Siųsti savo gerą darbą žinių bazėje yra paprasta. Naudokite žemiau esančią formą

Studentai, magistrantai, jaunieji mokslininkai, kurie naudojasi žinių baze savo studijose ir darbe, bus jums labai dėkingi.

Priglobta adresu http://www.allbest.ru/

Baigiamasis kvalifikacinis darbas

finansų valdymaskomercinio banko rizika

ATAtliekant

finansinė komercinio banko rizika

Gebėjimas prisiimti pagrįstą riziką yra vienas iš verslumo kultūros apskritai ir ypač bankinės veiklos elementų.

Rinkos sąlygomis kiekvienas jos dalyvis priima tam tikras žaidimo taisykles ir tam tikru mastu priklauso nuo partnerių elgesio. Viena iš šių taisyklių galima laikyti norą prisiimti riziką ir atsižvelgti į jos įgyvendinimo galimybę savo veikloje.

Vakaruose net ir gana stabiliomis ekonominėmis sąlygomis verslo subjektai daug dėmesio skiria rizikos valdymo klausimams. Tuo pat metu Rusijos ekonomikoje, kur ekonominio nestabilumo veiksniai jau apsunkina efektyvų įmonių valdymą, kyla problemų analizuojant ir valdant rizikos kompleksą, kylantį jų procese. ekonominė veikla aiškiai nesulaukė pakankamai dėmesio.

Dar visai neseniai toks požiūris dominavo ne tik realiame ūkio sektoriuje, bet ir finansinėse bei kredito organizacijose. Rizikos valdymo klausimui daug dėmesio imta skirti tik prasidėjus finansų krizei, kuri aiškiai parodė šios problemos rimtumą Rusijoje.

Siekdami stabilizuoti socialinę-ekonominę įmonių padėtį, jų finansinį savarankiškumą, padidinti efektyvumą ir galiausiai maksimaliai padidinti pelną arba, kraštutiniais atvejais, išvengti nuostolių ir bankroto, verslo lyderiai šiuolaikinėmis sąlygomis pradeda vis daugiau dėmesio skirti finansų planavimui. . Tai neabejotinai yra vienas iš ekonomikos apyvartos normalizavimo, aprūpinimo jai reikiamais ištekliais, stiprinimo veiksnių. Financinė padėtisįmonėms ekonominės padėties neapibrėžtumo sąlygomis.

Vadinasi, rinkos ekonomikoje sprendimų priėmimo procesas visuose valdymo lygiuose vyksta tokiomis sąlygomis, kai galutinis veiklos rezultatas nežinomas. Tai reiškia, kad atsiranda neaiškumų ir neapibrėžtumo, todėl didėja rizika, tai yra nesėkmės, nenumatytų nuostolių pavojus. Visų pirma tai būdinga pradiniams verslumo vystymosi etapams.

Šiuolaikinėje ekonomikos teorija tokia kategorija kaip rizika veikia kaip neapibrėžtumo rodiklis.

Rizikos valdymo problema egzistuoja bet kuriame verslo sektoriuje – nuo Žemdirbystė prekybos ir finansų institucijoms, o tai paaiškina jos svarbą.

Atsižvelgiant į tai, planuojant įmonės veiklą, ją įtakojančius veiksnius, aktualu apibrėžti rizikos vertinimo rodiklių sistemą, parengti praktines rizikos mažinimo ir minimizavimo rekomendacijas, taip pat kuriant rizikos valdymo strategiją.

Įmonės visų formų finansinė veikla yra susijusi su daugybe rizikų, kurių įtakos šios veiklos rezultatams laipsnis labai padidėja pereinant prie rinkos ekonomikos. Su šia veikla susijusi rizika priskiriama specialiai grupei finansinės rizikos, kurie atlieka svarbiausią vaidmenį bendrame įmonės „rizikos portfelyje“. Finansinės rizikos įtakos įmonės finansinei veiklai laipsnio padidėjimas yra susijęs su sparčiu šalies ekonominės padėties ir finansų rinkos sąlygų nepastovumu, finansinių santykių sferos plėtimu ir jos „išsilaisvinimu“, naujų finansinių technologijų ir įrankių mūsų verslo praktikai atsiradimas ir daugybė kitų veiksnių.

Įmonės finansinės rizikos valdymas yra specifinė finansų valdymo sritis, kuri pastaraisiais metais tapo specialia žinių sritimi – „rizikos valdymu“. Šioje srityje dirbantiems specialistams keliami specialūs kvalifikaciniai reikalavimai, ypač įmonės ekonomikos ir finansų pagrindų išmanymas, matematiniai metodai, statistikos pagrindai ir taikomoji aparatūra, draudimo verslas ir kt. Pagrindinė tokių specialistų („rizikos valdytojų“) funkcija – valdyti įmonės finansinę riziką.

Finansinė rizika, kaip valdymo objektas, reiškia jos įvertinimą ir sumažinimą rizikos valdymo metodų pagalba. Yra keli būdai įvertinti finansinę riziką ir daugybė jos valdymo metodų. Pagrindinis finansų valdymo tikslas yra užtikrinti, kad esant blogiausiam finansinės būklės scenarijui, tai galėtų būti tik nedidelis pelno sumažėjimas, tačiau jokiu būdu nekilo klausimas apie bankrotą. Todėl ypatingas dėmesys skiriamas nuolatiniam rizikos valdymo tobulinimui – rizikos valdymui. Tai paaiškina praktinę galutinio kvalifikacinio darbo reikšmę.

Tyrimo tikslas – išanalizuoti finansines rizikas ir rezervus joms mažinti.

Pagal tikslą buvo suformuluoti baigiamojo kvalifikacinio darbo uždaviniai:

Apsvarstykite teorinis pagrindas finansinė rizika kaip valdymo dalykas;

Įvertinti ir analizuoti finansinę riziką VTB CJSC pavyzdžiu;

Nustatyti pagrindines finansinės rizikos valdymo kryptis įmonėje.

Tyrimo objektas buvo komercinis bankas CJSC VTB, kuriam reikia parengti finansinių nuostolių prevencijos priemones.

Teorinis ir metodologinis pagrindas buvo šalies ir užsienio mokslininkų, ekonomistų ir finansininkų moksliniai darbai.

Praktinė darbo reikšmė slypi tame, kad siūlomos priemonės finansinės rizikos valdymo efektyvumui gerinti gali būti panaudotos jo darbe, siekiant sumažinti finansinės rizikos poveikį ir gerinti įmonės veiklos efektyvumą.

1. Finansinės rizikos teoriniai pagrindai

1.1 Finansinės rizikos esmė, rūšys ir priežastys

Atsižvelgiant į rizikos esmę ir turinį, nebereikia įrodinėti, kad verslininko, verslininko, vadovo sėkmė labai priklauso nuo požiūrio į riziką supratimo. Ši problema yra ypač įdomi ir nusipelno išsamaus tyrimo.

Rizika yra ekonominė kategorija. Kaip ekonominė kategorija, ji reiškia įvykio, galinčio sukelti tris ekonominius padarinius, galimybę:

- neigiamas (praradimas, žala, praradimas);

- nulis;

- teigiamas (pelnas, nauda, ​​pelnas).

Ekonominės literatūros apie rizikos problemą analizė parodė, kad tarp mokslininkų nėra vieningo sutarimo dėl rizikos apibrėžimo ir vienareikšmio supratimo apie rizikos esmę. Tai visų pirma paaiškina šio reiškinio daugialypiškumą, beveik visišką mūsų ekonominių įstatymų nepaisymą realioje ekonominėje praktikoje ir valdymo veikloje. Be to, rizika yra sudėtingas reiškinys, turintis daug skirtingų ir kartais priešingų tikri pamatai. Dėl to atsiranda galimybė, kad egzistuoja keli rizikos apibrėžimai skirtingais požiūriais.

Apsigyvenkime prie šio rizikos apibrėžimo, kuris labiausiai atspindi „rizikos“ sąvoką.

Rizika – tai veikla, susijusi su neapibrėžtumo įveikimu neišvengiamo pasirinkimo situacijoje, kurios metu galima kiekybiškai ir kokybiškai įvertinti numatomo rezultato, nesėkmės ir nukrypimo nuo tikslo tikimybę.

Daugelio rizikos apibrėžimų analizė leido nustatyti pagrindinius punktus, būdingus rizikingai situacijai, pavyzdžiui:

- atsitiktinis įvykių pobūdis, lemiantis, kuris iš galimų rezultatų realizuojamas praktiškai (neapibrėžtumo buvimas);

- alternatyvių sprendimų prieinamumas;

- rezultatų tikimybė ir laukiami rezultatai yra žinomi arba gali būti nustatyti;

- nuostolių tikimybė arba papildomo pelno tikimybė.

Pažymėtina, kad skirtumas tarp rizikos ir neapibrėžtumo reiškia informacijos patikslinimo būdą ir yra nulemtas nekontroliuojamų kintamųjų tikimybinių charakteristikų buvimo (rizikos atveju) arba nebuvimo (neapibrėžtumo atveju). Pažymėta prasme šie terminai vartojami matematinėje operacijų tyrimo teorijoje, kur jie išskiria sprendimų priėmimo problemas, kurios yra rizikingos ir, atitinkamai, neapibrėžtumo sąlygomis.

Jei įmanoma kokybiškai ir kiekybiškai nustatyti konkretaus pasirinkimo tikimybės laipsnį, tai bus rizikinga situacija.

Įmonės finansinė rizika suprantama kaip neigiamų finansinių pasekmių, pasireiškiančių pajamų ir kapitalo praradimu, tikimybė, esant neapibrėžtumui dėl jos finansinės veiklos įgyvendinimo sąlygų.

Yra įvairių sąvokos „rizika“ apibrėžimų. Taigi bendriausia forma rizika suprantama kaip nuostolių ar pajamų trūkumo tikimybė, lyginant su prognozuojamu variantu, t.y. tai veiklos situacinė charakteristika, susidedanti iš jos rezultato neapibrėžtumo ir galimų veiksmų, kuriais ji gali būti optimizuojama.

Kitas rizikos apibrėžimas yra bet koks įvykis, dėl kurio įmonės finansiniai rezultatai gali būti mažesni nei tikėtasi. Priimant finansinį sprendimą būtina išanalizuoti finansinę riziką.

Bendriausia forma finansinė rizika yra veiksmų kryptis neaiškioje, neapibrėžtoje aplinkoje, susijusioje su pinigų ir finansų sfera.

Investicinėje veikloje finansinė rizika reiškia įmonės akcininkams (savininkams) tenkančią riziką, susijusią su jos skolinių įsipareigojimų apmokėjimo neapibrėžtumu.

Taigi finansinė rizika yra neapibrėžtumo laipsnis, susijęs su skolos ir nuosavybės deriniu, naudojamu įmonei ar turtui finansuoti; Kuo didesnis svertas, tuo didesnė finansinė rizika.

Išskirtinis finansinės rizikos analizės bruožas yra tas, kad valdymo sprendimų objektyvumas labai priklauso nuo jos rezultatų.

Rizika turi keletą savybių, tarp kurių yra:

- nenuoseklumas

- alternatyva,

- neapibrėžtumas.

Nenuoseklumas pasireiškia tuo, kad, viena vertus, rizika turi svarbių ekonominių, politinių, dvasinių ir moralinių pasekmių, nes spartina socialinę ir techninę pažangą, teigiamai veikia viešąją nuomonę ir dvasinę visuomenės atmosferą. Kita vertus, rizika veda į avantiūrizmą, voluntarizmą, subjektyvumą, stabdo socialinę pažangą, generuoja tam tikras socialines, ekonomines ir moralines išlaidas, jei, esant nepilnai pradinei informacijai, rizikos situacijai, pasirenkama alternatyva neatsižvelgiant į tikslą. reiškinio raidos dėsniai, dėl kurių priimamas sprendimas.

Alternatyva reiškia, kad reikia pasirinkti iš dviejų ar daugiau galimų sprendimų. Pasirinkimo trūkumas pašalina pokalbį apie riziką. Ten, kur nėra pasirinkimo, nėra rizikos situacijos, taigi ir rizikos.

Rizikos buvimas yra tiesiogiai susijęs su neapibrėžtumu. Ji yra nevienalytė savo forma ir turiniu. Rizika yra vienas iš būdų pašalinti netikrumą, kuris yra patikimumo nežinojimas, vienareikšmiškumo trūkumas. Svarbu sutelkti dėmesį į šią rizikos savybę dėl to, kad beprasmiška optimizuoti valdymą ir reguliavimą praktikoje, ignoruojant objektyvius ir subjektyvius neapibrėžtumo šaltinius.

Finansinė rizika yra laiko funkcija. Paprastai tam tikro finansinio turto ar investavimo galimybės rizikos laipsnis laikui bėgant didėja.

Finansinė rizika pasireiškia įmonės ūkinės veiklos sferoje. Finansinė rizika siejama su įmonės išteklių, kapitalo, pajamų ir finansinių rezultatų formavimu, jai būdingi galimi piniginiai nuostoliai vykdant ūkinę veiklą. Finansinė rizika apibrėžiama kaip ekonominė kategorija, užimanti tam tikrą vietą ekonominių kategorijų sistemoje.

Numatomas finansinių operacijų vykdymo lygis skiriasi priklausomai nuo rizikos tipo ir lygio gana reikšmingame diapazone. Taigi finansinę riziką gali lydėti tiek dideli įmonės finansiniai nuostoliai, tiek jos papildomų pajamų susidarymas.

Finansinė rizika yra neatsiejama visų verslo sandorių dalis ir būdinga visoms įmonės sritims. Objektyvus finansinės rizikos pasireiškimo pobūdis išlieka nepakitęs.

Nepaisant to, kad finansinės rizikos apraiškos yra objektyvaus pobūdžio, pagrindinis finansinės rizikos rodiklis – rizikos lygis – yra subjektyvus. Rizikos vertinimo subjektyvumą lemia skirtingi valdymo informacijos patikimumo lygiai, finansų vadovų profesinė patirtis ir kvalifikacija bei kiti veiksniai.

Rizika nėra pastovi vertė, finansinės rizikos lygis yra kintantis. Visų pirma, tai keičiasi laikui bėgant. Be to, finansinės rizikos lygio rodiklis labai kinta dėl daugelio objektyvių ir subjektyvių veiksnių, turinčių įtakos rizikai.

Ekonominio sprendimo rengimo ir priėmimo laikotarpiu negalima visiškai užtikrintai teigti, kokios konkrečios rinkos sąlygos susiklostys, kokie ekonominės aplinkos pokyčiai lems paleidimą ar naujų funkcionavimo ypatybių. pramoninis objektas kokių netikėtų techninių kliūčių ar projektavimo problemų gali kilti. Klientams gali nepatikti naujas produktas, padėtis šios įmonės rinkos sektoriuje gali keistis dėl nuo verslininko nepriklausančių priežasčių ir pan. Tačiau atlikus iškeltą idėją įvairiapusei kritinei analizei, identifikuojant galimus pavojus ir išanalizavus galimas pasekmes bei galiausiai pritraukiant papildomą informaciją, galima numatyti priemones, kurios neutralizuotų arba sušvelnintų nepageidaujamas tam tikrų finansinės rizikos veiksnių pasireiškimo pasekmes. .

Nepaisant to, kad teoriškai dėl finansinės rizikos pasireiškimo pasekmių gali būti tiek teigiamų (pelno), tiek neigiamų (nuostolių, nuostolių) nukrypimų, finansinei rizikai būdingas galimų neigiamų pasekmių lygis. Taip yra dėl to, kad dėl neigiamų finansinės rizikos padarinių prarandamos ne tik pajamos, bet ir įmonės kapitalas, o tai priveda prie bankroto ir veiklos nutraukimo.

Tuščia I.A. finansinė rizika – neigiamų finansinių pasekmių, pasireiškiančių pajamų ar kapitalo praradimu, atsiradimo tikimybė, kai yra neapibrėžtumo dėl jo finansinės veiklos įgyvendinimo sąlygų. Dauguma rizikų patenka į šį finansinės rizikos apibrėžimą, nes kai realizuojama dauguma rizikų, prarandamos pajamos, o neapibrėžtumas yra būdingas bet kokios rizikos požymis. Be to, likvidumo praradimo rizika (finansinės rizikos elementas) infliacinėje ekonomikoje įmonei, kaip taisyklė, nesukelia piniginių nuostolių.

Kovaliovas V.V. finansinę riziką apibrėžia kaip riziką, susijusią su galimu lėšų trūkumu mokėti palūkanas už ilgalaikes paskolas ir paskolas. Tačiau toks požiūris gerokai susiaurina kategorijos turinį. Aukščiau pateiktą apibrėžimą galima laikyti ypatingu įmonės likvidumo praradimo rizikos ypatybių atveju.

Finansinė rizika nėra mirtinas reiškinys, o iš esmės valdomas procesas. Galima ir būtina daryti įtaką jo parametrams, lygiui. Kadangi toks poveikis gali būti daromas tik „žinomai“ rizikai, jis turi būti traktuojamas racionaliai, t.y. ją reikia tirti, analizuoti rizikos apraiškas ekonominėse situacijose, nustatyti ir nustatyti jos požymius: rizikos veiksnių sudėtį ir reikšmę, jų pasireiškimo pasekmių mastą ir kt.

Priimtinos finansinės rizikos lygio vertės nustatymas yra savarankiškas specialaus tyrimo uždavinys. Prieš tai atliekamas didelis analitinis darbas ir specialūs skaičiavimai, ir reglamentas tam tikras priimtinas lygis – aukščiausios įmonės vadovybės prerogatyva. Riba tarp ūkio subjektui priimtino ir nepriimtino rizikos lygio skirtingais verslo veiklos laikotarpiais ir skirtinguose ūkio sektoriuose yra skirtinga. Pavyzdžiui, jei riziką įvertinsime tikimybine skale, tada, remiantis kai kuriais duomenimis, aukštųjų technologijų pramonės šakoms priimtina tikimybė gauti neigiamą rezultatą etape. fundamentiniai tyrimai yra 5-10%, taikomosios mokslo raidos sudaro apie 80-90%, dizaino tobulinimas yra 90-95%.

Šiuolaikinio pasaulio ekonominis ir politinis vystymasis sukelia naujų rūšių rizikos, kurias gana sunku apibrėžti ir kiekybiškai įvertinti. Verslo transnacionalizaciją lydi sudėtingų finansinių ir pramoninių santykių kūrimas. Didėjantis verslo organizacijų gamybos ir ūkinės veiklos kompiuterizavimas ir automatizavimas lemia nuostolių galimybę dėl kompiuterinių sistemų ir kompiuterinių technologijų veikimo sutrikimų. Pastaraisiais metais ypač svarbios rizikos, susijusios su politiniais veiksniais, nes jie patiria didelių nuostolių verslumui.

Finansavimo srityje projektas gali būti rizikingas, jei jį pirmiausia palengvina:

- ekonominis nestabilumas šalyje;

- infliacija;

- dabartinė nemokėjimo padėtis pramonėje;

- biudžeto deficitas.

Šios projekto finansinės rizikos priežastys:

- politiniai veiksniai;

- valiutų kursų svyravimai;

- valstybinis banko diskonto normos reguliavimas;

- išteklių kainos augimas kapitalo rinkoje;

- gamybos kaštų padidėjimas;

- informacijos išteklių trūkumas;

- asmeninės verslininko savybės.

Taigi išvardintos priežastys gali lemti palūkanų didėjimą, finansavimo kaštų didėjimą, taip pat kainų ir paslaugų pagal sutartis didėjimą.

1. 2 Finansinių rizikų klasifikacija ir jų vertinimo metodai

„Rizikos“ sąvoka yra neatsiejamai susijusi su žmogaus gyvenimu ir turi tiek metų, kiek egzistuoja civilizacija. Jo egzistavimas yra susijęs su tuo, kad daugeliu atvejų neįmanoma patikimai numatyti tam tikrų įvykių, kurie gali nepriklausyti nuo subjekto norų, pageidavimų ir veiksmų.

Ne išimtis ir verslumo veikla, vykdoma atšiauriomis rinkos ekonomikos sąlygomis. Vykdant bet kokios rūšies ūkinę veiklą objektyviai iškyla nuostolių pavojus (rizika), kurių apimtį lemia konkretaus verslo specifika. Rizika – nuostolių, nuostolių, planuojamų pajamų, pelno trūkumo tikimybė. Verslinėje veikloje patiriami nuostoliai gali būti skirstomi į materialinius, darbo, finansinius.

Verslo rizika yra dvejopo pobūdžio ir apima ne tik neigiamus rezultatus (nuostolius), bet ir palankias galimybes (pavyzdžiui, pelningumo padidėjimą). Šis pavojaus ir galimybių derinys ryškiai simbolizuoja rizikos esmę ir esminį verslo sprendimų kompromisą: kuo didesnė rizika, kurią sukelia pavojus, tuo didesnis atlygis turėtų būti susijęs su galimybe.

Šiuo metu toks požiūris į riziką būdingas daugeliui ekonominės disciplinos. Visų pirma, juo grindžiamas vienas iš labiausiai paplitusių finansų valdymo metodų, pagal kurį rizika interpretuojama kaip galimybė nukrypti nuo faktinių veiklos rezultatų nuo tikėtinų (numatytų). Kuo platesnis galimų nukrypimų diapazonas, tuo didesnė verslo sandorio rizika. Šiuo atveju operacijos rezultatas dažniausiai suprantamas kaip jos pelningumas, t.y. gautų mokėjimų sumos, skaičiuojamos procentais nuo patirtų išlaidų sumos.

Klasifikacija suprantama kaip pavaldžių bet kurios žinių srities ar žmogaus veiklos sąvokų sistema, naudojama kaip priemonė sąsajoms tarp šių sąvokų nustatyti. Taigi rizikos klasifikavimas reiškia rizikos visumos sisteminimą remiantis bet kokiais požymiais ir kriterijais, leidžiančiais sujungti rizikos pogrupius į bendras sąvokas. Mokslu pagrįstas rizikos klasifikavimas padeda aiškiai apibrėžti kiekvienos rizikos vietą visoje sistemoje ir sukurs potencialias galimybes efektyviai taikyti atitinkamus metodus, rizikos valdymo metodus. Mano nuomone, prasmingiausia yra Peter S. Rose pasiūlyta bankinių rizikų klasifikacija, kuri išskiria šešias pagrindines komercinių bankų rizikos rūšis ir keturis papildomus tipus. Pagrindinius rizikos tipus P. Rose mano:

· kredito rizika;

· likvidumo disbalanso rizika;

rinkos rizika;

Palūkanų normos rizika

· pelno netekimo rizika;

nemokumo rizika;

Kiti svarbūs rizikos tipai Rose P. nurodo dar keturis tipus, kuriuos apibrėžia taip:

· infliacinė rizika;

valiutos rizika;

politinė rizika;

piktnaudžiavimo rizika.

Šios klasifikacijos privalumas yra tas, kad ši sistema apima tiek banko viduje kylančias rizikas, tiek rizikas, kylančias už banko ribų ir turinčias įtakos jo veiklai.

Tuo pačiu metu šiuo metu komerciniai bankai negali naudoti tokio klasifikatoriaus praktiniam pritaikymui dėl jo plėtros, todėl reikia detalesnio klasifikatoriaus suskirstant rizikos grupes ir pogrupius, atsižvelgiant į banko veiklos specifiką. operacijos. Demonstratyvesnis ir praktiškesnis taikymas yra Sheremet A. D., Shcherbakov G. N. klasifikacija, kurios pranašumas yra tam tikros rizikos sistemos, įskaitant tam tikras rizikos rūšis, sukūrimas, o rizikos skirstymas į išorines ir vidines. . Tai leidžia atskirti rizikas, kylančias už banko ribų ir turinčias įtakos banko veiklai, ir rizikas, kylančias banko viduje, vykdant banko „gamybinę“ veiklą. Šis esminis skirtumas tarp dviejų rizikų klasių lemia bankų požiūrį į jas, kontrolės metodus ir valdymo galimybes. Rizika pagal santykio su banko vidine ir išorine aplinka tipą klasifikuojama taip:

· rizikos, susijusios su ekonominių teisės aktų nestabilumu ir esama ekonomine situacija, investavimo ir pelno panaudojimo sąlygomis.

· užsienio ekonominės rizikos (galimybė įvesti prekybos ir tiekimo apribojimus, uždaryti sienas ir pan.).

· Politinės situacijos pablogėjimo galimybė, nepalankių socialinių-politinių pokyčių šalyje ar regione rizika.

Galimybė keistis gamtos ir klimato sąlygomis, stichinės nelaimės.

rinkos sąlygų svyravimai, valiutų kursai ir kt.

vidinis:

susijusi su aktyviomis operacijomis (kreditas, valiuta, rinka, atsiskaitymai, lizingas, faktoringas, grynieji pinigai, rizika korespondentinė sąskaita, finansavimas ir investicijos ir kt.)

susijusi su banko įsipareigojimais (rizika dėl indėlių ir indėlių operacijų, dėl pritrauktų tarpbankinių paskolų)

susiję su banko turto ir įsipareigojimų valdymo kokybe (palūkanų normos rizika, nesubalansuoto likvidumo rizika, nemokumas, kapitalo struktūros rizika, svertas, nepakankamas banko kapitalas)

susijusi su finansinių paslaugų rizika (operacinė, technologinė, inovacijų, strateginė, apskaitos, administracinė, piktnaudžiavimo, saugumo rizika).

Kitaip nei Vakarų rizikos valdymo praktika, Rusija tik neseniai išleido Rusijos Federacijos centrinio banko nurodymus 2004 m. birželio 23 d. laišku Nr. 70-T „Dėl tipiškų bankininkystės rizikų“, kuriuose nurodoma 10 rizikos grupių: kreditas. , šalis, rinka, akcijos, valiuta, palūkanų norma, likvidumas, teisinė, reputacijos rizika ir strateginė. Be to, Centrinis bankas pasiūlė, kad komerciniai bankai vykdytų rizikos kontrolę trimis pagrindiniais lygiais: individualiu (darbuotojo), mikro ir makro lygiu.

Individualaus lygio rizika apima riziką, kurią sukelia atskirų darbuotojų neteisėtų ar nekompetentingų sprendimų pasekmės.

Prie mikrolygmens rizikos priskiriama likvidumo rizika ir kapitalo mažėjimas, susiformavęs valdymo aparato sprendimais.

Makrolygmens rizika apima riziką, kurią iš anksto nulemia išorinės makroekonominės ir teisinės veiklos sąlygos, susijusios su banku. Pagrindiniai dokumentai, kuriais vadovaujasi Vakarų įmonių rizikos valdytojai praktinėje veikloje, yra parengti Bazelio bankų priežiūros komiteto ir vadinami Bankų priežiūros principais. Šiame dokumente pateikti 25 principai, kurių įgyvendinimas turėtų būti minimalus. būtina sąlyga efektyvios bankų priežiūros užtikrinimą, taip pat pastabas dėl jų, remiantis Bazelio komiteto rekomendacijomis ir geriausia tarptautine praktika bankų ir bankų priežiūros srityje. Tarp Bazelio principų galima išskirti 6-15 principus, susijusius su bankininkystės rizika. Rusijos bankininkystės integracija finansinės atskaitomybės Tarptautiniai finansinės atskaitomybės standartai (TFAS) neabejotinai bus plėtojami taikant šiuos principus Rusijos praktikoje. Rusijoje veikiančios tarptautinės audito įmonės, remdamosi Bazelio komiteto rekomendacijomis, kuria savo rizikos klasifikacijas, pavyzdžiui, PricewaterhouseCoopers sukurtas rizikos žemėlapis (detali komercinio banko finansinių rizikų struktūra), vadinamas GARP (1 lentelė). .

Reikia duoti Trumpas aprašymas lentelėje išvardytos rizikos:

1. Kredito rizika – tai galimų nuostolių, susijusių su kreditingumo pablogėjimu, atsiradusiu dėl nesugebėjimo ar nenoro vykdyti įsipareigojimų pagal sutarties sąlygas, rizika. Bankui kreditinė veikla yra pagrindinė aktyvių operacijų struktūroje, todėl kreditoriaus įsipareigojimų nevykdymas sukelia finansinius nuostolius, o galiausiai – kapitalo pakankamumo ir likvidumo sumažėjimą.

1.1 lentelė. Komercinio banko finansinės rizikos žemėlapis

Rizikos klasė	Rizikos tipas	Rizikos tipas
Kredito rizika	Tiesioginė kredito rizika
	Atsiskaitymo rizika
	Kredito ekvivalento rizika
	Koreliacijos rizika
	akcijų rizika	Akcijų kainos nepastovumo rizika Nepastovumo rizika pagrindinę riziką Dividendų rizika
Rinkos rizika	Palūkanų rizika	Palūkanų normos rizika Pajamingumo kreivės rizika Palūkanų normos nepastovumo rizika Bazinė palūkanų normos rizika / palūkanų skirtumo rizika Išankstinio apmokėjimo rizika
	Valiutos rizika	Valiutų svyravimų rizika Valiutos kurso nepastovumas Pelno konvertavimo rizika
	Prekių rizika	Prekių kainos rizika Išankstinės kainos rizika Žaliavų kainų nepastovumo rizika Žaliavų bazės rizika / neigiamo poveikio rizika
Portfelio koncentracijos rizika	Kredito spredo rizika
	Įrankio rizika
	Didelė operacijos rizika
	Ekonomikos sektoriaus rizika
Likvidumo rizika	Finansavimo Likvidumo rizika
	Turto likvidumo rizika
Operacinė rizika	Sandorio rizika	Vykdymo klaida Produkto sudėtingumas Klaida apskaitoje Skaičiavimo klaida Pristatymo rizika Dokumentacijos rizika /sutarties rizika
	Veiklos kontrolės rizika	Ribų viršijimas Nesąžiningi prekybos sandoriai Sukčiavimas Pinigų plovimas Saugumo rizika Pagrindinio personalo rizika Operacijos apdorojimo rizika
	Sistemų rizika	Programavimo klaidos Klaida dėl modelio /metodikos Klaida nustatant rinkos kainą Valdymo informacija Kompiuterinių sistemų gedimas Telekomunikacijų sistemos klaida Avarinių situacijų planavimas
Verslo įvykių rizika	Valiutos konvertavimo rizika
	reputacijos rizika
	mokesčių rizika
	Teisinė rizika
	Neatidėliotinų atvejų rizika	Stichinės nelaimės. Kariniai veiksmai. Krizė / Veiklos sustabdymas rinkoje
	Įstatyminė rizika	Kapitalo reikalavimų nesilaikymas. Teisės aktų pakeitimai

2. Rinkos rizika - galimas nepalankus banko finansinių rezultatų nukrypimas nuo planuotų, sąlygotas rinkos kotiruočių (rinkos kainų) pokyčių.

3. Portfelio koncentracijos rizika – rizikos klasė, susijusi su padidėjusia banko priklausomybe nuo atskirų sandorio šalių ar susijusių sandorio šalių grupių, atskirų ūkio šakų, regionų, produktų ar paslaugų teikėjų.

4. Likvidumo rizika – rizika, susijusi su gebėjimo finansuoti sandorių pozicijų sumažėjimu, kai ateina jų likvidavimo terminai, nesugebėjimu patenkinti sandorio šalių poreikių grynųjų pinigų ištekliais, taip pat užstato reikalavimais ir galiausiai , rizika, susijusi su nesugebėjimu likviduoti turto įvairiuose finansų rinkos segmentuose. Tam tikro likvidumo lygio palaikymas vykdomas valdant turtą ir įsipareigojimus. Pagrindinis uždavinys – išlaikyti optimalų likvidumo ir pelningumo santykį bei balansą tarp investicijų į turtą ir įsipareigojimus terminų. Einamajam likvidumui užtikrinti bankas turi turėti pakankamai likvidaus turto, o tai riboja investicijas į mažo likvidumo turtą (kreditus).

5. Operacinė rizika – tai nuostolių rizika, susijusi su žmogaus veiksmais (tiek tyčiniais, tiek netyčiniais), įrangos gedimais ar išorės poveikiu.

6. Verslo įvykių rizika – rizikos klasė, su kuria susiduria bankas ūkio subjektas. Šios rizikos nėra būdingos bankams, su jomis susiduria bet kuris kitas verslo subjektas.

Pateikta klasifikacija apima visų tipų bankines operacijas. Šios klasifikacijos privalumai apima problemiškiausių finansinės rizikos sričių banko veikloje identifikavimą, rinkos palūkanų normų svyravimų apskaitą, verslo įvykio rizikų patikslinimą. Svarstant įvairias finansinių rizikų klasifikacijas, negalima nepastebėti Savinskaya N.A. pasiūlytos komercinio banko rizikų morfologinės lentelės (2 pav.), kurią naudojant galima sukurti informacinę ir analitinę bazę sistemingam identifikavimui ir tyrimui. bankinės rizikos.

1.2 lentelė. Morfologinė komercinio banko rizikų lentelė

Morfologinis kintamasis	Rizikos rūšys
Nuorodų logistika (srauto tipas)	medžiaga	finansinės	informaciniai
Proceso tipas	naujoviškas	infrastruktūros	pramoninis
Vieta sistemoje	prie išėjimo	Proceso eigoje	prie išėjimo
Subjektyvus veiksnys	individualus	kolektyvinis

Ši klasifikacija leidžia nustatyti rizikos šaltinius ir tipus, atsekant ryšius: srautas – procesas – sistemos charakteristika – subjektyvus veiksnys, taip pat organizuoti visapusiškos kylančios rizikos analizės struktūrą ir kryptis. Išanalizavus įvairias rizikos klasifikacijas, norisi pastebėti, kad kiekvienas komercinis bankas turi savo rizikos rinkinį, priklausantį nuo bankinės veiklos specifikos. Nors visiems bankams būdinga balansinė ir nebalansinė rizika, finansinių paslaugų rizika ir išorės rizika, jų derinys, pagrindinės sritys, dydžiai ir prioritetinės sritys, priklausomai nuo pirminės bankų specializacijos, vystysis skirtingai, todėl charakterizuoja kiekvieną bankininkystės rūšį. veikla kitaip.. Taigi bankams, kurie plačiai užsiima laisvų grynųjų pinigų kaupimu ir jų išdėstymu tarp kitų kredito įstaigų (UAB Maskvos bankas, UAB „Evrofinance“), indėlių ir indėlių operacijų bei galimo tarpbankinių paskolų negrąžinimo rizika bus lemiama. .

Inovacijų srityje besispecializuojančiuose bankuose (UAB Alfa-Bank, JSCB RosBank, UAB Investment Bank Trust) vyrauja rizika, susijusi su ilgalaikiu ir vidutiniu naujų technologijų skolinimu, t.y. kredito, rinkos ar portfelio rizika. Bankai, kurių specializacija yra užsienio prekybos operacijų aptarnavimas (UAB „Užsienio prekybos bankas“, ABGP „Gazprombank“), daugiausia prisiima riziką, susijusią su turto ir įsipareigojimų vertės pokyčiais dėl valiutų kursų pasikeitimo, vertės neapibrėžtumo rizika. sandoris ateityje nacionaline valiuta, rizikos perkėlimas (įsipareigojimų apskaitos skirtumai ir aktyvioji užsienio valiuta). Taigi, panašu, kad finansinės rizikos bankuose klasifikavimas turėtų būti grindžiamas šešiomis „PricewaterhouseCoopers“ nustatytomis pagrindinėmis rizikomis, kurias ateityje kiekviena kredito įstaiga tikslina ir papildo atsižvelgdama į savo veiklos profilį.

Pagrindinis bet kurio komercinio banko uždavinys yra rizikos žemėlapio, kuris pirmiausia turėtų atspindėti konkrečios kredito įstaigos specifiką, sukūrimas; antra, parodyti holistinį viso rizikos rinkinio vaizdą (tačiau skirtingų svarstymo lygių rizikos neturėtų būti tiesiogiai sujungtos į vieną grupę); ir, trečia, išskirti tokius būdingus rizikos požymius kaip šaltinį, objektą, kuris prisiima riziką, ir subjektą, kuris suvokia riziką. Atsižvelgiant į šiuos reikalavimus, sukurta klasifikacija skirta efektyviam kokybiniam ir kiekybiniam rizikos vertinimui ir yra efektyvaus komercinių bankų finansinės rizikos valdymo pagrindas.

1.3 Finansinės rizikos vertinimo metodai

Daugelis finansinių sandorių (rizikos investavimas, akcijų pirkimas, pardavimo sandoriai, kredito sandoriai ir kt.) yra susiję su gana didele rizika. Jie turi įvertinti rizikos laipsnį ir nustatyti jos dydį.

Rizikos laipsnis – tai nuostolių atsiradimo tikimybė, taip pat galimos dėl to padarytos žalos dydis.

Rizika gali būti:

leistina – gresia visiškas pelno praradimas įgyvendinus planuojamą projektą;

Kritinis – negaunamas ne tik pelnas, bet ir pajamos bei

nuostolių padengimas verslininko lėšomis;

katastrofiškas – galimas kapitalo, turto praradimas ir verslininko bankrotas.

Kiekybinė analizė – tai konkretaus piniginės žalos dydžio nustatymas atskiriems finansinės rizikos porūšiams ir finansinei rizikai visumoje. Kartais kokybinė ir kiekybinė analizė atliekama remiantis vidinių ir išorinių veiksnių įtakos vertinimu: atliekamas jų įtakos tam tikros įmonės veiklai dalies ir piniginės vertės įvertinimas. išeiti. Šis analizės metodas yra gana sunkus kiekybinės analizės požiūriu, tačiau kokybinėje analizėje duoda neabejotinų rezultatų. Šiuo atžvilgiu daugiau dėmesio reikėtų skirti finansinės rizikos kiekybinės analizės metodų aprašymui, nes jų yra daug ir reikia tam tikrų įgūdžių norint juos kompetentingai taikyti.

Vertinant absoliučiais dydžiais, rizika gali būti nustatoma pagal galimų nuostolių dydį materialine-materialine (fizine) arba sąnaudomis (pinigine). Santykinai rizika apibrėžiama kaip galimų nuostolių suma, susijusi su tam tikra baze, kurios forma patogiausia paimti arba įmonės turtinę būklę, arba visų išlaidų ištekliai šiai verslo veiklai arba numatomos pajamos (pelnas). Tada nuostolius laikysime atsitiktiniu pelno, pajamų, pajamų nukrypimu mažėjimo kryptimi. palyginti su numatomomis vertėmis. Verslumo nuostoliai pirmiausia yra atsitiktinis verslo pajamų sumažėjimas. Būtent tokių nuostolių dydis apibūdina rizikos laipsnį. Vadinasi, rizikos analizė pirmiausia siejama su nuostolių tyrimu.

Atsižvelgiant į galimų nuostolių dydį, patartina juos suskirstyti į tris grupes:

Nuostoliai, kurių vertė neviršija numatomo pelno, gali būti vadinami leistinais;

Nuostoliai, kurių vertė didesnė už numatomą pelną, priskiriami kritiniams – tokius nuostolius teks atlyginti iš verslininko kišenės;

Dar pavojingesnė yra katastrofinė rizika, kai verslininkas rizikuoja patirti nuostolių, viršijančių visą savo turtą.

Jeigu galima vienaip ar kitaip prognozuoti, įvertinti galimus šios operacijos nuostolius, tai gautas kiekybinis rizikos, kurią prisiima verslininkas, įvertinimas. Padalijus absoliučią galimų nuostolių vertę iš numatomų kaštų arba pelno, gauname kiekybinį rizikos įvertinimą santykine išraiška, procentais.

Kalbant apie tai, kad rizika matuojama galimų tikėtinų nuostolių verte, reikėtų atsižvelgti į atsitiktinį tokių nuostolių pobūdį. Tikimybę, kad įvyks įvykis, galima nustatyti objektyviu ir subjektyviu metodu. Objektyvusis metodas naudojamas įvykio tikimybei nustatyti, remiantis įvykio dažnumo apskaičiavimu. Subjektyvus metodas pagrįstas subjektyvių kriterijų, kurie grindžiami įvairiomis prielaidomis, naudojimu. Tokios prielaidos gali apimti vertintojo sprendimą, asmeninę patirtį, reitingų eksperto vertinimą, auditoriaus konsultanto nuomonę ir kt.

Taigi finansinės rizikos vertinimas grindžiamas ryšio tarp tam tikrų įmonės nuostolių dydžių ir jų atsiradimo tikimybės nustatymu. Ši priklausomybė išreiškiama tam tikro lygio nuostolių atsiradimo tikimybių kreivėje.

Kreivės sudarymas yra itin sudėtingas uždavinys, reikalaujantis pakankamai žinių iš darbuotojų, sprendžiančių finansinės rizikos klausimus. Sukonstruoti tam tikro lygio nuostolių atsiradimo tikimybių kreivę (rizikos kreivę), įvairių būdų: statistinis; kaštų galimybių analizė; ekspertinių vertinimų metodas; analizės metodas; analogijos metodas. Tarp jų reikėtų išskirti tris: statistinį metodą, ekspertinio vertinimo metodą ir analitinį metodą.

Statistinio metodo esmė slypi tame, kad ištiriama tam tikroje ar panašioje gamyboje įvykusių nuostolių ir pelno statistika, nustatomas vienokios ar kitokios ekonominės grąžos gavimo dydis ir dažnumas, numatoma labiausiai tikėtina ateitis sukurta. Be jokios abejonės, rizika yra tikimybinė kategorija, ir šia prasme, remiantis mokslinėmis pozicijomis, protingiausia ją apibūdinti ir matuoti kaip tam tikro lygio nuostolių tikimybę. Tikimybė reiškia galimybę gauti tam tikrą rezultatą.

Finansinė rizika, kaip ir bet kuri kita, turi matematiškai išreikštą nuostolių tikimybę, kuri yra pagrįsta statistiniais duomenimis ir gali būti apskaičiuota gana dideliu tikslumu. Norint kiekybiškai įvertinti finansinės rizikos dydį, būtina žinoti visas galimas bet kokio individualaus veiksmo pasekmes ir pačių pasekmių tikimybę. Taikant ekonomines problemas, tikimybių teorijos metodai redukuojami iki įvykių tikimybės reikšmių nustatymo ir tinkamiausių įmanomų įvykių pasirinkimo remiantis didžiausia matematinio lūkesčio verte, kuri lygi absoliuti šio įvykio vertė, padauginta iš jo įvykimo tikimybės. Pagrindiniai statistinio metodo finansinės rizikos skaičiavimo įrankiai: variacija, dispersija ir standartinis (kvadratinės šaknies) nuokrypis.

Variacija – kiekybinių rodiklių pokytis pereinant iš vienos rezultato versijos į kitą.

Sklaida yra faktinių žinių nukrypimo nuo jų vidutinės vertės matas.

Taigi rizikos dydis arba rizikos laipsnis gali būti matuojamas dviem kriterijais: vidutine numatoma verte, galimo rezultato nepastovumu (kintamumu). Vidutinė numatoma vertė yra ta įvykio dydžio reikšmė, kuri yra susijusi su neapibrėžta situacija. Tai yra visų galimų rezultatų svertinis vidurkis, kur kiekvieno rezultato tikimybė naudojama kaip atitinkamos vertės dažnis arba svoris. Taigi apskaičiuojamas rezultatas, kurio tariamai tikimasi.

Sąnaudų ir naudos analizė orientuota į galimų rizikos sričių nustatymą remiantis rodikliais finansinis stabilumas firmų. Tokiu atveju galite tiesiog išsiversti su standartiniais pagrindinės įmonės veiklos rezultatų ir jos sandorio šalių (banko, investicinio fondo, kliento įmonės, emitento, investuotojo, pirkėjo, pardavėjo ir kt.) veiklos rezultatų finansinės analizės metodais. .)

Ekspertinių vertinimų metodas dažniausiai įgyvendinamas apdorojant patyrusių verslininkų ir specialistų nuomones. Jis skiriasi nuo statistinio tik informacijos rinkimo metodu rizikos kreivei sudaryti. Šis metodas apima įvairių specialistų (įmonės ar išorės ekspertų) įvertinimų apie įvairaus lygio nuostolių atsiradimo tikimybių rinkimą ir tyrimą. Šie įverčiai yra pagrįsti visų finansinės rizikos veiksnių, taip pat statistiniais duomenimis. Ekspertinio vertinimo metodo įgyvendinimas yra daug sudėtingesnis, jei vertinimo rodiklių skaičius yra mažas.

Analitinis rizikos kreivės sudarymo metodas yra pats sunkiausias, nes juo grindžiami žaidimo teorijos elementai yra prieinami tik labai siauriems specialistams. Dažniau naudojamas analizės metodo porūšis – modelio jautrumo analizė.

Modelio jautrumo analizė susideda iš šių žingsnių:

Pagrindinio rodiklio, kurio atžvilgiu vertinamas jautrumas, pasirinkimas (vidinės grąžos norma, grynoji dabartinė vertė ir kt.);

Veiksnių pasirinkimas (infliacijos lygis, ekonomikos būklės laipsnis ir kt.);

Pagrindinių rodiklių verčių skaičiavimas įvairiuose projekto įgyvendinimo etapuose (žaliavų pirkimas, gamyba, pardavimas, transportavimas, kapitalinė statyba ir kt.).

Taip suformuotos kaštų ir finansinių išteklių gavimo sekos leidžia nustatyti lėšų lėšų srautus kiekvienam momentui (ar laikotarpiui), t.y. apibrėžti veiklos rodiklius. Konstruojamos diagramos, atspindinčios pasirinktų gautų rodiklių priklausomybę nuo pradinių parametrų reikšmės. Palyginus gautas diagramas tarpusavyje, galima nustatyti taip vadinamus pagrindinius rodiklius, kurie turi didžiausią įtaką projekto pelningumo vertinimui.

Jautrumo analizė taip pat turi rimtų trūkumų: ji nėra išsami ir nenurodo alternatyvių projektų įgyvendinimo tikimybės.

Analogijų metodas naujo projekto rizikos analizėje yra labai naudingas, nes šiuo atveju nagrinėjami duomenys apie neigiamų finansinių rizikos veiksnių įtakos kitiems panašiems kitų konkuruojančių įmonių projektams.

Indeksavimas – tai būdas išsaugoti realią piniginių išteklių (kapitalo) vertę ir pelningumą esant infliacijai. Jis pagrįstas įvairių indeksų naudojimu. Pavyzdžiui, analizuojant ir prognozuojant finansinius išteklius, būtina atsižvelgti į kainų pokyčius, kuriems naudojami kainų indeksai. Kainų indeksas – rodiklis, apibūdinantis kainų kitimą per tam tikrą laikotarpį.

Taigi egzistuojantys tam tikro lygio nuostolių atsiradimo tikimybės kreivės sudarymo metodai nėra visiškai lygiaverčiai, tačiau vienaip ar kitaip leidžia apytiksliai įvertinti bendrą finansinės rizikos dydį.

2. UAB VTB24 finansinės rizikos valdymas

2.1 ZAO VTB24 charakteristikos

Bankas VTB 24 (uždaroji akcinė bendrovė) (ankstesnis pavadinimas - Uždaroji akcinė bendrovė "Komercinis bankas verslumui plėtoti" GUTA-BANK ") buvo įkurtas Komercinio banko visuotinio dalyvių susirinkimo sprendimu. verslumo plėtrai" GUTA-BANK "(ribotos atsakomybės bendrovė) (2000 m. kovo 31 d. protokolas Nr. 77 dėl visuomenės pertvarkos).

Bankas yra CB "GUTA-BANK" LLC perėmėjas pagal visas jo teises ir pareigas pagal perdavimo aktą.

Iki 2004 m. liepos 16 d. Bankas priklausė dukterinių įmonių grupei – „Grupei“ GUTA“, vykdančiai pagrindinio Grupės atsiskaitymų centro funkcijas. 2004 m. vasarą dėl „mini krizės“ bankų rinkoje Bankas susidūrė su likvidumo problema. Likvidumo trūkumas neigiamai paveikė banko galimybes įvykdyti visus klientų mokėjimo įsipareigojimus nurodytu laikotarpiu. Kadangi banko savininkai – „Grupė“ Guta „negalėjo sukaupti reikiamos apimties lėšų, kad būtų galima operatyviai atkurti banko likvidumą, 2004 m. liepos 16 d. pasirašė sutartį dėl Banko kontrolinio akcijų paketo pardavimo (85,81 proc.). ) OJSC Vneshtorgbank. Taip „Guta Group“ Banko kontrolę prarado 2004 m. liepos 16 d.

Nepaisant 2004 m. likvidumo krizės, su tuo susijusių klientų nutekėjimo ir sumažėjusių operacijų apimčių, Bankui pavyko ne tik atkurti prarastas pozicijas, bet ir gerokai padidinti paskolų portfelį bei išteklių bazę. 2005 m. kovo 25 d. AB „Vneshtorgbank“ stebėtojų taryba patvirtino UAB „CB GUTA-BANK“ plėtros strategiją, pagal kurią Banko pagrindu buvo sukurtas specializuotas mažmeninis bankas, orientuotas į gyventojų ir mažų įmonių aptarnavimą bei kreditavimą. VTB grupės įmonės. Pagal patvirtintą plėtros strategiją ir vadovaujantis 2005 m. birželio 6 d. visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu, UAB CB GUTA-BANK buvo pervadinta į CJSC Vneshtorgbank Retail Services. Mažmeninėje rinkoje jos veikla buvo vykdoma naudojant Vneshtorgbank-24 prekės ženklą. 2006 m. lapkričio 14 d. CJSC Vneshtorgbank Retail Services buvo pervadintas į VTB 24 (CJSC).

Bankas turi centrinio banko išduotą bendrąją licenciją Rusijos Federacija už bankines operacijas rubliais ir užsienio valiuta su juridiniais ir fiziniais asmenimis, licencija vykdyti operacijas su tauriaisiais metalais, prekiautojo licencija rinkoje vertingų popierių, brokerio licencija ateities sandorių ir opcionų rinkoje ir kt.

Bankas yra indėlių draudimo sistemos narys.

2005–2006 m. I pusmetis. Bankas buvo restruktūrizuotas, gavo papildomo kapitalo iš patronuojantis bankas, gavo naują pavadinimą ir naują vadovų komandą.

Bankas VTB 24 (uždaroji akcinė bendrovė) - tai komercinė kredito organizacija, kurios pagrindinis tikslas yra gauti pelną.

Kūrimo tikslai:

Bankas buvo sukurtas siekiant pelno vykdant bankines operacijas CJSC CB GUTA-BANK, kurios specializacija yra atsiskaitymų paslaugų teikimas ir paskolų teikimas GUTA grupei. VTB 24 (CJSC) specializuojasi teikiant banko paslaugas ir skolinant privatiems asmenims ir mažoms įmonėms.

2.2 UAB VTB finansinės rizikos analizė 24

Suformuoti finansinės rizikos valdymo sistemą pirmiausia būtina toms pramonės įmonėms, kurių veiklos rodikliai rodo nepatenkinamą finansinę būklę. Ši situacija atsispindi toliau pateiktose lentelėse.

2.1 lentelė. Pelno kitimo rodikliai

Lentelėje pateiktų duomenų analizė rodo, kad pardavimo pajamos 2013 metais, palyginti su 2012 metais, sumažėjo 2,11%, o 2014 metais, palyginti su 2013 metais - 6,9%. Ne veiklos pajamos 2013 metais išaugo 21 proc., o 2014 m., palyginti su 2013 m., sumažėjo 113,3 proc. Veiklos pajamos 2013 metais padidėjo 39%, o 2014 metais, palyginti su 2013 metais, sumažėjo 13,3%.

Kredito organizacijos – emitento investicijos į įmonių skolinius įsipareigojimus: vekseliai, obligacijos ir kt. Išleidžiant hipoteka užtikrintas obligacijas, juos išduodanti kredito įstaiga susiduria su hipotekos, įtrauktos į hipotekos garantiją, kredito rizika.

2.2 lentelė. Organizacijos patiriamų išlaidų formavimas

Indeksas
		Savitasis svoris, %	Absoliuti vertė, tūkstančiai rublių	Savitasis svoris, %	Absoliuti vertė, tūkstančiai rublių	Savitasis svoris, %
Medžiagų sąnaudos
Darbo sąnaudos
Išskaitymai
Ilgalaikio turto nusidėvėjimas
Kitos išlaidos

Lentelės duomenų analizė leidžia daryti išvadą, kad organizacijos patirtos sąnaudos 2013 m., palyginti su 2012 m., išaugo 271%, 2014 m. lyginant su 2013 m. - 3%. Medžiagų sąnaudų sudėtyje didžiausią dalį sudarė išlaidos medžiagoms (2012 m. – 51 proc., 2013 m. – 76,22 proc., 2014 m. – 72,6 proc.).

Kalbant apie gautinų sumų formavimą, lentelės duomenų analizė leidžia daryti išvadą, kad laikotarpiu nuo 2012-2014 m. įmonė didina gautinų sumų lygį iki 12 mėn.

Palyginti su 2012 m., 2013 m. augimas įvyko 15 074 802 tūkst. rublių. arba 2838 proc. 2008 m., palyginti su 2007 m., gautinų sumų lygis padidėjo 23,5% ir sudarė 19 272 833 tūkst. rublių. Tuo pačiu metu pradelstų gautinų sumų dalis padidėjo nuo 12,7% 2012 m. iki 79% 2014 m. Grąžintos gautinos sumos iki 12 mėnesių 2014 m. buvo 384% daugiau nei 2012 m., o 2014 m. - 87,6% nei 2013 m.

2.4 lentelė. Gautinų sumų formavimas

Indeksas
	Absoliuti vertė, tūkstančiai rublių		Absoliuti vertė, tūkstančiai rublių		Absoliuti vertė, tūkstančiai rublių
Gautinos sumos (iki 12 mėn.)
Įsk. pavėluota
Atsirandančios gautinos sumos (ilgesniam nei 12 mėnesių laikotarpiui)
Įsk. pavėluota
Grąžinta per ataskaitinį laikotarpį (iki 12 mėn.)
Įsk. pavėluota
Grąžinta per ataskaitinį laikotarpį (už ilgesnį nei 12 mėnesių laikotarpį)
Įsk. pavėluota

Ilgalaikio turto judėjimo analizė padarė tokias išvadas:

1) už 2012-2014 metus pailgėjo ilgalaikio turto atnaujinimo laikotarpis, dėl ko ilgalaikio turto atnaujinimo koeficientas padidėjo nuo 2,48 2012 m. iki 5,77 2014 m.

Panašūs dokumentai

Komercinio banko kredito rizikos esmė, vaidmuo, klasifikacija. Kredito rizikos vieta ir vaidmuo valdant komercinio banko paskolų portfelį. Komercinio banko „BTA-Kazanė“ gamybinės, ūkinės ir finansinės veiklos analizė.

baigiamasis darbas, pridėtas 2011-03-18


Bankinės rizikos samprata ir jų rūšys. Komercinio banko rizikos valdymas šiuolaikinėmis sąlygomis. Banko kredito rizikos mažinimo priemonės. Rezervo formavimas pagal paskolos kokybės kategorijas. Komercinio banko charakteristikos, paskolų portfelis.

Kursinis darbas, pridėtas 2012-05-01


Komercinio banko aktyvios veiklos analizė ir rizikos vertinimas naudojant VaR modelį VTB 24 (PJSC) pavyzdžiu. Komercinio banko turto valdymo rekomendacijos. Banko kredito rizikos valdymo sistemos tobulinimo metodai ir kryptys.

baigiamasis darbas, pridėtas 2017-01-01


Komercinio banko patikimumo samprata. Korespondentinių santykių sistemos kūrimas. Komercinio banko patikimumą lemiantys veiksniai. Banko likvidumo, patikimumo ir efektyvumo analizės metodai. Komercinio banko finansinės būklės analizė.

Kursinis darbas, pridėtas 2012-05-15


Bankinių rizikų esmė ir rūšys, jų klasifikavimas ir skaičiavimo metodai. Komercinio banko darbo rizikos valdymo klausimais organizavimas. Žalos dydžio nustatymas. Komercinio banko nesubalansuoto likvidumo ir pelningumo praradimo rizikos valdymas.

Kursinis darbas, pridėtas 2011-08-20


Bankinių rizikų esmė ir priežastys, jų rūšių ypatumai ir mažinimo būdai. Rizikos valdymo tikslai ir uždaviniai. Komercinio banko darbo organizavimo metodai ir ypatumai valdant riziką. Skolininkų analizė ir kredito rizikos valdymas.

baigiamasis darbas, pridėtas 2010-12-25


Banko nuosavo kapitalo pakankamumo vertinimo metodai pasaulinėje praktikoje ir jų raida (Bazelio apžvalga). Pritraukti ir pasiskolinti komercinio banko ištekliai. Indėlių ir neindėlių tarpbankinių paskolų pritraukimo būdai, atsižvelgiant į riziką, jų rūšis.

pristatymas, pridėtas 2014-04-17


Komercinio banko pelno esmė ir struktūra, šios finansų įstaigos sąnaudų analizės požiūriai. Komercinio banko pelno formavimo problemos, jo didinimo kryptys ir perspektyvos, valdymo efektyvumo principai ir kriterijai.

kursinis darbas, pridėtas 2014-12-16


Struktūrinė analizė resursų bazė ir aktyvi komercinio banko veikla. Turto ir įsipareigojimų kokybės analizė. Komercinio banko finansinės būklės, kaip jo veiklos valdymo pagrindo, analizės tobulinimo būdai CB „Nacionalinio verslo banko“ (LLC) pavyzdžiu.

baigiamasis darbas, pridėtas 2013-12-09


Palyginimo, grupavimo, eliminavimo procesas kaip komercinio banko finansinės būklės vertinimo metodai. Kredito įstaigos pajamų ir sąnaudų struktūros analizė. Pelno ir nuostolio dydžio nustatymas banko finansiniams rezultatams sudaryti.

Siųsti savo gerą darbą žinių bazėje yra paprasta. Naudokite žemiau esančią formą

Studentai, magistrantai, jaunieji mokslininkai, kurie naudojasi žinių baze savo studijose ir darbe, bus jums labai dėkingi.

Priglobta adresu http://www.allbest.ru/

1. Finansinės rizikos komercinio banko veikloje

Vykdydami veiklą komerciniai bankai susiduria su daugybe rizikų. AT bendras vaizdas bankininkystės rizika skirstoma į 4 kategorijas: finansinę, operacinę, verslo ir kritinę. Finansinė rizika savo ruožtu apima 2 rizikos rūšis: grynąją ir spekuliacinę.

Grynoji rizika – įsk. kredito rizika, likvidumo ir mokumo rizika – netinkamai valdant, bankas gali patirti nuostolių.

Spekuliacinė rizika, pagrįsta finansiniu arbitražu, gali duoti pelno, jei arbitražas atliktas teisingai, arba nuostolių, jei taip nėra. Pagrindinės spekuliacinės rizikos rūšys yra palūkanų normos, valiutos ir rinkos (arba pozicinė) rizika.

Kaip ir bet kuri įmonė, veikianti rinkos sąlygomis, bankas susiduria su nuostolių ir bankroto rizika. Natūralu, kad banko vadovybė, siekdama maksimalaus pelno, kartu siekia sumažinti nuostolių galimybę. Šie du tikslai tam tikru mastu prieštarauja vienas kitam. Optimalaus pelningumo ir rizikos santykio palaikymas yra viena pagrindinių ir sunkiausių banko valdymo problemų. Rizika siejama su neapibrėžtumu, pastarasis – su sunkiai arba neįmanomu numatyti įvykiais. Komercinio banko paskolų portfeliui gresia visos pagrindinės finansinę veiklą lydinčios rizikos rūšys: likvidumo rizika, pokyčių rizika. palūkanų normos, paskolos įsipareigojimų neįvykdymo rizika. Pastaroji rizikos rūšis yra ypač svarbi, nes paskolų gavėjų nevykdymas atneša didelių nuostolių bankams ir yra viena dažniausių kredito įstaigų bankroto priežasčių. Kredito rizika priklauso nuo išorinių veiksnių, susijusių su ekonominės aplinkos būkle, su konjunktūra, ir endogeninių, sukeltų klaidingų paties banko veiksmų. Galimybė valdyti išorinius veiksnius yra ribota, nors bankas gali tam tikru mastu sušvelninti jų poveikį ir laiku imdamasis veiksmų išvengti nuostolių. Tačiau pagrindiniai kredito rizikos valdymo svertai slypi banko vidaus politikos sferoje.

Pagrindinė užduotis laukia bankų struktūros, - kredito rizikos mažinimas. Šiam tikslui pasiekti naudojamas didelis metodų arsenalas, apimantis formalias, pusiau formalias ir neformalias kredito rizikos vertinimo procedūras. Bankų kredito rizika gali būti sumažinta diversifikuojant paskolų portfelį, kurio kokybę galima nustatyti įvertinus kiekvienos atskiros paskolos ir viso portfelio rizikos laipsnį. Vienas iš kriterijų, lemiančių viso paskolų portfelio kokybę, yra portfelio diversifikacijos laipsnis, kuris suprantamas kaip neigiamų paskolų koreliacijų buvimas ar bent jų nepriklausomumas viena nuo kitos. Diversifikacijos laipsnį sunku įvertinti kiekybiškai, todėl diversifikacija veikiau reiškia taisyklių, kurių skolintojas turi laikytis, rinkinį. Garsiausios iš jų yra šios: neteikti kreditų kelioms tos pačios pramonės šakos įmonėms; neteikia kreditų skirtingų pramonės šakų įmonėms, bet tarpusavyje susijusioms technologinis procesas ir kt. Tiesą sakant, siekis maksimaliai diversifikuoti, o tai yra pačių įvairiausių paskolų surinkimo procesas, yra ne kas kita, kaip bandymas suformuoti paskolų portfelį su pačių įvairiausių rūšių rizika, kad pasikeistų išorinė ekonominė aplinka, kurioje skolinamasi. įmonių veiklos neturi neigiamos įtakos visoms paskoloms. Vykstantys ekonominės aplinkos pokyčiai turėtų įvairiai paveikti besiskolinančių įmonių situaciją. Tai reiškia, kad esant labiausiai diferencijuotoms rizikos rūšims, skolintojai supranta įvairiausią paskolų reakciją į įvykius ekonomikoje. Idealiu atveju pageidautina, kad kai kurių paskolų neigiamą reakciją, kai padidėja jų įsipareigojimų neįvykdymo tikimybė, atsvertų kitų teigiama reakcija, kai jų neįvykdymo tikimybė mažėja. Tokiu atveju galime tikėtis, kad pajamų dydis nepriklausys nuo rinkos būklės ir bus išsaugotas. Čia svarbu pažymėti, kad jei rizikos įvairovės pagal rūšis sąvoka yra gana sunkiai apibrėžiama, tai ekonominės situacijos pokyčių poveikio skolininkų situacijai įvairovė yra gana paprasta, nes natūrali priemonė poveikis yra prarastų pajamų iš vienos paskolos suma, palyginti su planuota. Kitaip tariant, poveikis kreditui yra skirtumas tarp planuojamų ir faktinių pajamų iš tam tikros paskolos per tam tikrą laikotarpį.

Įvairios finansinės rizikos rūšys taip pat yra glaudžiai susijusios viena su kita, o tai gali žymiai padidinti bendrą bankų rizikos profilį. Pavyzdžiui, bankas, vykdantis užsienio valiutos keitimo sandorius, paprastai susiduria su užsienio valiutos kurso rizika, tada jis taip pat susiduria su papildoma likvidumo rizika ir palūkanų normos rizika, jei turi atvirų ateities sandorių grynosios pozicijos arba neatitikimų sąlygų. pretenzijos ir įsipareigojimai.

Veiklos rizika priklauso nuo: bendros banko veiklos strategijos; iš savo organizacijos: nuo vidinių sistemų, įskaitant kompiuterines ir kitas technologijas, veikimo; dėl banko politikos ir procedūrų nuoseklumo; nuo priemonių, skirtų užkirsti kelią valdymo klaidoms ir kovoti su sukčiavimu (nors šios rizikos rūšys yra itin svarbios ir jas apima bankų rizikos valdymo sistemos, šiame darbe joms neskiriama daug dėmesio, nes daugiausia dėmesio skiriama finansinei rizikai).

Verslo rizika yra susijusi su išorine aplinka bankininkystės verslą, įskaitant su makroekonominiais ir politiniais veiksniais, teisinėmis ir reguliavimo sąlygomis, taip pat su bendra finansų sektoriaus infrastruktūra ir mokėjimo sistema.

Ypatingoji rizika apima visų rūšių išorines rizikas, kurios, įvykus įvykiui, gali kelti pavojų banko veiklai arba pakenkti jo finansinei būklei ir kapitalo pakankamumui.

Komerciniai bankai, vykdydami savo darbą, susiduria su įvairaus pobūdžio rizikomis, kurios skiriasi atsiradimo vieta ir laiku, jų lygį įtakojančių išorinių ir vidinių veiksnių visuma, rizikos analizės būdu ir apibūdinimo metodais. Be to, visų rūšių rizikos yra tarpusavyje susijusios ir turi įtakos bankų veiklai. Vieno tipo rizikos pokytis sukelia beveik visų kitų rūšių pokytį, todėl sunku pasirinkti metodą konkrečios rizikos lygiui analizuoti.

Bankinė rizika apima visus bankų veiklos aspektus – tiek išorės, tiek vidaus. Taigi yra vidinė ir išorinė rizika.

Remiantis Rusijos Federacijos centrinio banko (CBR) 2004 m. birželio 23 d. raštu Nr. 70-T „Dėl tipinės bankininkystės rizikos“, išskiriamos šios tipinės komercinių bankų rizikos:

Kreditas;

Šalis;

Rinka, įskaitant akcijų, valiutų ir palūkanų riziką;

Likvidumo rizika;

Veikia;

Teisinė;

Rizika prarasti verslo reputaciją;

Strateginis.

2. Pagrindinės rizikos rūšys komercinio banko veikloje

2.1 Kredito rizika

Kredito rizika užima pagrindinę vietą tarp vidaus bankininkystės rizikų. Tai gali būti laikoma didžiausia bankininkystei būdinga rizika. Maži kreditavimo apimčių ir pelningumo augimo tempai verčia bankus sistemingai ir sistemingai kurti ir tobulinti kredito rizikos valdymo metodiką bei kurti organizacines struktūras jos įgyvendinimui kasdienėje bankinėje praktikoje.

Kredito rizika- rizika, kad kredito įstaiga patirs nuostolių dėl to, kad skolininkas nevykdo, nesavalaikis ar nevisiškai įvykdo finansinius įsipareigojimus pagal sutarties sąlygas, kitaip tariant, rizika, kad paskolos gavėjas nesumokės skolos. pagrindinę sumą ir palūkanas nuo jos pagal paskolos sutarties sąlygas.

Į nurodytą finansinių įsipareigojimų skolininko įsipareigojimai gali apimti:

Gautos paskolos, įskaitant tarpbankines paskolas (indėlius, paskolas), kitas pateiktas lėšas, įskaitant reikalavimus gauti (grąžinti) skolos vertybinius popierius, akcijas ir vekselius, pateiktus pagal paskolos sutartį;

Kredito įstaigos diskontuoti vekseliai;

Banko garantijos, pagal kurias kredito įstaigos sumokėtų lėšų nekompensuoja atstovaujamasis;

Sandorių finansavimas perleidžiant piniginį reikalavimą (faktoringas);

Teisės (reikalavimai), kurias kredito įstaiga įgijo pagal sandorį (reikalavimo perleidimas);

Hipotekos, kurias kredito įstaiga įsigijo antrinėje rinkoje;

Finansinio turto pardavimo (pirkimo) sandoriai su atidėtu mokėjimu (finansinio turto pristatymas);

kredito įstaigos apmokėti akredityvai (įskaitant nepadengtus akredityvus);

grąžinti lėšas (turtą) pagal finansinio turto įsigijimo sandorį su įsipareigojimu jį atšaukti;

kredito įstaigos (lizingo davėjo) reikalavimai finansinės nuomos (lizingo) operacijoms.

Kaip kredito rizikos dalį galima išskirti šias rizikos rūšis:

Paskolos negrąžinimo rizika reiškia riziką, kad paskolos gavėjas neįvykdys paskolos sutarties sąlygų: visiškai ir laiku grąžins pagrindinę skolos sumą, taip pat sumokės palūkanas ir komisinius.

Mokėjimų vėlavimo rizika (likvidumas) – tai rizika, kad paskola vėluojama grąžinti ir delspinigiai bus sumokėti, ir dėl to sumažės banko likvidumas. Mokėjimų vėlavimo rizika gali būti transformuota į nemokėjimo riziką.

Kredito rizika nėra nepriklausomas vaizdas rizika ir yra svarstoma tik tada, kai atsiranda paskolos negrąžinimo rizika. Tokio pobūdžio rizika pasireiškia tuo, kad pajamos, gautos pardavus bankui suteiktą paskolos užstatą, nepakankamai pilnai patenkintų banko skolinius reikalavimus paskolos gavėjui.

Prieš paskolos negrąžinimo riziką atsiranda paskolos gavėjo kreditingumo rizika, kuri suprantama kaip paskolos gavėjo nesugebėjimas vykdyti savo įsipareigojimų kreditorių atžvilgiu apskritai. Kiekvienam skolininkui kyla individuali kredito rizika, kuri yra nepriklausoma nuo verslo santykių su banku ir yra verslo bei kapitalo struktūros rizikos rezultatas.

Verslo rizika apima visų rūšių riziką, susijusią su įmonių veikla (pirkimo, gamybos ir rinkodaros veikla). Tačiau skirtingai nei įvardytos rizikos rūšys, kurias gali valdyti įmonės vadovybė, verslo rizikai įtakos turi nekontroliuojami išoriniai veiksniai, ypač pramonės plėtra ir situacija. Rizikos dydį ir pobūdį daugiausia lemia investicinės programos ir gaminami produktai.

Kapitalo struktūros riziką lemia įsipareigojimų struktūra ir ji sustiprina verslo riziką.

Bankas, išduodamas paskolą, padidina bendrą įmonės riziką nuo pat naudojimo skolintų pinigų dėl finansinio sverto poveikio padidina galimus tiek teigiamus, tiek neigiamus įmonės nuosavybės grąžos pokyčius.

Kredito rizikos bruožas, išskiriantis ją iš kitų bankinės rizikos rūšių, yra individualus jos pobūdis. Ši aplinkybė iš esmės lemia kredito rizikos valdymo metodikos originalumą. Bankas, priimdamas sprendimą išduoti paskolą, turėtų orientuotis ne į atskirų rizikos rūšių įvertinimą, o į bendros skolininko rizikos nustatymą. Bendroji rizika – tai verslo rizikos ir kapitalo struktūros rizikos derinys.

Kredito rizikos koncentracija pasireiškia didelių paskolų suteikimu atskiram skolininkui ar susijusių skolininkų grupei, taip pat dėl ​​kredito įstaigos skolininkų priklausomybės tam tikriems ūkio sektoriams ar geografiniams regionams arba esant daug kitų įsipareigojimų, dėl kurių jie yra pažeidžiami tų pačių ekonominių veiksnių.

Kredito rizika didėja skolinant su kredito įstaiga susijusiems asmenims (susijęs skolinimas), t.y. paskolų suteikimas fiziniams ar juridiniams asmenims, turintiems realias galimybes daryti įtaką kredito įstaigos priimamų sprendimų dėl paskolų išdavimo ir skolinimo sąlygų pobūdžiui, taip pat asmenims, kurių sprendimų priėmimui kredito įstaiga gali turėti įtakos.

Skolinant susijusioms šalims, kredito rizika gali padidėti dėl kredito įstaigos nustatytų taisyklių, procedūrų ir procedūrų, susijusių su paraiškų paskolai gauti nagrinėjimu, paskolos gavėjo (-ių) kreditingumo nustatymo ir sprendimų dėl suteikimo priėmimo, nesilaikymo ar nepakankamo laikymosi. paskolos.

Kredito įstaiga, skolindama užsienio sandorio šalims, taip pat gali susidurti su šalies rizika ir lėšų nepervedimo rizika.

Kredito rizikos lygis priklauso nuo banko suteiktos paskolos rūšies. Priklausomai nuo paskolos termino yra: trumpalaikės, vidutinės trukmės ir ilgalaikės; dėl užstato tipo: užtikrintas ir neužtikrintas; apie kreditorių specifiką: bankinė, komercinė, valstybinė ir kt.; iš naudojimo krypties: vartojimo, pramonės, investicinio, sezoninio, importo, eksporto; dydis: mažas, vidutinis, didelis.

Kurdami rizikos valdymo politiką, bankai turi atsižvelgti į tai, kad neigiamos skolininkų raidos tendencijos juos veikia daug labiau nei teigiamas. Net ir palankiai besivystant skolininko ekonominei situacijai, bankas gali tikėtis gauti maksimalias sutartyje numatytas įmokas, tačiau nepalankiai rizikuoja prarasti viską. Priimdami sprendimą dėl skolinimo, bankai turėtų labiau atsižvelgti į galimą neigiamą skolininkų raidą nei į teigiamą.

Bankai turėtų stengtis kuo anksčiau pastebėti ir įvertinti bankroto riziką, kad laiku sumažintų skolinimą ir imtųsi atitinkamų priemonių. Bankai neturėtų skolinti skolininkams, kuriems gresia didelė bankroto rizika. Todėl būtina teisingai įvertinti potencialaus skolininko pateiktą paskolos pasiūlymą. Pirmiausia turite išsiaiškinti skolininko reputaciją. Tai ypač svarbu naujiems klientams. Tuomet reikia išanalizuoti, ar paskolos pasiūlymas yra realus ekonominiu požiūriu, dėl kurio bankas turėtų parengti savo reikalavimus paskolos pasiūlymui ir atkreipti į juos skolininko dėmesį. Bankas, išanalizavęs paskolos pasiūlymą, turi nustatyti, kaip pasikeis jo paskolų portfelis, atsiradus naujai paskolai, ar tai lems paskolų portfelio diversifikaciją, o kartu ir bendro banko lygio sumažėjimą. rizika, arba, atvirkščiai, nauja paskola lems paskolų portfelio koncentraciją vienoje pramonės šakoje arba tomis pačiomis mokėjimo sąlygomis, o tai padidins rizikos lygį. Kitas kredito rizikos vertinimo etapas – finansinės informacijos apie potencialų skolininką atranka, kuria remdamasis bankas įvertina paskolos gavėjo kreditingumą, nustato galimas skolinimo apimtis, palūkanų normų dydį ir fiksavimo būdą, paskolų grąžinimo terminą. , ir jų saugumo reikalavimus. Kartu bankas turėtų vadovautis tuo, kad kuo didesnė jo rizika, tuo didesnis turėtų būti banko pelnas.

Sumažinti kredito riziką galima taikant šias priemones:

Potencialaus skolininko mokumo patikrinimas;

Einamoji išduotų paskolų kontrolė;

Rizikos draudimas;

Užstato, garantijų, garantijų panaudojimas;

Rizikos premijos gavimas iš kliento;

Rizikos ribojimas pagal tam tikrus Centrinio banko nustatytus standartus.

2.2 Šalies rizika

Šalies rizika(įskaitant lėšų nepervedimo riziką) – rizika, kad kredito įstaiga patirs nuostolių dėl to, kad užsienio sandorio šalys (juridiniai asmenys, fiziniai asmenys) nevykdo įsipareigojimų dėl ekonominių, politinių, socialinių pokyčių, o taip pat dėl to, kad piniginės prievolės valiuta sandorio šaliai gali būti neprieinama dėl nacionalinės teisės aktų ypatumų (nepriklausomai nuo pačios sandorio šalies finansinės padėties).

Analizuojant šią riziką atsižvelgiama į daugybę veiksnių, nes šalies rizika yra sudėtinga rizika, apimanti ekonominę ir politinę riziką. Ekonominė rizika priklauso nuo šalies mokėjimų balanso būklės, ekonominės sistemos, valstybės vykdomos ekonominės politikos, ypač kapitalo pervedimo į užsienį apribojimų. Ekonominės rizikos vertinimas dažniausiai atliekamas remiantis nacionaline statistika. Išskirtinis šalies rizikos bruožas – jos skaičiavimo ir analizės sudėtingumas, nes norint ją įvertinti, bankas turi sukurti itin efektyvų, lankstų ir patikimą duomenų banką.

2.3 Rinkos rizika

Rinkos rizika- rizika, kad kredito įstaiga patirs nuostolių dėl nepalankių kredito įstaigos prekybos portfelio finansinių priemonių ir išvestinių finansinių priemonių rinkos vertės, taip pat užsienio valiutų ir (ar) tauriųjų metalų kursų pokyčių.

Rinkos rizika apima akcijų riziką, valiutos riziką ir palūkanų normos riziką.

akcijų rizika- nuostolių rizika dėl nepalankių prekybos portfelio ir išvestinių finansinių priemonių akcijų turto (vertybinių popierių, įskaitant užtikrinančius teisę dalyvauti valdyme) rinkos kainų pokyčių, veikiant veiksniams, susijusiems tiek su akcijų turto, tiek su išvestinių finansinių priemonių emitentu. finansinių priemonių, ir bendrų finansinių priemonių rinkos kainų svyravimų.

Valiutos rizika- nuostolių rizika dėl nepalankių užsienio valiutų ir (ar) tauriųjų metalų kursų pokyčių kredito įstaigos atidarytose pozicijose užsienio valiuta ir (ar) tauriaisiais metalais.

Palūkanų rizika- finansinių nuostolių (nuostolių) rizika dėl nepalankių kredito įstaigos turto, įsipareigojimų ir nebalansinių priemonių palūkanų normų pokyčių.

Pagrindiniai palūkanų normos rizikos šaltiniai gali būti:

Turto, įsipareigojimų ir nebalansinių pozicijų bei įsipareigojimų, susijusių su priemonėmis su fiksuota palūkanų norma, terminai nesutampa;

Turto, įsipareigojimų ir nebalansinių reikalavimų bei įsipareigojimų pagal priemones su kintama palūkanų norma terminų neatitikimas (perkainojimo rizika);

Vieno emitento finansinių priemonių ilgųjų ir trumpųjų pozicijų pajamingumo kreivės konfigūracijos pokyčiai, sukuriantys nuostolių riziką dėl galimų išlaidų viršijimo pajamas uždarant šias pozicijas (pajamingumo kreivės rizika); finansinėms priemonėms su fiksuota palūkanų norma, jeigu jų išpirkimo datos sutampa - kredito įstaigos pritraukiamų ir patalpintų išteklių palūkanų normų kitimo laipsnio neatitikimas; finansinėms priemonėms su kintama palūkanų norma, taikant vienodą kintamos palūkanų normos patikslinimo dažnumą - palūkanų normos kitimo laipsnio neatitikimas (bazinė rizika);

Plačiai paplitęs opcionų sandorių naudojimas su tradiciniais

palūkanas nešančios priemonės, jautrios palūkanų normų pokyčiams (obligacijos, paskolos, hipotekos paskolos ir vertybiniai popieriai ir kt.), dėl kurių kyla nuostolių rizika dėl vienos iš sandorio šalių atsisakymo vykdyti įsipareigojimus (pasirinkimo rizika).

Labiausiai palūkanų normos riziką patiria bankai, kurie nuolat užsiima palūkanų lošimu, siekdami pelno, ir tie bankai, kurie nerūpestingai prognozuoja palūkanų normų pokyčius.

Yra dviejų tipų palūkanų normos rizika: pozicinė rizika ir struktūrinė rizika. Pozicinė rizika yra rizika bet kurioje pozicijoje – procentais šiuo konkrečiu momentu. Pavyzdžiui, bankas išdavė paskolą su kintama palūkanų norma, kol nežinoma, ar bankas gaus pelno, ar patirs nuostolių. Struktūrinė rizika – tai viso banko balanso rizika, kurią sukelia pinigų rinkos pokyčiai dėl palūkanų normų svyravimų. Taigi palūkanų normos rizika turi įtakos tiek visam balansui, tiek atskirų sandorių rezultatams.

Pagrindinės palūkanų normos rizikos priežastys yra šios:

neteisingas palūkanų normų rūšių pasirinkimas (pastovi, fiksuota, kintama, mažėjanti);

nuvertinimas in paskolos sutartis galimi palūkanų normų pokyčiai;

Rusijos centrinio banko palūkanų normos pokyčiai;

vienkartinių palūkanų už visą naudojimosi paskola laikotarpį nustatymas;

banke išplėtotos palūkanų politikos strategijos nebuvimas;

neteisingas paskolos cento, tai yra palūkanų normos vertės, apibrėžimas.

Palūkanų rizikos galima išvengti, jei turto grąžos pokyčius visiškai subalansuoja lėšų pritraukimo išlaidų pokyčiai. Tai teorinė. Tačiau visą laiką pasiekti tokio balanso praktiškai neįmanoma, todėl bankai visada susiduria su palūkanų normos rizika.

Palūkanų normos rizikos valdymas apima ir banko turto, ir įsipareigojimų valdymą. Šio valdymo ypatumas yra tas, kad jis turi ribas. Turto valdymą riboja kredito rizikos ir likvidumo reikalavimai, lemiantys banko rizikingo turto portfelio turinį, taip pat kainų konkurencija iš kitų bankų nustatytais paskolos centais.

Įsipareigojimų valdymą taip pat pirmiausia apsunkina ribotas skolos priemonių pasirinkimas ir dydis, t. y. ribotos lėšos, reikalingos paskolai išduoti, ir vėlgi kainų konkurencija su kitais bankais ir kredito organizacijos.

Taip pat galite sumažinti palūkanų normos riziką atlikdami palūkanų normų apsikeitimo sandorius. Tai yra specialūs finansiniai sandoriai, kurių sąlygos numato palūkanų už tam tikrus įsipareigojimus mokėjimą iš anksto nustatytu laiku, tai yra iš esmės sutartį sudarančios šalys apsikeičia palūkanų mokėjimais, kuriuos privalo sumokėti. Fiksuotų palūkanų sandorių palūkanų mokėjimai keičiami į kintamos palūkanų normos sandorį. Šiuo atveju šalis, kuri įsipareigoja atlikti mokėjimus pagal fiksuotus tarifus, tikisi reikšmingo augimo kintamųjų palūkanų sandorio laikotarpiu; o priešinga pusė – juos sumažinti. Tuomet laimi ta šalis, kuri teisingai numatė palūkanų normų dinamiką.

2 . 4 Likvidumo rizika

Likvidumo rizika- nuostolių rizika dėl kredito įstaigos nesugebėjimo užtikrinti savo įsipareigojimų įvykdymo pilnai. Likvidumo rizika atsiranda dėl kredito įstaigos finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų disbalanso (įskaitant dėl ​​to, kad viena ar daugiau kredito įstaigos sandorio šalių nesavalaikiai įvykdo finansinius įsipareigojimus) ir (ar) nenumatytas poreikis skubus ir vienkartinis kredito įstaigos finansinių įsipareigojimų vykdymas.

2 . 5 Operacinė rizika

Operacinė rizika- nuostolių rizika dėl kredito įstaigos veiklos pobūdžio ir masto bei galiojančių bankinių operacijų ir kitų operacijų atlikimo vidaus tvarkos ir tvarkos teisės aktų reikalavimų nesilaikymo, jų pažeidimo kredito įstaiga ir kiti asmenys (dėl nekompetencijos, netyčinių ar tyčinių veiksmų ar neveikimo), neproporcingumo (nepakankamumo) funkcionalumą kredito įstaigos naudojamų informacinių, technologinių ir kitų sistemų (ypatybių) ir jų gedimų (gedimų), taip pat dėl ​​išorinių įvykių poveikio.

2 . 6 Teisinė rizika

Teisinė rizika- rizika, kad kredito įstaiga patirs nuostolių dėl:

kredito įstaigos nesilaikymas norminių teisės aktų ir sudarytų sutarčių reikalavimų;

padarė teisines klaidas vykdydamas veiklą (neteisinga teisinė konsultacija ar netinkamas dokumentų rengimas, taip pat ir sprendžiant ginčytinus klausimus teisminėje sistemoje);

teisės sistemos netobulumai (teisės aktų nenuoseklumas, teisės normų, reglamentuojančių tam tikrus klausimus, kylančius vykdant kredito įstaigos veiklą, trūkumas);

sandorio šalių padaryti norminių teisės aktų, taip pat sudarytų sutarčių sąlygų pažeidimai.

2 . 7

Rizika prarasti verslo reputaciją kredito įstaigai (reputacijos rizika) - rizika, kad kredito įstaiga patirs nuostolių, sumažėjus klientų (sandorio šalių) skaičiui dėl to, kad visuomenėje susiformuoja neigiamas požiūris į kredito įstaigos finansinį stabilumą. , jos paslaugų kokybė ar veiklos pobūdis apskritai.

2 . 8 Strateginė rizika

Strateginė rizika- rizika, kad kredito įstaiga patirs nuostolių dėl klaidų (trūkumų), padarytų priimant sprendimus, lemiančius kredito įstaigos veiklos ir plėtros strategiją (strateginį valdymą), ir išreiškiama tuo, kad neatsižvelgta arba nepakankama. galimų pavojų, galinčių kelti grėsmę kredito įstaigos veiklai, įvertinimas, neteisingas ar nepakankamai pagrįstas apibrėžimas daug žadančios kryptys veikla, kurioje kredito įstaiga gali pasiekti pranašumą prieš konkurentus, reikiamų išteklių (finansinių, logistinių, žmogiškųjų) ir organizacinių priemonių (vadybos sprendimų), kurios turėtų užtikrinti kredito įstaigos strateginių tikslų pasiekimą, nebuvimas arba nepilnas aprūpinimas.

3. Rizikos valdymo samprata ir metodai komercinio banko veikloje

3.1 Rizikos valdymo samprata

Kas slepiasi po šiais žodžiais? Valdymo subjekto įtakos valdomam objektui būdai, siekiant sumažinti nuostolius. Banko atveju turime būdų, kaip paveikti banką apie galimas bankines rizikas, kad sumažintume nuostolius dėl jų įgyvendinimo.

Labai svarbi rizikos strategijos rengimo dalis yra priemonių, skirtų nustatytai rizikai sumažinti arba užkirsti kelią, sukūrimas. Apskritai apsidraudimo terminas vartojamas apibūdinti veiksmams, kuriais siekiama sumažinti finansinę riziką.

Pagrindinis rizikos valdymo arba rizikos valdymo uždavinys yra pagrindinių rizikos vertinimo metodų kūrimas, priimtino jos lygio nustatymas ir tinkamos strategijos sukūrimas.

Siekiant atsižvelgti į neapibrėžtumo ir rizikos veiksnius, vertinant bet kokios rizikingos veiklos pagrįstumą ar jos įgyvendinimo procese, naudojama visa turima informacija ir jos pagrindu svarstomi galimi rizikos valdymo būdai.

Rizikos valdymo metodai skirstomi į analitinius ir praktinius. Analitiniai rizikos valdymo metodai naudojami kaip aktyvaus rizikos valdymo įrankis ir leidžia iki projekto pradžios parengti prognozes bei rizikos valdymo strategijas. Pagrindinis analitinių rizikos valdymo metodų uždavinys – nustatyti rizikos situacijas ir parengti priemones, skirtas sumažinti neigiamų pasekmių jų atsiradimo. Rizikos valdymo analitinių metodų uždaviniai taip pat apima rizikos situacijų prevenciją.

Praktiniai rizikos valdymo metodai skirti sumažinti neigiamą rizikos situacijų, susidariusių įgyvendinimo metu, rezultatą. Paprastai jie yra pagrįsti analitiniais rizikos valdymo metodais. Kartu praktiniai rizikos valdymo metodai yra pagrindas kuriant informacinę rizikos valdymo bazę ir vėliau plėtojant analitinius metodus.

Yra šie rizikos valdymo metodai:

a) rizikos vengimas (vengimas);

b) rizikos apribojimas;

c) rizikos mažinimas;

d) rizikos perdavimas (perdavimas), įskaitant draudimą;

e) rizikos priėmimas.

Taikant šiuos metodus, taikomi įvairūs strateginiai sprendimai, kuriais siekiama sumažinti neigiamas priimtų sprendimų pasekmes:

rizikos vengimas;

rizikos išlaikymas (ribojimas);

savęs draudimas;

rizikos paskirstymas;

diversifikavimas;

ribojantis;

apsidraudimas;

draudimas;

bendras draudimas;

dvigubas draudimas; perdraudimas

3.2 Banko rizikos valdymo metodai

1. Rizikos vengimas. Strateginių ir taktinių sprendimų, užkertančių kelią rizikingų situacijų atsiradimui ar atsisakymui įgyvendinti projektą, rengimas.

2. Rizikos išlaikymas (ribojimas). Teisių, įgaliojimų ir pareigų sistemos atribojimas taip, kad rizikingų situacijų pasekmės neturėtų įtakos projekto įgyvendinimui. Pavyzdžiui, įrangos tiekimo sutarties įtraukimas į pristatytas prekes nuosavybės teisės perdavimo klientui gavus sąlygas.

3. Savarankiškas draudimas. Atsargų kūrimas rizikingų situacijų pasekmėms kompensuoti. Savidraudimas veikia piniginėmis ir natūrinėmis formomis, kai draudikas sudaro ir naudoja piniginį draudimo fondą ir (ar) žaliavų, medžiagų, atsarginių dalių ir pan. susiklosčius nepalankioms ekonominėms sąlygoms, pirkėjams vėluojant atsiskaityti už pristatytą produkciją ir pan. Draudimo fondo lėšų panaudojimo savidraudimui tvarka yra numatyta ūkio subjekto įstatuose. Rinkos ekonomika gerokai išplečia savidraudimo ribas, paverčiant jį rizikos fondu.

4. Rizikos pasiskirstymas. Projekto valdymo organizavimas, numatant kolektyvinę atsakomybę už projekto rezultatus.

5. Diversifikacija. Rizikos mažinimas dėl galimybės nuostolius vienoje iš įmonės veiklos sričių kompensuoti pelnu kitoje.

Diversifikacija yra plačiai naudojama finansų rinkose ir yra valdymo pagrindas portfelio investicijos. Finansų valdyme įrodyta, kad portfeliai, susidedantys iš rizikingo finansinio turto, gali būti formuojami taip, kad bendras portfelio rizikos lygis būtų mažesnis už bet kurio atskiro į jį įtraukto finansinio turto riziką.

6. Apribojimas. Rodiklių ribinių verčių nustatymas priimant taktinius sprendimus. Pavyzdžiui, išlaidų dydžio ribojimas, eksporto kvotų nustatymas ir pan.

Patogiausias ir pritaikomas būdas apriboti riziką yra nustatyti limitus finansinius rezultatus. Jei nusprendžiama, kad maksimalus nuostolių lygis yra ribojamas, pavyzdžiui, iki 500 tūkstančių dolerių, tai visos ribos integruotame skaičiavime turi atitikti šį parametrą. Tarptautinėje praktikoje plačiai taikomų limitų, tokių kaip stop-loss, stop-out, take profit ir take out, naudojimas leidžia efektyviai kontroliuoti nuostolių lygį.

7. Apsidraudimas. Draudimas, sumažinantis nuostolių riziką dėl pardavėjams ar pirkėjams nepalankių prekių rinkos kainų pokyčių, palyginti su tais, į kuriuos buvo atsižvelgta sudarant sutartį.

Apsidraudimas baigiasi pirkimu arba pardavimu. Apsidraudimo esmė yra ta, kad prekės pardavėjas (pirkėjas) sudaro jos pardavimo (pirkimo) sutartį ir tuo pačiu atlieka priešingo pobūdžio ateities sandorį, tai yra, pardavėjas sudaro pirkimo (pirkimo) sandorį. , o pirkėjas – už prekės pardavimą.

Taigi bet koks kainos pokytis atneša pardavėjams ir pirkėjams nuostolius vienoje sutartyje, o kitoje – pelną.

Dėl to jie paprastai nepatiria nuostolių dėl prekių, kurios turi būti parduodamos arba perkamos ateities kainomis, kainų kilimo ar kritimo. Patvirtinti operacijų priskyrimo su finansinės priemonės išankstinius sandorius į apsidraudimo sandorius, mokesčių mokėtojas pateikia apskaičiavimą, patvirtinantį, kad šių sandorių atlikimas sumažina galimų nuostolių (pelno trūkumo) iš sandorių su apsidraudimo objektu suma.

8. Draudimas.

Labiausiai paplitęs draudimas yra banko kredito rizika. Kredito rizikos draudimo objektai yra banko paskolos, įsipareigojimai ir garantijos, investicinės paskolos. Jeigu paskola negrąžinama, paskolos davėjas gauna draudimo išmoką, kuri iš dalies arba visiškai kompensuoja paskolos sumą.

9. Bendrasis draudimas.

Kelių draudikų to paties draudimo objekto draudimas pagal vieną draudimo sutartį.

Jei bendro draudimo sutartyje nėra apibrėžtos kiekvieno iš draudikų teisės ir pareigos, jie solidariai atsako apdraustajam (naudos gavėjui) už apmokėjimą. draudimo kompensacija pagal turto draudimo sutartį arba draudimo sumą pagal asmens draudimo sutartį. Tam tikrais atvejais apdraustasis gali veikti kaip išskaitos ribotos išskaitos draudikas. O kartais draudikai, dalyvaujantys bendrame draudime, reikalauja, kad apdraustasis būtų bendras draudikas, ty jis prisiimtų tam tikrą rizikos dalį.

Bendrajame draudime gali būti išrašomas bendras arba atskiras draudimo liudijimas pagal kiekvieno bendradraudiko prisiimtą rizikos dalį, fiksuotą draudimo sumoje.

10. Dvigubas draudimas.

Draudimas iš kelių tos pačios rūšies rizikos draudikų. 11. Perdraudimas.

Vieno draudiko (perdraudiko) kito draudiko (perdraudiko) turtinių interesų gynimo veikla, susijusi su pastarojo pagal draudimo sutartį (pagrindinę sutartį) prisiimtomis draudimo įmokų prievolėmis. Draudikas, prisiimantis draudimo riziką, viršijančią jo galimybes tokią riziką apdrausti.

Santykiai įforminami sutartimi, pagal kurią viena šalis – perdraudikas arba perdraudėjas – perduoda riziką ir atitinkamą įmokos dalį kitai šaliai – perdraudikui arba perėmėjui. Pastarasis įsipareigoja įvykus draudiminis įvykis sumokėti už rizikos dalį. Rizikos perdavimo operacijos vadinamos perleidimu.

Savo ruožtu perdraudikas gali dalį perdraudimo rizikos perkelti kitai draudimo bendrovei. Šiuo atveju perdraudikas veikia kaip retrocedentas, nauja draudimo bendrovė vadinama retrocesija, o rizikos perkėlimo operacija – retrocesija.

Perdraudimo santykiai apima dviejų tipų sutartis – visų gautų rizikų perdraudimą, nepaisant jų dydžio, ir tik tam tikrų „perteklinių“ rizikų perdraudimą.

Atskirkite privalomąjį perdraudimą, pagrįstą sutarties sudarymu su perėmėju dėl privalomo visų įmonės rizikų perdraudimo priėmimo, fakultatyvinį, nurodantį galimybę atsisakyti perdrausti tam tikras rizikas, ir fakultatyvinį-privalomąjį perdraudimo forma. pirmojo ir antrojo derinys.

Perdraudimas vykdomas pagal civilinės teisės reikalavimus tarp draudiko ir perdraudiko sudarytos perdraudimo sutarties.

Kartu su perdraudimo sutartimi perdraudiko ir perdraudiko susitarimą patvirtinti gali būti naudojami ir kiti verslo praktikos pagrindu taikomi dokumentai.

Išvada

Bet kokia žmogaus veiklos forma yra susijusi su įvairiomis sąlygomis ir veiksniais, kurie įtakoja teigiamą požiūrį į sprendimus. Jokia verslo veikla nėra be rizikos. Pagrindinę vietą užima finansinė rizika. Didžiausią pelną atneša padidintos rizikos finansinės operacijos. Tačiau rizika turi būti skaičiuojama iki didžiausios leistinos ribos.

Finansinė rizika suprantama kaip neplanuotų nuostolių, planuojamo pelno trūkumo tikimybė. Finansinė rizika kyla organizacijos finansinės ir ūkinės veiklos procese. Įvairi finansinė rizika yra bankų rizika.

Finansinė rizika yra objektyvi ekonominė kategorija. Ir ši ekonominė kategorija reiškia įvykį, kuris gali įvykti arba neįvykti. Jei toks įvykis įvyksta, galimi trys ekonominiai rezultatai:

Neigiamas (pralaimėjimas, praradimas);

Null;

Teigiamas (nauda, ​​nauda).

Rizika yra tikimybė ką nors prarasti. Bankui finansinė rizika yra rizika prarasti pinigus. Per bankus keliauja didžiulės pinigų sumos ir atliekama tūkstančiai operacijų, todėl nuostolių prevencija yra viena iš pagrindinių banko užduočių, kuo daugiau bankui galimybių pasipelnyti, tuo didesnė rizika prarasti investuotas lėšas.

Bankininkystei kyla daug rizikos. Kadangi bankas, be verslo funkcijos, atlieka ir visuomeninės reikšmės bei pinigų politikos vykdytojo funkciją, bankinės rizikos žinojimas, nustatymas ir valdymas domina daugybę išorės suinteresuotųjų šalių: Nacionalinį banką, akcininkus, finansų rinkos dalyviai, klientai.

Labiausiai žinomų rizikos tipų svarstymas parodė jų įvairovę ir sudėtingą įdėtą struktūrą, ty vieną rizikos tipą lemia kitų rūšių rinkinys. Aukščiau pateiktas sąrašas toli gražu nėra baigtinis. Jos įvairovę daugiausia lemia vis didėjantis bankinių paslaugų spektras. Bankinių operacijų įvairovę papildo klientų įvairovė ir besikeičiančios rinkos sąlygos. Visiškai natūralu, kad nori būti ne tik visų rūšių rizikų objektu, bet ir įnešti dalį subjektyvumo įtakoti riziką įgyvendinant bankinę veiklą.

Bibliografija

rizikos kredito banko išlaidas

1. Rusijos Federacijos centrinio banko 2004 m. birželio 23 d. raštas Nr. 70-T „Dėl tipinės bankininkystės rizikos“

2. 1990 m. gruodžio 2 d. Rusijos Federacijos įstatymas „Dėl bankų ir bankinės veiklos“ Nr. 395-1 (su 2011 m. gruodžio 6 d. pakeitimais Nr. 409-FZ).

3. Rusijos Federacijos įstatymas „Dėl Rusijos Federacijos centrinio banko (Rusijos banko)“ Nr. 86, 2002 m. liepos 10 d. (su 2011 m. spalio 19 d. pakeitimais Nr. 285-FZ).

4. Bankininkystė: vadovėlis / Red. G.N. Beloglazova, L.P. Krolivetskaya - M.: Finansai ir statistika, 2008 m.

5. Bankininkystė: vadovėlis / Red. Į IR. Kolesnikova, L.P. Krolivetskaya - M.: Finansai ir statistika, 2009 m.

6. Balabanovas I.T. Finansų valdymas: vadovėlis - M.: Finansai ir statistika, 2008 m.

7. Pinigai, kreditas, bankai: vadovėlis / Red. G.N. Beloglazova - M.: „Yuray“ leidykla, 2009 m.

8. Pinigai, kreditas, bankai. Greitasis kursas: pamoka/ Red. O.I. Lavrushina - M.: Knorus, 2010 m.

9. Kovaliovas V.V. Finansų valdymo kursas: vadovėlis. - 3 leidimas-M.: Prospektas, 2009 m.

10. Lavrushin OI ir kiti Bankininkystė: vadovėlis. - M.: Knorus, 2009 m

11. Starodubtseva E.B. Bankininkystės pagrindai: Vadovėlis. - M.: Forumas: Infra-M, 2007 m.

12. Kostiumai V.P., Akhmetbekov A.N., Dubrovina T.A. Auditas: bendrasis, bankinis, draudimo: Vadovėlis. - M.: Infra-M, 2010 m.

Priglobta Allbest.ru

...

Panašūs dokumentai

Bankinės rizikos, jų vaidmuo ir svarba valdymo procese. Kredito rizika ir jos valdymo metodai. Kredito rizikos esmė ir įvertinimas. Banko padalinių skolinimo veiklos priežiūra. Rizikos perkėlimas į aukštesnes paskolų palūkanų normas.

Kursinis darbas, pridėtas 2014-11-06


Rizikos rūšys bankininkystėje. Kredito rizikos valdymo analizė UAB „Sberbank“ pavyzdžiu. Optimalios kredito politikos taikymas kaip kredito rizikos valdymo pagrindas. Priemonės kredito rizikai sumažinti. Banko rizikos draudimas.

Kursinis darbas, pridėtas 2015-06-01


Kredito rizikos kaip pagrindinės bankinės rizikos rūšies samprata, jos vertinimo metodai ir optimizavimo priemonės. Kuban Kredit LLC kredito rizikos ir veiklos vertinimas. Skolininko kredito rizikos analizė – juridinis asmuo remiantis jos kreditingumu.

baigiamasis darbas, pridėtas 2016-03-18


Draudimo rizikos samprata, klasifikacija, metodai. Nemokėjimo rizikos draudimas. Šiuolaikiniai valiutos, kredito, komercinės, finansinės, pervedimų rizikos draudimo būdai. Pagrindiniai veiksniai, lemiantys rizikas užsienio ekonominėje veikloje.

baigiamasis darbas, pridėtas 2009-09-23


Bankinės rizikos, jų rūšys ir ypatybės. Bankų rizikos vertinimo metodai. Rizikos strategijos samprata bankininkystėje. Banko rizikos valdymo procesas. Ekspertinių vertinimų metodas. Valiutos, kredito, likvidumo, rinkos ir palūkanų rizika.

santrauka, pridėta 2015-03-17


Kredito rizika kaip tam tikra bankų rizika. Paskolos gavėjo kreditingumo analizė. Kredito rizikos valdymo rekomendacijų ir priemonių rengimas. Banko kredito rizikos klasifikacija. Rizikos valdymas sistemoje „bankas-klientas“.

baigiamasis darbas, pridėtas 2011-03-01


Finansinė rizika kaip galimo išteklių praradimo arba pajamų trūkumo pavojus, palyginti su apskaičiuotu variantu. Draudžiama ir nedraudžiama rizika. Finansinių rizikų klasifikavimo ypatumai. Infliacijos rizikos mažinimo metodai.

santrauka, pridėta 2010-06-04


Komercinio banko kredito politikos, kaip priemonių visumos veiklos pelningumui didinti ir kredito rizikai mažinti, formavimo esmė ir principai. UAB GKB „Avtogradbank“ veiklos analizė. Pagrindiniai būdai užtikrinti paskolų grąžinimą.

Kursinis darbas, pridėtas 2011-12-11


Organizaciniai rizikos valdymo metodai. Banko apsaugos nuo kredito rizikos laipsnio charakteristikos. Mainų ir ne biržos apsidraudimo priemonių privalumai ir trūkumai. Kombinuoti šalies rizikos vertinimo metodai. Kredito rizikos veiksniai.

baigiamasis darbas, pridėtas 2011-09-01


Išsamus banko paskolų portfelio rizikos vertinimas, kredito rizikos prognozavimo modelis. Banko bendros kredito rizikos prognozavimo modelio ir jo vertinimo aprobavimas, rekomendacijos UAB „Svyaz-bank“ paskolų portfelio kokybei gerinti.

Pinigai. Kreditas. Bankai [Atsakymai į egzamino darbus] Varlamova Tatjana Petrovna

115. Finansinės rizikos komercinio banko veikloje

Vykdant bet kokią ūkinę veiklą visada yra rizika patirti nuostolius dėl verslo veiklos specifikos. Tokių nuostolių pavojus yra komercinė rizika. Neatsiejama komercinės rizikos dalis yra finansinės rizikos susijęs su tikimybe prarasti bet kurį pinigų sumos arba jo nebuvimas.

Rizika skirstoma į du tipus:

1) švarus, reiškiantis praradimo arba nulinio rezultato galimybę;

2) spekuliatyvus, išreiškiama tikimybe gauti ir teigiamą, ir neigiamą rezultatą.

Finansinė rizika yra spekuliacinė. Investuotojas, investuodamas rizikos kapitalą, iš anksto žino, kad jam galimi tik dviejų rūšių rezultatai – pajamos arba nuostoliai. Finansinės rizikos požymis yra žalos tikimybė dėl bet kokių operacijų finansų, kredito ir mainų srityse, sandorių su vertybiniais popieriais, akcijų vertės, t.y. rizika, kylanti iš šių operacijų pobūdžio.

Pagrindinis principas komercinių bankų darbe yra siekis gauti kuo daugiau pelno. Ji apsiriboja galimybe patirti nuostolių. Kuo didesnė rizika, tuo didesnė tikimybė gauti pelno. Rizika susidaro dėl faktinių duomenų nukrypimo nuo esamos būklės ir būsimos plėtros vertinimo. Šie nukrypimai gali būti teigiami ir neigiami. Pirmuoju atveju Mes kalbame apie galimybes pasipelnyti, antroje – apie riziką turėti nuostolių.

Apskritai su gamybinėmis bankinėmis operacijomis susijusi rizika yra tokia.

1. Kredito rizika – paskolos pagrindinės sumos ir palūkanų nemokėjimo rizika.

Kredito riziką lemia veiksniai, kurie slypi tiek kliento, tiek banko pusėje.

Prie klientų priklauso kreditingumas ir paskolos sandorio pobūdis. Banko pusėje esančių veiksnių grupė apima banko vykdomą kredito proceso organizavimą.

2. Palūkanų rizika– komercinių bankų, kredito įstaigų nuostolių pavojus, investiciniai fondai dėl jų mokamų palūkanų už pritrauktas lėšas viršijimo viršijant suteiktų paskolų normą.

3. Valiutos rizika reiškia valiutos nuostolių riziką, susijusią su vienos iš valiutų kurso pasikeitimu kitos valiutos, įskaitant nacionalinę valiutą, kurso pasikeitimu vykdant užsienio ekonomines, kredito ir kitas užsienio valiutos operacijas.

4. portfelio rizika– nuostolių galimybė vertybinių popierių rinkoje pasikeitus jų rinkos vertei.

5. Rizika prarasti galimybę- tai netiesioginės (netiesioginės) finansinės žalos (pelno negavimo) rizika dėl kurio nors įvykio neįvykdymo ar ūkinės veiklos sustabdymo.

Be to, dažnai kalbama apie riziką, susijusią su banko nesugebėjimu kompensuoti administracinių ir verslo išlaidų.

Visos šios rizikos yra tarpusavyje susijusios. Akivaizdu, kad kredito rizika gali sukelti banko likvidumo ir nemokumo riziką, taip pat riziką, susijusią su banko nesugebėjimu susigrąžinti administracinių ir ūkinių išlaidų. Palūkanų normos rizika yra savaip nepriklausoma, nes yra susijusi su situacija kredito išteklių rinkoje ir veikia kaip nuo banko nepriklausomas veiksnys. Tačiau jis gali padidinti kredito riziką ir visą grandinę, jei bankas neprisitaiko prie rinkos palūkanų normos pokyčių.

Taigi pagrindinė komercinių bankų finansinės rizikos rūšis yra kredito rizika ir palūkanų normos rizika.

Šis tekstas yra įžanginė dalis. autorius Varlamova Tatjana Petrovna

98. Komercinio banko funkcijos Pagrindinės komercinių bankų funkcijos yra: 1) laikinai laisvų lėšų pritraukimas, 2) paskolų teikimas; paskolos lėšos

Iš knygos Pinigai. Kreditas. Bankai [Egzaminų bilietų atsakymai] autorius Varlamova Tatjana Petrovna

104. Komercinio banko emisijos operacijos Emisijos operacijos – tai komercinio banko vykdomos nuosavų vertybinių popierių emisijos ir platinimo operacijos. Jei bankas organizuotas kaip atvira akcinė bendrovė, tada savo įstatinis kapitalas apima

Iš knygos Pinigai. Kreditas. Bankai [Egzaminų bilietų atsakymai] autorius Varlamova Tatjana Petrovna

105. Pasyviųjų operacijų reikšmė komercinio banko veikloje Pasyviomis operacijomis suprantamos tokios bankų operacijos, dėl kurių pasyviose sąskaitose arba aktyviosiose-pasyviose sąskaitose padidėja lėšų pertekliniai įsipareigojimai.

autorius Joda Elena Vasilievna

3.1. KOMERCINIO BANKO ORGANIZACINĖ STRUKTŪRA Komercinio banko ir kitų kredito įstaigų steigimas akcijomis ir akcijomis vykdomas siekiant sukaupti laikinai laisvas įmonių, organizacijų ir įstaigų bei jų lėšas.

Iš knygos Komercinės bankininkystės organizavimo pagrindai autorius Joda Elena Vasilievna

5. TARPINĖS KOMERCINĖS BANKO OPERACIJOS Tarp žinomiausių operacijų Rusijos bankai, be tradicinio paskolų ir indėlių teikimo, jie siūlo vadinamąsias tarpininkavimo operacijas – lizingo, patikėjimo, faktoringo operacijas,

Iš knygos Banko auditas autorius Ševčiukas Denisas Aleksandrovičius

56. Komercinio banko užsienio valiutos keitimo operacijų auditas Visų pirma būtina įsitikinti, kad bankas turi Rusijos centrinio banko licenciją atlikti operacijas užsienio valiuta. Valiutinių lėšų perkainojimo „Laikymo tvarkos nuostatai buhalterinė apskaita

autorius Kanovskaja Marija Borisovna

28. Komercinio banko organizacinė struktūra Komercinio banko organizacinę struktūrą pirmiausia lemia jo organizacinė ir teisinė nuosavybės forma, kuri, žinoma, atsispindi banko įstatuose. Statute yra nuostatos dėl

Iš knygos Bankų įstatymas. sukčiavimo lapeliai autorius Kanovskaja Marija Borisovna

29. Komercinio banko valdymo struktūra

autorius Kanovskaja Marija Borisovna

17. Komercinio banko esmė ir funkcijos Bankas – tai kredito ir bankų sistemos institucija, organizuojanti paskolų kapitalo judėjimą, siekiant pelno.Bankas atlieka šias funkcijas: Piniginio kapitalo kaupimas ir telkimas. Su šia funkcija

Iš knygos Bankininkystė. sukčiavimo lapeliai autorius Kanovskaja Marija Borisovna

23. Komercinio banko organizacinė struktūra Komercinio banko organizacinę struktūrą pirmiausia lemia jo organizacinė ir teisinė nuosavybės forma, kuri, žinoma, atsispindi banko įstatuose. Statute yra nuostatos dėl

Iš knygos Bankininkystė. sukčiavimo lapeliai autorius Kanovskaja Marija Borisovna

24. Komercinio banko valdymo struktūra

Iš knygos Bankininkystė. sukčiavimo lapeliai autorius Kanovskaja Marija Borisovna

44. Komercinio banko įsipareigojimų analizės problemos terminuotųjų indėlių ir indėliai iki pareikalavimo; lėšos atsiskaitymuose; lėšos,

autorius Ševčiukas Denisas Aleksandrovičius

15 tema. Komercinio banko likvidumo samprata Likvidumas – tai banko gebėjimas užtikrinti savo įsipareigojimų visoms sandorio šalims įvykdymą laiku, visapusiškai, be nuostolių, taip pat ir ateityje. Be nuostolių reiškia teikti papildomą

Iš knygos Bankininkystė: cheat sheet autorius Ševčiukas Denisas Aleksandrovičius

27 tema. Komercinio banko pasyviosios operacijos (PO) PO – tai banko veikla, kuria siekiama sukurti savo ir skolintus lėšų šaltinius tolesniam jų panaudojimui operacijoms vykdyti ir pajamoms gauti. KB įsipareigojimai: santykių grupės: 1.

autorius Ševčiukas Denisas Aleksandrovičius

Komercinio banko balansas. Turtas: pinigai kasoje ir pinigų ekvivalentai; suteiktos paskolos; finansinės investicijos; kitas turtas. Įsipareigojimai: komercinio banko įsipareigojimai; pritrauktos banko klientų lėšos; paskolos, gautos iš Centrinio banko;

Iš knygos Pinigai. Kreditas. Bankai: paskaitų konspektai autorius Ševčiukas Denisas Aleksandrovičius

Komercinio banko ištekliai Visi komercinio banko ištekliai skirstomi į nuosavus ir skolintus. 3 komercinio banko pritraukiamų lėšų grupės: a) banko klientų lėšos; b) paskolos iš Centrinio banko; c) kredito įstaigų lėšos Banko indėlis (indėlis) -

Gerbiamas Valstybinės atestacijos komisijos pirmininke ir nariai, jūsų dėmesys kviečiamas į disertaciją tema - Rusijos Federacijos centrinio banko pinigų politika. Ši tema yra aktualus šiuo metu, nes šiandien Rusijoje racionali pinigų politika yra skirta infliacijai sumažinti, tvariam ekonomikos augimui skatinti, valiutų kurso santykiams išlaikyti ekonomiškai pagrįstą lygį, skatinti į eksportą orientuotų ir importą pakeičiančių pramonės šakų plėtrą, gerokai papildyti šalies užsienio valiutos atsargas.
Išanalizuoti, kaip Centrinis bankas susidorojo su jam tenkančiomis užduotimis kiekviename etape ekonomines reformas, kokių veiksmų reikia imtis ir kokias pinigų politikos priemones naudoti ateityje – yra pagrindinis šio darbo tyrimo tikslas.
Kaip tyrimo metodai daugiausia buvo naudojami statistiniai modeliai ir metodai, tokie kaip grupavimo metodas, lyginamoji analizė, klasifikavimo metodai ir grafiniai vaizdai.
Teorinis ir metodologinis tyrimo pagrindas buvo tiek bendrieji susisteminti pinigų apyvartos kursai, tiek specialieji leidimai ir ekonominė periodika.
Tyrimo informacinė bazė ir praktinė medžiaga šiame darbe suformuluotai analizei, apibendrinimams ir išvadoms buvo Rusijos Federacijos centrinio banko ataskaitų ir prognozių duomenys.

Nagrinėjant temą baigiamasis darbas, padariau tokias išvadas:
Kaip visi žinome, nuo pirmųjų bankų atsiradimo piniginės ir finansų ekonomika daugelyje šalių vyksta nuolatiniai struktūriniai pokyčiai. Restruktūrizuojama kreditų sistema, atsiranda naujos kredito ir finansų įstaigų bei veiklos rūšys, keičiama bankų ir finansų bei kredito įstaigų santykių sistema.
Reikšmingi pokyčiai vyksta ir bankų veikloje: bankų nepriklausomybė ir vaidmuo nacionalinė ekonomika; plečiant esamų ir kuriant naujas finansų ir kredito įstaigų funkcijas; ieškoma būdų, kaip padidinti bankinių paslaugų efektyvumą ekonominiams ir užsienio ekonominiams santykiams; ieškoma optimalaus specializuotų finansų, kredito ir bankų įstaigų veiklos sričių ir funkcijų atribojimo; pagal dabartinio ekonominės raidos etapo uždavinius rengiami nauji bankininkystės teisės aktai.
O norint susidoroti su šiais uždaviniais, būtina suformuoti aiškų pinigų reguliavimo mechanizmą, leidžiantį Centriniam bankui daryti įtaką verslo veiklai, kontroliuoti komercinių bankų veiklą, pasiekti pinigų apyvartos stabilizavimo.
Istoriškai pagrįsta, kad pinigų politika yra labai efektyvi priemonė daryti įtaką šalies ekonomikai, nepažeidžianti daugumos verslo sistemos subjektų suvereniteto. Nors šiuo atveju yra ribojama jų ekonominės laisvės apimtis (be to apskritai neįmanomas bet koks ūkinės veiklos reguliavimas), tačiau esminius šių subjektų priimamus sprendimus valstybė įtakoja tik netiesiogiai.
Idealiu atveju pinigų politika skirta užtikrinti kainų stabilumą, visišką užimtumą ir ekonomikos augimą – tai aukščiausi ir galutiniai jos tikslai. Tačiau praktiškai su jo pagalba būtina spręsti ir siauresnius, neatidėliotinus šalies ūkio poreikius atitinkančius uždavinius.
Pagrindinis pinigų politikos tikslas šiuo metu yra padėti ekonomikai pasiekti tokį gamybos lygį, kuriam būdingas visiškas užimtumas, infliacijos stoka ir augimas. Mūsų šalyje šiuo metu racionali pinigų politika turėtų sumažinti infliaciją ir gamybos mažėjimą bei užkirsti kelią nedarbo didėjimui. Reguliavimo mechanizmas apima grynųjų ir negrynųjų bankinių operacijų reguliavimo metodus, priemones ir specifines dinamikos kontrolės formas. pinigų pasiūla, banko palūkanų normos, banko likvidumas makro ir mikro lygiais.
Šiuo atžvilgiu man atrodo teisinga pirmiausia apsvarstyti tokias pinigų politikos priemones kaip centrinio banko operacijas atviroje rinkoje, keičiant privalomųjų atsargų reikalavimą ir nuolaidos dydis, jų vaidmuo ir taikymas Rusijos ekonomikoje, o vėliau ir kitos piniginės priemonės, kurias šiuo metu naudoja Rusijos bankas, taip pat siūlomos naudoti ekonomistai.
Turime nepamiršti, kad pinigų politika yra nepaprastai galinga ir todėl itin pavojinga priemonė. Su jo pagalba galima išbristi iš krizės, tačiau neatmetama ir liūdna alternatyva – ekonomikoje susiklosčiusių neigiamų tendencijų paaštrėjimas. Priimti tik labai subalansuoti sprendimai aukščiausio lygio rimtai išanalizavus situaciją, apsvarsčius alternatyvius pinigų politikos įtakos valstybės ekonomikai būdus, duos teigiamų rezultatų. Centrinis valstybės emisijos bankas veikia kaip pinigų politikos vykdytojas. Be teisingos Centrinio banko vykdomos pinigų politikos ekonomika negali veikti efektyviai. Centrinio banko vaidmuo dabartinėmis ekonomikos vystymosi ir stabilizavimo sąlygomis kasdien didėja. Centrinis bankas šiandien yra pagrindinis bet kurios išsivysčiusios valstybės finansų ir kredito sistemos elementas. Ji atlieka oficialios pinigų politikos vykdytoją. Savo ruožtu pinigų politika kartu su biudžeto politika sudaro viso valstybinio ekonomikos reguliavimo pagrindą. Būtina ir toliau įgyvendinti priemones, kuriomis siekiama padidinti Rusijos Federacijos bankų sektoriaus stabilumą ir konkurencingumą. Be to, būtina tobulinti bankų priežiūros sistemą.
Atrodo, kad palaipsniui mažinant Rusijos banko dalyvavimą vidaus užsienio valiutų rinka palengvins perėjimą prie laisvo plaukiojančio valiutos kurso režimo, todėl Centrinis bankas galės sutelkti savo pastangas į infliacijos tikslų siekimą kuo tiksliau. Kartu nereikėtų pamiršti, kad svarbi dalis yra Rusijos banko pinigų politikos parama Rusijos Federacijos Vyriausybės veiksmais biudžeto, mokesčių, tarifų, struktūrinės ir socialinės politikos srityje. apie antiinfliacinė politika Rusijoje.
Rusijos centrinis bankas pirmiausia rūpinasi šalies bankų sistemos būkle ir stabilumu. Jame analizuojama, kiek bankai laikosi ekonominių standartų, išskaitymų į centralizuotus fondus dažnumas, nustatomas bankų veiklos valstybinio reguliavimo efektyvumas.
Rusijos Federacijos centrinio banko statusas, uždaviniai, funkcijos, įgaliojimai ir organizavimo bei veiklos principai, Rusijos bankų sistemos struktūra ir jos funkcijos, taip pat komercinių bankų veiklos rūšys ir reguliavimo bei kontrolės metodai. jų darbo, leidžiančio užtikrinti visuminės paklausos ir pasiūlos pusiausvyrą, apimtį nustato įstatymai „Dėl Rusijos centrinio banko“ ir „Dėl bankų ir bankinės veiklos“. Šiuose dokumentuose tiesioginė holistinė ir nuolatinė Rusijos komercinių bankų veiklos kontrolė ir priežiūra yra Rusijos Federacijos centrinio banko prerogatyva. Ši aksioma būtina siekiant užtikrinti atskirų bankų ir visos sistemos stabilumą. Taigi Rusijos centrinis bankas yra valstybės „vėtrungė“, nurodanti Rusijos pinigų politikos kryptį, taigi ir rusų gerovės lygį.
Taigi pinigų politika – tai su skolinimu ir pinigų apyvarta susijusiems santykiams reguliuoti skirta valstybės valdžios ir valdymo veikla, kurios tikslas – valstybės ekonomikos augimas, visiškas išteklių panaudojimas šalies ūkyje, kainų stabilumas, stabilumas. nacionaline valiuta.
Šiems tikslams pasiekti valstybių centriniai bankai naudoja įvairias priemones. Žinomiausios iš jų yra atvirosios rinkos operacijos, privalomųjų atsargų normos ir refinansavimo normos pokyčiai. Rusijos teisės aktai taip pat numato jų naudojimą, tačiau šios priemonės neturi tinkamo poveikio šalies ekonomikai. Taip yra visų pirma dėl nepakankamo investicijų ir akcijų birža Rusijoje. Nors pastaraisiais metais Rusijos bankų kreditų investicijos į nefinansinį sektorių išaugo, jų lygis vis dar labai žemas: 13-15% BVP, o tai beveik keturis kartus mažiau nei pasaulinė norma. Akcijų rinkos įtaka išlieka tokia pat nereikšminga, nes bendra rinkoje cirkuliuojančių įmonių akcijų rinkos vertė neviršija 20% BVP, tai yra 3-5 kartus mažiau nei Vakarų Europoje.
Taigi pagrindinis Rusijos pinigų politikos tikslas šiuo metu turėtų būti sudaryti palankias sąlygas investicijoms, visų pirma į realųjį ekonomikos sektorių.
2005 m. lapkričio 25 d. Rusijos banko biuletenyje buvo paskelbtos Pagrindinės vieningos valstybės pinigų politikos kryptys 2006 m. Pagrindinis valstybės pinigų reguliavimo tikslas, kaip ir anksčiau, yra riboti vartotojų kainų augimą (7-8,5 proc.), kuriam pasiekti Rusijos bankas naudos jau žinomas priemones: indėlių aukcionus lėšoms iš kredito įstaigų pritraukti (nuo nuo nuo. nuo dviejų savaičių iki trijų mėnesių), biržoje pagrįsti modifikuoti REPO aukcionai, skirti parduoti OFZ su įsipareigojimu išpirkti (nuo 28 dienų iki šešių mėnesių), Rusijos banko vykdomas tiesioginis vyriausybės obligacijų pardavimas iš savo portfelio be įsipareigojimas išpirkti, surengti lombardo kreditų aukcionus, vienos nakties ir dienos paskolas. 2006 metais Rusijos bankas numatė išleisti savo obligacijas iki vienerių metų. Tokia politika, anot Rusijos banko, galiausiai padės paskatinti investicijas ir padidinti ekonomikos augimo tempus perdirbimo pramonėje.
Kaip parodė šio dokumento tyrimai, per pastaruosius kelerius metus įgyvendinant pinigų politiką buvo sudarytos sąlygos tam tvarios plėtros ekonomikai ir finansinio stabilumo palaikymui (šiais tikslais Rusijos bankas daugiausia dėmesio skyrė (ir tebekreipia) į nuolatinį infliacijos mažėjimą, be to, Rusijos Federacijos centrinis bankas vykdė pinigų pasiūlos formavimo kontrolę ir reguliavo bankų sistemos likvidumas, atsižvelgiant į pinigų paklausos raidos tendencijas). Susiformavo tam tikros reguliavimo tendencijos: nacionalinės valiutos, kaip taupymo ir atsiskaitymo priemonės, patrauklumo didinimas, pinigų pasiūlos formavimas reikiamais kiekiais, užsienio valiutos reguliavimo liberalizavimas ir pasitikėjimo šalies bankų sistema stiprinimas. Numatytų tendencijų įgyvendinimą, o taip pat tolesnį ekonomikos augimą palengvins efektyviausias pinigų politikos priemonių panaudojimas.
Kaip paaiškėjo tyrimo metu, pagrindinės pinigų politikos problemos yra trumpalaikis taikytų priemonių poveikis, taip pat nepakankamas tiriamo mechanizmo priemonių, daugiausia refinansavimo sistemos, indėlių instrumentų, efektyvumas. , palūkanų normų politika. Visų pirma, palūkanų politika, kai refinansavimo norma viršija rinkos normas, o tarpbankinės rinkos normos formuojamos nepriklausomai nuo esamos refinansavimo normos, lemia tai, kad daugelis kredito įstaigų atsiduria tokioje situacijoje, kai gauti lėšų praktiškai neįmanoma. arba iš rinkos, arba iš centrinio banko. Indėlių operacijos yra nepatrauklios net esant pertekliniam likvidumui dėl labai žemi tarifai, o dėl prastai veikiančios refinansavimo sistemos pinigų reguliavimo mechanizmas iškreipiamas net ir tuo atveju, jei visos kitos priemonės yra veiksmingos.
Visa tai rodo, kad būtina ieškoti naujų būdų pinigų reguliavimo sistemai plėtoti ir tobulinti. Visų pirma, siekiant ilgalaikių tikslų, būtina remti Rusijos banko pinigų politiką Rusijos Federacijos Vyriausybės veiksmais biudžeto, mokesčių, tarifų, struktūrinės ir socialinės srityse. politika,
Antra, ypatingas dėmesys turėtų būti skiriamas naudojamų pinigų reguliavimo priemonių trūkumams šalinti. Visų pirma, keisti požiūrį į refinansavimo normos ir rinkos palūkanų normų nustatymą (nustatant jas tame pačiame lygyje), o tai prisidės prie efektyvesnio bankų sektoriaus likvidumo palaikymo. Siekiant padidinti lėšų sterilizavimo efektyvumą, būtina peržiūrėti indėlių operacijų įkainius. Be to, būtina pertvarkyti esamą refinansavimo sistemą, atliekant pakeitimus atsižvelgiant į nacionalinę specifiką, ypač keičiant esamą lombardų sąrašą, plečiant tokių lėšų panaudojimo praktiką. svarbi priemonė refinansavimas kaip vidutinės trukmės paskolų, užtikrintų bankų kreditiniais reikalavimais, suteikimas klientams ir kt.
Iš esmės daugelio problemų sprendimas leis sukurti modernią pinigų reguliavimo sistemą, kuri prisidės prie bankų sektoriaus stabilumo ir suteiks galingą impulsą tolesniam ekonomikos augimui.

Ačiū, už dėmesį!

1 skyrius Finansinių rizikų analizės ir valdymo komercinių bankų veikloje teoriniai pagrindai.

1.1 Finansinių rizikų esmė ir reikšmė komercinių bankų veikloje.

1.2 Pagrindiniai finansinės rizikos klasifikavimo principai bankų sektoriuje.

1.3 Bendrųjų efektyvios rizikos valdymo sistemos kūrimo principų aprašymas komercinis bankas.

2 skyrius Komercinių bankų finansinės rizikos valdymo sistemos, vykdant veiklą tarpbankinėje finansų rinkoje, analizė.

2.1 Tarpbankinės finansų rinkos veikimo pagrindai.

2.2 Metodologiniai požiūriai į visapusišką komercinių bankų finansinės būklės įvertinimą.

2.3 Pagrindinių Rusijos praktikoje naudojamų komercinių bankų finansinės būklės vertinimo metodų lyginamoji charakteristika

3 skyrius Finansinės rizikos valdymo metodologinių pagrindų tobulinimas komerciniuose bankuose, vykdant veiklą tarpbankinėje finansų rinkoje.

3.1 Tarpbankinės finansinės rizikos vertinimo metodikos ypatumai.

Įvadas į baigiamąjį darbą (santraukos dalis) tema „Finansinės rizikos valdymas komercinių bankų veikloje“

Temos aktualumas. Bankinio verslo plėtra ir naujų bankinių produktų pasiūla vyksta neapibrėžtumo formuojant galutinius veiklos rezultatus (t.y. pelną ar nuostolį), o tai, viena vertus, didina bankinių operacijų rizikingumą. , o kita vertus, daro įtaką skolinimo ekonomikai apimtims.

Bankų sistemą, kaip neatskiriamą Rusijos finansų ir kredito sistemos dalį, veikia bendroji ir specifinė finansinė rizika. Šios rizikos kyla dėl poreikio valdyti iš klientų pritrauktas lėšas ir balanse esantį labai likvidų ir greitai realizuojamą turtą (vertybinius popierius), tokius kaip paskolos ir indėliai, kurių negalima iš karto realizuoti.

Rusijos komerciniai bankai šiuolaikinėmis sąlygomis tampa visateisiais tarptautinės verslo bendruomenės nariais, todėl nuo 2004 m. spalio 1 d. Rusijos Federacijos centrinis bankas įvedė privalomą atskaitomybę pagal TFAS, o nuo 2006 m. planuoja visiškai pereiti prie tarptautinių ataskaitų teikimo. standartus.

Taigi šiuo metu kredito įstaigose reikalingas efektyvus finansinės rizikos valdymas, reikia suformuoti vieningą rizikos valdymo reguliavimo ir metodinę bazę bei visapusį bankų partnerių finansinės būklės įvertinimą. Reguliatoriaus ir vyriausiojo rizikos valdytojo funkciją perėmė Rusijos Federacijos centrinis bankas, kuris organizuoja bankų sistemos valdymą per priežiūrą, taikydamas vadinamąjį „į riziką orientuotą“ metodą. Pagrindinis dokumentas yra Rusijos Federacijos centrinio banko 2003 m. gruodžio 16 d. reglamentas Nr. 242-P „Dėl kredito įstaigų vidaus kontrolės organizavimo“, pagal kurį kredito įstaigos privalo kontroliuoti bankinės rizikos valdymo procesą. nuolat, taikant finansų valdymo metodus. Praktikoje finansinių rizikų kontrolės funkcijos kredito įstaigose yra pavestos specializuotiems bankų padaliniams, kurie rengia tarpbankinius reglamentus ir nuolat stebi prisiimamą riziką.

Tuo pačiu metu Rusijos Federacijos centrinio banko siūlomų gairių akivaizdžiai nepakanka norint sukurti efektyvią finansinės rizikos valdymo sistemą. Šiuo atžvilgiu bankų organizacijos, remdamiesi Rusijos Federacijos centrinio banko metodologine baze, naudodamiesi turtingiausia pasaulio patirtimi finansinės rizikos valdymo srityje, kuria savo metodinius metodus rizikos vertinimui ir valdymui, atsižvelgdami į nacionalinę ir pramonės finansų valdymo specifiką bei finansų valdymo racionalumą. taikomus valdymo metodus. Taigi, siekiant sėkmingai plėtoti komercinių bankų rizikos valdymo sistemą ir didinti jų konkurencingumą finansų rinkoje, iškeliami vieningos finansinės rizikos valdymo reguliavimo ir metodinės bazės sukūrimo klausimai.

Nepakankamas teorinių ir reguliavimo sistema, nedaug moksliškai pagrįstų ir praktiškai patikrintų kredito įstaigose finansinės rizikos valdymo metodų, susijusių su moderni scena bankų sistemos plėtra ir finansų valdymas Rusijoje iš anksto nulėmė temų, tikslų, uždavinių ir pagrindinių tyrimų sričių pasirinkimą.

Tyrimo tikslas ir uždaviniai. Disertacinio tyrimo tikslas – patobulinti komercinių bankų finansinės rizikos valdymo sistemą, atsižvelgiant į jų veiklos specifiką, pasitelkiant šiuolaikinius finansų valdymo metodus bei rengiant praktines rekomendacijas bankams identifikuoti, vertinti, fiksuoti ir stebėti. finansinė rizika atliekant operacijas tarpbankinėje finansų rinkoje.

Išsikelto tikslo įgyvendinimas nulėmė poreikį išspręsti šias užduotis:

Išsiaiškinti finansinių rizikų esmę, nustatyti jų vietą sistemoje verslumo rizika;

Apibendrinti komercinių bankų veiklos rizikos nustatymo metodus ir finansinės rizikos klasifikavimo kriterijus;

Tirti ir įvertinti atskirų finansinės rizikos valdymo metodų efektyvumą įgyvendinant komercinių bankų operacijas;

Pagrįsti siūlomą bankų limitų klasifikavimą kaip vieną iš pagrindinių kredito įstaigų finansinės rizikos valdymo metodų;

Pagrįsti poreikį bankams formuoti ir koreguoti finansinius rezervus, atsižvelgdami į rizikos diversifikavimą ir bankinio portfelio kokybę operacijoms tarpbankinėje finansų rinkoje, ir plėtoti praktinių patarimų apie rezervų valdymą, naudojant ekonominės ir matematinės analizės metodus, Monte Karlo metodą bei UAYA ir ILYAOS metodiką.

Tyrimo objektas ir objektas. Tyrimo objektas – komercinių bankų finansinės rizikos valdymo metodologiniai pagrindai. Tyrimo objektas – finansinės rizikos, kylančios įgyvendinant bankinę veiklą.

Teoriniai ir metodologiniai tyrimo pagrindai.

Tyrimo teorinis pagrindas buvo šalies ir užsienio mokslininkų darbai apie rizikos valdymo teoriją ir praktiką: Algina

A.P., Balabanova I.T., Belykh L.P., Blanka I.A., Bora M.Z., Voronina D.

V., Ershova M. B., Lukasevičius I. Ya., Maslachenkova Yu. S., Panovoy G. S., Polyaka G. B., Sevruk V. T., Sokolinskaya N. E., Shirinskaya E. B.

Kaip metodologinis tyrimo pagrindas – sisteminis požiūris, apibendrinimo ir palyginimo, analizės ir sintezės metodai, grupavimo metodas, matematinis modeliavimas, istorinės ir loginės analizės metodas, taip pat šiuolaikinių užsienio šalių praktikoje naudojami rizikos valdymo modeliai. ir buvo naudojami Rusijos bankai.

Kredito įstaigų finansinės rizikos vertinimo metodologiniai pagrindai yra gerai išplėtoti užsienio ekonominėje literatūroje, todėl darbe plačiai panaudoti tokių ekonomistų kaip Altman E.I., Merton R.C., Joseph F., Sinkey Jr darbai.

Tyrimo informacinė bazė buvo reglamentas ir rekomendacijos, konferencijų medžiaga, Rusijos komercinių bankų finansinės ataskaitos, oficiali statistika. Tyrimo metu autorė studijavo mokomąją-metodinę ir reglamentas Rusijos bankas dėl komercinių bankų kontrolės ir reguliavimo, taip pat Bazelio bankų priežiūros ir reguliavimo komiteto medžiaga.

Ypatingą susidomėjimą sukėlė Vakarų analitinių kompanijų ir bankų praktiniai pasiekimai rizikos valdymo srityse „Bankers Trust“, „Chase Manhattan“ ir „J.P. Morgan“. Naudota ir elektroninė informacinė medžiaga.

Mokslinė naujovė. Tyrimo mokslinė naujovė slypi finansinių rizikų valdymo ir rezervų sudarymo komercinių bankų operacijoms tarpbankinėje finansų rinkoje metodikos sukūrime ir išbandyme, patikslinus finansinės rizikos apibrėžimą, pagrindžiant siūlomą rizikos ir limitų klasifikaciją rusų kalba. bankų sistema. Darbe gauti šie mokslinio naujumo rezultatai:

Apibendrinami šiuolaikiniai finansinių rizikų esmės atskleidimo būdai, patikslinamas šios kategorijos apibrėžimas, identifikuojami finansinės rizikos valdymo sistemos elementai;

Nustatyti finansinės rizikos valdymo metodai, nustatyti limitų formavimo kriterijai komerciniuose bankuose;

Įvertinamas šalies ir užsienio finansinės rizikos valdymo metodų panaudojimo kredito įstaigų veikloje efektyvumas;

Sukurta ir išbandyta finansinės rizikos valdymo komercinių bankų veikloje tarpbankinėje finansų rinkoje metodika, apimanti naujus metodus, kaip nustatyti sandorio šalių bankų prisiimtų įsipareigojimų apimtį, remiantis grynojo likučio analize ir turto rinkos vertės nustatymu;

Siūlomi bankų finansinės būklės posovietinėje erdvėje vertinimo kriterijai, atsižvelgiant į nacionalinius ypatumus, remiantis universaliu balansinių sąskaitų grupavimu, reglamentuojamu tarptautinių finansinės atskaitomybės standartų;

Pagrįsti rezervų dydis galimiems nuostoliams dėl sandorių tarpbankinėje finansų rinkoje, kurie naudojami efektyviai valdyti finansines rizikas taikant Monte Karlo metodą, UAYA ir CAER metodiką.

Praktinė reikšmė. Disertacijoje aprašomi kredito įstaigose taikomi finansinės rizikos vertinimo metodai. Praktinė tyrimo reikšmė – autoriaus sukurta komercinių bankų finansinės būklės vertinimo metodika, siekiant priimti sandorio šalių bankų riziką ir formuoti rezervus. Metodologijos gali reikalauti bankai, ribodami operacijas vidinėje ar išorinėje tarpbankinėje finansų rinkoje, tiek kalbant apie nacionalinius sąskaitų planus, tiek kalbant apie pervedimus. Rusijos reportažai pagal TFAS. Darbe taip pat suformuluoti pasiūlymai dėl kredito įstaigų rizikos klasifikavimo ir limitų atliekant operacijas su bankais partneriais. Disertacijos medžiaga gali būti naudojama ugdymo procese ruošiant specialybės „Finansai ir kreditas“ studentus.

Tyrimo rezultatų aprobavimas buvo atliktas CB „Medinvestbank“ ir UAB „Interprombank“, vykdant finansinę analizę ir vėliau stebint Rusijos sandorio šalių bankų finansinę būklę, atliekant operacijas tarpbankinėje finansų rinkoje.

Pagrindinės disertacijos nuostatos išdėstytos 5 straipsniuose, kurių bendra apimtis 2,8 p.p., įskaitant autoriaus indėlį 2 p.p.

Disertaciją sudaro įvadas, trys skyriai, išvados, literatūros sąrašas ir taikymas.

Disertacijos išvada tema „Finansai, pinigų apyvarta ir kreditas“, Shumsky, Andrejus Aleksandrovičius

IV. Išvados ir pasiūlymai

Priėmus sprendimą atidaryti limitus, rizikos valdymo struktūriniai padaliniai kas mėnesį atlieka bankų finansinės būklės stebėjimą.

Remiantis stebėsenos, atliekamos remiantis kiekvieno ataskaitinio mėnesio finansinėmis ataskaitomis, rezultatais, banko vadovybė yra informuojama apie šiuos rodiklius: esamo limito dydį, rizikos limito dydį, sintetinį kredito limito koeficientą. finansinė padėtis, nemokumo rizika, aktyvių ir pasyvių operacijų dinamika, kapitalizacijos ypatumai (pakankama, žema, aukštyn, žema, aukšta), banko plėtros prognozė (teigiama, neutrali, neigiama). Remiantis stebėsenos rezultatais, taip pat daromos išvados ir pasiūlymai dėl limitų dydžių ir terminų keitimo, galimo jų atidarymo ar uždarymo.

Be to, pagal Rusijos Federacijos centrinio banko 2004 m. kovo 26 d. reglamentą Nr. 254-P „Dėl kredito įstaigų rezervų galimiems nuostoliams už paskolas, paskolas ir lygiavertes skolas sudarymo tvarkos“ , bankai apskaičiuoja galimų paskolų nuostolių rizikos grupę ir nustato rezervų dydį remdamiesi motyvuotu analitinių vienetų sprendimu. Motyvuotas sprendimas grindžiamas kas mėnesį atliekamo sandorio šalių bankų finansinės būklės stebėjimo rezultatais.

Siūloma metodika leidžia jums sudaryti savo tarpbankinį sandorio šalių bankų reitingą, palyginti jį su esamais reitingais ir analizuoti padėtį. nuosavas bankas lyginant su panašaus dydžio bankais pagal turtą ir kapitalą.

Norėčiau apibendrinti pagrindinius dalykus, kurie iš esmės išskiria siūlomą komercinio banko finansinės būklės vertinimo metodą nuo kitų bankinių metodų. Palyginimo sudėtingumą lemia tai, kad bankai nenori atskleisti savo metodinių požiūrių, o paprastai atskleidžia tik galutinius rezultatus.

1. Sukurta metodika yra artima tarptautiniams atskaitomybės standartams ir, kaip žinoma, Rusijos Federacijos centrinis bankas nuo 2005 m. lygiagrečiai su Rusijos standartais įpareigoja bankus rengti ataskaitas pagal TFAS pagal 2005 m. Rusijos Federacijos centrinis bankas 181-T O Gairės„Dėl kredito įstaigų finansinės atskaitomybės surašymo ir pateikimo tvarkos“. Taigi komercinis bankas, naudodamasis pasiūlyta metodika, gali neskausmingai pradėti analizuoti sandorio šalių bankų, rengiančių ataskaitas pagal tarptautinius standartus, finansinę būklę. Be to, bendradarbiavimo su Kazachstano, Baltarusijos ir Ukrainos bankais praktika leido remiantis minėta metodika ją patobulinti ir pritaikyti vertinant šių regionų bankų finansinę būklę ir nustatant limitus. 7 priede pateikta Kazkommertsbank (Kazazstanas) finansinės būklės analizė, atlikta remiantis nacionalinio sąskaitų plano ataskaitomis.

2. Grynųjų aktyvų apskaičiavimas pagrįstas kai kurių apskaitos sąskaitų likučių užskaitymo metodu. Tarpšakinių apyvartų (ZOZA ir ZZZP), biudžeto lėšų sąskaitos, banko pretenzijų dėl palūkanų sąskaitos (20319, 20320, 32501, 32502, 40311, 459, 47427) ir atidėtųjų pajamų iš kredito operacijų sąskaitos, (346101,3) yra užskaitomos , banko prievolės mokėti palūkanas (sąskaitos 31801-31804, 47411, 47426, 47606-47609) ir atidėtas kredito operacijų išlaidas (sąskaitos 32802 ir 47502).

3. Įvesta grynojo turto ir grynųjų įsipareigojimų samprata, kurios pagrindu bankai identifikuojami kaip grynieji kreditoriai ir grynieji skolininkai, leidžia atskirti mokumo riziką ir prisiimamos rizikos dydį.

4. Apskaičiuojant maksimalią ir atsiskaitymo ribą, imamasi nuosavų apyvartinių lėšų. Reikėtų paaiškinti, kad iš esmės visi metodai kituose bankuose kaip pagrindą skaičiuojant limitą naudoja pagal Rusijos Federacijos centrinio banko nurodymus apskaičiuotą nuosavo kapitalo sumą ir koreguoja ją pagal likvidumo būklę. Nuosavo apyvartinio kapitalo rodiklis, priešingai nei reikalauja Rusijos Federacijos centrinis bankas, atsižvelgia ne tik į patirtų nuostolių sumą ir imobilizuotą turtą ilgalaikio turto pavidalu balanse, bet ir į probleminę skolą. Šiuo atžvilgiu reikėtų pažymėti, kad šie dalykai yra klasifikuojami kaip probleminiai:

Pradelsta skola (sąskaitos 20317, 20318; 32401, 32402 (minus 32403), 40310, nuo 45801 iki 45817 (minus 45818), 50505 (minus 50506, 50507);

Abejotina skola (sąskaitos 47408; 51501, 51502, nuo 51506 iki 51509, 519, (atėmus sąskaitas 51510 ir 51910), nuo 512 iki 514, nuo 51608 iki 516089.518089.518);

Neišieškota skola už faktoringo ir garantines operacijas (sąskaitos 47402 minus 47401 ir 60315).

5. Be to, limito dydis priklauso ir nuo gryna vertė banko kapitalo, o jei jo neigiama vertė viršija jo paties apyvartines lėšas, įsigalioja stop indikatorius ir limitas nenustatomas.

6. Koeficientų, rizikos grupių ir rizikos kvalifikavimo apskaičiavimas remiantis parengta koeficientų analize. Įvesta tokia nemokumo rizikos klasifikacija į minimalią, žemą, vidutinę, padidintą, aukštą, o tarpbankinių įsipareigojimų klasifikacija – standartinė, nestandartinė, abejotina, pavojinga ir beviltiška. Šias klasifikavimo kategorijas naudoja kitų padalinių analitikai, nustatydami atidėjinių, sudarytų paskolų skolai, dydį, o tai galiausiai atsispindi banko pelningumui. Be to, santykio analizė leidžia ne tik pasverti ir įvertinti individualius aktyvius ir pasyvios operacijos, bet ir parodyti aktyvių operacijų finansavimo šaltinius, jų skubumą, nurodyti galimų nuostolių grąžinimo šaltinius, nuosavų lėšų nukreipimo į ilgalaikį turtą laipsnį, atskleisti banko galimybes patenkinti kreditorių reikalavimus pasitelkus 2010 m. likvidų turtą per protingą terminą, taip pat nustatyti, kuriai turto daliai priklauso nerizikinga, nustatyti veiklos rizikos ir pelningumo santykį.

7. Metodikos originalumas slypi turto paskirstyme likvidumo mažėjimo laipsniu ir diskontų dydžio nustatymu ta pačia tvarka, dėl ko susidaro grynasis banko kapitalas arba turto rinkos vertė, kuri yra naudojami vertinant regioninius bankus jų pirkimo ar susijungimo atveju.

8. Remiantis metodika, nustatoma banko plėtros prognozė, kuri perduodama kitiems padaliniams, teikiantiems bankus partneriams ne iždo produktus (pvz., išduodant plastikines korteles arba atidaryti Nostro sąskaitas).

9. Metodika pagrįsti apibendrintos analizės duomenys leido įvertinti du pagrindinius rodiklius - veiklos riziką ir pelningumą bei įrodyti, kad rizika ne visada yra pagrįsta, o jos padidėjimas ne visada adekvačiai veikia pelningumą.

10. Įvesti stop indikatoriai, kuriems esant bankas nelaikomas pareiškėju, o tai labai palengvina analitikų darbą, ypač filialuose. Stop rodiklis taikomas, kai sintetinio koeficiento reikšmė yra nuo 0 iki 40, nemokumo riziką priskiriant prie didelės.

I. Nuosavas kapitalas imamas nemokumo rizikos pagrindu, nes būtent jis, atlikdamas apsauginę funkciją, leidžia bankui atsilaikyti krizinių situacijų atveju. Kapitalo trūkumas sukelia ne tik finansinę, bet ir reputacijos riziką, nes parodo, kad banko savininkai nėra suinteresuoti didinti kapitalą, vykdo rizikingas operacijas ir turi ketinimų ribotame banko gyvavimo etape. 12. Metodika ne kartą buvo išbandyta praktikoje, o tai ypač reikšminga tuo, kad ją taikantis bankas sugebėjo išvengti nuostolių per vadinamąją „bankų pasitikėjimo krizę“ 2004 m. vasarą, sustabdęs operacijas su tokiais bankais kaip JSCB. "Credittrast", UAB "Dialogue-Optim", UAB "Merit Bank", UAB "Style Bank". Pavyzdžiui, CB „Dialogue-Optim“ finansinių duomenų analizė ir rizikos koeficientų skaičiavimas parodė didesnę banko priklausomybę nuo tarpbankinių reikalavimų, likvidumo išlaikymą per tarpusavio skolinimą tarpbankinėje rinkoje, mažą likvidumą, reikšmingą nelikvidų paketą. vertybiniai popieriai, atsižvelgiant į priklausomybę nuo išteklių – asmenų indėlių, mažo mokėjimo koeficiento ir didėjančios neigiamos grynosios vertės kainos. Taigi bankui buvo priskirta neigiama plėtros perspektyva.

3.2 Ekonomiškai pagrįstų rezervų operacijoms tarpbankinėje finansų rinkoje sudarymas.

Sukurtos metodikos taikymo rezultatas – tarpbankinių sandorių limito suformavimas, taip pat kiekybinis sandorio šalies banko įsipareigojimo rizikos įvertinimas, išreiškiamas rizikos koeficientu.

Tačiau kartu su limitavimu komerciniai bankai taiko ir kitus rizikos valdymo metodus sandoriams tarpbankinėse finansų rinkose. Šiame darbe pristatoma autoriaus sukurta metodika, kaip apskaičiuoti reikiamą ekonominį kapitalą, padengiantį banko finansinę riziką, kai jis veikia tarpbankinėje finansų rinkoje.

Tarpbankinėje rinkoje pateikto turto portfelio rizika yra susijusi su nuostolių, susijusių su galimu skolininko įsipareigojimų nevykdymu, tikimybė. Šiems nuostoliams įvertinti naudojame du rodiklius: tikėtinus (vidutinius) portfelio nuostolius ir netikėtus (maksimalius) nuostolius.

Tikėtini nuostoliai priklauso nuo sandorio šalių bankų įsipareigojimų nevykdymo tikimybės ir rizikos turto vertės, kuris bus negrįžtamai prarastas dėl konkretaus banko įsipareigojimų nevykdymo. Tokie nuostoliai yra nuspėjami, susiję su tokio pobūdžio veiklos išlaidomis ir kompensuojami taikant suteiktų paslaugų kainodaros mechanizmą. Tikėtinų nuostolių dydžiui įvertinti naudojamas vidutinės sandorio šalių bankų įsipareigojimų nevykdymo tikimybės ir vidutinės lėšų grąžos dalies rodiklis.

Netikėtieji nuostoliai atspindi nuostolių sklaidą apie jų numatomą vertę (kintamumą), o šių nuostolių dydį lemia bendras sandorio šalių bankų įsipareigojimų nevykdymo tikimybių pasiskirstymas, atsižvelgiant į rizikingo turto vertę. Šie nuostoliai nebegali būti įtraukti į priemonių savikainą ir yra kompensuojami nuosavo kapitalo rezervu, kurio formavimo ir priežiūros kaštus savo ruožtu kompensuoja suteiktų paslaugų pelningumas, pakoreguotas pagal riziką. Norint įvertinti netikėtus nuostolius, naudojamas koreliacijos rodiklis tarp įvairių sandorio šalių nuostolių skirtumo pagal jų vidutines vertes.

Taigi, sandorio šalies banko įsipareigojimų nevykdymo tikimybę lemia jo reitingas, tai yra rizikos koeficientas (nuostolių tikimybė), apskaičiuotas atlikus kokybinę banko analizę ir gali būti nuo 1 iki 100%. Tada numatomas atskiro turto nuostolis apibrėžiamas kaip nuostolio tikimybės ir rizikingo turto vertės sandauga:

ЕЫ = Аг * Рг (6) kur ЕЫ - tikėtini nuostoliai,

A1 – rizikingo turto vertė, nustatoma tikslinant turto vertę dalinio vertės susigrąžinimo suma neįvykdžius įsipareigojimų, pavyzdžiui, parduodant užstatą, įgyvendinant garantijas ir pan.

M yra praradimo tikimybė.

Tada tikėtini turto portfelio nuostoliai yra lygūs tikėtinų atskiro turto nuostolių sumai: N YAi*Pi

7) j=i čia ELp – tikėtini portfelio nuostoliai.

Be to, reikia pažymėti, kad pagal šią metodiką nenumatyti turto portfelio nuostoliai yra apibrėžiami kaip didžiausių galimų turto portfelio nuostolių, kurių patikimumo lygis yra 99%, viršijantis tikėtinus nuostolius. portfelį. Šiuo atveju didžiausi portfelio nuostoliai nustatomi atsižvelgiant į į portfelį įtraukto turto koreliaciją.

Tai išplaukia iš šių punktų:

1. Maksimali atskiro į portfelį įtraukto turto praradimo tikimybė gali būti nustatyta įvertinus šio turto empirinę nuostolių tikimybės pasiskirstymo funkciją, taikant Value at Risk metodą, tai yra suradus maksimalią nuostolių tikimybę (VAR) su nurodyta tikimybe. (pasitikėjimo lygis): čia Р - didžiausia nuostolių tikimybės pasiskirstymo tankio funkcijos vertė,

1 – SS – pasitikėjimo lygis.

Remiantis Bazelio bankų priežiūros komiteto rekomendacija, pasitikėjimo lygis nustatytas 99 proc.

2. Norint imituoti atskiro turto empirinę nuostolių tikimybės pasiskirstymo funkciją, siūloma naudoti Monte Karlo metodą, tai yra atsitiktiniai procesai imituojami pseudoatsitiktiniu metodu su duotomis

Vxob(VAR>P) = \-a (8) su parametrais: matematiniu nuostolių tikimybės lūkesčiu ir standartiniu tikimybės nuokrypiu. Kartu šie rodikliai skaičiuojami remiantis kitos sandorio šalies banko reitingo pokyčių dinamika (nuostolių tikimybė), remiantis retrospektyviais duomenimis.

3. Tada didžiausias atskiro turto nuostolių lygis nustatomas padauginus atitinkamą VAR vertę iš rizikingo turto vertės:

Maxy \u003d L * UASH

9) kur MAXY – maksimalus nuostolių / turto lygis su nurodytu patikimumo lygiu,

VAS - didžiausia nuostolių / turto tikimybė, A1 - rizikos I vertė.

3. Didžiausių turto portfelio nuostolių MaxLp vertė, atsižvelgiant į sandorio šalių bankų reitingų pokyčių koreliacijas, randama kaip kvadratinė šaknis iš stulpelio vektoriaus (t. y. perkelto eilutės vektoriaus) sandaugos. didžiausi individualūs nuostoliai, koreliacijos matrica ir didžiausių individualių nuostolių eilutės vektorius:

Max Max1\ Max4 1

K\,n-\ Kr,n-\

L-1.L n- \, n 1 m.\MaxTs. MachTs. MaxT (10) kur MaxI – didžiausias turto I nuostolių lygis su nurodytu patikimumo lygiu,

K yra atitinkamo turto koreliacijos koeficientas.

MaxLp yra didžiausias tam tikro tarpbankinio finansinio turto portfelio nuostolis su tam tikru pasitikėjimo lygiu. Taigi, lėšų, reikalingų nenumatytiems nuostoliams padengti (Credit VaR), suma gali būti nustatyta:

CreditVaR – MaxLp – ELp (11)

Kredito VaR atspindi reikiamą nuosavybės rezervo nenumatytiems nuostoliams padengti su tam tikru patikimumo lygiu.

Šios technikos įgyvendinimas atliekamas taip:

1. Pirmajame etape nustatomi sandorio šalių bankų reitingai ir rizikos koeficientai, kurių įsipareigojimai įtraukiami į portfelį. Vertės nustatomos Praeitais metais, tai yra, už paskutines 12 ataskaitų datų. Šis retrospektyvaus diapazono laikotarpis pasirinktas dėl bankų veiklos ypatumų ir tarpbankinės finansų rinkos struktūros. Mūsų nuomone, būtent su šiuo diapazonu galima pakankamai patikimai nustatyti pagrindines banko plėtros tendencijas ir nustatyti jo problemines sritis. Ilgesnio analizės laikotarpio pasirinkimas nėra optimalus dėl istoriškai nutolusių duomenų įtakos galutiniam rodikliui.

Išanalizuokime 5 870 USD LLC rizikos komercinio banko turto portfelį, kurio struktūra tokia:

Išvada

Rizika, būdama istorinė ir ekonominė kategorija, iš pradžių turėjo matematinę išraišką, o vėliau jau buvo perkeltas kaip pasirinkimas geriausias variantas sprendimus tam tikrais socialinio ir ekonominio gyvenimo aspektais.

Finansinė rizika atsirado kartu su pinigų cirkuliacijos atsiradimu ir „skolininko ir kreditoriaus“ santykiu. Adamas Smithas pirmasis iš verslo pajamų struktūros išskyrė „rizikos mokėjimą“ kompensacijos už galimą riziką, susijusią su verslo veikla. Kiti mokslininkai, tarp jų ir rusų, toliau plėtojo teorinius rizikos pagrindus.

Išnagrinėję įvairius finansinės rizikos apibrėžimo būdus, nustatėme, kad rizika yra susijusi su veiksmu, su pasirinkimu ir yra nukrypimas nuo tikslo. Taigi rizikos bruožai yra neapibrėžtumas, tikimybė ir veiksmas.

Išstudijavę ir apibendrinę Vakarų ir Rusijos mokslininkų nuomones, finansinės rizikos kredito įstaigų veikloje apibrėžimą patikslinome taip: išoriniai ir vidiniai vystymosi veiksniai ekonominės aplinkos neapibrėžtumo sąlygomis.

Šis apibrėžimas atspindi pagrindines rizikos kategoriją apibūdinančias sąvokas (neapibrėžtumas priimant sprendimus, neigiamos ar teigiamos situacijos tikimybė ir rizika susiejama su kredito įstaigos veikla bei nepriklausomų veiksnių įtaka jai). Naujas punktas pirmiau pateiktame apibrėžime yra pajamų uždirbimo tikimybė.

Norint apskaityti ir valdyti banko riziką, būtina jas klasifikuoti. Rizikos klasifikavimas – tai rizikos aibės sisteminimas pagal bet kokius požymius ir kriterijus, leidžiančius rizikos pogrupius sujungti į bendras sąvokas. Siekdami patikslinti rizikos klasifikaciją, sukūrėme keletą savų kriterijų, kuriuos turi atitikti rizikos sistema: atitiktis konkrečios organizacijos tikslui, požiūris į reguliavimą, sandorio sąlygos, rizikos sistemos patogumas, priklausymas aktyviajai. arba pasyvios operacijos.

Visi su rizikos valdymo klausimais susiję mokslininkai siūlo savo klasifikacijas, tačiau jos vadovaujasi Peter S. Rose pasiūlytomis bankų rizikos charakteristikomis, kurios išskiria šešias pagrindines rizikos rūšis (kredito, nesubalansuoto likvidumo rizika, rinka, palūkanos, trūkumo rizika). pelno , nemokumo rizika) ir keturios papildomos rizikos (infliacinė, valiutinė, politinė, piktnaudžiavimo rizika).

Išanalizavę įvairias rizikos klasifikavimo formas ir tipus, nustatėme, kad kiekvienam bankui būdingos aukščiau įvardytos pagrindinės rizikos rūšys, tačiau kartu kiekviena kredito įstaiga turi savo rizikos rinkinį, priklausantį nuo veiklos specifikos ( pavyzdžiui, bankai, kurių specializacija yra mažmeninė prekyba, inovacijos, tarpbankinės operacijos, užsienio prekybos operacijos).

Manome, kad bankų rizikos klasifikacija turėtų būti grindžiama bendru rizikos žemėlapiu, o kiekviena kredito įstaiga jį tikslina ir papildo atsižvelgdama į savo veiklos profilį.

Nustačius rizikos klasifikaciją, jas galima valdyti. Rizikos valdymo sistema – tai mokslinis ir metodologinis kredito įstaigos valdymo priemonių rinkinys, skirtas identifikuoti ir įvertinti riziką, naudojant specifinius metodus ir metodus, siekiant sudaryti sąlygas darniam banko funkcionavimui, maksimaliai padidinti nuosavą kapitalą, atitikti keliamus reikalavimus. klientų ir banko partnerių bei užtikrinti jo pelningumą.

Rizikos valdymo sistema siekiama užtikrinti optimalų bankinių operacijų pelningumo ir rizikingumo santykį, išlaikyti pakankamą likvidumą optimizuojant pelno apimtį ir atitikti nuosavo kapitalo pakankamumo standartus.

Rizikos valdymo sistema, susijusi su bankine rizika, atlieka metodinę, analitinę, reguliavimo ir kontrolės funkcijas. Funkcijos atliekamos finansinės rizikos valdymo etapais: rizikos ir jos atsiradimo priežasčių nustatymas, rizikos ir galimų nuostolių įvertinimas, sprendimo dėl rizikos priėmimo ar atmetimo priėmimas, rizikos reguliavimo veiksmų įgyvendinimas naudojant valdymo metodus. monitoringas, standartų ir limitų nustatymas, operacijų diversifikavimas, pakankamo lygio rezervų nuostoliams padengti formavimas, apsidraudimas), kontrolės ir stebėsenos proceso organizavimas.

Viena iš pagrindinių pelningų bankų operacijų yra veikla tarpbankinėse finansų rinkose. Bankų vykdomos operacijos tarpbankinėse finansų rinkose skirstomos priklausomai nuo subjekto, su kuriuo atliekamos operacijos, ir pagal operacijos tipą. Tarpbankinės finansų rinkos dalyviai teikia vieni kitiems tarpbankines paskolas ar indėlius, atlieka konvertavimo ir banknotų operacijas, skubias operacijas (Forex, Spot), sandorius su vertybiniais popieriais, apskaito ir konvertuoja sandorio šalių bankų vekselius, atlieka dokumentines operacijas ( banko garantijų (garantijų) nepadengtų akredityvų patvirtinimo išdavimas ir priėmimas) ir REPO operacijos.

Tarpbankinėje finansų rinkoje bankai valdo mokėjimo riziką ir likvidumo riziką, kuriai sukurti specialius metodus, skirtus sandorio šalių bankų finansinei būklei įvertinti, siekdami sumažinti riziką, kad sandorio šalies bankas laiku ir visapusiškai neįvykdys savo įsipareigojimų, didinti apyvartą tarpbankinėje finansų rinkoje didinant operacijų apimtis ir plečiant patikimą bankų ratą, taigi ir pelningumą.

Pasaulinėje praktikoje naudojami įvairūs sandorio šalių finansinės būklės vertinimo metodai, iš kurių žinomiausia yra amerikietiška CAMELS sistema. Šie metodai yra pagrįsti banko finansinės būklės vertinimu pagal pasirinktus kriterijus, kurie galiausiai susiveda į kapitalo pakankamumo, likvidumo, turto kokybės, rizikos vertinimo ir valdymo kokybės analizę. Tačiau vakarietiškų metodų pritaikymas Rusijos praktikoje ne visada įmanomas ir pateisinamas, o tai lemia Rusijos bankinio sektoriaus plėtros ypatumai ir Rusijos bei Vakarų šalių finansų rinkų funkcionavimo specifika.

Straipsnyje nagrinėjami rusiški bankų finansinės būklės analizės metodai, atskleidžiami jų privalumai ir trūkumai. Kadangi jie neįvertina tarpbankinio įsipareigojimo prisiėmimo rizikos ir nėra tinkami sandorio šalies banko finansinei būklei stebėti, darbe siūlomas sukurtas ir praktiškai išbandytas tarpbankinių operacijų limito apskaičiavimo metodas. Metodikos tikslas – kiekybiškai ir kokybiškai įvertinti banko kredito riziką, kylančią iš sandorių tarpbankinėje finansų rinkoje ir vertybinių popierių rinkoje. Kiekybinis rizikos vertinimas apima bendrosios (kaupiamos) kitos sandorio šalies banko piniginių įsipareigojimų priėmimo limitą kredito operacijoms ir nekreditinėms operacijoms – užsienio valiutos, veiklos, rinkos ir kt. Kokybinis vertinimas apima rizikos grupės apibrėžimą.

Metodikoje banko finansinės būklės analizės procesas suskirstytas į kelis etapus: banko konsoliduoto balanso formavimas, grynoji turto ir įsipareigojimų struktūra, banko grynojo kapitalo dydžio nustatymas, banko finansinės būklės analizės procesas. sandorio šalies banko piniginių įsipareigojimų priėmimo limito dydžio nustatymas ir kitos sandorio šalies finansinės būklės analitinės ataskaitos parengimas.

Metodika artima tarptautiniams atskaitomybės standartams, tai patvirtina bendradarbiavimo su Kazachstano, Baltarusijos ir Ukrainos bankais praktika.

Kaip vienas iš rodiklių skaičiavimo būdų siūlomas individualių apskaitos sąskaitų sąskaitų užskaitymo būdas. Analizės praktikoje įdiegta grynojo likučio samprata leidžia identifikuoti bankus kaip grynuosius kreditorius ir grynuosius skolininkus, kurių mokumo rizika yra skirtinga. Limitas skaičiuojamas nuo paties banko apyvartinių lėšų ir banko grynojo kapitalo.

Remiantis koeficientų analize, nustatoma rizikos grupė, išvedama nemokumo rizikos kvalifikacija, pateikiama tarpbankinio įsipareigojimo klasifikacija. Ateityje šiais duomenimis, nustatydami atidėjinių paskolos skolai dydį, naudosis kitų banko padalinių analitikai. Taip pat santykio analizė parodo aktyvios veiklos finansavimo šaltinius, jų skubumą, nustato galimų nuostolių grąžinimo šaltinius, nuosavų lėšų nukreipimo į ilgalaikį turtą laipsnį, atskleidžia banko galimybes su pagalba patenkinti kreditorių reikalavimus. likvidaus turto per protingą terminą, taip pat nustato, kuriai turto daliai priklauso nerizikingas, nustato atliekamų operacijų rizikos santykį su jų pelningumu.

Remiantis metodika, nustatoma banko plėtros prognozė, kuri yra perduodama kitiems padaliniams, teikiantiems ne iždo produktus bankams partneriams (pavyzdžiui, išduodant plastikines korteles ar atidarant Nostro sąskaitas).

Įdiegtas stop indikatorius filtruoja pareiškėjus bankus prieš analizę, o tai labai palengvina analitikų darbą, ypač filialuose. Akcinis kapitalas laikomas nemokumo rizikos pagrindu, nes jis, atlikdamas apsauginę funkciją, leidžia bankui atlaikyti krizines situacijas. Kapitalo trūkumas kelia finansinę ir reputacinę riziką, nes parodo, kad banko savininkai nėra suinteresuoti didinti kapitalą, atlieka rizikingas operacijas ir turi ketinimų ribotame banko gyvavimo etape.

Norint įvertinti galimus komercinio banko nuostolius, kai jis veikia tarpbankinėje finansų rinkoje, naudojami du nuostolių rodikliai: tikėtini ir netikėti. Tokį padalijimą nulėmė skirtinga šių rodiklių ekonominė reikšmė:

Tikėtini nuostoliai yra prognozuojama vertė ir priskiriami šios rūšies bankinės veiklos sąnaudoms, joms įvertinti naudojama konkretaus banko rizikos koeficiento vertė, apskaičiuota pagal naujausią jo reitingą.

Netikėti nuostoliai apibūdinami maksimaliu galimu nuostoliu kiekvienam turtui, o norint nustatyti tokius portfelio nuostolius, atsižvelgiama į koreliacijas tarp sandorio šalių bankų reitingų. Šie nuostoliai kompensuojami nuosavo kapitalo, kuris susidaro iš bankinės veiklos pelningumo, sąskaita.

Atskiro turto didžiausių nuostolių vertei nustatyti naudojamas atsitiktinių Monte Karlo procesų modeliavimo metodas.

Atitinkamo turto maksimalių nuostolių analizė leidžia nustatyti rizikingiausius skolininkus ir suformuoti papildomus limitų reikalavimus konkrečios sandorio šalies bankui.

Sukurtoje metodikoje nenumatyti turto portfelio nuostoliai apibrėžiami kaip maksimalių galimų turto portfelio nuostolių, kurių patikimumo lygis yra 99%, perviršis, viršijantis tikėtinus portfelio nuostolius. Tuo pačiu metu, siekiant atsižvelgti į koreliacijas tarp bankų reitingų pokyčių, sudaroma koreliacijos matrica, kurioje atsižvelgiama į atitinkamų bankų reitingų pokyčių ryšį.

Nuosavų lėšų, reikalingų nenumatytiems portfelio nuostoliams padengti, dydžiui apibūdinti naudojamas Credit VaR rodiklis, atspindintis visą portfelio riziką. Vertinant portfelio riziką ir individualias kiekvieno finansinio turto vertes, atsižvelgiant į jo grąžą, siūlome naudoti RAROC (Risk Adjusted Return on Capital) rodiklį, kuris nustato pagal riziką pakoreguotą kapitalo grąžą. Vertės palyginimas šis rodiklis kiekvienam portfelio vertę turinčiam turtui daroma išvada apie turto pelningumą, palyginti su vidutine verte.

RAROC rodiklis naudojamas lyginant įvairių bankų veiklos rūšių pelningumą ir rizikingumą, siekiant nustatyti prioritetines plėtros sritis ir nustatyti problemiškiausias sritis banke. dabartinę veiklą kredito organizacija.

Disertacinio tyrimo literatūros sąrašas Ekonomikos mokslų kandidatas Shumsky, Andrejus Aleksandrovičius, 2005 m

1. Oficiali medžiaga.

2. Civilinis kodeksas Rusijos Federacija. Pirma ir antra dalys.

3. Rusijos Federacijos mokesčių kodeksas. Antra dalis.

4. 1990 m. gruodžio 2 d. Federalinis įstatymas Nr. 395-1 „Dėl bankų ir bankinės veiklos“.

5. 1996 m. balandžio 22 d. Federalinis įstatymas Nr. 39-F3 „Dėl vertybinių popierių rinkos“.

6. 2002 m. liepos 10 d. Federalinis įstatymas Nr. 86-FZ „Dėl Rusijos Federacijos centrinio banko (Rusijos banko)“.

7. 2002 m. spalio 26 d. Federalinis įstatymas Nr. 127-FZ „Dėl nemokumo (bankroto)“.

8. Tarptautinė kapitalo vertinimo ir kapitalo standartų konvergencija. 1988 m. liepos mėn. Bazelio bankų priežiūros komitetas. - M.: Rusijos Federacijos centrinio banko CPP, 1997 m.

9. Veiksmingos bankų priežiūros pagrindinių principų metodika. 1999 spalis. Rusijos banko biuletenis, 2002, Nr. 23.

10. Kredito rizikos modeliavimas: metodai ir praktinis taikymas. 1999 m. balandžio mėn. – šeštadienį. „Bankų priežiūros klausimai Bazelio komiteto dokumentuose. 2 leidimas". - M.: Rusijos Federacijos centrinio banko CPP, 2002 m.

11. Likvidumo vertinimo ir jo valdymo standartai. 1992 m. rugpjūčio mėn. Bazelio bankų priežiūros komitetas. M.: Rusijos Federacijos centrinio banko CPP, 1997 m.

12. I. Naujojo Bazelio kapitalo susitarimo apžvalga. 2001 m. sausio mėn. „Bankų priežiūros klausimai Bazelio komiteto dokumentuose. 2 leidimas". - M.: Rusijos Federacijos centrinio banko CPP, 2002 m.

13. Pagrindiniai efektyvios bankų priežiūros principai. 1997 m. rugsėjis. Šešt. „Pagrindiniai veiksmingos bankų priežiūros principai“. -M.: Rusijos Federacijos centrinio banko CPP, 1998 m.

14. Pagrindinės kredito rizikos įvertinimas ir kontrolė. 1991 m. sausio mėn. – šeštadienį. Bazelio bankų priežiūros komitetas. M.: Rusijos Federacijos centrinio banko CPP, 1997 m.

15. Rusijos Federacijos centrinio banko 2004 m. sausio 16 d. nurodymas Nr. 110-I „Dėl privalomi standartai bankai"

16. Rusijos Federacijos centrinio banko 2003 m. kovo 14 d. potvarkis Nr. 1270-U „Dėl kredito įstaigų ir bankininkystės / konsoliduotų grupių paskelbtų ataskaitų“.

17. Rusijos Federacijos centrinio banko 1997 m. kovo 31 d. instrukcija Nr. 59 „Dėl priverstinio vykdymo priemonių taikymo kredito įstaigoms už rizikos ribojimo veiklos normų pažeidimą“.

18. Rusijos Federacijos centrinio banko 2004 m. kovo 26 d. reglamentas Nr. 254-P „Dėl kredito organizacijų galimų nuostolių dėl paskolų, paskolų ir lygiaverčių skolų rezervų sudarymo tvarkos“

19. Rusijos Federacijos centrinio banko 2003-12-16 reglamentas Nr. 242-P „Dėl vidaus kontrolės organizavimo kredito įstaigose ir bankų grupėse“.

20. Rusijos Federacijos centrinio banko 1998 m. rugpjūčio 31 d. reglamentas Nr. 54-P „Dėl kredito įstaigų lėšų suteikimo (įdėjimo) ir jų grąžinimo (grąžinimo) tvarkos“.

21. Rusijos Federacijos centrinio banko 2003 m. vasario 10 d. reglamentas Nr. 215-P „Dėl kredito įstaigų nuosavų lėšų (kapitalo) nustatymo metodikos“.

22. Rusijos Federacijos centrinio banko 2003 m. liepos 9 d. reglamentas Nr. 232-P „Dėl kredito įstaigų galimų nuostolių rezervų sudarymo tvarkos“.

23. Rusijos Federacijos federalinės vertybinių popierių komisijos 2001 m. balandžio 21 d. nuostatai „Dėl reikalavimų operacijoms, susijusioms su ateities sandorių vykdymu vertybinių popierių rinkoje“.

24. Rusijos Federacijos centrinio banko 2003 08 07 potvarkis Nr. 1318-U „Dėl kredito įstaigų su ofšorinių zonų rezidentais veiklos rezervo sudarymo ir dydžio“.

25. Monografijos, publikacijos spaudoje.

26. Abalkin L.I. ir kt. Bankininkystės sistema Rusija: bankininko vadovas. 2 tomas M: DeKA, 1995 m.

27. Alenichevas V.V., Alenicheva T.D. Valiutos rizikos draudimas, bankų ir eksporto komerciniai kreditai. Maskva: Rytų tarnyba, 1994 m.

28. Alginas A.P. Rizika ir jos vaidmuo viešajame gyvenime. M.: Mintis, 1989 m.

29. Amelinas I.E., Tsarkovas V.A. Naujas požiūris į banko plėtros planavimą. // Analitinės bankininkystės žurnalas. 2002. Nr.5

30. Bakanovas M.I., Kašajevas A.N., Šeremetas A.D. Ekonominė analizė. -M., Finansai, 1976 m.

31. Baxter N. ir kt., leid. V. Platonovas, M. Higinsas. Bankininkystė: strateginis orientavimas. - M.: Consultbankir, 1998 m.

32. Balabanovas I.T. Rizikos valdymas. M.: Finansai ir statistika, 1996 m.

33. Balašova N.E. Sukurti rizikos valdymo sistemą finansų įmonė// vadyba Rusijoje ir užsienyje, 2002, Nr.4.

34. Bankininkystė. / Red. O.I. Lavrushina. M .: Bankininkystės ir mainų mokslo ir konsultacijų centras, 1992 m.

35. Belykh L.P. komercinių bankų stabilumas. Kaip bankai gali išvengti bankroto? - M.: UNITI, 1996 m.

36. Belyakovas A.B. Bankininkystės rizika: apskaitos, valdymo ir reguliavimo problemos. M: BDC-press leidybos grupė, 2003 m.

37. Bernstein P. Prieš dievus: rizikos prisijaukinimas. M.: UAB „Olimp-Business“, 2000 m.

38. Bitkovas V.P., Nasibyan S.S. Kredito rizikos pasireiškimo formos. - Bankininkystės vadyba, 2001, Nr.2.

39. Tuščia I.A. Koncepciniai finansų valdymo pagrindai – Kijevas: Elga Nika-Center, 2003 m.

40. Buchtinas M. Praktiniai klausimai rizikos valdymo sistemos kūrimas komerciniame banke. Bankai ir technologijos, 2002, Nr.1.

41. Buyanovas V.P. Rizikos valdymas (riskologija). - M.: Egzaminas, 2002 m.

42. Walraven K.D. Rizikos valdymas komerciniame banke. M.: In-t ekonominis vystymasis Pasaulio bankas, 1997 m.

43. Galanovas V.A. Dariniai išvestinių finansinių priemonių rinka: ateities sandoriai, opcionai, apsikeitimo sandoriai. -M.: Finansai ir statistika, 2002 m.

44. Gračiova M.V. Projekto rizikos analizė. - M.: Finstatinform, 1999 m.

45. Gruning H. Wang, Brajovic S. Bankininkystės rizikos analizė. Įmonės valdymo ir finansinės rizikos valdymo vertinimo sistema / per. iš anglų kalbos. - M.: Leidykla „Ves Mir“, 2004 m.

46.Dörigas Hansas-Ulrichas. Universalus bankas – ateities bankas. Finansinė strategija amžių sandūroje. - M.: Tarptautiniai santykiai, 2001.

47. Egorova E.E. Dar kartą apie rizikos esmę ir sisteminį požiūrį. - Rizikos valdymas, 2002, Nr.2.

48. Žovanikovas V.N. Rizikos valdymas komerciniame banke pereinamojo laikotarpio ekonomikoje. Pinigai ir kreditas, 2002, Nr.5.

49. Žukovas E.F. Valdymas ir rinkodara bankuose. M.: UNITI, 1997 m.

50. Zraževskis V.V. Pagrindinės rizikos valdymo sistemos tobulinimo kryptys. Bankininkystė, 2002, Nr.2.

51. Ivanovas V.V. CAMEB metodų taikymo ypatumai vertinant Rusijos bankų finansinę būklę // Bankas, 1998, Nr.15.

52. Ivanovas B.B. Likvidumo rizikos ir pagrindiniai apsaugos nuo jų būdai // Skaičiavimai ir operatyvinis darbas komerciniame banke, 2000, Nr.2.

53. Kavkin A.B. Kredito rizikos draudimas. Verslas ir bankai, 2001, nr.18-19.

54. Kidwell D.S., Peterson P.J1. ir tt Finansų institucijos, rinkos ir pinigai. Sankt Peterburgas: PETERIS, 2000 m.

55. Kiselevas V.V. Rusijos kreditų sistema: problemos ir jų sprendimo būdai. Maskva: Finstatinform, 1999 m.

56. Kovzanadzė I.K. Veiksmingos bankinės rizikos valdymo sistemos sukūrimo klausimai. Pinigai ir kreditas, 2001, Nr.3.

57. Konyukhovskis P.V. Bankinės veiklos mikroekonominis modeliavimas. Sankt Peterburgas: Petras, 2001 m.

58. Lavrushinas O.I. Pinigai. Kreditas. Bankai. M.: Finansai ir statistika, 1998 m.

59. Lavrushinas O.I. Komercinio banko veiklos valdymas (Bankų valdymas). -M.: Teisininkas, 2002 m.

60. Larionova I.V. Kredito įstaigos rizikos valdymo metodai ir jų ribojimo būdai. Verslas ir bankai, 2000, nr.40.

61. Lisinenko I. Rizikos mažinimas skolinant. Finansinis verslas, 2001, Nr.1.

62. Lobanovas A. Rizikos valdymo raidos tendencijos: pasaulinė patirtis. -Vertybinių popierių rinka, 1999, Nr.18.

63. Lobanovas A. Įvairių modelių taikymo VAR apskaičiavimui analizė Rusijos rinka akcijos // Vertybinių popierių rinka, 2001, Nr.2.

64. Lobanovas A. VAR skaičiavimo metodo problema // Vertybinių popierių rinka, 2000, Nr.21.

65. Lukaševičius I.Ya. Finansinių operacijų analizė. Metodai, modeliai, skaičiavimo technika. - M:. VIENYBĖ, 1998 m.

66. Lukaševičius I.Y., Barannikovas P.E. Bankų patikimumo vertinimo metodų tobulinimas // Apskaita ir bankai, 2002, Nr.9.

67. Marshall John F., Bansal Vipul K. Finansų inžinerija: pilnas vadovas apie finansines naujoves. M.: Infra-M: NFPC, 1998 m.

68. Maslenčenkovas Yu.S. Finansų valdymas komerciniame banke: fundamentalioji analizė. M.: Prospektas, 1996 m.

69. Maslenčenkovas Yu.S. Banko technologija ir organizavimas: teorija ir praktika. M.: ICC „DeKA“, 1998 m.

70. Mikerin G.I., Neduzhiy M.I. ir kt. Tarptautiniai standartai sąmatos. -M.: UAB „Tipografija“ Novosti“, 2000 m.

71. Miller Roger L., Van Hoose David D. Šiuolaikiniai pinigai ir bankininkystė. M.: INFRA-M, 2000 m.

72. Michailovas DM. Pasaulis finansų rinka: plėtros tendencijos ir priemonės. -M.: Egzaminas, 2000 m.

73. Morsmanas Edgaras M. Banko kreditų skyrius: efektyvaus darbo organizavimas. - M.: Leidykla „Alpina“, 2003 m.

74. Nikitina T.V. Komercinės ir finansinės rizikos draudimas. - Sankt Peterburgas: Petras, 2002 m.

75. Ožegovas I., Švedova N.Ju. Aiškinamasis rusų kalbos žodynas / RAS. In-t rus. lang. juos. V.V. Vinogradova: 4-as leidimas, pridėti. M.: Azbukovik, 1999 m

76. Operacijos, kurias komerciniai bankai registruoja nebalansinėse sąskaitose, nebalansinių sąskaitų vaidmuo reguliavimo procese (pvz. Europos šalys ir JAV) (analitinė pastaba). M.: Rusijos Federacijos centrinio banko tyrimų institutas, 1996 m.

77. Panova G.S. Komercinio banko finansinės būklės analizė M.\ Finansai ir statistika, 1996 m.

78. Panova G.S. Kredito politika komercinis bankas. M.: ICC „DIS“, 1997 m.

79. Pechalova M.Yu. rizikos valdymo organizavimas komerciniame banke // Valdymas Rusijoje ir užsienyje, 2001, Nr.1.

80. Pomazanovas M.V. Kiekybinė kredito rizikos analizė // bankininkystės technologijos, 2004 №2.

81. Pomazanovas M.V. Naujo produkto modeliavimas paskolų portfelyje // Finansai ir kreditas, 2004, Nr.6.

82. Pomorina M.A. Planavimas kaip banko veiklos valdymo pagrindas M: Finansai ir statistika, 2002 m.

83. Pototskaya E.G. Rizikos valdymo sistemos organizavimas banke. - Apskaita ir bankai, 2001, Nr.3.

84. Požiūriai į testavimo nepalankiausiomis sąlygomis organizavimą kredito įstaigose (remiantis tarptautinės finansinės praktikos apžvalga) // Rusijos banko dokumentai, http://www.cbr.ru/analytics/stress.htm

85. Raie T., Coili B. Finansinės investicijos ir rizika. Kijevas: VNU prekybos ir leidybos biuras, 1995 m.

86. Rogovas M.A. Rizikos valdymas. M.: Finansai ir statistika, 2001 m.

87. Rose Peter S. Banko valdymas. M.: Delo, 1995 m.

88. Rudaševskis V.D. Rizika, konfliktai ir neapibrėžtumas sprendimų priėmimo procese bei jų modeliavimas. M.: Menatep – inform, 1996 m.

89. Kredito valdymo gairės. Red. Edwards B. M.: INFRA-M, 1996 m.

90. Kredito įstaigų rinkos rizika (2001 m. vasario 19-21 d. Rusijos Federacijos centrinio banko CPP vykusio seminaro apžvalga). M.: Rusijos Federacijos centrinio banko CPP, 2002 m.

91. Savinskaya H.A. Sisteminio bankininkystės organizavimo pagrindai. Rizikos. Priežiūra. Koordinavimas / pagal. red. L.S. Tarasevičius. Sankt Peterburgas: SPbGUEF, 2000 m.

92. Savost'yanov VA Komercinių bankų likvidumo valdymas. // Auditas ir finansinė analizė 2001, №2.

93. Sevrukas V.T. Bankininkystės rizika. M.: Delo-LTD, 1994 m.

94. Sinkin D.F. Finansų valdymas komerciniuose bankuose: vertimas iš anglų kalbos / Red. R. Ya. Levity, M.: 1994 m.

95. Smirnovas A.B. Išteklių valdymas ir finansinis bei analitinis darbas komerciniame banke, M. \ Leidybos grupė "BDC-press", 2002 m.

96. Smirnovas A.L., Krasavina L.N. Tarptautinis kreditas: formos ir sąlygos.-M.: Consultbanker, 1995 m.

97. Smirnov S., Skvortsov A., Dzigoeva E. Banko kapitalo pakankamumas rinkos rizikos atžvilgiu: kaip pagerinti reguliavimą Rusijoje // Analitinis bankininkystės žurnalas, 2003, Nr.7.

98. Sokolinskaya N.E. Trumpalaikių ir ilgalaikių paskolų apskaita ir analizė. -M.: Consultbankir, 1997 m.

99. Sokolovas Yu.A., Amosova H.A. Banko rizikos draudimo sistema. M .: LLC „Leidykla Elite“, 2003 m.

100. Suprunovičius E.B. Rizikos valdymo pagrindai. - Bankininkystė, 2001, Nr.12.

101. Išlaidų valdymas komerciniame banke (CB „Rusijos standartas“ pavyzdžiu)// Finansų valdymas banke: Biudžeto sudarymas, verslo planavimas, rizikos valdymas. Seminaro medžiaga - Europos patikos bankas. 2003 m.

102. Fiodorovas B.G. Šiuolaikinės valiutos ir kredito rinkos. - M.: Finansai ir statistika, 1989 m.

103. Finansų ir ekonomikos žodynas. Po viso red. Gryaznovoy A.G. - M.: Finansai ir statistika, 2002 m.

104. Chokhlovas N.V. Rizikos valdymas. M.: UNITI, 1999 m.

105. Čekulevas M.V. Rizikos valdymas: finansinės rizikos valdymas remiantis nepastovumo analize M:. „Alpina“ leidykla, 2002 m.

106. Chernova G.V., Kudryavtsev A.A., Rizikos valdymas. Maskva: TK Velby, leidykla „Prospekt“, 2003 m.

107. Shapkin A.S. Ekonominė ir finansinė rizika. Vertinimas, valdymas, investicijų portfelis. -M.: ITC "Dashkov and Co", 2003 m.

108. Šapovalovas V. Kaip valdyti riziką // Finansų direktorius, 2003, Nr.9.

109. Sharp William F., Alexander Gordon J., Bailey Jeffrey V. Investments. M.: INFRA-M, 2001 m.

110. Vien A.-V. Verslo procesų modeliavimas. Monografija, (išversta iš anglų k.) // Leidykla „Vest-MetaTechnology“. Maskva. 2000 m.

111. Šenajevas V.N., Irnijazovas B. Kr. Projekto paskolos: užsienio patirtis ir galimybė jį panaudoti Rusijoje. - M.: Bankininkas konsultantas, 1996 m.

112. Šeremetas A.D., Ščerbakova G.N. „Finansinė analizė komerciniame banke“, M.: Finansai ir statistika, 2000 m.

113. NUO. Shirinskaya E.B., Ponomareva H.A., Kupchinsky V.A. Finansinė ir analitinė paslauga banke: praktinis vadovas. M.: FBK-PRESS, 1998 m.

114. Finansinės rizikos valdymo enciklopedija. Red. Lobanova A.A., Chugunova A.B. Maskva: „Alpina-Publisher“, 2003 m.

115. Bendrai priimtinos rizikos principai, sukurti Coopers&Lybrand. 1996 m.

116. Iacono F. Išvestinių priemonių vadovas: rizikos valdymas ir kontrolė. -Kapitalo rinkos rizikos patarėjai, 1997 m.

117. Fischeris, Stanley ir Robertas C. Mertonas. „Makroekonomika ir finansai: akcijų rinkos vaidmuo“. Carnegie-Rochester konferencijų serija apie viešąją politiką, 1984 m. 21 t.

118. Jorionas P. Finansinės rizikos vadovo vadovas 2001-2002 m., Niujorkas, 2001 m.

119. Merton Robert C. Kapitalo rinkos teorija ir finansinių vertybinių popierių kainodara. Masačusetso technologijos institutas, Sloano vadybos mokykla, darbo dokumentas, 1987 m.

120. John B. Caouette, Edward I. Altman, Paul Narayanan. Kredito rizikos valdymas. John Wiley & Sons Ltd., 1998 m.

121. Sahajwala R., van den Bergh P. Priežiūros institucija „Rizikos vertinimo ir išankstinio įspėjimo sistemos“ Bazelio bankų priežiūros komiteto darbo dokumentai, 2000, Nr. 4.

122. Sinkey J.F „Commercial Bank Financial Management“ Upper Saddler River, NJ: Prentice-Hall, 2002 m.

123. Van Greuning H. Bankininkystės rizikos analizė ir valdymas // Tarptautinis rekonstrukcijos ir plėtros bankas. 2003 m.

124. IBC dalis turte (milijonai rublių)

125. Banko pavadinimas 2001-01-01 2002-01-01 Pakeitimas nuo praėjusių metų 2003-01-01 Pokytis nuo praėjusių metų 2004-01-01 Pakeitimas nuo praėjusių metų Pasikeitimas nuo 01-01-01

126. IBC turto dalis, % IBC turto dalis, % IBC turto dalis xv % IBC dalis turto, %

127. Alfabankas 19 305,40 17,80 18 299,40 18,60 -5,21 % 38 919,90 27,00 112,68 % 8 229,70 4,60 -78,85 % -57,37

128. Maskvos bankas 3 044,00 7,10 3 453,90 5,50 13,47 % 10 599,00 11,10 206,87 % 1 392,20 1,00 -86,86 % -54,26 %

129. Rosbank 1 818,00 4,00 5 213,50 7,80 186,77 % 5 101,30 7,70 -2,15 % 5 088,30 4,50 -0,25 % 179,88 %

130. PSB 2 101,00 9,40 4 954,10 15,20 135,80 % 6 981,00 14,80 40,91 % 735,80 1,10 -89,46 % -64,98 %

131. Uralsibas 1 887,50 19,00 2 426,30 10,10 28,55 % 6 923,10 15,80 185,34 % 3 177,00 4,90 -54,11 % 68,32

132. Miestas 17 378,00 55,70 19 646,50 50,00 13,05 % 28 999,80 49,60 47,61 % 3 844,80 6,30 -86,74 % -77,88 %

133. Nikoil 1 136,90 21,70 1 777,00 16,20 56,30 % 3 914,10 17,40 120,26 % 1 357,40 4,10 -65,32 % 19,39 %

134. Transkredituoti 581,90 8,50 386,30 4,10 -33,61 % 625,80 4,00 62,00 % 1 615,00 5,60 158,07 % 177,54 %

135. Rus. Standartinis 284,80 23,10 313,00 9,30 9,90 % 1 393,70 24,80 345,27 % 25,20 0,20 -98,19 % -91,15 %

136. Avangardas 1 187,80 24,10 1 325,60 20,80 11,60 % 1 387,90 15,40 4,70 % 793,30 5,40 -42,84 % -33,21 %

137. KMB 1 307,50 76,20 3 016,80 80,90 130,73 % 3 178,90 59,20 5,37 % 742,20 9,50 -76,65 % -43,24 %

138. IBRD N.D. N.D. 574,50 5,60 N.D. 1 497,60 14,20 160,68 % 1 038,60 5,00 -30,65 % N.A.

139. Nizhegoro PSB 20,60 0,70 87,50 2,50 324,76 % 558,30 11,10 538,06 % 119,20 1,90 -78,65 % 478,64 %

140. VTB 17 185,20 15,50 45 488,20 30,40 164,69 % 43 148,30 24,50 -5,14 % 29 088,00 11,30 -32,59 % 69,26

141. MDM 10 294,10 40,80 14 644,10 44,50 42,26 % 28 696,20 35,20 95,96 % 6 012,70 5,70 -79,05 % -41,59

142. Menatepas 2 179,30 9,70 2 643,70 9,80 21,31 % 4 479,70 12,30 69,45 % 556,40 1,50 -87,58 % -74,47 %

143. Naftos prekyba 951,60 8,50 2 217,90 9,70 133,07 % 4 044,50 12,60 82,36 % 680,50 1,50 -83,17 % -28,49 %

144. Zenitas 649,00 7,20 1 763,80 10,50 171,77 % 2 515,70 11,30 42,63 % 1 558,90 5,20 -38,03 % 140,20 %

145. Nomos 1 699,00 23,60 3 193,40 22,60 87,96 % 3 685,70 19,20 15,42 % 2 313,10 7,50 -37,24 % 36,14 %

146. Promsvyazbank 316,20 5,50 962,80 8,20 204,49 % 1 733,50 7,50 80,05 % 3 286,20 8,80 89,57 % 939,28 %

147. Commerzbank 1 187,20 43,80 5 262,00 78,00 343,23 % 12 318,10 81,80 134,10 % 2 854,40 10,80 -76,83 % 3 %

148. Absoliutus 663,60 30,10 862,00 25,60 29,90 % 1 103,40 26,50 28,00 % 797,10 9,30 -27,76 % 20,12 %

149. Omsko PSB 6,70 0,30 21,60 0,80 222,39 % 132,30 3,50 512,50 % 30,10 28,80 -77,25 % 349,25 %

150. Kedras n.d. n.a. 25.00 1.20 N.D. 72,10 2,70 188,40 % 10,60 0,20 -85,30 % N.A.

151. Jeniseiskas. United Bank N.D. n.a. 53,50 6,90 N.D. 45,90 3,20 -14,21 % 340,80 22,00 642,48 % n.a.

152. Pietų prekyba n.d. n.a. n.a. I.D. N.D. 118,40 13,70 n.d. n.d. | N.D. N.D. n.a.

153. Pasiskolintų tarpbankinių paskolų dalis įsipareigojimuose (milijonai rublių)m 91,91.ZWS 2004 91 1 1 99,2 004 2004 97 91

154. MBK Dm** p-M MBK 1! i- Dm * "Shsavi Lmash Pu Sh "n- t MBK Dm" "1. MBK tūkst" t<. %% щиН. %% тые.»т«. шитС. %%

155. VTB 175 917446,00 431 483,00 0,25% 256 938 146,00 52 284 783,00 20,35% 286 599 909,00 61 080 209 209 280 294

156. R"<«ы« (б 049 501,00 5 101 345.00 7.72% 113 025 322,00 7 348 338.00 6,50% 111 765 021.00 8 857 019,00 7,92% 116 760 862,00 5 893 622,00 5,05%

157. MDM 81 579480,00 28 696 150,00 35,18 % 105 564 798,00 41 388 045,00 39,21 % 116 448 561,00 8 703 212

158. MMB 79 343 036,00 6 505 902,00 8,20 % 83 774 375,00 9 293 067,00 11,09 % 94 001 775,00 9 647 775,00 9 647 % 60 3 17 200 .

159. MIESTAS 58 507 923,00 28 999 797 00 49,57% 61 ose 9bb,oo 23 751 545,00 38,94% 59 447 2 52,00 18 447 2 52,00 18 440 608 52,00 406 50 50

160. Pprvtm. 32 155 277,00 4 044 499,00 12,58 % 44 320 135,00 1 074 843,00 2,43 % 46 656 990,00 7 939 652,00 % 17.

161. DNB 31 519432.00 2 084 091.00 6.61% 25 010341.00 12 639734.00 50.54% 29 592 619.00 13 % 006174 3691740

162. „Trikkuedagt“ 15 581 201,00 625 751,00 4.SE% 28 949978,00 751 613,00 2,60% 5 284 669,00 2 499 669,00 2 499 669,00 2 499 236,00 .1 499 236,00 407% 507 .07 407 .00

163. K “” m “Rkbazh 15 067 036,00 12 318 145 00 81,76% 26482448,00 22 968 666

164. AzhBa* « 14 957 52\,00 V 209066,03 8,08% 22,012621,00 1 854 159,00 8,42% 30 588 215,00 1 405 215,00 1 405 407 207 090

165. TRPB 10 542 230,00 1497 558,00 14,21 % 20 838 454,00 1 825 949,00 8,76 % 17 196 732,00 2 859 732,00 2 859 30 30 30 30 30 36 80 .

.

167. M*<ж^феа.бамг 6121 401.00 384 272.00 6.28% 10 312 066.00 1 775 230,00 17^2% 9221 311.00 143 626,00 1.56% 9 238 218.00 1 277 246.00 13.83%

168. M Ruesk. Spp. 5612638,00 1393748,00 24,83% 15404308,00 5175951,00 33,60% 21744137,00 8914687,00 41,00% 2240863937% 4175951,00

169. A(jažtas 5 182 552,00 1 103 378,00 21,29 % 8 530 242,00 2 480112,00 29,07 % 10 036117,00 2 7104 203 378 .00 2 710 3 407 .

170. Nyakhpgm LSB 5 032 782,00 558 346,00 11,09 % 6 147 379,00 900 467,00 14,65 % 6 880 256,00 882 814 % .40 40 40 40 340

171. 4 739 376,00 URBD 26 col., 578,00 5,58 % 7 782 346,00 386 376,00 4,96 % 9 SE 6 221,00 1 341 572,00 1 341 572,00 % 6,5 ,8 .504,8 % 171.

172. UVTB 4 552 616,00 1 256 419,00 27,60 % 6 287 8 97,00 917 885,00 14,60 % 6350835,00 807 416,00 807 416,00 807 416,00 % 807 416,00 % 6,8 1,8 1,8

173. Ch'-ya 4 288 528,00 38 822,00 0,91 % 6 262 523,00 160 904,00 2,57 % 7 334 512,00 246 605,00 246 605,00 246 605,00 7,36 00 3,36 8,20

174. Tshrpshm E 481 508,00 206 621,00 5,93% 5 065 311,00 129 399,00 2,55% 7 268 222,00 87 113,00 87 113,00 87 113,00 7,206 7,2064

175. Ripvzh 3 377 820,00 2 312 353,00 68,46% 4 508 710,00 E 129 551,00 69,41% > 959 612,00 3 583 612,00 3 583 612,00 3 583 030 20 3 20 3 20 3 6 0

176. E 247 886.00 508 427.00 15.65% 3 556438.00 237 117.00 6.67% 4 136722.00 512 095.00 12.38% 4 277 962.00 515 727.06% 31 3 022 788.00 506 804.00 16, 77% 5,103,606.00 1,338,416.00 26.22% 5,924,409.00 1,099,780.00 18.56% 6,262,289.00 1,210,388.00 19.33%

177. S K "" 2 661 199,00 72 14 000 2,71 % 4 251 182,00 4 687,00 0,11 % 5 503 V 64,00 9 562,00 0,17 % 5,0 0,0 0,0

178. Už """< 2 345 970,00 6.00 0.00% 1 194 208.00 0,00 0,00% 1 951240,00 0,00 0,00% 1 735 353.00 0,00 0,00%

Jarovo pėdos 1 615 578,00 0,00 0,00 % 2 525 140,00 18 500,00 0,73 % 2 437 695,00 25 200,00 1,03 % 2 470914 1,005 0,00

180. Valgyk. joga<ж 1 429002,00 45 902,00 3.21% 1 545 861,00 102 431.00 6.63% 2 166 932,00 82 607.00 3,81% 2 518 141,00 77 549.00 3.08%

181. Mmp*pim 1 032 401,00 15 106,00 1,46 % 1 227 331,00 11 48 9,00 0,94 % 1 562 755,00 95 033,00 95 033,00 15 033,00 15 033,00 1 227 331,00 6,85

182. RNKB 987 787,00 YP 9^2,00 9,92% 145! 171,00 375 651,00 25,8-9% 144 140,00 20L 401,00 "7,87% 109* 293,00 150 600,00 17,42%

183. M Mo. Bayak Aer. 48 9 787,00 166 103,00 33,91% 678 891,00 299 607,00 44,13% 806 705,00 366 906,00 45,48% 802 695404502

184. Khshmom 347 781,00 0,00 0,00 % 518 422,00 0,00 0,00 % 619 050,00 7 006,00 1,13 % 606 737,00 18,00 %

185. Žr.* K.D. K.D. 23 952 106,00 4 375 413,00 18,27 % 26 132 061,00 6 28 9 081,00 24,07 %

186. Tsaium ^ dat te.*. I. A 16 586273,00 g 336 787,00 14,09 % 12 356 910,00 1 309 775,00 10,60 % 17 141 303,00 30 141,00 0,18

187. Smipmg K. Ya. 5 026887,00 759 843,00 15,12 % 6 592 587,00 583 1 65,00 8,85 % 7 192 800,00 542 97,59005

188. Gch> "gm, Ya. Ya- k. Ya. 4 355 518,00 1 801 242,00 41,36 % 4 326 320,00 1 755 320,00 40,57 %

189. Taletteom. M.Ya. N-I-k.l. E 286593,00 2 091,00 0,06 % 3 836 042,00 71 329,00 1,86 %

190. Oi "-PSB *-I 5 238 108,00 94 119,00 1,80% I-I. I1 m.d. M-Ya Yap

191. Bask S-P 12 556221,00 1 751 731,00 13,95% 13 135 628,00 59*5 00! ,00 4,54 % 13 311 974,00 540 137,00 4,06 %

192. A "" sch-" rd n-a. 14 561 385,00 2 137 203,00 14,68 % 15 917 722,00 2 487 696,00 15,63 % 14 799 139,00 I 438 286,00 % 9.

193. Bankų savikainos konsoliduotas skaičiavimas 2003-01-01. (tūkst. rublių) Neigiama kaina

194. Caik; turto grynoji vertė

195. Imnexbank 14 214 604,00 948 207,00 2 632 010,00 36,03 % 80,44

196. Naftos prekyba 32 155 277,00 ¡35 993,00 6 658 609,00 2,04 % 80,00

197. Ak Bars 14957 521,00 561 617,00 3 110 049,00 18,06 % 77,63

198. Chelind 4 288 528,00 138 911,00 710 314,00 19,56 % 76,00

199. Šiaurės Kaša 5 111 614,00 484 138,00 556 392,00 87,01% 74,25b Mosk. kreditas. bankas 6 121 401,00 1 475 259,00 1 530 229,00 96,41 % 73,50

200. ABN Amro 14 353 383,00 248 492,00 1 722 176,00 14,43 % 72,81

201. Dialogo-optnm 6 807 965,00 267 413,00 1 311 192,00 20,39 % 72,69

202. Nomos 19 246 695,00 436 983,00 4 407 281,00 9,92 % 72,56

203. MIESTAS 58 507 923,00 4 161 046,00 6 481 931,00 64,19 % 72,13

204. Tssngr-Iniest 3 022 788,00 105 299,00 623 922,00 16,88 % 71,56

205. Kedras 2 661 199,00 232 882,00 340 602,00 68,37 % 71,31

206. Omskas-PSB 3 821 251,00 458 509,00 506 288,00 90,56 % 70,81

207. „Uralsib“ 43 706 733,00 3 191 944,00 8 630 698,00 36,98 % 70,50

208. Me bo dok pal 1 032 401,00 132 365,00 135 932,00 97,38 % 70,06

209. „Sberbank“ 1 081 784 306,00 105 958 449,00 126 820 307,00 83,55 % 70,00

210. „Raiffeisen“ 42 477 183,00 4 710 646,00 2 882 405,00 163,43 % 69,63

211. „Gazprombank“ 153 554 763,00 21 498 911,00 20 288 783,00 105,96 % 69,13

212. Regnobank! 896 529,00 164 402,00 174 890,00 94,00 % 68,75

213. Rusų. bendras, kamuolys į 7 448 238,00 557 617,00 914 023,00 61,01 % 67,81

214. Nikoy l 22 478 516,00 477 322,00 6 458 471,00 7,39 % 67,56

215. UVTB 4 552 616,00 588 132,00 403 863,00 145,63 % 66,13

216. Yarsotsbank 1 615 578,00 98 120,00 263 412,00 37,25 % 65,81

217. Eurofinance 23 429 610,00 857 818,00 3 264 591,00 26,28 % 65,75

218. Pramonė 23 223 869,00 3 653 534,00 2 772 942,00 131,76 % 64,63

219. Tauridas 3 481 508,00 160 439,00 720 994,00 22,25 % 64,25

220. Metallinvest 4 892 235,00 245 284,00 1 324 290,00 18,52 % 64,19

221. Pietų prekyba 863 160,00 65 347,00 168 092,00 38,88 % 63,44

222. Dujų bankas 3 770 267,00 605 478,00 374 621,00 161,62 % 61,88

223. Rajonas 2 345 970,00 37 539,00 382 189,00 9,82 % 61,44

224. Menatepas 36 287 136,00 6 721 055,00 2 763 731,00 243,19 % 60,50

225. Vidinis romas 5 389 078,00 668 410,00 460 045,00 145,29 % 60,44

226. RRRR 4 739 376,00 504 954,00 757 759,00 66,64 % 60,13

227. Probusinessbank 7 478 249,00 675 798,00 1 089 693,00 62,02 % 59,56

228. MDM 81 579 480,00 12 553 155,00 8 434 980,00 148,82 % 59,50

229. Tolimieji Rytai 2 340 647,00 216 252,00 28 6 363,00 75,52 % 59,25

230. Veet LB 8 720 242,00 552 294,00 770 702,00 71,66 % 59,19

231. Zenitas 22 358 135,00 4 024 305,00 2 689 527,00 149,63 % 58,50

232. Alfa 143 992 371,00 15 489 475,00 24 629 827,00 62,89 % 57,88

233. PSB 47 057 414,00 7 072 911,00 4 114 093,00 171,92 % 57,69

234. Maskvos bankas 95 425 ¡63,00 17 806 676,00 9 845 763,00 180,86 % 57,19

235. KME 5 370 317,00 989 637,00 403 570,00 245,22 % 57,00

236. Rusijos standartas 5 612 638,00 387 447,00 1 255 385,00 30,86 % 56,75

237. Kr.Liūtai 7 267 571,00 539 341,00 1 359 633,00 39,67 % 53,69

238. IMB 79 343 036,00 8 891 200,00 4 758 857,00 186,83 % 51,19

239. Traccredit 15 581 201,00 1 087 709,00 2 504 439,00 43,43 % 50 8848 dal 31 519 432,00 6 936 832,00 5 3 807 000

240. Rosbank 66 049 501,00 12 012 962,00 10 292 005,00 116,72 % 48 061. Teigiama vertė

241. Pirk* aktins COST kapitalo norma/kapitalo spindulys 1 msh

242. RNKB 987 787,00 206 272,00 406 173,00 50,78 % 83,13

243. VTB 175 917 446,00 ¡2 966 413,00 57 095 912,00 22,71 % 82,06

244. Rossslkhoz 9 015 884,00 2 055 471,00 3 799 000,00 54,11 % 81,63

245. Kras Bai k 3 247 886,00 381 874,00 1 030 728,00 37,05 % 79,50

246. Kr. Šveicarijos 9 765 813,00 2 160 074,00 2 192 849,00 98,51 % 76,63

247. Orgres 5 037 038,00 979 836,00 1 880 929,00 52,09 % 76,44

248. TRPB 10 542 230,00 616 475,00 2 856 420,00 21,58 % 76,38

249. RDB 6 443 381,00 3 984 620,00 5 356 279,00 74,39 % 76,31

250. Tarpt. Azerbaidžano bankas 48U 787,00 230 522,00 315 797,00 73,00 % 75,75

251. P Absoliutus 5 182 552,00 348 133,00 1 304 814,00 26,68 % 75,63

252. Nižnij Novgorodo PSE 5 032 782,00 133 446,00) 372 991,00 9,72 % 73,06

253. Yong not. sujungtas I 429 002,00 42 139,00 286 979,00 14,68 % 71,81

254 Deutsche 12 279 807,00 846 478,00 2 717 684,00 31,15 % 69,13

255. Ripablnk 3 377 820,00 192 498,00 820 062,00 23,47 % 68,63

256. Chakasija 347 781,00 13 625,00 99 313,00 13,72 % 66,81

257. Bankų savikainos konsoliduotas apskaičiavimas nl 2004-01-01 (tūkstantis rublių)1. Grąžinimas: P.i.p. kaina

258. Banko turtas, išgryninant banko sąskaitą. kapitalo st/capshad ■ reitingas

259. Euro fi yra mūsų; 20 256 318 134 259 3 388 683 3,96 % 79,69

260. Imi ikeban k 15 989 714 889 206 3 032 982 29,32 % 79,31

261. Šiaurės iždas 5 498479 390 191 670 627 58,18 % 75,88

262. Naftos prekyba 33 140 830 450 019 6 920 662 6,50 % 75,25

263. Ak Bars 17 882 857 1 319 873 3 069 898 42,99 % 75,06

264. Pietų prekyba 919 435 80 718 158 713 50,86 % 74,63

265. Asmenys IND 4 673 695 256 168 752 678 34,03 % 74,00

266. Xlr 3 098 018 230 290 374 828 61,44 % 73,75

267. „Raiffweisea“ 50 453 171 5 944 477 3 163 157 187,93 % 72,38

268. MIESTAS 51 597 856 2 872 916 7 459 951 38,51 % 71,75

269. Regiobank 1 884 004 216 334 185 811 116,43 % 69,25

270. „Gazprombank“ 189 943 120 27 100 675 21 204 441 127,81 % 68,94

271. Gazbank 4 630 884 567 257 428 2X0 132,45 % 68,56

272. Menatepas 41 614 352 6 605 050 3 453 093 191,28 % 68,06

273. Dialog-optim 7,315,077,758,266 1,323,191 57,31% 67,13

274. AEN Amro 14 427 919 835 023 12 053 120 6,93 % 66,88

275. Wem LB 8 989 872 428 695 902 892 47,48 % 66,69

276. Uralsib 49 203 226 4 375 856 9 692 062 45,15 % 66,56

277. Maskva kreditas, bankas 6 827 362 1 041 686 1 537 045 67,77 % 66,56

278. Commsbank 18 151 205 2 862 497 726 361 394,09 % 66,56

279. UVTB 4 912 563 735 673 424 156 173,44 % 66,25

280. Nomos 22 771 043 1 522 423 4 329 430 35,16 % 65,88

281. Center-Invest 2 624 840 325 475 637 963 51,02 % 65,56

282. Omskas-PS B 4 247 435 536 718 566 889 94,68 % 64,56

283. Tavrichesky 4 374 629 326 473 735 720 44,37 % 64 062

284. PS B 54 021 030 7 047 444 4 566 808 154,32 % 62,25

285. Granscredit 18 866 984 1 470 137 2 688 172 54,69 % 61,56

286. Alfa 156399740 17 980 934 24 352 572 73,84 % 61 503 Yarsotsbank 1 574 780 100 412 278 920 36,00 % 60.

287. Promsvyaz 22 734 589 3 738 299 2 893 110 129,21 % 59,94z: stažuotės 5 775 811 943 100 473 337 199,231 % 58.

288. Nikoil 23 932 849 463 845 6 236 692 7,44 % 57,06

289. TRPB 20 672 592 2 272 622 2 996 253 75,85 % 56,94

290. Zenitas 24 349 036 4 202 709 3 067 571 137,00 % 56,56

291. Maskvos bankas 109 772 211 19 564 759 10 854 449 180,25 % 56,06

292. URBRD 5 541 361 724 262 750 397 96,52 % 55,88

293. Tolimieji Rytai 2 277 212 236 992 303 447 78,10 % 55,06

294. IMB 79 987 432 8 667 995 4 842 397 179,00 % 53,56

295. Rosbank 743 057 774 13 654 167 10 396 290 131,34 % 53,25

296. KME 5 228 573 952 001 422 579 225,28 % 53,00

297. MDM 86 017 884 17 023 631 8 418 642 202,21 % 50,56

298. KrLione 8 751 688 882 994 1 380 027 63,98 % 49,81

299. „Vanguard“ 9 592 209 589 990 2 022 852 29,17 % 48,75

300. DIB 40 869 440 11 631 691 6 088 619 191,04 % 47 061. Teigiama vertė

301. Bap!| SG1 | "NM stonmisga: kishggal et-t'/kyashpal reshshi

302. VTB 204 793 35! 16 974 512 60 894 729 27,88 % 91,63

303. Absoliutus 5 882 637 269 949 1 309 173 20,62 % 83,38

304. Chakasija 318 779 30 116 101 300 29,73 % 80,50

305. RNKB 1 352 464 203 111 503 491 40,34 % 80,00

306 Rusijos standartas 5 987 606 207 596 1 800 542 11,53 % 79,13

307. „Kras Bank“ 2 982 457 201 245 1 049 851 19,17 % 76,94

308. Kr. Šveicarijos U 708 481 2 366 400 2 399 165 98,63 % 76,63

309. Orgres 5 002 567 805 140 1 880 856 42,81 % 76,00

310. Rosselkoz 9 940 940 1 527 011 3 972 082 38,44 % 75,81

311. Lower City PSB 5 099 946 236 715 1 522 753 15,55 % 74,81

312. Mszhd, bankas A 1srbay 612 17! 251 372 318 033 79,04 % 71,50

313. Metalas investuoti 5 153 161 76 966 1 326 831 5,80 % 70,31

314. Vokiečių 13 427 537 391 241 2 887 127 13,55 % 69,69

315. Respublika 3 501 415 74 092 811 202 9,13 % 68,44

316. KPP 6 478 937 4 058 583 5 526 127 73,44 % 64,00 visos sąnaudos

317. PvccK-General Bank 45,501.00 8,980,396.00 1,733,686.00 2.62% 77.08g VTB 77,509,552.00 344,930,292.00 65,479,209.00 118.37% 77.56e Slavinvest47 .00 8,084,840.00 1,379,296.00 48.69% 75.56

318. M metal investuoti 234 430,00 7 147 683,00 1 643 868,00 14,26 % 75,50

319. Lnkshi 1 b78 550,00 40 909 723,00 9 395 102,00 17,87 % 74,57

320. Probnnessbanks 1 599 937,00 12 272 186,00 1 771 135,00 90,33 % 74,25

321. Petrik Mary 4 629 218,00 45 379 130,00 7 710 771,00 60,04 % 74,00

322. I HRC S0 191,00 20 790 631,00 3 812 574,00 2,10 % 73,44

323. Eurofshans 2 458 482,00 33 408 372,00 5 468 305,00 44,96 % 73,13

324. Rusijos standartas 916 763,00 26 085 369,00 5 918 774,00 15,49 % 70,38

325. I MDM 10509 221,00 113 133 806,00 10 834 859,00 96,99 % 70,13

326. MIESTAS 5 753 368,00 67 856 790,00 11 215 015,00 5 1,30 % 69,38

327. Mano grynieji pinigai 182 109,00 1 035 561,00 129 973,00 140,11 % 68,75

328. Nomos 3 555 990,00 3 469 283,00 b 376 230,00 55,77 % 68,25

329. Enis obed bank 90 544,00 1 941 023,00 306 541,00 29,54 % 67,31

330. Rnnablnk 118 664,00 5 738 192,00 83S 307,00 14,21% 67,19

331. PUN 535 304,00 21 591 477,00 2 337 880,00 22,90 % 66,56

332. Absoliutus 754 622,00 9 051 480,00 1 475 671,00 51,14 % 66,56

333. VgetLB 158 087,00 I 471 314,00 I 053 378,00 15,01 % 66,44

334. Keitimas 6 804 229,00 40 955 467,00 4 732 613,00 143,77 % 66,38

335. VTB 1 167 361,00 6 443 260,00 485 010,00 240,69 % 66,25

336. Toljattihi mSap k 229 476,00 3 775 173,00 707 256,00 32,45 % 65 7523 81

337. Rosbank 1Ya 510 700,00 118 029 052,00 1 2 394 486,00 14935 % 63,69

338. „Gazprombank“ 32 047 876,00 242 820 144,00 29 656 816,00 108,06 % 63,31

339. Zenitas 6 267 449,00 41 857 200,00 4 292 974,00 145,99 % 62,44

340. Plauti perdaryti. bankas 1 974 300,00 9 265 673,00 2 022 255,00 97,63 % 62,31

341. Chepiml 943 702,00 7 732 875,00 924 438,00 102,08% 62 0629 lygos 2 939 710,00 27 441 721,00 5 280 721,00 5,280 % 56,65.

342. Yarsotsbaik 296 661,00 2 390 511,00 263 770,00 112,47 % 61,56

343. Alfa 15 757 394,00 162 571 040,00 31 451 640,00 50,10 % 60,63

344. Tauridas 747 754,00 6 951 162,00 1 169 135,00 63,96 % 60,50

345. Menatepas 2 052 578,00 23 324 673,00 3 303 1 51,00 62,14 % 60,50

346. Imtksbaik 4 329 078,00 28 746 186,00 3 291 090,00 ¡3154 % 60,19

347. BankS-P 1 977 622,00 14 151 477,00 ! 304495,00 151,60% 60,0636

348. Uralsnb 7 586 136,00 75 128 150,00 12 481 616,00 60,78 % 59,69

349. Ak Bars 5 131 252,00 32 141 559,00 3 780 322,00 135,74 % 59,36

350. MME 16 407 587,00 103 425 215,00 7381 851,00 222,27 % 59,13

351. „Vanguard“ 1 152 890,00 ¡4 602 636,00 2 987 455,00 38,59 % 58,63

352. Vidinis romas 1 216 636,00 8 509 545,00 729 616,00 166,75 % 58,31

353. „Gazbank“ 1 045 792,00 6 309 834,00 566 727,00 184,53 % 57,25

354. Ce) kreditas 1 257 165,00 11 850 211,00 3 025 358,00 41,55 % 57,19

355. TRPB 2 036 350,00 19 567 643,00 3 102 771,00 65,63 % 55,75

356. Šiaurės Kazhi 1 470 074,00 8 897 317,00 985 639,00 149,15 % 54,56

357. Sąjunga 5 619 423,00 29 972 698,00 4 240 667,00 132,51 % 54,00

358. „Raiffeichem“ 11 773 479,00 72 179 227,00 5 592 680,00 210,52 % 53,94

359. Maskvos bankas 23 773 261,00 134 822 790,00 13 504 731,00 176,04 % 52,69

360. Kommsrnbank 5 172 000,00 27 307 781,00 1 394 725,00 370,83 % 52,06

361. PSB 12 505 839,00 74 883 401,00 7 597 587,00 164,60 % 51,56

362. RRRR 1 253 130,00 7 590 593,00 862 598,00 145,27 % 51,13

363. KM B 1 657 630,00 8 880 165,00 677 318,00 244,73 % 47,63

364. Kr.Lnonp 999 S65,00 8 300 827,00 1 352 207,00 73,94 % 41 501. Teigiama vertė

365. S tsr shish B ««* turtas kainuoja sg-t/kaiital reitingas

366. RNKB 332 168,00 995 629,00 549 125,00 60,49 % 78,19

367. Orgrzs 454 743,00 7 833 779,00 2 072 347,00 21,94 % 77,25

368. Garantė 127 053,00 3 838 157,00 957 383,00 13,27 % 77,13

369. Sąskaitoje 175 850,00 1 456 742,00 552 284,00 31,84 % 76,56

370. „Krasbapk“ 326 458,00 4 054 688,00 1 262 985,00 25,85 % 76,25

371. Rosselkhoa 544 553,00 16 976 250,00 4 923 232,00 11,06 % 74,19

372. Morgan 1 008 882,00 5 552 232,00 1 301 063,00 77,54 % 73,13

373 Deutsche 1 223 822,00 15 603 405,00 2 904 510,00 42,14 % 72,88

374. Hakvssia 67 913,00 563 725,00 211 264,00 32,15 % 68,81

375. Į r. Vise 2 419 492,00 17019761,00 2912049,00 83,09% 68,13

376. RPR 4 046 598,00 6 775 840,00 5 912 534,00 68,44 % 66,13

377. Tarpt. Dzerbai bankas 85 281,00 1 053 378,00 325 961,00 26,16 % 65,56

378. Nnzhegorod PSB 97 077,00 5 686 385,00 1 531 294,00 6,34 % 60,06

379. Sintetinių koeficientų apibūdinimas

380. Koeficientas Koeficientas pavadinimas Koeficiento paskirtis Intervalas Priskirtas Svoris galutiniame koeficiente

381. CoeDDshgieitm priklausomai nuo tarpbankinio t.shk-l: Kmb

382. Km « Pritrauktų VPĮ ir klientų šaltinių santykis Dviejų pagrindinių pritrauktų išteklių šaltinių koreliacija leidžia įvertinti banko išteklių bazės balansą<10% 10-25% 25-40% 40-50% >50% 50 75 100 25 0 03

383. Km b 0.ZChKmb1 + Kmb2) + 0,2*GKmb3 + Kmb4 > 0,15

384. CoeAAi ■ paskolinta skola: Km

385. KszZ Probleminių paskolų dalis bendroje paskolų skoloje Apibūdina banko paskolos skolos kokybę<5% 5-10% 10-15% 15-20% >20% 100 75 50 25 0 0,25

386. Ksz 0,4 * Kp1 + PL5 * K (n2 + 0,25 * KszZ 0,15

387. KpeAAipneitm nepriklausomybė: K nuo

388. Knz 0,4 * (Knz1 + Ksh2) + 0,2 * KnzZ 0,2

389. Likvidumo rodikliai: Yuis

390. KlkZ Labai likvidžių investicijų į turtą dalis Nurodo, kokia viso turto dalis yra nerizikingose ​​priemonėse ir priemonėse su minimaliu rizikos lygiu<3% 3-5% 5-10% 10-15% >15% 0 25 50 75 100 0,2

391. Klk \u003d 0,4 * (Klk1 + Klk2) + 0,2 * KlkZ 0,2

392. Pusiausvyros stabilumo koeficientai: Kbu

393. Kbu2 Skirtumo tarp terminuotų investicijų ir terminų šaltinių ir įsipareigojimų paklausos santykis Įvertina banko terminuotų investicijų priklausomybės nuo nestabiliausių įsipareigojimų laipsnį.<0% 0-15% 15-30% 30-45% >45% 75 100 50 25 0 0,4

394. Kbu = 0,4 "(Kbu1 + Kbu2) + 0,2" KbuZ 0,2

395. Pelningumo rodikliai: Krn

396. Krn1 Nuosavo apyvartinio kapitalo pelningumas Rodo savo investavimo efektyvumą apyvartinis kapitalas in ataskaitinis laikotarpis, ir daroma prielaida, kad jų vertė kaip visuma turi inercinį pobūdį<0% 0-5% 5-10% 10-15% >15% 0 25 50 75 100 0,4

397. Krn \u003d 0,4 * Krn1 + 04 * Krn2 + P.Z "Krn.1 0,1

398. Sintetinis koeficientas K \u003d 0,15 * (Kmb + Ko) + 0,2 * (K1p + Clk + Kfu) + 0,1 * Krn

Atkreipkite dėmesį, kad aukščiau pateikti moksliniai tekstai yra paskelbti peržiūrai ir gauti atpažįstant originalius disertacijų tekstus (OCR). Šiuo atžvilgiu juose gali būti klaidų, susijusių su atpažinimo algoritmų netobulumu. Mūsų pristatomuose disertacijų ir santraukų PDF failuose tokių klaidų nėra.