Banko kasos skyriai priima, išduoda, saugo ir perskaičiuoja grynuosius pinigus pagal galiojančius įstatymus Rusijos Federacija.

Atidarydamas / turėdamas Sąskaitą Rusijos Federacijos valiuta, Bankas įsipareigoja priimti iš Kliento grynuosius pinigus, juos perskaičiuoti ir įskaityti į Sąskaitą bei išduoti grynuosius pinigus.

Priimant / išduodant Pinigai iš kliento sąskaitos Bankas išduoda gaunamus / išsiunčiamus grynųjų pinigų dokumentus, kurie turi standartinę formą pagal Rusijos Federacijos įstatymus.

Grynųjų pinigų išėmimas iš Sąskaitos atliekamas Tarifuose nustatyta tvarka. Grynųjų pinigų operacijos atidarytoje Sąskaitoje užsienio valiuta, išskyrus JAV dolerius ar eurus, atliekami tik tuo atveju, jei Bankas (atitinkamame Banko padalinyje) turi galimybę atlikti operacijas nurodyta užsienio valiuta grynaisiais pinigais. Lėšos nurašomos nuo Sąskaitos Kliento/jo atstovo Užsakymo dokumento pagrindu arba Klientui sutikus. Bankas nurašo lėšas iš Kliento sąskaitos Banke kito banko / kito kreditoriaus (lėšų gavėjo) prašymu pagal Šalių sudarytą papildomą susitarimą prie Sutarties, jeigu Klientas pateikia Bankui informacija, numatyta galiojančiuose Rusijos Federacijos teisės aktuose. Aukščiau nurodytos informacijos nebuvimas Banke yra pagrindas Bankui atsiskaityti už atsiskaitymo dokumentus, pateiktus Sąskaitai išankstinio akcepto būdu.

2.3. UAB „Rosselkhozbank“ indėlių operacijos

Indėlių (indėlių) sąskaitos atidaromos vadovaujantis „Sutartimi dėl bendrųjų indėlių padėjimo į UAB „Rosselkhozbank“ sąlygų“ (juridiniams asmenims).

Nurodytoje Sutartyje ir atitinkamame patvirtinime nustatyta tvarka ir sąlygomis Indėlininkas suteikia, o Bankas priima lėšas kaip indėlius ir įsipareigoja grąžinti indėlių sumas bei mokėti už jas palūkanas.

Bankas Indėlininkui atidaro indėlio sąskaitą. Indėlio sąskaitos numeris nurodomas Banko Indėlininkui atsiųstame patvirtinime dėl konkrečios operacijos.

Lėšas į indėlį įneša Indėlininkas grynaisiais pinigais pervesdamas lėšas iš Indėlininko atsiskaitymų sąskaitos, atidarytos Banke, arba iš Indėlininko sąskaitos, atidarytos kitoje. kredito įstaiga, per Banko korespondentinę sąskaitą, į Indėlininko depozitinę sąskaitą, kurią Bankas atidarė Šalių sutartą ir patvirtinime nurodytą indėlio įdėjimo dieną.

Indėlio sumos įnešimas į indėlio sąskaitą patvirtinamas Indėlininkui išduotu sąskaitos išrašu.

Indėlininkui leidžiama į indėlio sąskaitą pervesti Šalių sutartą ir patvirtinime nurodytą indėlio sumą dalimis per Šalių sutartą ir patvirtinime nurodytą įdėjimo datą atitinkančią darbo dieną.

Palūkanos už indėlį skaičiuojamos Šalių sutartu tarifu nuo kitos dienos po indėlio sumos gavimo į Indėlininko depozitinę sąskaitą Banke dienos iki tos dienos, kai indėlis grąžinamas Indėlininkui arba jo suma nurašoma nuo Indėlininko indėlio sumos. dėl kitų priežasčių, įskaitant. Skaičiuojant palūkanas už indėlį, atsižvelgiama į faktinį kalendorinių dienų skaičių per metus (365 arba 366 dienas). Už indėlį priskaičiuotos palūkanos indėlio sumos nedidina.

Jeigu pagal Šalių sutartas esmines sandorio sąlygas už indėlį priskaičiuotų palūkanų mokėjimo dažnumas skiriasi nuo už indėlį priskaičiuotų palūkanų mokėjimo pasibaigus indėlio terminui, palūkanų mokėjimas sukaupta nuo kiekvieno indėlio atliekama ne vėliau kaip kitą dieną po atsiskaitymo laikotarpio pabaigos, išskyrus paskutinio už indėlį priskaičiuotų palūkanų mokėjimo atvejį, pervedant jas negrynaisiais pinigais patvirtinime nurodytais rekvizitais. , arba šioje Sutartyje (jei patvirtinime sąskaitos nėra).

Anksti grąžinti indėlį galima tik gavus raštišką banko sutikimą. Sprendimas dėl ankstyvas grįžimas indėlio sumą Bankas priima per ne ilgesnį kaip 7 darbo dienų laikotarpį nuo Indėlininko prašymo dėl išankstinio indėlio sumos grąžinimo gavimo Banke dienos.

Šalių bendru susitarimu indėlio padėjimo terminą leidžiama pratęsti.

Rosselkhozbank JSC indėlių operacijos

Įgyvendinant tinkamą indėlių politiką, tikslinga plėsti klientų ratą, taikant jiems įvairias investavimo sąlygas, kurios labiau atitiktų jų interesus. Atliekant indėlių operacijas, svarbu užtikrinti, kad jų pinigų sumos laiku atitiktų kredito operacijas. Valdant indėlių operacijas būtina kontroliuoti terminuotus indėlius, ypač trumpalaikius, kurie labiausiai padeda užtikrinti tinkamą balanso likvidumą. Banko specialistai, planuodami indėlių ir taupymo operacijų dinamiką, turėtų praktinį darbą organizuoti taip, kad laisvų lėšų atsargos indėlių sąskaitose, tai yra laikinai nenaudojamose paskoloms teikti, būtų nereikšmingos. Pažymėtina, kad laikinai laisvų banko išteklių rezervai apskaičiuojami iš atsiskaitymo, einamųjų ir kitų indėlių sąskaitų likučių sumos atimant skolos už paskolas sumą. Banko vadovai, siekiant pagerinti efektyvumą pasyvios operacijos turėtų nuolat diversifikuoti paslaugas ir gerinti klientų aptarnavimo kokybę bei kultūrą, padės plėsti indėlių ir taupomųjų indėlių pritraukimo galimybes.

Indėlio sutartis surašyta labai detaliai. Indėlininko ir banko interesai paaiškinami vienodai. Terminuotieji indėliai atidaromi tiek rubliais, tiek užsienio valiuta. Maksimalus tarifas rubliais yra 10,2% per metus; JAV doleriais 4%; eurų – 4,25 proc.

„Rosselkhozbank“ sukūrė indėlius skirtingoms amžiaus grupėms:

• - vaikų indėliai
• - įprasti indėliai fiziniams asmenims
• - pensijų indėliai

Pradėkime nuo visko iš eilės. Finansinėje analizėje daugiau dėmesio skirsime Rusijos rubliui.

Agro-Debut indėlis atidaromas Jūsų vaiko vardu. Tie. iki pilnametystės galite kaupti jas lėšas ir atiduoti savo sūnui ir dukrai. Progresyvi palūkanų norma čia vaidina pagrindinį vaidmenį. Pradedant nuo 5% laikant lėšas nuo 1 metų, baigiant 6,75% indėlio termino pabaigoje. Palūkanos skaičiuojamos kas ketvirtį kapitalizuojant.

Tokie vaikų indėliai padidina pajamingumą iki 7% per metus. Indėlio kapitalizavimas, t.y. pirmosios įmokos ir sukauptos sumos padidinimas atliekamas per 5 metus. Maža minimali suma ir nemokama papildomų įnašų rodo aukštą prieinamumo lygį Rusijos piliečiams. Vienintelis dalykas, kad registracija atliekama trečiajai šaliai, t.y. vaiko naudai.

Agro-Stimulus yra klasikinis taupomasis indėlis su kapitalizacija. Skiriasi laipsniškas paklausos skubumas. Tie. jis gali būti atidarytas ir 91 dienai, ir 2 metams. Kuo ilgesnis terminas, palūkanų norma bus didesnė. Palūkanas galima atsiimti kas mėnesį.

„Agro-Ideal“ indėlis leidžia atlikti debeto operacijas iki minimalaus 20 000 rublių likučio. Ši suma yra minimali įmoka. Tokie indėliai atidaromi nuo 180 dienų iki 2 metų. Kuo didesnis pradinis įnašas, tuo didesnės palūkanos. Pateiktos parinktys:

• 20 000 - 60 000 rublių
• 60 001 - 100 000 rublių ir daugiau nei 100 tūkstančių rublių

Įdomi funkcija yra ta, kad jei investuosite metams ar 2, tada procentas bus lygiai toks pat nuo 5,25% iki 6,25%.

„Agro-Classic“ yra „vieno tvirto sprendimo“ indėlis. Jums tereikia investuoti 300 rublių. Didėjantis progresinis tarifas derinamas su progresuojančia suma ir terminu. Investuokite daugiau ilgam laikotarpiui, gaukite daugiau. Bet čia reikia nedelsiant apsispręsti dėl užstato dydžio, nes. papildymas neteikiamas. „Agro-Classic“ indėlių indėliai siūlo didžiausią pajamingumą iš visų pateiktų.

Įneškite Agro-Bonus, išduotą atidarius pagrindinę sąskaitą ir pagal pareikalavimą, kur bus skaičiuojamos palūkanos. Yra tik 2 gradacijos: 180 dienų ir 1 metai. Atsiimti dividendų galite atvykti kiekvieną mėnesį.

Ištikimiausios sąlygos „Rosselkhozbank“ pensininkams. Pensijų indėlis pasižymi palūkanų normos pastovumu net ir ankstyvo pinigų išėmimo atveju. Kadangi palūkanos kaupiamos kas mėnesį, kapitalizacija yra ypatinga sąlyga. Bet kokia papildomų įnašų ir debeto operacijų suma iki minimalaus 500 rublių likučio. Kitas siūlomas įnašas Pensijų Lux turi didesnę palūkanų normą ir minimali suma pirmoji įmoka.

Indėlių indėliai turtingiausiems „Rosselkhozbank“ klientams prasideda nuo 500 000 rublių. Agro-Vip atsidaro 180 dienų, 1 metų, 1 metų 6 mėnesių laikotarpiui. Atitinkamai, papildomi įnašai nuo 50 000 rublių. Debeto operacijos numatyti priskaičiuotų palūkanų perskaičiavimą pagal sumos gradaciją.

Aiškumo dėlei „Rosselkhozbank“ asmenų indėliai yra sugrupuoti į lentelę (į indėlio terminą atsižvelgiama kaip 1 metai, valiuta rubliai)

3.1 lentelė Fizinių asmenų indėliai

ŠVIETIMO ĮSTAIGA

RUSIJOS FEDERACIJOS CENTRINIO BANKO KAZANĖS BANKINĖ MOKYKLA (KOLEGIJA)

DALIS

tema „Indėlių politikos formavimas ir vertinimas komercinis bankas»

Knyazeva Marija Viačeslavovna

Grupė: 54

Specialybė: 080108 „Bankininkystė“

Vadovas: N.A. Sorokinas

Recenzentas: I.Z. Osipova

Priimtas į gynybą

pavaduotojas Akademinių reikalų direktorius F.G. Čistjakova

Kazanė 2009 m

Įvadas

1.2 Komercinių bankų indėlių operacijų klasifikacija

2. Indėlių operacijų apskaitos organizavimas ir tvarka UAB "Rosselkhozbank" pavyzdžiu

2.1 UAB "Rosselkhozbank" veiklos ypatumai

Išvada

Naudotos literatūros sąrašas

Įvadas

Bankinės įstaigos kaip vienos iš rūšių specifika komercinė įmonė slypi tame, kad didžioji dalis jos išteklių formuojama ne savo, o skolintų lėšų sąskaita. Bankų galimybės pritraukti lėšas nėra neribotos ir yra reguliuojamos bet kurios valstybės centrinio banko. Nuo 1996 m. Rusijos Federacijos centrinis bankas (Rusijos bankas) atsisakė tiesioginio santykio tarp banko kapitalo dydžio ir pritrauktų lėšų kiekio reguliavimo ir perėjo prie netiesioginio reguliavimo taikant daugybę privalomų ekonominių standartų, pvz. kapitalo pakankamumo rodiklis, maksimalus dydis rizika vienam skolintojui, maksimali gyventojų grynųjų pinigų indėlių pritraukimo suma ir kt.

Komercinis bankas turi galimybę pritraukti lėšas iš įmonių, organizacijų, įstaigų, fizinių asmenų ir kitų bankų indėlių (indėlių) forma ir atidaryti jiems atitinkamas sąskaitas. Bankų pritraukiamos lėšos yra įvairios sudėties. Pagrindinės jų rūšys – lėšos, kurias bankai pritraukia darbo su klientais procese (indėliai), lėšos, sukauptos išduodant savo skolinius įsipareigojimus (indėlių ir taupymo lakštų).

Svarbiausias visos bankų politikos komponentas yra išteklių bazės formavimo politika. Išteklių bazės formavimas banko pasyvių operacijų procese istoriškai suvaidino pagrindinį ir lemiamą vaidmenį aktyvios veiklos atžvilgiu. Didžioji bankinių išteklių dalis, kaip žinote, susidaro atliekant banko indėlių operacijas, kurių efektyvus ir teisingas organizavimas galiausiai lemia bet kurios kredito įstaigos veiklos stabilumą. Šiuo atžvilgiu itin aktualūs ir aktualūs yra išteklių potencialo didinimo ir jo stabilumo užtikrinimo efektyviai valdant įsipareigojimus klausimai.

Nuo 2008 m. rugsėjo mėnesio kredito įstaigų išteklių bazė daugiausia buvo palaikoma iš Rusijos banko pritrauktų lėšų ir biudžeto indėlių. Iki 2009 m. sausio 1 d. kredito įstaigų iš Rusijos banko pritrauktų paskolų, indėlių ir kitų lėšų apimtis siekė 3,4 trln. rublių, arba 12% bankinio sektoriaus įsipareigojimų (2008 m. sausio 1 d. – atitinkamai 34,0 mlrd. rublių, arba 0,2%). Be to, laikinai laisvas lėšas bankuose deda valstybinės korporacijos. Šios priemonės leido pakeisti klientų (juridinių ir fizinių asmenų) atsiimtas lėšas. Bankų sektorius net ir esant įtemptai situacijai finansų rinkose nuolat vykdė mokėjimus, įskaitant atsiskaitymus su visų lygių biudžetais.

Klientų sąskaitų likučiai 2008 m. padidėjo 20,4% iki 14 748,5 mlrd. rublių. (2007 m. - 42,0 proc.). Šio šaltinio dalis bankų sektoriaus įsipareigojimuose 2009-01-01 sudarė 52,6% (2008-01-01 - 60,9%). Lėšų klientų sąskaitose augimo tempo mažėjimui įtakos turėjo neigiama lėšų likučių tiek įmonių klientų sąskaitose, tiek fizinių asmenų indėlių likučių dinamika, visų pirma IV ketvirtį.

2008 m. IV ketvirtį nuvertėjęs rublis JAV dolerio ir euro atžvilgiu padidino gyventojų polinkį taupyti užsienio valiuta: bendroje indėlių apimtyje užsienio valiutos dedamosios dalis padidėjo nuo 12,9 proc. 2008-01-01 iki 26,7% nuo 2009-01-01 (1 priedas).

Pagrindinės banko indėlių operacijų valdymo užduotys yra šios:

Užkirsti kelią buvimui banke pasiskolintų ir skolintų pinigų kurie negeneruoja pajamų, išskyrus tą jų dalį, kuri suteikia formavimąsi privalomųjų rezervų;

Siekti reikalingų kredito išteklių, kad bankas galėtų vykdyti atitinkamus įsipareigojimus klientams ir plėtoti aktyvią veiklą;

Užtikrinkite, kad bankas gautų pelną pritraukdamas „pigius“ išteklius.

Atsižvelgiant į tai, kas išdėstyta pirmiau, šio tyrimo tikslas yra išanalizuoti komercinio banko indėlių politikos formavimo tvarką, naudojant Rosselkhozbank OJSC pavyzdį.

Norint pasiekti šį tikslą, buvo apibrėžtos šios užduotys:

Naršyti ekonominė esmė indėliai, jų klasifikacija;

Išstudijuoti banko indėlių politikos formavimo tvarką;

Išstudijuoti indėlių operacijų kontrolės metodus;

Išanalizuoti indėlių draudimo sistemą Rusijoje.

Tyrimo objektas – OJSC Rosselkhozbank indėlių operacijų organizavimas, apskaita ir kontrolė.

Tyrimo objektas – Atvirosios akcinės bendrovės „Rusijos žemės ūkio bankas“ indėlių operacijos.

Teorinis darbo rašymo pagrindas buvo Rusijos banko norminiai ir teisės aktai, Rusijos mokslininkų darbai, periodiniai leidiniai, Rusijos banko statistiniai duomenys.

1. Teorinis pagrindas komercinių bankų indėlių politikos formavimas

1.1 Komercinių bankų indėlių politikos formavimas

Siekiant pritraukti išteklius savo veiklai, komerciniams bankams svarbu parengti indėlių politikos strategiją, pagrįstą įstatuose įtvirtintais komercinio banko tikslais ir uždaviniais, siekiant maksimalaus pelno ir būtinybės palaikyti banko likvidumą. Indėlių politika visų pirma turi atitikti šiuos reikalavimus:

Ekonominis tikslingumas;

Konkurencingumas;

Vidinis nuoseklumas.

Ekonominis pagrįstumas čia suprantamas kaip gyventojų pritraukiamų išteklių panaudojimo pelningumas. Šis klausimas, žinoma, turi būti nagrinėjamas bendrame aktyvios-pasyvios kontrolės kontekste. Skaičiuojant santykinį asmenų indėlių išteklių pritraukimo efektyvumą, būtina atsižvelgti ir į su jais susijusias sąnaudas, įskaitant rezervų paskirstymą, ir į neapibrėžtą jų likvidumo laipsnį, ir į aiškią naudą.

Indėlių palūkanų normų sistema turėtų būti orientuota į rinkos sąlygas, būtinai atsižvelgiant į besiformuojančią panašių priemonių patikimumo hierarchiją. Taigi bankas, laikantis palūkanų normų žemesnius nei patikimumo požiūriu artimi konkurentai, rizikuoja prarasti dalį savo klientų.

Vidinį indėlių politikos nuoseklumą galima vertinti keliais aspektais. Tai yra terminuota indėlių palūkanų struktūra ir jų diferencijavimas pagal sumas, indėlių rūšis, lyginant su kitomis panašiomis to paties banko priemonėmis (pažymėjimais, vekseliais ir kt.), taip pat pagal įvairias klientų kategorijas (pvz. asmenims ir juridiniai asmenys).

Atsižvelgiant į banko indėlių politiką kaip vieną iš visos bankų politikos elementų, reikia vadovautis tuo, kad pagrindinis indėlių politikos tikslas yra pritraukti kuo daugiau pinigų už mažiausią kainą. Sėkmingai įgyvendinant šį daugialypį banko indėlių politikos tikslą reikia išspręsti tokias užduotis kaip:

Pagalba atliekant indėlių operacijas siekiant gauti banko pelno arba sudaryti sąlygas gauti pelną ateityje;

Reikiamo banko likvidumo lygio palaikymas;

indėlių operacijų subjektų diversifikavimo ir įvairių indėlių formų derinimo užtikrinimas;

Indėlių operacijų ir paskolų išdavimo operacijų santykio ir tarpusavio nuoseklumo palaikymas indėlių ir kredito investicijų sumų ir terminų požiūriu;

Laisvų lėšų indėlių sąskaitose sumažinimas;

Lanksčios palūkanų politikos vykdymas;

Nuolatinis ieškojimas būdų ir priemonių, kaip sumažinti palūkanų sąnaudas už pritraukiamus išteklius;

Bankinių paslaugų plėtra ir klientų aptarnavimo kokybės bei kultūros gerinimas.

Komercinio banko indėlių politikos formavimo mechanizmas schematiškai parodytas 1.1 pav. Sėkmingas banko užsibrėžtų tikslų ir uždavinių įgyvendinimas kuriant ir įgyvendinant indėlių politiką labai priklauso nuo šio mechanizmo efektyvumo.

Kiekvienas iš komercinio banko indėlių politikos formavimo etapų yra tiesiogiai susijęs su kitais ir yra privalomas optimalios indėlių politikos formavimui bei teisingam indėlių proceso organizavimui.

Indėlių kokybės kriterijus yra jų stabilumas. Kuo didesnė stabili indėlių dalis, tuo didesnis banko likvidumas, nes šioje dalyje sukauptų išteklių neišeik iš banko. Stabiliosios indėlių dalies padidėjimas mažina banko likvidaus turto poreikį, nes tai reiškia banko įsipareigojimų atsinaujinimą.

Ryžiai. 1.1. – Komercinio banko indėlių politikos formavimo tvarka

Užsienio mokslininkų atlikta įvairių rūšių indėlių būklės analizė parodė, kad indėliai iki pareikalavimo pasižymi didžiausiu stabilumu. Šio tipo indėliai nepriklauso nuo palūkanų normos lygio. Jo priklausomybę konkrečiam bankui daugiausia lemia tokie veiksniai kaip: paslaugų kokybė ir greitis; banko patikimumas; Indėlininkams siūlomų paslaugų įvairovė; banko artumas klientui. Mažiau stabilūs, remiantis užsienio mokslininkų apklausa, yra terminuotųjų ir taupomųjų indėlių likučiai. Jų prisirišimui prie konkretaus banko įtakos turi palūkanų normų lygis. Todėl, esant tam tikriems skirtingų bankų nustatytų indėlių palūkanų dydžio svyravimams, jie yra migruojami.

Dabartinės praktikos analizė rodo, kad bet kurio komercinio banko indėlių bazės formavimas, kaip sudėtingas ir daug laiko reikalaujantis procesas, yra susijęs su daugybe problemų – tiek subjektyvių, tiek objektyvių.

Subjektyvios problemos apima:

Rusijos komercinių bankų veiklos mastas ir silpna kapitalo bazė;

Banko vadovybės nesidomėjimas pritraukti lėšas iš klientų, ypač gyventojų, kurį lemia banko taktiniai ir strateginiai tikslai bei uždaviniai;

Nepakankamas aukščiausios ir vidurinės grandies vadovų lygis ir kokybė;

daugumoje Rusijos bankų nėra moksliškai pagrįstos indėlių politikos vykdymo koncepcijos;

Indėlių proceso organizavimo trūkumai: tinkamo padalinio trūkumas banke; žemas rinkodaros tyrimų lygis indėlių rinka; ribotas siūlomų indėlių paslaugų asortimentas ir pan.

Tarp objektyvių veiksnių yra šie:

Tiesioginė ir netiesioginė valstybės įtaka ir vyriausybines agentūras komerciniams bankams;

Makroekonomikos įtaka, pasaulinių finansų rinkų įtaka Rusijos pinigų rinkos būklei;

Tarpbankinė konkurencija;

Pinigų būklė ir finansų rinka Rusija.

Atsižvelgiant į tai, kas išdėstyta, negalima teigti, kad indėlių politikos formavimo procesas yra glaudžiai susijęs su banko palūkanų normų politika, nes indėlių palūkanos yra veiksminga priemonė išteklių pritraukimo srityje. Kartais valstybinis reguliavimas palūkanų limitai buvo nustatyti įstatymu pagal indėlio terminą, o dabar bankai gali savarankiškai nustatyti konkurencingas palūkanų normas, daugiausia dėmesio skirdami Rusijos Federacijos centrinio banko (Rusijos banko) diskonto normai, pinigų rinkos būklei. ir remiantis jų pačių indėlių politika. Tam tikro tipo indėlių sąskaitoms pajamų dydis nustatomas pagal indėlio terminą, sumą, sąskaitos veikimo specifiką, apimtį ir pobūdį. susijusias paslaugas ir priklauso nuo to, ar klientas laikosi indėlio sąlygų.

Banko mokamos palūkanos už indėlius yra pagrindinė veiklos išlaidų dalis. Todėl bankas, viena vertus, nesidomi aukštas lygis palūkanų norma, o kita vertus, yra priversta išlaikyti tokį indėlių palūkanų lygį, kuris būtų patrauklus klientams. Siekdami pritraukti indėlius, ypač didelio dydžio ir ilgam laikui, komerciniai bankai savo klientams siūlo aukštas palūkanas, nepaisydami palūkanų sąnaudų augimo. Tačiau bankų lėšų pritraukimas iš gyventojų nėra neribotas.

Viena iš komercinio banko palūkanų politikos krypčių yra visų išteklių ir indėlių operacijų savikainos apskaičiavimas ir analizė.

Tam jums reikia:

Nustatyti priimtinas indėlių (indėlių) palūkanas;

Ištirti pritraukiamų išteklių palūkanų normos dinamiką;

Išanalizuoti palūkanų sąnaudų už pritrauktus išteklius pokyčius bendroje banko išlaidų sumoje.

Indėlių palūkanų normas nustato kredito įstaigos, susitarusios su klientais, atsižvelgdamos į Rusijos Federacijos civilinio kodekso reikalavimus. Kredito įstaiga neturi teisės vienašališkai keisti indėlių palūkanų normų ir šių sutarčių su klientais sąlygų, išskyrus atvejus, numatytus federaliniame įstatyme „Dėl bankų ir bankininkystė» arba susitarimas su klientu. Rusijos Federacijos centrinio banko (Rusijos banko) reglamentas dėl palūkanų apskaičiavimo tvarkos nustato, kad pajamos už indėlį indėlininkui išmokamos pinigine forma banko sukauptų palūkanų nuo pagrindinės skolos likučio darbo dienos pradžioje forma. Uždarius banko klientų sąskaitas, palūkanos skaičiuojamos iki sąskaitos faktinio uždarymo dienos.

Skaičiuojant palūkanas, atsižvelgiama į palūkanų normą, faktinį dienų, kurioms pritraukiamos lėšos, skaičių. Indėlininkui, kuris renkasi banką lėšų įdėjimui, lemiamas veiksnys (ceteris paribus) gali būti palūkanų dydžio apskaičiavimo tvarka. Faktas yra tas, kad apskaičiuojant bankus jie remiasi tiksliu dienų per metus skaičiumi (365 arba 366).

Palūkanos apskaičiuojamos vienu iš šių būdų:

Paprastas palūkanas;

Sudėtinės palūkanos;

Su fiksuota palūkanų norma;

Su kintama palūkanų norma.

Taip pat taikoma laipsniškai didėjanti palūkanų norma, priklausomai nuo to, kiek laiko lėšos faktiškai yra indėlyje. Ši pajamų kaupimo tvarka skatina pailginti lėšų saugojimo laikotarpį ir apsaugo indėlį nuo infliacijos.

Komercinio banko palūkanų normų politika, susijusi su jo veiklos komercializavimu, turėtų:

Prisidėti prie pelno gavimo arba sudaryti sąlygas jam gauti ateityje;

koreguoti reikšmes palūkanų normos apie indėlius ir skolinimo operacijas ir nustatyti jas tokio lygio, kad būtų užtikrintas bankinių operacijų pelningumas;

Užtikrinti santykį ir nuoseklumą tarp indėlių operacijų ir paskolų išdavimo operacijų terminais ir sumomis;

Išlaikyti balanso likvidumą;

Sumažinkite palūkanų normos riziką.

Apibendrinant šį klausimą, pažymėtina, kad palūkanų politika yra neatsiejama komercinio banko indėlių politikos formavimo dalis. Tai reiškia, kad reikia laikytis kelių principų, kuriais turėtų būti grindžiama optimali banko palūkanų normų politika. Tarp jų visų pirma būtina įvardinti palūkanų diferencijavimo principą, priklausomai nuo saugojimo laikotarpio ir santaupų dydžio, indėlių palūkanų „socialinio“ diferencijavimo principą, bankininkystės pelningumo užtikrinimo principą. veikla bei indėlininkų santaupų išsaugojimo ir apsaugos principas. Formuojant efektyvią banko palūkanų ir indėlių politiką, būtinas visų šių principų derinys.

1.2 Komercinių bankų indėlių klasifikacija

Pasyvios komercinio banko operacijos apibūdina lėšų šaltinius ir banko santykių pobūdį. Būtent jie didžiąja dalimi nulemia bankinių išteklių naudojimo sąlygas, formas ir kryptis, t.y. aktyvių operacijų sudėtis ir struktūra.

Bankai atidaromi Rusijos Federacijos valiuta ir užsienio valiutomis: einamosios sąskaitos; atsiskaitomąsias sąskaitas; biudžeto sąskaitos; korespondentinės sąskaitos; korespondentinės subsąskaitos; Patikėjimo valdymo sąskaitos; specialios banko sąskaitos; teismų, paslaugų padalinių depozitinės sąskaitos antstoliai, teisėsaugos institucijos, notarai; depozitinės sąskaitos.

Atsiskaitymo sąskaitos atidaromos juridiniams asmenims, kurie nėra kredito įstaigos, taip pat individualiems verslininkams ar fiziniams asmenims, Rusijos Federacijos teisės aktų nustatyta tvarka užsiimantiems privačia praktika, su verslu ar privačia praktika susijusiems atsiskaitymams atlikti. Atsiskaitymo sąskaitos atidaromos kredito įstaigų atstovybėms, taip pat ne pelno organizacijoms atsiskaitymams, susijusiems su užsibrėžtų tikslų įgyvendinimu. ne pelno organizacijos sukurtas.

Norėdami atidaryti einamąją sąskaitą asmeniui - Rusijos Federacijos piliečiui, bankui pateikiama:

Norėdami atidaryti atsiskaitomąją sąskaitą juridiniam asmeniui, įsteigtam pagal Rusijos Federacijos įstatymus, bankui reikia pateikti:

Juridiniai asmenys, veikiantys pagal Rusijos Federacijos Vyriausybės patvirtintą pavyzdinę chartiją; veikia pagal pavyzdinius atitinkamų tipų ir tipų organizacijų ir įstaigų nuostatus, patvirtintus Rusijos Federacijos Vyriausybės, ir jų pagrindu parengtus įstatus; veikiantys pavyzdinės nuostatos ir chartijos pagrindu, pateikti minėtus dokumentus.

Rusijos Federacijos valstybinės valdžios organai, Rusijos Federacijos subjektų valstybinės valdžios organai, organai Vietinė valdžia atstovauja Rusijos Federacijos teisės aktų nustatyta tvarka priimtiems teisės aktams ir kitiems norminiams teisės aktams, sprendimams dėl jų sukūrimo ir teisinio statuso.

Fiziniams ir juridiniams asmenims atidaromos indėlių sąskaitos (indėliai) kredito įstaigose (filialuose) padėtoms lėšoms apskaityti, siekiant gauti pajamų palūkanų, skaičiuojamų už įdėtą lėšų sumą, forma.

Norėdami atidaryti sąskaitą fiziniam asmeniui - Rusijos Federacijos piliečiui indėliui banke, pateikiama:

Jei sutartis banko depozitas galima atsiskaityti naudojant depozitinę sąskaitą, pateikiama kortelė. Kartu pateikiami dokumentai, patvirtinantys kortelėje nurodytų asmenų įgaliojimus tvarkyti sąskaitoje esančias lėšas (jei tokie įgaliojimai perduodami tretiesiems asmenims). Jeigu sutartyje numatyta, kad trečiųjų asmenų teises disponuoti sąskaitoje esančiomis lėšomis patvirtina rašytinio parašo analogu, pateikiami dokumentai, patvirtinantys asmenų, turinčių teisę naudoti rašytinio parašo analogą, įgaliojimus.

Norint atidaryti juridinį asmenį, įsteigtą pagal Rusijos Federacijos įstatymus, bankui pateikiama indėlio sąskaita:

Indėlių operacijos vadinamos bankų operacijomis siekiant pritraukti juridinių ir fizinių asmenų lėšas į indėlius (indėlius).

Indėlių operacijos yra plati sąvoka, nes apima visą banko veiklą, susijusią su lėšų pritraukimu indėliuose. Šios pasyviųjų operacijų grupės ypatybė yra ta, kad bankas palyginti mažai kontroliuoja tokių operacijų apimtis, nes iniciatyva talpinti lėšas į indėlius kyla iš indėlininkų. Tuo pačiu metu, kaip rodo praktika, indėlininkui rūpi ne tik banko mokamos palūkanos, bet ir taupymo patikimumas. patikėta bankui lėšų.

Indėlių operacijos turėtų būti organizuojamos laikantis kelių principų:

Gauti dabartinį pelną ir sudaryti sąlygas jam gauti ateityje;

Lanksti politika valdant indėlių operacijas, siekiant išlaikyti banko veiklos likvidumą;

Nuoseklumas tarp indėlių politika ir turto grąža;

bankinių paslaugų plėtra, siekiant pritraukti klientus.

Pagrindinis reglamentas reguliuojant indėlių operacijas:

federalinis įstatymas Rusijos Federacijos „Dėl bankų ir bankinės veiklos“ 1990 12 02 Nr. 395-I (su pakeitimais ir papildymais);

Rusijos Federacijos civilinis kodeksas: str. 834-844 (44 sk.), str. 845-860 (45 sk.), str. 395, 809, 818 2 dalis;

Rusijos Federacijos centrinio banko (Rusijos banko) 1998 m. birželio 26 d. nuostatai Nr. 39-P „Dėl palūkanų už operacijas, susijusias su lėšų pritraukimu ir įdėjimu, apskaičiavimo tvarkos“;

Rusijos Federacijos centrinio banko (Rusijos banko) 1992 m. vasario 10 d. raštas Nr. 14-3-20 „Dėl indėlių ir taupymo lakštus Kredito įstaigos“ (1992 m. gruodžio 18 d., 1993 m. birželio 24 d., 1998 m. rugpjūčio 31 d., 2000 m. lapkričio 29 d. redakcija) ir kt.

Indėlius priima tik sistemoje dalyvaujantys bankai, turintys tokią teisę pagal Rusijos banko išduotą licenciją. privalomasis draudimas asmenų indėlius bankuose ir registruotus organizacijoje, vykdančioje privalomojo indėlių draudimo funkcijas. Bankai užtikrina indėlių saugumą ir savalaikį įsipareigojimų indėlininkams vykdymą. Lėšų pritraukimas į indėlius įforminamas sutartimi raštu dviem egzemplioriais, iš kurių vienas išduodamas indėlininkui.

1) dydis įstatinis kapitalas naujai registruotas bankas arba nuosavų lėšų (kapitalo) suma veikiantis bankas sudaro ne mažiau kaip 3 milijardus 600 milijonų rublių;

Modernus bankininkystės praktika kuriai būdinga plati indėlių (indėlių) ir indėlių sąskaitų įvairovė.

Indėlių sąskaitos gali būti labai įvairios ir jų klasifikacija grindžiama tokiais kriterijais kaip indėlių šaltiniai, paskirtis, grąžos laipsnis ir kt., tačiau dažniausiai indėlininko kategorija ir indėlio atsiėmimo forma yra naudojami kaip. kriterijus. Indėlių operacijos skirstomos į:

Juridinių asmenų (įmonių, organizacijų, kitų bankų) indėliai;

Fizinių asmenų indėliai.

Pagal terminus indėliai paprastai skirstomi į 2 grupes:

Indėliai iki pareikalavimo,

Terminuotieji indėliai (su jų rūšimis - indėliai ir taupymo sertifikatai),

Indėliai iki pareikalavimo apima lėšas einamosiose, atsiskaitymo, biudžeto ir kitose sąskaitose, susijusiose su atsiskaitymu arba paskirtis, lėšos kitų bankų korespondentinėse sąskaitose (LORO), taip pat fizinių ir juridinių asmenų indėliai. Bankas moka mažas palūkanas už lėšų laikymą pagal pareikalavimą sąskaitose arba nemoka iš viso.

Tai apima lėšas einamosiose, atsiskaitymo, biudžeto ir kitose sąskaitose, susijusiose su atsiskaitymais arba numatomu lėšų panaudojimu.

Indėliai iki pareikalavimo iš prigimties yra nestabilūs, todėl komerciniai bankai riboja jų naudojimą. Dėl šios priežasties sąskaitų savininkams mokamos nedidelės palūkanos arba jų visai nemoka. Didėjant konkurencijai pritraukiant indėlius, komerciniai bankai siekia pritraukti klientus ir skatinti indėlių iki pareikalavimo augimą teikdami papildomos paslaugos sąskaitų turėtojams, taip pat gerinant jų paslaugų kokybę. Indėlių iki pareikalavimo atveju bankai privalo turėti minimalų rezervą Rusijos Federacijos centriniame banke (Rusijos banke).

Indėlių iki pareikalavimo palūkanos indėlininkui įskaitomos paprastai kartą per metus, naujų kalendorinių metų pradžioje.

Indėliai iki pareikalavimo yra patys likvidiausi. Jų savininkai gali bet kada panaudoti pinigus pagal pareikalavimą. Pinigai į šią sąskaitą įnešami arba išimami tiek dalimis, tiek visiškai be apribojimų. Kitaip tariant, indėlių iki pareikalavimo sąskaitų pranašumas jų savininkams yra didelis jų likvidumas. Pagrindinis indėlių iki pareikalavimo trūkumas jų savininkams yra mokėjimas mažos palūkanos sąskaitoje, o bankui – būtinybė turėti didesnį veiklos rezervą likvidumui palaikyti. Taigi, indėlio iki pareikalavimo sąskaitos ypatybes galima apibūdinti taip:

Pinigų įnešimas ir išėmimas atliekamas bet kuriuo metu be jokių apribojimų;

Bankas moka mažas palūkanas arba visai nemoka už lėšų laikymą pagal pareikalavimą sąskaitose;

Už indėlius iki pareikalavimo bankas skiria didesnes normas į Rusijos Federacijos centrinio banko (Rusijos banko) privalomųjų atsargų fondą.

Dėl didelio lėšų mobilumo sąskaitų pagal poreikį likutis nėra pastovus, kartais itin nepastovus. Tačiau nepaisant didelio lėšų pagal pareikalavimą mobilumo sąskaitose, galima nustatyti minimalų, nemažėjantį jų likutį ir panaudoti jį kaip stabilų kredito šaltinį.

Indėlių iki pareikalavimo pagalba išsprendžiama banko pelno gavimo problema, nes jie yra pigiausias išteklius, o klientų atsiskaitymo ir einamųjų sąskaitų aptarnavimo kaštai yra minimalūs. Daugumoje komercinių bankų didžiausią dalį pritraukiamų lėšų struktūroje užima indėliai iki pareikalavimo. Tačiau optimali šių lėšų dalis banko resursuose siekia iki 30–36 proc. Rusijoje šių lėšų dalis yra daug didesnė. Indėlių iki pareikalavimo dalies padidėjimas banko finansiniuose ištekliuose sumažina jo palūkanų išlaidas ir leidžia gauti didesnį pelną iš šių lėšų panaudojimo banko turte. Tačiau tuo pačiu metu einamosios sąskaitos yra labiausiai nenuspėjamas įsipareigojimų elementas. Todėl didelė jų dalis skolintame kapitale labai susilpnina banko likvidumą. Šiuo atžvilgiu svarbus vadovybės uždavinys – nustatyti optimalią banko indėlių bazės struktūrą.

Antroje vietoje pagal svarbą bankams yra terminuotieji indėliai, nes jie yra stabilūs ir leidžia bankui turėti indėlininkų lėšų ilgą laiką.

Terminuotieji indėliai – tai bankų tam tikram laikotarpiui pritraukti indėliai.

Terminuotieji banko indėliai skirstomi taip:

Iš anksto pranešus apie lėšų atsiėmimą (klientas dėl lėšų išėmimo turi kreiptis iš anksto);

Terminuoti indėliai.

Terminuotieji indėliai skirstomi pagal terminą:

Iki 30 dienų

nuo 31 iki 90 dienų

nuo 91 iki 180 dienų

Nuo 181 dienos iki 1 metų

Nuo 1 metų iki 3 metų;

Virš 3 metų.

Terminuotųjų indėlių sąskaitų privalumas klientui yra gauti didelis procentas o bankui – galimybė išlaikyti likvidumą su mažesniu veiklos rezervu. Terminuotųjų indėlių sąskaitų trūkumas klientams yra mažas likvidumas. Banko trūkumas yra būtinybė mokėti padidėjęs susidomėjimas indėlius ir taip sumažinant maržą.

Terminuotieji indėliai reiškia lėšų pervedimą bankui visiškai disponuoti sutartyje numatytam terminui ir sąlygoms, o pasibaigus šiam terminui terminuotąjį indėlį savininkas gali bet kada atsiimti. Klientui mokamo atlygio už terminuotąjį indėlį dydis priklauso nuo termino, indėlio dydžio ir nuo to, kaip indėlininkas įvykdo sutarties sąlygas. Kaip ilgesnis terminas ir ir daugiau sumosįnašas, tuo didesnis atlygio dydis (procentais). Tokia detali gradacija skatina indėlininkus racionaliai organizuoti savo lėšas ir talpinti jas į indėlius, taip pat sudaro sąlygas bankams valdyti savo likvidumą.

Indėliai su išankstiniu įspėjimu apie lėšų atsiėmimą reiškia, kad klientas privalo iš anksto pranešti bankui apie indėlio atsiėmimą per sutartyje nurodytą terminą. Atsižvelgiant į įspėjimo terminą, taip pat nustatoma indėlių palūkanų norma.

Jei indėlininkas pageidauja pakeisti indėlio sumą – sumažinti ar padidinti, tuomet jis gali nutraukti dabartinė sutartis, atsiimti ir iš naujo užregistruoti savo indėlį naujomis sąlygomis. Tačiau indėlininkui anksčiau laiko atsiėmus indėlio lėšas, jis gali iš dalies arba visiškai prarasti sutartyje numatytas palūkanas. Paprastai tokiais atvejais palūkanos sumažinamos iki palūkanų, mokamų už indėlius iki pareikalavimo, sumos.

Nustatant terminuotųjų indėlių palūkanų normą lemiamas veiksnys yra terminas, kuriam dedamos lėšos: kuo ilgesnis terminas, tuo didesnė palūkanų norma. Esminis momentas – pajamų mokėjimo dažnumas, kuo rečiau mokėjimai, tuo didesnis palūkanų lygis. Taip pat naudotas įvairių būdų palūkanų skaičiavimas.

Pritraukiant terminuotuosius indėlius, išsprendžiama banko balanso likvidumo užtikrinimo problema.

Metinis terminuotųjų indėlių augimo tempas 2008 m nacionaline valiuta. Nepaisant palūkanų normų augimo, terminuotųjų indėlių rubliais apimtis ataskaitiniais metais išaugo tik 9,7% (2007 m. šio rodiklio augimo tempas buvo 55,8%). Tuo pat metu už IV 2008 m terminuotieji indėliai nacionaline valiuta absoliučiais skaičiais sumažėjo 7,4 proc. Labiausiai sumažėjo gyventojų rubliai, o nutekėjimas buvo stebimas tiek trumpalaikių, tiek ilgalaikių indėlių. Dėl to per ataskaitinius metus gyventojų indėliai rubliais absoliučiais dydžiais sumažėjo 3,4%, o jų dalis visų indėlių nacionaline valiuta struktūroje sumažėjo nuo 47,7% 2008-01-01 iki 45,5% 01-01. .2009 m.

Svarstant šį klausimą taip pat reikėtų atkreipti dėmesį į tai, kad šalies komercinių bankų indėlių politikoje pradedami naudoti užsienio praktikos įrankiai – tai pareikštinis indėlio sertifikatas, kuriuo galima prekiauti rinkoje kaip ir bet kuriuo kitu vertybiniu popieriumi.

Pažyma – tai rašytinis banko emitento pažymėjimas apie lėšų įnešimą, patvirtinantis indėlininko ar jo teisių perėmėjo teisę pasibaigus nustatytam terminui gauti indėlio sumą ir palūkanas už ją. Sertifikatų išdavimo ir išdavimo taisyklės yra numatytos Rusijos Federacijos centrinio banko (Rusijos banko) 1992 m. vasario 10 d. rašte Nr. 14-3-20 „Dėl kredito įstaigų indėlių ir taupymo laiškų“ ir yra tas pats visiems Rusijos komerciniams bankams. Remiantis šiomis taisyklėmis, indėlio sertifikatas gali būti išduodamas tik juridiniams asmenims, registruotiems Rusijos ar kitos valstybės, kuri naudoja rublį kaip oficialią valiutą, teritorijoje. piniginis vienetas, o taupymo lakštą – tik asmenims, gyvenantiems Rusijos Federacijos ar kitos valstybės, kuri kaip teisėta mokėjimo priemonė naudoja rublį, teritorijoje.

Teisė išduoti taupymo lakštą bankams suteikiama tokiomis sąlygomis:

Bankinė veikla ne trumpiau kaip dvejus metus;

Publikacijos metines ataskaitas(balansas ir pelno (nuostolių) ataskaita), patvirtintas audito įmonės;

Bankininkystės įstatymų ir Rusijos banko taisyklių laikymasis;

Prieinamumas rezervinis fondas(balansinė sąskaita 10701) ne mažiau kaip 15 procentų faktiškai apmokėto įstatinio kapitalo;

Privalomųjų atsargų reikalavimų įvykdymas.

Pažymėjimo blankai turi būti spausdinami tik Rusijos finansų ministerijos licencijuotose spaustuvėse.

Sertifikato formoje turi būti ši privaloma informacija:

Pavadinimas „taupymo (arba indėlio) sertifikatas“;

sertifikato numeris ir serija;

Įnašo ar indėlio įmokėjimo data;

Indėlio arba sertifikato išduoto indėlio suma (žodžiais ir skaičiais);

Besąlyginis kredito įstaigos įsipareigojimas grąžinti įneštą ar įneštą sumą ir sumokėti mokėtinas palūkanas;

Sumos pareikalavimo pagal pažymą data;

Palūkanų norma už naudojimąsi indėliu ar įnašu;

mokėtinų palūkanų suma (žodžiais ir skaičiais);

Palūkanų norma anksčiau pateikus pažymą apmokėti;

Rusijos banke atidarytos kredito įstaigos pavadinimas, vieta ir korespondentinė sąskaita;

Vardiniam sertifikatui: investuotojo pavadinimas ir buveinė – juridinis asmuo ir visas pavadinimas. ir indėlininko paso duomenys – fizinis asmuo;

Dviejų asmenų, kredito įstaigos įgaliotų pasirašyti tokius įsipareigojimus, parašai, užklijuoti kredito įstaigos antspaudu.

Jei sertifikato formos tekste nėra privalomų duomenų, ši pažyma negalioja.

Pažymą išduodanti kredito įstaiga gali į ją įtraukti kitas papildomas sąlygas ir rekvizitus, kurie neprieštarauja Rusijos Federacijos teisės aktams, šiems Taisyklėms ir privalomų rekvizitų turiniui.

Vardiniame taupymo (indėlio) liudijime turi būti vieta reikalavimo (cesijos) perleidimo registracijai, taip pat gali būti papildomi lapai - vardinio sertifikato priedai, ant kurių išrašomi cesijos.

Papildomi sertifikatui priklausantys lapai (prašymai) turi būti sunumeruoti.

Pažymos formoje turi būti nurodytos visos pagrindinės sertifikato išdavimo, apmokėjimo ir apyvartos sąlygos (reikalavimų perleidimo sąlygos ir tvarka), teisių pagal pažymą atstatymas jį praradus.

Indėlio sertifikatas turi du privalumus. Pirma, skirtingai nei kiti indėlių politikos instrumentai, jis yra mainų žaidimo objektas, todėl jo savininkas gali tikėtis gauti papildomo pelno dėl palankių rinkos sąlygų pokyčių. Antra, jei valdžia įgyvendins savo ketinimus įšaldyti įmonių indėlius, laisvai rinkoje cirkuliuojančio sertifikato įsigijimas jų savininkams suteiks tam tikrą manevro laisvę. Esant tokiai situacijai, sertifikatas tampa alternatyvia mokėjimo priemone.

Remiantis Rusijos Federacijos centrinio banko (Rusijos banko) 1992-02-10 rašto Nr.14-3-20 pakeitimais. „Dėl kredito įstaigų indėlių ir taupymo laiškų“ pažymos turi būti skubios. Indėlio sertifikatų apyvartos terminas (nuo sertifikato išdavimo dienos iki tos dienos, kai sertifikato turėtojas gauna teisę reikalauti užstato ar indėlio pagal sertifikatą) ribojamas vieneri metai. Taupymo lakštų apyvartos terminas ribojamas iki trejų metų.

Pažymėjimo savininkas teisę reikalauti sertifikato gali perleisti kitam asmeniui. Pateiktiniam sertifikatui ši užduotis vykdoma paprastu pristatymu, vardiniam – dvišale sutartimi kitoje sertifikato pusėje. Vardo pažymėjimus savininkas gali perleisti kitam asmeniui indosamentu (cesija). Ieškinio pateikimo metu pinigų sumos sertifikato savininkas privalo jį pateikti bankui kartu su paraiška, kurioje būtų nurodytas sertifikato išpirkimo būdas.

Taigi, darydami išvadą iš aukščiau pateiktos teorinės medžiagos, galime teigti, kad komerciniams bankams indėliai yra pagrindinė ir tuo pačiu pigiausia išteklių rūšis. Šio elemento dalies padidinimas išteklių bazėje mažina palūkanų išlaidas, tačiau didelė jų dalis silpnina banko likvidumą.

Lėšos, kurias bankas pritraukia iš savo klientų, įskaitomos į einamąsias, indėlių ir taupomąsias sąskaitas. Tokių sąskaitų likučiai sumuojami ir pateikiami balanse kaip vienas rodiklis. Atliekant analizę, pritraukti indėlių lėšos grupuojamos pagal terminą, siekiant žinoti, kiek laiko pritraukiama tam tikra lėšų suma. Indėlių iki pareikalavimo dalies padidinimas mažina banko palūkanų sąnaudas ir leidžia gauti didesnes palūkanų pajamas. Tačiau reikia turėti omenyje, kad šie įnašai yra labiausiai nenuspėjami finansinė priemonė, todėl didelė jų dalis išteklių bazėje gali susilpninti banko likvidumą. Terminuotieji indėliai laikomi stabiliausia pritraukiamų išteklių dalimi. Terminuotųjų indėlių dalies didinimas išteklių bazėje prisideda prie banko stabilumo, leidžia efektyviai valdyti banko likvidumą ir mokumą.

Pritraukiant lėšas kaip indėlį iš kliento, su juo sudaroma indėlio sutartis (2 priedas). Bankai savarankiškai kuria indėlio sutarties formą, būdingą kiekvienai indėlio rūšiai. Sutartis sudaroma dviem egzemplioriais: vienas saugomas pas indėlininką, kitas – banke kredito ar indėlių skyriuje (priklausomai nuo to, kam šis darbas banke patikėtas). Sutartyje numatytas indėlio dydis, jo galiojimo laikas, palūkanos, kurias indėlininkas gaus pasibaigus sutarties galiojimui, indėlininko pareigos ir teisės, banko pareigos ir teisės, šalių atsakomybė už jų laikymąsi. su sutarties sąlygomis ir ginčų sprendimo tvarka.

Įnašas gali būti įmokėtas grynaisiais tik iš fizinių asmenų. Iš juridinių asmenų įnašai į depozitines sąskaitas priimami tik banko pavedimu.

Klientas, uždarydamas indėlį, turi pateikti bankui indėlio sutartį ir indėlių knygelę, kurią būtina išpirkti. Bankas siūlo klientui išrašyti išlaidas piniginis orderis nuo indėlio sumos ir palūkanų už jį.

Dabartinė ekonominė situacija verčia bankus keisti savo politiką pasyviųjų operacijų srityje diversifikuojant indėlių operacijas.

Stiprėjant bankų ir kitų finansinių struktūrų konkurencijai dėl fizinių ir juridinių asmenų indėlių, atsirado didžiulė indėlių, jų kainų ir aptarnavimo būdų įvairovė. Kai kurių užsienio ekspertų teigimu, šiuo metu išsivysčiusiose šalyse yra daugiau nei 30 rūšių bankų indėlių. Tuo pačiu kiekvienas iš jų turi savo ypatybes, kurios leidžia klientams pasirinkti tinkamiausią ir įmanomą pinigų taupymo ir mokėjimo už prekes bei paslaugas formą, atitinkančią jų interesus.

Svarbiausia banko darbo grandis privačiam indėlininkui: banko reklaminė šlovė, plati sistema ir įvairių lanksčių bendravimo su klientu schemų prieinamumas, taip pat banko demonstruojamos antikrizinės priemonės, galinčios apsaugoti. ir išsaugoti į banką investuotas lėšas. Taip pat svarbu, kokius santykius bankas turi su valstybe, nes būtent piliečių sąmonėje jis pradeda įgyti vis didesnį svorį. Taigi tam, kad bankas turėtų garantuotą galimybę pritraukti plačiosios visuomenės atstovus, pirmiausia būtina įvykdyti išvardytas sąlygas. Verslininkams, atstovaujantiems įmonių interesams, pirmoje vietoje yra informacijos saugumo, konfidencialumo ir reputacijos veiksniai. Tai visiškai pateisinama dėl nemažėjančio komercinės sferos kriminalizavimo.

Ir vis dėlto vidutiniam rusui investavimo problema kyla dėl pasirinkimo tarp banko indėlio, kelių rūšių vertybinių popierių ir pinigų kasoje. Tačiau nepaisant visko, indėliai teisėtai išlieka tarp gyventojų populiariausiu pinigų taupymo ir kaupimo būdu.

Iš to, kas išdėstyta, matyti, kad indėliai tarp pritrauktų banko lėšų yra svarbus išteklių šaltinis. Tačiau toks bankinių išteklių formavimo šaltinis kaip indėliai turi ir tam tikrų trūkumų. Tai apie pirmiausia apie reikšmingas banko materialines ir pinigines išlaidas pritraukiant lėšas į indėlius, ribotą lėšų prieinamumą konkrečiame regione. Nepaisant to, konkurencija tarp bankų kredito išteklių rinkoje verčia juos imtis priemonių plėtoti paslaugas, padedančias pritraukti indėlius.

2. Indėlių operacijų organizavimo ir apskaitos tvarka

2.1 UAB "Rosselkhozbank" veiklos ypatumai

Rosselkhozbank OJSC yra specializuotas komercinis bankas, turintis 100% akcinio kapitalo federalinė agentūra Federaliniam nuosavybės valdymui (Rosimushchestvo). Visas vardas Atidaryti Akcinė bendrovė„Rusijos žemės ūkio bankas“ (toliau „Rosselkhozbank“).

OJSC Rosselkhozbank buvo įkurta Valstybinės korporacijos kredito įstaigų restruktūrizavimo agentūros 2000 m. sausio 21 d.

2000 m. kovo 15 d. buvo išleistas Rusijos Federacijos prezidento dekretas Nr. 75-rp, pritarus Rusijos Federacijos Vyriausybės siūlymui dėl Rusijos žemės ūkio banko steigimo, kad jo pagrindu būtų suformuotas nacionalinis kreditų ir finansų sistema, skirta žaliavų gamintojams aptarnauti agrarinės pramoninės gamybos srityje.

2000 m. balandžio 24 d. Rosselkhozbank OJSC buvo įregistruotas Rusijos banke ir gavo 2000 m. birželio 13 d. banko licenciją Nr. 3349.

2001 m. liepos mėn. Rusijos fondo atstovaujama valstybė federalinė nuosavybė(Rosimuschestvo) įsigijo 100% banko akcijų.

2002 m. gruodžio 30 d. UAB „Rosselkhozbank“ gavo licenciją teisei vykdyti operacijas fizinių asmenų lėšomis Nr. 3349, o 2007 m. liepos 25 d. – Bendrąją banko operacijų licenciją Nr. 3349.

UAB „Rosselkhozbank“ turi 78 filialų tinklą ir 1300 filialų papildomų biurų. „Interfax-CEA“ duomenimis, 2008 m. sausio 1 d. bankas užėmė devintą vietą tarp Rusijos bankų pagal turtą (236,4 mlrd. rublių), dvyliktą vietą pagal nuosavą kapitalą (19,2 mlrd. rublių), dvidešimt pirmą vietą – pagal pelną prieš mokesčius ( 2,69 milijardo rublių).

Bankas turi teisę atlikti šias operacijas:

Garantijų tretiesiems asmenims išdavimas, numatantis įsipareigojimų įvykdymą pinigais;

Lėšų ir kito turto patikėjimo valdymas pagal sutartį su fiziniais ir juridiniais asmenimis;

Teisės reikalauti iš trečiųjų asmenų prievoles įvykdyti pinigais įgijimas;

Sandorių su brangiaisiais metalais ir brangakmeniais vykdymas pagal Rusijos Federacijos įstatymus;

Specialių patalpų ar jose esančių seifų dokumentams ir vertybėms saugoti nuoma fiziniams ir juridiniams asmenims;

Lizingo operacijos;

Konsultavimo ir informacinių paslaugų teikimas |

Prioritetinė UAB „Rosselkhozbank“ veiklos kryptis – darbas su regiono gyventojais pritraukiant indėlius. Šioje srityje bankas turi stabilias pozicijas dėl efektyvaus atsiskaitymo paslaugų kokybės derinimo su galimybe valdyti santaupas. UAB „Rosselkhozbank“ indėlininkai gali pasirinkti patogiausią santaupų apsaugos ir didinimo schemą. Bankas savo klientams siūlo lanksčią indėlių rubliais ir užsienio valiuta sistemą, specialias indėlių rūšis, kurios leidžia derinti einamosios sąskaitos efektyvumą ir terminuoto indėlio pelningumą.

UAB „Rosselkhozbank“ siūlo juridiniams asmenims ir individualiems verslininkams laikinai laisvas lėšas įdėti į rublius ir indėlius užsienio valiuta (3,4 priedai).

2008 m. pritrauktų namų ūkių indėlių apimtis išaugo 92% ir pasiekė 44 mlrd. rublių. Net paūmėjimo metu Financinė krizė fiksuotas mėnesinis indėlių padidėjimas. Remiantis 2008 m. rezultatais, lėšos indėliuose ir juridinių asmenų sąskaitose padidėjo 34 mlrd. rublių.

Be to, Bankas siūlo nevalstybines valdymo įmones pensijų fondai kaupti pensijų rezervų ir pensijų santaupų lėšas į terminuotus indėlius.

Visi UAB „Rosselkhozbank“ indėliai pasižymi lanksčiomis sąlygomis, rinkos palūkanų normomis ir galimybe pasirinkti palūkanų mokėjimo dažnumą – kas mėnesį, kas ketvirtį ar termino pabaigoje. Galimas individualus požiūris nustatant palūkanų normas.

Atidarant indėlio sąskaitą, sąlyga, kad juridinis asmuo ar individualus verslininkas turėtų atsiskaitomąją (einamąją) sąskaitą banke, nėra privaloma. Jei bankas turi tokią sąskaitą, dokumentų sąrašas bus sumažintas.

Atsižvelgdami į UAB "Rosselkhozbank" indėlius pelningumo požiūriu, galime daryti prielaidą, kad pirmenybė teikiama ilgalaikiams indėliams. Šiuo požiūriu patogus sprendimas ilgalaikiai indėliai, kurio režimas leidžia tiek padidinti indėlio sumą jo galiojimo laikotarpiu, tiek dalinis pasitraukimas lėšų iš sąskaitos. Tokio indėlio galiojimo metu už visus papildomus indėlius bus mokamos metų pradžioje nustatytos palūkanos, nepaisant to, kad tuo metu naujai atidarytų indėlių palūkanos gali būti gerokai mažesnės. Kita vertus, jei palūkanų normos per metus vis dėlto kyla, tai indėlininkas turi galimybę bet kuriuo metu be nuostolių atsiimti dalį indėlio ir gautas lėšas investuoti į naują indėlį pagal esamą kursą.

2.2 UAB "Rosselkhozbank" darbas siekiant pritraukti indėlių lėšas

Vienas iš svarbių 2008 metų laimėjimų buvo vieningos santykių su klientais kultūros – draugiško bendradarbiavimo atmosfera, kuri palaikoma visuose padaliniuose ir leidžianti Bankui išlaikyti gerai koordinuoto, gerai veikiančio mechanizmo įvaizdį, sukūrimas.

Šio sunkaus darbo rezultatas – ženkliai išaugęs klientų – juridinių asmenų ir individualūs verslininkai nuo 73 tūkst. iki 110 tūkst., (2.2 pav.) arba 51 proc., o asmenys - nuo 351 tūkst. iki 799 tūkst., arba 127 proc. (2.3 pav.).

ryžių. 2.2. - Juridinių asmenų klientų skaičiaus augimo dinamika nuo 2008 m. sausio 1 d. iki 2009 m. sausio 1 d. (tūkst. rublių)

Banko klientų bazės pagrindas yra:

Žemės ūkio produkcijos gamintojai, įskaitant valstiečių (ūkių) įmones, asmen pagalbiniai ūkiai piliečiai;

Įmonės, užsiimančios žemės ūkio produktų sandėliavimu ir perdirbimu, įskaitant žemės ūkio vartotojų kooperatyvus;

Įmonės - prekybininkai, vykdantys vidaus ir eksporto-importo operacijas su žemės ūkio prekėmis;

Įmonės ir organizacijos, teikiančios techninę pagalbą žemės ūkio gamybai;

Kaimietis.

ryžių. 2.3. - Individualių klientų augimo dinamika nuo 2008 m. sausio 1 d. iki 2009 m. sausio 1 d. (tūkstantis rublių)

Dėl banko sukurtos integruotos klientų aptarnavimo sistemos klientų išteklių apimtys per metus išaugo 2,2 karto ir metų pabaigoje siekė 88,5 mlrd. rublių.

Bendras juridinių asmenų indėlių ir einamųjų sąskaitų likutis 2008 m. pabaigoje siekė 66,1 mlrd. rublių ir per metus padidėjo 2,7 karto.

Pastaruosius 5 metus stebimas dinamiškas juridinių asmenų indėlių ir einamųjų sąskaitų likučių augimas (2.4 pav.), o tai rodo klientų pasitikėjimo Banku augimą, jų paslaugų kokybės gerėjimą ir rūšių plėtrą. siūlomų įdarbinimo priemonių. 2008 m. pristatyti nauji indėlių produktai juridiniams asmenims:

- „Dinaminis“ – terminuotasis indėlis su papildymu;

- „Patogu“ – terminuotasis indėlis su debeto operacijomis;

- „Operatyvinis“ – terminuotasis indėlis su papildymo ir debeto operacijomis.

ryžių. 2.4. - Juridinių asmenų lėšos einamosiose sąskaitose ir terminuotieji indėliai 5 metams, (milijonai rublių)

Stabili juridinių asmenų indėlių augimo dinamika tęsėsi ir visus 2008 m. Juridinių asmenų banke padėtų indėlių apimtis padidėjo nuo 11,9 mlrd. rublių. pradžioje iki 34,6 mlrd. rublių. nuo 2009-01-01 (2.5 pav.).

Dėl ilgalaikio bendradarbiavimo su daugybe draudimo įmonių, konkurencingų palūkanų normų ir nusistovėjusios aukštos Banko, kaip patikimos finansų institucijos, reputacijos, į įvairaus termino bankų indėlius buvo pritraukta nemaža dalis draudikų išteklių. Be to, 2008 m. Bankas sudarė ilgalaikes sutartis su daugeliu pirmaujančių Rusijos įmonių dėl lėšų įnešimo į indėlius.

ryžių. 2.5. - Mėnesinis indėlių bazės augimas nuo 2008-01-01 iki 2009-01-01 (milijonai rublių)

Fizinių asmenų indėlių pritraukimo apimtys augo sparčiai – nuo ​​8,5 iki 22,6 mlrd. rublių, 2008 m. išaugusios 2,7 karto (2.6 pav.).

Tam prisidėjo tiek bendri rinkos veiksniai, tiek nuolat gerėjančios Banko darbo su indėlininkais sąlygos – palūkanų politika, naujų bankinių produktų diegimas, taikymas. pažangios technologijos taip pat gerinti paslaugų kokybę ir kultūrą.

ryžių. 2.6. - Fizinių asmenų indėlių dinamika

UAB „Rosselkhozbank“ dalis privačių indėlių rinkoje nuolat auga (2.7 pav.).

ryžių. 2.7.- Banko dalis privačių indėlių rinkoje 2008 m

2.3 Indėlių operacijų apskaita ir kontrolė

Fizinių asmenų indėlių apskaita vykdoma pasyviose sąskaitose:

423 – „Kitų asmenų indėliai ir kitos pritrauktos lėšos“;

426 – „Kitų nerezidentų fizinių asmenų indėliai ir kitos pritrauktos lėšos“.

Sąskaitų paskirtis: fizinių asmenų indėlių, indėlių, kitų pritrauktų lėšų sutartinių sąlygų apskaita. Pritraukiamų lėšų pobūdį lemia sutarties sąlygos. Sąskaitos yra pasyvios.

Operacijos sąskaitoje N 426 „Fizinių asmenų – nerezidentų indėliai ir kitos pritrauktos lėšos“ vykdomos pagal 2008 m. valiutos teisės aktai Rusijos Federacijos ir Rusijos banko taisyklės.

Antros eilės sąskaitos tvarkomos pagal pritraukimo terminus, taip pat pagal dalykus.

Sąskaitų kreditas atspindi:

Iš indėlininko gautas sumas, kitas į jo sąskaitą įskaitytas lėšas;

Priskaičiuotos palūkanos, jeigu sutarties sąlygos numato prie indėlio sumos pridėti palūkanas;

Paskolų, suteiktų fizinių asmenų indėliams kredituoti, sumos.

Operacijos su gautomis lėšomis atliekamos susirašinėjant su sąskaitomis: korespondentu, klientais, kasomis, o sukauptos palūkanos - su sąskaitomis, skirtomis priskaičiuotų palūkanų, išlaidų apskaitai.

Debeto sąskaitose rodoma:

Sumokėtos (pervestos) indėlių, kitų lėšų sumos;

Sumokėtos palūkanos, jeigu pagal sutarties sąlygas prie indėlio sumos buvo pridėtos palūkanos;

Fizinių asmenų indėlių savininkų vardu pervedamos sumos grąžinant paskolą ir palūkanas.

Operacijos atliekamos korespondencijai su klientų lėšų apskaitos sąskaitomis, korespondentinėmis sąskaitomis, kasomis.

Analitinėje apskaitoje asmeninės sąskaitos tvarkomos indėlininkų kontekste pagal pritraukimo sąlygas, palūkanų normas, valiutų rūšis.

Šiose sąskaitose turi būti atspindimos sumos, kurias kredito įstaiga priima pagal indėlio banko sąskaitos sutartį, įskaitant indėlininkui personalizuotos taupymo knygelės išdavimą.

Priskaičiuotų palūkanų už fizinių asmenų indėlius apskaita vedama sąskaitoje 47411 „Priskaičiuotos palūkanos už banko sąskaitas ir pritrauktos iš fizinių asmenų lėšos“.

Sąskaita N 47411 „Priskaičiuotos palūkanos už banko sąskaitas ir pritrauktas fizinių asmenų lėšas“.

Sąskaitos paskirtis: už banko sąskaitas, indėlius ir kitas pritrauktas fizinių asmenų lėšas priskaičiuotų palūkanų apskaita, atvira fiziniams asmenims – rezidentams ir nerezidentams. Sąskaita pasyvi.

Sąskaitos kreditas atspindi sukauptų palūkanų už indėlius ir kitas asmenų banko sąskaitas, atitinkančias išlaidų sąskaitą.

Sąskaitos debete nurašomos priskaičiuotų palūkanų sumos, susirašinėjant su banko sąskaitomis, fizinių asmenų indėlių ir kitų pritrauktų lėšų apskaita; per daug priskaičiuotų palūkanų sumos, susirašinėjant su atitinkamomis sąskaitomis; neįvykdytų įsipareigojimų sumos susirašinėjant su sąskaita neįvykdytų įsipareigojimų apskaitai pagal klientų lėšų pritraukimo sutartis.

Elgesio tvarka analitinė apskaita nustato paskolą suteikianti institucija. Tuo pačiu analitinė apskaita turėtų pateikti informaciją apie kiekvieną sutartį.

Už indėlius sukauptos palūkanos priskaičiuojamos veiklos sąnaudos banke jų mokėjimo ar pervedimo į indėlį metu.

Išlaidos apskaitomos kaupimo principu.

Šis principas reiškia, kad finansiniai sandorių rezultatai (pajamos ir sąnaudos) atsispindi apskaitos dokumentuose jas įvykdžius, o ne gavus ar sumokėjus grynuosius pinigus (jų ekvivalentus). Pajamos ir sąnaudos apskaitoje parodomos tuo laikotarpiu, su kuriuo jos yra susijusios.

Pritraukiant lėšas į indėlį iš fizinio asmens, su juo sudaroma indėlio sutartis, taip pat išrašoma indėlininko asmeninė sąskaita, išrašoma taupymo knygelė (5 priedas).

Taupymo knygelių apskaita vedama sąskaitoje 91207 „Formai“. Paskyra aktyvi.

Formos, už kurias reikia atsiskaityti čekių knygelės, formos darbo knyga ir jame esantis įdėklas, kitos formos, naudojamos operacijoms su grynaisiais ir vertybėmis apdoroti ir turinčios spausdinimo numerius. Į blankus atsižvelgiama vertinant sąlyginį 1 rublį už 1 blanką (knygą). Visų rūšių čekių blankai saugomi vertybių saugykloje, kiti blankai saugomi kredito įstaigos vadovo nustatyta tvarka. Užpildytos formos nebus įskaitytos į šią sąskaitą.

Kredito organizacijos tokius blankus gali laikyti vertybių parduotuvėje, o už vertybių parduotuvės ribų – seifuose, metalinėse spintose. Analitinėje apskaitoje asmeninės sąskaitos tvarkomos pagal blankų tipus, nurodant jų numerius ir serijas bei už saugojimą atsakingi pareigūnai.

Vertybių saugykloje esančioms formoms vedamos atskiros asmeninės sąskaitos. Blankai iš vertybių saugyklos išduodami pagal darbuotojo atminimo orderį, išduotą naudojant blankus, o sąskaitos N 91207 kreditas atspindi nurašytus blankus, susirašinėjant su sąskaita N 99999. išduodant blankus memorialinio orderio gale, kasininkė nurodo išduotų blankų numerius ir serijas. Jeigu dalis blankų iki darbo dienos pabaigos nepanaudota, ji atminimo įsakymu perduodama vertybių saugyklai, o nepanaudoti blankai atsispindi sąskaitos N 91207 debete korespondencijoje su sąskaita N 99999. Atminimo įsakymo nugarėlėje nurodyti įteiktų blankų numeriai ir serijos. Formų pavadinimas nurodytas pačiame memorialiniame įsakyme.

Jeigu blankai saugomi ne vertybių saugykloje, atsakingi kredito įstaigos darbuotojui, blankų išdavimas darbo dienos metu įrašomas į laisvos formos žurnalą, nurodant darbuotojo, kuriam priklauso pavardė, vardas ir patronimas. išduodami blankai, taip pat blankų pavadinimai, numeriai, serijos. Formos išduodamos prieš gavėjo kvitą. Iki darbo dienos pabaigos nepanaudoti blankai grąžinami darbuotojui, atsakingam už blankų saugojimą. Žurnale nurodomi pateiktų formų numeriai ir serijos. Formų pateikimo faktas patvirtinamas formas pateikusių ir priėmusių asmenų parašais. Už panaudotus ir sugadintus blankus surašomas atminimo įsakymas, nurodant jų pavadinimus, numerius, serijas ir įskaitoma sąskaita N 91207, susirašinėjant sąskaita N 99999.

Ant sugadintų blankų kasdien surašomi sunaikinimo aktai, kuriuos naudodamasis blankais pasirašo darbuotojas ir vyriausiasis buhalteris ar jo pavaduotojas, akte nurodant, kad sugadinti blankai sunaikinti. Aktai pridedami prie atminimo orderių dėl blankų išdavimo, o blankų saugojimo ne vertybių saugyklos atveju - prie atminimo orderių dėl panaudotų ir sugadintų blankų nurašymo. buhalteriniai įrašai nebalansinėse sąskaitose vykdomos pagal atminimo įsakymus bendra tvarka.

Dienos pabaigoje visos formos turi būti arba vertybių saugykloje, arba seife, metalinėje spintelėje su apsauga;

Šių sąskaitų kredite nurašomos įrašytos sumos, atitinkančios sąskaitą N 99999 arba kitas nebalansines sąskaitas.

Analitinė apskaita vedama asmeninėse sąskaitose, atidarytose pagal vertybių rūšis, blankus, jų kiekį, kainą, savikainą, saugojimo vietas. Jeigu blankai nesaugomi vertybių saugykloje, tai už saugojimą atsakingas pareigūnas nurodomas asmeninėse sąskaitose.

Pagrindiniai laidai.

1. Priimta pradinis mokestis indėlyje:

Sąskaitos debetas 20202 Sąskaitos debetas 99999

Sąskaitos kreditas 423 Sąskaitos 91207 kreditas.

2. Palūkanų kaupimas:

Debeto sąskaita 70606 (6 priedas)

Sąskaitos kreditas 47411

3. Palūkanų už indėlį apskaičiavimas:

Debeto sąskaita 47411

Sąskaitos kreditas 423

Lėšų gavimas į depozitą įforminamas kasos pajamų orderiu (7 priedas).

Jei indėlis formuojamas pervedant iš pareikalavimo sąskaitos, tada siuntimai atrodo taip:

Debeto sąskaita 42301

Kredito sąskaita 423 (02-07)

Negrynųjų pinigų pervedimų iš indėlio atveju indėlininkas užpildo pavedimo pavedimo formą (8 priedas). Užsakymo forma susideda iš dviejų dalių: indėlininko pavedimo ir pranešimo, kuriuos užpildo indėlininkas.

Indėlio sumos gavimas iš kitos kredito įstaigos atsispindi taip:

Debeto sąskaita 30102

Kredito sąskaita 423 (02-07)

Norėdamas uždaryti indėlį, klientas turi pateikti bankui indėlio sutartį ir indėlio knygelę, kurią būtina išpirkti. Bankas kviečia klientą išduoti išlaidų orderį (9 priedas) už indėlio sumą ir palūkanas.

Indėlio uždarymas:

Debeto sąskaita 423

Kredito sąskaita 20202

Juridinių asmenų indėlių apskaitai apskaitoje naudojama keletas sąskaitų:

410 - 422 „Juridinių asmenų indėliai“;

425 „Juridinių asmenų nerezidentų indėliai“;

427 - 440 „Kitos skolintos lėšos“.

Sąskaitų paskirtis: juridinių asmenų indėlių, indėlių, kitų pritrauktų lėšų sutartinių sąlygų apskaita. Pritraukiamų lėšų pobūdį lemia sutarties sąlygos. Sąskaitos yra pasyvios.

Sąskaita N 47426 „Prievolės mokėti palūkanas“

Sąskaitos paskirtis: priskaičiuotų už pritrauktas lėšas (išskyrus iš fizinių asmenų pritrauktas lėšas) ir mokėtinų palūkanų apskaita. Paskyra pasyvi.

Sąskaitos kreditas atspindi sukauptų palūkanų už pritrauktas lėšas sumas, atitinkančias išlaidų sąskaitą.

Sąskaitos debete rodomos: sumokėtos palūkanų sumos už pritrauktas lėšas korespondencijoje su klientų banko sąskaitomis, pritrauktų lėšų apskaitos sąskaitos, korespondentinės sąskaitos; sutartyse nustatytais terminais ar atsiradus sutartyje numatytoms aplinkybėms nesumokėtų palūkanų už pritrauktas tarpbankines lėšas (tarpbankines paskolas, indėlius ir kitas pritrauktas lėšas), atitinkančias sąskaitas už pradelstų gautų tarpbankinių palūkanų apskaitą. paskolos, indėliai ir kitos pritrauktos lėšos; neįvykdytų prievolių už indėlių palūkanas ir kitas pritrauktas lėšas, atitinkančias sąskaitas neįvykdytų įsipareigojimų apskaitai pagal sutartis surinkti klientų lėšas už palūkanas.

Pirmojo eilės balansinės sąskaitos nustatomos pagal organizacinę ir teisinę formą, o antrojo – pagal pritraukimo sąlygas.

Juridiniai asmenys, norėdami gauti papildomų pajamų, laikinai laisvas lėšas gali įdėti į depozitines sąskaitas komerciniame banke. Tačiau juridiniai asmenys negali perleisti indėliuose laikomų lėšų kitiems asmenims.

Juridinio asmens depozitinės sąskaitos numerio pasirinkimas priklauso nuo:

Nuosavybės formos;

Veiklos rūšis;

Rezidencijos.

Indėliai iš juridinių asmenų priimami negrynaisiais pinigais. Įmonės ir organizacijos pateikia savo bankui pirkimo užsakymas kurių pagrindu įskaitomos lėšos.

Pagrindiniai laidai:

1. Pervedame lėšas į indėlį:

Debeto sąskaita 40702

Sąskaitos kreditas 421

2. Palūkanų kaupimas:

Debeto sąskaita 70606

Sąskaitos kreditas 47426

3. Palūkanų pervedimas į kliento atsiskaitomąją sąskaitą:

Debeto sąskaita 47426

Sąskaitos kreditas 40702

4. Indėlio uždarymas:

Debeto sąskaita 421

Kredito sąskaita 40702.

Juridiniai asmenys sutarties pagrindu neturi teisės pervesti lėšų indėliuose (indėliuose) kitiems asmenims.

Indėlių sutartyse turėtų būti numatytas laikotarpis, per kurį bankas gali panaudoti laikinai laisvas juridinių asmenų lėšas; neturi būti numatyta galimybė netrukdomai išleisti įskaitytas lėšas nutraukiant kliento sutartį. Taigi, juridiniai asmenys neturėtų turėti galimybės atlikti operacijų, nepaisant to, kad atsiskaitomosios sąskaitos pretenzijos yra pažeidžiamos mokėjimų eiliškumo, naudoti sąskaitą jiems nepriklausančioms lėšoms kaupti, o vėliau išleisti įvairių sandorių.

Rusijos Federacijos centrinio banko išduotuose norminiuose dokumentuose reikalaujama neįtraukti bet kokių operacijų depozitinėje sąskaitoje faktus, išskyrus indėlių ir indėlių pervedimą sutartyje nurodytam laikotarpiui ir grąžinimą į indėlininko einamąją sąskaitą. Tik šio juridinio asmens pervestos lėšos turi būti įskaitytos į kiekvieno juridinio asmens depozitinę sąskaitą.

Indėlių operacijas vykdo speciali banko pareigūnų kontrolė. Visi dokumentai, susiję su piliečių indėliais, turi būti pasirašyti priežiūros darbuotojų. Šie dokumentai saugomi atskirai nuo kitų banko dokumentų.

Dabartinė banko kontrolė atliekama kasdieninių indėlių operacijų metu kiekvienoje Rosselkhozbank OJSC apskaitos ir veiklos skyriaus darbo organizavimo srityje. Taigi, organizuojant darbo eigą, pagrindinis dabartinės kontrolės tikslas – patikrinti indėlių operacijų teisėtumą, nustatytų jų vykdymo taisyklių laikymąsi ir popierizmo teisingumą. Didelis dėmesys organizuojant einamąją kontrolę skiriamas analitinės ir sintetinės apskaitos registrų tikrinimui pasibaigus prekybos dienai. Tai atlieka atsakingi vykdytojai, operatyvinio skyriaus buhalteriai, darbuotojai, kontroliuojantys savo darbą, taip pat OJSC Rosselkhozbank skyrių vadovai. Vykdydami dabartinę banko vidaus kontrolę, jie vadovaujasi srove norminiai dokumentai ir indėlių operacijų vykdymo taisyklės.

Atsakingi vykdytojai, gaudami iš klientų piniginių atsiskaitymų dokumentus, kontroliuoja visų reikalingų rekvizitų užpildymo teisingumą, tikrina lėšų prieinamumą organizacijos atsiskaitomojoje sąskaitoje. Taip pat apmokėjimui pateikti dokumentai tikrinami ir operacijos teisėtumo požiūriu. Iš esmės šiame etape OJSC Rosselkhozbank darbuotojas nustato kliento lėšų naudojimo paskirtį.

Atsakingas vykdytojas, įskaitydamas kliento gautas lėšas, turi įsitikinti, kad iš mokėtojo gauto dokumento kopijoje yra mokėjimo banko darbuotojo parašas, t.y. patikrinti dokumento autentiškumą. Indėlių operacijos, susijusios su fizinių asmenų lėšų pervedimais negrynaisiais pinigais į indėlius, yra specialiai kontroliuojamos. Tai būtina siekiant išvengti klaidų įskaitant lėšas sąskaitų savininkams.

Tam tikroms bankinių operacijų rūšims taikoma dviguba srovės kontrolė. Taigi prašymai dėl čekių ir čekių knygelių išrašymo, mokėjimo nurodymų priėmimo, be atsakingo vykdytojo, yra patvirtinami kontrolieriaus parašu. Priežiūros darbuotojai tikrina ir pasirašo visus piniginių atsiskaitymų dokumentus ir analitinės apskaitos įrašus karių ir piliečių sąskaitoms, banko ilgalaikiam turtui ir kt. materialines vertybes, baudų iš klientų išieškojimas už atsiskaitymo operacijų vykdymo taisyklių pažeidimus, atsiskaitymus su save išlaikančiomis banko įmonėmis, už banko veiklos pajamų ir sąnaudų formavimą ir kt. Dviguba kontrolė taip pat reikalinga operacijoms tranzito ir einamosiose subsąskaitose, asmeninėse pensijų sąskaitose, sąskaitose valstybės biudžeto, atskirų skolininkų paskolų sąskaitose. Kai kuriais atvejais banko sprendimu panašiai kontroliuojamos ir kitos operacijos.

Ypatingas dėmesys skiriamas grynųjų pinigų operacijų einamosios kontrolės organizavimui. Reikšminga vieta čia skiriama išankstinei kontrolei vykdant išlaidų grynųjų pinigų operacijas. Šiuo atveju kontrolė patikėta trims šioje operacijoje dalyvaujantiems OJSC Rosselkhozbank darbuotojams: atsakingam vykdytojui, kontrolieriui ir kasininkui. Šios srities kontrolės organizavimo uždavinys – užkirsti kelią neteisingai įformintų dokumentų apmokėjimui be išankstinio atsakingo vykdytojo patikrinimo. Kontrolieriaus užduotis – patikrinti kiekvieno išlaidų kasos dokumento įforminimo teisingumą.

Už einamosios kontrolės organizavimą atsakingas UAB „Rosselkhozbank“ buhalteris. Jis tiesiogiai kontroliuoja indėlių operacijų, skirtų atidaryti klientų atsiskaitomąsias ir einamąsias sąskaitas, registravimo teisingumą, organizuoja einamąją kontrolę ir kasdienę jos įgyvendinimo stebėseną visose banko apskaitos, veiklos ir kasos darbo srityse.

Vyresniojo buhalterio pareigos apima asmeninių sąskaitų korekcijų įvedimo, sąskaitų atidarymo ir uždarymo, palūkanų už jas skaičiavimą, blankų judėjimo stebėjimą. griežta atskaitomybė ir kasos kvitus. UAB „Rosselkhozbank“ buhalteris kasdien tikrina indėlių sandorių sudarymą; pinigų, surinktų ir gautų vakarinėje kasoje, siuntimo išsamumas; visų piniginių atsiskaitymų dokumentų formavimo ir saugojimo teisingumą ir kt buhalterinė dokumentacija. Kasdien jis kontroliuoja apyvartų suvestinės sudarymo savalaikiškumą ir kokybę likutis banke per dieną.

3. Indėlių draudimo sistema Rusijoje ir jos tobulinimo būdai

3.1 Indėlių draudimo (garantavimo) sistema Rusijoje ir jos tobulinimo būdai

Bankai pritraukia nemažas lėšų sumas ir įvairiems laikotarpiams, todėl net ir palyginti nedideli nuostoliai gali nuvesti į tokią būseną, kai nesugeba laiku sumokėti skolų. Kai visuomenė sužino apie banko likvidumo sutrikimą, visuomenės atsakas dažnai yra užtvindyti banką reikalavimais grąžinti indėlius. Tai veda prie išteklių išeikvojimo ir verčia bankus smarkiai sumažinti pajamas generuojančių operacijų apimtį. Tai reiškia, kad bankai kenčia net dėl ​​retkarčiais pasitaikančio rinkos nestabilumo, dėl panikos augančio per didelio indėlių išėmimo. Neplanuotas indėlių (indėlių) nutekėjimo padidėjimas gali privesti prie bankroto atskirus bankus.

Bet koks reikšmingas bankrotas gali sukelti grandininę sunkumų reakciją bankrutuojančioms sandorio šalims. Bankų žlugimai nėra dažnesni nei bankrotai kituose ūkio sektoriuose, tačiau jie gali turėti pavojingesnių pasekmių visai ekonomikai. Kada įvyksta bankrotas? didelis bankas ar kelių bankų, tai visada sukelia kitų bankų ir klientų, turinčių glaudžius ryšius su šiais bankais, bankrotų bangą. Kartais kreditorių reikalavimų anksti grąžinti indėlius antplūdis apima ne tik į keblią situaciją patekusį banką, bet ir į kitus, įskaitant mokius bankus. Pasitaiko, kad indėlių išėmimas apima daugybę bankų, o tai sukelia finansinę paniką. Pastarasis, kuris yra spontaniškas ir ankstyvas indėlių (indėlių) paėmimas iš daugybės bankų, yra savotiškas veiksnys, lemiantis grynai bankinių krizių, kylančių savarankiškai, atsiradimą (nors dažniau bankų krizių bangos yra bendros ekonominės krizės ar ekonomikos nuosmukio rezultatas).

Kita vertus, galima suprasti ir indėlininkų, kurie bando skubiai ir masiškai išsiimti savo pinigus iš bankų, motyvus, apie kuriuos tapo žinoma nerimą kelianti informacija, t.y. taupydami savo lėšas, patikėtas bankams.

Bankų sektoriaus mokumo ir pasitikėjimo bankais atkūrimas po užgriuvusios krizės visada reikalauja didelių visuomenės išlaidų. Siekiant sumažinti tokias išlaidas, jau seniai buvo išrastas aktyvus būdas susidoroti su indėlių pasibaigimo protrūkiais ir užkirsti kelią ekonomikos krizėms. Šis mechanizmas vadinamas gyventojų bankų indėlių valstybiniu garantavimu (draudimu). Pagrindinis tokio mechanizmo, finansuojamo daugiausia pačių bankų lėšomis, tikslas – kompensuoti gyventojų indėlius konkretaus banko (bankų) bankroto atveju.

Rusijoje daugelį metų buvo labai nervingai diskutuojama apie gyventojų bankų indėlių garantavimo mechanizmo sukūrimo problemą, tačiau praktinis sprendimas prasidėjo tik 2004 m.

2003 m. gruodžio 23 d. Prezidentas pasirašė įstatymą Nr. 117-FZ „Dėl fizinių asmenų indėlių draudimo Rusijos Federacijos bankuose“. Pagal šį įstatymą pirmą kartą Rusijoje įsteigtas fizinių asmenų bankų indėlių privalomojo draudimo fondas ir atitinkamas valdymo organas valstybinės korporacijos pavidalu - Indėlių draudimo agentūra (Įstatymo „Dėl bankų“ 38 straipsnis). ir Bankinė veikla“) kuriami.

Federalinio įstatymo tikslai yra apsaugoti teises ir teisėtų interesų Rusijos Federacijos bankų indėlininkai, stiprindami pasitikėjimą Rusijos Federacijos bankų sistema ir skatindami gyventojų santaupų pritraukimą į Rusijos Federacijos bankų sistemą.

Dalyvavimas indėlių draudimo sistemoje Rusijoje pagal federalinį įstatymą yra privalomas visiems bankams. Indėlių draudimo sistemoje nedalyvaujantys bankai neturi teisės gauti licencijos pritraukti fizinių asmenų indėlius.

Šiuo metu Rusijos Federacijoje indėlių draudimo sistemoje dalyvauja 941 bankas (iš viso Rusijos bankas arba jo įgaliotos registravimo įstaigos sprendimu 2009 m. vasario 1 d. įregistravo 1225 kredito organizacijas , 1170 buvo bankai ir 55 – nebankinės kredito organizacijos.

Bankų dalyvavimo indėlių draudimo sistemoje reikalavimai:

Rusijos banko įgaliotas bankas pripažįstamas atitinkančiu dalyvavimo indėlių draudimo sistemoje reikalavimus, jei kartu atitinka šias sąlygas:

jei banko apskaitą ir atskaitomybę Rusijos bankas pripažįsta patikimomis;

jei bankas laikosi Rusijos banko nustatytų privalomų rodiklių;

jei Rusijos bankas pripažįsta banko finansinį stabilumą pakankamu;

jeigu taikomos priemonės, numatytos Federalinio įstatymo „Dėl Rusijos Federacijos centrinio banko (Rusijos banko)“ 74 straipsnyje, Federalinio įstatymo „Dėl bankų ir bankinės veiklos“ 20 straipsnyje, Federalinio įstatymo Nr. 40 3 straipsnyje -FZ 1999 m. vasario 25 d. „Dėl nemokumo (bankroto) ) kredito įstaigų“, į banką nesikreipia ir nėra pagrindo juos taikyti, remiantis teminio patikrinimo audito, atlikto pagal 2009 m. Šio federalinio įstatymo 45 str.

Agentūros egzistavimo tikslas ir prasmė – ginti indėlininkų teises ir teisėtus interesus. Ir tam valstybė suteikė reikiamų galių ir įrankių.

Pirma, Rusijoje sėkmingai veikia piliečių indėlių draudimo sistema. Tai reiškia, kad banko žlugimo atveju agentūra kuo greičiau suteikia piliečiams prieigą draudimo kompensacija.

Antra, buvo sukurta papildoma indėlininkų teisių ir interesų apsauga – į sudėtingą padėtį atsidūrusių bankų finansinės reabilitacijos sistema. Ši sistema yra nauja, veikia nuo 2008 metų spalio mėnesio, o su agentūros pagalba imamasi priemonių užkirsti kelią bankų žlugimui ir užtikrinti nepertraukiamą aptarnavimą tiek indėlininkams, tiek kitiems banko klientams. Tai yra, Rusija turi išsamią indėlininkų teisių apsaugos sistemą.

Indėlių draudimo fondo dydis yra 83 milijardai rublių. Tiek absoliučiai, tiek santykiškai tai yra pakankamai pakankama suma.

Be to, panaikinta įmokų skalė, dėl kurios gyventojai supaprastino pačios indėlių draudimo sistemos suvokimą. Tai jau trečias draudimo išmokos dydžio padidinimas.

Kiekvieną kartą, kai įvyko toks padidėjimas, buvo fiksuojama teigiama gyventojų reakcija.

Kaip jau minėta, indėlių draudimo mechanizmas Rusijoje yra panašus į kitų šalių indėlių draudimo mechanizmus. Rusijoje ir kitose šalyse ji sukurta remiantis JAV Federalinės indėlių draudimo korporacijos (FDIC), kuri buvo įkurta prieš 75 metus, pavyzdžiu. JAV, skirtingai nei Rusijoje, draudžiami ne tik fizinių asmenų, bet ir juridinių asmenų indėliai.

2008 m. spalio 1 d. indėlių draudimo fondas JAV buvo 45,2 mlrd. Šiuo metu Rusijos Federacijos privalomojo indėlių draudimo fondo dydis yra 77,6 mlrd. (dar 2008 m. lapkritį fondo dydis buvo apie 86 mlrd. rublių).

Spalio pradžioje FDIC valdyba nusprendė įmokų tarifus padidinti vidutiniškai 2 kartus – iki 0,135% per metus nuo apdraustų indėlių sumos.

Rusijoje 2008 m. rugsėjo 23 d. bankų draudimo įmokos buvo sumažintos nuo 0,13% iki 0,1% skaičiavimo bazės per ketvirtį (tai vis dar daugiau nei daugumoje). Europos šalys, JAV).

Rusijos Valstybės Dūma pritarė įstatymo projektui, pagal kurį nuo 2008-10-01 už indėlius, neviršijančius 700 000 rublių, kompensuojama 100 proc.

JAV 2008 m. spalį jis buvo padidintas nuo 100 tūkst. iki 250 tūkstančių dolerių draudimo išmokos limitas banko indėliai- laikotarpiui iki 2009 m. pabaigos, taip pat spalio 7 d., ES valstybių narių finansų ministrai paskelbė didinantys draudimą. Jose 100% kompensacijos dydis padidintas nuo 20 000 iki 50 000 eurų.

Pažymėtina, kad praėjusiais metais indėlių draudimo sistema turėjo teigiamos įtakos bankų indėlių rinkai, prisidėjo prie teigiamų tendencijų išsaugojimo gyventojų taupymo bankuose srityje, susiklosčiusių m. pastaraisiais metais.

Gali būti, kad juridinio asmens neturintys verslininkai už indėlius banke kompensaciją galės gauti taip pat, kaip ir fiziniai asmenys.

Tai yra, banko bankroto atveju valstybė jiems garantuoja 700 000 rublių užstatą. Ši idėja šiuo metu svarstoma Indėlių draudimo agentūroje.

Tačiau lygiagrečiai Indėlių draudimo agentūra siūlo sugriežtinti kai kuriuos teisės aktus dėl tokių mokėjimų. Agentūrai nerimą kelia vis dažnesni bandymai susigrąžinti už indėlius, kai to nenumato įstatymai.

Kalbame apie tai, kad, pajutę nesklandumus banke, juridiniai asmenys skubiai „perveda“ pinigus iš savo sąskaitos į fizinių asmenų, dažniausiai įmonės vadovų ir steigėjų, sąskaitas arba perveda pinigus į darbuotojų atlyginimų sąskaitas. Tai yra, jie „suskaldo“ savo sąskaitas ir šios schemos dėka bando gauti draudimo kompensaciją už indėlius, kurios priklauso asmenims. Kartais piliečiai griebiasi sukčiavimo, kurių indėliai siekia daugiau nei 700 tūkstančių rublių. Nuo praėjusių metų rugpjūčio tokios kompensacijos suma, kurią Indėlių draudimo agentūra pateikė, siekė 1,4 mlrd. rublių, o „pseudoindėlių“ iš viso buvo atidaryta 2,5 tūkst., skaičiavo agentūra. Bet nei indėlių draudimo sistema, nei biudžetas tokio krūvio neatlaiko, sako agentūros direktorius. Tiesa, kol kas Indėlių draudimo agentūra už „pseudoindėlius“ neišmokėjo nė cento.

Problemai spręsti, anot agentūros, yra keli būdai.

Pavyzdžiui, A.V. Turbanovui, pakeisti Indėlių draudimo įstatymą ir netaikyti kompensacijos už indėlį, kurio įsipareigojimai atsirado per tris mėnesius iki draudiminis įvykis, jei tuo pačiu metu nebuvo faktinio lėšų gavimo banke.

Gali būti, kad griežtos priemonės paveiks ir sąžiningus indėlininkus arba išprovokuos naują indėlių nutekėjimo bangą, perspėja kai kurie ekspertai. Bet kuriuo atveju bus sunku įrodyti, kad sutriuškinimas buvo atliktas piktybiškais tikslais ir „bendrininkaujant“ bankininkams.

Pasak Rusijos Federacijos centrinio banko Kredito įstaigų licencijavimo veiklos ir finansinio atkūrimo departamento direktoriaus Michailo Suchovo, kol kas reikėtų stengtis naudotis galiojančiomis teisės normomis, o jei arbitražo praktika rodo, kad tai neįmanoma, tada jau keisti įstatymą.

Kalbant apie pasiūlymą dėl valstybines garantijas pagal individualių verslininkų indėlius, pasak A.V. Turbanovo teigimu, Indėlių draudimo agentūros draudimo prievolė padidės 3,5 mlrd. Ir tai nebus didelė našta agentūrai. Pasak A.V. Turbanovo, galite pagalvoti apie mažų įmonių prijungimą prie šios schemos. Paprastai individualių ir smulkiųjų verslininkų indėlių suma neviršija 700 tūkstančių rublių, sako agentūros direktorius.

Bankrutuojant bet kuriam bankui pagal dydį agentūra gali išmokėti indėlininkams atitinkamą draudimo išmoką.

Ir net jei įsivaizduotume kokį nors košmarišką masinio bankų bankroto scenarijų, tai tokiu atveju yra numatytas mechanizmas, kaip Draudimo fondą remti lėšomis. federalinis biudžetas.

Dabar, kalbant apie apsaugos lygį, mes pasiekėme Europos standartas, Europos Sąjunga rekomenduoja 20 tūkstančių eurų dydžio draudimo išmoką. 700 tūkstančių rublių yra tik šios sumos ekvivalentas.

Iš interviu generalinis direktorius Valstybinė korporacija „Indėlių draudimo agentūra“ A.V. Turbanovas:

"Norėčiau palinkėti nesijaudinti dėl savo indėlių bankuose saugumo, nes jie yra apsaugoti draudimo sistemos. Linkiu nepasiduoti panikai, o jei skubėtumėte į banką nutraukti indėlį susitarti anksčiau laiko, tai reiškia, kad paskubėjote sustiprinti įtampą, kurią dabar jaučiame visi: jūs, bankai ir agentūra Šiandien jūs išimate pinigus iš banko anksčiau laiko, rytoj jūsų artimas giminaitis eina į banką gauti vartojimo kreditas, ir jie jam sako: „Atsiprašau, mes neturime galimybės“. Arba įmonė, kurioje dirbate, eina į banką gauti apyvartinis kapitalas už apmokėjimą darbo užmokesčio Jūs ir kiti įmonės darbuotojai, o bankas vėl gali neturėti šių lėšų. Kad ir kaip elgtumėmės su bankininkais, turime suprasti, kad bankai yra ekonomikos ir mūsų namų ūkių kraujotakos sistema. Tegul ši kraujotakos sistema funkcionuoja normaliai kontroliuojama visuomenės ir prižiūrima valstybės“.

3.2 Indėlių rinkos raida ir pokyčiai krizės kontekste

Indėlių draudimo agentūra apibendrino VCIOM 2009 m. kovo mėn. atliktos socialinės apklausos „Rusijos gyventojų investavimo ir taupymo elgsena globalaus socialinio ir ekonominio nestabilumo sąlygomis“ rezultatus. Nuogąstavimai pasitvirtino: krizė „suvalgė“ rusų pajamas, o tai ne geriausiai paveikė piliečių taupymo veiklą.

Sumažėjusias pajamas nurodė 44% respondentų, apie jų padidėjimą tik 9%. Dėl to ėmė mažėti gyventojų taupymo aktyvumas. Per šiuos metus naujus banko indėlius atidaryti ar esamus papildyti ketina tik 9 proc. Tuo pačiu metu 8% respondentų nurodė, kad nemato prasmės taupyti. Tarp reikšmingiausių priežasčių – infliacija, mažos pajamos, neigiama dešimtojo dešimtmečio patirtimi pagrįstas nepasitikėjimas bankais, nestabili ekonominė situacija.

Tačiau apskritai ekonominės situacijos pokytis per didelio neigiamo poveikio piliečių pasitikėjimui bankų sistema neturėjo. Indėlininkai vis dar yra 36% suaugusių šalies gyventojų ir beveik nė vienas iš respondentų neketina uždaryti indėlių nepasibaigus sutarties galiojimui. Tie, kurie vis dėlto paėmė pinigus iš banko arba ketina tai padaryti artimiausiu metu, o tai yra 6% apklaustųjų arba 17% indėlininkų, savo sprendimą pagrindžia įvairiai. 38% respondentų nurodo lėšų gyvenimui trūkumą, 19% santaupų pervedimą į grynųjų pinigų valiuta, dar 19 % ketina išleisti pinigus dideliam pirkiniui.

„Indėlių palūkanų normos didėjo dėl to, kad bankams tokio pobūdžio įsipareigojimai yra vienas pigiausių, net nepaisant iš pažiūros aukštų palūkanų normų“, – komentuoja Sergejus Karyhalinas, „Kapital Management Company“ analitikos skyriaus vadovas. sutrikimas. – Norint pasiskolinti lėšas iš Rusijos banko, reikalingas tinkamas užstatas, o rinkoje aukšti įkainiai, sunku rasti ilgalaikių pinigų. Todėl lėšų pritraukimas indėliams yra Šis momentas vienas patogiausių priemonių ilgalaikiams ištekliams gauti.

Nuo metų pradžios pastebima tendencija bankuose privačių klientų lėšas iš terminuotų rublių indėlių pervesti į terminuotus indėlius užsienio valiuta. Atsižvelgiant į tai, labai padidėjo indėlių užsienio valiuta dalis bendroje pritrauktų lėšų iš fizinių asmenų apimtyje.

2009 m. kovo pradžioje pirmą kartą buvo užfiksuotas nedidelis lėšų įplaukimas į rublius. Rinkodaros akcijos ir dovanos ir toliau traukia indėlininkų dėmesį. Tačiau šiandien garantuotą klientų pagal indėlių programas antplūdį suteikia banko reputacija ir stabili finansinė padėtis. Be aukštų palūkanų ir patogių indėlių sąlygų, bankai savo indėlių skatinimo politikoje taiko kūrybišką požiūrį, didžiausią dėmesį skirdami stabilumui ir patikimumui. bankų sistema apskritai ir konkrečius bankus.

Analitikai mano, kad privačių indėlių augimas rinkoje šiais metais, nors ir bus lėtas, vis tiek išliks. Indėlių draudimo agentūra savo ruožtu patvirtino ankstesnę prognozę, kad indėlių bazė šiemet padidės 14-18%. Tuo tarpu dėl Rusijos banko vykdomos refinansavimo normos mažinimo politikos ir infliacijos tempų lėtėjimo negalima atmesti galimybės, kad bendras banko indėlių palūkanų normų judėjimo vektorius artimiausiu metu gali pasikeisti žemyn.

Krizė verčia tiek bankus, tiek jų klientus persvarstyti savo santykius. Pasitaiko atvejų, kai kredito įstaigos neskuba grąžinti indėlių sumos indėlininkams, įveda papildomų apribojimų. Savo ruožtu dalis paskolų gavėjų esamą ekonominę situaciją mato kaip priežastį keisti savo įsipareigojimus.

Atsižvelgdami į tai, nusprendėme apsvarstyti tokių veiksmų teisėtumą ir jų pasekmes bankams ir jų klientams.

Remiantis Rusijos Federacijos civilinio kodekso 834 straipsnio 1 dalimi, pagal banko indėlio (indėlio) sutartį viena šalis (bankas), priėmusi iš kitos šalies (indėlininko) gautą pinigų sumą (indėlį) arba už ją gautą, įsipareigoja grąžinti indėlio sumą ir mokėti už ją palūkanas sutartyje nustatytomis sąlygomis ir tvarka. Remiantis Rusijos Federacijos civilinio kodekso 837 straipsnio 1 dalimi, banko indėlių sutartyse gali būti numatytos sąlygos išduoti indėlį pagal pirmą pareikalavimą (indėlio iki pareikalavimo) arba sąlyga grąžinti indėlį pasibaigus sutartyje nurodytam terminui (terminas). užstatas). Bet neatsižvelgiant į indėlio rūšį, bankas privalo išduoti indėlio sumą ar jos dalį pirmuoju indėlininko prašymu, kaip numatyta Rusijos Federacijos civilinio kodekso 837 straipsnio 2 dalyje.

Taigi, remiantis Rusijos Federacijos civilinio kodekso normomis, bankas privalo grąžinti indėlio sumą indėlininkui, kai tik jis pateikia tokį prašymą. Civilinėje teisėje nėra pagrindo atsisakyti kreiptis į klientą. Be to, Rusijos Federacijos civilinio kodekso 837 straipsnio 2 dalis numato, kad susitarimo dėl piliečio atsisakymo gauti užstatą pagal pirmą pareikalavimą sąlyga negalioja.

Atliktų lėšų grąžinimo taisyklės išimtis yra juridinių asmenų įnešti indėliai kitomis sutartyje numatytomis grąžinimo sąlygomis (Rusijos Federacijos civilinio kodekso 837 straipsnio 2 punktas). Todėl jei bankas į sutartį įtrauks sąlygą dėl draudimo anksti atsiimti indėlį ir klientas-organizacija sutinka su tokiu apribojimu, jis galios. Pavyzdžiui, iš Vakarų Sibiro apygardos federalinės antimonopolinės tarnybos 98-10-01 sprendimo N F04 / 1414-374 / A70-98, N A70-1836 / 26-98, išplaukia, kad juridinių asmenų atžvilgiu Sandorio negaliojimo sąlygų, susijusių su atsisakymu grąžinti užstatą pagal pirmąjį prašymą, Rusijos Federacijos civilinio kodekso 837 straipsnio 2 dalyje nėra. Todėl juridiniai asmenys, sudarydami banko indėlio sutartį ir prie jos papildomas sutartis, gali laisvai nustatyti banko indėlio sąlygas, kurios atitinka Rusijos Federacijos civilinio kodekso 421 straipsnio taisykles. Be to, indėlininkas neįtikino teismo, kad turi teisę reikalauti prieš terminą nutraukti banko indėlio sutartį dėl nestabilumo. Financinė padėtis stiklainis. Priešingai, bankas pateikė teismui įrodymus apie sistemingą palūkanų kaupimą ir mokėjimą indėlininkui už banko indėlio sumą ir banko balansus, pagal kuriuos banko nuosavas kapitalas turėjo tendenciją augti, o tai, teismo 2010 m. nuomone, rodo stabilią banko būklę.

Rusijos Federacijos civilinio kodekso 837 straipsnio 3 dalis numato, kad jeigu indėlininkui terminuotas ar kitoks indėlis grąžinamas nepasibaigus terminui arba nepasireiškus kitoms banko indėlio sutartyje nurodytoms aplinkybėms, skaičiuojamos palūkanos už indėlio terminą. indėlis mokamas tokia suma, kuri atitinka banko mokamų palūkanų už indėlius iki pareikalavimo sumą. Išimtis yra atvejai, kai sudaromos sutartys dėl indėlių iki pareikalavimo arba kai sutartyje numatytas kitoks palūkanų dydis. Vadinasi, grąžindamas indėlį indėlininkui – fiziniam asmeniui, bankas gali sumokėti jam tik mažesnes palūkanas, nei jis būtų gavęs kreipdamasis dėl indėlio per sutartą terminą.

Tuo pačiu metu neaišku, per kiek laiko bankas privalo grąžinti klientui pinigus už jo indėlį. Taigi pagal Rusijos Federacijos civilinio kodekso 314 straipsnio 2 dalį tais atvejais, kai prievolėje nenumatytas jos įvykdymo terminas ir nėra sąlygų, leidžiančių nustatyti šį terminą, ji turi būti įvykdyta per protingą terminą. laiko po prievolės atsiradimo. Jeigu prievolė neįvykdoma per protingą terminą, skolininkas įsipareigoja ją įvykdyti per septynias dienas nuo kreditoriaus reikalavimo ją įvykdyti dienos. Išimtis yra atvejai, kai prievolė atlikti kitu laiku kyla iš įstatymų, kitų teisės aktų, prievolės sąlygų, verslo praktikos ar prievolės esmės.

Atkreiptinas dėmesys, kad Rusijos Federacijos civilinio kodekso 837 straipsnio 2 dalyje nustatyta, kad bankas, gavęs pirmąjį indėlininko prašymą, privalo sumokėti indėlininkui indėlio sumą. Šiuo atžvilgiu kyla klausimas dėl sąvokų „pagal pareikalavimą“ ir „septynių dienų laikotarpis“ santykio. Panašu, kad indėlio išdavimas pagal pirmąjį pareikalavimą turėtų būti atliktas greičiau nei per septynias dienas, nes specialioji taisyklė kalba apie pinigų grąžinimą būtent po indėlininko reikalavimo, o ne po septynių dienų po jo prašymo. Vadinasi, kai klientas kreipiasi į banką, pastarasis turi nedelsdamas jam atiduoti investuotas sumas ir mokėtinas palūkanas.

Gali atsirasti nesavalaikis indėlių sumų grąžinimas indėlininkams, taip pat neteisėtas papildomų mokesčių išskaičiavimas Neigiamos pasekmės už banką. Nepatenkintas klientas gali reikalauti sumokėti palūkanas už neteisėtą jo lėšų atskaitymą.

Pagal Rusijos Federacijos civilinio kodekso 395 straipsnio 1 dalį už svetimų lėšų panaudojimą dėl neteisėto jų laikymo, vengimo jas grąžinti, kitokio vėlavimo sumokėti arba nepagrįsto gavimo ar taupymo kito asmens sąskaita. , nuo šių lėšų sumos mokamos palūkanos. Palūkanų dydis nustatomas pagal diskonto normą, galiojančią juridinio asmens buveinėje banko palūkanos vykdymo dieną piniginė prievolė arba atitinkama jos dalis. Be to, jeigu skolininkas skolą išieško teisme, teismas gali tenkinti kreditoriaus reikalavimą, remdamasis nuolaidos dydis banko palūkanos ieškinio pareiškimo arba sprendimo priėmimo dieną. Šios taisyklės taikomos, nebent įstatyme ar susitarime būtų nustatytas kitoks palūkanų dydis.

Tačiau reikia turėti omenyje, kad nepatenkintas indėlininkas gali reikalauti arba Rusijos Federacijos civilinio kodekso 395 straipsnyje numatytų palūkanų, arba netesybų už netinkamą sutarties vykdymą. Dviejų atsakomybės priemonių taikymas už tą patį pažeidimą yra nepriimtinas (dekretas Aukščiausiasis Teismas Rusijos Federacija ir aukštesnioji arbitražo teismas RF 98.10.08 N 13/14 „Dėl Rusijos Federacijos civilinio kodekso nuostatos dėl palūkanų už naudojimąsi svetimomis lėšomis taikymo praktikos“). Dėl to teismai atsisako sutartines netesybas jeigu ieškovas jau yra gavęs delspinigius už neteisėtą svetimų pinigų panaudojimą (pavyzdžiui, Maskvos rajono federalinės antimonopolinės tarnybos nutarimas 05.04.04 N KG-A40 / 2315-04).

Investuotojai gali reikalauti atlyginti moralinę žalą. Tiesa, tokiu atveju individas turės įrodyti, kokias moralines ir moralines kančias jam sukėlė nesavalaikis užstato grąžinimas ar neteisėti išskaitymai iš jo. Teismas, nustatydamas neturtinės žalos atlyginimo dydį, atsižvelgs į pažeidėjo kaltės laipsnį ir kitas dėmesio vertas aplinkybes. Taip pat teismas turės atsižvelgti į fizinių ir moralinių kančių, susijusių su nukentėjusio asmens individualiomis savybėmis, laipsnį (Rusijos Federacijos civilinio kodekso 151 straipsnis). Taigi teismai atsisako atlyginti moralinę žalą, jeigu asmuo, manantis, kad tokia žala jam buvo padaryta, nepateikia atitinkamų šią aplinkybę patvirtinančių įrodymų (pvz., FAS sprendimai). Šiaurės Kaukazo rajonas 2007 m. gruodžio 26 d. N F08-8534 / 2007-3221A, Maskvos rajono 2008 m. rugsėjo 1 d. N KG-A40 / 7788-08).

Išvada

Pasyvios operacijos atlieka pagrindinį vaidmenį komerciniuose bankuose, palyginti su aktyviais. Būtent jų sąskaita renkamos lėšos tolimesniam darbui investicinė veikla bankai.

Tuo pačiu metu negalima teigti, kad toks bankinių išteklių formavimo šaltinis kaip indėliai turi tam tikrų trūkumų. Kalbame apie dideles materialines ir pinigines banko sąnaudas pritraukiant lėšas į indėlius, ribotą lėšų prieinamumą konkrečiame regione. Be to, lėšų sutelkimas indėliams didele dalimi priklauso ir nuo klientų, ir nuo pačių bankų. Todėl konkurencija tarp bankų kredito išteklių rinkoje verčia juos imtis priemonių plėtoti paslaugas, padedančias pritraukti indėlius. Šiais tikslais komerciniams bankams svarbu parengti indėlių politikos strategiją, pagrįstą jų tikslais ir uždaviniais. Indėlių bazės stiprinimas bankams labai svarbus. Didinant bendrą indėlių apimtį ir plečiant juridinių ir fizinių asmenų indėlininkų ratą, galima tobulinti indėlių operacijų organizavimą ir indėlių pritraukimo skatinimo sistemą.

Baigiamajame darbe nagrinėjami teoriniai komercinių bankų veiklos resursų pritraukimo srityje aspektai, išsamiau nagrinėjama indėlių sąskaitų klasifikacija, identifikuojami jų bruožai, privalumai ir trūkumai abiem pusėms. indėlių operacijos. Pirmosios dalies rėmuose taip pat atkreipiamas dėmesys į komercinių bankų indėlių politikos formavimo procesą, nustatomas indėlių politikos vaidmuo bankų išteklių valdymo sistemoje.

2008 m. bendra fizinių asmenų indėlių apimtis išaugo 14,5% – iki 5907,0 mlrd. rublių. (2007 m. - 35,4 proc.). 2009 m. sausio 1 d. jie sudarė 21,1 proc. bankų sektoriaus įsipareigojimų (2008 m. sausio 1 d. – 25,6 proc.) (10 priedas). Tuo pačiu metu indėlių dalis ilgesniam nei 1 metų laikotarpiui sudarė 65,2% visos pritrauktų fizinių asmenų indėlių apimties (2008-01-01 - 62,4%) (11 priedas).

Didžiausias indėlių nutekėjimas iš Rusijos bankų sektoriaus patyrė spalį ir lapkritį (du mėnesius nutekėjo 366,3 mlrd. rublių, arba 6,2 proc.). Atstatyti indėlių apimtis pavyko tik gruodį (padidėjimas siekė 383,1 mlrd. rublių, arba 6,9 proc.).

Kalbant apie OJSC Rosselkhozbank baigiamojo darbo tyrimo objekto veiklą, čia galima pastebėti teigiamas tendencijas. Teigiami aspektai banko darbe – nuolat besiplečianti klientų bazė, turto augimas, nuosavybės ir pritraukė lėšų.

Per praėjusius 2008 metus fiziniams asmenims buvo išduota 203 tūkst. Mažmeninės prekybos apimtis paskolų portfelis iki einamųjų metų sausio mėnesio siekė 58 mlrd. rublių. Per metus pritrauktų gyventojų indėlių apimtys išaugo 92% ir pasiekė 44 mlrd. rublių. Net ir paaštrėjus finansų krizei buvo fiksuojamas kas mėnesį augantis indėlių kiekis. Remiantis 2008 m. rezultatais, lėšos indėliuose ir juridinių asmenų sąskaitose padidėjo 34 mlrd. rublių.

Trumpuoju laikotarpiu pagrindiniai banko klientų politikos tikslai yra šie:

Prekių asortimento plėtra, pagrįsta naujų bankinių ir informacinių technologijų naudojimu, atsižvelgiant į klientų poreikius, atsižvelgiant į jų veiklą ir regioninę specifiką;

Verslo procesų optimizavimas;

Santykių su verslo klientais sistemos struktūrizavimas remiantis bendrais verslo plėtros ir bendradarbiavimo planais ir programomis;

Kurti ir įgyvendinti konkurencingą ir lanksčią kainų ir tarifų politiką, atsižvelgiant į žemės ūkio gamybos specifiką ir rinkos situaciją regionuose;

Banko ir klientų santykių analizė, operatyvus priežasčių, ribojančių klientų verslo apimtis, nustatymas ir pašalinimas;

Sudėtingų tarpregioninių projektų ir verslo plėtros programų įgyvendinimas su klientais, turinčiais tarpregioninį veiklos pobūdį ir plačią infrastruktūrą regionuose, kuriuose veikia Bankas;

Projektinės darbo su svarbiausiais Banko klientais formos įgyvendinimas;

Glaudus bendradarbiavimas su vykdomąja valdžia ir vadovybe federaliniu, regioniniu ir savivaldybių lygmenimis kuriant ir įgyvendinant agropramoninio komplekso plėtros programas;

Aktyvus bendradarbiavimas su žemės ūkio produkcijos gamintojų ir perdirbėjų sąjungomis siekiant gauti išsamią ir objektyvią informaciją apie žemės ūkio įmonių poreikius Banko paslaugose;

Ekonomiškai pagrįsta ir tikslinga tolimesnė banko regioninės infrastruktūros plėtra, siekiant žengti į naujas rinkas ir plėsti klientų ratą;

Vieningos informacinės duomenų bazės apie esamus ir potencialius banko klientus sukūrimas.

Darbe nustatyta nemažai problemų, su kuriomis šiuo metu susiduriama Rusijos bankai. Tarp jų galima išskirti bankų išteklių bazės formavimo problemą, taip pat indėlių draudimo Rusijoje tobulinimą.

Rusai tapo nelinkę taupyti ir mieliau išleidžia gautus pinigus. Bankai perėjo prie aktyvių reklaminių kampanijų ir gyventojus vilioja pirmiausia didelėmis indėlių palūkanomis. Tačiau analitikai pastebi, kad „aukštų kursų era“ netrukus gali baigtis.

Indėlininkai vis dar yra 36% suaugusių šalies gyventojų ir beveik nė vienas iš respondentų neketina uždaryti indėlių nepasibaigus sutarties galiojimui. Tie, kurie vis dėlto paėmė pinigus iš banko arba ketina tai padaryti artimiausiu metu, o tai yra 6% apklaustųjų arba 17% indėlininkų, savo sprendimą pagrindžia įvairiai. 38% respondentų nurodo lėšų trūkumą gyvenimui, 19% santaupų pervedimą į grynuosius pinigus, dar 19% ketina išleisti pinigus dideliam pirkiniui.

Pinigų išėmimo iš banko motyvai labiausiai skiriasi dviejose amžiaus grupėse: 18–24 metų ir 45–59 metų amžiaus. Pirmoje amžiaus grupėje vyravo ketinimas investuoti į didelį pirkinį, o antroje – lėšų pragyvenimui trūkumas. Krizė labiausiai palietė priešpensinio amžiaus piliečius. O kadangi jie vykdo aktyviausią taupymo politiką, jų finansinės padėties pablogėjimas yra papildomas veiksnys, darantis neigiamą įtaką bankų indėlių rinkai.

Akivaizdu, kad piliečių santaupų vaidmuo finansuojant bankų sistemą trumpuoju laikotarpiu linkęs mažėti. Tuo pačiu metu priklausomybė nuo gyventojų lėšų jau lėmė tai, kad bankai padidino indėlių palūkanas vidutiniškai 1-2%.

Indėlių draudimo mechanizmas Rusijoje yra panašus į tuos mechanizmus, kurie yra naudojami daugumoje pasaulio šalių kuriant tokią sistemą. Mechanizmas susideda iš reguliarių komercinių bankų – šios sistemos dalyvių – įnašų kaupimo. Rusijos Federacijos bankai privalo kas ketvirtį iš indėlių draudimo fondo išskaičiuoti tam tikrą procentą nuo visų šiame banke pritrauktų asmenų indėlių sumos, ne daugiau kaip 0,15% skaičiavimo bazės.

Įvykus draudžiamajam įvykiui, mokėjimai indėlininkams bus atliekami iš indėlių draudimo fondo. Šį fondą administruoja Indėlių draudimo agentūra. Įvykus draudžiamajam įvykiui, kai panaikinama banko licencija arba kada Centrinis bankas Rusijai bus taikomas mokėjimų indėlininkams moratoriumas, Agentūra turės atlikti mokėjimus šio banko indėlininkams. Mechanizmas gana paprastas, Agentūra gauna nuolatinį banko sudarytą indėlininkų registrą. Registras turi būti gautas per savaitę po draudžiamojo įvykio. Po dviejų savaičių indėlininkai turi teisę kreiptis į Agentūrą dėl įstatymų nustatytų dydžių kompensacijos išmokėjimo. Per tris dienas po apeliacijos agentūra privalo sumokėti šiuos pinigus. Jei fondas neturi pakankamai lėšų, įstatymas numato fondo papildymą iš federalinio biudžeto. Kiti fondo formavimo šaltiniai yra: pradinis 2 milijardų rublių valstybės turtinis įnašas, pajamos iš fondo išteklių investavimo. Jei banko, dėl kurio įvyko draudžiamasis įvykis, įsipareigojimas indėlininkui yra išreikštas užsienio valiuta, kompensacijos už indėlius suma apskaičiuojama Rusijos Federacijos valiuta pagal Rusijos banko nustatytą dienos kursą. draudiminio įvykio.

Nuo įstatymo priėmimo kompensacijų už indėlius dydis keitėsi 4 kartus. Už indėlius banke, kuriame įvyko draudžiamasis įvykis:

nuo 2006 m. rugpjūčio 9 d. iki 2007 m. kovo 25 d. maksimali suma draudimo išmoka yra 190 tūkstančių rublių;

nuo 2007 m. kovo 26 d. iki 2008 m. spalio 1 d. - didžiausia draudimo išmokos suma yra 400 tūkstančių rublių;

po 2008 m. spalio 1 d. - didžiausia draudimo išmokos suma yra 700 tūkstančių rublių.

Stabilizuojantį vaidmenį atlieka pats indėlių draudimo sistemos egzistavimo faktas, o indėlininkų nerimas mūsų kiek įtemptu metu būtų kur kas didesnis, jei tokios sistemos nebūtų.

Naudotos literatūros sąrašas:

I. Nuostatai:

1. Civilinis kodeksas Rusijos Federacija

2. 2003 m. gruodžio 23 d. federalinis įstatymas Nr. 177-FZ „Dėl asmenų indėlių Rusijos Federacijos bankuose draudimo“ (su pakeitimais, padarytais 2004 m. rugpjūčio 20 d. federaliniais įstatymais. Nr. 106-FZ, gruodžio 29 d. 2004. , 2005 m. spalio 20 d. Nr. 132-FZ).

3. 1990 m. gruodžio 2 d. Federalinis įstatymas Nr. 395-I „Dėl bankų ir bankinės veiklos“ (su pakeitimais ir papildymais).

4. 2002 m. liepos 10 d. Federalinis įstatymas Nr. 28-FZ „Dėl Rusijos Federacijos centrinio banko (Rusijos banko)“.

5. Rusijos Federacijos centrinio banko 1998 m. birželio 26 d. reglamentas Nr. 39-P „Dėl palūkanų už operacijas, susijusias su lėšų pritraukimu ir įdėjimu, apskaičiavimo tvarkos“

6. Rusijos Federacijos centrinio banko 2007 m. kovo 26 d. reglamentas Nr. 302-P „Dėl saugojimo taisyklių buhalterinė apskaita kredito įstaigose, esančiose Rusijos Federacijos teritorijoje“.

7. Centrinio banko 2006 m. rugsėjo 14 d. nurodymas Nr. 28-I „Dėl atidarymo ir uždarymo banko sąskaitos, indėlių sąskaitos (indėliai).

8. Centrinio banko 2004 m. sausio 16 d. nurodymai Nr. 110-I „Dėl banko privalomųjų rodiklių“ (su pakeitimais ir papildymais, 2004 m. rugpjūčio 13 d., vasario 18 d., 2005 m. liepos 6 d., 29 d., kovo 20 d. 2006).

9. Rusijos Federacijos centrinio banko raštas „Dėl bankų indėlių ir taupymo sertifikatų“ 92.02.10. Nr.14-3-20.

10. Rusijos banko 2008 m. metinė ataskaita [Elektroninis išteklius] - Prieigos būdas: www.cbr.ru

12. Juridinių asmenų ir individualių verslininkų indėlių (indėlių) sąskaitų UAB „Rosselkhozbank“ atidarymo, tvarkymo ir uždarymo taisyklės Nr. 172-P.

13. UAB "Rosselkhozbank" įstatai

2. Literatūra:

1. Akhmetovas A. E. Kaip įvertinti banko likvidumą ir mokumą. - Saratovas: UAB "Finiz", 2000. - 78s.

2. Balabanova I. T. Bankai ir bankinė veikla. - Sankt Peterburgas: Petras, 2006 m.

3. Bukato V.I. Bankai ir bankinės operacijos Rusijoje - M.: Finansai ir statistika, 2005 m.

4. Batrakova L. G. Komercinio banko palūkanų normų politikos analizė: Vadovėlis. – M.: Logos, 2002. – 152 p.: iliustr.

5. Beloglazova B. N., Tolokontseva G. V. Pinigų apyvarta ir bankai. - M .: "Finansai ir statistika", 2000. - 355 p.

6. Emelyanovas A. M. ir kt. Finansai, mokesčiai ir kreditas: vadovėlis. - M.: SKUDURAI, 2001. - 180-ieji.

7. Žukovas E. F. Bankai ir bankinės operacijos. - Sankt Peterburgas: Petras, 2006. - 234 p.: iliustr.

8. Lavrushinas O.I. Bankininkystė: vadovėlis. - M.: Finansai ir statistika, 2006 m.

9. Lavrushinas O.I. Vadovaujantis komercinio banko veiklai - M .: Juristas, 2005 m.

10. Parfenov KG Banko apskaitos ir veiklos įranga komerciniuose bankuose (kredito įstaigose). - M .: UAB "Apskaitos biuletenis", 2001. - 289 p.: iliustr.

11. Tavasiev A.M. Bankininkystė: valdymas ir technologijos. - M VIENYBĖ-DANA, 2006 m.

12. Finansai. Pinigų apyvarta. Kreditas: Vadovėlis universitetams. Red. Profesorius Drobozina L.A. - M.: "UNITI", 2001. - 479 p.

13. Cherkasov VE Bankinės operacijos: finansinė analizė. - M .: Leidykla „Consultbanker“, 2005 m

3. Periodinė literatūra:

1. Buylov M. T., Pototskaya E. A. Du dideli mažmenininkai. // Kommersant – Pinigai. - 2003. - Nr. 14. - S. 27.

2. Vinogradovas A. V. Pagrindiniai indėlių garantijų sistemos kūrimo modeliai pasaulyje Dengi i kredit. - 2002. - Nr.6. - S. 62-67.

3. Grozovskis B. G. Visiškas abipusis netinkamumas // Įmonė. - 2000. - Nr.22. – S. 23.

4. Dolzhenkova R. DIA sumažina tarifus. // Verslas. -2007 02 16.

5. Zaslavskaya O. D. Patikimumas mainais į pajamas // Verslo kronika. - 2002. - Nr.30. - 12 p.

6. Zorina E. E. Juridinių asmenų indėlių rinkos apžvalga // Konkurentas. - 2002. - Nr.9. - S. 18.

7. Kiryan P. R. Banks negrąžins indėlių. // Ekspertas. - 2002. - Nr. 24. – S. 31.

9. Mazin E. Investuotojai nešvaisto laiko // Verslas. - 2007-02-22.

10. Serebryakov SV Finansų ekologija: ar saugu laikyti pinigus Rusijoje // Bankininkystė. - 2001. - Nr.5. - S. 15-20.

11. Sitnikova E. Indėliai ir paskolos: krizės pokyčiai// Apskaita ir bankai. – 2009 m. kovo mėn. – Nr.3.

12. Solncevas O.M. Kredito išteklių augimo šaltiniai // Ekspertas. - 2002. - Nr.38. - S. 41.

13. Rusijos Federacijos centrinio banko (Rusijos banko) svetainė – Prieigos režimas: www.cbr.ru

14. federalinė tarnyba valstybės statistika [Elektroninis išteklius]. – Prieigos režimas: www.grs.ru

[Elektroninis išteklius]. – Prieigos režimas: www.116dengi.ru

Įvadas

Darbo aktualumas. Šiuolaikinei Rusijos Federacijos bankų sistemai būdingas perėjimas į kokybiškai naują raidos etapą, dėl didėjančios kredito įstaigų konkurencijos ir poreikio išlaikyti ar stiprinti pozicijas rinkoje, o tai liečia visas be išimties bankininkystės sritis. Kiekybiškai didėjant operacijų apimčiai ir didėjant bankinės veiklos pelningumui, kredito įstaigos turi gerinti indėlių išteklių valdymo kokybę ir peržiūrėti indėlių politikos formavimo metodus, kurie turėtų atsižvelgti į naujas ekonomines sąlygas ir ūkio subjektų poreikius, atitikti bendra strategija banko plėtra. Pastaraisiais metais bankų ekspertai pastebi vis didėjančią komercinių bankų indėlių politikos įtaką jų veiklos plėtrai. Šiuo metu nepakankamas teorinių formavimo pagrindų išplėtojimas, praktinio įgyvendinimo problemos ir indėlių politikos vertinimo metodai silpnina jos poveikį gerinant komercinių bankų ir visos bankų sistemos funkcionavimo kiekybinius ir kokybinius rodiklius. Tyrimo temos išsivystymo laipsnis. Baigiamojo darbo pagrindas buvo: Rusijos Federacijos įstatyminiai ir norminiai aktai, Centrinis bankas Rusijos Federacija, disertacijos tyrimai, ekonominiai periodiniai leidiniai, mokomoji literatūra, taip pat ketvirtines ataskaitas ir Rosselkhozbank JSC vidaus nuostatai, interneto šaltiniai. Remiantis temos aktualumu, baigiamojo darbo tikslas – išanalizuoti UAB „Rosselkhozbank“ indėlių portfelį. Šiam tikslui pasiekti būtina išspręsti šiuos uždavinius: 1. Atskleisti komercinių bankų indėlių operacijų esmę ir vaidmenį. 2. Apsvarstykite komercinių bankų indėlių operacijų klasifikaciją. 3. Apibūdinkite komercinių bankų indėlių operacijų vykdymo mechanizmą. 4. Išsiaiškinti UAB "Rosselkhozbank" organizacines ir ekonomines charakteristikas 5. Išanalizuoti UAB "Rosselkhozbank" indėlių portfelį 6. Apsvarstyti būdus, kaip pagerinti indėlių politiką. Baigiamojo darbo tyrimo objektas – komercinių bankų indėlių politika. Baigiamojo darbo tema – UAB „Rosselkhozbank“ indėlių portfelio analizė.Tyrimo metodas apima stebėjimo, apibendrinimo ir grupavimo, palyginimo metodus, ekonominė analizė ir kiti. Praktinė tyrimo reikšmė slypi tame, kad darbe padarytos išvados gali būti panaudotos ugdymo procese. ekonominės disciplinos, praktiškai Rosselkhozbank JSC ir kituose komerciniuose bankuose.

ĮVADAS……………………………………………………………………..3 …………..5 1.1. Komercinių bankų indėlių operacijų esmė ir vaidmuo ...... 5 1.2. Komercinių bankų indėlių operacijų klasifikatorius……..11 1.3. Komercinių bankų indėlių operacijų mechanizmas………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………24 ………… ……………………28 2.1. UAB „Rosselkhozbank“ organizacinės ir ekonominės charakteristikos……………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………28 2.2. UAB „Rosselkhozbank“ indėlių portfelio analizė……………….40 2.3. Indėlių politikos tobulinimo būdai……………………46 IŠVADA………………………………………………………………..50 NAUDOJAMŲ ŠALTINIŲ SĄRAŠAS… ……… …………………..55 1 priedas…………………………………………………………………….60 2 priedas………………… ……… ……………………………………………….66

Bibliografija

1. Artemenko, V.G. Finansinė analizė/ V.G. Artemenko, M.V. Bellendir. -M. : DIS, 2012 - 205s. 2. Akhmetovas A. E. Kaip įvertinti banko likvidumą ir mokumą. - Saratovas: UAB "Finiz", 2014. - 78s. 3. Achmetovas R. G. Agropramoninio komplekso ekonomika [Tekstas]: vadovėlis / R. G. Achmetovas. - Maskva: Yurayt, 2014. - 431 p. 4. Babaeva A. G. Paskolų pritraukimo žemės ūkio gamybai skatinimas [Tekstas]: / A. G. Babaeva // Agrarinis mokslas. - 2012. - Nr 12. - P. 11-12. 5. Bankininkystė: vadovėlis. Red. Kolesnikova V.I. - M.: Finansai ir statistika, 2012. - 536 p. 6. Batrakova L.G. Komercinio banko palūkanų normų politikos analizė: Vadovėlis. – M.: Logos, 2012. – 152 p.: 7. Buevich S.Yu. Analizė finansinius rezultatus bankinė veikla. – M.: KnoRus, 2014. – 160 p. 8. Buneeva, R.I. Komercinė veikla: organizavimas ir valdymas / R.I. Buneeva. - M: Feniksas, 2012. - 365 p. 9. Vorobjovas E. M. Ekonomikos teorija [Tekstas]: paskaitų kursas / E. M. Vorobjovas. - Maskva: Eksmo, 2013. - 272 p. 10. Vrublevskis, N.D. Apskaita: vadovėlis / N.D. Vrublevskis. – M.: Pažanga, 2013. – 208s. 11. Gataulina E. A. Skolinimas Žemdirbystė[Tekstas] / E. A. Gataulina // Ekonomikos mokslai. - 2012. - Nr.3. - P. 316-318. 12. UAB "Rosselkhozbank" 2012 m. metinė ataskaita [Elektroninis išteklius]: Oficiali UAB "Rosselkhozbank" svetainė. – Maskva, 2000-2017 m. – Prieigos režimas: http://www.rshb.ru/download-file/49012/year_report_2012.pdf 13. Rosselkhozbank JSC 2013 m. metinė ataskaita [Elektroninis išteklius]: Oficiali Rosselkhozbank JSC svetainė. – Maskva, 2000-2017 m. – Prieigos režimas: http://www.rshb.ru/download-file/96610/ARv4_site.pdf 14. Rosselkhozbank JSC 2014 m. metinė ataskaita [Elektroninis išteklius]: Oficiali Rosselkhozbank JSC svetainė. – Maskva, 2000-2017 m. – Prieigos režimas: http://www.rshb.ru/download-file/157682/AR2014_RSHB_RUS_13.07_5.pdf 15. Rosselkhozbank JSC 2015 m. metinė ataskaita [Elektroninis išteklius]: Oficiali Rosselkhozbank JSC svetainė. – Maskva, 2000-2017 m. – Prieigos režimas: http://www.rshb.ru/download-file/225276/ 16. Rosselkhozbank JSC 2016 m. metinė ataskaita [Elektroninis išteklius]: Oficiali Rusijos banko svetainė“. – Maskva, 2000-2017 m. – Prieigos režimas: https://www.cbr.ru/credit/a2016.asp?regnum=3349 17. Gurina L.A., Dadasheva O.Yu., Lavrushin O.I. Bankininkystės valdymas [Tekstas] / Gurina L.A., Dadasheva O.Yu., Lavrushin O.I. - Knorus, 2011. - 560 p. 18. Pinigai. Kreditas. Bankai: vadovėlis universitetams / E.F. Žukovas, L.M. Maksimova, A.V. Pechnikovas ir kiti; Red. prof. E.F. Žukovas. - M.: UNITI, 2012. 19. Efimova, O.V. Finansinė analizė / O.V. Efimovas. - M: Buhalterija, 2014 .-104s. 20. Žukovas E.F. Bankai ir bankinės operacijos. - Sankt Peterburgas: Petras, 2013. - 234 p. 21. Ivasenko A.G. Akcijų ir obligacijų rinka. – M.: KnoRus, 2012. – 271 p. 22. Pakeitimų istorija kredito reitingai[Elektroninis išteklius]: Duomenys – 2005-2017 m. – Prieigos režimas: http://www.banki.ru/banks/ratings/agency/history/ ?bankID=4725&agencyID=228&rowID=9561887#9561887 (Žiūrėta 2017 04 30) 23. Kostyuchenko N. S. [ Tekstas]: kredito rizika pamoka/ N. S. Kostjučenko. - Sankt Peterburgas: ITD "Skitija", 2013. - 440 p. 24. Lavrushinas O.I. Bankinės operacijos [Tekstas]: vadovėlis / Lavrushin O.I. ir kiti – 3 leid., ster. - M. : KNORUS, 2016. - 287 p. 25. Lavrushinas O.I. Pinigai, kreditas, bankai. - M .: "Finansai ir statistika", 2015. - 590 m.

Ištrauka iš darbo

1. Komercinių bankų indėlių politikos formavimo teoriniai pagrindai 1.1. Komercinio banko indėlių politikos esmė ir vaidmuo Sėkminga komercinio banko plėtra ir efektyvus funkcionavimas negali būti užtikrintas be išsamios ir ekonomiškai pagrįstos indėlių politikos, kurioje atsižvelgiama į pačios kredito įstaigos ir jos klientų veiklos specifiką, t. pasirinktus tolesnio augimo ir banko veiklos kokybės rodiklių gerinimo prioritetus, socialines ir ekonomines sąlygas, kuriose vykdoma bankinė veikla. Prieš atskleidžiant „komercinio banko indėlių politikos“ sąvokos turinį, būtina apsvarstyti, kaip ją sudaro „indėlio“, „indėlių operacijos“ ir „politika“ sąvokos dalys. Indėlis yra pagrindinė „indėlių politikos“ apibrėžimo sudedamoji dalis – dėl kurios bankas vykdo indėlių veiklą ir kurios atsiradimo dėka galimas indėlių procesas, ty nuosekliai atliekami banko darbuotojų veiksmai siekiant pritraukti lėšas. depozitinės sąskaitos. Sąvoka „depozitas“ kilusi iš lotyniško žodžio „depositum“, kuris vertime „depozitas“ reiškia daiktą, kuris tiek daug atiduodamas saugojimui. Prievolių ekonominių terminų žodyno aiškinamojoje temoje asmenų indėlis vertinamas labai plačiai: - indėliai mažiausiai bankuose tarpbankiniuose juridiniuose ir fiziniuose asmenis: banko terminas, pareikalavimas, sąlyginis; - labiausiai pritraukiant pasitenkinimo įrašus į banko apskaitą, patvirtinant tam tikrus klientų pritrauktus nekilnojamuosius reikalavimus bankui; - polisas, įneštas į kreditą banko įstaiga apibrėžimas vertybiniai popieriai būtinas; - įnašai į įstaigos muitų politiką tik siekiant užtikrinti muitų ir rinkliavų užstatų sumokėjimą; - už depozito mokesčius, atsižvelgus į įneštas pinigų sumas teisminėms ir administracinėms institucijoms nurodymus pateikti ieškinio užstatą arba nustatyti atvykimą į teismą. Indėlis – tai su pinigais susijusios lėšos, kurias juridiniai ir fiziniai asmenys perveda bankams, siekiant išplėsti paslaugas nacionaline ir užsienio lombardo valiuta bankui, laikinai daugiau panaudoti naujomis, išsaugant teisę į indėlininkų poreikius disponuoti jomis nustatyta tvarka. su sąskaitos režimo sąlygomis ir bankininkystės teisės aktų nurodymu, pagal kuriuos, panaudodamas lėšas, bankas prisiima paskolos įsipareigojimus už draudimo sutartyje numatytų palūkanų grąžinimą ir atlygį. Šis tradicinių indėlių poreikių apibrėžimas leidžia kalbėti apie indėlių politikos struktūrą, susijusią su paskolų susiejimu su klientų poreikiais, banko nuomone, ir fizinio indėlio, laikančio pagrindą iš padėties, struktūros formavimąsi. būtino santykio šaltinio, vadinamo naujų skirtingų tipų indėliais.

Dėl valstybės paramos ir ilgos istorijos UAB „Rosselkhozbank“ šiuo metu išlieka viena iš gyventojų lėšų į indėlius pritraukiančių lyderių. Tuo tarpu yra daug patrauklių komercinių bankų pasiūlymų, su didesnėmis palūkanomis. UAB "Rosselkhozbank" turi didžiausią klientų pasitikėjimą, kaip patikimas bankas su plačiu indėlių asortimentu.

Indėliai – rubliais ir užsienio valiuta. Indėlių rūšys skiriasi indėlių papildymu, sąskaitos uždarymo terminais ir sąlygomis. UAB „Rosselkhozbank“ reguliariai atnaujina pasiūlymų sąrašą savo ištikimiausiems indėlininkams – pensininkams, kuriems indėliai suteikiami lengvatinėmis sąlygomis su didesne palūkanų norma. Neabejotinas pranašumas yra filialų tinklo aprėptis visoje šalyje. Būtinos operacijos su indėliais gali būti atliekamos beveik bet kurioje vietovė kur gali visiškai nebūti kitų bankų atstovybių.

Kai kurių rūšių indėlius galima papildyti banko pavedimu, lėšos įskaitomos tiesiai į sąskaitą, o tai patogu mokant darbo užmokestį ir pensijas. UAB „Rosselkhozbank“ fiziniams asmenims siūlo daugybę skirtingų indėlių.

Indėlių portfelio analizė rodo, kad per trejus metus stabiliai auga indėlių portfelis (1 pav.).

1 pav. - Indėlis UAB "Rosselkhozbank" 2014-2016 m

Palyginti su 2014 m., indėlių suma 2015 m. padidėjo 578 543 mln. rublių, palyginti su 2015 m., 2016 m. Taip yra dėl kelių priežasčių:

– numatytos palankesnės sąlygos indėliams;

- naujų rūšių indėlių atsiradimas;

– indėlių palūkanų normų padidėjimas;

– laisvų lėšų pritraukimas į daugumos gyventojų (fizinių asmenų) indėlius.

Gyventojų indėliai yra svarbi „Rosselkhozbank JSC“ išteklių bazė, jų apimtis 2014–2016 metais išaugo beveik dvigubai ir sudarė 624 430 mln. (2 pav.).

2 pav. Fizinių asmenų indėlių dinamika (milijonais rublių)

Namų ūkių indėlių dinamikos analizė pateikta 2 lentelėje.

2 lentelė

Namų ūkių indėlių dinamika

Namų ūkių indėlių dinamikos analizė parodė , kad, nors apskritai indėliai auga, per pastaruosius 2 metus pastebima tendencija lėtėti. Taip yra dėl šių priežasčių:

1) Šiandien kai kurie bankai siūlo didesnes indėlių palūkanas nei UAB Rusijos žemės ūkio bankas.

2) Skolinimo tvarkos supaprastinimas lėmė tai, kad gyventojai ėmė daugiau imti paskolas, nei dėti į sąskaitas.

3) Apskritai pastaraisiais metais vykstantis „vartotojų bumas“ yra linkęs į tai, kad gyventojai daugiau išleidžia, nei sutaupo.

Nepaisant sulėtėjusių indėlių augimo tempų, UAB „Rosselkhozbank“ išlaiko vieną iš pirmaujančių pozicijų namų ūkio lėšų pritraukimo rinkoje, bankas ieško būdų, kaip padidinti savo išteklių bazę. Ir tokių būdų buvo rasta (3 lentelė).

3 lentelė

Juridinių asmenų indėlių dinamika

Iš juridinių asmenų indėlių dinamikos analizės matyti, kad augimo tempai taip pat mažėja, o tai turi įtakos banko išteklių bazės augimui.

2016 m. tęsėsi išteklių bazės didėjimo tendencija pritraukiant lėšas iš juridinių asmenų į einamąsias, atsiskaitomąsias, biudžeto sąskaitas ir indėlius.

Veiksniai, turėję įtakos išteklių bazės augimui:

1) Naujų įmonių pritraukimas aptarnauti užsienio prekybos apyvartą (naujai atidarančios sąskaitas ir turinčios sąskaitas, bet nevykdančios užsienio ekonominės veiklos per UAB „Rosselkhozbank“).

2) Darbo su esamais klientais organizavimas:

– pozicijų stiprinimas išsivysčiusiuose rinkos segmentuose, ilgalaikių partnerysčių užmezgimas ir palaikymas remiantis standartinių technologijų deriniu ir individualiu požiūriu į kiekvieną klientą;

– kryptingas darbas su VIP-klientais ir stambiais klientais-dalyviais užsienio ekonominė veikla;

– intensyvinti darbą su smulkiuoju ir vidutiniu verslu, siekiant padidinti užsienio prekybos operacijų apimtis.