Komercinio banko nuosavas lėšas sudaro jo suformuotos lėšos ir banko gautas pelnas dėl savo veiklos einamaisiais ir praėjusiais metais. Banko lėšos sudaro jo nuosavų lėšų pagrindą.

Bankininkystės organizavimo atskaitos taškas yra komercinių bankų įgalioto fondo (kapitalo) formavimas. Jo sukūrimas įstatymų nustatyta suma yra būtina sąlyga norint įregistruoti banką kaip juridinį asmenį. Nepriklausomai nuo banko organizacinės ir teisinės formos, jo įstatinis fondas yra formuojamas tik iš dalyvių – juridinių ir fizinių asmenų įnašų. Į statutinį fondą įnešamos lėšos yra pradinis kapitalas naujai kuriamo banko ūkinei komercinei veiklai pradėti ir per visą kredito įstaigos veiklos laikotarpį. ekonominis pagrindas jo egzistavimas.

AT be nesėkmės komerciniai bankai turi suformuoti rezervinį fondą, kuris yra skirtas kompensuoti nuostolius dėl banko aktyvios veiklos, mokėti dividendus už privilegijuotąsias akcijas, kai gaunamas nepakankamas pelnas, ir kitiems panašiems tikslams. Rezervinis fondas formuojamas iš atskaitymų iš grynasis pelnas stiklainis. Šio fondo dydis tiesiogiai priklauso nuo banko įgalioto fondo dydžio. Pagal teisės aktus rezervinio fondo dydis turi būti ne mažesnis kaip 15% įgalioto fondo.

Be privalomo rezervinio fondo formavimo, komerciniai bankai gali kurti ir kitus fondus, kurių šaltiniai yra bankų pelnas. Šių fondų skaičius, pavadinimai, paskirtis, dydžiai, formavimo ir naudojimo tvarka turi būti nurodyti banko steigiamuosiuose dokumentuose arba specialiuose vidiniuose fondų nuostatuose, patvirtintuose atitinkamų banko valdymo organų. Dažniausiai formuojamas banko plėtros fondas, lėšas kaupiantys fondai dividendams akcininkams išmokėti ir akcijų nominaliajai vertei indeksuoti, banko einamųjų išlaidų fondas ir kt.

Speciali grupė turėtų būti skirta bankų lėšoms, kurių formavimasis siejamas su įvairiais išoriniais ekonominiais veiksniais. Juos galima sugrupuoti pagal bendrą perkainojimo fondų pavadinimą. Dėl infliacijos banko ilgalaikio turto balansinė vertė atsilieka nuo rinkos vertės. Periodiškai atlikdamas jų vertės perkainavimą, bankas sudaro ilgalaikio turto perkainojimo fondą. Kai užsienio valiutų kursas pasikeičia santykyje su nacionaline valiuta bankai turi taip vadinamus nerealizuotus valiutų skirtumus. Banko nuosavos lėšos apima nerealizuotus valiutų kursų skirtumus dėl užsienio valiutos perkainojimo banko įgaliotose ir kitose lėšose.

Atskirą grupę banko fonduose sudaro lėšos, sukauptos dėl ilgalaikio turto nusidėvėjimo.

Banko nuosavas lėšas gali sudaryti keletas kitų elementų:

rizikos ir mokėjimų rezervai, sukurti banko pelno sąskaita;

emisijos skirtumai, atsirandantys pardavus iš pradžių išleistas akcijas už kainą, viršijančią jų nominalią vertę;

ataskaitinių metų ir ankstesnių metų nepaskirstytasis pelnas.

Būtina atskirti sąvokas nuosavų lėšų ir banko nuosavybė. Nuosavos lėšos – apibendrinta sąvoka, apimanti visus banko vidinės veiklos metu susidariusius įsipareigojimus: įstatinius ir rezervinius fondus, kitas iš pelno sukurtas lėšas ir rezervus; problema skirtumai; perkainojimo lėšos; ankstesnių metų nepaskirstytasis pelnas ir einamųjų metų pelnas. Banko nuosavas kapitalas yra skaičiuojamoji vertė. Į jį, be tam tikrų nuosavų lėšų straipsnių, gali būti įtrauktos tam tikros rūšies skolintos lėšos, kurios teoriškai gali būti prilygintos nuosavoms lėšoms ir kurios gali atlikti banko kapitalo funkcijas. Banko kapitalo sudėtis apima nuosavų lėšų elementus, atitinkančius tokius principus kaip stabilumas, subordinacija kreditorių teisių atžvilgiu ir nebuvimas. fiksuoti mokesčiai pajamos. Taigi banko nuosavas kapitalas turėtų būti suprantamas kaip jo kuriamos lėšos ir rezervai, užtikrinantys banko veiklos stabilumą ir galimybę išlyginti galimus nuostolius, taip pat būti naudojami banko per visą savo veiklos laikotarpį. Įstatinį kapitalą sudaro: įstatinis kapitalas, Rezervinis kapitalas, rezervai įvairioms rizikoms padengti, steigėjo pelnas (akcijų skirtumas), einamųjų metų ir ankstesnių metų nepaskirstytasis pelnas. Be to, kompozicijoje nuosavybės gali būti pritraukta ar subordinuota paskola, kuriai būdingi pakankamai ilgi pritraukimo terminai (mažiausiai 5 metai), kreditoriui nėra galimybės reikalauti anksčiau sutartyje numatytų grąžinimo terminų ir pagrindinės sumos sumokėjimo. skola tik pasibaigus sutarties terminui.

Nuosavas kapitalas savo veikloje atlieka nemažai svarbių funkcijų. Yra trys pagrindinės funkcijos: apsauginė, eksploatacinė ir reguliavimo. Apsauga yra galimybė apsaugoti indėlininkų interesus, kai nuosavybės vertybiniai popieriai gali būti lėšų apmokėjimo už įsipareigojimus šaltinis bankų likvidumo praradimo ir jo likvidavimo atveju. Kapitalas atlieka savotiškos apsauginės „pagalvėlės“ vaidmenį ir leidžia bankui tęsti veiklą iškilus dideliems nenumatytiems nuostoliams ar išlaidoms.

Veiklos funkcija pasireiškia tuo, kad bankas rezervų, lėšų ir pelno, sudarančio jo kapitalą, sąskaita gali patirti nemažai išlaidų (pavyzdžiui, ilgalaikiam turtui įsigyti ir nematerialusis turtas), investuoti į kitų subjektų statutinius fondus ir kt.

Banko nuosavo kapitalo reguliavimo funkcija slypi tame, kad centriniai bankai, nustatydami visiems komerciniams bankams privalomus ekonominius standartus, kurių dalis yra susiję su nuosavo kapitalo dydžiu, turi realią galimybę reguliuoti bankų veiklą.

Banko nuosavas kapitalas yra jo komercinės veiklos pagrindas, numato finansinis stabilumas bankas ir jo mokumas, yra nenumatytų išlaidų, kylančių dėl įvairių banko rizikų, padengimo šaltinis.

Tradiciškai pagrindinę išteklių apimtį sudaro komerciniai bankai skolintų lėšų sąskaita. Dažniausiai jų dalis bendroje bankinių išteklių sumoje siekia apie 70 proc., o kai kuriems bankams ji gali siekti 85-90 proc. Šiuo metu komerciniai bankai lėšas pritraukia ne tik valstybines imones, bet ir kitų nuosavybės formų verslo subjektai.

Įvairūs bankų pritraukiami ištekliai yra gyventojų lėšos, dedamos į indėlius. Be to, dabar į surinktas lėšas pradėtos įtraukti individualių verslininkų lėšos.

Tarp pritrauktų išteklių yra tokių pritrauktų lėšų kaip lėšos, gautos iš Baltarusijos Respublikos nacionalinio banko ir lėšos, pritrauktos iš kitų komercinių bankų. Lėšų pritraukimas indėlių pagrindu yra plačiai paplitęs, o komerciniams bankams ypač aktualu tapo išteklių pritraukimas terminuotiems laikotarpiams.

Priklausomai nuo kaupimo būdo, visi pritraukti ištekliai skirstomi į indėlius ir neindėlius.

Pasaulio bankininkystės praktikoje indėlis reiškia grynuosius pinigus arba vertybiniai popieriai deponuotas banko įstaigoje.

Didžiąją dalį pritraukiamų komercinių bankų išteklių sudaro indėliai, kurie atspindi jo klientų – juridinių ir fizinių asmenų – į banką deponuotas lėšas. Yra daugybė banko sąskaitų tipų, kuriose esančios lėšos priskiriamos indėlių kategorijai. Šios sąskaitos gali skirtis pagal jų atidarymo tikslą, veikimo būdus ir kitas funkcijas.

Pagal ekonominį turinį indėliai gali būti suskirstyti į kelias grupes:

indėliai iki pareikalavimo;

terminuoti indėliai;

taupomieji indėliai.

Pagrindinė visų indėlių iki pareikalavimo savybė – jų savininkų galimybė naudotis šiomis lėšomis be išankstinio įspėjimo: atlikti mokėjimus ir pervedimus savo sąskaita; gauti dalį jų grynaisiais pinigais naudoti įstatymų leidžiamiems tikslams; atlikti savo deponavimą ir net visiškai išimti. Klientams šios sąskaitos yra gana patogios dėl didelio likvidumo, o trūkumai yra tai, kad bankai paprastai už tokias sąskaitas taiko mažas indėlių palūkanas arba jų visai nekaupia.

Stabiliausia indėlių išteklių dalis yra terminuotieji indėliai ir taupomieji indėliai. Terminuotieji indėliai – tai lėšos, įneštos į banką terminuotai. Už terminuotus indėlius bankai klientams moka palūkanas, dažniausiai fiksuotas ir daug didesnes nei už indėlius iki pareikalavimo. Ankstyvo lėšų išėmimo atveju klientai patiria gana didelį pajamų praradimą, išreikštą mažesnių palūkanų mokėjimu.

Kai kuriais atvejais komerciniai bankai imasi terminuotųjų indėlių ir indėlių su indėlių ir taupymo sertifikatų išleidimo.

Klientų taupomosioms sąskaitoms dažniausiai būdingas fiksuoto lėšų laikymo laikotarpio nebuvimas, o jų priežiūros sąlygos nereikalauja įspėjimo apie lėšų išėmimą. Jų reikšmė komerciniams bankams slypi tuo, kad su jų pagalba yra telkiamos laikinai laisvos gyventojų lėšos.

Komercinių bankų vykdomos patraukliausių taupomųjų ir indėlių sąskaitų sąlygų sukūrimas turėtų padėti padidinti gyventojų lėšų įplaukas į bankus.

Be indėlių klasifikavimo pagal ekonominį turinį, jie gali būti klasifikuojami pagal kitus kriterijus: pagal pritraukimo sąlygas; dėl lėšų įnešimo ir išėmimo sąlygų; pagal valiutos rūšį; už sumokėtas palūkanas; pagal investuotojų tipus. Pagal pastarąjį požymį išskiriami juridinių ir fizinių asmenų indėliai.

Komerciniai bankai turi teisę pritraukti lėšas iš juridinių asmenų nuo jų įsteigimo momento, nes šių operacijų vykdymą numato bendroji banko operacijų licencija. Dirbti su asmenų lėšomis komercinis bankas privalo turėti atitinkamą licenciją, kurią gali gauti tik finansiškai stabilus bankas, turintis ne mažesnę kaip dvejų metų darbo patirtį. Be to, Baltarusijos Respublikoje galioja tam tikri apribojimai dėl galimo komercinių bankų pritraukiamų lėšų iš fizinių asmenų. Juos maksimalus dydis 100 % banko nuosavo kapitalo. Tokių darbo su fizinių asmenų lėšomis apribojimų įvedimas įstatymais siejamas su ypatingu valstybės rūpesčiu šiai indėlininkų kategorijai ir jų interesų apsauga.

Be aukščiau aptartų apribojimų, siekiant apsaugoti indėlininkus nuo neigiamų pasekmių bankrotų, Baltarusijos Respublikos komerciniai bankai privalo dalyvauti formuojant Indėlių ir fizinių asmenų indėlių apsaugos garantijų fondą, kuris kuriamas prie Baltarusijos Respublikos nacionalinio banko. Šį fondą sudaro visi respublikos bankai, turintys teisę pritraukti lėšas iš fizinių asmenų, išskyrus bankus, kuriems valstybė teisiškai garantuoja visišką jiems patikėtų asmenų lėšų saugumą.

Garantinio fondo paskirtis – kompensuoti asmenys galimi savo lėšų praradimai bankų nemokumo atveju grąžinti įsipareigojimus indėlininkams. Fondas formuojamas iš mėnesinių įnašų ir kaupiamas Nacionaliniame banke. Priskiriamos komercinių bankų įmokų sumos finansinius rezultatus jų veikla. Įnašo dydį nustato Nacionalinis bankas. Garantinio fondo formavimas vykdomas nacionalinėje piniginis vienetas Baltarusijos Respublika arba laisvai konvertuojamas užsienio valiuta priklausomai nuo to, kokia valiuta į indėlius ir indėlius buvo pritrauktos fizinių asmenų lėšos.

Lėšos iš Garantinio fondo išmokamos tais atvejais, kai bankai tapo nemokūs dėl šių priežasčių: banko žlugimo; Baltarusijos Respublikos nacionalinio banko licencijos pritraukti indėlius ir fizinių asmenų indėlius panaikinimas; priverstinis banko likvidavimas.

Lėšos iš Indėlių ir fizinių asmenų indėlių apsaugos garantijų fondo skiriamos specialiai sudarytos komisijos sprendimu.

Neindėlių lėšomis laikomi ištekliai, kuriuos komerciniai bankai formuoja parduodami savo skolinius įsipareigojimus pinigų rinkoje arba gaudami paskolas iš kitų bankų. kredito įstaigos, įskaitant iš centrinio banko. Neindėlių šaltiniai banko lėšos skirtingai nei indėliai, jie nėra asmeniniai ir nesusiję su konkrečiais banko klientais. Jie perkami rinkoje, dažnai aukcione, kuriame vyksta konkurencija.

Dažniausiai pritraukiami ne indėlių ištekliai dideli bankai kurios bankų sistemoje užima gana stiprias pozicijas ir turi finansiškai stabilių institucijų reputaciją.

Komerciniai bankai savo kredito išteklius gali papildyti ir skolintų išteklių sąskaita, t.y., tarpbankinės paskolos sąskaita. Laisvaisiais kredito ištekliais prekiauja finansiškai stabilūs komerciniai bankai, kurie dažnai turi išteklių perteklių. Tam, kad šie ištekliai generuotų pajamas, bankai siekia juos perkelti į kitus besiskolinančius bankus. Be lėšų deponavimo privalumų, skolinantys bankai turi galimybę užmegzti verslo partnerystes kitais klausimais bankininkystė.

Tarpbankinių paskolų rinkos reikšmė slypi tame, kad, perskirstydama kai kuriems bankams perteklinius išteklius, ši rinka padidina kredito išteklių panaudojimo efektyvumą. bankų sistema apskritai.

Bankai skolina vieni kitiems sutartiniu pagrindu. Kreditai suteikiami tiek Baltarusijos rubliais, tiek užsienio valiuta.

Daugelis komercinių bankų skolindami naudoja korespondentines sąskaitas, užblokuodami lėšas sąskaitose tam tikram laikotarpiui kaip tarpbankinę paskolą. Šiuo atveju kalbame apie korespondentines sąskaitas, kurias bankai atidaro tiesiogiai tarpusavyje. Tokie santykiai įforminami specialiu susitarimu. Paskolos poreikį daugiausia lemia apimtis pinigų srautai ir atliktų operacijų skaičių korespondentinė sąskaita ir paskolos gavėjo finansinė padėtis. Paskolos terminas priklauso nuo skolintojo galimybių, besiskolinančio banko korespondentinės sąskaitos būklės artimiausiu metu.

Daugelis komercinių bankų tokias paskolas išduoda kaip terminuotus tarpbankinius indėlius, o tai nekeičia jų pobūdžio.

Be tarpusavio skolinimo, bankai gali pasinaudoti ir Baltarusijos Respublikos nacionalinio banko paskolomis. Nacionalinio banko paskolų suteikimo sistema vadinama refinansavimu.

Baltarusijos Respublikos bankų likvidumui reguliuoti nacionalinis bankas vykdo:

trumpalaikis refinansavimas

vidutinio laikotarpio refinansavimas

Paskolų suteikimo ir grąžinimo sąlygas reglamentuoja Baltarusijos Respublikos nacionalinio banko taisyklės. Nacionalinio banko kreditai suteikiami užtikrinimo, skubos, grąžinimo ir mokėjimo sąlygomis pagal su banku sudarytą bendrąją paskolos sutartį. Paskolos užtikrintos vertybinių popierių, įtrauktų į Lombardo sąrašą, įkeitimu.

Užstatu turi būti kompensuojama pagrindinės paskolos skolos suma, paskolos palūkanos, taip pat Nacionalinio banko (jei tokių yra) išlaidos šios paskolos aptarnavimui ir užstato pardavimui.

Į Lombardo sąrašą gali būti įtraukti tik vyriausybės ir Nacionalinio banko vertybiniai popieriai (išskyrus vekselius).

Jei užstatas yra pakankamas ir tenkinamos tam tikros sąlygos, bankas gali gauti kelias paskolas per vieną dieną.

Trumpalaikio refinansavimo metu atliekamos šios operacijos:

vertybinių popierių pirkimas REPO sąlygomis - komercinis bankas, kuriam reikia lėšų, parduoda į lombardų sąrašą įtrauktus vertybinius popierius su įsipareigojimu po tam tikro laikotarpio juos atpirkti už didesnę kainą.

valiutos pirkimas apsikeitimo sąlygomis - Baltarusijos Respublikos nacionalinis bankas perka valiutą iš komercinio banko sandorio dieną galiojusiu valiutos kursu. Vėliau nacionalinis bankas parduoda šią valiutos sumą tam pačiam bankui už didesnį tarifą. Tokio sandorio terminas neturėtų būti trumpesnis nei 3 dienos.

vienos nakties paskolos – teikia Nacionalinis bankas, siekdamas užtikrinti atsiskaitymų tęstinumą. Nacionalinis bankas teikia vienos nakties paskolas tokiam laikotarpiui, kuris numato paskolos grąžinimo datą ir palūkanų sumokėjimą kitą darbo dieną po paskolos išdavimo dienos (lėšos įskaitomos į banko korespondentinę sąskaitą).

Lombardo paskolos bankams teikiamos kaip vidutinės trukmės refinansavimo dalis iki 30 dienų imtinai. Lombardo paskolos teikiamos dviem būdais:

pagal bankų prašymus (lombardo paskola suteikiama bet kurią darbo dieną su fiksuota lombardo palūkanų norma; paskolos terminą nustato bankas; paskola suteikiama fiksuotomis palūkanomis, kurias nustato Nacionalinio banko veiklos komitetas .);

pagal vykdyto lombardo paskolos aukciono rezultatus (šiuo atveju lombardo paskolos suteikiamos po aukciono už palūkanų normą, kurią nustato aukciono sąlygos ir rezultatai; paskolos dydį ir terminą nustato Nacionalinis bankas) .

Lombardo paskolų aukcionai gali būti rengiami dviem būdais:

kaip palūkanų normų konkursai;

nurodyta palūkanų norma.

Rengiant aukcioną palūkanų konkurso būdu, aukcionui priimti bankų pasiūlymai reitinguojami pagal bankų siūlomos palūkanų normos lygį, pradedant nuo maksimalios.

Lombardo paskolų aukcionai palūkanų normos konkurso forma vyksta vienu iš šių būdų:

Amerikos – paraiškos tenkinamos taikant bankų siūlomas palūkanų normas, kurios yra lygios arba viršija nacionalinio banko, remiantis aukciono rezultatais, nustatytą ribinę normą;

pagal olandų – kai paraiškos tenkinamos pagal nacionalinio banko, remiantis aukciono rezultatais, nustatytą ribinę normą.

Norėdami gauti lombardo paskolą, komercinis bankas turi atidaryti DEPO sąskaitą vertybiniams popieriams įrašyti ir pervesti vertybinius popierius iš savo sąskaitos į Nacionalinio banko sąskaitą. Grąžindamas paskolą, Nacionalinis bankas tuo pačiu būdu grąžina vertybinius popierius komerciniam bankui.

Jeigu pardavus vertybinius popierius paskola negrąžinama, gauta skolą viršijanti suma įskaitoma į skolinančio banko korespondentinę sąskaitą.

Bendroje bankinių išteklių sumoje dominuojančią vietą užima pritraukti ir skolinti ištekliai. Jų dalis įvairiuose bankuose svyruoja nuo 70% ir daugiau. Plėtojant rinkos santykiams, pritraukiamų išteklių struktūra patyrė didelių pokyčių, kuriuos lėmė naujų, senajai bankų sistemai netradicinių fizinių ir juridinių asmenų laikinai laisvų lėšų kaupimo būdų atsiradimas bei atsiradimas. CBM rinkos, komercinių bankų resursuose svarbios tampa skolintos lėšos, t.y. lėšos, gautos iš kitų bankų.

Pasaulio bankininkystės praktikoje visi pritraukti ištekliai yra sugrupuoti pagal jų kaupimo būdą taip:

• indėliai,
• · ne indėlių pritrauktos lėšos.

Didžiąją dalį pritraukiamų komercinių bankų išteklių sudaro indėliai, t.y. lėšos, kurias į banką įneša klientai – fiziniai ir juridiniai asmenys ir kurias jie naudoja pagal sąskaitų režimą ir bankininkystės teisės aktus.

Ne indėlių pritrauktas lėšas bankas gauna paskolų forma iš kitų bankų arba parduodamas savo skolinius įsipareigojimus pinigų rinkoje. Neindėliai bankinių išteklių šaltiniai skiriasi nuo indėlių tuo, kad jie, pirma, yra nesuasmeninti, t.y. nėra susiję su konkrečiu banko klientu, bet yra įsigyti rinkoje konkurencijos pagrindu; antra, iniciatyva pritraukti šias lėšas priklauso pačiam bankui.

Ne indėlių skolintus išteklius daugiausia naudoja dideli bankai. Nedepozitinės lėšos perkamos už dideles sumas, jos vadinamos didmeninėmis operacijomis.

Struktūra pritraukė ir skolintų pinigų atsispindi lentelėje. 3.

Skirtukas. 3. Kredito įstaigų pritrauktų ir skolintų lėšų struktūra.

Lėšos	Atgal į viršų	Savitasis svoris, %	Dinamika 2008-2012 m., %
2008 m., milijardai rublių	2010 m., milijardai rublių	2012 m. milijardai rublių	nuo 2008-01-01	01.01 dieną. 2010 m	nuo 2012-01-01
1. Banko klientų lėšos, iš viso
Įskaitant:
1.1 Atsiskaitymo ir einamosios sąskaitos
1.2 Juridinių asmenų indėliai
1.3 Fizinių asmenų indėliai
II. Bankų sektoriaus lėšos
Įskaitant:
lėšų, gautų iš Rusijos banko
kredito įstaigų korespondentinės sąskaitos
paskolos, gautos iš kredito įstaigų
III. Obligacijos
IV. Vekseliai ir bankų akceptai
V. Kitos surinktos lėšos
Surinktos ir pasiskolintos lėšos, iš viso
Kredito įstaigų įsipareigojimai, iš viso

Remiantis lentelės duomenimis, matyti, kad kredito įstaigų įsipareigojimų struktūroje pritrauktos ir skolintos lėšos 2012 m. pradžioje sudarė 81,4 proc. Per pastaruosius 4 metus jie išaugo 2,06 karto. Tuo pačiu metu skolintų lėšų dalis už laikotarpį nuo 2008 iki 2012 metų sumažėjo nuo 18,1% iki 14,7%. Tačiau jų struktūra labai pasikeitė: Rusijos banko suteiktos lėšos skolintų lėšų suma išaugo 35,6 karto, paskolos iš kitų kredito įstaigų sumažėjo nuo 92,5% iki 74,7%. Pritraukiamų lėšų struktūroje pastebima teigiama tendencija: didesnis lėšų padidėjimas juridinių asmenų indėlių sąskaitose, palyginti su likučiais atsiskaitymo ir einamosiose sąskaitose, namų ūkių indėlių indėliuose padidėjimas per pastaruosius ketverius metus siekė 230,1 proc. %.

Šiuolaikinė bankų praktika pasižymi dideliu indėlių ir indėlių sąskaitų, kurias atidaro banko klientas, įvairovė. Taip yra dėl bankų siekio segmentuotoje itin konkurencingoje rinkoje maksimaliai patenkinti įvairių klientų grupių banko paslaugų poreikį ir pritraukti į banko sąskaitas jų santaupas bei laisvą piniginį kapitalą.

Pritrauktos banko klientų lėšos gali būti skirstomos pagal terminus, sudarytų sutarčių tipus, indėlininkų kategorijas, lėšų įnešimo ir išėmimo sąlygas, mokamas palūkanas, galimybę gauti lengvatų už aktyvias banko operacijas ir kt.

Banko klientų lėšos pagal pritraukimo sąlygas gali būti skirstomos į:

• lėšos atsiskaitomosiose ir einamosiose sąskaitose;
• lėšos pagal pareikalavimą sąskaitose;
• terminuotieji indėliai ir indėliai.

Būdingas lėšų, laikomų atsiskaitymo ir einamosiose sąskaitose, bruožas yra didelis jų likvidumas. Lėšos įskaitomos ir išskaitomos į tokias sąskaitas, kai jas gauna ar reikalauja sąskaitų turėtojai. Taigi šios pritrauktų lėšų grupės skiriamieji bruožai yra šie:

• pinigų įnešimas ir išėmimas atliekamas bet kuriuo metu be jokių apribojimų;
• · sąskaitos turėtojas moka bankui komisinį mokestį už naudojimąsi sąskaita fiksuoto mėnesio įkainio arba procentais nuo sąskaitos debeto apyvartos;
• Lėšų laikymo atsiskaitymo ir einamosiose sąskaitose bankas nustato žemai palūkanų normos.

Priklausomai nuo laikotarpio, kuriam sudaroma sutartis banko depozitas, atskirti indėlius iki pareikalavimo, terminuotuosius indėlius ir taupomuosius indėlius.

Indėlius iki pareikalavimo atstovauja įvairios sąskaitos, iš kurių jų savininkai gali gauti grynųjų pinigų pagal pareikalavimą, išrašydami grynųjų pinigų ir atsiskaitymo dokumentus. Pinigai įskaitomi ir išrašomi į tokias sąskaitas, kai atliekamos verslo ir kitos operacijos, kurios atsispindi pinigine išraiška šiose sąskaitose. Pagrindinis trūkumas yra tai, kad sąskaitos nemokamos palūkanos arba labai mažos aukštas procentas.

Terminuotieji indėliai sudaro stabiliausią indėlių išteklių dalį, leidžiančią bankams skolinti vidutiniu ir ilgalaikiu laikotarpiu. Terminuotasis indėlis turi aiškiai apibrėžtą terminą, paprastai už jį mokamos fiksuotos palūkanos ir įvedami išankstinio indėlio išėmimo apribojimai. Atsiimant indėlį prieš sutartą laikotarpį, bankas ima baudą, kurios dydis yra iš anksto nustatytas procentas nuo indėlio sumos ir atsiėmimo laikotarpio.

Dauguma charakteristikos terminuoti indėliai:

• negali būti naudojami atsiskaitymams, ir jie neišduodami atsiskaitymo dokumentai;
• lėšos sąskaitose sukasi lėtai;
• moka fiksuotą procentą; maksimalų palūkanų normos lygį tam tikrais laikotarpiais gali reguliuoti centriniai bankai;
• · nustatytas reikalavimas indėlininkui iš anksto pranešti bankui apie pinigų išėmimą;
• nustatomas mažesnis atskaitymų į fondą dydis privalomųjų rezervų.

Taupomieji indėliai šalies bankininkystės praktikoje yra atviri tik fiziniams asmenims. Užsienio praktikoje atidaromos ir tokios sąskaitos ne pelno organizacijos ir verslo firmoms. Už taupomąsias sąskaitas mokamos palūkanos paprastai yra mažesnės nei už terminuotus indėlius.

Fizinių asmenų atidaromi taupomųjų indėlių tipai yra įvairūs: terminuotieji indėliai; skubus su papildomais įnašais; laimėjimas; pinigų laimėjimas; tiksliniai, einamieji, su išankstiniu pranešimu apie lėšų išėmimą ir pan. Bankams taupomųjų indėlių reikšmė yra ta, kad jų pagalba yra sutelkiamos ir paverčiamos gamybiniu kapitalu nepanaudotos gyventojų pajamos.

Terminuotieji taupomieji indėliai: nustatomas terminuotas arba laikotarpis, per kurį indėlio negalima atsiimti. Autorius terminuotųjų indėlių bankas moka didžiausias palūkanas, lyginant su kitų rūšių taupomaisiais indėliais.

Taupomasis indėlis su papildomais įnašais. Į šią sąskaitą reguliariai įnešama iš anksto nustatyta pinigų suma, o sukauptos santaupos išmokamos tam tikrą dieną ( Naujųjų metų įnašai, iki pilnametystės ir pan.).

Dabartiniai taupomieji indėliai leidžia laisvai įvesti ir išimti lėšas ir dažniausiai naudojami kreditavimui darbo užmokesčio, pensijos, reguliarių įmokų mokėjimas. Šiems indėliams taikoma minimali palūkanų norma. Vakarų praktikoje šios sąskaitos gali būti „susietos“ su terminuotu indėliu, kad būtų automatiškai sustiprintas likutis, jei pritrūktų lėšų atlikti mokėjimus šioje sąskaitoje.

Banko klientų pritrauktų lėšų apimtyje didesnę dalį užima atsiskaitymų, einamosiose sąskaitose laikomos lėšos, indėliai iki pareikalavimo, todėl bankams svarbu nustatyti jų nuolatinį, nesumažinamą likutį, kad šias lėšas panaudotų aktyvioms operacijoms. įjungta ilgalaikiai terminai.

Bendroje bankinių išteklių apimtyje dominuojančią vietą užima pritraukti ištekliai. Jų dalis skirtinguose bankuose svyruoja nuo 75% ir daugiau. Pritrauktos bankų lėšos padengia per 90% viso finansinių išteklių poreikio aktyvioms operacijoms vykdyti, pirmiausia kreditui. Kredito išteklių rinkoje mobilizuodami laikinai laisvas juridinių ir fizinių asmenų lėšas, komerciniai bankai su jų pagalba tenkina poreikį Nacionalinė ekonomika papildomų apyvartinių lėšų, prisidėti prie pinigų pavertimo kapitalu, tenkinti gyventojų vartojimo kredito poreikius.

Norint kuo tiksliau atskleisti pritrauktų banko išteklių sąvoką, patartina tokią sąvoką apibūdinti kaip „banko ištekliai“. „Komercinio banko ištekliai yra nuosavas kapitalas ir grąžintinai pritrauktos juridinių ir fizinių asmenų lėšos, kurias bankas suformuoja pasyvių operacijų rezultatu, kurias sumoje jis naudoja aktyvioms operacijoms vykdyti. Pradėti nuo šis apibrėžimas, pritraukiamų išteklių sąvoką skirtingi autoriai interpretuoja įvairiai, tačiau jų esmė iš esmės ta pati. Taigi, pasak profesorės G. G. Korobovos: „Operacijos, susijusios su banko išteklių mobilizavimu, yra pasyvios operacijos. Dėl pasyvių operacijų komerciniai bankai gauna reikiamas lėšas aktyvioms operacijoms finansuoti. Galutiniai šių operacijų rezultatai atsispindi banko balanso įsipareigojimų dalyje, kur jie yra jo išteklių formavimo šaltiniai.

Profesoriaus O. I. Lavrushino nuomone: „Pritrauktos lėšos yra klientų lėšos, gautos tam tikram laikotarpiui arba pagal pareikalavimą“.

Profesorė E. P. Žarkovskaja banko pritraukiamų išteklių sampratos esmę atskleidžia taip: „Pagrindinės komercinių bankų išteklių bazės apimtys yra pritraukiamos ir skolintos lėšos, kurios susidaro bankui vykdant operacijas. kurie sudaro jos įsipareigojimus“.

Autorės G. N. Beloglazova, L. P. Krolivetskaja pritraukiamų banko išteklių sampratą suformavo taip: „Pasyvios operacijos – tai operacijos, kuriomis formuojami komercinių bankų ištekliai. Pritrauktos lėšos sudaro vyraujančią bankų išteklių dalį. Jų dydis ir struktūra priklauso nuo kliento ir banko produkto specializacijos, rinkos sąlygų bankininkystės rinka, makroekonominė situacija, Rusijos banko politika ir kiti veiksniai“.

Pagrindiniai bankų išteklių pritraukimo būdai yra šie:

· įmonių, organizacijų ir piliečių einamųjų ir atsiskaitomų sąskaitų, taip pat bankų korespondentų sąskaitų atidarymas ir tvarkymas;

· fizinių ir juridinių asmenų lėšų pritraukimas į indėlius;

nuosavų skolinių įsipareigojimų išdavimas;

· kreditų ir paskolų pritraukimas iš kitų bankų, tarp jų ir iš Rusijos banko.

Pasaulinėje bankininkystės praktikoje visi pritraukti banko ištekliai pagal jų kaupimo būdą sugrupuojami taip:

1) indėliai;

2) ne indėlių pritrauktos lėšos.

Pagrindinė pritraukiamų komercinių bankų išteklių dalis yra indėliai - lėšos, kurias į banką įneša klientai – fiziniai ir juridiniai asmenys ir kurias jie naudoja pagal sąskaitų režimą ir bankininkystės teisės aktus.

Komercinių bankų indėlių operacijų grupę sudaro:

indėliai iki pareikalavimo;

terminuoti indėliai;

sąlyginiai indėliai;

taupymo (indėlio) sertifikatas;

· obligacijos;

banko sąskaita.

Ne indėlių pritrauktas lėšas bankas gauna paskolų pavidalu arba pinigų rinkoje parduodamas savo skolinius įsipareigojimus. Neindėliai bankinių išteklių šaltiniai skiriasi nuo indėlių šaltinių tuo, kad jie, pirma, nėra susieti su konkrečiu banko klientu, o yra įgyjami rinkoje konkrečiu pagrindu; antra, iniciatyva pritraukti šias lėšas priklauso pačiam bankui.

Pagrindiniai neindėlių šaltiniai pritraukti išteklius yra šie:

· paskolos finansų ir tarpbankinėse rinkose;

Rusijos banko paskolos.

Analizuojant komercinių bankų pritraukiamų išteklių sampratą, pateiktą pirmaujančių ekonomikos srities ekspertų, galima daryti išvadą, kad pritraukiami banko ištekliai yra pasyvios operacijos, ty indėliai ir tarpbankinės paskolos, įskaitant ir iš Rusijos banko, skirtos resursų bazės didinimas, siekiant stabilaus banko egzistavimo ir nenutrūkstamo įsipareigojimų vykdymo.

Komercinių bankų operacijos išteklių formavimui

Komercinių bankų išteklių bazės specifika slypi tame, kad didžiąją jos dalį sudaro skolintos lėšos. Iš jų pagrindinę dalį sudaro indėliai, o mažesnę dalį - kitos pritrauktos lėšos (skolintos lėšos).

Indėliai reiškia visus terminus ir terminuotųjų indėlių banko klientai, išskyrus taupomuosius klientus. Lėšų, dedamų į indėlius, šaltiniai yra labai įvairūs. Tai lėšos įmonių sąskaitose, darbuotojų ir darbuotojų darbo užmokesčio sąskaitos, sąskaitos viešosios institucijos ir laikinai nenaudojamos įmonės. Bankininkystės technologijų požiūriu indėlius galima suskirstyti į dvi grupes: indėlius iki pareikalavimo ir terminuotus indėlius.

Indėliai iki pareikalavimo – tai lėšos, kurias galima panaudoti bet kuriuo metu. Tokie indėliai moka gana mažos palūkanos. Indėliai iki pareikalavimo pirmiausia skirti einamiesiems atsiskaitymams. Terminuotieji indėliai yra dviejų tipų: terminuotieji indėliai ir indėliai su išankstiniu įspėjimu apie atsiėmimą. Faktiškai terminuotieji indėliai grąžinami savininkui iš anksto nustatytą dieną, iki to momento jie „blokuojami“ ir bankas gali jais disponuoti. Jeigu sumos, iš pradžių investuotos kaip terminuotasis indėlis, savininkas laiku neatsiima, vėliau jis gali ja disponuoti taip pat, kaip dabartinė paskyra. Taupomiesiems indėliams būdingas lėtas jų augimas ir tai, kad lėšos dažnai panaudojamos po kelerių metų. Išskirtinis bruožas Taupomasis indėlis susideda iš to, kad jo savininkui išduodamas indėlio buvimo pažymėjimas (dažniausiai taupomoji knyga).

Taupomųjų indėlių vertė bankui ir visam kredito sistema pirmiausia lemia galimybė juos panaudoti kaip išteklius skolinimui. Dėl ilgalaikio gyventojų lėšų pritraukimo taupomieji indėliai taip pat veikia kaip svarbus veiksnys, mažinantis banknotų išleidimą, taigi ir bendrą ekonomikos finansinį atsigavimą.

Indėliai iki pareikalavimo yra patys likvidiausi. Jų savininkai gali bet kada panaudoti pinigus pagal pareikalavimą.

Banko indėlių struktūra yra lanksti ir priklauso nuo pinigų rinkos sąlygų. Šis bankinių išteklių formavimo šaltinis turi tam tikrų trūkumų. Tai apie apie dideles banko materialines ir pinigines išlaidas pritraukiant lėšas indėliams, ribotą lėšų prieinamumą konkrečiame regione. Be to, lėšų sutelkimas į indėlius (indėlius) labai priklauso nuo klientų (indėlininkų), o ne nuo paties banko. Ir, nepaisant to, konkurencija tarp bankų verčia juos imtis priemonių plėtoti paslaugas, padedančias pritraukti indėlius.

Rusijos bankai iš neindėlių šaltinių, jie daugiausia naudoja tarpbankines paskolas ir paskolas iš Rusijos banko. Tarpbankinių paskolų rinkoje lėšos parduodamos ir perkamos korespondentinėse sąskaitose Rusijos banke. Paskolos iš Rusijos Federacijos centrinio banko šiuo metu daugiausiai teikiamos komerciniams bankams refinansavimo forma, t.y. iš tikrųjų jos platinamos konkurencijos pagrindu, taip pat lombardo paskolų forma. Kiekvienas bankas gali įsigyti ne daugiau kaip 25% aukcione pateiktų paskolų. Bet tarpbankinė paskola yra pagrindinis komercinių bankų skolintų išteklių šaltinis, lėšų šaltinis balanso mokumui palaikyti ir nepertraukiamam įsipareigojimų vykdymui užtikrinti.

Viena iš komercinių bankų lėšų pritraukimo krypčių yra nuosavų vertybinių popierių išleidimas skolinių įsipareigojimų forma: sertifikatai, vekseliai, obligacijos. Lyginant su kitų rūšių pritraukiamais banko ištekliais, vertybiniai popieriai užima paskutinę vietą.

Pažyma – tai rašytinis banko emitento pažymėjimas apie lėšų įnešimą, patvirtinantis indėlininko ar jo teisių perėmėjo teisę pasibaigus nustatytam terminui gauti indėlio sumą ir už jį palūkanas. Taupymo lakštas yra pareikštinis vertybinis popierius, išleidžiamas serijiniu būdu. Emisija taupymo lakštus gali atlikti tik banko įstaigos.

Pažymėjimo blankai susideda iš dviejų dalių: pažymėjimo ir stuburo. Ant sertifikato ir nugarėlės atspausdinta ta pati serija ir numeris, taip pat sertifikatu patvirtinta indėlio į Banką suma.

Taupymo lakštai išduodami ta valiuta Rusijos Federacija. Taupymo raštelis yra skubus.

Taupymo lakštų palūkanų normas nustato banko valdyba. Išduodant taupymo lakštą iš pradžių nustatyto dydžio palūkanas, priklausančias savininkui pasibaigus apyvartos terminui, Bankas moka nepriklausomai nuo jo įsigijimo laiko.

Jei indėlio pagal sertifikatą gavimo terminas yra praleistas, Bankas įsipareigoja išmokėti sertifikate nurodytas indėlio ir palūkanų sumas pirmuoju jo savininko reikalavimu. Palūkanos nemokamos už laikotarpį nuo sumų pareikalavimo pagal taupymo lakštą dienos iki faktinio talono pateikimo apmokėti dienos. Bankas negali vienašališkai keisti (sumažinti ar didinti) taupymo lakšte nurodytos palūkanų normos, kuri buvo nustatyta išduodant sertifikatą. Palūkanas už taupymo lakštą Bankas atlieka kartu su taupymo lakšto išpirkimu jį pateikus.

Norėdami pritraukti išteklius iš finansų rinkos, akciniai komerciniai bankai leidžia savo obligacijas. Komercinių bankų obligacijos – tai vertybiniai popieriai, liudijantys paskolos santykius tarp obligacijos savininko (kreditoriaus) ir jas išleidusio banko (paskolos gavėjo), o savininkui atnešantys pajamas. Bankai gali išleisti įvairių rūšių obligacijas: vardines ir pareikštines; apsaugotas ir neužtikrintas; hipoteka, palūkanos ir nuolaidos; konvertuojami ir nekonvertuojami į kitus vertybinius popierius; su vienkartiniu grąžinimu ir grąžinimu serijomis tam tikru laiku.

Banko obligacijų išleidimo procedūra yra daug sudėtingesnė ir ilgesnė nei sertifikatų išleidimo. Tik po pilno apmokėjimo įstatinis kapitalas bankas gali pradėti leisti obligacijas. Banko obligacijas galima išleisti parduodant jas už Rusijos Federacijos valiutą, taip pat pakeičiant anksčiau išleistomis konvertuojamomis obligacijomis ir kitais vertybiniais popieriais.

Tarpbankiniai kreditai (paskolos) leidžia bankams perskirstyti išteklius tarpusavyje. Pritraukiant šias paskolas, padengiamas ir planuojamas resursų trūkumas, ir nenumatytas atotrūkis tarp jų.

Rinkos sąlygomis išdalijamos banko sąskaitos. Vekselis yra banko vertybinis popierius, patvirtinantis besąlyginius grynuosius pinigus vekselis vekselio davėjui (bankui) suėjus terminui sumokėti vekselio turėtojui (vekselio savininkui) tam tikrą pinigų sumą.

Komerciniai bankai atlieka šias pagrindines operacijas su vekseliais:

1) kredito operacijos naudojant vekselius: vekselių apskaitą; skolinimas su vekseliais; vekselių skolinimas;

2) sąskaitų apyvartos aptarnavimo operacijos: sąskaitų surinkimas; vekselių garantinės operacijos;

3) vekselių perskaičiavimas Rusijos banke.

Vekselių apskaita (diskontavimas) – tai banko vykdomas vekselių pirkimas nepasibaigus jų terminui. Vekselio turėtojas vekselį indosamentu perveda (parduoda) bankui prieš išpirkimo terminą ir už tai gauna vekselio sumą, atėmus (už išankstinį gavimą) tam tikrą procentą nuo šios sumos, t.y. diskonto norma arba nuolaida. Nuolaida – skirtumas tarp vekselyje nurodytos sumos ir sumos, sumokėtos vekselio turėtojui. Gavęs sąskaitą, bankas tampa jo savininku.

Savo ruožtu bankas, jei jis pradėjo patirti sunkumų dėl lėšų, jis gali perskaičiuoti sąskaitas Rusijos banke. Vekselių perskaičiavimas yra viena iš komercinių bankų refinansavimo priemonių Rusijos banke ir naudojama bankų likvidumui reguliuoti.

Vekselis yra griežtai formalus dokumentas. Jame yra būtinų detalių sąrašas. Bent vieno iš jų nebuvimas netenka vekselio teisinės galios.

Teisinė ir reguliavimo bazė, reglamentuojanti komercinių bankų veiklą, susijusią su lėšų pritraukimu

Vykdydami pritrauktų skolintų išteklių formavimo ir naudojimo operacijas, komerciniai bankai vadovaujasi šiais teisės aktais ir norminiai dokumentai:

1) Rusijos Federacijos civilinis kodeksas (pirmoji dalis), 1994 m. lapkričio 30 d. 2010);

2) Rusijos Federacijos civilinis kodeksas (antra dalis) Nr. 14-FZ, 1996 m. sausio 26 d. (priimtas Rusijos Federacijos Federalinės Asamblėjos Valstybės Dūmos 1995 m. gruodžio 22 d.), (su pakeitimais, padarytais gegužės 8 d. 2010);

3) mokesčių kodas RF (pirmoji dalis) 1998-07-31 Nr. 146-FZ (priimta Rusijos Federacijos Federalinės Asamblėjos Valstybės Dūmos 1998-07-16), (su pakeitimais, padarytais 2010-11-29);

4) Federalinis įstatymas „Dėl Centrinis bankas RF (Rusijos bankas)“ Nr. 86-FZ, 2002 m. liepos 10 d.

5) 1990 12 02 federalinis įstatymas „Dėl bankų ir bankinės veiklos“ Nr. Nr.395 -1 (2010-11-03 redakcija).

6) 2002 m. spalio 3 d. Rusijos Federacijos centrinio banko reglamentas „Dėl mokėjimų negrynaisiais pinigais Rusijos Federacijoje“ Nr. 2-P (su 2008 m. birželio 11 d. pakeitimais Nr. 1442-U).

7) 1992 m. vasario 10 d. Rusijos Federacijos centrinio banko raštas „Dėl bankų indėlių ir taupomųjų sertifikatų“ Nr. 14-3-20 su pakeitimais. Rusijos Federacijos centrinio banko 92-12-18 raštai N 23, 2093-06-24 N 40, Rusijos Federacijos centrinio banko 98-08-31 nurodymai N 333-U, 11/11. 29/2000 N 857-U.

Vadovaujantis str. Federalinio įstatymo „Dėl bankų ir bankinės veiklos“ 1 str., bankas yra kredito įstaiga, turinti išskirtinė teisė bendrai atlieka šias bankines operacijas: fizinių ir juridinių asmenų lėšų pritraukimą į indėlius, šių lėšų padėjimą savo vardu ir savo lėšomis grąžinimo, mokėjimo, skubos tvarka, fizinių asmenų banko sąskaitų atidarymą ir tvarkymą. ir juridiniai asmenys.

Art. 64. Rusijos Federacijos civiliniame kodekse nurodyta, kad likviduojant bankus, pritraukiančius lėšas iš fizinių asmenų, pirmiausia tenkinami fizinių asmenų, kurie yra bankų kreditoriai, reikalavimai pagal su jais sudarytas banko indėlių sutartis ir (ar) banko sąskaitos sutartis. visų (išskyrus fizinių asmenų ieškinius dėl žalos atlyginimo negauto pelno forma ir dėl finansinių sankcijų sumų sumokėjimo bei asmenų, kurie verčiasi ūkine veikla nesudarant juridinio asmens, ieškinius arba advokatų, notarų reikalavimus, jei tokios sąskaitos). yra atidarytos verslumo ar profesinę veiklą nurodyti asmenys), funkcijas atliekančios organizacijos reikalavimus privalomasis draudimas indėliai, susiję su kompensacijų už indėlius mokėjimu pagal Fizinių asmenų indėlių draudimo įstatymą bankuose ir Rusijos banke, susijusius su mokėjimų už asmenų indėlius bankuose vykdymu pagal įstatymus.

Pagal str. Remiantis Rusijos Federacijos civilinio kodekso 835 straipsniu, bankai, kuriems tokia teisė suteikta pagal įstatymų nustatyta tvarka išduotą leidimą (licenciją), turi teisę kaupti lėšas į indėlius. Piliečio įnašą priėmus tam teisės neturinčiam asmeniui arba pažeidžiant įstatymų nustatytą ar pagal jį priimtą tvarką bankininkystės taisyklės, indėlininkas gali reikalauti nedelsiant grąžinti indėlio sumą, taip pat sumokėti už ją palūkanas ir kompensaciją, viršijančią palūkanų sumą už visus indėlininkui padarytus nuostolius.

Jeigu toks asmuo pagal banko indėlio sutarties sąlygas priima juridinio asmens lėšas, tokia sutartis negalioja (168 straipsnis).

Vadovaujantis str. 214.2. Rusijos Federacijos mokesčių kodeksas už pajamas, gautas už indėlius bankuose palūkanų forma, mokesčių bazę apibrėžiamas kaip pagal sutarties sąlygas sukauptų palūkanų sumos viršija palūkanų sumą, apskaičiuotą už indėlius rubliais pagal Rusijos Federacijos centrinio banko refinansavimo normą, padidintą penkiais procentiniais punktais, galiojančiais laikotarpį, už kurį skaičiuojamos nurodytos palūkanos, o už indėlius užsienio valiuta remiantis 9 proc.

Art. 46. ​​Federalinis įstatymas dėl Rusijos Federacijos centrinio banko (Rusijos banko) federalinis įstatymas:

1) pirkti, laikyti, parduoti tauriuosius metalus ir kitas rūšis valiutos vertes;

2) vykdyti atsiskaitymą, grynųjų pinigų ir indėlių operacijos priimti vertybinius popierius ir kitą turtą saugoti ir valdyti;

3) išduoti garantijas ir banko garantijos;

4) atlikti operacijas su valdymui naudojamomis finansinėmis priemonėmis finansinės rizikos;

5) išduoti čekius ir vekselius bet kokia valiuta;

6) kitos operacijos pagal federalinį įstatymą „Dėl Rusijos Federacijos centrinio banko (Rusijos banko)“.

Rusijos bankas taip pat turi teisę atlikti bankines operacijas ir kitus sandorius su tarptautinės organizacijos, užsienio centriniai (nacionaliniai) bankai ir kiti užsienio juridiniai asmenys, valdydami Rusijos banko turtą užsienio valiuta ir tauriaisiais metalais, įskaitant Rusijos banko aukso ir užsienio valiutos atsargas.

Atstovaujama reglamentas yra pagrindinis sąrašas teisėkūros dokumentai, kurie reglamentuoja bankų veiklą siekiant pritraukti lėšų.

Pirmame skyriuje nagrinėjama komercinių bankų pritraukiamų išteklių esmė, pateikiami pirmaujančių ekonomikos specialistų pritraukiamų lėšų apibrėžimai, kuriais remiantis susiformavo jų pačių supratimas apie pritraukiamas banko lėšas. Pateikiamos pagrindinės operacijos, kurios sudaro komercinio banko išteklių bazę. Iš jų didžiąją dalį sudaro indėliai, o mažesnę – ne indėlių pritrauktos lėšos.

Banko veiklos specifika ta, kad didžioji dauguma jo resursų formuojami ne savo, o skolintų lėšų sąskaita. Banko galimybes pritraukti lėšų reguliuoja CBR ir tai priklauso nuo banko akcinio kapitalo dydžio bei jo organizacinės ir teisinės formos.

Pereinant į rinkos ekonomiką išteklių formavimo problema bankams įgavo išskirtinę aktualumą. Dabartinei situacijai būdinga tai, kad nacionalinis bankinių išteklių fondas smarkiai susiaurėjo. Todėl bankai komercinės nepriklausomybės ir konkurencijos sąlygomis daug laiko ir pastangų skiria nuosavo kapitalo formavimui ir išteklių pritraukimui. Komercinio banko ištekliai paprastai apibrėžiami kaip banko turimų nuosavų ir skolintų lėšų, naudojamų aktyvioms operacijoms vykdyti, visuma.

Į nuosavų lėšų sudėtį įeina: lėšos – įstatyminės, rezervinės, specialiosios, ekonominės paskatos; rezervai kredito rizikai ir vertybinių popierių nusidėvėjimui padengti; lėšų gamybai ir Socialinis vystymasis; einamųjų metų pelnas ir ankstesnių metų nepaskirstytasis pelnas.

Statutinis fondas yra banko ekonominio stabilumo garantas.

Nuosavos lėšos atstovauja komercinio banko akcininkų valstybei, t.y. banko grynoji vertė. Todėl apie jų judėjimą komplekse rengiamas specialus pranešimas finansinės atskaitomybės parengtas pagal tarptautines taisykles.

Rusijos praktikoje pasyvios komercinių bankų operacijos apima:

Indėlių (indėlių) priėmimas Rusijos ir užsienio valiutomis;

Klientų sąskaitų, įskaitant korespondentų bankų LORO sąskaitas Rusijos ir užsienio valiutomis, atidarymas ir priežiūra;

Savo vertybinių popierių (akcijos ir obligacijų) išleidimas, taip pat vertybinių popierių kaip finansinės priemonės(vekseliai, indėliai ir taupomieji sertifikatai) Rusijos ir užsienio valiutomis;

Tarpbankinių paskolų gavimas, įskaitant centralizuotas paskolas, įsigytas aukcionuose arba gautas iš Rusijos Federacijos centrinio banko, be to, paskolos, gautos iš Rusijos Federacijos centrinio banko.

Terminuotieji indėliai į indėlių sąskaitas įskaitomi tam tikram laikotarpiui ir už juos mokamos palūkanos. Indėlio savininkas gauna indėlio sertifikatą, kuriame nurodoma indėlio suma, palūkanų norma, terminas ir kitos sutarties sąlygos. Palūkanų normos priklauso nuo indėlio dydžio ir termino. Taupomieji indėliai – tai fizinių asmenų indėliai, už kuriuos mokamos palūkanos, kuriuos galima iš karto atsiimti.

Kiti banko išteklių šaltiniai yra grynųjų pinigų lėšos, kurias bankas surenka pats, siekdamas užtikrinti savo likvidumą. Tarp jų – paskolos, gautos iš kitų bankų; vertybinių popierių, parduotų pagal atpirkimo sandorius. Jie vadinami valdomais įsipareigojimais. Šie įsipareigojimai suteikia bankams galimybę kompensuoti indėlių nuostolius, būti pasiruošusiems nenumatytoms aplinkybėms (pavyzdžiui, netikėtam indėlių nutekėjimui, netikėtoms paskolos paraiškoms).

Gauti paskolą iš centrinės rezervų bankas- tradicinė pasyvi komercinių bankų veikla, susijusi su centrinio banko pagalbos teikimu jiems laikinai pritrūkus rezervų.

Atpirkimo sandoriai atsirado kaip nauji komercinių bankų išteklių šaltiniai. Toks susitarimas gali būti tarp banko ir firmos (arba vyriausybės vertybinių popierių prekiautojų). Kai įmonė nori investuoti didelis kiekis grynieji pinigai labai trumpalaikis, ji investuoja juos į išpirkimo sutartį, nes ji turi didelį likvidumą. Įmonė gali grąžinti lėšas kitą dieną ir už jas gauti tik šiek tiek mažesnes palūkanas nei už indėlių sertifikatus. Šios sutartys tapo svarbiu kanalu laikinai laisvų lėšų talpinimui.

Atskirų komercinių bankų bankinių išteklių struktūra priklauso nuo jų specializacijos ar universalizacijos lygio, veiklos ypatybių (žr. 2 pav.).

Aktyvioms banko operacijoms vykdyti gali ne visas banke sutelktų lėšų rinkinys, o tik jo kredito potencialas. Komercinio banko kredito potencialas – tai banke sutelktų lėšų suma atėmus likvidumo rezervą.

Atsižvelgiant į likvidumo principą, visos komercinio banko kredito potencialo lėšos gali būti skirstomos pagal jų stabilumo laipsnį: absoliučiai stabilios, stabilios ir nestabilios.

Į visiškai stabilių fondų sudėtį įeina: nuosavos banko lėšos; tam tikram laikotarpiui deponuotos lėšos; lėšos, gautos iš kitų bankų. Stabilios lėšos – tai visos deponuotos lėšos pateikiant banko pagrindines lėšas, kurių dinamiką bankas ištyrė; kartu nustatoma vidutinė lėšų suma, kurią bankas bet kuriuo metu gali turėti savo nukreipimui į tam tikrą turtą. Nepastovūs fondai sukuria sąlyginio deponavimo fondus, kurie atsiranda periodiškai ir kurių dinamiką sunku numatyti.

2 pav. Komercinio banko pritrauktų ir skolintų lėšų struktūra

Šie modeliai turi būti naudojami kuriant tinkamą banko kredito potencialo ir likvidumo lėšų paskirstymo politiką. Vienas iš pagrindinių bankų politikos tikslų skirstant kreditines lėšas yra užtikrinti, kad lėšų šaltinių struktūra atitiktų banko turto struktūrą.

Tuo atveju, jei bankas vidutiniškai skiria lėšas ilgesniam laikotarpiui, nei sueina kreditinio potencialo lėšos, jis gali atlikti skubią lėšų transformaciją. Transformacijos galimybė atsiranda dėl to, kad banke yra koncentruojamos apyvartinių indėlių lėšos iš skirtingų indėlininkų, kurie jas naudoja nevienodai dinamikai. Transformacijos laipsnis turėtų atitikti likvidumo lygį lėšų pertvarkymo metu.

Užsienio patirtis nurodo, kad kredito potencialo priemonių transformacija yra viena iš pagrindinių bankų likvidumo problemos paaštrėjimo priežasčių. Norint įvertinti skubios pertvarkos rizikos laipsnį, patartina reguliuoti aktyvių ir pasyvių operacijų terminų atspindėjimą apskaitoje.

Atskirų komercinių bankų bankinių išteklių sudėtis ir struktūra priklauso nuo bankų dydžio, jų specializacijos ar universalizacijos lygio, veiklos ypatumų, regiono ir rinkos, kurioje jie veikia.

Tik jo kredito potencialas, kuris apibrėžiamas kaip mobilizuota suma į banko lėšų atėmus likvidumo rezervą.

Atsižvelgiant į likvidumo principą, visos pritrauktos komercinio banko lėšos skirstomos pagal jų stabilumo laipsnį į absoliučiai stabilius, stabilius ir nestabilius fondus. Būtent stabilių ir nestabilių išteklių santykis lemia aktyvią bankų politiką. Užsienio patirtis rodo, kad kreditavimo potencialo transformacija yra viena pagrindinių bankų likvidumo problemos paaštrėjimo priežasčių. Kokybinis ir kiekybinis kredito potencialo įplaukų ir nutekėjimo balansas yra svarbus veiksnys vykdant banko likvidumo palaikymo praktiką.

„Didžioji dalis banko išteklių yra skolintos lėšos. Pritrauktos lėšos formuojamos atliekant šias bankines operacijas:

Juridinių asmenų, įskaitant bankus korespondentus, sąskaitų atidarymas ir tvarkymas;

Fizinių asmenų lėšų indėlių pritraukimas;

Bankas išduoda savo skolinius įsipareigojimus.

Tokiu būdu pritraukti komercinių bankų ištekliai vadinami indėlių ištekliais.

Priklausomai nuo patalpinimo į banko turtą patikimumo laipsnį, surinktos lėšos paskirstomos tokia seka:

1. Juridinių asmenų indėliai, lėšos, surinktos pagal vekselius ir indėlių sertifikatus;

2. Fizinių asmenų terminuotieji indėliai, lėšos, pritrauktos pagal taupymo lakštus;

4. Fizinių asmenų indėliai iki pareikalavimo, likučiai sąskaitose atsiskaitymams banko (plastikinėmis) kortelėmis, likučiai juridinio asmens atsiskaitomosiose (einamosios valiutos) sąskaitose, bankų korespondentinėse sąskaitose.

Pagal likvidumo laipsnį jie šiame sąraše išdėstyti atvirkštine tvarka.

„Indėlis“ lotyniškai reiškia įneštą daiktą, todėl indėlis gali būti bet kokia klientui atidaryta banko sąskaita, kurioje saugomos lėšos.

Yra įvairių indėlių sąskaitų. Jų klasifikavimas gali būti grindžiamas tokiais kriterijais kaip indėlių šaltiniai, paskirtis, pelningumo laipsnis ir kt. Tačiau dažniausiai kaip kriterijus yra naudojama indėlininko kategorija ir indėlio atsiėmimo formos.

Juridinių asmenų (įmonių, organizacijų, kitų bankų) indėliai;

Fizinių asmenų indėliai.

Savo ruožtu tiek juridinių, tiek fizinių asmenų indėliai pagal lėšų išėmimo formą skirstomi į:

Indėliai iki pareikalavimo (prievolės, neturinčios konkretaus termino);

Terminuotieji indėliai (terminuoti įsipareigojimai);

Sąlyginiai indėliai (lėšos, kurias galima atsiimti, įvykus iš anksto nustatytoms sąlygoms).

Iš juridinių asmenų indėlių didžiausias banko išteklių į apyvartą pritraukimo šaltinis yra klientų lėšos atsiskaitymo (einamosios) sąskaitose ir bankų korespondentų sąskaitose. Savo ekonomine esme šios sąskaitos yra indėliai iki pareikalavimo.

Indėliai iki pareikalavimo skirti einamiesiems atsiskaitymams. Lėšos iš šių sąskaitų gali būti išimtos, pervestos į kito asmens sąskaitą be jokių apribojimų (visas ar dalis) bet kuriuo metu, pirmuoju jų savininkų pageidavimu. Tuo pačiu metu bankas moka mažiausias palūkanas pagal pareikalavimą.

Lėšų likučiai juridinių asmenų atsiskaitomosiose (einamosiose) sąskaitose ir bankų korespondentinėse sąskaitose yra gana mobilūs, mobilūs, todėl komerciniai bankai, siekdami išlaikyti savo likvidumą, tenkindami šių sąskaitų savininkų reikalavimus, nuolat saugo pakankamai likvidus jų turtas (pinigai kasoje).banke ir korespondentinėje sąskaitoje Rusijos banko RCC, vyriausybės vertybiniais popieriais). Pečnikova A. Banko operacijos. - M., 2009. - 368s.

Nepaisant didelio lėšų pagal pareikalavimą mobilumo sąskaitose, galima nustatyti minimalų, nemažėjantį jų likutį ir panaudoti jį kaip stabilų kredito šaltinį.

Stabilią laikinai laisvų lėšų sumą juridiniai asmenys gali padėti banke terminuotųjų indėlių sąskaitose.

„Terminuoti indėliai – tai lėšos, kurias klientas įneša į banką terminuotam laikotarpiui, kad iš jų gautų pajamų. Taigi terminuotieji indėliai nėra naudojami einamiesiems mokėjimams atlikti. Pajamų iš terminuoto indėlio lygis nustatomas pagal palūkanų normą, kurios vertė bankas skiriasi priklausomai nuo indėlio termino (kuo daugiau ilgas terminas indėlį, tuo didesnės jo palūkanos), taip pat tai tiesiogiai priklauso nuo paties indėlio dydžio. Indėlio termino metu papildomų įnašųį jo sąskaitą iš savininko nepriimami. Lavrushinas O.I. Bankininkystė: vadovėlis. M.: Finansai ir statistika, 2007. - 432p.

Iš terminuoto indėlio banko klientas savo lėšas gali gauti tik pasibaigus jo terminui (kartu su mokėtinomis palūkanomis). Tuo pačiu metu juridiniai asmenys neturi teisės pervesti lėšų indėliuose (indėliuose) kitiems asmenims.

Lėšų įnešimas į terminuotąjį indėlį įforminamas specialia banko indėlio sutartimi, kuri turi būti surašyta raštu. Bankai savarankiškai kuria indėlio sutarties formą, būdingą kiekvienai indėlio (indėlio) rūšiai.

Sutartyje numatyta: indėlio dydis, jo galiojimo laikas, palūkanos, kurias indėlininkas gaus pasibaigus sutarties galiojimui, jų kaupimo ir mokėjimo tvarka, indėlininko pareigos ir teisės, indėlininko pareigos ir teisės. bankas, šalių atsakomybė už sutarties sąlygų laikymąsi, ginčų sprendimo tvarka. Daugelis bankų nustato minimalus dydis terminuotasis indėlis (indėlis), kurio dydis priklauso nuo banko orientacijos į smulkų, vidutinį ar didelį klientą.

Savo ruožtu bankas įsipareigoja laiku vykdyti visas sutarties sąlygas ir atsakyti už jų pažeidimą, kuris gali būti išreikštas netesybų ar baudų nustatymu už pavėluotą lėšų išmokėjimą indėlių turėtojams ar palūkanų mokėjimą. Ginčai, kylantys tarp banko ir indėlininko, turi būti sprendžiami arbitraže arba teisme (jei indėlininkas yra fizinis asmuo).

Terminuoto indėlio suma, kaip taisyklė, nustatoma apvaliomis sumomis ir turi būti nepakitusi per visą sutarties galiojimo laiką. Jeigu indėlininkas (juridinis asmuo) nori pakeisti indėlio dydį ar jo terminą, jis privalo nutraukti dabartinė sutartis, atsiimti ir iš naujo užregistruoti savo indėlį naujomis sąlygomis. Tačiau indėlininkui anksčiau laiko atsiėmus indėlio lėšas, jis gali iš dalies arba visiškai prarasti sutartyje numatytas palūkanas. Paprastai tokiais atvejais palūkanos sumažinamos iki palūkanų, mokamų už indėlius iki pareikalavimo, sumos.

Fizinių asmenų indėlius (pareikalavimo ir terminuotus) gali pritraukti tik tie komerciniai bankai, kurie tam turi specialią Rusijos banko licenciją. Licencija pritraukti fizinių asmenų lėšas į indėlius komerciniams bankams išduodama tik po dvejų metų sėkmingo ir stabilaus veikimo rinkoje. bankininkystės paslaugos. Oficialiai asmenys, kaip komercinių bankų indėlininkai, gali būti Rusijos Federacijos piliečiai, Užsienio piliečiai, asmenys be pilietybės.

Bankai priima indėlius iš fizinių asmenų tiek rubliais, tiek užsienio valiuta. Indėliai gali būti nominalūs ir pareikštiniai. Indėlis – tai indėlis vieno konkretaus asmens vardu. Įnašą įnešti gali pats įnašo davėjas asmeniškai arba per savo atstovą, t.y. patikimas asmuo. Kalbant apie asmenis, Rusijos Federacijos civilinis kodeksas numato galimybę atidaryti indėlius trečiosioms šalims (pavyzdžiui, įmonėms, organizacijoms, pervedančioms darbo užmokestį į piliečių indėlius). Namų ūkių indėliai pritraukiami tokiomis pačiomis sąlygomis kaip ir juridinių asmenų indėliai.

Fizinių asmenų indėliai įforminami banko indėlio sutartimi. Šiuos indėlius (nepriklausomai nuo jų tipo) taip pat galima patvirtinti taupymo knygele (arba grynųjų pinigų indėlių knygele), kuri gali būti vardinė ir pareikštinė.

Indėlio išdavimą, palūkanų už jį mokėjimą ir indėlininko nurodymų pervesti (nurašyti) lėšas iš indėlio sąskaitos vykdymą atlieka bankas, indėlininkui pateikęs asmens dokumentą, taupomąją knygelę arba banko indėlio sutartis, kuri visada surašoma dviem egzemplioriais, iš kurių vienas saugomas banke, o kitas atiduodamas indėlininkui.

Informacija apie bendradarbius, įnašus ir banko sąskaitos indėlininkams, taip pat apie sandorius sąskaitose yra banko paslaptis.

Juridinių ir fizinių asmenų terminuotųjų indėlių rūšims priskiriami banko sertifikatai ir banko vekseliai, kurie yra paties banko skoliniai įsipareigojimai.

„Taupymo (indėlio) sertifikatas – vertybinis popierius, patvirtinantis indėlio į banką dydį ir indėlininko (sertifikato turėtojo) teisę po nurodyto laikotarpio gauti indėlio sumą ir sertifikate nurodytas palūkanas. pažymą išdavusiame banke arba bet kuriame šio stiklainio padalinyje. Indėlio sertifikatas gali būti išduotas tik juridiniai asmenys o santaupos tik fiziniams asmenims. Jie gali priklausyti rezidentams ir nerezidentams. Rusijos bankų sertifikatai gali būti išduoti tik Rusijos Federacijos valiuta ir atitinkamai platinami tik jos teritorijoje.

Banko sertifikatai negali būti naudojami kaip atsiskaitymo priemonė atsiskaitant už prekes ir paslaugas. Jie tarnauja tik kaip vertybių saugykla. Pasibaigus sertifikato galiojimo laikui, bankas grąžina indėlio sumą jo savininkui (turėtojui) ir išmoka pajamas pagal nustatytos palūkanų normos dydį, į atskirą banką įnešto indėlio terminą ir sumą. sąskaitą.

Sertifikatai turi būti tik skubūs. Jų grąžinimas atliekamas pasibaigus jose nustatytam terminui negrynaisiais pervedimais į kitų rūšių indėlius arba į pareikalavimo sąskaitas (atsiskaitomąsias, einamąsias), o fiziniams asmenims - grynaisiais.

Sertifikatus išduodantis bankas savarankiškai kuria sertifikatų išdavimo ir apyvartos sąlygas. Siekiant užtikrinti palankų banko sertifikatų išdėstymą, išdavimo sąlygose reikia atsižvelgti į šiuos dalykus:

Patraukli palūkanų norma investuotojams;

Bendraautoriams pritaikytas minimalus sertifikato limitas;

Standartinės emisijos sąlygos (kelios nominalios vertės, patogios emisijos ir išpirkimo datos);

Patikimas nominalios vertės ir priskaičiuotų palūkanų mokėjimo garantijas;

Komerciniai bankai turi teisę pateikti sertifikatus tik įregistravę jų išdavimo ir apyvartos sąlygas Rusijos banko teritorinėje įstaigoje.

Sertifikatai turi didelių pranašumų prieš terminuotus indėlius, įformintus pagal indėlių sutartis:

Dėl didelio galimų finansinių tarpininkų skaičiaus sertifikatų platinimo ir apyvartos srityje gali būti išplėstas potencialių investuotojų ratas;

Ačiū antrinėje rinkoje sertifikatą savininkas gali perleisti (parduoti) anksčiau laiko kitam asmeniui, turinčiam tam tikrų pajamų už saugojimo laiką ir nekeičiant banko išteklių apimties, o terminuoto indėlio savininko išankstinis išėmimas reiškia pajamų praradimą. jam, o bankui dalies resursų praradimas.Situacijos bankų sektoriuje vertinimai, kuriuos atlieka pirmaujantys Rusijos analitikai // Bankininkystė. - 2004. - Nr.8. - p.41-43;

Sertifikatų trūkumas, lyginant su terminuotaisiais indėliais (indėliais), yra padidėjusios banko išlaidos, susijusios su sertifikatų išleidimu. Be to, potencialus investuotojas turėtų nepamiršti, kad sertifikatai yra apmokestinami, o pajamos iš sąskaitų iki pareikalavimo ir terminuotųjų indėlių (indėlių) tokiu mokesčiu neapmokestinamos. Į šią savybę atsižvelgia bankai, todėl palūkanos už sertifikatus dažniausiai būna didesnės nei palūkanos už terminuotus indėlius su tokiu pačiu terminu ir suma.

Juridinių ir fizinių asmenų terminuotieji indėliai (indėliai) taip pat gali būti išduodami su banko sąskaita.

„Banko vekselis – tai vertybinis popierius, kuriame yra besąlyginis vekselio davėjo (banko) skolinis įsipareigojimas sumokėti tam tikrą sumą vekselio turėtojui konkrečioje vietoje ir per tam tikrą laikotarpį.

Bankai gali tik išduoti vekseliai, tiek palūkanas, tiek nuolaidas, ir talpinti juos tarp juridinių ir fizinių asmenų. Palūkaniniai vekseliai suteikia galimybę pirmajam vekselio turėtojui (arba paskutiniam, jei vekselyje yra viza), pateikus juos bankui išpirkti, už faktinį savo lėšų laikotarpį banko apyvartoje ir nuolaidų irklus. nuolaidos pajamos, kurios apibrėžiamos kaip skirtumas tarp nominalios vekselio vertės, už kurią jis išperkamas, ir kainos, už kurią jis parduodamas pirmajam vekselio turėtojui. Pastaroji yra mažesnė už vekselio nominalią vertę.

Banko pramogų, kaip laisvų ekonomikos ir gyventojų lėšų pritraukimo formos, pranašumai apima šiuos veiksnius:

Vekselio išleidimo į apyvartą paprastumas, nes nereikia registruoti išleidimo Rusijos Federacijos centrinio banko pagrindiniame direktorate, priešingai nei išduodant banko sertifikatus;

Emitento teisė savarankiškai nustatyti savo vekselių terminą, taip pat jas išpirkti anksčiau laiko, o tai neįmanoma dėl sertifikatų;

Galimybė išrašyti vekselius tiek serijomis su vienodu nominalu, tiek vienkartiniu pavedimu už savavališką sumą;

Galimybė perleisti indosamentą juridiniams ir fiziniams asmenims, o tai paverčia jį labai likvidžia keitimo priemone;

Banko pramogų galimybė veikti kaip labai pelninga kaupimo priemonė kartu su dideliu likvidumu;

Galimybė naudoti kaip atsiskaitymo priemonę atsiskaitant už prekes ir paslaugas tarp juridinių ir fizinių asmenų;

Galimybė būti užstatu klientams kreipiantis dėl paskolų kituose bankuose. Tagirbekova K.R. Komercinio banko veiklos organizavimas., Maskva, 2008, p.678.

Remiantis tuo, kas išdėstyta, klientų laisvų lėšų investavimas į banko vekselius jiems yra patikimas, patrauklus ir pelningas verslas, o bankams – stabilus ir savarankiškai reguliuojamas skubaus pobūdžio išteklius, skirtas vėliau įdėti į banko turtą.

Bankams nedraudžiama išleisti valiutos vekselius, kurie prisideda prie kredito išteklių užsienio valiuta kaupimo.

Registruojant obligacijų emisiją, sutarčių kopijos ar kt reikalingi dokumentai, patvirtinantis, kad ši obligacijų emisija yra užtikrinta trečiųjų asmenų, jeigu kartu su obligacijų emisija yra užstatas, pateiktas trečiųjų asmenų obligacijoms išleisti.

Komerciniai bankai gali papildyti kredito išteklius pritraukdami laikinai laisvas lėšas iš kitų bankų, t.y. tarpbankinės paskolos (IBK) sąskaita.

„Tarpbankinė paskola – tai vieno banko suteikta paskola kitam. Pagrindinis kreditorius rinkoje yra centrinis bankas. Komerciniai bankai veikia kaip skolininkai ir skolintojai kitiems komerciniams bankams. Dažniausiai lėšos skolinamos pagal vienkartines paskolos sutartis arba dedant indėlius kituose bankuose. Komercinių bankų paskolų teikimą ir gavimą tarpbankinėje rinkoje reglamentuoja „Bankų ir bankininkystės įstatymas“, Civilinis kodeksas, komercinių bankų įstatai ir paskolos sutartys.

Tarpbankinės paskolos paskolos gavėjui tikslas – gauti išteklių, kad vėliau būtų suteikta paskola savo klientui. Tarpbankinės paskolos paskolos davėjui tikslas – laikinai laisvų išteklių tam tikram laikotarpiui.

Paskolų gavimas iš kitų bankų leidžia papildyti banko kredito išteklius. Esant išteklių pertekliui, bankas juos pateikia tarpbankinėje rinkoje, o pritrūkus išteklių – perka rinkoje. Tarpbankinių paskolų rinka yra svarbi kredito išteklių rinkos sudedamoji dalis. Bankininkystė. Vadovėlis / Red. G.N. Beloglazova, L.P. Krolivetskaja. - M.: Finansai ir statistika, 2008. - 592 p.

Beveik visi bankai kartkartėmis turi kredito išteklių perteklių arba, priešingai, patiria jų trūkumą. Šis prieštaravimas tarpbankinėje rinkoje išsprendžiamas perskirstant išteklius tarp komercinių bankų remiantis kreditiniai santykiai. Besiskolinančio banko susidomėjimą pritraukti kredito išteklius dažniausiai lemia poreikis operatyviai palaikyti esamą banko likvidumą arba papildomų lėšų poreikis plėsti aktyvią veiklą. Kreditorius bankas, teikdamas paskolą kitam bankui, siekia gauti pajamų iš laikinai laisvų pinigų padėjimo ir pats reguliuoti savo perteklinį likvidumą.

Tarpbankinių paskolų rinka Rusijoje prasidėjo 1989 m., kai atsirado tiesioginiai bankiniai ryšiai. Reikšmingi lygio skirtumai ekonominis vystymasis atskiros šalies teritorijos sudarė prielaidas sparčiam lėšų nutekėjimui iš vienų regionų į kitus, labiau išsivysčiusius regionus, pirmiausia į Maskvą, kur susiformavo tarpbankinių paskolų rinkos centras. Lėšų įdėjimas į kitą banką tuo metu buvo laikomas patikimesniu nei investavimas į ūkį dėl iš pažiūros didesnės lėšų grąžinimo garantijos iš banko. Aktyvūs kreditoriai tarpbankinėje paskolų rinkoje kartu su solidžiais, finansiškai stabiliais bankais taip pat buvo naujai sukurti bankai, kurie turėjo nepanaudotus išteklius apyvartoje, nes nebuvo suformuota klientų. Tarpbankinių paskolų patrauklumą lėmė ir tai, kad skaičiuojant Rusijos Federacijos centrinio banko pervestų privalomųjų atsargų sumą į šias lėšas nebuvo atsižvelgta kaip į išteklius. Turint omenyje sudėtingą Rusijos banko paskolų prieinamumą, tarpbankinė paskolų rinka tapo praktiškai vienintele priemone greitam ir ilgalaikiam bankų likvidumo reguliavimui.

Šiuo metu tarpbankinėje paskolų rinkoje yra nustatytos standartinės sandorių sąlygos, kurių trukmė yra 1, 2, 3, 7, 14, 21, 30, 60, 90 dienų, nors šalių susitarimu galimas ir kitas terminas. Dalyvius ypač domina paskolos nuo 1 iki 7 dienų, kaip labiausiai atitinkančios skolininkų poreikius ir mažiausiai rizikingos skolintojams.

Vienos dienos tarpbankinė paskola (vadinamoji naktinė) leidžia bankui kreditoriui greitai patalpinti savo lėšas, laikinai išleistas iš apyvartos, taip pat panaudoti „kliento“ pinigus, kurie jau buvo gauti į korespondentinę sąskaitą, bet dar negavo. dar pareiškė savininkai. Priešingai, skolinantis bankai vienadienes paskolas naudoja norėdami operatyviai papildyti apyvartoje esančias lėšas, kad galėtų įvykdyti klientų mokėjimus ar savo įsipareigojimus (dažnai už anksčiau paimtas tarpbankines paskolas), taip pat skubiai pritraukti lėšų, reikalingų veiklai kituose finansų sektoriuose. turgus.

Išaugusi paklausa labai brangina vienos nakties paskolas, o jų palūkanos yra pačios mobiliausios ir gali svyruoti net per banko dieną. Šiuo metu tarpbankinėje paskolų rinkoje didžiąją dalį sandorių (daugiau nei 80%) sudaro vienos nakties paskolos.

Trumpųjų (iki 7 dienų) paskolų struktūroje svarbus ir trijų dienų tarpbankinių paskolų vaidmuo. Šį skolinimosi būdą skolininkai dažniausiai naudoja problemoms spręsti dabartinis likvidumas ir, kaip ir vienos nakties paskolos, turi mažą rizikos lygį. Trijų dienų paskolos laikomos pigiausiomis tarpbankinėje rinkoje. Paprastai tokio tipo paskolų sandoriai sudaromi savaitės pabaigoje (kai sumažinamos paskolų palūkanos), o tai užtikrina jų grąžą iki kitos savaitės pradžios, siekiant pelningesnio išdavimo.

Tarpbankinės paskolos iki 30 dienų laikomos labai rizikingomis, o tai susiję su šiais laikotarpiais skolinančių bankų vykdomų operacijų tikslais ir pobūdžiu, tarpbankinėje paskolų rinkoje įsigytos lėšos gali būti panaudotos spekuliaciniams sandoriams, plečiant kitas rizikingas operacijas. . Krizės ištikti bankai savo problemas taip pat siekia išspręsti naudodamiesi tarpbankinėmis paskolomis. Didelė rizika verčia pardavėjus tarpbankinėje rinkoje būti ypač atidiems renkantis partnerius ir operacijos atlikimo tvarką bei analizuojant savo finansinę būklę.

Ilgos tarpbankinės paskolos (nuo 30 iki 90 dienų) didžiausią riziką kelia kredituojantiems bankams, nes besiskolinantys bankai daugiausia įgyja lėšų paskoloms savo klientams išduoti, o tokios investicijos yra labai nesaugios.

Tarpbankinės paskolos gali būti teikiamos vienkartinėmis ir atidarymo formomis kredito linijaį konkretų banką. Bankas kreditorius, vykdydamas tarpbankines operacijas, nustato limitus sandorio šalims, t.y. nustato kiekvieno partnerio (paskolos gavėjo) didžiausios leistinos įsipareigojimų sumos dydį. Priklausomai nuo bendrosios konjunktūros būklės ar pokyčių Financinė padėtis sandorio šalims, limitai gali būti peržiūrimi.

Nuo 1995 m Rusijos Federacijos centrinis bankas plėtoja komercinių bankų refinansavimą rinkos pagrindu suteikiant paskolą lombarde, vienos nakties paskolą, dienos paskolas.

Paskola lombarde suteikiama už vertybinių popierių užstatą Rusijos banko nustatytam laikotarpiui, siekiant išlaikyti banko likvidumą. Įkeitimo objektas yra vertybiniai popieriai, įtraukti į Lombardo sąrašą pagal Rusijos Federacijos centrinio banko nuostatus Nr. 236-P 2003-08-04. „Dėl Rusijos banko teikimo tvarkos kredito įstaigos paskolos, užtikrintos vertybinių popierių įkeitimu (blokavimu).

Vienos nakties paskolas teikia Rusijos bankas, kad bankas atliktų atsiskaitymus darbo dienos pabaigoje, kai korespondentinėje banko sąskaitoje Rusijos banko atsiskaitymų skyriuje nėra lėšų arba jų nepakanka. Paskola suteikiama įskaitant paskolos sumą į banko korespondentinę sąskaitą ir nurašant lėšas iš jo korespondentinės sąskaitos pagal neįvykdytus mokėjimo dokumentus.

Komercinis bankas, gavęs paskolą dieną prieš tai, privalo pateikti Rusijos Federacijos centriniam bankui iki einamosios darbo dienos 16-00 val. pirkimo užsakymas nurašyti lėšas iš savo korespondentinės sąskaitos pagrindinės skolos už paskolą sumai ir palūkanoms už ją grąžinti. Maksyutovas A.A. Bankininkystės valdymas: Uchebno-prakt. atsiskaitymas - M.: Ekonomika, 2008. - 320s.

„Dienos paskola – tai Rusijos banko paskola, suteikiama atliekant mokėjimą iš pagrindinės banko sąskaitos, viršijant šios pagrindinės sąskaitos lėšų likutį. Dienos paskolų teikimas bankams leidžiamas neperžengiant Rusijos banko direktorių tarybos nustatytų refinansavimo ribų ir yra nustatytas paskolos sutartis. Už teisę pasinaudoti dienos paskola bankas imamas fiksuotas mokestis.» Semenyuta O.G. Banko išteklių būklės ir kapitalo bazės analizė // Finansai, 2007, Nr. 8, p.431.

Taigi banko išteklių bazė yra itin svarbi ir esminis sėkmingos veiklos veiksnys, nes išteklių formavimas ir paskolų teikimas yra glaudžiai susiję.

Šiame darbe komercinio banko išteklių bazės formavimo procesas bus nagrinėjamas remiantis Citibank CJSC 2010-2012 m. veiklos rezultatais.