Valiutų santykių teisinio reguliavimo šaltiniai yra: 1992 m. spalio 9 d. Federalinis įstatymas „Dėl valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės“ Nr. 3615-01 (su pakeitimais, padarytais 1998 m. gruodžio 29 d. federaliniais įstatymais Nr. 5, 1999 Nr. 128-FZ, 2001 m. gegužės 31 d. Nr. 72-FZ), tam tikros federalinių įstatymų „Dėl bankų ir bankininkystė“(5.36 str.), „Dėl centrinio banko Rusijos Federacija(Rusijos bankas)“ (35, 61, 70 str.), „Dėl tauriųjų metalų]“ Brangakmeniai“ (1, 2, 6, 8, 15, 20, 21 str.), Rusijos Federacijos įstatymo Nr. 120-FZ 1997 m. liepos 21 d. „Dėl užsienio banknotų ir mokėjimo dokumentų, išreikštų užsienio valiuta, pirkimo mokesčio“, Rusijos Federacijos prezidentas, Rusijos Federacijos Vyriausybės dekretai, įprasti Rusijos centrinio banko dokumentai Federacija ir Rusijos Federacijos finansų ministerija. Šiuolaikinių valiutos teisės aktų pagrindas yra federalinis įstatymas „Dėl valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės“, kurio kūrimas neapėmė jokio įstatymo priėmimo. Šis įstatymas skirtas tik poįstatyminio pobūdžio aktams.
Pinigų sistema yra piniginių santykių organizavimo forma, įtvirtinta nacionaliniuose teisės aktuose arba tarpvalstybinėje sutartyje. Valiutiniai santykiai yra viena iš piniginių santykių atmainų, atsirandančių pinigams funkcionuojant tarptautinėje apyvartoje. Be to, valiutų santykiai apima kasdienius ryšius, kuriuos asmenys, įmonės, bankai sudaro valiutų ir pinigų rinkose, siekdami atlikti tarptautinius atsiskaitymus, kreditus ir valiutos operacijos.
I Užsienio valiutų rinka – tai rinka, kurioje vienos šalies nacionalinė valiuta gali būti keičiama į kitų šalių nacionalines valiutas. Vadovaujantis vaidmuo rinkose užsienio valiutosžaisti dideli bankaiįvairios šalys (jie vadinami prekybiniais bankais), kurios yra įsikūrusios arba turi filialus didžiausiuose užsienio valiutos prekybos centruose, tokiuose kaip Londonas, Tokijas, Ciurichas. Valiutos kursas yra rublių, kurių reikia vienam doleriui nusipirkti, skaičius.
Pinigai, aptarnaujantys tarptautinius santykius, vadinami valiuta.
Pinigų sistemos skirstomos į nacionalines, regionines ir pasaulines.
Nacionalinė pinigų sistema yra pagrįsta nacionaline valiuta. Nacionaline valiuta suprantamas šalies piniginis vienetas. Nacionalinė valiuta egzistuoja grynaisiais [forma (banknotai, monetos) ir negrynaisiais (banko sąskaitų likučiai). Emitentai nacionaline valiuta yra nacionalinės centrinės ir komerciniai bankai.
Pagrindiniai tautinio elementai pinigų sistema yra šie:
Nacionalinė valiuta;
nacionalinis tarptautinių valiutų likvidumo reguliavimas;
nacionalinės valiutos kurso režimas;
nacionalinis valiutos apribojimų ir nacionalinės valiutos konvertavimo sąlygų reglamentavimas;
nacionalinės valiutos ir aukso rinkų režimas;
nacionalinės valdžios institucijos, vykdančios valiutos reguliavimą.
Rusijos Federacijos valiuta Rusijos Federacijos įstatyme „Dėl valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės“ reiškia:
a) apyvartoje, taip pat išimti iš apyvartos arba išimti iš apyvartos, tačiau keičiami rubliai Rusijos Federacijos centrinio banko banknotai (banknotai) ir monetos;
b) lėšos rubliais sąskaitose bankuose ir kitose Rusijos Federacijos kredito įstaigose;
c) lėšos rubliais sąskaitose bankuose ir kitose kredito įstaigose už Rusijos Federacijos ribų pagal Rusijos Federacijos Vyriausybės ir Rusijos Federacijos centrinio banko sudarytą susitarimą su atitinkamomis užsienio valstybės institucijomis dėl naudojimo Rusijos Federacijos valiuta šios valstybės teritorijoje kaip teisėta mokėjimo priemonė.
Vertybiniai popieriai, denominuoti Rusijos Federacijos valiuta, yra mokėjimo dokumentai (čekiai, vekseliai ir kt.), nuosavybės vertybiniai popieriai (įskaitant akcijas ir obligacijas), vertybinių popierių išvestinės nuosavybės priemonės vertingų popierių(įskaitant depozitoriumo pakvitavimai), opcionai, suteikiantys teisę pirkti nuosavybės vertybinius popierius, ir kt obligacijų išreikštas Rusijos Federacijos valiuta.
Užsienio valiuta Įstatymas reiškia
a) banknotai, iždo vekseliai, monetos, kurie yra apyvartoje ir yra teisėta mokėjimo priemonė atitinkamoje užsienio valstybėje ar valstybių grupėje, taip pat banknotai, išimti arba išimti iš apyvartos, bet keistini,
b) lėšos sąskaitose piniginių vienetų užsienio šalių ir tarptautinių piniginių ar apskaitos vienetų
Valiutos vertės apima;
a) užsienio valiuta;
b) vertybiniai popieriai užsienio valiuta - mokėjimo dokumentai (čekiai, vekseliai ir kt.), nuosavybės vertybiniai popieriai (įskaitant akcijas, obligacijas), nuosavybės vertybinių popierių išvestiniai vertybiniai popieriai (įskaitant depozitoriumo pakvitavimus), opcionai, suteikiantys teisę įsigyti vertybinių popierių ir skoliniai įsipareigojimai užsienio valiuta,
c) taurieji metalai - auksas, sidabras, platina ir platinos grupės metalai (paladis, iridis, rodis, rutenis ir osmis) bet kokios formos ir būklės, išskyrus papuošalus ir kitus buities gaminius, taip pat tokių gaminių laužą;
d) natūralūs brangakmeniai – deimantai, rubinai, smaragdai, safyrai ir aleksandritai neapdoroti ir apdoroti, taip pat perlai, išskyrus papuošalus ir kitus iš šių akmenų pagamintus namų apyvokos gaminius bei tokių gaminių laužą.
Tauriųjų metalų ir natūralių brangakmenių dirbinių priskyrimo papuošalams ir kitiems namų apyvokos daiktams bei jų laužui tvarką ir sąlygas nustato Rusijos Federacijos Vyriausybė.
Valiutos operacijos apima:
a) sandorius, susijusius su nuosavybės ir kitų teisių į valiutos vertybes perleidimu, įskaitant sandorius, susijusius su užsienio valiutos, kaip mokėjimo priemonės, naudojimu ir mokėjimo dokumentais užsienio valiuta;
b) importas ir siuntimas į Rusijos Federaciją, taip pat eksportas ir siuntimas iš Rusijos Federacijos valiutos vertes;
c) atlikti tarptautinius pinigų pervedimus,
d) atsiskaitymai tarp rezidentų ir nerezidentų Rusijos Federacijos valiuta
Operacijos su užsienio valiuta ir vertybiniais popieriais užsienio valiuta skirstomos į einamąsias užsienio valiutos operacijas ir su kapitalo judėjimu susijusias užsienio valiutos operacijas.
Pagal einamąsias užsienio valiutos operacijas suprantamos šios operacijos
a) užsienio valiutos pervedimai į Rusijos Federaciją ir iš Rusijos Federacijos už atsiskaitymus be atidėto mokėjimo už prekių eksportą ir importą (darbus, paslaugas, intelektinės veiklos rezultatus), taip pat už atsiskaitymus, susijusius su skolinimu eksportui-importui. sandorius ne ilgesniam kaip 90 dienų laikotarpiui ,
b) gauti ir suteikti finansines paskolas ne ilgesniam kaip 180 dienų laikotarpiui,
c) palūkanų, dividendų ir kitų pajamų už indėlius, investicijas, paskolas ir kitus su kapitalo judėjimu susijusius sandorius pervedimus į Rusijos Federaciją ir iš jos,
d) nekomerciniai pervedimai į Rusijos Federaciją ir iš jos, įskaitant darbo užmokesčio, stipendijų, pensijų, alimentų mokėjimą, valstybines išmokas, papildomos išmokos ir kompensacijos, taip pat išmokos už žalą, padarytą darbuotojams dėl nelaimingų atsitikimų ar susirgimų profesine liga, einant darbo pareigas,
- išlaidų, susijusių su darbuotojų siuntimu į užsienį, apmokėjimas,
- mokėjimai, susiję su palikimo priėmimu,
- mokėjimai, susiję su mirusiojo laidojimu,
- piniginės kompensacijos mokėjimas politinių represijų aukoms, jų šeimoms ir įpėdiniams,
- apmokėjimas už pastatų, esančių už Rusijos Federacijos teritorijos ribų, įsigijimą ir statybą Rusijos Federacijos diplomatinių atstovybių, konsulinių įstaigų ir nuolatinių atstovybių tarptautinėse, tarpvalstybinėse (tarpvyriausybinėse) organizacijose reikmėms,
- lėšos diplomatinėms ir kitoms oficialioms valstybės atstovybėms užsienyje išlaikyti,
- mokėjimai, susiję su notariniais ir tyrimo veiksmais, mokėjimai, susiję su teismo ir arbitražo išlaidomis, išmokos arbitražo ir administracinėms institucijoms išlaidoms kompensuoti, taip pat sumokėtos valstybės rinkliavos, susijusios su šių veiksmų atlikimu ir bylų nagrinėjimu, dydis. teismai;
- mokėjimai Pinigai teismo, tyrimo ir kitų teisėsaugos institucijų nuosprendžių, sprendimų ir nutarimų pagrindu;
- mokėjimai už dalyvavimą tarptautiniuose kongresuose, simpoziumuose, konferencijose, sporto ir kultūros renginiuose, taip pat kituose tarptautiniuose susitikimuose, parodose ir mugėse, išskyrus kapitalo investicijas ir kitas materialines išlaidas;
- mokesčiai už mokslą vienos valstijos piliečiams švietimo įstaigos kitos valstybės vienos valstybės piliečių gydymas kitos valstybės gydymo įstaigose;
- honorarų mokėjimas;
- įnašai į tarptautines visuomenines asociacijas;
- išlaidos, susijusios su menininkų kelione;
- kitos valiutos operacijos, kurių sąrašą nustato Rusijos Federacijos Vyriausybė.
Valiutos sandoriai, susiję su kapitalo judėjimu, apima:
a) tiesioginės investicijos, t.y. investicija į įstatinis kapitalasįmonėms, siekiant gauti pajamų ir įgyti teises dalyvauti įmonės valdyme;
b) portfelio investicijos, t.y. vertybinių popierių pirkimas;
c) nuosavybės teisės į pastatus, statinius ir kitą turtą, įskaitant žemę ir jos žemės gelmes, perleidimą už užmokestį, priskirtiną pagal šalies, kurioje ji yra, įstatymus. Nekilnojamasis turtas, taip pat kitos teisės į nekilnojamąjį turtą;
d) už prekių (darbų, paslaugų, intelektinės veiklos rezultatų) eksportą ir importą atidėto mokėjimo suteikimas ir gavimas ilgesniam nei 0 USD laikotarpiui.
e) finansinių kredito kortelių teikimas ir gavimas ilgesniam nei 180 dienų laikotarpiui;
f.) visi kiti užsienio valiutos keitimo sandoriai, kurie nėra einamieji užsienio valiutos keitimo sandoriai.
Įgalioti bankai yra bankai ir kt kredito įstaigos kurie yra gavę Rusijos Federacijos centrinio banko licencijas atlikti valiutos keitimo operacijas.
Laisvai konvertuojama valiuta – tai užsienio valiuta, kurią atliekant einamuosius valiutos keitimo sandorius galima be apribojimų keisti į kitos užsienio valstybės valiutą.
Mokėjimo sąlygos, kai atliekami atsiskaitymai, susiję su prekių eksportu, skaičiuojami nuo tos dienos, kai eksportuojamos prekės faktiškai kirto Rusijos Federacijos muitinės sieną.
Svarbiausios sistemos sąvokos valiutos reguliavimas yra sąvokos „rezidentas“ ir „nerezidentas“. Rusijos Federacijos įstatymas „Dėl bankų ir bankinės veiklos“ pateikia šiuos šių sąvokų apibrėžimus.
1. Gyventojai.
asmenys, nuolat gyvenantys Rusijos Federacijoje, įskaitant laikinai esančius už jos ribų;
juridiniai asmenys, sukurtas pagal Rusijos Federacijos įstatymus ir esantis Rusijos Federacijoje;
įmonės ir organizacijos, kurios nėra juridiniai asmenys, įsteigtos pagal Rusijos Federacijos įstatymus ir esančios Rusijos Federacijoje,
diplomatinės ir kitos oficialios Rusijos Federacijos atstovybės, esančios už jos sienų;
filialai ir atstovybės, esantys už Rusijos Federacijos ribų, anksčiau nurodyti juridiniai asmenys, taip pat įmonės ir organizacijos, kurios nėra tokios.

_ "teisėtas kurjeris

VALIUTŲ SANTYKIŲ TEISINIS REGLAMENTAVIMAS: NUO APRIBOJIMŲ IKI INTEGRACIJOS

Yu.A. KROKHINA

profesorius, pavaduotojas Rusijos Federacijos sąskaitų rūmų Valstybinio sistemų analizės instituto direktorius

Išsivysčiusios šalys jau seniai suprato valiutos aspekto svarbą užsienio ekonominė politika. Piniginė diplomatija tapo neatsiejama šių valstybių tarptautinės veiklos dalimi. Paskolų teikimas, skolų restruktūrizavimas, valiutų apribojimų naudojimas – visi šie mechanizmai aktyviai naudojami kaip užsienio politikos elementai, kovos už rinkas ir kapitalo investicijų sritis priemonė.

Valiutų santykiai, turėdami savo subjektų ratą ir griežtai apibrėžtą objektų sąrašą, funkcionuoja gana savarankiškai. Tačiau jie turi didelę įtaką tarptautinių pobūdžiui ir efektyvumui ekonominius santykius per valiutos kursą, šalių mokėjimų balansą, per kreditavimo būdą ir tarptautinius atsiskaitymus.

Savo ruožtu tarptautiniai piniginiai santykiai aktyviai veikia kiekvienos valstybės nacionalinę pinigų sistemą. Toks poveikis yra natūralus ekonominių santykių raidos procesas, kuris siejamas, pirma, su sparčiu tarptautinio darbo pasidalijimo augimu ir, antra, su ekonominių santykių tarp nacionalinių ūkių komplikavimu ir plėtra. Nuo XX amžiaus vidurio kiekvienos valstybės nacionalinė ekonomika tapo vis labiau priklausoma nuo ekonominis vystymasis kaimyninių šalių, vyksta aktyvūs prekių mainai, paslaugų eksportas (importas), darbo jėga ir kt. Visi šie ekonominiai santykiai neįmanomi be tarpininkavimo valiutos sandoriais.

Dėl to egzistuoja valiutinių santykių teisinė registracija, tarptautinių piniginių ir teisės normų vaidmuo reguliuojant 2015 m.

intranacionalinių valiutų santykių reguliavimas. Pagrindinis užsienio valiutos santykių teisinio reguliavimo tikslas – sukurti veiksmingą užsienio valiutos reguliavimo teisinį mechanizmą per normatyvinį gyventojų ir nerezidentų statuso, valiutos keitimo operacijų principų, organų įgaliojimų ir funkcijų fiksavimą. valiutos kontrolė, atsakomybė už valiutos teisės aktų pažeidimus ir kt.

Verta paminėti, kad valiutų santykiai šiuolaikine prasme pradėjo formuotis palyginti neseniai, o tai daro didelę įtaką jų teisiniam reguliavimui. Šiuo metu beveik visose šalyse trūksta nacionalinės valiutos santykius reglamentuojančių teisės normų, labai sunkiai ratifikuojamos tarptautinės piniginės ir teisės normos bei tarptautinių principų. valiutos įstatymas.

Pagrindinis valiutos reguliavimo elementas yra valiutos apribojimai, kuriuos visapusiškai reglamentuoja finansiniai ir administraciniai teisės aktai, apribodami rezidentų ir nerezidentų teises, kai jie atlieka valiutos operacijas tiek Rusijos Federacijos teritorijoje, tiek užsienyje.

Valiutos apribojimai – tai finansinio ir teisinio reguliavimo priemonės, neleidžiančios atsirasti, pasikeisti ar nutrūkti valiutiniams teisiniams santykiams, kurių objektas yra nacionalinė valiuta ir vertybiniai popieriai, patvirtinantys teisę gauti nacionalinę valiutą, taip pat valiutos vertės, įskaitant užsienio valiutą. .

Valiutos apribojimai, kaip ir valiutos reguliavimas, plačiai naudojami visame pasaulyje. Taigi,

2002 m. pabaigoje, TVF duomenimis, pasaulyje nebuvo nei vienos šalies, kurioje nebūtų taikomi užsienio valiutos keitimo apribojimai1, o 2003 m. Panama2 tapo vienintele tokia šalimi.

Pasaulinėje praktikoje valiutų ribojimai naudojami mokėjimų balansui subalansuoti, nacionalinių valiutų kursui palaikyti ir užsienio valiutos resursams sutelkti valstybės rankose.

Pagal ekonomikos teorija valiutos apribojimai apima:

Eksportuotojų privalomas užsienio valiutos pardavimas į valstybę (mainais į nacionalinę valiutą pagal oficialų kursą);

Draudimas laisvai parduoti ir pirkti užsienio valiutą;

Pervedimų ir mokėjimų į užsienį, kapitalo eksporto, pelno, aukso, banknotų ir vertybinių popierių repatriacijos reguliavimas;

Asmenų teisių turėti ir disponuoti užsienio valiuta ribojimas;

Išorinių paskolų gavimo reglamentas.

Reikėtų pažymėti, kad valiutos apribojimai

besivystančiose šalyse (priešingai išsivyščiusios šalys) apima platesnį užsienio ekonominių sandorių spektrą ir pasižymi griežtais administraciniais draudimais.

Pasaulinėje praktikoje naudojami valiutos apribojimai taikomi operacijoms, susijusioms su kapitalo judėjimu ir einamosiomis operacijomis mokejimu balansas. Pirmoji grupė apima tokius apribojimus kaip:

Valstybės kontrolė užsienio investicijų kapitalo ir pelno eksportas;

Centralizuotas nacionalinių įmonių (valstybinių ir privačių) išorinių paskolų pritraukimas;

Privalomas užsienio valiutos keitimo institucijų leidimo gavimas išorės paskoloms pritraukti (kai tai leidžiama daryti savarankiškai verslo subjektams);

Tam tikros dalies skolininkų gautų užsienio paskolų įnešimas į specialias sąskaitas centriniame banke. Kartais tokių indėlių dydis yra diferencijuojamas priklausomai nuo paskolų paskirties, o tai leidžia valstybei užkirsti kelią gautų lėšų investavimui į bendros šalies ekonominės strategijos krypties neatitinkančius projektus;

Tam tikros naudos teikimas užsienio investuotojams, siekiant paskatinti įplaukas į šalį užsienio kapitalo: garantijos dėl viso ar dalies pelno pervedimo į užsienį

per nurodytą laikotarpį išorės paskolų pritraukimas be specialaus pinigų institucijų leidimo ir kt.

Antroji apribojimų grupė (einamoms mokėjimų balanso operacijoms) turėtų apimti:

Viso (arba dalies) užsienio valiutos pajamų pardavimas įgaliotiems bankams pagal oficialų kursą;

Draudimas įvežti ir išvežti pinigines vertybes be specialių leidimų;

Asmenų teisių turėti ir disponuoti lėšomis užsienio valiuta, pervesti asmenines pajamas į užsienį ir atlikti mokėjimus apribojimai;

Nacionalinės valiutos keitimo į užsienį apribojimas keliaujant į užsienį.

Dažniausi užsienio valiutos keitimo apribojimai yra šie: specialios nuostatos dėl bankų (160 šalių) valiutos keitimo operacijų; nerezidentų tiesioginių investicijų kontrolė (149 šalys); rezidentų užsienyje ir (arba) nerezidentų šalyje įsigyjamo nekilnojamojo turto kontrolė (137 šalys); rezidentų operacijų su vidutinės trukmės ir ilgalaikiais vertybiniais popieriais užsienio valiuta ir (arba) nerezidentų operacijų su vidaus vertybiniais popieriais kontrolė (128 šalys); finansinių kreditų užsienio valiuta kontrolė (112 šalių); rezidentų operacijų su trumpalaikiais vertybiniais popieriais ir mokėjimo dokumentais užsienio valiuta ir (arba) nerezidentų operacijų su vidaus vertybiniais popieriais kontrolė (107 šalys); kontroliuoti komercinės paskolos nerezidentams (104 šalys); privalomas eksporto pajamų iš užsienio valiutos grąžinimas (101 šalis); privalomas eksporto užsienio valiutos pajamų pardavimas (79 šalys).

Valiutos apribojimai dažniausiai susiję su tarptautinių mokėjimų ir kapitalo pervedimų reguliavimu, eksporto pajamų, pelno repatriacija, aukso, banknotų ir vertybinių popierių judėjimu; draudimas nemokamai pirkti ir parduoti užsienio valiutą; užsienio valiutos ir kitų valiutų vertybių koncentracija valstybės rankose. Be to, taikomi valiutos apribojimai besivystančios šalys reguliuoti mokėjimų balanso būklę, spręsti skolų už užsienio paskolas grąžinimo problemas.

Pasaulio patirtis rodo, kad beveik visos valstybės ėmėsi valiutos apribojimų, susijusių su tarptautiniu mokėjimų ir kapitalo judėjimu. Pavyzdžiui, JAV laikotarpiu nuo 1966 iki 1974 m. taikomos

1 Duomenys pateikiami pagal: TVF. Metinis pranešimas apie mainų susitarimus ir mainų apribojimus, 2002, p. 1070-1076.

1 Ten pat, p. 12-18.

Išlyginimo mokestis (palūkanų išlyginimo mokestis) JAV piliečiams perkant užsienio vertybinius popierius, siekiant apriboti tokius pirkimus. Labai aktyvūs valiutos apribojimai buvo taikomi tarp dviejų pasaulinių karų ir po Antrojo pasaulinio karo iki šeštojo dešimtmečio pabaigos. Ateinantys 30 metų pasižymi laipsnišku valiutų apribojimų tarptautiniam mokėjimų ir kapitalo judėjimui (daugiausia Vakarų Europos šalyse, taip pat JAV ir Japonijoje) panaikinimu, kuris siejamas su šių valstybių perėjimu prie laisvo konvertavimo. nacionalinių valiutų plėtra, vidaus finansų rinka, stiprinant šių šalių ryšius su tarptautinėmis pinigų ir finansų struktūromis bei įgyvendinant svarbiausias pinigų politikos reformas. Iki šiol šios šalys gerokai išplėtė rezidentų teises ir panaikino pagrindinius apribojimus nerezidentų vykdomiems sandoriams. Kapitalo judėjimo reguliavimas užtikrinamas daugiausia naudojant rinkos mechanizmas ir pinigų politikos instrumentai. Ypatingą reikšmę išsivysčiusiose šalyse įgijo eksporto kontrolė, pirmiausia strategiškai svarbių prekių ir dvejopo naudojimo prekių eksportui, kuri yra susijusi su kapitalo judėjimo internacionalizavimu ir pinigų plovimo plitimu pasauliniu mastu.

Valiutų teisės aktų analizė užsienio šalys leidžia išvesti šiuos pagrindinius valiutos apribojimo principus:

Užsienio valiutos keitimo operacijų centralizavimas centriniame ir įgaliotuose (šūkyje) bankuose;

Užsienio valiutos keitimo operacijų licencijavimas, kai importuotojai arba skolininkai gauna išankstinį užsienio valiutos keitimo kontrolės institucijų leidimą pirkti užsienio valiutą;

Visiškas arba dalinis užsienio valiutos sąskaitų blokavimas;

Valiutų konvertavimo apribojimas.

Kadangi valiutos apribojimai TVF rėmuose yra nacionalinė institucija, jiems buvo suteikta ekstrateritorialumo garantija (1944 m. TVF sutarties straipsnių VIII straipsnio 2 dalies b punktas), kuris taip pat taikomas Rusijos teisės aktų nustatytiems apribojimams.

Rusijoje valiutos apribojimai įvedami dėl būtinybės apsaugoti valstybės ekonominį saugumą.

Federaliniame įstatyme „Dėl valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės“ nustatyti trys valiutos apribojimų įvedimo tikslai:

reikšmingas aukso ir užsienio valiutos atsargų sumažėjimas, staigūs Rusijos Federacijos valiutos kurso svyravimai, taip pat Rusijos Federacijos mokėjimų balanso stabilumo išlaikymas (6 straipsnis). Šie tikslai atitinka valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės principus.

Rusijos teisės aktų nustatyti valiutos apribojimai yra nediskriminacinio pobūdžio ir juos panaikina valiutą reguliuojančios institucijos, pašalinus aplinkybes, lėmusias jų nustatymą.

Art. Federalinio įstatymo „Dėl valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės“ 6 straipsnis dėl apribojimų nediskriminacinio pobūdžio rodo, kad Rusija vykdo savo įsipareigojimus pagal Tarptautinio valiutos fondo sutarties straipsnius, ypač įsipareigojimą vengti diskriminacijos. valiutos praktika.

Visa tai leidžia pastebėti specifinį valiutos apribojimų teisinį pobūdį, nulemtą administracinių ir įpareigojančių priemonių panaudojimo finansinių ir teisės normų veikimo mechanizme. Todėl valiutos apribojimai, būdami pagrindine valiutos reguliavimo priemone, yra vienašalių teisiškai autoritetingų reguliavimų, pasižyminčių valstybės prievartos požymiais.

Išsivysčiusios Vakarų šalys per valiutos apribojimus atėjo į pinigų integraciją. Tačiau valstybės interesų susidūrimai in finansų sektoriuje vis dar matomi tarp jų.

Turėtume sutikti su Šumilovu V.M. kad valiutų sąjungų (teisiškai arba de facto sąjungų, kaip tai vyksta Lotynų Amerikoje, kur kai kurios šalys nacionaline valiuta pasirinko dolerį) kūrimas taps XXI amžiaus tendencija. Šią išvadą patvirtina idėjos bendra valiuta Rusijai ir Baltarusijai – EurAsEC rėmuose. Taigi vyksta tarptautinės finansų sistemos struktūrizavimas į regioninę valiutų sąjungos, kurioje vyraus viena – viršnacionalinė valiuta. Jau dabar tarptautinėje finansų sistemoje vyksta savotiška kova tarp dolerio, euro ir jenos dėl plačiausio kitų šalių valiutų užgrobimo jų traukos zonoje.

Ekspertai vieningai sutaria, kad formuojantis vieninga pasaulinė finansinė ir Informacinės sistemos, pasaulio ekonomikos reguliavimo centrai . Dėl dešimčių tūkstančių tarptautinių korporacijų (tarptautinių įmonių) veiksmų daugelis tarptautinių finansų

organizacijose, susiformavo savotiškas antstatas, kuris, valdydamas daugiau nei pusę visų pasaulio išteklių, veikia pagal kitokius principus nei tradiciniai nacionalinėms valstybės organams. Ilgalaikė transnacionalinių korporacijų veikla liudija, kad daugeliu atvejų nėra formalių demokratinių procedūrų: reguliavimas faktiškai vykdomas administraciniais metodais. Pavyzdžiui, teikdamas paskolas TVF faktiškai direktyvai nustato atitinkamų valstybių vyriausybių veiksmų programą. Apskritai globalizacija iš esmės ištrina ribas tarp vidaus ir išorės sferų. ekonominė veikla, išorinius veiksnius paverčiant vidiniais.

Kita vertus, vyrauja priešinga tendencija. Ekonominės regionalizacijos sąlygomis tautinės ribos ir interesai tautinis tapatumas daugeliu jo apraiškų ne tik išsaugomas, bet ir stiprinamas. Dėl to pasaulio ekonomikoje formuojasi stabilios regioninės izoliuotos ekonominės struktūros. Ekonominis regionizavimas nėra naujas reiškinys, jis turi savo istorines šaknis. AT pastaraisiais metais atitinkami procesai itin suaktyvėjo, be to, pakeitė savo charakterį. Anksčiau jie daugiausia tarnavo ekonominei integracijai regioninis bendradarbiavimas, yra priemonė atskirų šalių ar nedidelės šalių grupės izoliacijai įveikti. Dabar regioninės ekonominės organizacijos vis dažniau pradeda vykdyti koordinavimo funkcijas, kurios leidžia joms išeiti kaip vieningoms struktūroms ir bendromis dalyvių pastangomis ginti bendrus regioninius interesus. Taigi šiuolaikinės pasaulio ekonomikos raidą lemia dvi pagrindinės tendencijos, kurios yra sudėtingoje, dviprasmiškoje ir prieštaringoje sąveikoje. Viena vertus, vyksta precedento neturintis pasaulio ekonomikos globalizacijos procesas, kita vertus – regioninės ir subregioninės integracijos augimas.

Panašų finansinio kapitalo pritraukimą į centrą galima atsekti ne tik pasaulio ekonomikos centrų lygiu, bet ir visais kitais finansiniais ir ekonominiais lygmenimis (šalyje, šalies regione, rajone). Tai paaiškina faktą, kad didžioji dalis Rusijos finansinio ir bankinio kapitalo yra sutelkta Maskvoje. Pabrėžtina, kad šiuo atveju turime omenyje finansinio kapitalo pritraukimą ne į centre esančią jėgą, o į centro teikiamas konkurencingumą didinančias galimybes (aukštos kvalifikacijos specialistų buvimą).

prekės, aukštosios technologijos, pažangios informacinės sistemos, aukštas lygis verslo veikla ir kt.).

Daugelyje besivystančių šalių regioninės integracijos sąjungos laikomos svarbiausiomis efektyvus būdas atskirų šalių ir viso regiono konkurencingumo didinimas kai kurių šalių fone neigiamų pasekmių susijusi su globalizacija. Daugeliu atžvilgių ryškus noras plėsti regioninį bendradarbiavimą nauju etapu buvo atsakas į globalizacijos procesus. Stiprėjantys ekonominiai regioniniai ryšiai, vietos bendradarbiavimo institucijos, taip pat bendradarbiavimas kitose srityse sukuria, kaip rodo pasaulio praktika, geriausias atskirų šalių, atskirų regionų, taigi, ir pasaulio bendruomenės, kaip pasaulio bendruomenės, socialinio ir ekonominio vystymosi perspektyvas. visas.

Šiuo metu „tarptautiškiausias“ iš visų pasaulio finansų centrų yra Londonas. Londono bankai sudaro 19% tarptautinių bankų paskolų (JAV 10%, Japonija 9%). Londone yra 501 tarptautinis bankas ir apie 170 tarptautinių investicijų bendrovių. Bendra iš Londono valdomo turto suma siekia 2,6 trilijonus svarų sterlingų (2,3 trilijono dolerių valdoma iš Niujorko ir 2,05 trilijono dolerių iš Tokijo). Londono akcijų rinkos akcentai perkeliami į užsienio vertybinius popierius: per dieną užsienio įmonių akcijomis prekiaujama daugiau nei 25 milijardais dolerių per dieną. Šiuo atžvilgiu didelę reikšmę turi vidaus teisės aktai, leidžiantys tam tikros valstybės teritorijoje veikti pasaulio finansų centrams.

Globalizacija kelia didesnius reikalavimus kompetencijai valdo vyriausybė, viso socialinių santykių komplekso teisinio reguliavimo kokybė. Neatlikus ekonominio proveržio, neveikdama kaip visavertė, stipri partnerė globalėjančiame pasaulyje, Rusija pasmerkta atsidurti pasaulio vystymosi nuošalyje. Svarbiausias veiksnys šiame procese yra finansinių santykių teisinio reguliavimo tobulinimas.

Šiuo atžvilgiu Rusijos Federacijos idėja sukurti Maskvoje pasaulį finansų centras. Tai paskelbė Rusijos Federacijos prezidentas D. A. Medvedevas. 2008 m. birželio 7 d. Sankt Peterburge atidarant 12-ąjį tarptautinį ekonomikos forumą. Be to, Medvedevas D.A. paskelbė apie norą paversti rublį viena pirmaujančių regioninių rezervinių valiutų. Pasaulinio finansų centro Rusijoje sukūrimas yra strateginis uždavinys nuo sprendimo

nuo kurio priklauso, kokią vietą pasaulio ekonomikoje ateinančiais metais užims Rusija. Patirtis rodo, kad finansų centras yra išsivysčiusios, stiprios, konkurencingos ekonomikos privilegija. Tai viena iš ekonominio valstybės suvereniteto sąlygų. Neatsitiktinai užduotis sustiprinti jų ekonominiai centrai sprendžia JAV, Didžioji Britanija, Vokietija, Dubajus, Kinija, Australija. Dėl savo geografinės padėties ir ekonominio potencialo Rusija galėtų tapti tiltu tarp globalių pasaulio centrų. Užduotis neabejotinai yra sunki, tačiau šiandienos globalizacijos sąlygomis ji neturi kitos išeities.

Pranešime Rusijos Federacijos Federalinei Asamblėjai 2008 m. Rusijos Federacijos prezidentas Medvedevas D.A. pabrėžė būtinybę iki metų pabaigos priimti įstatymų paketą, būtiną kuriant pasaulinį finansų centrą Rusijoje. Šiuo metu federalinės vykdomosios valdžios institucijos ir Rusijos Federacijos Valstybės Dūma rengia daugybę įstatymų projektų dėl finansų rinkos plėtros. Taigi Valstybės Dūma svarsto federalinių įstatymų dėl vertybinių popierių biržų projektus dėl užsienio vertybinių popierių įtraukimo į rinką. Rusijos biržos, dėl finansinių organizacijų bankroto požymių, dėl vertybinių popierių išleidimo tvarkos supaprastinimo ir kt. Šiais įstatymo projektais pirmiausia siekiama nustatyti naujo lygio reikalavimus finansų įstaigoms, įvesti nauja sistema rizikos įvertinimas ir modernios technologijos, leidžiančios atskleisti objektyvią informaciją apie rinkos dalyvius ir finansines operacijas, didinti kapitalo reikalavimus finansinės institucijos. Dėl to tai leis Rusijos finansų sistemai suteikti daug stabilesnį charakterį, neleis kurti finansinės piramidės kurie sukėlė dabartinę pasaulinę finansų krizę. Sugriežtinus kontrolės sistemą, ypač atsigaus bankų sektorius.

Esant dabartinėms globalizacijos ir didėjančios konkurencijos tarp pasaulio finansų centrų sąlygoms, Rusija turi įsilieti į konkurenciją pasaulinėje kapitalo rinkoje. Šiuo atžvilgiu buvo parengti įstatymų projektai, kuriais siekiama išplėsti užsienio vertybinių popierių įtraukimą į rinką vietinė rinka. Visų pirma antrajame svarstyme buvo priimtas įstatymo projektas „Dėl Federalinio įstatymo „Dėl vertybinių popierių rinkos“ ir Federalinio įstatymo „Dėl investuotojų vertybinių popierių rinkoje teisių ir teisėtų interesų apsaugos“ 5 straipsnio pakeitimo“. . Šiais įstatymo projektais siekiama panaikinti draudimą ir nustatyti visuomenės teisinį reguliavimą

asmeninis užsienio vertybinių popierių platinimas ir apyvarta Rusijos Federacijoje.

Be priemonių, kurių buvo imtasi, turėtų būti išplėstas užsienio emitentų, kurių vertybiniai popieriai gali būti išleisti į viešą platinimą ar apyvartą Rusijos Federacijoje, sąrašas, taip pat užsienio emitentų vertybinių popierių leidimo į platinimą ir apyvartą Rusijos Federacijoje tvarka. būti išaiškintas.

Norint sukurti pasaulinį finansų centrą Rusijoje, reikia įgyvendinti teisines priemones, kuriomis, be kita ko, būtų siekiama tobulinti mokesčių įstatymus. Mokesčių optimizavimo užduočių įgyvendinimas finansinės priemonės ateities sandorius turėtų palengvinti Rusijos Federacijos Vyriausybės pateiktas federalinio įstatymo „Dėl antrosios dalies 21 ir 25 skyrių pakeitimų“ projektas. mokesčių kodas Rusijos Federacija".

Dabartinė mokesčių įstatymas ne visada atsižvelgia į dinamiškai besivystančios finansų rinkos realijas, o tai neleidžia sudaryti sandoriams su ateities sandorių finansinėmis priemonėmis apmokestinimo režimo, prilygstančiam panašiam režimui, kuris egzistuoja išsivysčiusiose šalyse. finansų sistema, ir užkerta kelią sandoriams su finansinėmis priemonėmis.

PMĮ 21 skyriaus pakeitimai numato galimybę iki pristatymo momento atlikti sandorius su atsiskaitymo finansinėmis priemonėmis, taip pat pristatomomis finansinėmis priemonėmis, neapmokestinant PVM. Be to, nustatymo tvarka mokesčio bazė parduodant ateities sandorių finansinių priemonių pagrindinį turtą.

Mokesčių kodekso 25 skyriaus pakeitimais į pelno mokesčio bazę neįtraukiami sandoriai su finansinėmis priemonėmis, kuriuos atlieka kliringo organizacijos, vykdančios tokių sandorių tarpuskaitą ir atsiskaitymus už jas. Nebiržinių finansinių priemonių rinkos vertę siūloma nustatyti remiantis maksimaliais sandorio kainos nuokrypiais nuo atsiskaitymo kainos, kurių apskaičiavimo būdą nustatys federalinė vertybinių popierių rinkos vykdomoji institucija.

Teigiamas žingsnis vystymosi link finansines operacijas yra vienodo apmokestinimo režimo nustatymas biržoje prekiaujamoms ir nebiržinėms finansinėms priemonėms įvardijamais vekseliais ir užtikrinama galimybė priskirti finansinius rezultatus nuostolius iš tokių sandorių, neatsižvelgiant į tai, ar sandoriai buvo sudaryti apsidraudimo tikslais, ar ne.

Atsižvelgiant į vykstančius finansinius ir ekonominė krizė siūlomos priemonės

prisidės ne tik prie kūrybos Teisinė sistema pasaulinio finansų centro Rusijoje funkcionavimui, bet taip pat žymiai palengvins išeitį iš įvairių pramonės šakų krizės Rusijos ekonomika, sukurs papildomos funkcijos pritraukti kapitalą, kompensuoti galimus mokesčių mokėtojų nuostolius, duos papildomą impulsą plėtrai akcijų prekyba cirkuliuojančių prekių nereceptinė rinka(nafta, naftos produktai ir kt.).

Taigi šiuolaikinėmis sąlygomis yra ir poreikis, ir praktinė galimybė pakeisti pasaulinę finansų architektūrą, palaužti reikšmingų finansinių sprendimų monopolį. Įgyvendinus siūlomas priemones, Rusija gali tapti vienu iš tokių sprendimų priėmimo centrų, o tai savo ruožtu užtikrins nepriklausomos ir konkurencingos Rusijos finansų sistemos sukūrimą.

LITERATŪRA

1. Suetin A.A. Tarptautinė piniginiai ir finansiniai santykiai: Vadovėlis. Red. 3, pridėkite. ir ispanų - M., 2006 m.

2. Valiutų reguliavimas ūkio viešojo administravimo sistemoje: Vadovėlis. / Red. V.M. Krasheninnikovas. - M.: „Ekonomika“, 2003 m.

3. 1996 m. balandžio 29 d. Rusijos Federacijos prezidento dekretas Nr. 608 „Dėl Rusijos Federacijos ekonominio saugumo valstybinės strategijos“.

4. Sattarova N.A. Piniginių ir teisinių apribojimų priemonių sistema // Finansų teisė. - 2005. - Nr. 12.

5. Šumilovas V.M. Tarptautinė finansų teisė: vadovėlis. - M.: „Tarptautiniai santykiai“.

6. Farkhutdinovas I.Z. Tarptautinė investicijų įstatymas: taikymo teorija ir praktika. - M .: „Wolters Kluver“. – 2005 m.

7. Kulikovas V.V. Dabartinis globalizacijos modelis ir Rusija // Rusų kalba ekonomikos žurnalas. - 2002.

8. Tosunyan G.A., Vikulin A.Yu. Federalinio įstatymo „Dėl konkurencijos rinkoje apsaugos“ komentaras po straipsnių Finansinės paslaugos“. - M.: „Delo“, 2001 m.

9. Getman-Pavlova I.V., Gushchina A.A. Miesto susijungimų ir įsigijimų kodeksas // bankininkystės įstatymas. - 2008. - № 6.

Teisinis reguliavimas valiutų santykiai reiškia viešąjį reguliavimą. Pagrindinis teisės aktas šioje srityje yra federalinis įstatymas „Dėl valiutos reguliavimo ir valiutų kontrolės“. Svarbus vaidmuo tenka ir kitiems jį kuriant priimtiems federaliniams įstatymams, Rusijos Federacijos centrinio banko išleistiems reglamentams.

Šio federalinio įstatymo tikslas – užtikrinti vieningos valstybės pinigų politikos įgyvendinimą, taip pat Rusijos Federacijos valiutos stabilumą, Rusijos Federacijos vidaus valiutų rinkos stabilumą kaip veiksnius laipsniškai vystytis šalies ekonomika ir tarptautinė ekonominė plėtra.

Šis federalinis įstatymas nustato Teisinė sistema ir valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės principus Rusijos Federacijoje, valiutos reguliavimo institucijų įgaliojimus, taip pat apibrėžia rezidentų ir nerezidentų teises ir pareigas, susijusias su valiutos ir vertybinių popierių valdymu, naudojimu ir disponavimu, ir valiutos kontrolės įstaigų bei valiutos kontrolės agentų įsipareigojimai.

Pagrindiniai valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės principai yra: ekonominių priemonių prioritetas įgyvendinant Viešoji politika valiutos reguliavimo srityje; nepateisinamo valstybės ir jos organų kišimosi į rezidentų ir nerezidentų valiutos operacijas atmetimas; Rusijos užsienio ir vidaus pinigų politikos vienybė; valstybės užtikrinamas rezidentų ir nerezidentų teisių ir ekonominių interesų gynimas vykdant valiutos keitimo operacijas.

Pinigų emisiją vykdo išimtinai Rusijos Federacijos centrinis bankas, kitų pinigų įvežimas ir emisija Rusijos Federacijoje neleidžiama (Rusijos Federacijos Konstitucijos 75 straipsnio 1 dalis). Valstybė leidžia pinigus ir nustato įvairius užsienio valiutos ir kitų valiutų vertybių naudojimo limitus. Taigi, naudoti užsienio valiutą, taip pat mokėjimo dokumentus užsienio valiuta, atliekant atsiskaitymus Rusijos Federacijos teritorijoje už įsipareigojimus, leidžiama įstatymų nustatytais atvejais, tvarka ir sąlygomis. juo (Rusijos Federacijos civilinio kodekso 317 straipsnio 3 punktas). Rusija yra Tarptautinio valiutos fondo sutarties šalis ir vadovaujasi jo nuostatomis.

Speciali valiutos verčių naudojimo tvarka skirta palaikyti vidaus valiutą, užkirsti kelią valiutos nutekėjimui į užsienį, formuoti biudžeto pajamų straipsnius.

Valiutos reguliavimo institucijos Rusijos Federacijoje yra Rusijos Federacijos vyriausybė ir Rusijos Federacijos centrinis bankas. Rusijos Federacijos Vyriausybė ir Rusijos Federacijos centrinis bankas pagal savo kompetenciją leidžia valiutos reguliavimo institucijų aktus, privalomus rezidentams ir nerezidentams.

Speciali valiutos verčių naudojimo tvarka skirta palaikyti vidaus valiutą, užkirsti kelią valiutos nutekėjimui į užsienį, formuoti biudžeto pajamų straipsnius. Pavyzdžiui, pirkimas ir pardavimas užsienio valiuta ir čekiai, kurių nominali vertė nurodyta užsienio valiuta, Rusijos Federacijoje atliekami tik per įgaliotus bankus (Federalinio įstatymo „Dėl valiutų reguliavimo ir valiutos kontrolės“ 11 str. 1 d.).

Užsienio valiutos ir užsienio vertybinių popierių importas į Rusijos Federaciją dokumentine forma vykdomas rezidentų ir nerezidentų be apribojimų. Rezidentų ir nerezidentų vykdomam valiutinių vertybių, Rusijos Federacijos valiutos ir vietinių vertybinių popierių eksportui iš Rusijos Federacijos aukščiau nurodytais tikslais taikomas tam tikras reguliavimas.

Minėtas federalinis įstatymas taip pat įpareigoja rezidentus ir nerezidentus įstatymų nustatytais atvejais laikytis privalomųjų atsargų reikalavimo atliekant valiutos sandorį. Jo esmė – rezervacijos sumos įnešimas į atskirą sąskaitą įgaliotame banke, kurios dydį ir rezervavimo terminą nustato valiutos reguliavimo institucija. Rezervo sumą rezidentas arba nerezidentas sumoka Rusijos Federacijos valiuta iki valiutos operacijos atlikimo dienos arba ne vėliau (atsižvelgiant į įstatymų reikalavimus). Rezervacijos sumą įgaliotas bankas grąžina gyventojui ar nerezidentui rezervacijos laikotarpio pabaigos dieną.

Kaip nerezidento įsipareigojimų gyventojui įvykdymo užtikrinimo priemonė, jie gali būti naudojami kartu su neatšaukiamu akredityvu, banko garantija ir vekselį turto draudimo sutartį dėl turto praradimo (sunaikinimo), trūkumo ar sugadinimo dėl gyventojo rizikos; draudimo sutartis dėl nerezidento civilinės atsakomybės, gyventojo verslumo rizikos, įskaitant gyventojo negavimą ar lėšų jam negrąžinimą arba prekių negrąžinimą ar nepristatymą jam.

Šiuo metu rezidentai, vykdydami užsienio prekybos veiklą, jeigu įstatymai nenustato kitaip, užsienio prekybos sutartyse (sutartyse) nustatytais terminais privalo užtikrinti, kad nerezidentai gautų įplaukas į jų banko sąskaitas įgaliotuose šalies bankuose. valiuta, mokėtina pagal šių sutarčių (sutarčių) sąlygas už nerezidentams perduotas prekes, jiems atliktus darbus, suteiktas paslaugas, jiems perduotą informaciją ir intelektinės veiklos rezultatus, įskaitant išimtines teises į juos.

Gyventojai sutartyse (sutartyse) nustatytais terminais privalo užtikrinti nerezidentams sumokėtų lėšų grąžinimą Rusijos Federacijai už neįvežtas į muitų teritoriją (muitų teritorijoje negautas), neatliktus darbus, nesuteiktas paslaugas. neperduota informacija ir intelektinės veiklos rezultatai, įskaitant išimtines teises į juos (Federalinio įstatymo „Dėl valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės“ 1 dalis, 19 straipsnis).

Svarbus valiutos reguliavimo komponentas yra valiutos kontrolė. Valiutos kontrolę Rusijos Federacijoje vykdo Rusijos Federacijos Vyriausybė, valiutos kontrolės įstaigos ir agentai pagal minėtą federalinį įstatymą ir kt. federaliniai įstatymai. Valiutos kontrolės institucijos - Rusijos Federacijos centrinis bankas, Rusijos Federacijos Vyriausybės įgaliotos federalinės vykdomosios institucijos. Valiutos kontrolės agentai yra įgalioti bankai, atskaitingi Rusijos Federacijos centriniam bankui, taip pat profesionalūs vertybinių popierių rinkos dalyviai, kurie nėra įgalioti bankai (8 schema).

Pagrindinės valiutos kontrolės užduotys sumažinamos iki pajamų iš užsienio valiutos už eksportuojamas prekes gavimo kontrolės; laikantis privalomas pardavimas eksportuotojų užsienio valiutos pajamų dalis; prekių gavimas Rusijos Federacijoje pagal importo sutartis; prekių priėmimas į Rusijos Federaciją pagal mainų sutartis. Tarp dokumentų, kuriems taikoma valiuta

Schema 8. Valiutos kontrolė Rusijos Federacijoje trolis, reikia atkreipti dėmesį į dokumentus (dokumentų projektus), kurie yra užsienio valiutos keitimo sandorių pagrindas, įskaitant susitarimus (sutartis, sutartis), įgaliojimus, išrašus iš bendrųjų protokolų susirinkimas ar kitas juridinio asmens valdymo organas; dokumentus, kuriuose yra informacija apie aukciono rezultatus; prekių perdavimą (darbų atlikimą, paslaugų teikimą), informaciją ir intelektinės veiklos rezultatus patvirtinančius dokumentus, įskaitant išimtines teises dėl jų – valstybės organų aktai (minėto federalinio įstatymo 23 straipsnio 4 dalies 9 punktas).

Į pirminiai dokumentai valiutos kontrolė, žinoma, apima tinkamai įvykdytas užsienio prekybos sutartis (sutartis), tai yra, turint visas reikalingas detales. Antriniai valiutos kontrolės dokumentai yra operacijų pasai, sąskaitų kortelės ir mokėjimo kortelės. Operacijų pasą gali naudoti valiutos kontrolės įstaigos ir agentai valiutos kontrolei pagal federalinį įstatymą „Dėl valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės“. Kiekvienai eksporto ar importo sutarčiai (taip pat ir mainų sandoriui) surašomas sandorio pasas, jį pasirašo bankas, kuriame atidaryta eksportuotojo ar importuotojo sąskaita užsienio valiuta ir kuris atliks atsiskaitymus pagal sutartis. Sandorio pasas surašomas dviem egzemplioriais pagal nustatytą tipinę formą ir nustatyta tvarka.

Apskritai tokia yra valiutos kontrolės sistema ir ypač Rusijos eksportuotojų pajamų iš užsienio valiutos repatriacijos (grąžinimo) kontrolės sistema. Pagrindinės jo savybės yra šios:

naujo sukūrimas teisinė bazė reguliuojant valiutos santykius (daugelio taisyklių, esančių poįstatyminiuose aktuose, federaliniame įstatyme „Dėl valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės“ ir kitų federalinių įstatymų, įtraukimas);

daugiapakopė sistema (apima eksporto-importo ar mainų sandorio dalyvius; įgaliotus bankus, valstybės institucijas, įskaitant muitinę; kontrolė vykdoma visais etapais – nuo ​​sutarties (sutarties) sudarymo iki valiutos gavimo eksportuotojo sąskaita);

lygiagreti valiutos ir prekių srauto į Rusijos Federaciją kontrolė, kurią atlieka įgalioti bankai, Federalinė muitinės tarnyba, užsienio valiutos keitimo kontrolės įstaigos ir agentai.

Taigi, gyventojui neužtikrinus užsienio valiutos pajamų srauto į Rusijos Federaciją, jam gali būti taikomos finansinės sankcijos, o esant šiurkščiam pažeidimui – iškelta baudžiamoji byla. Jeigu importuotojas neturi dokumento, patvirtinančio visišką prekių gavimą Rusijos Federacijos teritorijoje, negautos prekės savikaina iš jo neginčijamai išieškoma ir taikomos Rusijos Federacijos teisės aktų nustatytos sankcijos. ant jo.

testo klausimai

• 1. Kas yra užsienio prekybos sandoris ir kokie jo ypatumai?
• 2. Atskleiskite principus valstybinis reguliavimas užsienio prekybos veikla.
• 3. Įvardykite užsienio prekybos valstybinio reguliavimo būdus.
• 4. Papasakokite apie užsienio prekybos teisinio reguliavimo šaltinius.
• 5. Duok bendrosios charakteristikos tarptautinio prekių pardavimo sutartys pagal Jungtinių Tautų konvenciją dėl tarptautinio prekių pirkimo-pardavimo sutarčių.
• 6. Kokie yra sutarčių, reglamentuojančių užsienio prekybą paslaugomis, ypatumai?
• 7. Papasakokite apie licencijos sutartį ir franšizės sutartį kaip teisines intelektinės nuosavybės užsienio prekybos priemones.

• Nurodytas federalinis įstatymas pirmiausia reiškia gyventojus kaip asmenis, turinčius nuolatinę gyvenamąją vietą Rusijos Federacijoje, juridinius asmenis, įsteigtus pagal Rusijos Federacijos įstatymus, Rusijos Federaciją, Rusijos Federaciją sudarančius subjektus, savivaldybes, veikiančias Rusijos Federacijoje. santykius, reguliuojamus šio įstatymo ir pagal jį priimtus kitus federalinius įstatymus ir kitus norminius teisės aktus. Nerezidentams priskiriami asmenys, nuolat gyvenantys užsienio valstybėje, juridiniai asmenys, įsteigti pagal užsienio valstybių įstatymus ir esantys už Rusijos Federacijos teritorijos ribų. Valiutos operacijos yra: sandoriai tarp rezidentų, tarp nerezidentų, tarp rezidentų ir nerezidentų dėl užsienio valiutos vertybių, Rusijos Federacijos valiutos ir vidaus vertybinių popierių įsigijimo ir perleidimo, taip pat jų naudojimo kaip mokėjimo priemonės.
• Pastaruoju metu vis dažniau keliamas klausimas dėl perėjimo nuo dolerio prie rublio tarptautiniuose atsiskaitymuose siekiant apsaugoti Rusijos suverenitetą.
• Žr.: B. I. Sinetskis Komercinės veiklos pagrindai: vadovėlis. M., 1998.S. 650-654.

15.1. Valiutos samprata ir valiutos vertybės.

15.2. Valiutinių teisinių santykių ypatumai ir struktūra.

15.3. Valiutinių santykių reguliavimo teisinis režimas.

Valiutos samprata ir valiutos vertybės

koncepcija valiutomis(iš lot. Valeo – stoviu) labai dažnai siejamas su šalių piniginiais vienetais. Tačiau tuo pat metu terminas „valiuta“ gali būti vartojamas keliomis reikšmėmis: kaip piniginis vienetas, kuris yra pagrindas pinigų sistema valstybėse; kaip valstybės pinigų sistemos rūšis (auksinė valiuta, sidabrinė popierinė valiuta) ir kaip užsienio valstybių banknotai, užsienio piniginiais vienetais išreikšti kredito ir mokėjimo dokumentai, naudojami tarptautiniuose atsiskaitymuose. Būtent pastaroji reikšmė atspindi užsienio valiutos sąvoką.

Nacionalinė valiuta veikia kaip savotiškas valstybės finansinės ir ekonominės būklės veidrodis, kuris siejamas su užsienio valiutos lėšų naudojimu tarptautinių ekonominių santykių, turinčių didelę užsienio ekonominių sandorių apimtį, dalyvių. Šiame mechanizme interesai yra glaudžiai susipynę, todėl gaunama tiek nacionalinė (pavyzdžiui, finansuojant produkcijos eksportuotojo išlaidas), tiek užsienio (importuotojo skaičiavimuose pagal importo sutartis, kai galima naudoti užsienio valiutą) valiutos. Ukrainos ministrų kabineto dekretas įstatymo galią turinčiame akte „Dėl valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės sistemos“ nustato Ukrainos valiuta kaip banknotai banknotų, iždo vekselių, monetų ir kitų formų apyvartoje ir yra teisėta mokėjimo priemonė Ukrainos teritorijoje. Į valiutomis taip pat apima banknotus, išimtus iš apyvartos arba išimtus iš apyvartos, bet keičiamus į apyvartoje esančius banknotus, lėšas sąskaitose, indėlius bankuose ir kitose finansų institucijose Ukrainos teritorijoje (1 straipsnis) . Tai yra tikroji valiuta.

Antrasis kategorijos komponentas – „Ukrainos valiuta“ (greta tikrosios Ukrainos valiutos) – tai mokėjimo dokumentai ir kiti vertybiniai popieriai (akcijos, obligacijos, kuponai už juos, obligacijos, vekseliai (vekseliai), IOU, akredityvus, čekius, banko pavedimus, indėlių sertifikatus, taupomąsias knygeles, kitus finansinius ir bankinius dokumentus), išreikštas Ukrainos valiuta.

Taigi Ukrainos valiuta susideda iš komponentų, nustatytų Ukrainos teisės aktuose, būtent:

a) banknotai, kurie yra apyvartoje ir yra teisėta mokėjimo priemonė Ukrainos teritorijoje;

b) mokėjimo dokumentai, išreikšti Ukrainos valiuta;

c) kiti vertybiniai popieriai, denominuoti Ukrainos valiuta. Kategorija „užsienio valiuta“ taip pat turi šiuos komponentus:

1) banknotų, iždo vekselių ar monetų pavidalo banknotai, kurie yra apyvartoje ir yra teisėta mokėjimo priemonė atitinkamos užsienio valstybės ar valstybių grupės teritorijoje;

2) lėšos sąskaitose užsienio valstybių piniginiais vienetais ir tarptautiniais piniginiais ar apskaitos vienetais.

Taigi pagal Ukrainos įstatymus užsienio valiuta suprantama kaip tikroji užsienio valiuta, taip pat piniginiai metalai, mokėjimo dokumentai ir kiti vertybiniai popieriai, išreikšti užsienio valiuta arba piniginiais metalais. Užsienio valiuta banknotų, iždo vekselių, monetų pavidalu, esanti apyvartoje ir esanti teisėta mokėjimo priemonė atitinkamos užsienio valstybės teritorijoje, iš tikrųjų yra užsienio valiuta. Tai taip pat apima banknotus, išimtus arba išimtus iš apyvartos, tačiau keičiamus į apyvartoje esančius banknotus, lėšas užsienio valstybių piniginiais vienetais ir tarptautinių atsiskaitymų (kliringo) vienetus sąskaitose arba indėlius bankų ir kitose finansinėse institucijose už Ukrainos ribų.

Nacionalinės ir užsienio valiutos yra tam tikru santykiu, kuris atspindi „konvertuojamumo“ sąvoką. Tai gana sudėtinga sąvoka. Būtent konvertuojamumas(arba valiutos konvertuojamumas siaurąja prasme) suprantamas kaip valstybės garantuojama galimybė iškeisti nacionalinę valiutą į užsienio. Išsamų konvertuojamumo aprašymą pateikia Stanfordo universiteto profesorius R. McKinnonas: „Valiuta yra konvertuojama, jeigu: konkrečios šalies piliečiams, norintiems įsigyti užsienio prekių ar paslaugų, netaikomi specialūs apribojimai, jie gali laisvai parduoti vietinę valiutą mainais už užsienio valiuta vieningoje rinkoje už vienintelį valiutos kursą, kuris gali svyruoti ir galioja visoms einamosioms operacijoms, įskaitant įprastą prekybinį kreditą, o užsieniečiai (nerezidentai), turintys lėšų vietine valiuta, gautų iš einamųjų sandorių, gali jas parduoti tą patį valiutos kursą arba laisvai įsigykite vietinių prekių geresnėmis kainomis ta valiuta.

Priklausomai nuo konvertuojamumo režimo laipsnio ir ypatybių atskirų šalių nacionalinės valiutos gali būti skirstomos į:

Nekonvertuojamos – valiutos, kurios naudojamos vienos valstybės viduje;

Dalinis konvertavimas – valiutos, kurios taikomos ne visoms užsienio valiutos keitimo operacijoms arba ne visiems subjektams;

Laisvai konvertuojamos – valiutos, kurios laisvai keičiamos į užsienio valiutas ir veikia kaip mokėjimo priemonė tarptautinėje rinkoje.

Esminis veiksnys, lemiantis nacionalinės valiutos konvertuojamumą, yra valstybės prisiimtų įsipareigojimų laikymasis pagal 2006 m. Tarptautinio valiutos fondo sutarties VIII, apimančios mokėjimų ir einamųjų pervedimų apribojimų netaikymą. tarptautinės operacijos, taip pat bet kokių diskriminacinių valiutos keitimo priemonių arba kelių valiutų kursų praktikos atmetimą. Valiutos konvertavimas atspindi valstybės ekonominę situaciją ir negali būti įvestas tik įstatymu.

Pagal Ukrainos nacionalinio banko valdybos nutarimu patvirtintą Užsienio valiutų klasifikatorių laisvai konvertuojamos užsienio valiutos skirstomos į dvi grupes: 1) valiutos, kurios plačiai naudojamos atsiskaityti už tarptautinius sandorius ir parduodamos banke. pagrindinės pasaulio valiutos rinkos; 2) valiutos, kurios nėra plačiai naudojamos atsiskaitant tarptautinius sandorius ir nėra parduodamos pagrindinėse pasaulio valiutų rinkose.

Į laisvai konvertuojamų valiutų apima piniginius vienetus tų valstybių, kuriose nėra apribojimų laisvai keisti juos į užsienio valiutas pagal galiojančių teisės aktų nustatytą kursą. Pasaulyje yra apie 30 nacionalinių piniginių vienetų, pagal TVF klasifikaciją jie atitinka laisvai konvertuojamų valiutų reikalavimus.

Tarp laisvai konvertuojamų valiutų susidarė ypatinga grupė – rezervinės. Rezervinės valiutos apima keletą valiutų, kuriomis centriniai bankai kitos valstybės, taip pat tarptautinės finansinės ir kredito organizacijos kaupia savo rezervus. Tai ekonomiškai išsivysčiusių, stabilų finansinį potencialą ir sistemą turinčių šalių valiutos. Pagrindinė rezervinė valiuta yra JAV doleris. Svaras sterlingų, Japonijos jena, Šveicarijos frankas, kolektyvinė Europos valiuta – euras ir specialiosios skolinimosi teisės – SST (specialiosios skolinimosi teisės) taip pat naudojamos kaip rezervinės valiutos.

Konkrečios atsargų valiutos yra SST ir euras. SDR yra valiuta, kuri egzistuoja tik grynųjų pinigųšalių – TVF narių – sąskaitose. SST išleidimas pradėtas 1970 m. sausio 1 d. Panaikinus JAV dolerio aukso kiekį, SDR vertė nustatoma pagal penkių rezervinių valiutų „krepšelio“ kursų vidurkį. TVF kas penkerius metus peržiūri atskirų valiutų sudėtį ir dalį SST „krepšelyje“.

Remiantis 1992 m. vasario 7 d. Mastrichte pasirašytos Europos Sąjungos sutarties nuostatomis, 1996 m. gruodžio mėn., buvo nuspręsta nuo 1999 m. sausio 1 d. į negrynųjų pinigų apyvartą įvesti bendrą ES šalių valiutą – eurą. . Euro zonai priklauso 11 iš 15 ES valstybių narių: Austrija, Belgija, Vokietija, Airija, Ispanija, Italija, Liuksemburgas, Nyderlandai, Portugalija, Suomija, Prancūzija. Nuo 2002 m. sausio 1 d. euras veikia grynųjų pinigų apyvartoje ir yra oficiali šių valstybių valiuta. Pagal ES sutartį Europos Sąjunga turi išimtinę teisę leisti leisti banknotus Europos pinigų sistemoje. centrinis bankas(ECB). ECB ir nacionaliniai centriniai bankai yra įgalioti leisti banknotus ir monetas, kurie turi vienintelės teisėtos mokėjimo priemonės statusą Europos Sąjungoje. Nacionalinės valiutos ir kitų valiutų (skirtingo konvertuojamumo lygių) santykį valstybė reguliuoja per valiutos kursą. Valiutos kursas veikia kaip dviejų šalių valiutų santykis. Jis nustatomas pagal valiutų pasiūlą ir paklausą užsienio valiutų rinka. Tuo pačiu metu valstybė gali savarankiškai, vienašališkai nustatyti valiutos kursą.

Norėdamas reguliuoti grivinos kursą užsienio valiutų atžvilgiu, Ukrainos nacionalinis bankas naudoja aukso ir užsienio valiutos rezervą, perka ir parduoda vertybinius popierius, nustato ir keičia refinansavimo kursą, taip pat taiko kitas reguliavimo priemones. pinigų pasiūla. Pagal 13 str. Ukrainos įstatymo „Dėl Ukrainos nacionalinio banko“ 7 str. užtikrina aukso ir užsienio valiutos atsargų kaupimą ir saugojimą bei operacijų su jais ir bankų metalais įgyvendinimą. Šio įstatymo 28 straipsnyje nustatyta, kad Ukrainos nacionalinis bankas užtikrina valstybės aukso ir užsienio valiutos atsargų valdymą, vykdydamas užsienio valiutos keitimo intervencijas perkant ir parduodant užsienio valiutos vertes užsienio valiutų rinkose, siekdamas paveikti užsienio valiutą. kursą užsienio valiutų atžvilgiu ir bendrą pinigų paklausą bei pasiūlą Ukrainoje.

Ukrainos nacionalinio banko aukso ir užsienio valiutos atsargų struktūra apima šį turtą:

Bankinis auksas;

Specialiosios skolinimosi teisės;

atsargų pozicija TVF;

Užsienio valiuta banknotų ir monetų pavidalu arba lėšos sąskaitose užsienyje;

Vertybiniai popieriai (išskyrus akcijas, apmokėtas užsienio valiuta);

Bet koks kitas tarptautiniu mastu pripažintas turtas, jei jis yra patikimas ir likvidus.

Nacionalinė valiuta ir užsienio valiuta nevisiškai apima valiutų verčių diapazoną valstybėje. Be nacionalinės ir užsienio valiutos banknotų pavidalu ir lėšų sąskaitose bankuose ir kitose finansų institucijose, valiutos vertės apima:

Mokėjimo dokumentai ir kiti vertybiniai popieriai (akcijos, obligacijos, kuponai už juos, vekseliai (vekseliai), vekseliai, akredityvai, čekiai, banko pavedimai, indėlių sertifikatai, kiti finansiniai ir bankiniai dokumentai), išreikšti Ukrainos valiuta, užsienio valiuta arba bankiniai metalai;

Bankiniai metalai - auksas, sidabras, platina, platinos grupės metalai, atgabenti (rafinuoti) pagal aukščiausius standartus pagal pasaulinius standartus, luituose ir milteliuose, kurie turi kokybės sertifikatą, taip pat monetos iš tauriųjų metalų (Įstatymo 1 str. Ukrainos ministrų kabineto dekretas „Dėl valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės sistemos“).

Teisinis reguliavimas, kaip valiutos verčių dalis, taikomas tik piniginiams metalams. Ukrainos įstatymas „Dėl tauriųjų metalų ir brangakmenių gavimo, gamybos ir naudojimo valstybinio reguliavimo bei operacijų su jais kontrolės“ apibrėžia tauriųjų metalų priėmimo, gamybos, naudojimo, saugojimo ir saugojimo teisinę bazę bei valstybinio reguliavimo principus. brangakmeniai ir operacijų su jais kontrolė. Pagal taurieji metalai pagal str. Šio įstatymo 1 dalis – auksas, sidabras, platina ir platinos grupės metalai (paladis, iridis, rodis, osmis, rutenis) bet kokios formos ir būklės (žaliavos, lydiniai, pusgaminiai, pramonės gaminiai, cheminiai junginiai, gaminiai, atliekos). , laužas ir pan.). Brangakmeniams priskiriami natūralūs ir dirbtiniai (sintetiniai) mineralai neapdoroti, neapdoroti ir perdirbti (produktai).

Tauriųjų metalų kokybė nustatoma pagal suskirstymą, kuris yra valstybinis standartas, nustatantis lydinio, iš kurio gaminami tauriųjų metalų gaminiai, vertę ir nurodantis netauriųjų metalų masės vienetų kiekį tūkstančiais svorio vienetų. lydinio. Ukrainoje papuošalų ir namų apyvokos daiktų, pagamintų iš tauriųjų metalų, pavyzdžiai nustatyti:

Platina - 950 (devyni šimtai penkiasdešimtoji)

Auksas - 333 (šimtas trisdešimt trečdalis), 375 (šimtas septyniasdešimt penktadalis), 500 (penki šimtai), 585 (penki šimtai aštuoniasdešimt penktoji), 750 (septyni šimtai penkiasdešimt)

Sidabras - 750 (septyni šimtai penkiasdešimt), 800 (aštuoni šimtai), 830 (aštuoni šimtai trisdešimtoji), 875 (aštuoni šimtai septyniasdešimt penktoji) 925 (devyni šimtai dvidešimt penktoji), 960 (devyni šimtai šešiasdešimtoji)

Paladis - 500 (penki šimtai), 850 (aštuoni šimtai penkiasdešimt). Leidžiama gaminti gaminius iš aukso tyrimo 583 (penki šimtai

aštuoniasdešimt trečdalis) vartotojų paslaugų gyventojams ir piliečiams-verslininkams įmonės.

formuoja Ukrainos finansų ministerija Valstybinis fondas Ukrainos taurieji metalai ir brangakmeniai, siekiant patenkinti valstybės gamybinius, mokslo, socialinius-kultūrinius ir kitus poreikius, kurie finansuojami iš valstybės biudžeto. Į Valstybės fondą įskaitomos bet kokios formos ir būklės tauriųjų metalų ir brangakmenių atliekos ir laužas, taurieji metalai ir brangakmeniai, organogeninės kilmės brangakmeniai ir pusbrangiai akmenys, įsigyti Ukrainos teritorijoje ir užsienyje už valstybės biudžeto lėšas. Ukrainos tauriųjų metalų ir brangakmenių gaminiuose ir laužo, supirktų iš gyventojų ir juridinių asmenų, konfiskuotų pagal Ukrainos įstatymus arba perduotų kaip lobis, taip pat gautų paveldėjimo ar dovanojimo būdu, vertybės Ukrainos tauriųjų metalų ir brangakmenių istorinis fondas.

Teisiniu požiūriu valiutos reguliavimą numato valiutos teisės aktai ir jis vykdomas dviem lygiais: reguliavimo ir individualaus.

Teisinis reguliavimas – tai teisės normų, kurių objektas yra su valiuta susiję visuomeniniai santykiai, kūrimas (plėtymas ir tvirtinimas).

Individualus teisinis reguliavimas – tai teisės normų taikymas konkrečioms gyvenimo aplinkybėms, sukeliantis konkrečių valiutinių teisinių santykių atsiradimą, pasikeitimą ir pasibaigimą.

Valiutinių teisinių santykių turinį formuoja atitinkamos jų dalyvių (subjektų) teisės ir pareigos. Valiutos teisinių santykių sudėtis yra sudėtinga, nes apima ne tik tiesioginių subjektų, vykdančių valiutos operaciją ar sandorį su valiutos vertėmis, bet ir subjektų, valstybės įgaliotų užtikrinti šių operacijų kontrolę, teises ir pareigas.

Paprastai valiutos operacijų atlikti nedalyvaujant valiutos kontrolės organams ar agentams, neįmanoma.

Valiutos teisiniai santykiai gali būti skirstomi į rūšis dėl įvairių priežasčių.

Užsienio valiuta apima: banknotus, iždo vekselius, monetas, kurios yra apyvartoje ir yra teisėtos mokėjimo grynaisiais pinigais priemonės atitinkamos užsienio valstybės (užsienio valstybių grupės) teritorijoje, taip pat nurodyti iš apyvartos arba išimti banknotai. iš apyvartos, bet keičiamas; lėšos banko sąskaitose ir bankų indėliai užsienio valstybių piniginiais vienetais ir tarptautiniais piniginiais ar atsiskaitymų vienetais.

Valstybė, teisės normų pagalba reguliuodama pinigų srityje besiformuojančius santykius, nustato užsienio valiutos teisės subjektus.

Valiutų teisės subjektai yra asmenys (rezidentai ir nerezidentai), valiutos reguliavimo institucijos, valiutos kontrolės įstaigos ir agentai, kuriems valiutos teisės aktai pripažįsta ypatingą juridinio asmens teisinę savybę (kokybę), leidžiančią dalyvauti įvairiose valiutiniai teisiniai santykiai.

Aukščiau pateiktame apibrėžime yra pagrindinis valiutos teisės subjekto teisinis požymis – juridinio asmens buvimas, tai yra valiutos teisės aktų pripažinta galimybė būti konkrečių valiutos teisinių santykių dalyviu.

Sąvoka „valiutos juridinis asmuo“ apima sąvokas „valiutinis veiksnumas“ ir „valiutinis veiksnumas“.

Valiutos teisnumas – tai galimybė turėti valiutos teisės normų nustatytas teises ir prisiimti pareigas.

Valiutinis veiksnumas – subjekto galimybė savarankiškai ar per atstovus įgyti, įgyvendinti, pakeisti ir nutraukti teises ir pareigas pinigų srityje, taip pat atsakyti už neteisėtą jų įgyvendinimą.

Valiutos teisės subjektai turi tam tikras teises ir prisiima pareigas, kurių įvykdymas ir laikymasis garantuoja valiutos operacijų vykdymą pagal valstybės norminius reikalavimus.

Valiutos teisės aktų specifika yra ta, kad valiutų santykiams įgyvendinti neužtenka žinomų bendrųjų teisinių subjektų kategorijų. Valiutos teisės aktuose naudojamos visiškai naujos subjektų kategorijos, kurios nėra žinomos visai Rusijos įstatymams, būtent: rezidentai ir nerezidentai.

Šių kategorijų subjektų paskirstymas yra dėl jų teisinio santykio su valstybe – valiutinių santykių reguliuotoja. Priklausomai nuo to, ar asmuo priklauso vienai ar kitai kategorijai, teisinis režimas valiutų operacijų vykdymas pagal Rusijos Federacijos įstatymus.

Gyventojų ir nerezidentų sąrašą nustato Įstatymo 1 straipsnio 6 dalis. Įstatymo „Dėl valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės“ 1 str. Pagal šią taisyklę gyventojai apima:

1. asmenys, kurie yra Rusijos Federacijos piliečiai, išskyrus Rusijos Federacijos piliečius, kurie pagal tos valstybės įstatymus yra pripažinti nuolatiniais užsienio valstybės gyventojais;
2. nuolat gyvenantys Rusijos Federacijoje pagal Rusijos Federacijos teisės aktuose numatytą leidimą gyventi, užsienio piliečiai ir asmenys be pilietybės;
3. juridiniai asmenys, įsteigti pagal Rusijos Federacijos įstatymus;
4. filialai, atstovybės ir kiti gyventojų padaliniai, esantys už Rusijos Federacijos teritorijos ribų;
5. diplomatinės atstovybės, Rusijos Federacijos konsulinės įstaigos ir kitos oficialios Rusijos Federacijos atstovybės, esančios už Rusijos Federacijos teritorijos ribų, taip pat nuolatinės Rusijos Federacijos atstovybės prie tarpvalstybinių ar tarpvyriausybinių organizacijų;
6. Rusijos Federacija, jos subjektai, savivaldybės, dalyvaujančios valiutiniuose teisiniuose santykiuose.

Nerezidentai apima:

1. asmenys, kurie nėra rezidentai;
2. juridiniai asmenys, įsteigti pagal užsienio valstybių įstatymus ir esantys už Rusijos Federacijos teritorijos ribų;
3. organizacijos, kurios nėra juridiniai asmenys, įsteigtos pagal užsienio valstybių įstatymus ir esančios už Rusijos Federacijos teritorijos ribų;
4. Rusijos Federacijoje akredituotos diplomatinės atstovybės, užsienio valstybių konsulinės įstaigos ir nuolatinės šių valstybių atstovybės prie tarpvalstybinių ar tarpvyriausybinių organizacijų;
5. tarpvalstybinės ir tarpvyriausybinės organizacijos, jų filialai ir nuolatinės atstovybės Rusijos Federacijoje;
6. nerezidentų filialai, nuolatinės atstovybės ir kiti atskiri ar savarankiški struktūriniai padaliniai, esantys Rusijos Federacijos teritorijoje.

Įstatymas „Dėl valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės“ įvardija bendrąsias visų rezidentų ir nerezidentų, vykdančių valiutos operacijas Rusijos Federacijoje, teises ir pareigas: teisę susipažinti su valiutos įstaigų ir agentų atliekamų patikrinimų aktais. kontrolė; teisė apskųsti valiutos kontrolės organų ir agentų bei jų pareigūnų sprendimus ir veiksmus (neveikimą); teisę į kompensaciją laiku realią žalą, padarytą dėl valiutos kontrolės organų ir agentų bei jų pareigūnų neteisėtų veiksmų (neveikimo); įstatyme nustatyta pareiga pateikti dokumentus ir informaciją valiutos kontrolės organams ir atstovams; įpareigojimas nustatyta tvarka vesti apskaitą ir rengti savo užsienio valiutų keitimo sandorių ataskaitas, užtikrinant atitinkamų dokumentų ir medžiagos saugumą ne trumpiau kaip trejus metus nuo atitinkamos valiutos keitimo operacijos dienos, bet ne anksčiau kaip sutarties vykdymo; įpareigojimas vykdyti valiutos kontrolės institucijų nurodymus dėl Rusijos Federacijos valiutos teisės aktų ir valiutos reguliavimo institucijų akto pažeidimų pašalinimo.

Įgalioti bankai ir valiutos keitykla veikia kaip savarankiški valiutų teisės subjektai. Jų specifika slypi tame, kad valiutiniuose teisiniuose santykiuose įvardyti subjektai gali realizuoti tiek privačius, tiek viešuosius interesus.

Įgalioti bankai yra kredito įstaigos, įsteigtos pagal Rusijos Federacijos įstatymus ir turinčios teisę, remdamosi Rusijos banko licencijomis, atlikti banko operacijas lėšomis užsienio valiuta, taip pat filialai, veikiantys Rusijos Federacijoje pagal Rusijos banko licencijas, pagal užsienio valstybių kredito įstaigų teisės aktus įsteigtus filialus, turinčius teisę atlikti banko operacijas lėšomis užsienio valiuta.

Įgalioti bankai atlieka svarbų vaidmenį RF valiutos kontrolės mechanizme. Jie yra pagrindiniai Rusijos Federacijos vidaus valiutų rinkos dalyviai, ty pagrindiniai Rusijos Federacijos teritorijoje vykdomų operacijų, susijusių su užsienio valiutos vertėmis, dalyviai.

Įgaliotų bankų institucijos svarba pirmiausia slypi tame, kad Rusijoje tik per tokius bankus parduodama ir perkama užsienio valiuta ir čekiai (įskaitant kelionės čekius), kurių nominali vertė nurodoma užsienio valiuta. Be to, valiutos operacijos tarp gyventojų ir įgaliotų bankų vykdomos be apribojimų.

Kalbant apie nerezidentus, jie turi teisę Rusijos Federacijos teritorijoje atidaryti ir rublio, ir užsienio valiutos sąskaitas, vėlgi tik įgaliotuose bankuose.

Ypatingą vietą tarp valiutos teisinių santykių subjektų užima valiutos keitimai, kurių vaidmenį lemia jų įtaka visos Rusijos Federacijos pinigų sistemos būklei ir nacionalinės valiutos, valstybės stabilumui. visų pirma valstybės aukso ir užsienio valiutos atsargų.

11 punktas, 1 dalis, str. Įstatymo „Dėl valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės“ 1 straipsnis apibrėžia valiutos keityklas kaip Rusijos Federacijos teisės aktų nustatyta tvarka įsteigtus juridinius asmenis, kurių viena iš veiklų yra prekybos užsienio valiuta biržos organizavimas tokia tvarka ir nustatyta tvarka. Rusijos banko nustatytais terminais.

Valiutos keitykla atlieka dvi pagrindines funkcijas: organizuoja prekybą ir sudaro užsienio valiutos pirkimo-pardavimo sandorius su konkurso dalyviais; organizuoti ir vykdyti atsiskaitymus užsienio valiuta ir rubliais už biržoje sudarytus sandorius.

Užsienio valiutos keitimo sandorių teisinis režimas

Valiutos operacijos – tai valiutos teisės aktų nustatyta rezidentų ir nerezidentų veiksmų visuma, atliekama su valiuta ar valiutos vertėmis, kaip taisyklė, operacijų forma, kurioms būdingas valiutos ir valiutų verčių judėjimas. ​perleidžiant nuosavybės teisę į juos ir (ar) jų fizinį judėjimą.

Užsienio valiutos keitimo sandorių įvairovė apima jų klasifikavimą pagal įvairius pagrindus. Teisiniu požiūriu pageidautina išskirti šiuos užsienio valiutos keitimo sandorių klasifikavimo pagrindus: turinį, formą, subjektų teisinį statusą ir jų skaičių.

Pagal turinį išskiriamos šios valiutos operacijų rūšys: gyventojo vykdomas valiutos verčių įsigijimas iš rezidento ir gyventojo vykdomas valiutos verčių perleidimas gyventojo naudai teisiniu pagrindu, taip pat valiutos verčių panaudojimas. kaip mokėjimo priemonė; rezidento įsigijimas iš nerezidento arba nerezidentas iš rezidento ir rezidento perskyrimas nerezidento naudai arba nerezidento rezidento naudai valiutos vertės, Rusijos valiuta Federacijos ir vidaus vertybiniai popieriai teisiniais pagrindais, taip pat valiutos verčių, Rusijos valiutos ir vietinių vertybinių popierių naudojimas kaip mokėjimo priemonė; valiutos vertybių, Rusijos Federacijos valiutos ir vidaus vertybinių popierių teisiniu pagrindu įsigijimas iš nerezidento ir nerezidento perdavimas nerezidento naudai, taip pat valiutos verčių naudojimas , Rusijos valiuta ir vietiniai vertybiniai popieriai kaip mokėjimo priemonė; įvežti į Rusijos Federacijos muitų teritoriją ir eksportuoti iš Rusijos Federacijos muitų teritorijos valiutos vertes, Rusijos valiutą ir vidaus vertybinius popierius; užsienio ir Rusijos valiutos, vidaus ir išorės vertybinių popierių pervedimas iš sąskaitos, atidarytos ne Rusijos Federacijos teritorijoje, į to paties asmens sąskaitą, atidarytą Rusijos Federacijos teritorijoje, ir iš sąskaitos, atidarytos Rusijos Federacijos teritorijoje į to paties asmens sąskaitą, atidarytą ne Rusijos Federacijos teritorijoje; nerezidento Rusijos valiutos, vidaus ir užsienio vertybinių popierių pervedimas iš Rusijos Federacijos teritorijoje atidarytos sąskaitos (iš sąskaitos skyriaus) į to paties asmens sąskaitą (sąskaitos skyrių), atidarytą Rusijos Federacijos teritorijoje. .

Pagal formą išskiriama atskira valiutinių operacijų grupė - kapitalo judėjimo tarp rezidentų ir nerezidentų valiutinės operacijos.

Autorius legalus statusas subjektai paskirsto valiutos operacijas tarp: dviejų rezidentų (sandoris yra valiutos sandoris, jei įsigijimo/atsavinimo objektas yra valiutos vertės – užsienio valiuta ir išoriniai vertybiniai popieriai arba jei valiutos vertės naudojamos kaip mokėjimo priemonė); rezidentas ir nerezidentas (sandoris yra valiutos sandoris, jei įsigijimo/atsavinimo dalykas yra valiutos vertės, Rusijos Federacijos valiuta ir vidaus vertybiniai popieriai, o jei valiutos vertės, tai Rusijos Federacijos valiuta ir vidaus vertybiniai popieriai naudojamas kaip mokėjimo priemonė); du nerezidentai (sandoris yra valiutos sandoris, jei įsigijimo/atsavinimo dalykas yra valiutos vertės, Rusijos Federacijos valiuta ir vietiniai vertybiniai popieriai, arba jei valiutos vertės, Rusijos Federacijos valiuta ir vietiniai vertybiniai popieriai mokėjimo priemonė).

Taigi sandoriai tarp valiutos teisės subjektų, nenumatantys valiutos vertybių, Rusijos Federacijos valiutos ir vietinių vertybinių popierių nuosavybės perdavimo, nėra valiutos sandoriai. Pavyzdžiui, užsienio valiutos keitimo operacijos, susijusios su užsienio vertybinių popierių įkeitimu, perduodant užsienio valiutos vertes patikos valdymui, nėra valiutos sandoriai, o įkeistų užsienio vertybinių popierių pardavimas yra užsienio valiutos keitimo sandoris.

Priklausomai nuo subjektų, vykdančių užsienio valiutos keitimo operacijas, skaičiaus, yra:

1. valiutos sandoriai tarp dviejų dalyvių: valiutos sandoriai tarp rezidentų ir nerezidentų; valiutos sandoriai tarp gyventojų; valiutos sandoriai tarp nerezidentų; operacijos vidaus valiutų rinkoje;
2. valiutinės operacijos su vienu dalyviu: užsienio valiutos vertybių, Rusijos valiutos ir vidaus vertybinių popierių importas/eksportas į/iš Rusijos muitų teritorijos; užsienio valiutos, Rusijos Federacijos valiutos, vidaus ir išorės vertybinių popierių pervedimas iš sąskaitos, atidarytos ne Rusijos Federacijos teritorijoje, į to paties asmens sąskaitą, atidarytą Rusijos Federacijos teritorijoje, ir iš Rusijoje atidarytos sąskaitos į to paties asmens sąskaitą, atidarytą ne Rusijos Federacijos teritorijoje; Rusijos Federacijos valiutos nerezidento perveda vidinius ir išorinius vertybinius popierius iš sąskaitos (iš sąskaitos skyriaus), atidarytos Rusijos Federacijos teritorijoje, į to paties asmens sąskaitą (sąskaitos skyrių), atidarytą teritorijoje. Rusijos Federacijos.

Apsvarstykite pagrindinius dešiniarankių valiutos sandorius.

Užsienio valiutos keitimo sandoriai tarp rezidentų ir nerezidentų vykdomi be apribojimų, išskyrus užsienio valiutos kapitalo judėjimą, kuriam taikomi apribojimai, siekiant užkirsti kelią reikšmingam aukso ir užsienio valiutos atsargų sumažėjimui, staigiems valiutos kurso svyravimams. Rusijos Federacijai, taip pat išlaikyti mokėjimų balanso stabilumą.

Šie apribojimai yra nediskriminacinio pobūdžio ir juos panaikina valiutą reguliuojančios institucijos, nes pašalinamos aplinkybės, dėl kurių jie buvo nustatyti.

Valiutos sandoriai tarp gyventojų pagal Pagrindinė taisyklė nustatyta h.1 str. „Dėl valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės įstatymo“ 9 str. Tuo pačiu metu yra išimčių iš bendros taisyklės, kuri sudaro valiutos operacijų tarp rezidentų sąrašą, leidžiamų įstatymų leidybos lygmeniu. Juos galima suskirstyti į kelias kategorijas.

Rezidentų juridinių ir fizinių asmenų valiutinės operacijos: operacijos, susijusios su atsiskaitymais neapmuitinamose parduotuvėse, taip pat su atsiskaitymais už prekių pardavimą ir paslaugų teikimą keleiviams pakeliui. Transporto priemonė tarptautiniam transportui; komisinių (agentų, advokatų) ir atstovaujamųjų (įgaliotinių, įgaliotinių) sandoriai, kai komisionieriai (agentai, advokatai) teikia paslaugas, susijusias su sutarčių su nerezidentais dėl prekių perdavimo, darbų atlikimo sudarymu ir vykdymu. paslaugų teikimas, informacijos ir intelektinės veiklos rezultatų, įskaitant išimtines teises į juos, perdavimas; operacijos pagal transporto ekspedicijos, pervežimo ir frachtavimo (čarterio) sutartis, kai ekspeditorius, vežėjas ir frachtuotojas teikia paslaugas, susijusias su prekių, išvežamų iš Rusijos Federacijos arba įvežamų į jos teritoriją, gabenimu, tranzitiniu krovinių gabenimu per Rusijos teritoriją, kaip taip pat pagal šių prekių draudimo sutartis; sandoriai su išorės vertybiniais popieriais, vykdomi per prekybos organizatorius Rusijos Federacijos vertybinių popierių rinkoje, jei teisės į tokius vertybinius popierius yra registruojamos pagal Rusijos teisės aktus įsteigtuose depozitoriumuose; sandoriai su išoriniais vertybiniais popieriais, jei teisės į tokius vertybinius popierius yra apskaitomos depozitoriumuose, įsteigtuose pagal Rusijos Federacijos teisės aktus, o atsiskaitymai atliekami Rusijos valiuta; su įgyvendinimu susijusios operacijos privalomi mokėjimai(mokesčiai, rinkliavos ir kitos įmokos) į federalinį biudžetą, federacijos subjekto biudžetą, vietinį biudžetą užsienio valiuta; operacijos, susijusios su mokėjimais už išorinius vertybinius popierius (įskaitant hipoteką), išskyrus vekselius; fizinio asmens išlaidų, susijusių su komandiruote už Rusijos teritorijos ribų, mokėjimo ir (ar) kompensavimo operacijos, taip pat nepanaudoto avanso, išduoto dėl komandiruotės, grąžinimo operacijos; operacijos, susijusios su atsiskaitymais ir pervedimais vykdant biudžetą biudžeto sistema Rusijos Federacija pagal Rusijos Federacijos biudžeto įstatymus; operacijos, susijusios su atsiskaitymais ir pervedimais, siekiant įgyvendinti diplomatinių atstovybių, Rusijos Federacijos konsulinių įstaigų ir kitų pareigūnų veiklą. Rusijos atstovybės esančios už mūsų šalies teritorijos ribų, taip pat nuolatinės Rusijos Federacijos atstovybės prie tarpvalstybinių ar tarpvyriausybinių organizacijų; fizinio asmens rezidento pervedimai iš Rusijos Federacijos kitų rezidentų fizinių asmenų naudai į jų sąskaitas, atidarytas bankuose, esančiuose už Rusijos teritorijos ribų, ne daugiau kaip per vieną darbo dieną per vieną įgaliotą banką sumą, lygią 5000 JAV dolerių. pagal Rusijos banko nustatytą oficialų kursą lėšų nurašymo iš fizinio gyventojo sąskaitos dienos; fizinio asmens rezidento pervedimai į Rusijos Federaciją iš sąskaitų, atidarytų bankuose, esančiuose už mūsų šalies teritorijos ribų, kitų rezidentų fizinių asmenų naudai į jų sąskaitas įgaliotuose bankuose; apmokėjimo ir (ar) išlaidų, susijusių su tarnybinėmis kelionėmis už Rusijos teritorijos ribų, apmokėjimo ir (ar) kompensavimo operacijos darbuotojams, kurių nuolatinis darbas atliekamas kelyje arba yra kelionės pobūdžio; pirmiau nurodyti patikėtinių sandoriai.

Fizinių asmenų rezidentų valiutos operacijos: rezidento fizinio asmens valiutos verčių pervedimas kaip dovana Rusijos Federacijai, jos subjektui ar savivaldybei; valiutos vertybių dovanojimas sutuoktiniui ir artimiems giminaičiams; valiutos vertybių palikimas arba jų gavimas paveldėjimo teise; įsigijimas ir išsavinimas pavienių banknotų ir monetų rinkimo tikslais; fizinio asmens rezidento pervedimas iš Rusijos Federacijos ir fizinio gyventojo pervedimas Rusijoje, neatidarant banko sąskaitų, atliktas nustatyta tvarka, kuri gali tik apriboti pervedimo sumą, taip pat pervedimai paštu; fizinio asmens rezidento grynųjų pinigų užsienio valiutos pirkimas iš įgalioto banko arba pardavimas įgaliotam bankui, užsienio valstybės (užsienio valstybių grupės) banknotų keitimas, keitimas, taip pat grynųjų užsienio valiutų priėmimas inkasuoti bankuose už ribų. Rusijos teritorija; fizinių asmenų - gyventojų atsiskaitymai užsienio valiuta neapmuitinamose parduotuvėse, taip pat parduodant prekes ir teikiant paslaugas asmenims - gyventojams tarptautinių pervežimų transporto priemonių maršrute.

Operacijos valiutos keitimu tarp įgaliotų bankų rezidentų, kurias jie atlieka savo vardu ir savo lėšomis, yra operacijos: bankines operacijas; susiję su įsipareigojimų sumokėti užsienio valiuta pagal laidavimo sutartis ir įkeitimo sutartis vykdymu, laiduotojų regreso reikalavimų vykdymu; susijęs su pretenzijų dėl įsipareigojimų vykdymo pinigine forma įsigijimu iš trečiųjų asmenų – įgaliotų bankų, taip pat su užsienio valiuta – įgaliotiems bankams perleidimu; susiję su atsiskaitymais užsienio valiuta pagal finansinės nuomos sutartis (lizingo sutartis); su užsienio vertybiniais popieriais; susiję su mokėjimų atlikimu užsienio valiuta už sandorius su vidaus ir užsienio vertybiniais popieriais; susiję su lėšų pritraukimu užsienio valiuta paskolų forma; susiję su fondų patikėjimo valdymu; susijusių su komisinių (mokėjimo už įgalioto banko paslaugas) už aukščiau nurodytas operacijas mokėjimu.

Nerezidentai turi teisę be apribojimų pervesti užsienio valiutą tarpusavyje iš sąskaitų (iš indėlių) bankuose už Rusijos teritorijos ribų į banko sąskaitas (į banko indėlius) įgaliotuose bankuose arba iš banko sąskaitos (banko indėliai) įgaliotuose bankuose į sąskaitas (indėlius) bankuose už Rusijos teritorijos ribų arba įgaliotuose bankuose. Nerezidentai turi teisę vykdyti užsienio valiutos keitimo operacijas su vidaus vertybiniais popieriais Rusijos teritorijoje, laikydamiesi antimonopolinių teisės aktų ir vertybinių popierių rinkos teisės aktų nustatytų reikalavimų, Rusijos banko nustatyta tvarka, dėl kurios gali tekti naudoti specialios sąskaitos, kai atliekamos užsienio valiutos operacijos. Valiutos operacijos tarp Rusijos nerezidentų Rusijos valiuta vykdomos per Rusijoje atidarytas banko sąskaitas (banko indėlius).

Nerezidentai Rusijos Federacijos teritorijoje turi teisę: atidaryti banko sąskaitas (banko indėlius) užsienio ir Rusijos valiuta tik įgaliotuose bankuose; be apribojimų pervesti užsienio valiutą ir Rusijos Federacijos valiutą iš savo banko sąskaitų (banko indėlių) bankuose už Rusijos teritorijos ribų į savo banko sąskaitas (banko indėlius) įgaliotuose bankuose; be apribojimų pervesti užsienio valiutą iš savo banko sąskaitų (iš banko indėlių) įgaliotuose bankuose į savo sąskaitas (į indėlius) bankuose už Rusijos teritorijos ribų.

Valiutos kontrolė

Valiutos kontrolė – tai valstybės kontrolė dėl valiutos teisės aktų laikymosi vykdant valiutos keitimo operacijas.

Kaip ir daugumoje išsivysčiusių pasaulio šalių, viena iš pagrindinių valiutos reguliavimo krypčių Rusijoje yra valiutos teisės aktų kūrimas ir valiutos kontrolės priemonių sistemos taikymas atliekant valiutos operacijas.

Užsienio prekybos veiklos dalyviai atlieka operacijas, susijusias su užsienio valiutos judėjimu. Tokioms operacijoms taikoma speciali valstybės kontrolė.

Vadovaujantis valiutos teisės aktais, valiutos kontrolės tikslas yra laikytis valiutos teisės aktų vykdant valiutos operacijas. Visoms valiutos operacijoms taikoma valiutos kontrolė, neatsižvelgiant į tai, ar jos vykdomos laisvai, ar joms nustatyti valiutos apribojimai. Netgi laisvas valiutos keitimo operacijų vykdymas yra susijęs su daugybės formalumų, kurie yra pasyvios kontrolės priemonės, įvykdymu (pavyzdžiui, statistinių duomenų teikimas, sandorio paso parengimas ir kt.), leidžiančius užsienio valiutos keitimo kontrolės institucijoms. organizuoti valiutos keitimo operacijų stebėseną, kaupti informaciją apie užsienio valiutų srautų judėjimą ir prireikus koreguoti valstybės pinigų politiką.

Valiutos kontrolė yra tipas finansinė kontrolė, todėl turi visus bendrus finansų kontrolės bruožus. Tuo pačiu metu jis turi tam tikrų specifinių savybių.

Pagrindinės jos sritys: vykdomų valiutos keitimo operacijų atitikties galiojančiiems teisės aktams ir joms reikalingų licencijų bei leidimų prieinamumo nustatymas; patikrinimas, ar gyventojai vykdo įsipareigojimus užsienio valiuta valstybei; mokėjimų užsienio valiuta galiojimo tikrinimas; užsienio valiutos keitimo operacijų apskaitos ir ataskaitų išsamumo ir objektyvumo patikrinimas.

Valiutos kontrolės esmė slypi tame, kad NATO įgalioti subjektai organizaciniais ir teisiniais metodais bei priemonėmis išsiaiškina, ar kontroliuojamų subjektų veikla atitinka įstatymus ir jiems pavestas užduotis; analizuoti tiriamųjų poveikio valdomiems objektams rezultatus, nukrypimus nuo tikslų ir būdus jiems pasiekti; imtis priemonių jiems užkirsti kelią ir kaltininkus patraukti atsakomybėn.

Įstatyme „Dėl valiutų reguliavimo ir valiutos kontrolės“ pirmą kartą įstatymų leidybos lygmeniu buvo įtvirtinti valiutos kontrolės principai, kuriems 2007 m. 3 priskirta:

1. nepateisinamo valstybės ir jos organų kišimosi į rezidentų ir nerezidentų valiutos operacijas atmetimas;
2. Rusijos užsienio ir vidaus pinigų politikos vienybė;
3. valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės sistemos vienovė;
4. valstybės užtikrinimas rezidentų ir nerezidentų teisių ir ekonominių interesų apsaugos vykdant užsienio valiutos keitimo operacijas.

Atkreiptinas dėmesys, kad „Dėl valiutų reguliavimo ir valiutų kontrolės“ įstatyme sujungiami ir valiutos reguliavimo, ir valiutos kontrolės principai. Tokį įstatymų leidėjo požiūrį nulėmė vieningos ir koordinuotos valiutų reguliavimo ir valiutos kontrolės sistemos funkcionavimo poreikis, nes valstybė gali užtikrinti valiutų operacijų vykdymo sąlygų ir procedūrų laikymąsi, daugiausia stebėdama jų laikymąsi ir taikydama priemones. atsakomybė prieš valiutos įstatymų pažeidėjus.

Šio principo įgyvendinimo pavyzdys – vienu metu Rusijos Federacijos Vyriausybei ir Rusijos bankui suteiktos ir valiutos reguliavimo, ir valiutos kontrolės funkcijos.

Atskirų valiutų apribojimų fiksavimas arba panaikinimas valiutinių santykių teisiniame reguliavime tiesiogiai koreguoja paties valiutos kontrolės mechanizmo funkcionavimą. Pirma, valiutos apribojimų atsiradimas reiškia, kad susidurs rezidentai ir nerezidentai papildomos pareigos ir taip generuoja naujų valdymo objektų atsiradimą. Antra, tam tikrų valiutos apribojimų ribose nustatytos rezidentų ir nerezidentų teisės ir pareigos lemia skirtingą specialių priemonių, formų ir metodų taikymą valiutos kontrolei.

Nepaisant to, galiojančių valiutos teisės aktų straipsnių analizė leidžia nustatyti, kad valiutos kontrolė yra taikoma visoms valiutos operacijoms, nepaisant to, ar jos vykdomos laisvai, ar yra nustatyti valiutos apribojimai.

Valstybinis užsienio valiutos keitimo operacijų vykdymo tvarkos Rusijos Federacijoje reguliavimas, t.y. užsienio valiutos reguliavimas, nustato užsienio valiutos keitimo kontrolės subjekto, kuris yra užsienio valiutos keitimo operacijos ir sandoriai, nepriklausomumą ir specifiką.

Valiutos kontrolės sistemos teisinis reguliavimas vykdomas dviem kryptimis:

1. organizacinis valiutos kontrolės palaikymas, sukuriant atitinkamas organizacines struktūras ir suteikiant jas įgaliojimus šioje srityje jiems priskirtų funkcijų ribose;
2. valiutos operacijų dalyvių tarpusavio santykių ir su valiutos kontrolės organais (agentais), kurių naudojimas būtinas efektyviai valiutos kontrolei įgyvendinti, teisinių formų nustatymas.

Valiutos kontrolės priemonės yra išvestos iš valiutos apribojimų, tačiau jos neturėtų būti nustatytos. Jei per valiutos apribojimus valstybė reguliuoja (įtakoja) sandorius su valiuta ir valiutos vertybėmis, tai įgyvendindama valiutos kontrolės priemones vyksta nustatytų reikalavimų laikymosi stebėjimo procesas. Taigi, pavyzdžiui, Rusijos Federacijos valiutos, vietinių vertybinių popierių ir valiutos verčių eksportas asmenims leidžiamas sumomis, neviršijančiomis anksčiau importuotų ar pervestų į Rusijos Federaciją.

Siekiant patikrinti, ar laikomasi šio apribojimo, nustatytas reikalavimas pateikti tai patvirtinančius dokumentus. Tuo pačiu metu, nepateikus patvirtinančių dokumentų, leidžiamas vienkartinis Rusijos Federacijos valiutos ir užsienio valiutos eksportas ne daugiau kaip 10 tūkstančių JAV dolerių. Jeigu individualus nori išsinešti didelis kiekis, tada ji turi pateikti dokumentą, patvirtinantį valiutos importą ar pervedimą į Rusijos Federaciją. Šiuo atveju valiutos apribojimas – tai leidžiamo eksportuoti kiekio apribojimas, o ne reikalavimas pateikti dokumentus.

Be šių, yra valiutos kontrolės priemonių, kurios tiesiogiai riboja užsienio valiutos keitimo sandorio vykdymą. Pavyzdžiui, įgalioti bankai gali atsisakyti atlikti užsienio valiutos keitimo operaciją, jeigu jiems nepateikiami užsienio valiutos keitimo kontrolei įgyvendinti reikalingi dokumentai (Užsienio valiutos keitimo reguliavimo ir valiutų kontrolės įstatymo 23 str. 4 d. 5 d. “).

Nepaisant to, kad valstybė siekia laipsniško valiutos keitimo apribojimų panaikinimo, ji neatsisako užsienio valiutos kontrolės sistemos.

Tuo pačiu kai kuriais atvejais de facto valiutos kontrolės priemonės gali tapti valiutos apribojimais.

Tai gali įvykti, kai valstybė nepagrįstai įveda tokias kontrolės procedūras, kurios taip apsunkina teisinius sandorius, kad valiutinių teisinių santykių dalyviai praranda susidomėjimą juos sudaryti arba iš tikrųjų atima galimybę juos atlikti. Šiuo atveju valiutos kontrolės priemonės faktiškai pradeda atlikti ne kontrolės, o reguliavimo funkciją, tai yra, jos naudojamos kaip priemonė daryti įtaką sąžiningų valiutinių santykių dalyvių elgesiui.

Tuo pačiu metu kokybinį valiutos kontrolės mechanizmo funkcionavimą lemia ne pati išorinė specialiųjų dalykų sistemos struktūros konstrukcija, o juo labiau ne kiekvieno iš subjektų valdymo galių visuma, o tik pagal kontrolės subjektų vidinės sąveikos vienas su kitu ribas, o tai reiškia, kad tarp jų egzistuoja tam tikras pavaldumas, dažnai turintis charakterio pavaldumą.

Galutinis valiutos kontrolės priemonių įgyvendinimo tikslas – tai, kad valiutinių teisinių santykių dalyviai laikytųsi valiutos drausmės.

Valiutos kontrolės organizacinė struktūra yra trijų lygių: ją sudaro Rusijos Federacijos Vyriausybė, valiutos kontrolės institucijos ir valiutos kontrolės agentai. Tuo pačiu metu kiekvieno šios sistemos lygmens subjektai turi griežtai apibrėžtą kompetenciją įgyvendinant kontrolės funkcijas.

Valiutos kontrolė – tai specialiai įgaliotų subjektų (Rusijos Federacijos Vyriausybės, užsienio valiutos kontrolės įstaigų ir agentų) vykdomų priemonių sistema, skirta rinkti ir sisteminti informaciją apie valiutos keitimo operacijas, užkirsti kelią, aptikti ir užkirsti kelią užsienio valiutos keitimo pažeidimams. Valiutos kontrolės priemonių sistema susideda iš šių pagrindinių procedūrų (priemonių): informacijos apie valiutos operacijas rinkimas; informacijos apie valiutos operacijas sisteminimas; valiutų nusikaltimų prevencija; valiutų nusikaltimų atskleidimas ir sustabdymas.

Šios procedūros (priemonės) atskirai netaikomos, o jų įgyvendinimo efektyvumas priklauso nuo to, ar valiutos kontrolės organai ir agentai tinkamai atlieka savo funkcijas.

Šioms įstaigoms valiutos kontrolės įgyvendinimas yra teisėsaugos veiksmas, susijęs su valiutos kontrolės įstaigų individualių teisės (nenorminių) aktų - įsakymų pašalinti pažeidimus, protokolų ir kt.

Veiksmingo finansinio ir teisinio valiutos kontrolės mechanizmo sukūrimas yra būtina sąlyga valstybės ekonominių interesų užtikrinimas. Eksporto ir importo sandorių užsienio valiutos kontrolės mechanizmas taip pat leidžia juos fiksuoti ir nustatyti užsienio valiutos keitimo teisės aktų pažeidimus, padarytus vykdant užsienio ekonomines operacijas. Tuo pačiu finansinis ir teisinis valiutos kontrolės mechanizmas neturėtų pažeisti kontroliuojamų subjektų teisių. Šiuo tikslu valiutos teisės aktai nustato, kad rezidentai ir nerezidentai, atliekantys valiutos operacijas Rusijos Federacijoje, turi teisę: susipažinti su valiutos kontrolės įstaigų ir agentų atliekamų patikrinimų aktais; skųsti valiutos kontrolės organų ir atstovų bei jų pareigūnų sprendimus ir veiksmus (neveikimą) administracinėse ir teisminėse bylose; už realią žalą, padarytą dėl valiutos kontrolės organų ir atstovų bei jų pareigūnų neteisėtų veiksmų (neveikimo), įstatymų nustatyta tvarka atlyginti.

Vykdydami užsienio valiutos keitimo operacijas Rusijos teritorijoje rezidentai ir nerezidentai privalo: pateikti užsienio valiutos keitimo kontrolės įstaigoms ir agentams dokumentus ir informaciją, susijusius su užsienio valiutos keitimo sandorių vykdymu, sąskaitų atidarymu ir tvarkymu; nustatyta tvarka, užtikrinant atitinkamų dokumentų ir medžiagos saugumą, vesti apskaitą ir sudaryti ataskaitas apie savo valiutos keitimo operacijas ne trumpiau kaip trejus metus nuo atitinkamos valiutos keitimo operacijos dienos, bet ne anksčiau kaip įvykdymo dieną. sutartis; vykdyti valiutos kontrolės institucijų nurodymus pašalinti nustatytus valiutos teisės aktų ir valiutos reguliavimo institucijų aktų pažeidimus.

Kontrolės priemonių įgyvendinimas bet kurioje srityje finansinė veikla, o ypač valiuta, turėtų būti pagrįsti tinkamais teisės aktais. Valiutų teisės aktų netobulumas, klaidingi skaičiavimai ir reguliavimo bei teisėsaugos institucijų darbo patirties stoka panaudojami nusikalstamiems tikslams vykdant sandorius, kenkiančius valstybės ekonominiam saugumui.

Kaip rodo pasaulio patirtis, tik šalys, turinčios stiprų ekonominį ir finansinį potencialą, gali susidoroti su rimtomis problemomis financinės problemos nenustačius griežtos valiutos kontrolės tarptautiniam mokėjimų ir kapitalo judėjimui. Nepaisant pasaulyje stiprėjančios tendencijos panaikinti užsienio valiutos apribojimus, moderniausia Rusijos ekonomika ir finansai, iš esmės pakirsti dėl nekontroliuojamo nacionalinių išteklių eksporto, šiuo metu neleidžia valstybei visiškai atsisakyti valstybės valiutos reguliavimo ir kontrolės priemonių.

Vienas iš svarbiausių vykdomų kontrolės priemonių uždavinių turėtų būti laiku nustatyti, sustabdyti ir užkirsti kelią įstatymų nustatytų valiutos reguliavimo taisyklių, skirtų Rusijos Federacijos nacionalinės valiutos stabilumui užtikrinti, pažeidimams.

Rusijos integracijai į tarptautinę ekonominę sistemą reikalingas kompromisas tarp poreikio liberalizuoti užsienio valiutos operacijų taisykles ir būtinybės išlaikyti optimalią mokėjimų balanso struktūrą, išlaikyti nacionalinės valiutos kursą, sukurti valstybės užsienio valiutos rezervą.

Rusija, būdama tarptautinio ekonominio bendradarbiavimo dalyve, jungiasi prie kolektyvinių kovos su pinigų ir kito neteisėtai įgyto turto legalizavimu (plovimu) priemonių.

Valiutų kontrolė – tai savotiška valstybės valdymo veikla finansų sektoriuje, todėl, priklausomai nuo ją vykdančių subjektų, išskiriama kontrolė: valiutų kontrolės institucijos (Rusijos bankas ir Rosfinnadzor); valiutos kontrolės agentai (įgalioti bankai, profesionalūs vertybinių popierių rinkos dalyviai, muitinės, mokesčių institucijos).

Atsižvelgiant į valstybės organų kontrolės įgaliojimų valiutos srityje specifiką, yra: netiesioginė valiutos kontrolė - vykdoma Rusijos Federacijos Vyriausybės, kurios užduotis yra nustatyti vykdomosios valdžios, kaip valiutos kontrolės institucijos, statusą ir leidžia norminius teisės aktus, reglamentuojančius jos veiklą valiutų srityje; tiesioginė valiutos kontrolė – atliekama kitų valiutos kontrolės organų ir agentų.

Atsižvelgiant į valiutos kontrolės objekto specifiką, valiutos kontrolė skiriama: gyventojų operacijoms; nerezidentų operacijos; operacijos, susijusios su sąskaitų atidarymu ir priežiūra.

Praktinis valiutos kontrolės įgyvendinimas atliekamas naudojant tam tikrus metodus. Valiutos kontrolės metodai – tai pagrįstų ir pritaikytų konkrečių metodų, priemonių ar metodų, naudojamų įgyvendinant kontrolės funkcijas, visuma.

Yra du pagrindiniai valiutos kontrolės būdai: užklausa ir patikrinimas.

Pagal str. Valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės įstatymo 23 str., valiutos kontrolės institucijos ir agentai vykdo šias pagrindines kontrolės priemonių rūšis:

1. tikrinti, ar rezidentai ir nerezidentai laikosi Rusijos Federacijos valiutos teisės aktų ir valiutos reguliavimo institucijų aktų;
2. rezidentų ir nerezidentų užsienio valiutos operacijų apskaitos ir ataskaitų išsamumo ir patikimumo tikrinimas;
3. su užsienio valiutos keitimo operacijų vykdymu, sąskaitų atidarymu ir tvarkymu susijusių dokumentų ir informacijos prašymus bei gavimą. Tuo pačiu metu privalomas dokumentų pateikimo terminas valiutos kontrolės įstaigų ir agentų prašymu negali būti trumpesnis kaip septynios darbo dienos nuo prašymo pateikimo dienos.

Būdingas kontrolės procedūrų bruožas yra valstybės vykdymo priemonių taikymas jų procese, pavyzdžiui, įsakymo pašalinti nustatytus pažeidimus išdavimas arba Rusijos Federacijos teisės aktuose nustatytų atsakomybės priemonių taikymas už valiutos aktų pažeidimą. Rusijos Federacijos teisės aktai ir valiutos reguliavimo institucijų aktai.