Rusijos bankas nustato standartus, kurių turi laikytis kiekviena mūsų šalies kredito įstaiga. Nesilaikant taisyklių, reguliuotojas gali susigrąžinti kredito įstaiga baudą, uždrausti jai vykdyti tam tikras bankines operacijas (pavyzdžiui, priimti indėlius iš gyventojų, paskirti banke laikiną administraciją), o kai kuriais atvejais net panaikinti banko licenciją. Tačiau kartais Centrinis bankas kreipiasi į kredito įstaigą ir į individualiai gali keisti iki šešių mėnesių terminus „siūlo“ bankui.

Iš viso Centrinis bankas reikalauja laikytis 9 standartų. Pagrindiniais laikomi kapitalo pakankamumo rodikliai H1 (mažiausiai 8%) ir likvidumo rodikliai H2 (minimalus 15%), H3 (minimalus 50%), H4 (maksimalus 120%). Be to, bankai turi laikytis šių taisyklių:

H1.1 (mažiausiai 5%) - bazinio kapitalo pakankamumo rodiklis;

H1.2 (mažiausiai 6%) - kapitalo pakankamumo rodiklis;

H6 (ne daugiau kaip 25%) - didžiausia rizikos suma vienam skolininkui ir susijusių skolininkų grupei;

H7 (maksimalus 800%) – didžiausia didelės kredito rizikos suma;

H9.1 (ne daugiau kaip 50%) - didžiausia banko suteiktų paskolų, banko garantijų ir garantijų suma savo dalyviams (akcininkams);

H10.1 (ne daugiau kaip 3%) - bendra rizikos suma banko savininkams; H12 (ne daugiau kaip 25%) - banko nuosavų lėšų (kapitalo) naudojimo kitų įmonių akcijoms (akcijoms) įsigyti standartas. juridiniai asmenys

Koeficientų apskaičiavimo tvarka pateikta 2012 m. gruodžio 3 d. Rusijos banko instrukcijoje Nr. 139-I „Dėl privalomųjų bankų rodiklių“. šį dokumentą- privalomųjų standartų nustatymas, skaičiavimo tvarka, kontrolė bankininkystė. Instrukcija naudojama bankų prisiimamai rizikai reguliuoti (riboti) ir įvesti skaitines reikšmes bei komercinių bankų privalomųjų rodiklių apskaičiavimo metodiką, taip pat tvarką, pagal kurią Rusijos bankas vykdo jų laikymosi priežiūrą.

Nurodymai taip pat nustato: didžiausią turtinių (nepiniginių) įnašų sumą į įstatinis kapitalas kredito įstaiga, turto, kuris gali būti įneštas į įstatinio kapitalo apmokėjimą, rūšių sąrašas nepinigine forma; minimali rizikos rezervų suma; valiutos ir palūkanų rizikos dydis; privalomus rodiklius bankų grupėms ir nebankinėms kredito įstaigoms.

6 lentelė - PJSC "Asia-Pacific Bank" privalomi veiklos standartai 2013-2015 m.

Remiantis 6 lentele, galime daryti išvadą, kad visos banko operacijos yra aiškiai kontroliuojamos. Visi privalomi rodikliai atitinka Rusijos Federacijos centrinio banko nustatytus reikalavimus ir neviršija priimtinų ribų.

Tačiau studijų laikotarpiu teigiamų tendencijų nėra. Kadangi dauguma rodiklių verčių priartėjo prie norminių verčių, tai rodo tam tikrą banko padėties pablogėjimą.

Šiame straipsnyje apsistosiu ties kai kuriais bankų patikimumo vertinimo kriterijais. Kalbėsime apie bankininkystės reglamentus ir kitus svarbius dalykus finansinius rodiklius.

Banko patikimumą daugiausia lemia jo finansinis stabilumas. Finansinis stabilumas – tai banko gebėjimas atlaikyti išorinius ir vidinius neigiamus veiksnius, turinčius įtakos jo finansinei būklei.

Tam, kad būtų lengviau nustatyti banko patikimumą ir finansinį stabilumą, egzistuoja bankininkystės standartai.

Bankininkystės taisyklės

Standartus sukūrė Rusijos centrinis bankas ir jie yra privalomi visiems bankams. Bankiniai rodikliai skaičiuojami remiantis bankų mėnesinėmis finansinėmis ataskaitomis ir yra nuolat stebimi Centrinio banko. Pažeidus taisykles, Centrinis bankas gali apriboti banko veiklą ir bankinių operacijų vykdymą, pavyzdžiui, uždrausti priimti indėlius iš fizinių asmenų, skirti baudas, įvesti laikiną administravimą ir galiausiai panaikinti licencija.

Yra 9 privalomi bankininkystės standartai. Jų apskaičiavimo formules galima rasti instrukcijose Rusijos Federacijos centrinio banko svetainėje.

• H1 Pakankamumo standartas nuosavybės(mažiausiai 10%)
• H2 Momentinis likvidumo koeficientas (mažiausiai 15%)
• H3 standartinis dabartinis likvidumas(mažiausiai 50%)
• H4 Ilgalaikio likvidumo koeficientas (maksimalus 120%)
• H6 standartinis maksimalus dydis rizika vienam skolininkui arba susijusių skolininkų grupei (ne daugiau kaip 25 %)
• H7 Didžiausias didelės kredito rizikos dydis (ne daugiau kaip 800%)
• H9.1 Banko dalyviams (akcininkams) suteikiamų paskolų, banko garantijų ir garantijų maksimalios sumos norma (ne daugiau kaip 50 proc.
• H10.1 Bendras banko rizikos koeficientas (ne daugiau kaip 35%)
• H12 Normalus banko nuosavų lėšų (kapitalo) panaudojimas kitų juridinių asmenų akcijoms (akcijoms) įsigyti (ne daugiau kaip 25 proc.

Pirmieji keturi standartai – kapitalo pakankamumas ir likvidumas – yra pagrindiniai.

Kapitalo pakankamumo rodiklis H1.0

Pagrindines pajamas bankas gauna iš palūkanų. Bankas traukia skolinto kapitalo indėlių forma ir išduoda paskolas arba investuoja pinigus į vertybinius popierius. Pavyzdžiui, bankas pritraukia indėlius 10 proc., o paskolas išduoda 20 proc. Iš palūkanų skirtumo tarp pritrauktų indėlių ir išduotų paskolų bankas uždirba pelno. Be to, skolinto kapitalo suma gerokai viršija nuosavą kapitalą. Jei banko pajamos labai sumažės, pavyzdžiui, skolininkai nustoja mokėti paskolų palūkanas, bankas gali patirti nuostolių. Lengviausias būdas susigrąžinti nuostolius – juos padengti iš savo kapitalo.

Banko kapitalo pakankamumo rodiklis – tai nuosavo kapitalo ir turto santykis, koreguojamas koeficientu, priklausomai nuo rizikos laipsnio (išduodamos paskolos, investicijos į vertybinius popierius, kitos investicijos turi skirtingą riziką). Tai parodo banko galimybes susigrąžinti finansinius nuostolius iš nuosavo kapitalo. Kuo didesnė šio koeficiento reikšmė, tuo daugiau banko nuosavų lėšų bendrame turte, tuo daugiau finansinis stabilumas stiklainis. Centrinio banko nustatyta minimali kapitalo pakankamumo vertė – 10 proc. Jeigu kapitalo pakankamumo rodiklis yra mažesnis nei 2 proc., Centrinis bankas privalo panaikinti banko licenciją.

Likvidumo rodikliai

Likvidumo rodikliai rodo banko pasirengimą vykdyti įsipareigojimus. Indėliai ir klientų lėšos einamosiose sąskaitose yra banko įsipareigojimai. Indėlininkai jų gali reikalauti bet kada, o bankas turi būti pasirengęs išduoti lėšas savo indėlininkams. Banko turtas (pinigai, paskolos, vertybiniai popieriai) skiriasi likvidumu. Likvidiausi – pinigai grynaisiais, bankomatai ir banko sąskaitos. Šias lėšas bankas gali išduoti ir pervesti į kitą sąskaitą bet kuriuo metu. Tačiau bankas nesaugo viso savo turto pinigų pavidalu, didžioji banko turto dalis yra paskolos arba vertybiniai popieriai. Jei dabartinės lėšos baigsis, bankas gali trumpalaikis parduoti savo vertybinius popierius ir konvertuoti juos į pinigus, kad įvykdytų savo įsipareigojimus. Tačiau didžiąją banko turto dalį sudaro paskolos. Su paskolomis yra daug sunkiau, kai kurie bankai išduoda paskolas daugeliui metų ir negali jų grąžinti iš karto. Todėl bankas turi išlaikyti balansą tarp labai likvidaus ir mažai likvidaus turto, kad galėtų laiku įvykdyti savo įsipareigojimus ir tuo pačiu uždirbti pelno. Banko gebėjimas vykdyti savo įsipareigojimus gali būti vertinamas naudojant likvidumo rodiklius.

Priklausomai nuo termino yra 3 likvidumo koeficientai: momentinis, einamasis ir ilgalaikis.

Momentinis likvidumo koeficientas H2 parodo banko mokumo praradimo riziką per vieną dieną. Tai yra labai likvidaus banko turto, kurį bankas gali parduoti per dieną, santykis su įsipareigojimų suma, kurią bankas turi įvykdyti arba iš jo gali būti pareikalauta per vieną dieną. Tokie įsipareigojimai apima sumas einamosiose ir atsiskaitymo sąskaitose, sąskaitose pagal poreikį, vienos nakties tarpbankines paskolas. Šių įsipareigojimų dydis koreguojamas minimalaus privalomo lėšų likučio sąskaitose dydžiu. Minimali standarto vertė yra 15%.

Einamojo likvidumo koeficientas H3 rodo banko mokumo praradimo riziką per artimiausias 30 dienų. Tai yra banko likvidaus turto sumos ir banko įsipareigojimų, kuriuos bankas turi įvykdyti arba kuriuos iš banko gali tekti įvykdyti per artimiausias 30 dienų, sumos santykis. Minimali standarto vertė yra 50%.

Ilgalaikio likvidumo koeficientas H4 parodo riziką prarasti banko mokumą dėl lėšų talpinimo į ilgalaikį turtą. Tai yra banko išduotų ilgalaikių paskolų, kurių terminas ilgesnis nei metai, santykis su banko nuosavu kapitalu ir banko įsipareigojimais, kurių terminas ilgesnis nei metai. Didžiausia standarto vertė yra 120%.

Banko finansiniai rodikliai

Turto ir nuosavybės grąža

Turto grąža ir nuosavas kapitalas rodo banko efektyvumą. Pelningumas – tai pelno ir turto (ROA) arba nuosavybės (ROE) santykis. Kuo pelningumas didesnis, tuo bankas efektyviau naudoja savo ar skolintą kapitalą pelnui gauti. Jei nuosavybės grąža per metus sumažėjo, tai gali reikšti, kad bankas pradėjo patirti tam tikrų problemų.

Paskolos įsiskolinimai

Ne visi banko skolininkai laiku grąžina paskolas. Visada yra dalis paskolų, kurios vėluoja. Ypač stipriai vėlavimo dalis gali padidėti krizės metu. Jei klientas negrąžina paskolos, bankas negauna pelno. Tokiu atveju bankas privalo dalį savo lėšų rezervuoti paskolų nuostoliams padengti. Kuo didesnė paskolų vėlavimo dalis, tuo didesnė banko rizika. Daugiau nei 10% vėlavimas yra didelis.

Grynoji palūkanų marža— palūkanų pajamų ir palūkanų sąnaudų skirtumas, padalytas iš banko palūkanas nešančio (pelningo) turto sumos. Rodo kuri grynosios pajamos procentais atneša bankui savo turtą.

Turto grąža— palūkanų pajamų ir palūkanas duodančio turto santykis. Tai parodo, kiek pelningai atneša palūkanas nešantis banko turtas – paskolos ir vertybiniai popieriai.

Atsakomybės kaina— palūkanų sąnaudų ir palūkanų įsipareigojimų sumos santykis. Rodo, kiek bankas valdo skolintą kapitalą – indėlius ir paskolas, paimtas iš kitų bankų.

Banko finansiniai rodikliai ir bankininkystės standartai turėtų būti vertinami dinamikoje. Taigi galite pamatyti tam tikras tendencijas. Mes išvardijame neigiamus veiksnius, į kuriuos reikia atkreipti dėmesį:

• kapitalo pakankamumo rodiklis yra artimas minimaliam 10 proc.
• likvidumo rodikliai yra artimi minimalioms reikšmėms
• turto grąžos sumažėjimas
• paskolos įsiskolinimų padidėjimas
• turto grąžos sumažėjimas
• įsipareigojimų vertės padidėjimas
• grynosios palūkanų maržos sumažėjimas
• smarkiai sumažėjusi fizinių asmenų indėlių dalis įsipareigojimuose – reiškia, kad indėlininkai išima pinigus iš banko

Kur galiu pamatyti banko standartus ir kitus banko finansinius rodiklius?

Banko rodikliai ir finansiniai banko rodikliai apskaičiuojami remiantis finansinėmis ataskaitomis, kurias bankas privalo atskleisti kiekvieną mėnesį. Ataskaitos ir standartai skelbiami Rusijos Federacijos centrinio banko interneto svetainės skiltyje „Informacija apie kredito įstaigas“. Tačiau daug patogiau analizuoti banko rodiklius specializuotose svetainėse kuap.ru ir analizbankov.ru.

Kaip pavyzdį paimkime „Trust Bank“. 2014 metų gruodį buvo priimtas sprendimas reorganizuoti Patikos banką. Bank Trust susidūrė su likvidumo stygiumi ir nesugebėjo susidoroti su indėlininkų pabėgimu per bankų paniką. Vėliau Centrinis bankas savo sostinėje aptiko kelių milijardų rublių „skylę“.

Svetainėje kuap.ru kiekvienam bankui yra skyrius " Finansinė analizė(f.135)“. Šiame skyriuje skelbiami finansiniai rodikliai ir bankininkystės standartai. skyrius „Pagrindiniai rodikliai“ rodoma įvairių finansinių rodiklių dinamika: pelningumas, turto grąža, įsipareigojimų savikaina ir kt. Skyriuje "Financinė padėtis" rodomi pagrindiniai bankininkystės standartai – kapitalo pakankamumas ir likvidumas. Žemiau pateikiama mažoji suma ir bankininkystės standartų pažeidimų sąrašas. Bank Trust dažnai pažeisdavo bazinį kapitalo pakankamumo rodiklį H1,1, o kapitalo pakankamumas yra artimas kritiniam 10 proc.

Pasitikėjimo banko rekomendacijos:
„Trust Bank“ patikimumo įvertinimas – nepatenkinamas.

• kapitalo pakankamumas H.1
• likvidumo rodikliai
• fizinių asmenų kapitalo, pelno ir indėlių dydis
• fizinių ir juridinių asmenų indėlių dalis
• ir kiti

Net geri bankininkystės standartai ir finansiniai rezultatai negali visiškai garantuoti banko patikimumo. finansinės atskaitomybės gali būti suklastoti, daug kas priklauso nuo banko ir jo savininkų reputacijos bei indėlininkų elgesio. Pinigus paėmusių klientų lavina gali užklupti bet ką, net ir labiausiai patikimas bankas. Todėl priimdami sprendimą įvertinkite ir kitus.

Ekonominiai standartai bankams – pinigų valdymo ir reguliavimo metodai bankines operacijas̆. Rusijoje nustatomi bankininkystės standartai federalinis įstatymas"Apie centrinis bankas Rusijos Federacijos (Rusijos bankas)“, Instrukcija „Dėl bankų privalomųjų koeficientų“ ir kt. reglamentas Rusijos bankas.

Vadovaudamasis Instrukcija „Dėl bankų privalomųjų rodiklių“, siekdamas užtikrinti kredito įstaigų stabilumą, Rusijos bankas nustato šiuos privalomus rodiklius:

Banko nuosavo kapitalo pakankamumo rodiklis (N1) reglamentuoja banko nemokumo riziką ir nustato minimalios banko nuosavų lėšų, reikalingų kredito, veiklos ir rinkos rizikai padengti, sumos reikalavimus. H1 rodiklis apibrėžiamas kaip banko nuosavų lėšų ir jo turto sumos santykis, įvertintas pagal rizikos lygį.

Siekiant kontroliuoti banko likvidumo būklę, tai yra jo gebėjimą užtikrinti savalaikį ir visišką piniginių ir kitų įsipareigojimų, kylančių iš sandorių naudojant finansines priemones, įvykdymą, momentiniai, dabartiniai, ilgalaikiai likvidumo rodikliai, kurios reguliuoja banko likvidumo praradimo rizikas ir apibrėžiamos kaip turto ir įsipareigojimų santykis, atsižvelgiant į turto ir įsipareigojimų terminus, sumas ir rūšis, kitus maksimalios rizikos veiksnius vienam skolininkui ar susijusių skolininkų grupei.

Banko momentinis likvidumo koeficientas (N2) reguliuoja banko likvidumo praradimo riziką per vieną darbo dieną ir nustato minimalų banko labai likvidaus turto sumos ir banko įsipareigojimų pagal pareikalavimą sumos santykį, pakoreguotą minimalaus bendro lėšų pagal pareikalavimą likučio dydžiu. fizinių ir juridinių asmenų sąskaitos (išskyrus kredito įstaigas).

Dabartinis banko likvidumo koeficientas (N3) reguliuoja (riboja) banko likvidumo praradimo riziką per 30 kalendorinių dienų, artimiausių koeficiento apskaičiavimo dienai, ir nustato minimalų banko likvidaus turto sumos santykį su banko įsipareigojimų (įsipareigojimų) sumos pagal pareikalavimą. sąskaitose ir su įsipareigojimų terminu per artimiausias 30 kalendorinių dienų, pakoregavus minimalaus bendro lėšų likučio fizinių ir juridinių asmenų (išskyrus kredito įstaigas) sąskaitose verte pagal pareikalavimą ir su įsipareigojimų termino terminu. kitas 30 kalendorinių dienų.

Banko ilgalaikio likvidumo koeficientas (N4) reglamentuoja banko likvidumo praradimo riziką dėl lėšų įtraukimo į ilgalaikį turtą ir nustato didžiausią leistiną banko kredito reikalavimų, kurių likęs terminas yra ilgesnis nei metai, santykį. nuosavų lėšų banko ir įsipareigojimai, kurių likęs terminas yra ilgesnis nei vieneri metai, pakoregavus minimalaus bendro lėšų likučio fizinių ir juridinių asmenų (išskyrus kredito įstaigas) sąskaitose, kurių terminas iki vienerių metų, ir pareikalavimo sąskaitose dydžiu.

Maksimali rizikos riba vienam skolininkui arba susijusių skolininkų grupei (N6) reguliuoja banko kredito riziką vieno kredito gavėjo ar susijusių skolininkų grupės atžvilgiu ir nustato maksimalų bendros banko kredito reikalavimų sumos kredito gavėjui ar susijusių skolininkų grupei santykį su banko nuosavomis lėšomis.

Didžiausias didelės kredito rizikos dydis (N7) reglamentuoja bendrą banko didelės kredito rizikos dydį ir nustato maksimalų bendros didelės kredito rizikos sumos ir banko nuosavų lėšų dydžio santykį.

Banko akcininkams suteiktų paskolų, banko garantijų ir garantijų maksimalios sumos santykis (N9.1) reguliuoja banko kredito riziką banko akcininkų atžvilgiu ir nustato maksimalų paskolų sumos, banko garantijų ir garantijų sumos santykį su banko akcininkais. banko suteiktų garantijų savo akcininkams į nuosavas banko lėšas.

Bendras banko rizikos koeficientas (N10.1) reguliuoja (riboja) bendrą banko kredito riziką visų viešai neatskleistų asmenų atžvilgiu, įskaitant asmenys kurie gali turėti įtakos banko sprendimui išduoti paskolą.

Bankininkystės rizika

Rizika paprastai suprantama kaip tikimybė, o tiksliau – grėsmė, kad bankas praras savo išteklius, gaus pajamų trūkumą ar papildomų išlaidų dėl tam tikrų priemonių įgyvendinimo. finansines operacijas. Rizikos valdymas yra svarbiausias dalykas bankininkystė. Kredito rizikos valdymo procesas nusipelno ypatingo dėmesio, nes nuo jo kokybės priklauso banko sėkmė.

Remiantis 2003 m. gruodžio 16 d. Rusijos banko reglamentu N 242-P „Dėl organizacijos vidinė kontrolė kredito įstaigose ir bankų grupėse“, rizika kyla veikiant daugeliui veiksnių, iš kurių pagrindiniai yra vidiniai ir išoriniai.

Ypatingą vietą sistemoje užima finansinė rizika bankininkystės rizika. Tokia rizika gali turėti įtakos turto ir įsipareigojimų apimtims, struktūrai, galutiniams banko veiklos rezultatams – pelningumo, likvidumo rodikliams bei banko kapitalo dydžiui ir mokumui. KAM finansinės rizikos apima šias rizikos rūšis: kredito riziką, valiutos riziką, palūkanų normos riziką, likvidumo riziką, rinkos riziką, infliacijos riziką ir nemokumo riziką.

Kredito rizika – tai rizika, kad kredito įstaiga patirs nuostolių dėl skolininko įsipareigojimų nevykdymo, nesavalaikio ar nepilno įvykdymo. finansinių įsipareigojimų kredito įstaigai pagal sutarties sąlygas. Kredito rizikos koncentracija pasireiškia didelių paskolų suteikimu individualiems skolininkams.

Valiutos rizika, arba valiutos kurso rizika, yra susijusi su tarptautinių įmonių ir bankinių institucijų kūrimu ir reiškia piniginių nuostolių galimybę dėl valiutų kurso svyravimų.

Palūkanų normos rizika – pozicijų rizika Financinė padėtis neigiamų pokyčių paveiktas bankas palūkanų normos. Ši rizika turi įtakos banko pajamoms, turto ir įsipareigojimų vertei. Palūkanų normos rizikos atsiradimo priežastys: neteisingas palūkanų rūšių pasirinkimas, Rusijos Federacijos centrinio banko palūkanų normų politikos pokyčiai, indėlių ir paskolų kainų nustatymo klaidos.

Likvidumo rizika – tai rizika patirti nuostolius dėl kredito įstaigos nesugebėjimo įvykdyti savo įsipareigojimų pilnai. Likvidumo rizika kyla dėl disbalanso finansinis turtas ir kredito įstaigos finansinius įsipareigojimus, įskaitant dėl ​​to, kad viena ar daugiau kredito įstaigos sandorio šalių neįvykdė finansinių įsipareigojimų laiku.

Rinkos rizika yra tikimybė, kad komercinis bankas balansinių ir nebalansinių operacijų finansiniai nuostoliai dėl nepalankių rinkos kainų pokyčių.

Kaip parodyta aukščiau, vienas iš dalyvavimo indėlių draudimo sistemoje reikalavimų atitikimo kriterijų yra banko atitikimas Rusijos banko nustatytiems privalomiems rodikliams. Be to, privalomi rodikliai yra tarp rizikos ribojimo normų, reguliuojančių bankų rizikos lygį. Nuostatais reguliuojama turto rizika, didelių paskolų rizika, likvidumo rizika, rinkos rizika ir kt. Kredito įstaiga privalo laikytis privalomų standartų.

Pagal 2002 m. liepos 10 d. federalinį įstatymą Nr. 86-FZ „Dėl Rusijos Federacijos centrinio banko (Rusijos banko)“ (62 straipsnis), siekdamas užtikrinti kredito įstaigų stabilumą, Rusijos bankas gali nustatyti šiuos privalomus santykius:

didžiausia turtinių (nepiniginių) įnašų į kredito įstaigos įstatinį kapitalą suma, taip pat turto rūšių nepinigine forma, kuri gali būti įnešama kaip įnašas už įstatinį kapitalą, sąrašas;

valiutos, palūkanų ir kitos finansinės rizikos dydis;

didžiausia rizikos suma vienam skolininkui arba susijusių skolininkų grupei;

didžiausias didelės kredito rizikos dydis;

kredito įstaigos likvidumo rodikliai;

nuosavų lėšų (kapitalo) pakankamumo rodikliai;

minimali rizikos rezervų suma;

kredito įstaigos nuosavų lėšų (kapitalo) naudojimo kitų juridinių asmenų akcijoms (pajamoms) įsigyti standartai;

kredito įstaigos (bankų grupės) jos dalyviams (akcininkams) suteikiamų paskolų, banko garantijų ir garantijų maksimali suma.

2004 m. sausio 16 d. Rusijos banko instrukcija Nr. 110-I „Dėl bankų privalomųjų koeficientų“ (toliau – Instrukcija Nr. 110-I) apibrėžia šiuos privalomus rodiklius:

H1 - banko nuosavų lėšų (kapitalo) pakankamumo standartas;

H2 – banko momentinis likvidumo koeficientas;

H3 – dabartinis banko likvidumo koeficientas;

H4 – banko ilgalaikio likvidumo rodiklis;

H6 – didžiausios rizikos, tenkančios vienam skolininkui arba susijusių skolininkų grupei, standartas;

Н7 – didžiausios didelės kredito rizikos sumos standartas;

H9.1 - banko dalyviams (akcininkams) suteikiamų paskolų, banko garantijų ir garantijų maksimalios sumos standartas;

H10.1 - bendros rizikos dydžio standartas banko viešai neatskleista asmenims;

H12 yra bankų nuosavų lėšų (kapitalo) panaudojimo kitų juridinių asmenų akcijoms (akcijoms) įsigyti standartas.

Banko nuosavų lėšų (kapitalo) pakankamumo rodiklis (H1) reguliuoja (riboja) banko nemokumo riziką ir nustato minimalios banko nuosavų lėšų (kapitalo) sumos, reikalingos kredito, rinkos ir veiklos rizikai padengti, reikalavimus.

Banko nuosavų lėšų (kapitalo) pakankamumo rodiklis nustatomas pagal formulę:

K - banko nuosavos lėšos (kapitalas), tūkstančiai rublių;

Kpi - i-ojo turto rizikos koeficientas, priklausomai nuo sandorio šalies 20;

Аi-i-tas banko turtas, tūkstantis rublių;

Ркi - suformuotų rezervų suma galimiems nuostoliams arba rezervai galimiems nuostoliams iš paskolų i-ojo turto, tūkstančiai rublių. 21;

ARBA – operacinės rizikos vertė (tūkst. rublių), apskaičiuojama pagal formulę: 22

, kur:

ARBA- operacinės rizikos dydis, tūkstančiai rublių;

Di- i-tųjų metų pajamos, yra grynųjų palūkanų pajamų ir grynųjų ne palūkanų pajamų suma (jei rodiklis Di bet kurių metų (bet kurių metų) yra neigiamas arba lygus nuliui, jo vertė neįtraukiama į operacinės rizikos skaičiavimą. Tuo pačiu metu metų skaičiaus rodiklis ( n) mažėja metų skaičiumi, po kurių rezultatų buvo užfiksuota neigiama arba nulinė rodiklio D reikšmė), tūkst.

n- metų skaičius iki operacinės rizikos dydžio apskaičiavimo datos (neturi būti ilgesnis kaip treji metai).

Apskaičiuojant banko nuosavų lėšų (kapitalo) pakankamumo koeficientą (N1) operacinės rizikos dydis įtraukiamas taip:

KRV- kreditinio pobūdžio neapibrėžtųjų įsipareigojimų kredito rizikos suma, apskaičiuota pagal formulę:

UO i– neapibrėžtųjų įsipareigojimų suma, tūkst. rublių.

Rouault i- suformuotų rezervų galimiems nuostoliams vertė, tūkstančiai rublių.

Tuo pačiu, siekiant nustatyti kredito rizikos dydį, nominali įsipareigojimų suma kiekvienai finansinei priemonei (LLi) sumažinama iki kredito ekvivalento, padauginant iš šių koeficientų:

didelės rizikos finansinėms priemonėms - 1,0;

vidutinės rizikos finansinėms priemonėms - 0,5;

mažos rizikos finansinėms priemonėms - 0,2;

už nerizikingas finansines priemones - 0.

4 lentelė

Siekiant nustatyti atidėjinio dydį (Pyoi), atsargų bazės elementai, remiantis profesiniu vertinimu, klasifikuojami į vieną iš penkių kokybės kategorijų:

5 lentelė

Profesionalus sprendimas dėl rezervo skaičiavimo bazės elementų (Puo i)

Jeigu bankas turi du tarpusavyje susijusius nebalansinius įsipareigojimus (vieno įvykdymą sąlygoja kito įvykdymas), kredito rizikos dydis skaičiuojamas tik pagrindinio įsipareigojimo atžvilgiu, kurį įvykdžius atsiranda kitas įsipareigojimas. įsipareigojimas.

Susijęs įsipareigojimas yra įtrauktas į nerizikingas finansines priemones.

Kredito rizikos suma, gauta už kiekvieną finansinę priemonę, sveriama priklausomai nuo sandorio šalies. Šiuo atveju taikomi balansiniam turtui, pateiktam atitinkamai sandorio šaliai, nustatyti svorio koeficientai ( Kpuo i = Kp i ) .

galvijai- ateities sandorių kredito rizikos suma, tūkstančiai rublių.

Kredito rizikos vertinimas atliekamas atsižvelgiant į nereceptinėje rinkoje ateities sandoriai, atspindimi nebalansinėse sąskaitose, kurių įvykdymą (atsiskaitymo už kuriuos dieną) šalys atlieka ne anksčiau kaip trečią darbo dieną nuo jų sudarymo dienos.

Norint apskaičiuoti ateities sandorių kredito riziką, nustatomi šie komponentai:

dabartinė kredito rizika(finansinės priemonės pakeitimo sąnaudos), atspindinčios nuostolių sumą ataskaitų datą tuo atveju, kai sandorio šalis nevykdo savo įsipareigojimų;

galima kredito rizika(rizika, kad sandorio šalis neįvykdys savo įsipareigojimų per laikotarpį nuo ataskaitų datos iki vertės nustatymo datos dėl nepalankaus pagrindinio turto vertės pokyčio).

Dabartinė kredito rizika apibrėžiamas kaip finansinių priemonių, įtrauktų į dvišales užskaitos sutartis, ir finansinių priemonių, neįtrauktų į užskaitos sutartis, pakeitimo išlaidų suma.

Finansinėms priemonėms už sandorius, neįtrauktus į kompensavimo sutartį, pripažįstama pakeitimo kaina, įskaitant:

Finansinės priemonės dabartinės rinkos vertės perviršis virš šios finansinės priemonės nominalios sutartinės vertės – pirkimo sandoriams. Jei dabartinė rinkos vertė finansinė priemonė mažesnė arba lygi jos nominaliajai sutarties vertei, pakeitimo kaina yra lygi nuliui.

Finansinės priemonės nominalios sutarties vertės viršijimo suma virš šios finansinės priemonės dabartinės rinkos vertės – pardavimo sandoriams. Jei finansinės priemonės nominali sutartinė vertė yra mažesnė už dabartinę rinkos vertę arba jai lygi, pakeitimo kaina yra lygi nuliui.

Finansinėms priemonėms už sandorius, įtrauktus į kompensavimo sutartį, pakeitimo kaina yra lygi grynajam visų finansinių priemonių rinkos verčių likučiui, jei jis yra teigiamas, ir nuliui, jei jis yra neigiamas.

Pagal nominalią sutarties vertę reiškia finansinės priemonės vertę, kuria ji atsispindi atitinkamose apskaitos sąskaitose operacijos atlikimo dieną.

Galima kredito rizika yra apibrėžiamas kaip sandorių su teisiškai įformintais dvišaliais užskaitymo susitarimais ir į tokias sutartis neįtrauktų sandorių rizikos suma.

Galima rizika dėl sandorių, neįtrauktų į kompensavimo sutartį, apskaičiuojamas nominalią sutarties vertę dauginant iš koeficientų, priklausomai nuo laikotarpio, likusio nuo ataskaitų sudarymo datos iki vertės nustatymo datos (6 lentelė).

6 lentelė

Galimos rizikos dydis sandoriams, įtrauktiems į kompensavimo sutartį, apskaičiuojamas pagal formulę:

VPRk- galimos rizikos suma už sandorius, įtrauktus į kompensavimo sutartį, tūkstančiai rublių;

VPRv- galimos rizikos už tuos pačius sandorius vertė, apskaičiuota neatsižvelgiant į kompensavimo sutartį, tūkst.

į- koeficientas, apibrėžiamas kaip kompensavimo sutartyje nurodytų sandorių finansinių priemonių pakeitimo išlaidų santykis ( CZv), ir finansinių priemonių, įtrauktų į įskaitymo sutartį, pakeitimo išlaidas, apskaičiuotas neatsižvelgiant į šią sutartį ( CZ):

Galutinė rizikos vertė ( galvijai) apibrėžiamas kaip esamos ir galimos rizikos suma.

Atsiradusi kredito rizika įvertinama atsižvelgiant į sandorio šalį. Šiuo atveju taikomi atitinkamai sandorio šaliai pateikto balanso turtui nustatyti svorio koeficientai ( Kpi).

kodas 8992– rezervas ateities sandoriams, tūkstančiai rublių;

RR- rinkos rizikos dydis, tūkstančiai rublių. 23;

kodas 8957 – reikalavimų su banku susijusiems asmenims suma, išskyrus reikalavimų kredito įstaigoms, priklausančioms bankų grupei, į kurią įeina bankas kreditorius, sumą (atėmus suformuotą rezervą galimiems nuostoliams), pasvertą pagal rizikos lygį ( Kpi), padaugintas iš koeficiento 1,3 tūkst. rublių;

kodas 8807- kredito reikalavimų ir reikalavimų už priskaičiuotas (sukauptas) palūkanas už paskolas, suteiktas asmenims gyvenamosioms patalpoms įsigyti, kurių paskolos gavėjo įsipareigojimų įvykdymas užtikrinamas užstatu, suma. gyvenamosios patalpos, padaugintas iš koeficiento 0,7 tūkst.

Mažiausia leistina H1 standarto skaitinė reikšmė nustatomas priklausomai nuo banko nuosavų lėšų (kapitalo) dydžio:

bankams, kurių nuosavos lėšos (kapitalas) ne mažesnės kaip 180 milijonų rublių - 10%

bankams, kurių nuosavos lėšos (kapitalas) mažesnės nei 180 milijonų rublių - 11%

Banko momentinis likvidumo koeficientas (N2) reguliuoja (riboja) banko likvidumo praradimo riziką per vieną darbo dieną ir nustato minimalų banko labai likvidaus turto sumos ir banko įsipareigojimų pagal pareikalavimą sumos santykį:

, kur:

Lam- labai likvidus turtas, t.y. finansinis turtas, kuris turi būti gautas per artimiausią kalendorinę dieną ir (ar) kurį bankas gali iš karto pareikalauti ir (ar) prireikus bankas parduoti, kad būtų nedelsiant gautas. Pinigai, tūkstantis rublių;

Ovm- įsipareigojimai (įsipareigojimai) pagal pareikalavimą, dėl kurių indėlininkas ir (ar) kreditorius gali pateikti reikalavimą nedelsiant juos grąžinti, tūkst.

Ovm*- fizinių ir juridinių asmenų (išskyrus kredito įstaigas) minimalaus bendro lėšų pagal pareikalavimą likučio vertė, tūkst. 24

Dabartinis banko likvidumo koeficientas (N3) reguliuoja (riboja) banko likvidumo praradimo riziką per 30 kalendorinių dienų, artimiausių standarto apskaičiavimo dienai - nustato minimalų banko likvidaus turto sumos santykį su banko įsipareigojimų pagal pareikalavimą sąskaitas ir iki 30 kalendorinių dienų.

lat- likvidus turtas, tai yra finansinis turtas, kurį bankas turi gauti ir (ar) gali būti pareikalautas per artimiausias 30 kalendorinių dienų ir (ar) prireikus, bankas parduoti per artimiausias 30 kalendorinių dienų, kad gautų lėšos per nurodytą laiką , tūkstančiai rublių;

Ovt- įsipareigojimai (įsipareigojimai) pagal pareikalavimą, kuriuos indėlininkas ir (ar) kreditorius gali reikalauti nedelsiant jas grąžinti, ir banko įsipareigojimai kreditoriams (indėlininkams), kurių įvykdymo terminas yra per artimiausias 30 kalendorinių dienų, tūkst.

RW*- minimalaus bendro lėšų likučio fizinių ir juridinių asmenų (išskyrus kredito įstaigas) sąskaitose pagal pareikalavimą ir įsipareigojimų terminą per artimiausias 30 kalendorinių dienų, tūkstančiai rublių 25 .

Banko ilgalaikio likvidumo koeficientas (N4) reguliuoja (riboja) banko likvidumo praradimo riziką dėl lėšų įtraukimo į ilgalaikį turtą ir nustato didžiausią leistiną banko kredito reikalavimų, kurių likęs terminas yra ilgesnis nei 365 arba 366 kalendorinės dienos, santykį su banko kreditiniais reikalavimais. nuosavos lėšos (kapitalas) ir įsipareigojimai (įsipareigojimai), kurių likutis yra ilgesnis kaip 365 arba 366 kalendorinės dienos.

, kur:

krd- kredito reikalavimai, kurių likęs terminas iki termino pabaigos yra ilgesnis nei 365 arba 366 kalendorinės dienos, taip pat pratęsti, jeigu, atsižvelgiant į naujai nustatytas kredito reikalavimų grąžinimo sąlygas, laikas iki jų grąžinimo viršija 365 arba 366 kalendorinės dienos, atėmus suformuotą rezervą galimiems nuostoliams pagal nurodytus kredito reikalavimus, tūkst.

OD- banko įsipareigojimai (įsipareigojimai) už banko gautas paskolas ir indėlius, išskyrus banko gautos subordinuotos paskolos (paskolos, indėlio) sumą, išreikštą likutine verte, įtraukta į banko paties banko sumos apskaičiavimą. lėšos (kapitalas), taip pat dėl ​​rinkoje cirkuliuojančių banko skolinių įsipareigojimų, kurių likęs terminas yra didesnis nei 365 arba 366 kalendorinės dienos, tūkst.

APIE*- minimalaus bendro lėšų likučio suma sąskaitose, kurių terminas iki 365 kalendorinės dienos, ir fizinių bei juridinių asmenų (išskyrus kredito įstaigas) sąskaitose pagal pareikalavimą, tūkst. 26

Didžiausios rizikos, tenkančios vienam skolininkui arba susijusių skolininkų grupei, standartas ( H6 ) reguliuoja (riboja) banko kredito riziką vieno kredito gavėjo ar susijusių skolininkų grupės atžvilgiu ir nustato maksimalų bendros banko kredito reikalavimų sumos kredito gavėjui ar susijusių skolininkų grupei santykį su banko nuosavomis lėšomis (kapitalu) .

, kur:

Krz- bendra banko kreditinių reikalavimų suma paskolos gavėjui, turinčiam įsipareigojimų bankui dėl kredito reikalavimų, arba susijusių skolininkų grupei, atėmus suformuotą rezervą galimiems nuostoliams padengti, tūkst.

Visi banko kreditiniai reikalavimai skolininkui ar susijusių skolininkų grupei, su kreditu susiję įsipareigojimai ir terminuoti sandoriai įtraukiami į H6 koeficiento skaičiavimą, atsižvelgiant į kredito gavėjo pateiktus atitinkamiems reikalavimams ir skoliniams įsipareigojimams nustatytus rizikos koeficientus. kaip paskolos užstatas (Kpi).

KAM- nuosavos banko lėšos (kapitalas), tūkstančiai rublių.

Pagal dydį Krz apskaičiuojant H6 standartą, taip pat įtraukiama:

banko investicijos į akcijas (akcijas), įskaitant tas, kurioms skaičiuojama rinkos rizika, ir neįskaitant gautų iš sandorių, sudarytų grąžintinai, be pirminio pripažinimo, taip pat neįskaitant tokių, kurios mažina kredito įstaigos nuosavų lėšų (kapitalo) sumą;

kredito rizikos dydis neapibrėžtiems su kreditu susijusiems įsipareigojimams ( Krv);

ateities sandorių kredito rizikos dydis ( Krs);

vertybiniai popieriai, priimti kaip kredito reikalavimų ir kredito pobūdžio neapibrėžtųjų įsipareigojimų įkaitas, išleisti vieno ar susijusių šalių juridinių asmenų, kurių šalies reitingas yra "2" ar aukštesnis;

banko perimto finansinio turto buhalterinė vertė, kartu suteikiant įgijėjui (sandorio šaliai) teisę atidėti mokėjimą, taip pat pretenzijos pardavėjui (sandorio šaliai) dėl finansinio turto pristatymo, kartu suteikiant jam teisę atidėti pristatymą. finansinio turto;

reikalavimai sandorio šaliai grąžinti lėšas už sandorius, sudarytus grąžintinai su vertybiniais popieriais, gautais nenutraukus pripažinimo;

vertybinių popierių, perleistų be pripažinimo nutraukimo pagal grąžintinai operacijas, savikaina;

vertybiniai popieriai, gauti be pripažinimo nutraukimo pagal sandorius, sudarytus pagal grąžinimo pagrindą, įskaitant parduotus ir nupirktus iki atsiskaitymo datos už atvirkštinę atnaujinamų sandorių dalį.

pinigų likučiai korespondentinėse sąskaitose kredito įstaigose korespondentinėse sutartyse nustatyta dalimi minimalūs matmenys privalomai priežiūrai (saugojimui) reikalingos lėšos nurodytose korespondentinėse sąskaitose.

Didžiausias didelės kredito rizikos dydis (N7) reguliuoja (riboja) bendrą banko didelės kredito rizikos dydį ir nustato didžiausią bendros didelės kredito rizikos sumos ir banko nuosavų lėšų (kapitalo) dydžio santykį.

, kur:

Kskr i- i-oji pagrindinė kredito rizika, atėmus suformuotą atidėjinį galimiems atitinkamų kredito reikalavimų nuostoliams, nustatytas atsižvelgiant į rizikos koeficiento (Kpi) koeficientą, nustatytą atitinkamo turto atžvilgiu, tūkst.

Didelė kredito rizika – tai paskolų, garantijų ir garantijų suma vienam klientui, viršijanti 5% banko nuosavų lėšų (kapitalo).

Banko dalyviams (akcininkams) suteikiamų paskolų, banko garantijų ir garantijų maksimalios sumos norma (N9.1), reguliuoja (riboja) banko kredito riziką banko dalyvių (akcininkų) atžvilgiu ir nustato maksimalų banko suteiktų paskolų, banko garantijų ir laidavimo savo dalyviams (akcininkams) sumos santykį su banko teikiamomis paskolomis, banko garantijomis ir laidavimu. nuosavos lėšos (kapitalas).

, kur:

Kra i- banko i-ojo kredito reikalavimo dydis, taip pat kreditinio pobūdžio neapibrėžtųjų įsipareigojimų ir ateities sandorių, susijusių su dalyviais (akcininkais), turinčiais teisę disponuoti 5% ar daugiau akcijų, kredito rizika. banko akcijos, suteikiančios balsavimo teisę, atėmus suformuotą rezervą galimiems nuostoliams už nurodytus kredito reikalavimus, nustatytą atsižvelgiant į svorį pagal rizikos koeficientus, nustatytus atitinkamo turto atžvilgiu (Kpi), tūkst.

Banko viešai neatskleistų asmenų bendros rizikos dydžio standartas ( H10.1 ) reguliuoja (riboja) bendrą banko kredito riziką visų viešai neatskleistų asmenų, tarp kurių yra asmenys, galintys turėti įtakos banko sprendimui išduoti paskolą, atžvilgiu. Nustato maksimalų bendros kredito reikalavimų sumos santykį su viešai neatskleista informacija ir banko nuosavomis lėšomis (kapitalu).

, kur

Krsi i- i-ojo kredito reikalavimo banko asmeniui, turinčiam viešai neatskleistą informaciją, suma, su viešai neatskleista asmeniu sudarytų neapibrėžtųjų kredito įsipareigojimų ir ateities sandorių kredito rizika, atėmus suformuotą rezervą galimiems nuostoliams dėl nurodytų kredito reikalavimų, nustatomą atsižvelgiant į svertinį koeficientą atitinkamam turtui nustatyti rizikos koeficientai (Kpi), tūkst. rublių

Banko nuosavų lėšų (kapitalo) panaudojimo kitų juridinių asmenų akcijoms (akcijoms) įsigyti standartas (H12 ) reguliuoja (riboja) bendrą banko investicijų į kitų juridinių asmenų akcijas (pajus) riziką ir nustato maksimalų banko investuojamų sumų kitų juridinių asmenų akcijoms (akcijų) įsigijimui santykį su banko nuosavomis lėšomis. kapitalas).

, kur:

Giminė i- banko i-osios investicijos į kitų juridinių asmenų akcijas (pajus) suma (5% ar daugiau organizacijos įstatinio kapitalo), atėmus suformuotą rezervą galimiems nuostoliams dėl šių investicijų, tūkst.

Sveiki atvykę į „Financial Genius“! Šiandien noriu jums papasakoti apie Rusijos Federacijos centrinio banko privalomi koeficientai komerciniams bankams. Kaip žinia, Rusijoje beveik kas savaitę atimamos licencijos ir uždaromi bankai. Daugeliui jų Centrinis bankas panaikina licenciją dėl privalomų standartų nesilaikymo. Taigi, norėdami iš anksto nustatyti, pavyzdžiui, renkantis, turite suprasti, kokie yra privalomi Rusijos Federacijos centrinio banko standartai komerciniams bankams, žinoti, kur jų ieškoti ir kaip analizuoti.

Apie visa tai sužinosite perskaitę šį straipsnį.

Kokie yra privalomi Rusijos Federacijos centrinio banko standartai?

Taigi, pradėkime nuo apibrėžimo. Privalomi Rusijos Federacijos centrinio banko standartai yra tam tikru būdu apskaičiuojami bankų veiklos rodikliai, kurių turi laikytis kiekviena Rusijoje registruota ir veikianti banko įstaiga.

Rusijos Federacijos centrinio banko privalomi standartai komerciniams bankams yra nustatyti teisėkūros dokumentai– Rusijos banko nurodymai, kurie yra privalomi visiems bankų įstaigos. Iki šiol visi galiojantys Rusijos Federacijos centrinio banko standartai yra nurodyti 2012-03-12 instrukcijoje Nr.139-I, kuri įsigaliojo 2013-01-01. Jame jau paskelbti 2013-10-25 pakeitimai. ir 2014 m. gegužės 30 d. Ateityje gali įsigalioti kiti pakeitimai arba Instrukcija Nr. 139-I praras galią ir bus pakeista kita, todėl sekite naujausią informaciją.

2012-12-03 instrukcija Nr.139-I – Tai didelis, didelės apimties dokumentas, kuriame pateikiami visi dabartiniai privalomi Rusijos Federacijos centrinio banko rodikliai, jų apskaičiavimo metodika ir Centrinio banko kontrolės, kaip šalies bankų institucijos laikosi šių rodiklių, principai. Visą šios instrukcijos tekstą galite perskaityti oficialioje Rusijos Federacijos centrinio banko svetainėje nuorodoje cbr.ru/publ/vestnik/ves121221074.pdf.

Šiame leidinyje apžvelgsiu pagrindinius Rusijos Federacijos centrinio banko komerciniams bankams taikomus standartus, į kuriuos būtinai turėtumėte atkreipti dėmesį analizuodami.

Kapitalo pakankamumo rodiklis H1.

Kapitalo pakankamumo rodiklis H1- tai galbūt pirmasis ir pagrindinis rodiklis, į kurį turėtumėte atkreipti dėmesį. Normos H1 apskaičiavimas atliekamas pagal pakankamai sudėtinga formulė, kurį supaprastintai galima įvardyti kaip banko nuosavo kapitalo ir jo turto dydžio santykį. Šis rodiklis lemia, kiek bankas savo lėšomis gali atlaikyti finansinius sunkumus, nepakenkdamas klientams.

H1 standartas turi būti ne mažesnis kaip 10%.

O bankams, turintiems nedidelį įstatinį kapitalą (mažiau nei 180 mln. rublių) - ne mažiau kaip 11%. Atitinkamai, kuo H1 rodiklis yra toliau nuo teisiškai nustatyto minimumo, tuo bankas atrodo patikimesnis.

Bankų likvidumo rodikliai (N2-N4).

Šie privalomi Rusijos Federacijos centrinio banko rodikliai, į kuriuos būtina atkreipti dėmesį, yra bankų likvidumo rodikliai: H2, H3, H4. Panagrinėkime juos išsamiau.

Momentinis likvidumo koeficientas H2 apibūdina banko galimybes įvykdyti savo įsipareigojimus klientams per vieną darbo dieną. H2 koeficientas skaičiuojamas kaip didžiausio likvidumo laipsnio banko turto ir jo įsipareigojimų einamosios paklausos sąskaitose santykis.

H2 standartas neturėtų nukristi žemiau 15%.

Einamojo likvidumo koeficientas H3 parodo, kaip bankas sugeba įvykdyti savo įsipareigojimus vidutiniu laikotarpiu – per 1 mėn. H3 koeficientas apskaičiuojamas kaip banko likvidaus turto santykis su einamųjų sąskaitų likučiais pagal pareikalavimą ir terminuotieji indėliai kurie turi būti sumokėti per kitą kalendorinį mėnesį.

H3 standartas neturėtų nukristi žemiau 50%.

Ilgalaikio likvidumo koeficientas H4 skiriasi nuo ankstesnių bankų likvidumo rodiklių ir skaičiuojamas kaip išduotų paskolų, kurių terminas ilgesnis nei 1 metai, santykis su nuosavu kapitalu ir to paties termino įsipareigojimais. Taigi H4 rodiklis lemia priimtiną likvidumo sumažėjimo riziką išduodant ilgalaikes paskolas. Remiantis jo skaičiavimu, akivaizdu, kad ilgalaikio likvidumo koeficientas H4, skirtingai nei ankstesni likvidumo rodikliai, turėtų turėti ne minimalią, o maksimalią ribą.

H4 standartas neturi viršyti 120%.

Skaičiuojant Rusijos Federacijos centrinio banko standartus, bankų rodikliams taikomi įvairūs koregavimo koeficientai - į tai nekreipiau dėmesio, kad jūsų nesupainiočiau, manau, kad šios informacijos pakaks analizuoti banko patikimumą. bankas.

Yra ir kitų privalomų Rusijos Federacijos centrinio banko standartų komerciniams bankams, į kuriuos šiandien taip pat nekreipiau dėmesio, nes laikau tik pačius paprasčiausius. Jei pageidaujate, apie juos galite sužinoti iš minėtos Instrukcijos Nr.139-I.

Kaip sužinoti Rusijos Federacijos centrinio banko standartus konkrečiam bankui?

Informacija apie tai, kaip bankai vykdo Centrinio banko standartus, viešai skelbiama oficialioje Rusijos banko svetainėje cbr.ru. Norėdami pamatyti, kaip konkretus bankas laikosi privalomų Rusijos Federacijos centrinio banko rodiklių, turite atsisiųsti 135 formos ataskaitą (informacija apie privalomus rodiklius). Galite atsisiųsti iš šios nuorodos: cbr.ru/credit/forms.asp.

Bankai ataskaitas pagal formą teikia 135 kartus per mėnesį, todėl informacija atnaujinama kas mėnesį.

Kaip analizuoti Rusijos Federacijos centrinio banko standartų įgyvendinimą konkrečiam bankui?

Dabar, kai žinote, kokie yra privalomi CBR reglamentai komerciniams bankams ir kur juos galima rasti, aš sutelksiu dėmesį į tai, kaip juos analizuoti. Visų pirma naudokite aukščiau esančią nuorodą, kad surastumėte jus dominančio banko duomenis, kad galėtumėte pradėti analizę.

1. Palyginkite šio banko Centrinio banko standartų įvykdymą paskutinę atskaitomybės dieną su nustatytais standartais. Jei standartai H1, H2, H3, H4 ir kiti neatitinka šių standartų, tai tiesiogiai rodo, kad bankas jau patiria rimtų problemų.

2. Palyginkite savo banko centrinio banko standartų dinamiką: palyginti su ankstesniais mėnesiais, ankstesnius ketvirčius, praeitais metais. Jei Rusijos Federacijos centrinio banko standartai laikui bėgant blogėja ir artėja prie jų slenkstinės vertės, tai yra nerimą keliantis signalas. Kuo jie arčiau priimtinų standartų, tuo labiau kelia nerimą. Jei jie nutolsta nuo slenkstinės vertės arba nėra tendencijos, situacija yra normali.

3. Palyginkite jus dominančio banko Centrinio banko standartų rezultatus su kitais bankais. Pagal tam tikrą standartą nustatykite vietą, kurią jūsų bankas užima tarp kitų. Pavyzdžiui, gali būti, kad atitikties padėtis blogėja bankų sistema. Tačiau tuo pačiu metu kai kuriuose bankuose jis blogėja greičiau, o kai kuriuose – lėčiau. Atitinkamai, pirmiesiems gresia didesnis pavojus nei antrajam.

Bandžiau jums paaiškinti, kokie yra privalomi Rusijos Federacijos centrinio banko standartai komerciniams bankams, kuo paprastesni ir prieinamesni. Tikiuosi visi supratote. Dabar jūs patys galėsite analizuoti banko patikimumą, remdamiesi jo atitikimu Rusijos banko norminiams rodikliams.

Baigdamas noriu dar kartą pažymėti, kad H1, H2, H3, H4 standartų nesilaikymas gali tapti labai rimta prielaida panaikinti banko licenciją. Taip pat reikėtų atkreipti dėmesį į kitus Rusijos Federacijos centrinio banko standartus, tačiau galbūt į juos pirmiausia.

Tai viskas. Pakelk savo finansinis raštingumas ir išmokite kompetentingai ir efektyviai naudoti asmeninius finansus naudodami svetainę. Iki pasimatymo naujuose įrašuose!