Kaip valstybinės kreditų sistemos valdymo organas, Rusijos bankas atlieka bankų reguliavimo ir priežiūros funkcijas.

Pagrindiniai bankų reguliavimo ir bankų priežiūros tikslai yra išlaikyti Rusijos Federacijos bankų sistemos stabilumą ir apsaugoti indėlininkų bei kreditorių interesus. Rusijos bankas nesikiša į kasdienę kredito įstaigų veiklą, išskyrus federalinių įstatymų numatytus atvejus. Rusijos banko reguliavimo ir priežiūros funkcijas atlieka nuolatinė institucija, Bankų priežiūros komitetas kuri vienija struktūrinius Rusijos banko padalinius, užtikrinančius jo priežiūros funkcijų vykdymą. Bankų priežiūros komiteto struktūrą tvirtina direktorių valdyba. Bankų priežiūros komiteto vadovą iš direktorių valdybos narių skiria Rusijos banko pirmininkas.

Rusijos bankas nustato privalomos bankinių operacijų vykdymo taisyklės kredito įstaigoms ir bankų grupėms, buhalterinė apskaita ir ataskaitų teikimas, vidaus kontrolės organizavimas, apskaitos ir statistinės atskaitomybės bei kitos informacijos rengimas ir pateikimas. Vykdydamas savo funkcijas, Rusijos bankas, vadovaudamasis direktorių valdybos sudarytu sąrašu, turi teisę prašyti ir gauti iš kredito įstaigų reikalinga informacija apie savo veiklą, taip pat reikalauti paaiškinimų dėl gautos informacijos.

Tuo pačiu metu Rusijos Federacijos centrinis bankas neturi teisės:

reikalauti, kad kredito įstaigos atliktų joms neįprastas funkcijas;

reikalauti, kad būtų pateikta federalinių įstatymų nenumatyta informacija apie kredito įstaigų klientus ir kitas trečiąsias šalis, nesusijusias su šių asmenų bankinėmis paslaugomis;

nustatyti tiesioginius ar netiesioginius apribojimus kredito įstaigų klientams vykdyti operacijas;

įpareigoti kredito įstaigas reikalauti iš savo klientų dokumentų, kurių nenumato federaliniai įstatymai.

Rusijos bankas, siekdamas vykdyti reguliavimo ir priežiūros funkcijas, turi teisę priimti sprendimus dėl valstybinė registracija kredito organizacijos. Rusijos Federacijos centrinis bankas tvarko Valstybinės kredito įstaigų registracijos knygą ir išduoda joms licencijas bankinėms operacijoms.

Kredito įstaigos įgyja juridinio asmens statusą nuo jų valstybinės registracijos momento. Skelbimas apie kredito organizacijos valstybinę registraciją skelbiamas Rusijos banko biuletenyje. Banko licencija kredito įstaigai išduodama ją valstybiškai įregistravus ir be galiojimo apribojimo.

kredito institucija zacija Gali būti išduotos šios licencijos:

atlikti bankines operacijas lėšomis rubliais be teisės arba su teise pritraukti fizinių asmenų lėšas į indėlius;

už bankines operacijas su lėšomis rubliais ir užsienio valiuta be teisės arba su teise pritraukti lėšų iš fizinių asmenų į indėlius;

sandoriams su tauriaisiais metalais.

Skolinančioji institucija gali gauti bendroji licencija , kuris išduodamas bankui, jau turinčiam licenciją atlikti visas banko operacijas lėšomis rubliais ir užsienio valiuta. Bendroji licencija neplečia banko atliekamų operacijų spektro, tačiau suteikia teisę nustatyta tvarka steigti filialus, atstovybes ir dukterines įmones užsienio valstybės teritorijoje ir įsigyti užsienio bankų įstatinio kapitalo akcijų. .

Siekiant užtikrinti finansinis stabilumas kredito įstaigos Rusijos Federacijos centrinis bankas nustato privalomus ekonominius standartus.

Privalomi standartai - tai pinigų srautų valdymo ir kredito įstaigų veiklos bei jų bankinių operacijų reguliavimo metodai.

Į privalomi standartaipaskirta:

minimalus dydis įstatinis kapitalasįsteigtoms kredito įstaigoms – nuosavų lėšų (kapitalo) dydis veikiančioms kredito įstaigoms kaip sąlyga steigiant dukterines įmones užsienio valstybės teritorijoje ir atidarant filialus, nebankinei kredito įstaigai gauti banko statusą, o taip pat kredito įstaigai įgyti užsienio banko dukterinio banko statusą;

didžiausia turtinių (nepiniginių) įnašų į kredito įstaigos įstatinį kapitalą suma. Tokį turtinių (nepiniginių) įnašų į įstatinį kapitalą dydį, taip pat nepiniginio turto rūšių sąrašą, kuris gali būti įneštas kaip apmokėjimas už kredito įstaigos įstatinį kapitalą, nustato Centrinis bankas. Rusijos Federacijos;

didžiausia rizikos suma vienam skolininkui arba susijusių skolininkų grupei. Šis standartas nustatomas procentais nuo dydžio nuosavų lėšų(kapitalas) ir negali viršyti 25 procentų kredito įstaigos nuosavų lėšų (kapitalo). Nustatant didžiausią rizikos dydį, atsižvelgiama į visą kredito įstaigos vienam paskolos gavėjui ar susijusių skolininkų grupei suteiktų paskolų sumą, taip pat kredito įstaigos paskolos gavėjui ar susijusių skolininkų grupei suteiktų garantijų ir laidavimo sumas. atsižvelgiama į skolininkus;

didžiausias didelės kredito rizikos dydis. Didelė kredito rizika – paskolų, garantijų ir garantijų suma vienam klientui, viršijanti 5 procentus organizacijos (bankų grupės) nuosavų lėšų (kapitalo). Maksimalus dydis pagrindinė kredito rizika negali viršyti 800 procentų kredito įstaigos nuosavų lėšų (kapitalo);

kredito įstaigos likvidumo rodikliai. Likvidumas - gebėjimas užtikrinti skolinių įsipareigojimų vykdymą laiku, mokumą. Likvidumo rodikliai kredito įstaigos turto ir įsipareigojimų santykis, atsižvelgiant į turto ir įsipareigojimų terminus, dydžius ir rūšis bei kitus veiksnius, taip pat jos likvidaus turto (pinigų, trumpalaikio) santykį. finansines investicijas ir kitas antrinę rinką turintis turtas) į visą turtą;

kredito įstaigos nuosavų lėšų (kapitalo) naudojimo kitų akcijų (akcijų) įsigijimui standartai. juridiniai asmenys. Šie rodikliai apibrėžiami kaip kredito įstaigos (bankų grupės) investuotų ir nuosavybės fondų (kapitalo) sumų santykis, išreikštas procentais. Kredito įstaigos nuosavų lėšų (kapitalo) panaudojimo kitų juridinių asmenų akcijoms (akcijoms) įsigyti standarto dydis negali viršyti 25 procentų kredito įstaigos (bankų grupės) nuosavų lėšų (kapitalo) sumos. ;

maksimali paskolų suma, banko garantijos ir kredito įstaigos teikiamas garantijas jos dalyviams (akcininkams). Didžiausia suma nustatoma procentais nuo kredito įstaigos (bankų grupės) nuosavų lėšų (kapitalo) ir negali viršyti 50 procentų.

Privalomieji standartai taip pat apima nuosavų lėšų (kapitalo) pakankamumo, valiutos dydžio, palūkanų ir kt. finansinės rizikos, minimali rizikos rezervų suma. Rusijos bankas turi teisę nustatyti papildomus privalomus rodiklius tam tikroms organizacijoms (pavyzdžiui, organizacijoms, išleidžiančioms hipoteka garantuotas obligacijas). Kredito įstaigos neturi teisės keisti Rusijos Federacijos centrinio banko joms nustatytų privalomų koeficientų. Vadovaujantis str. Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodekso 15.26 punktas nustato administracinę atsakomybę už kredito įstaigos padarytą Rusijos banko nustatytų standartų ir kitų privalomų reikalavimų pažeidimą.

Vykdyti savo bankininkystės reguliavimo ir bankų priežiūros funkcijas Rusijos bankas čekius kredito įstaigoms (jų filialams), siunčia joms privalomus nurodymus pašalinti jų veikloje nustatytus pažeidimus ir pažeidėjams taiko įstatymų numatytas sankcijas.

Auditą gali atlikti Rusijos banko įgalioti atstovai (darbuotojai) Direktorių valdybos nustatyta tvarka arba audito organizacijos Direktorių valdybos pavedimu. Įgalioti Rusijos banko atstovai (darbuotojai) turi teisę gauti ir tikrinti kredito įstaigų (jų filialų) išrašus ir kitus dokumentus, prireikus daryti atitinkamų dokumentų kopijas įtraukimui į audito medžiagą. Kredito įstaigų (jų filialų) patikrinimų atlikimo tvarką, įskaitant kredito įstaigų (jų filialų) pareigų padėti atlikti patikrinimus nustatymą, nustato valdyba.

Tais atvejais, kai kredito įstaiga pažeidžia federalinius įstatymus, pagal juos priimtus teisės aktus ir Rusijos banko nurodymus, nepateikia informacijos, pateikia neišsamią ar netikslią informaciją, Rusijos bankas turi teisę reikalauti, kad kredito įstaiga pašalintų nustatytų pažeidimų, išieškoti baudą iki 0,1 proc minimalus dydisįstatinis kapitalas arba apriboti kredito įstaigos atskirų operacijų vykdymą iki šešių mėnesių.

Per nustatytą terminą nevykdžius Rusijos banko nurodymų pašalinti kredito įstaigos veikloje nustatytus pažeidimus, taip pat jeigu šie pažeidimai arba kredito įstaigos atliktos bankinės operacijos ar sandoriai sukūrė tikrą grėsmė jos kreditorių (indėlininkų) – Rusijos banko – interesams turi teisę:

išieškoti iš kredito įstaigos baudą iki 1 procento įmokėto įstatinio kapitalo, bet ne daugiau kaip 1 procentą minimalaus įstatinio kapitalo;

reikalavimas iš kredito įstaigos:

kredito įstaigos finansinio atkūrimo priemonių įgyvendinimas, įskaitant jos turto struktūros pokyčius;

kredito įstaigos, kurios pareigybių sąrašas nurodytas 2 str. Federalinio įstatymo „Dėl centrinio banko“ 60 str Rusijos Federacija(Rusijos bankas)“;

kredito įstaigos reorganizavimas;

laikotarpiui iki šešių mėnesių keisti kredito įstaigai nustatytus privalomus rodiklius;

uždrausti kredito įstaigai iki vienerių metų atlikti tam tikras banko operacijas, numatytas jai išduotoje banko operacijoms vykdyti, taip pat jai atidaryti filialus iki 10 metų. iki vienerių metų;

paskirti kredito įstaigai vadovauti laikinąją administraciją iki šešių mėnesių. Laikinosios administracijos skyrimo ir veikimo tvarką nustato federaliniai įstatymai ir pagal juos išleisti Rusijos banko nuostatai;

įvesti draudimą reorganizuoti kredito įstaigą, jeigu dėl to atsiranda pagrindas taikyti kredito įstaigos bankroto prevencijos priemones, numatytas federaliniame įstatyme „Dėl kredito įstaigų nemokumo (bankroto)“. ";

siūlyti kredito įstaigos steigėjams (dalyviams), kurie savarankiškai arba pagal tarpusavio susitarimą, dalyvavimą vienas kito kapitale ar kitomis tiesioginės ar netiesioginės sąveikos priemonėmis turi galimybę daryti įtaką vadovybės priimamiems sprendimams. kredito įstaigos organams imtis veiksmų, kuriais siekiama padidinti kredito įstaigos nuosavą kapitalą (kapitalą) iki tokio dydžio, kuris užtikrintų jo atitiktį privalomi standartai.

Rusijos bankas turi teisę atšaukti kredito įstaigos banko licenciją federaliniame įstatyme „Dėl bankų ir bankinės veiklos“ numatytais pagrindais. Nustatyta licencijos bankinėms operacijoms panaikinimo tvarka reglamentas Rusijos Federacijos centrinis bankas.

Rusijos bankas, siekdamas apsaugoti indėlininkų ir kreditorių interesus, turi teisę į kredito įstaigą, kuriai panaikinta banko licencija, paskirti įgaliotą Rusijos banko atstovą. Rusijos banko įgalioto atstovo veiklos laikotarpiu kredito įstaiga turi teisę atlikti federalinių įstatymų leidžiamus sandorius tik susitarusi su Rusijos banko įgaliotu atstovu federalinio įstatymo „Dėl Bankai ir bankinė veikla“.

Panaikinus kredito įstaigos banko licenciją, kredito įstaiga turi būti likviduota pagal Federalinio įstatymo „Dėl bankų ir bankų“ 23.1 straipsnio reikalavimus. bankininkystė“, o bankroto paskelbimo atveju – pagal federalinio įstatymo „Dėl kredito įstaigų nemokumo (bankroto)“ reikalavimus.

Bankų veiklos stabilumo, visos bankų sistemos stabilumo užtikrinimo problemos siejamos su teisinės įtakos efektyvumo didėjimu, teisinių priemonių, pirmiausia naudojamų viešiesiems finansiniams interesams tenkinti, vaidmens stiprėjimu. Šių problemų sprendimas lemia valstybinės bankų veiklos priežiūros atsiradimą.

Plačiąja prasme kontrolė, kaip socialinis ir teisinis reiškinys, pasireiškia dviejų savarankiškų sričių – pačios kontrolės ir priežiūros – forma. M.V. Maksimovas pažymi, kad, skirtingai nei kontrolei, priežiūrai būdingas pavaldumo santykių tarp priežiūros institucijų ir prižiūrimų asmenų nebuvimas. Osipovas A. V. Vidinis finansinė kontrolė kredito įstaigoje: sąvoka ir prasmė // bankininkystės įstatymas. - 2007. - Nr. 1. - P. 39. Priežiūra numato teisę priežiūros institucija vertina prižiūrimo asmens veiklą tik teisėtumo, o ne tikslingumo požiūriu. Kontrolė gali būti ne tik valstybinė, bet ir nevalstybinė, priežiūrą, kaip taisyklė, vykdo išimtinai valstybinės institucijos. Lauts EB Bankininkystės reguliavimo tikslai, samprata ir rūšys // Bankų teisė. -2006 m. - Nr. 6 - P. 22. Taigi dėl valstybinės bankininkystės kontrolės įgyvendinimo, atsižvelgiant į kredito įstaigos teisėta kalbėti tik ypatingais atvejais, kaip taisyklė, kaip sankcija už bankų teisės aktų pažeidimą. Tačiau griežtąja teisine šio žodžio prasme kredito įstaigų bankininkystės teisės aktų normų laikymąsi vykdo valstybinė bankų priežiūra (Rusijos banko įstatymo 55 straipsnis). "Dėl Rusijos Federacijos centrinio banko (Rusijos banko)": 2002 m. liepos 10 d. Rusijos Federacijos įstatymas Nr. 86-FZ // [Elektroninis išteklius] // Nuoroda teisinę sistemą Plius konsultantas. Toks aiškinimas visiškai atitinka Rusijos banko įstatymo 10 skyriaus, nustatančio bankų priežiūros taisykles, pavadinimą ir turinį. Taip pat iš str. Bankų įstatymo 19 str., darytina išvada, kad atsakomybės priemonės, numatytos 2008 m. Rusijos banko įstatymo 75 straipsnis taikomi tik atliekant priežiūrą. "Dėl bankų ir bankinės veiklos": Rusijos Federacijos 1990 m. gruodžio 2 d. įstatymas Nr. 395-1 // // [Elektroninis išteklius] // Teisinės sistemos nuoroda Consultant Plus. Galimybės Rusijos bankui taikyti bet kokias teisinės atsakomybės priemones kredito įstaigoms kaip kontrolės procedūrą bankų teisės aktai apskritai nenumato. Kaip būdas užtikrinti kredito įstaigų bankinės veiklos teisėtumą federaliniuose teisės aktuose minima tik bankų priežiūra. Tas pats pasakytina apie antimonopolinę kontrolę, nurodytą str. Bankų įstatymo 32 str., kuris yra labiau tam tikra bankų priežiūra, o ne savarankiška bankų kontrolės sritis. Ten. Kalbant apie Rusijos banko kontrolės funkcijas, kurios jam priskirtos kitais (ne bankiniais) federaliniais įstatymais, jos nėra įgyvendinamos kartu su kredito įstaigų bankine veikla. Taigi, tiksliausios savybės valstybinė veikla užtikrinti kredito įstaigų bankinių operacijų su valiutos vertes galėtų būti išreikštas terminu „bankų priežiūra“.

Bankų priežiūra – tai bankų veiklos normatyvumo įgyvendinimo priežiūra. Bankų priežiūra – tai Rusijos banko priežiūra (nuotolinė ir kontaktinė), kaip kredito įstaigos vykdo ir laikosi bankinę veiklą reglamentuojančių teisės aktų, jų nustatytų taisyklių (įskaitant finansinius standartus ir apskaitos bei atskaitomybės taisykles), taip pat kaip bankų įstatyme numatytų sankcijų taikymas jų pažeidimo atveju. Neretin M. S. Sąvoka ir Teisinė sistema bankų priežiūra Rusijos Federacijoje // Administracinė ir savivaldybių teisė. - 2008. - Nr. 5. - S. 17.

Bankų priežiūros teorijai ir praktikai labai įdomu tiksliai apibrėžti šios rūšies pradinį etapą. valstybinis reguliavimas. Mokslinėje literatūroje išsakyta nuomonė, kad pradinis bankų priežiūros etapas yra kredito įstaigų kūrimo kontrolė. Tačiau tokį požiūrį sunku visiškai paremti. Griežtąja teisine prasme valstybės veikla kuriant, registruojant ir išduodant kredito įstaigas turi daugiau bankų reguliavimo, o ne bankų priežiūros, pobūdį. Iki kredito įstaigos sukūrimo ir įregistravimo, numatytų Rusijos banko ir Bankų įstatymuose, bankų priežiūros objektas teisiškai neegzistuoja, o be jo nėra ir negali būti pačios bankų priežiūros. . Todėl pats kredito įstaigos registravimas ir licencijavimas nėra bankų priežiūros rūšis. Tačiau kredito įstaigos registravimo ar licencijavimo teisėtumo priežiūra ar tikrinimas po jos sukūrimo ar licencijos išdavimo gali būti pripažintas bankų priežiūra.

Bankų priežiūra apima: privalomų bankinių operacijų, apskaitos ir atskaitomybės taisyklių nustatymą, kredito įstaigų ir bankų grupių vidaus kontrolės organizavimą; gauti iš kredito įstaigų reikalingą informaciją apie jų veiklą, reikalauti paaiškinimų dėl gautos informacijos; valstybinė kredito įstaigų registracija, Valstybinės kredito įstaigų registro knygos tvarkymas; licencijų kredito įstaigoms bankinėms operacijoms išdavimas, jų sustabdymas ir panaikinimas; kvalifikacinių reikalavimų kandidatams į valdybos narių pareigas nustatymas, vienintelis vykdomoji institucija, kredito įstaigos vyriausiasis buhalteris, vyriausiasis buhalteris pavaduotojas, taip pat kandidatai į kredito įstaigos filialo vadovo, vadovo pavaduotojo, vyriausiojo buhalterio, vyriausiojo buhalterio pavaduotojo ir kitas priežiūros sritis pareigas. Sattarova N. A. Bankų priežiūra valstybės finansų kontrolės sistemoje // Bankų teisė. -2005 m. - Nr. 5. - S. 43.

Pagal reguliavimo kriterijų bankų priežiūra gali būti skirstoma į dvi rūšis: bendrąją (teisinę) ir riziką ribojančią (finansinę ir teisinę). Ypatingo dėmesio nusipelno riziką ribojanti bankų priežiūra, kuri yra teisinė procedūra, kuria siekiama nustatyti galimus pažeidimus valdo vyriausybė bankininkystės rizika, susidedantis iš informavimo stadijos ir, jeigu priežiūros institucija turi pakankamai duomenų apie padarytą pažeidimą, pažeidimo bylos nagrinėjimo ir sprendimo stadijos. Rizikos ribojimo priežiūrai vykdyti Rusijos banko centrinėje buveinėje buvo sukurtas specialus Riziką ribojančios priežiūros departamentas. Neretino M.S. dekretas. op. - P. 18. Riziką ribojančios bankų priežiūros tvarkos įgyvendinimas gali būti užtikrinamas procedūrinėmis prievartos priemonėmis. Prievartos priemonės, naudojamos vykdant riziką ribojančią bankų priežiūrą, dažniausiai skirstomos į prievartos priemones, užtikrinančias visų riziką ribojančios bankų priežiūros procedūrų įgyvendinimą, ir atsakomybės priemones. Rusijos banko vykdoma riziką ribojančia bankų priežiūra, kai kredito įstaigos laikosi riziką ribojančio reguliavimo instituto, kuris yra specifinė kredito įstaigos valdymo funkcija, normų, siekiama nustatyti įstatymų numatytų konstitucinės teisės ribojimų pažeidimus. bankinę veiklą, teisę turėti, disponuoti ir naudoti savo turtą. Erpyleva N. Yu. bankininkystės reguliavimas ir priežiūra: Rusijos teisės aktų naujovės // Teisėkūra ir ekonomika. - 2005. - Nr. 3. - S. 26.

Bankų priežiūros subjektas yra Rusijos bankas. Bankų priežiūros funkcijas gali atlikti Rusijos bankas, jo aukščiausi valdymo organai, bankų priežiūros institucija prie Rusijos banko, taip pat Rusijos banko teritoriniai padaliniai. Rusijos banko struktūroje yra specialus organas - Bankų priežiūros komitetas, kuris veikia nuolat ir vienija Rusijos banko padalinius, kurie užtikrina pastarojo priežiūros funkcijų vykdymą ir yra įtrauktas į vadinamąjį. priežiūros blokas. Makhmutova E. Kh. Finansų kontrolės formalizavimo sistema kredito srityje: Rusijos bankas – teisinis aspektas // Bankininkystės teisė. -2005 m. - Nr. 3. - S. 45.

Pagrindinė bankų priežiūros forma yra patikrinimas. Rusijos banko atliekamų kredito įstaigų patikrinimų tikslas, kaip matyti iš Rusijos banko 2003 m. rugpjūčio 25 d. nurodymo N 105-I „Dėl įgaliotųjų kredito įstaigų (jų filialų) patikrinimų atlikimo tvarkos. Rusijos Federacijos centrinio banko atstovai“ „Dėl kredito įstaigų (jų filialų) patikrinimų, kuriuos atlieka Rusijos Federacijos centrinio banko įgalioti atstovai, tvarkos“: Rusijos Federacijos centrinio banko rugpjūčio 25 d. 2003 Nr. 105-I // Rusijos banko biuletenis. - 2007. - Nr. 55., yra bendros kredito įstaigos būklės ar atskirų jos veiklos sričių įvertinimas, atitikties Rusijos banko įstatymams ir norminiams aktams įvertinimas, 2007 m. kredito įstaigos (jos filialo) apskaitos (ataskaitų teikimo) patikimumą, nustatant rizikos, turto, įsipareigojimų dydį, įvertinant kredito įstaigos (jos filialo) turto kokybę, nuosavų lėšų (kapitalo) dydį ir pakankamumą; kredito įstaigos, vertindamas kredito įstaigos (jos filialo) rizikos valdymo sistemas ir vidaus kontrolės organizavimą, finansinė būklė ir kredito įstaigos veiklos perspektyvas, taip pat veiksmų, keliančių grėsmę kredito įstaigos kreditorių ir indėlininkų interesams, nustatymą. Lauts E. B. dekretas op. - S. 25.

Svarbus bankų priežiūros komponentas yra vidinė kontrolė. Bendras reikalavimas apie vidaus kontrolės buvimą kredito įstaigoje yra apibrėžta 2009 m. Federalinio įstatymo „Dėl Rusijos Federacijos centrinio banko (Rusijos bankas)“ 57 str. 1990 m. gruodžio 2 d. įstatymo „Dėl bankų ir bankinės veiklos“ 10 str. Bazelio komiteto dokumentas apibrėžia vidaus kontrolę kaip procesą, kurį vykdo direktorių valdyba, vadovybė ir darbuotojai visais lygiais (4 punktas). „Dėl Bazelio bankų priežiūros komiteto rekomendacijų“: Rusijos Federacijos centrinio banko 2007 m. lapkričio 2 d. laiškas, Nr. 173-T // Rusijos banko biuletenis. - 2007. - N 61. Kredito įstaigose yra trys pagrindinės vidaus finansų kontrolės kryptys (sąvokos). Pirmoji koncepcija – užtikrinti, kad kredito įstaiga laikytųsi taisyklių, kurių ji privalo laikytis vykdydama bankinę veiklą. Antrasis – užtikrinti, kad laiku ir patikimai būtų sudarytos ir pateiktos finansinės ir kitos ataskaitos. Trečia – užtikrinti kredito įstaigos komercinės veiklos efektyvumą ir efektyvumą. Osipovo A. V. dekretas. op. - S. 39. Aptarnavimas vidaus audito banke palengvina bankų priežiūros institucijų darbą (žr. 2 priedą).

Komerciniams bankams išorės valstybės finansų kontrolę atlieka ne tik Rusijos Federacijos centrinis bankas, bet ir Rusijos Federacijos sąskaitų rūmai, Federalinė mokesčių tarnyba, Federalinė tarnyba finansinei priežiūrai. Yra įvairių vidaus kontrolės tipų (žr. 3 priedą).

Rusijos banko veikla taip pat yra kontroliuojama ir atitinkamai tikrinama. Rusijos bankas yra atskaitingas Valstybės Dūmai. Finansinė kontrolė centrinis bankas Rusijos Federacijos sąskaitų rūmų dalis atliekama remiantis įstatymo „Dėl Rusijos Federacijos centrinio banko (Rusijos bankas)“, „Dėl Rusijos Federacijos sąskaitų rūmų“ normomis. Federalinis mokesčių paslauga taip pat yra institucija, vykdanti valstybės finansinę Rusijos banko kontrolę mokesčių ir rinkliavų iš jo atžvilgiu. Rusijos banko vidaus finansų kontrolę (auditą) atlieka Rusijos banko vyriausiojo auditoriaus tarnyba, tiesiogiai pavaldi Rusijos banko pirmininkui. Sattarova N. A. Kaz. op. - S. 44.

Taigi, atsižvelgdami į „priežiūros“ ir „kontrolės“ sąvokas bei jų ryšį, išanalizavome mokslinę literatūrą ir reglamentus ir priėjome prie išvados, kad yra išreikšti tiksliausi valstybės veiklos, užtikrinančios kredito organizacijų bankinių operacijų teisėtumą, ypatumai. terminu „bankų priežiūra“. Mes atkreipėme į tai dėmesį prieštaringas klausimas, kaip tikslus pradinio bankų priežiūros etapo apibrėžimas. Bankų priežiūros sistemą sudaro šie elementai: registracija ir licencijavimas; nuotolinė priežiūra; inspekcija; dirbti su probleminiai bankai; likvidavimo procedūros. Yra tam tikra bankų priežiūros klasifikacija, kurioje riziką ribojanti bankų priežiūra užima ypatingą vietą. Bankų priežiūros subjektas yra Rusijos bankas. Ištyrėme jo veiklą šioje srityje. Svarbus bankų priežiūros komponentas yra kredito įstaigų vidaus kontrolė. Rusijos banko veikla taip pat yra kontroliuojama ir atitinkamai tikrinama.

Skyriaus pabaigoje galima padaryti tokias išvadas:

• 1. Rusijos Federacijos bankų sistemos teisinis apibrėžimas, kuris pateikiamas str. Bankų įstatymo 2 p., netinkamas dabartinė būklė bankų sistemos raidą, ir neatsispindi pilnai apgalvota koncepcija, sukelianti tam tikrų sunkumų ir ginčų. Šiuo atžvilgiu visų pirma išnagrinėjome sąvokos „bankinė sistema“ turinį, būtent: šiuo metu joje vykstančių integracijos procesų elementus, struktūrą, paskirtį ir pobūdį. Taip pat apsvarstėme visus ginčytinus klausimus, pavyzdžiui, bankų sistemos struktūros klausimas yra prieštaringas, skirtingi požiūriai į keliamas problemas. Tai padėjo mums pateikti kuo išsamesnį „bankų sistemos“ sąvokos apibrėžimą, tai yra viduje organizuota, vienijanti bendrų tikslų ir uždavinių, galinti savarankiškai vystytis ir reguliuotis, kredito organizacijų, valdymo organų ir bankų infrastruktūros organizacijos.
• 2. Svarstydami „priežiūros“ ir „kontrolės“ sąvokas, jų santykį, priėjome prie išvados, kad tiksliausius valstybės veiklos, užtikrinančios kredito organizacijų bankinių operacijų teisėtumą, ypatumus išreiškia sąvoka „bankų priežiūra“. . Atkreipėme dėmesį į tokį prieštaringą klausimą kaip tikslus pradinio bankų priežiūros etapo apibrėžimas. Bankų priežiūros sistemą sudaro šie elementai: registracija ir licencijavimas; nuotolinė priežiūra; inspekcija; darbas su probleminiais bankais; likvidavimo procedūros. Yra tam tikra bankų priežiūros klasifikacija, kurioje riziką ribojanti bankų priežiūra užima ypatingą vietą. Bankų priežiūros subjektas yra Rusijos bankas. Ištyrėme jo veiklą šioje srityje. Svarbus bankų priežiūros komponentas yra kredito įstaigų vidaus kontrolė. Rusijos banko veiklai taip pat taikoma kontrolė ir atitinkami auditai.

24. Bankų priežiūra ir jos rūšys

Bankininkystės reguliavimo ir bankų priežiūros institucija pagal federalinį įstatymą „Dėl Rusijos Federacijos centrinio banko“ yra Rusijos bankas. Rusijos bankas nuolat prižiūri, ar kredito įstaigos ir bankų grupės laikosi bankininkystės teisės aktų ir Rusijos banko reglamentų bei jų nustatytų privalomų rodiklių. Bankininkystės sistema yra Rusijos banko priežiūros objektas. Priežiūra yra rizikos ribojimo reguliavimo užtikrinimo priemonė. Tai priežiūra siaurąja šio žodžio prasme, t. y. atskirų kredito įstaigų, kaip bankų sistemos dalies, priežiūra.

Kiekviena kredito įstaiga yra specialiai prižiūrima Rusijos Federacijos centrinio banko. Konkrečios kredito įstaigos priežiūros stiprinimą gali lemti bendrieji bankų sistemos stiprinimo, ypač sisteminės rizikos valdymo, interesai. Tačiau čia yra ir neigiama pusė: kredito įstaiga praranda pranašumus konkurencinių santykių sistemoje. Žinojimas, kad tam tikra kredito įstaiga yra intensyviai prižiūrima, gali sukelti abejonių jos klientams.

Bankų priežiūros tipas- tai specifinė Rusijos banko veikla tikrinant kredito įstaigos veiklą, nustatoma pagal bankų priežiūros objektą ir subjektą.

Bankų priežiūra gali būti klasifikuojama pagal kelis kriterijus.

1. Bendroji bankų priežiūros klasifikacija. Priklausomai nuo priežiūros dalyko, būtina atskirti funkcinės priežiūros rūšys, o priklausomai nuo dalyko – institucinės.

2. Bankų priežiūros dalykinė klasifikacija (funkcinė). Bankų priežiūra klasifikuojama pagal bankinės veiklos, kuriai taikoma priežiūra, reguliavimo, ekonominio ir finansinio turinio specifiką.

3. Normatyvinė bankų priežiūros klasifikacija. Yra du tipai: bendras(teisės) ir rizikos ribojimo(finansinis).

4. Atsižvelgiant į kredito įstaigos bankinės veiklos raidą, būtina išskirti bankų priežiūros rūšis:

1) bankinės veiklos licencijavimas;

2) dabartinė priežiūra už įstatymų, finansinių reglamentų ir Rusijos banko nuostatų laikymąsi.

5. Atsižvelgiant į bankinės veiklos ekonominį ir finansinį turinį, yra valiutos priežiūra ir priežiūra, susijusi su bankų biudžeto sąskaitų tvarkymu.

6. Priklausomai nuo priežiūros vietos srovės valdymas skirstomas į du tipus: nuotolinį ir kontaktinį.

Nuotolinė priežiūra- tai kredito įstaigų veiklos stebėjimas pagal bankinius ir ypač jos pateiktus apskaitos dokumentus.

Susisiekite su priežiūra yra Rusijos banko atstovų tiesiogiai kredito įstaigoje atliekami kredito įstaigų veiklos patikrinimai. Šiems tikslams Rusijos banko struktūroje sukuriami specialūs padaliniai - Kredito įstaigų inspekcijos departamentas ir atitinkamos struktūros jo teritoriniuose skyriuose.