Pirkdami nekilnojamąjį turtą turite teisę gauti turto atskaitą ir susigrąžinti anksčiau sumokėtą gyventojų pajamų mokestį. Kaip gauti išskaitymą ir kas gali jį gauti, skaitykite straipsnyje: „“. Norint gauti turto atskaitą ir susigrąžinti pajamų mokestį, reikia atlikti keletą veiksmų, vienas iš kurių – užpildyti 3-NDFL deklaraciją. Kaip teisingai užpildyti 3-NDFL perkant butą, sužinosite toliau. Taip pat yra 3 gyventojų pajamų mokesčio užpildymo pavyzdys, norint gauti turto atskaitą perkant būstą, kurį rasite straipsnio pabaigoje. Naudodamiesi toliau pateiktomis rekomendacijomis ir užpildytu deklaracijos pavyzdžiu, galite nesunkiai užpildyti 3-NDFL formą jūsų atveju.

Kam NETINKITE mokesčių lengvatų infografijos

Žemiau esančioje infografikoje pateikiamos piliečių, turinčių ir neturinčių teisę gauti, kategorijos mokesčių atskaita. ⇓

Deklaracijos dėl atskaitos gavimo perkant butą pateikimo terminai:

Jei perkant butą ir kitą būstą norite pateikti 3-NDFL deklaraciją dėl pajamų mokesčio grąžinimo, tai galite padaryti bet kuriuo metų laiku. Galite pateikti ataskaitą už praėjusius 3 metus. Pavyzdžiui, jei butą, namą, kambarį ar kitą būstą įsigijote 2014 m., tuomet galite užpildyti ir pateikti 3 gyventojų pajamų mokestį, kad per 2015 m. gautumėte turto atskaitą, kurios suma neviršija jūsų ataskaitinių metų pajamų (m. Šis pavyzdys, 2014).

Deklaracijos formą pildykite atidžiai, nedarykite klaidų, antraip teks viską pradėti iš naujo. Kiekviena ląstelė turi vieną simbolį, visos raidės turi būti didelės ir atspausdintos. Jei yra tuščių langelių, įdėkite brūkšnelius.

Jei duomenis įvedate rankiniu būdu rašikliu, naudokite mėlyną arba juodą rašalą.

Deklaracijoje yra 23 lapai, nereikia visko pildyti, nereikia pateikti neformuotų puslapių, mokesčių inspekcijai pateikiami tik užpildyti lapai.

Būkite atsakingas už dokumento įforminimą, nes jame skaičiuojama pajamų mokesčio suma, kurią galėsite grąžinti iš valstybės teigiamas sprendimas mokesčių institucija.

Tai yra pagrindinės deklaracijos pildymo taisyklės, dabar pereikime prie 3 gyventojų pajamų mokesčio puslapių, kad gautume išskaitą perkant butą.

3 gyventojų pajamų mokesčio reikalingų dokumentų sąrašas infografikoje

Žemiau pateiktame paveikslėlyje parodyta reikalingas sąrašas kartu su 3-NDFL deklaracija pateikti dokumentai. ⇓

3-NDFL pildymo pavyzdys perkant butą

Kokius lapus ir puslapius reikia užpildyti? Visą deklaraciją sudaro šie puslapiai:

• titulinis lapas (1 ir 2 psl.);
• 1 skyrius;
• 6 skyrius;
• lapas A;
• lapas Zh1;
• I lapas.

Iš viso iš 23 deklaracijos lapų reikia užpildyti tik 7.

Titulinis lapas susideda iš 2 puslapių, jame pateikiama bendra informacija apie mokesčių mokėtoją. Išsamus šių dviejų puslapių pildymas eilutė po eilutės aptariamas straipsnyje: "". Galite sekti nuorodą ir pasinaudoti ten pateiktomis rekomendacijomis. Žemiau esančiame paveikslėlyje parodytas užpildymo pavyzdys Titulinis puslapis deklaracijos 3-NDFL.

Deklaracijos tituliniame puslapyje turite nurodyti pagrindinius mokesčių mokėtojo duomenis ir pasirašyti šiame lape.

G1 3-NDFL lapo pildymas. Pavyzdys

Dabar pereikime prie G1 lapo. Čia pateikiamas darbe pateiktas skaičiavimas.

Šis lapas pildomas remiantis tuo, ką jums turi pateikti darbdavys.

1.1 punkte šio lapo 010-120 eilutėse turite atspindėti savo pajamas mėnesiais, o pajamos nurodomos kaupimo principu nuo metų pradžios, tai yra, pirmiausia nurodomos sausio mėnesio pajamos, po to - sausio mėn. -vasario mėn., vėliau sausio-vasario-kovo mėn. ir tt d. Nurodomos tik pajamos, apmokestinamos taikant 13% gyventojų pajamų mokestį. Duomenys turi atsispindėti kalendoriniai metai kuriame buvo pirktas butas.

130 eilutėje turite nurodyti mėnesių, per kuriuos jūsų pajamos neviršijo 40 000 rublių, skaičių.

140 eilutėje nurodomas mėnesių, per kuriuos pajamos neviršijo 280 000 rublių, skaičius. 280 000 suma - iki šios sumos darbuotojui taikoma išskaita už vaikus. Darbuotojo pajamoms, gautoms kaupimo principu nuo metų pradžios, pasiekus 280 000 rublių, išskaitos už vaikus netaikomos.

Pavyzdinis mokesčių atskaitymų apskaičiavimas 3 gyventojų pajamų mokesčiui

2 dalyje nurodomos darbuotojui priklausančios standartinės mokesčių atskaitos.

Atkreipkite dėmesį, kad išskaitoma 400 rublių. 170 eilutėje nuo 2012-01-01 netaikomas.

Reikalingas atskaitymas 150 ir 160 eilutėse padauginamas iš mėnesių skaičiaus. Be to, darbuotojui gali būti taikomas tik vienas iš šių dviejų atskaitymų.

Likę atskaitymai 180–210 eilutėse taikomi vaikams, mokėtinas atskaitymas padauginamas iš 140 eilutės vertės.

220 eilutėje nurodoma bendra darbuotojui per metus atliktų atskaitymų vertė, gauta sudėjus reikšmes 150-210 eilutėse.

Gyventojų pajamų mokesčio deklaracijos 3 formos mokesčių atskaitymų lapo pildymas

Lapo pildymas ir 3 gyventojų pajamų mokestis. Pavyzdys

Šis lapas skirtas tiesioginiam turto atskaitymui perkant, taip pat gyvenamojo nekilnojamojo turto statybai apskaičiuoti.

1 dalyje nurodoma informacija apie pastatytą ar perkamą butą, namą ir kitą gyvenamąjį nekilnojamąjį turtą.

010 - objekto kodas, paimtas iš 3-NDFL pildymo tvarkos 5 priedo:

020 - nuosavybės tipas, pasirenkamas vienas iš siūlomų variantų.

030 - mokesčių mokėtojo ženklas, nurodoma, kas yra mokesčių mokėtojas, kurio pajamos nurodytos šioje deklaracijoje: būsto savininkas ar jo sutuoktinis (a).

040 - įsigyto turto adresas.

050 - būsto perdavimo akto data.

060 - būsto nuosavybės įregistravimo data.

070 - nuosavybės teisės į žemę įregistravimo data.

080 - prašymo paskirstyti atskaitą pateikimo data, jei butas yra bendra nuosavybė(be akcijų).

090 - dalis įsigytame būste.

100 yra metai, kuriais buvo pradėtas atskaitymas.

110 - išlaidų, susijusių su buto pirkimu, suma neturėtų viršyti turto atskaitymo sumos (2 000 000 rublių), neįskaitant palūkanų už paskolas.

120 - palūkanų, sumokėtų už paskolas būstui įsigyti, suma.

Toliau pateiktame paveikslėlyje parodytas lapas_I užpildymo pavyzdys mokesčių grąžinimas.

Pildymo pavyzdys 3 gyventojų pajamų mokestis perkant butą

Turto atskaitos apskaičiavimas mokesčių deklaracijoje

130–180 eilutės – nurodoma turto atskaitymo suma už būsto įsigijimą ir praėjusių mokestinių laikotarpių paskolų palūkanas.

190-200 eilutėje - iš praėjusio mokestinio laikotarpio perkeltas pirkimo ir palūkanų išlaidų atskaitymo likutis.

130-200 eilutės pildomos tada, kai jau gavote išskaitą ankstesniais metais, bet dar negavote jos visos, nes išskaita už metus gali būti numatyta suma, kuri neviršija Jūsų metinių pajamų.

210 eilutėje - pirkimo išlaidų atskaitos suma, pateikiama pranešus.

220 eilutėje - išskaitymo suma už sumokėtas palūkanas, pateikiama pranešus.

210-220 eilutė nurodo atskaitymo sumą, kurią gausite iš savo darbdavio pagal išduotą mokesčių pranešimas. Juk reikiamą išskaitą galite gauti dviem būdais: vienu metu, pateikdami pajamų deklaraciją mokesčių institucija, arba palaipsniui kas mėnesį, tokiu atveju darbdavys iš jūsų atlyginimo neatskaitys pajamų mokesčio sumos.

230 eilutė - mokesčio bazės dydis, atėmus atskaitymus, gaunamas kaip visos ataskaitinių metų pajamos iš G1 lapo 120 eilutės atėmus bendrą standartinį atskaitymą iš G1 lapo 220 eilutės, taip pat atėmus pranešimu pateiktą atskaitą. iš I lapo 210 ir 220 eilučių. Nuo gautų sumų ir bus skaičiuojama pajamų mokestis, kurį galite grąžinti už vienerius ataskaitinius metus. Jeigu ši suma yra mažesnė už Jums priklausantį turto atskaitymą, tai likusi atskaitos dalis bus perkelta į kitus metus, kitąmet galėsite gauti deklaraciją užpildę dar kartą. Išskaitos likutis bus perkeltas į kitus metus, kol gausite visą turto išskaitą.

240 eilutė - ataskaitinių metų turto atskaitymui panaudotų išlaidų suma negali viršyti 230 eilutėje apskaičiuotos mokesčio bazės.

250 eilutėje – sumokėtų palūkanų suma hipotekos paskola, naudojamas išskaičiuojant turtą, negali būti didesnis nei skirtumas tarp 230 ir 240 eilučių.

260 eilutė - turto atskaitymo likutis už buto pirkimo išlaidas. Jeigu ataskaitinių metų pajamų nepakako nustatyto dydžio atskaitai gauti (tai yra Jūsų metų pajamos mažesnės už turto atskaitymą), tai išskaitos likutis pereina į kitus metus. Reikšmė gaunama kaip eilutė 110 - (130 + 210 + 240).

270 eilutė - turto išskaitymo likutis už paskolos palūkanų mokėjimo išlaidas, perkeliamas į kitus metus.

Mokesčių deklaracijos pildymas. Turto atskaitymo apskaičiavimas

Užpildę G1 ir I lapus, patikrinkite:

• (240 eilutė + 250 eilutė) neturėtų būti didesnis nei 230 eilutė;
• (eilutė 130 + 210 + 240 + 260) nebegali būti išskaitoma turto, į kurį turite teisę.

A lapo pildymas 3 gyventojų pajamų mokesčio. Pavyzdys

Šiame lape apskaičiuojama bendra pajamų ir mokesčių suma. 1 punkte nurodomos Jūsų ataskaitinių metų pajamos. Jei jūsų pajamų šaltinis yra darbdavys, nurodykite.

010 - darbdavio TIN.

020 – darbdavio kontrolės punktas.

021 - OKATO kodas.

030 - darbdavio organizacijos pavadinimas.

040 - metų pajamų suma, vertė turi atitikti G1 lapo 120 eilutę.

050 - metų pajamų suma, apmokestinama 13% pajamų mokesčiu, gaunama kaip Zh1 lapo 120 eilutė atėmus Zh1 lapo 220 eilutę.

060 - apskaičiuota gyventojų pajamų mokesčio suma, gaunama kaip 13% vertės iš šio lapo 050 eilutės.

070 – pakartoja 060 eilutės reikšmę.

Jei yra keli pajamų šaltiniai, 010-060 eilutės pildomos kiekvienam atskirai.

Žemiau esančiame paveikslėlyje parodytas pajamų šaltinių mokesčių deklaracijos lapo_A pildymo pavyzdys.

Duomenų apie pajamų šaltinį pildymo pavyzdys 3-NDFL

2 dalyje apskaičiuojamos bendros sumos.

080 - bendra pajamų suma, gauta susumavus visas 110 eilutės reikšmes.

090 - visa apmokestinamųjų pajamų suma.

100 yra bendra pajamų mokesčio suma.

110 – tai visa išskaičiuoto pajamų mokesčio suma.

Pavyzdinis 3 gyventojų pajamų mokesčio bendros vertės apskaičiavimas

1 skirsnio 3-NDFL užbaigimas. Pavyzdys

010 - visa pajamų suma iš A lapo 080 eilutės.

030 - bendra pajamų suma, nuo kurios turėtų būti skaičiuojamas mokestis.

040 - bendra išlaidų ir atskaitymų suma, pasirodo (G1 lapo 220 eilutė + I lapo 210 eilutė + I lapo 220 eilutė + I lapo 240 eilutė + I lapo 250 eilutė).

050 – mokesčių bazę= šios dalies 030 eilutė minus 040 eilutė.

070 - iš A lapo 110 eilutės išskaičiuota mokesčio suma.

100 – iš biudžeto grąžintinas mokestis lygus 070 eilutei.

Mokesčių deklaracijos 1 skilties pildymo pavyzdys

3-NDFL forma yra mokesčių deklaracija, kurią Federalinei mokesčių tarnybai turi pateikti visi piliečiai, savarankiškai gavę pajamų 2018 m. (parduodami turtą, gavę didelių dovanų, išsinuomoję būstą). Atkreipkite dėmesį: 2019 m. turite naudoti nauja forma. Kaip užpildyti 3-NDFL deklaraciją už 2018 metus ir kuo ši ataskaita skiriasi paprastiems asmenims nuo deklaracijos, kurią jie pateikia individualūs verslininkai, teisininkai ir notarai, – atsako medžiagos svetainėje.

Pajamų mokestis asmenys visi piliečiai, gaunantys pajamas Rusijoje, privalo mokėti valstybei. Paprastai mokesčių agentai dalyvauja išskaičiuojant mokestį ir pervedant jį į biudžetą. Tai mokesčių mokėtojų darbdaviai arba tos organizacijos, kurios jiems mokėjo pajamas. Tie patys mokesčių agentai praneša Federalinei mokesčių tarnybai apie sumokėtas sumas ir išskaitytą mokestį. Tačiau jei pilietis pats gavo pajamų ir jis neturi mokesčių agento jokiai operacijai, taip pat jei jis yra individualus verslininkas pagal bendrą mokesčių sistemą, jis privalo pats pranešti ir sumokėti mokesčius. Iš straipsnio sužinosite, kaip pildyti 3 gyventojų pajamų mokestį, kada jį pateikti, taip pat galėsite atsisiųsti užpildymo pavyzdį.

Kas yra 3-NDFL forma

3-NDFL deklaracija, patvirtinta Rusijos Federalinės mokesčių tarnybos 2018-10-03 įsakymu Nr. ММВ-7-11/. Pakeitimai yra susiję su dideliais 23 skyriaus pakeitimais mokesčių kodas RF pagal fizinių asmenų nekilnojamojo turto atskaitymus ir apmokestinimą. Už 2018 m. mokesčių mokėtojai turi atsiskaityti naudodami naują formą, todėl svarbu susipažinti su jos pildymo ypatumais.

Dabartinės deklaracijos apimtis, palyginti su iki 2019 m. naudota forma, sumažinta: dabar tai yra 13 puslapių forma, tarp kurių yra tradicinis titulinis lapas ir du pagrindiniai skyriai. Tuo pačiu metu pirmoji skiltis užima tik vieną puslapį, kurią turi užpildyti visi respondentai, o antra dalis kartu su prašymais (kurių skaičius yra 8) užima 9 puslapius, tačiau jie pildomi tik tuo atveju, jei yra informacija, kuri turi būti juose nurodyta, atsižvelgiant į mokesčių mokėtojo statusą.

Gyventojų pajamų mokesčio deklaracija yra metinė atskaitomybės forma, tačiau ji skirta ne tik informuoti Federalinę mokesčių tarnybą apie gautas pajamas, norint nuo jų sumokėti mokesčius, bet ir galimas gavimas mokesčių atskaitymai.

Kas turi pateikti šią ataskaitą

3-NDFL deklaraciją pildyti privaloma gaunant pajamas, nuo kurių reikia apskaičiuoti ir mokėti gyventojų pajamų mokestį, taip pat susigrąžinti dalį anksčiau į biudžetą sumokėto mokesčio. Kaip reikalauja Rusijos Federacijos mokesčių kodeksas Z-NDFL deklaracija metų pabaigoje turi praeiti:

• individualiems verslininkams (IP) dėl bendros mokesčių sistemos;
• advokatai ir notarai, įkūrę privačias kontoras;
• ūkininkaujančių (valstiečių) namų ūkių vadovai;
• mokesčių gyventojai Rusijos Federacija, ataskaitiniais metais gavusi pajamų kitose šalyse (tai asmenys, faktiškai gyvenę Rusijoje ne mažiau kaip 183 dienas per metus, bet gavę lėšų iš užsienio šaltinių už jos ribų);
• piliečiams, gavusiems pajamų pardavus turtą, jį išnuomojus ar vykdant GPC sutartis (su sąlyga, kad klientas neįvykdė mokesčių agento pareigos).

Piliečiai, laimėję loterijoje ar sporto loterijoje, taip pat turi mokėti mokesčius nuo savo laimėjimo sumos, tačiau už juos mokesčių agentaišių akcijų ir lošimų organizatorių aktas, kuris jiems išmokėjo laimėjimo sumą. Tačiau jei dovana buvo gauta natūra, laimėtojas turi pats už tai sumokėti mokesčius. Tokiu atveju jis taip pat turės užpildyti ir pateikti ataskaitą.

Ataskaitos pateikimo terminas ir būdai

Bendras ataskaitos pateikimo terminas yra kitų metų, einančių po ataskaitos, balandžio 30 d. Yra trys būdai, kaip siųsti ataskaitą mokesčių tarnybai mokesčių mokėtojo registracijos vietoje:

• pateikti ataskaitą tiesiogiai FTS inspekcijai asmeniškai arba per atstovą;
• tiesioginis popierine forma paštu;
• Pateikite ataskaitą internetu mokesčių paslauga arba specialiųjų tarnybų pagalba.

Terminas taikomas tik individualiems verslininkams, teisininkams, valstiečių ūkių vadovams, notarams ir pajamas deklaruojantiems piliečiams. Norint gauti mokesčių lengvatą, deklaraciją galima pateikti bet kuriuo patogiu metu.

Deklaracijos registravimo ypatumai

Pildant ataskaitos formą negalima daryti klaidų ir taisyti, be to, užpildant formą ranka, galima naudoti tik juodą arba mėlyną rašalą. Tokiu atveju turite atskirai atkreipti dėmesį į skirtingus reikalavimus rankiniam ir mašininiam formos pildymui:

1. Pildant formą ranka, visi tekstiniai ir skaitiniai laukai (vardas, pavardė, TIN, sumos ir kt.) turi būti rašomi iš kairės į dešinę, pradedant nuo tolimiausio kairiojo langelio, didžiosiomis raidėmis pagal randamą modelį. Federalinės mokesčių tarnybos svetainėje. Raidės turi būti lygios ir kuo panašesnės į raštą. Jei užpildžius eilutę yra tuščių langelių, juose reikia rašyti brūkšnelius iki pat lauko galo. Jei kuris nors laukas nebuvo užpildytas, brūkšneliai taip pat turi būti visuose jo langeliuose.
2. Norint kompiuteryje užpildyti 3-NDFL deklaraciją, visos skaitinės reikšmės turi būti sulygiuotos į dešinę. Rekomenduojama naudoti tik Courier New šriftą, kurio dydis nustatytas nuo 16 iki 18.

Jei vieno skyriaus ar formos lapo puslapio nepakanka, kad visa informacija būtų visiškai atspindėta, reikia naudoti reikiamą papildomų puslapių skaičių iš tos pačios sekcijos.

Tiek rašytinėje, tiek spausdintoje ataskaitos versijoje visos sumos turi būti nurodytos kapeikomis. Išimtis yra pati mokesčio suma, kurią reikia suapvalinti iki pilnų rublių pagal įprastą aritmetikos taisyklę - jei suma mažesnė nei 50 kapeikų, tada jos išmetamos, pradedant nuo 50 kapeikų ir daugiau, suapvalinant iki visos. rublis. Pajamos ar išlaidos, kurios pagal dokumentus yra paskaičiuotos užsienio valiuta, kad būtų galima įtraukti į ataskaitą, turėtų būti konvertuojami į rublius pagal Rusijos Federacijos centrinio banko kursą jų faktinio gavimo dieną. Deklaracijoje pateikta informacija turi būti patvirtinta dokumentais, kurių kopijos pridedamos prie deklaracijos. Norėdami išvardyti dokumentus, pridedamus prie 3 gyventojų pajamų mokesčio, registrą galite sudaryti bet kokia tvarka.

Visi formos puslapiai turi būti sunumeruoti eilės tvarka užpildant laukelį „Puslapis“, pradedant nuo 001 (titulinis puslapis). Tituliniame lape turi būti nurodytas puslapių skaičius, taip pat papildomų dokumentų skaičius.

Kitose programose nurodyta

• pajamų kodai: iš šaltinių Rusijos Federacijoje ir už šalies ribų;
• objekto pavadinimo kodai (pavyzdžiui, butas ar žemės sklypas);
• mokesčių mokėtojo, pretenduojančio į mokesčių atskaitą, rūšies kodai;
• operacijos tipo kodai.

Mėginio užpildymas 3-NDFL

Titulinis puslapis

Pavadinimo pastraipoje „TIN“ ir visuose kituose lapuose turite nurodyti teisingą identifikavimo numerį mokesčių mokėtojas – atsakovas. Jei ataskaita teikiama pirmą kartą, skiltyje „Pataisymo numeris“ reikia nurodyti 000, o jei vėl pateikiamas jau pataisytas dokumentas, tai šioje skiltyje įrašomas taisymo eilės numeris. Stulpelyje „Mokestinis laikotarpis (kodas)“ reikia nurodyti ataskaitinio laikotarpio kodą, už metines ataskaitas- tai kodas 34. Jei deklaracija nepateikiama už metus, tada turi būti nurodytos šios reikšmės:

• pirmas ketvirtis - 21;
• pusmetis - 31;
• devyni mėnesiai - 33.

Laukas „Ataskaitų teikimas mokestinis laikotarpis» skirta nurodyti metus, už kuriuos deklaruojamos pajamos. Be to, reikia teisingai užpildyti stulpelį „Pateikta mokesčių inspekcijai (kodas)“, kuriame reikia įvesti mokesčių institucijos, kurioje mokesčių mokėtojas yra registruotas mokesčių mokėtojas, keturženklį numerį. Šiame kode pirmieji du skaitmenys yra regiono numeris, o paskutiniai yra tiesioginis FTS patikrinimo kodas.

Svarbus laukas, į kurį reikia atkreipti dėmesį pildant titulinį puslapį, yra mokesčių mokėtojo kategorijos kodas 3-NDFL deklaracijoje. Visos panaudotos reikšmės pateiktos ataskaitos pildymo tvarkos priede Nr.1. Štai keletas iš jų:

• IP - 720;
• notaras - 730;
• advokatas - 740;
• asmenys be IP statuso - 760;
• ūkininkas - 770.

Apie save mokesčių mokėtojas turi nurodyti pavardę, vardą, patronimą, gimimo datą (pilną), gimimo vietą (kaip parašyta pase), paties paso duomenis. Nuolatinės registracijos adreso gyvenamojoje vietoje nebereikia pranešti.

Asmens tapatybę patvirtinantys dokumentai turi savo kodavimo sistemą, kuri yra pateikta ataskaitos formos pildymo tvarkos priede Nr.

• Rusijos Federacijos piliečio pasas - 21;
• gimimo liudijimas - 03;
• karinis ID - 07;
• laikinas pažymėjimas, išduotas mainais į karinį pažymėjimą - 08;
• užsienio piliečio pasas - 10;
• pažyma apie prašymo pripažinti asmenį pabėgėliu Rusijos Federacijos teritorijoje nagrinėjimą iš esmės - 11;
• leidimas gyventi Rusijos Federacijoje - 12;
• pabėgėlio pažymėjimas - 13;
• laikina Rusijos Federacijos piliečio asmens tapatybės kortelė - 14;
• leidimas laikinai gyventi Rusijos Federacijoje - 15;
• laikinojo prieglobsčio Rusijos Federacijoje pažymėjimas - 18;
• užsienio valstybės įgaliotos institucijos išduotas gimimo liudijimas - 23;
• Rusijos Federacijos kario asmens tapatybės kortelė, atsargos karininko karinis pažymėjimas - 24;
• kiti dokumentai - 91.

Laukas „Mokesčių mokėtojo statusas“ skirtas nurodyti gyvenamąją vietą, jame esantis skaičius 1 reiškia, kad mokesčių mokėtojas yra Rusijos Federacijos rezidentas, o skaičius 2 reiškia, kad mokesčių mokėtojas yra ne Rusijos Federacijos rezidentas. Taip pat tituliniame puslapyje turite nurodyti bendrą ataskaitos lapų skaičių, pasirašyti ir užpildymo datą.

Jei ataskaita pateikiama per atstovą, nurodoma visa jos informacija. Be to, toks asmuo prie 3-NDFL deklaracijos turi pridėti jo įgaliojimus patvirtinančio dokumento kopiją.

Likusių 3 gyventojų pajamų mokesčio lapų pildymas

Iš likusių lapų mokesčių mokėtojas turi užpildyti tuos, kuriuose yra informacija. Kiekvienas privalo užpildyti tik 1 skiltį „Informacija apie mokėtinų (papildomų) į biudžetą / grąžintinų iš biudžeto mokesčių sumas“. Joje turi būti pateikti atitinkami duomenys apie gyventojų pajamų mokesčio ar atskaitos dydį.

Pildydami šią skiltį, turite atkreipti dėmesį į tai, kad būtų nurodytas teisingas mokesčio mokėjimo CCC ir jo tipas. Tai nepasikeitė 2019 m. Be to, atkreipkite dėmesį, kad kiekviename užpildytame puslapyje turite nurodyti pavardę ir inicialus, taip pat jo serijos numerį.

Kaip 3-NDFL pildymo pavyzdį galima pateikti individualaus verslininko duomenis apie bendrą mokesčių sistemą. Šis IP 2018 m. gavo 1 800 000 rublių pajamų iš verslo veiklos. Be to, jis turi teisę taikyti profesinę 1 370 000 rublių mokesčių atskaitą. Jos nariai buvo:

• materialinės išlaidos - 670 000 rublių;
• mokėjimai už darbo sutartys- 530 000 rublių;
• kitos išlaidos - 170 000 rublių.

2018 metams IP į biudžetą pervedė 35 000 rublių. gyventojų pajamų mokesčio avansiniai mokėjimai. Verslininkas yra investicinės bendrijos dalyvis sutarties pagrindu. Ir gavo pajamų iš pardavimo vertingų popierių kurie buvo jo žinioje mažiau nei trejus metus.

Individualus verslininkas turi užpildyti deklaracijos titulinį puslapį ir 1 skyrių. Be to, jis užpildo skiltį. 2, 1, 3 ir 8 priedai.

2 skyrius

1 priedas „Pajamos iš šaltinių Rusijos Federacijoje“

3 priedas „Pajamos, gautos iš verslo, advokatūros ir privačios praktikos“

8 priedas

Kiekvienas mokesčių mokėtojas turi savarankiškai pasirinkti, ką jam reikia užpildyti, ir išsiųsti užpildytą ataskaitą Federalinei mokesčių tarnybai. Pavyzdžiui, parduodant butą, pakaks pateikti titulinį lapą, 1 ir 2 skyrelius, 1 ir 6 priedus bei 1 priedo apskaičiavimą. Jei pajamos gautos iš buto nuomos, titulinis lapas, lapas Pakaks A ir 1 bei 2 skyrelių.

Pildymas internetu

3 gyventojų pajamų mokestį pildyti internetu nėra sunku, tam reikia turėti registruotą fizinio asmens mokesčių mokėtojo asmeninę sąskaitą. Šios paslaugos prisijungimo vardą ir slaptažodį galima gauti iš Federalinės mokesčių tarnybos, registracijos metu nurodžius visus asmeninius duomenis.

Daugelis apskaitos paslaugų operatorių siūlo vartotojams patogias programas, skirtas užpildyti ataskaitą internetu, kad vėliau būtų galima išsiųsti internetu arba atsispausdinti popieriuje. Šis metodas tinka tiems mokesčių mokėtojams, kurie yra toli nuo apskaitos ir neturi ataskaitų pildymo patirties. Tačiau norint teisingai įvesti duomenis į šią formą, specialių žinių nereikia.

Baudos už mokesčio nesumokėjimą ir klaidas deklaracijoje

Už gyventojų pajamų mokesčio nesumokėjimą numatyta bauda, ​​kuri sieks 5% nuo nesumokėtos mokesčio sumos už kiekvieną mėnesį nuo vėlavimo dienos, įskaitant ir nepilną. Už ataskaitos nebuvimą, jei joje nėra gyventojų pajamų mokesčio sumos sumokėti, bauda bus minimali – 1000 rublių. Jei yra mokėtinas mokestis, tuomet turėsite sumokėti baudą iki 30% nuo priskaičiuoto mokesčio sumos.

Šis straipsnis bus naudingas tiems, kurie nežino, kaip tinkamai sudaryti 2019 m.

Pakalbėsime apie registracijos formą, būdus ir taisykles, pagal kurias turi būti pildomas tokio pobūdžio dokumentas. Taip pat toliau pateikiamos nuorodos į nemokamus įvairių mokesčių deklaracijos versijų atsisiuntimus.

• Čia paskelbtas 2017 m. 3-NDFL formos pavyzdys.
• Atsisiųskite tuščią mokesčių deklaracijos formą
• Deklaracijos formos pildymo programa yra.

Mokesčių mokėtojai 2019 metais pildo deklaraciją arba nori grąžinti permokėtus mokesčius nuo valstybės biudžeto(kad gautų mokesčių atskaitą) arba jei jie turi skolų mokesčių inspekcijai.

O kartais surašomas ir pateikiamas tikrinti dokumentas, kad asmuo galėtų pranešti apie neplanuotą pelną (pavyzdžiui, parduodant nekilnojamąjį turtą ar gaunant pajamas iš investicinės sąskaitos).

Pažymėtina, kad Federalinė mokesčių tarnyba patvirtino specialią deklaraciją deklaracijai, kurios paskutiniai pakeitimai buvo padaryti 2017 m. spalio 25 d. Šios formos teisėtumą patvirtinantis dokumentas yra įsakymas MMV-7-11 / 522.

Kaip komponuoti

Mokesčių deklaracijos pildymo procesas gali vykti įvairiais būdais, ir kiekvienas mokesčių mokėtojas turi teisę savarankiškai pasirinkti, kurią iš šių galimybių pasirinkti:

• Atsiskaitymas įjungtas spausdinta kopija. Pirmasis būdas yra įvesti duomenis ranka į 3-NDFL formą, kurią galima atsisiųsti iš aukščiau esančios nuorodos. Tokiu atveju mokesčių mokėtojas turi apsispręsti, kuriuos formos puslapius jis turi užpildyti ir juose be klaidų suvesti patikimą informaciją.

Užpildykite kompiuteriu.Mokesčių teisės aktai patvirtino specialiai sukurtą programinę įrangą 3-NDFL deklaracijai pildyti, kurią galima atsisiųsti arba į ją įvesti internetu. Po to programose buvo įvesta visa reikalinga informacija,jis turi būti išsiųstas patikrinti mokesčių inspekcijai.

Jeigu asmuo, kuriam reikia išduoti 3-NDFL formą, yra kokių nors sunkumų šiuo klausimu, rekomenduojame jų paklausti patikrinime dirbančio mokesčių inspektoriaus jo įregistravimo vietoje.

Puslapių klasifikacija

Mokesčių deklaracijos forma prasideda tituliniu puslapiu, kuriame turėtų būti pagrindinė informacija apie išskaitytiną pareiškėją, tada pirmoji ir antroji skyriai, skirti įvesti visų rūšių apskaičiuotas vertes, susijusias su apmokestinama baze, irPo šių puslapių jau yra A lapas, kuriame pateikiama informacija apie pajamas.

Visus šiuos lapus fizinis asmuo turi užpildyti bet kuriuo atveju, nepriklausomai nuo to, kokiu tikslu jis teikia deklaraciją (jei mokesčių mokėtojo pajamos gaunamos iš užsienio šalių, tuomet reikia surašyti B lapą).

"AT" -reikalingas lapas parašyta specialią veiklą vykdančių asmenų pajamų ataskaita,kuri apima tokias profesijas kaipverslininkai, lyderiai ūkiai, privatūs advokatai ir notarai, taip pat kai kurie kiti.

"G" - ant šiame puslapyje atitinkamose paragrafuose rodomos pajamos, nuo kurių pagal įstatymus gyventojų pajamų mokestis nėra išimamas. Pavyzdžiui, tai yra vienkartinis materialinė pagalba, išduodama mokesčių mokėtojui gimus sūnui ar dukrai, vadovų teikiamoms kompensacijoms buvusiems darbuotojams, neįgaliems, dovanas iš verslininkų ar įmonių, taip pat kažkokios kitos rūšies pajamos.

"D1" ir "D2" -abu lapai skirti nurodyti informacija susijusius finansines operacijas su turtu.Pildomas tik D1 lapas, jei Mes kalbame mokesčių mokėtojo perkant žemės sklypas, namas, butas ar kambarys (arba priedas Pinigai išvardinto nekilnojamojo turto statyboje), ir D2 lapą, jeigu jis atliko turto pardavimo sandorį.

"E1" -šis puslapis įtrauktas į 3-NDFL formą, kad asmenys galėtų reikalauti standartinių mokesčių kreditų (tai yra piniginės kompensacijos, kurios yra teikiamos lengvatinės kategorijos piliečių arbatėvams padėti išlaikyti savo vaikus) arba socialiniai atskaitymai (mokesčių grąžinimas už išlaidas, susijusias su apmokėjimu medicininės procedūros ir vaistų pirkimas mokestis už mokslą , taip pat su labdaros, pensijų ir draudimo įmokomis).

"E2" - lapas panašaus pavadinimo reikia asmenims, kurie prašo sumažinti mokesčio bazę pagal 1.4 ir 1.5 papunkčius, kurie yra Mokesčių kodekso 219 straipsnio dalis. Tai yra, tai yra visokios mokesčių nuolaidos, kurios išduodamos investuotojams, permokėjusiems gyventojų pajamų mokestį.


"J" -Šį puslapį turi užpildyti tie mokesčių mokėtojai, kurie pagal įstatymą turi teisę gauti profesionalią mokesčių kompensaciją. Šiai asmenų kategorijai priklauso ne tik individualūs verslininkai ir asmenyspelnosiantys iš specialiosiose sutartyse nustatytų civilinės teisės pavedimų vykdymo, bet ir mokesčių mokėtojai, kurių pajamos siejamos su autorių teisių objektais, taip pat privatūs advokatai.

"Z" -šis lapas vienu metu užima kelis 3-NDFL formos puslapius ir yra skirtas pajamoms m su vertybinių popierių pagalba įgyvendinant įvairius turtinius sandorius, taip pat pelną, kurį mokesčių mokėtojai gauna iš sandorių su išvestinėmis finansinėmis priemonėmis finansinės priemonės(susitarimas, nustatantis teises, susijusias su pagrindiniu turtu).

"IR" -Šis puslapis reikalingas atliekant fizinių asmenų, dalyvaujančių investicinėse bendrijose, pelno apmokestinamosios bazės atsiskaitymo operacijas.

Kaip parašyti deklaraciją

Jei deklaracija pildoma popieriuje, tuomet būtinai prisekite lakštai , tokiu būdu panaikinant vieno arkeli iš jų. Klijuoti reikėtų tose puslapių vietose, kur nėra informacijos ar vaizdų. Be to, svarbus spaudinio formatas ir spalva. Naudokite tik juodą arba mėlyną ir niekada nespausdinkitekeli puslapiai viename lape vienu metu.

Taip pat, pildant mokesčių deklaraciją, reikia nepamiršti, kad visa nurodyta informacija turi turėti dokumentinius įrodymus. Tai yra, tituliniame lape įrašyta paso informacija turi visiškai atitikti duomenis, pateiktus paso kopijoje, pridėtoje prie 3-NDFL formos, išlaidų sumą – mokėjimo dokumentuose nurodytą sumą ir pan.

Be to, jeigu pareiškėjas dėl atskaitos abejoja savo teisėmis sumažinti apmokestinamąją bazę, išsiaiškinti situaciją, rekomenduojame susipažinti su PMĮ 218-221 str. Taip pat labai svarbu laikytis 3-NDFL formos pateikimo svarstyti termino ir nepamiršti tokios sąvokos kaip išskaitos senaties terminas.

Prieš keletą metų jis buvo sukurtas 3 gyventojų pajamų mokesčio pildymo programa. Į jį reikia įvesti pradinius duomenis ir jis automatiškai apskaičiuoja mokestį. 3 gyventojų pajamų mokesčio deklaracijos pildymo nemokama programa vadinasi „Deklaracija“.

Mokesčių programa 3 gyventojų pajamų mokesčio užpildymui

dokumentas skirtas mokesčių forma 3 gyventojų pajamų mokestį turi pildyti asmenys, jei turi papildomų pajamų (išskyrus pagrindines, kurias nurodo darbdavys).

Be to, individualūs verslininkai deklaraciją turi pateikti iki gegužės 2 d. (jei naudojasi bendra sistema mokesčiai), teisininkai ir Užsienio piliečiai kurie dirba Rusijoje.

3 gyventojų pajamų mokestį reikia išrašyti, jei reikia grąžinti dalį jau sumokėto mokesčio – tai yra mokesčių atskaitymus.

Jeigu deklaracija pateikiama tik siekiant gauti atskaitymus, tuomet į mokesčių inspekciją galite kreiptis bet kurią 2017 m.

Jei pildo buhalteriai, išmanantys pildymo subtilybes mokesčių dokumentus, tuomet reikia pačiam susitvarkyti su 3 gyventojų pajamų mokesčio deklaravimu.

„Deklaravimo“ programa labai supaprastina pildymo procesą. Jį galite atsisiųsti iš Federalinės mokesčių tarnybos svetainės ir kai kurių trečiųjų šalių svetainių. Programa nemokama.

Alternatyva programai yra užpildyti deklaraciją Asmeninė paskyra Federalinės mokesčių tarnybos svetainėje. Tokiu atveju galite išsiversti be atsisiuntimo.

Programos buvimas nereiškia, kad deklaracijos neįmanoma užpildyti klasikiniu būdu – ranka ant popieriaus.

Programa padės išvengti klaidų. Kitas pliusas yra tai, kad galutinę versiją galima išsaugoti „flash drive“ ir parodyti mokesčių inspektoriui. Radus klaidą, viso lapo perrašyti nereikia (deklaracijoje pataisymų negali būti). Ištaisytą versiją galima greitai atspausdinti ir palikti apžiūrai.

Norėdami dirbti su programa, turėsite turėti dokumentus mokesčių atskaitymui.

Svarbiausia užduotis, nuo kurios priklauso visi tolesni skaičiavimai, yra pradinių duomenų užpildymas. Duomenis reikia įrašyti į tris privalomus blokus:

1. Sąlygų nustatymas. Įveskite deklaracijos rūšį, mokesčių inspekcijos numerį, mokesčių mokėtojo ženklą, pajamų rūšį. Mokesčių numerių pavyzdžiai pateikiami Federalinės mokesčių tarnybos svetainėje.
2. Informacija apie deklarantą. Reikia perrašyti informaciją iš paso. Tik OKTMO kodas gali sukelti painiavą - skaitmeninis kodas, reikia nurodyti gyvenvietės. FTS svetainė ateis į pagalbą su kodo instrukcijomis.
3. Pajamos, gautos Rusijos Federacijoje. Norint iš jos nurašyti visus darbdavio duomenis (TIN, OKTMO ir kitus duomenis), reikės 2 gyventojų pajamų mokesčio pažymos. Iš tos pačios pažymos kas mėnesį reikės perrašyti pajamų duomenis, nurodant išskaičiuotus mokesčius.

Kituose skyriuose bus kalbama apie mokesčių atskaitymus. Jie grupuojami taip: turto atskaitymai, standartiniai ir socialiniai.

Jei pilietis - jam reikia užpildyti skirtuką " turto atskaitymai“. Jei reikia išskaitų už nepilnamečius vaikus ar vaikus su negalia - “ Standartiniai atskaitymai“. Jei žmogus – „Socialiniai atskaitymai“.

Mokesčių teisės aktų normų laikymasis yra būtina bet kurio verslo subjekto funkcionavimo sąlyga. Mokesčių inspekcija, siekdama vykdyti jai pavestą kontrolės funkciją, sukūrė ataskaitų teikimo sistemą, apimančią daugybę dokumentų, kurių kiekvienas turi savo pildymo taisykles ir pateikimo mokesčių administratoriui terminą. Tarp šių dokumentų yra gyventojų pajamų mokesčio pažyma 3 – kas tai? Atsakymą į šį klausimą galite rasti šiame straipsnyje, kuriame aptariami pagrindiniai punktai, atspindintys šios ataskaitos formos ypatybes.

3 mokesčių inspekcijai pateikta gyventojų pajamų mokesčio pažyma – kas tai?

Pagal mokesčių pažyma Gyventojų pajamų mokesčio 3 forma (tiksliau vadinama deklaracija) yra specialios rūšies dokumentas, kurio tikslas – pateikti informaciją apie tai, kokių pajamų ir išlaidų mokesčių mokėtojas gavo už ataskaitinį laikotarpį. Asmenų, kurie praneša apie gautas pajamas pateikdami šią deklaraciją, kategorijos yra šios:

• individualūs verslininkai;
• notarai;
• teisininkai;
• piliečiai, gavę papildomų pajamų (pavyzdžiui, pagal turto pardavimo ar buto/namo nuomos sandorį);

Verta žinoti, kad pajamų iš pajamų mokesčių deklaracijoje atspindėti nereikia. Taip išsiaiškinome, kas yra 3 gyventojų pajamų mokestis asmenims. Šis dokumentas turi būti pateiktas mokesčių inspekcija pagal registracijos vietą. Tai privaloma. Atkreipkite dėmesį, kad tuo atveju, kai registruotas verslininkas ataskaitinis laikotarpis nevykdė savo veiklos ir atitinkamai negauna pajamų, jis nėra atleistas nuo pareigos pateikti deklaraciją nustatytais terminais. Tokiais atvejais numatytas nulinės deklaracijos pildymas.

Kokiais atvejais gali tekti pateikti pažymą apie 3 gyventojų pajamų mokestį?

Gyventojų pajamų mokesčio pažyma 3 be pajamų ataskaitos formos turi papildomą paskirtį – galimybę gauti. Ši kiekvieno mokesčių mokėtojo teisė yra nustatyta mokesčių teisės aktuose, tačiau ji nesuteikiama automatiškai. Norėdami grąžinti dalį anksčiau sumokėto pajamų mokesčio į biudžetą, jei yra pakankamas pagrindas, turite kreiptis į mokesčių inspekciją ir ją pateikti. Todėl atsakymas į klausimą dėl pagalbos 3 gyventojų pajamų mokesčio už tai, ko reikia, nėra toks vienareikšmis, kaip gali pasirodyti iš pirmo žvilgsnio. Svarbu žinoti savo teises, nes naudojant atskaitymus, kurie yra įvairaus pobūdžio (turtiniai, socialiniai), galima santykinai sutaupyti. didelis kiekis Pinigai. Teisė į 13% sumos, išleistos perskaičiuojant pajamų mokestį, grąžinimą galima esant šioms aplinkybėms:

• nekilnojamojo turto įsigijimas ar jo statyba;
• dalyvavimas ;
• gauti mokamą išsilavinimą (savo, vaikų ar artimų giminaičių);
• mokamas gydymas;
• savanoriško pensijų draudimo įmokų mokėjimas;
• dalyvavimas labdaros veikloje aukojant.

Pavyzdžiui, pažyma apie 3 gyventojų pajamų mokestį perkant butą, kurioje yra visa reikalinga informacija apie sandorį, leidžia gauti nekilnojamojo turto mokesčio atskaitą 13% nuo buto kainos (bet ne daugiau kaip 260 tūkstančių rublių).

Taigi 3 gyventojų pajamų mokesčio deklaracijos pateikimas gali būti naudojamas dviem skirtingais tikslais:

• mokėti pajamų mokestį;
• grąžinti anksčiau sumokėtą pajamų mokestį.

Kaip užpildyti gyventojų pajamų mokesčio pažymą 3?

Klausimas, kur gauti pažymą apie 3 gyventojų pajamų mokestį, nėra visiškai teisingas. Oficialiai nustatytas 3 gyventojų pajamų mokesčio buvimas ir deklaravimas. Pirmąjį išduoda darbdavys tiems darbuotojams, kuriems reikalingas pajamų patvirtinimas, antrasis pildomas savarankiškai, kai atsiranda aukščiau nurodytos situacijos.

Jei kyla klausimų, ką rašyti vienoje ar kitoje 3 gyventojų pajamų mokesčio deklaracijos skiltyje, galite pasinaudoti konsultacine specialistų pagalba, kuri ima tam tikrą mokestį ir suteikia išsamią informaciją dominančiu klausimu. Internete taip pat yra portalų, kurie padeda užpildyti šį dokumentą internetu, užpildant prašomus duomenis.

Gyventojų pajamų mokesčio deklaracijoje 3 nurodyta informacija yra gana plati ir apima šiuos punktus:

• mokėtojo asmens duomenys;
• informacija iš dokumentų, patvirtinančių tiek papildomų pajamų, tiek išlaidų buvimą;
• skaičiavimas mokesčių mokėjimų(bendra suma, mokesčio bazė, išskaičiuoti mokesčiai, mokesčių atskaitymo suma ir pan.).

Atkreipkite dėmesį, kad tam tikra informacija apie pareiškėjus turi būti pateikta specialių kodų forma (pavyzdžiui, šalių ir dokumentų kodai).

Kalbant apie gyventojų pajamų mokesčio 3 formos pažymos pateikimo terminus, tai nustatyta tik toms deklaracijoms, kuriose atsispindi informacija apie gautas papildomas pajamas ir nuo kurių sumokėtas pajamų mokestis. Tuo atveju, jei situacija pasikeičia, o pažyma ketinama kreiptis dėl dalies mokesčio grąžinimo, jos pateikimo terminas nėra griežtai susietas su konkrečiomis datomis. Tokia deklaracija teikiama tik savo nuožiūra pareiškėjui patogiu metu. Tačiau reikia atminti, kad pagal įstatymą dalį mokesčių galite grąžinti daugiausiai už paskutinius trejus metus. Todėl nuo apmokėjimo už studijas ar, pavyzdžiui, pirkimą momento