Krizės metu indėlių apimtys auga greičiau nei paskolų. Gerais laikais būna atvirkščiai

Mažmeninės prekybos plėtros analizė bankininkystės paslaugos Nuo šio šimtmečio pradžios Renesanso kredito banko parengti duomenys parodė, kad 2000–2015 m. laikotarpiu indėlių ir paskolų apimties santykis kito nuo 7,3 iki 2,2. Banki.ru išsiaiškino, kas gresia bankų sistemai dėl šios spartaus paskolų ir indėlių konvergencijos tendencijos ir kokį rodiklį galima laikyti idealiu.

Remiantis „Renaissance Credit Bank“ analitine ataskaita, su kuria pavyko susipažinti portalui Banki.ru, 2015 metų pabaigoje mažmeninių indėlių portfelis Rusijos bankuose siekė 23,2 trilijonus rublių, o paskolų fiziniams asmenims portfelio apimtis viršijo 10,7 trilijono rublių. 2000 m. indėlių rinkos apimtis buvo dešimt kartų didesnė už kreditų rinką – atitinkamai 453 mlrd., palyginti su 45 mlrd. rublių. Per 15 metų indėlių apimties ir paskolų apimties santykis bankų sistemoje „sukrito“ nuo 7,3 iki 2,2.

„2008 metais indėlių apimtys mūsų šalyje tik 1,5 karto viršijo mažmenines paskolas. Apskritai 2000–2015 metų laikotarpiui šie metai buvo vieninteliai, kai mažmeninių paskolų rinka sugebėjo absoliučiu augimu aplenkti indėlių rinką, net nepaisant prasidėjusios pasaulinės Financinė krizė, – savo pranešime rašo „Renaissance Credit“ analitikai. – 2009 metais tendencija pasisuko priešinga linkme: dėl pasaulinės ekonomikos krizės indėlių rinka augo sparčiau nei kreditas, o tai savo ruožtu paveikė indėlių ir paskolų santykį. Situacijai stabilizuojantis skirtumas vėl ėmė mažėti ir 2014 metų pabaigoje beveik pasiekė prieš šešerius metus buvusią vertę. 2015 m. pabaigoje vėl padidėjo indėlių ir paskolų santykis. Tokia dinamika akivaizdžiai rodo, kad krizės laikotarpiais indėlių rinka auga daug greičiau nei kreditų rinka, o makroekonominei situacijai stabilizavus paskolų portfelio augimo tempai yra didesni.

Kaip Banki.ru paaiškino Renkredo analitinė tarnyba, mažmeninių indėlių ir mažmeninių paskolų santykio mažėjimas yra natūralus procesas. Mažmeninės prekybos finansavimas mūsų šalyje pradėjo vystytis anksčiau nei skolinimas fiziniams asmenims. Todėl 2000-ųjų pradžioje indėlių portfelis jau turėjo nemažą apimtį. Be to, nuliniais metais vystosi mažmeninis skolinimas. Dėl to per 15 metų indėlių ir paskolų santykis sumažėjo iki 2,2.

„Renaissance Credit“ analitikų teigimu, kalbėti apie kritinį ar optimalų indėlių ir paskolų santykį yra gana sunku.

„Mažmeniniai indėliai yra vienas pagrindinių bankų sistemos finansavimo šaltinių. Tačiau, priklausomai nuo kitų šaltinių prieinamumo ir sudėtingumo, atskirų indėlių vaidmuo gali keistis. AT Dabartinė situacija indėlių svarba finansuojant auga, ypač dėl to, kad bankų galimybės skolintis užsienio kapitalo rinkose yra labai apribotos. Ir praėjusių metų rezultatai tai patvirtina. Esant kitoms aplinkybėms, mažmeniniai indėliai galėtų vaidinti mažesnį vaidmenį, atitinkamai būtų kitoks indėlių ir paskolų santykis“, – teigia bankas.

Tuo pačiu metu, remiantis „Renaissance Credit Bank“ analitikos skyriaus vertinimais, artimiausioje ateityje indėlių ir paskolų santykis greičiausiai ir toliau augs. Tam yra keletas būtinų sąlygų. Pirma, mažmeninio finansavimo vaidmuo įsipareigojimų struktūroje didėja, o mažmeninis skolinimas sulėtėjo ir nemato augimo požymių. Antra, indėlių rinka turi „natūralų“ augimo šaltinį – pajamas iš palūkanų. Tai yra, net ir esant nuliui grynųjų įplaukų, indėlių portfelis padidės dėl sukauptų palūkanų pridėjimo prie indėlių sumos.

Pasak VTB 24 rinkodaros strategijos ir tyrimų vadovo Dmitrijaus Lepetikovo, minėtas indėlių ir paskolų santykio pokytis atspindi situaciją rinkoje.

„2000-ųjų pradžioje mažmeninis kreditavimas Rusijoje buvo pradiniame etape, 2014 m. jis jau buvo gerai išsivystęs, o 2015 m. aplenkęs indėlių augimas siejamas su skolinimo kritimu dėl krizės, taip pat su 2014 m. reikšmingo indėlių valiutos perkainojimo“, – komentuoja jis. – Nekalbėčiau apie optimalų ar kritinį santykį. Yra kaip yra. Krizės metu šis santykis turėtų augti indėlių naudai, ekonomikos augimo laikotarpiu – paskolų naudai. Pas mus taip nutinka“.

„Rosgosstrakh Bank“ Sankt Peterburgo filialo vadovė Jelena Verevochkina mano, kad dabar vyksta maždaug taip: nuolatinis bankų indėlių bazės augimas, kartu mažindamas jos sąnaudas, prisideda prie indėlių mažėjimo. paskolų palūkanos ir aktyvaus skolinimo atnaujinimas. Greičiausiai, anot jos, santykis būtų kiek kitoks, jei ne dabartinė krizė.

„Matome, kad fizinių asmenų indėlių portfelis ženkliai išaugo, o kreditų portfelis nuskendo. Ir tai yra gana logiška dabartinėje situacijoje: taupymo ir viso santaupų režimas kartu su vartotojų paklausos sumažėjimu ir piliečių pradelstų skolų padidėjimu prisidėjo prie daugiakryptės paskolų ir indėlių portfelių dinamikos, teigia Verevochkina. – Rodiklio sumažėjimas nuo 7,3 iki 2,2 nėra pavojingas. Daug pavojingiau, kai situacija yra atvirkštinė, tai yra, paskolų portfelis viršija indėlių portfelį daugiau nei 30 proc., o dar daugiau – dvigubai. Taip pat neįmanoma teigti, kad tai turi teigiamą poveikį ekonomikai. Žinoma, koreliuoti tik fizinių asmenų portfelius nėra visiškai orientacinis, čia būtina atsižvelgti į juridinių asmenų portfelius.

Mūsų pašnekovas mano, kad idealiu atveju reikia siekti paskolų ir indėlių santykio vienas su vienu. Ši proporcija yra optimali, nes tai rodo bankų sistema pritrauktų lėšų sąskaita finansuoja išduotas paskolas.

Tačiau, anot Verevočkinos, santykis keisis: 2016 metų pabaigoje ši reikšmė bus apie 2, o 2017 metais – 1,8. Taigi stebėsime indėlių portfelio sąstingį ir sklandų fizinių asmenų paskolų portfelio augimą.

Savo ruožtu Banki.ru informacijos ir analizės tarnybos analitikas Aleksandras Kudrjavcevas atkreipia dėmesį, kad oficiali Rusijos banko interneto svetainės statistika šiek tiek skiriasi nuo Rencred lentelėse pateiktų duomenų (žr. toliau), tačiau bendra tendencija. tikrai matosi. Ši tendencija rodo reikšmingą namų ūkių indėlių dalies padidėjimą bankų išteklių bazės struktūroje, mažėjant mažmeniniam skolinimui, o tai paaiškinama bankų sektoriaus ir visos Rusijos ekonomikos krize. Didelę įtaką situacijai turėjo ir tarptautinių kapitalo rinkų uždarymas mūsų bankams bei bazinės normos augimas.

„Dėl gyventojų realių pajamų mažėjimo krenta klientų mokėjimo drausmė, o tai reiškia paskolų negrąžinimą. Tai, žinoma, netinka bankams, kurių daugelis sugriežtino savo mažmeninio skolinimo politiką ir dabar atidžiau renkasi klientus nei „riebiais“ metais, kai mažmeniniai portfeliai augo labai sparčiai arba dažniausiai renkasi vietą. lėšų mažiau rizikingame turte. Galima sakyti, kad šis procesas yra bankų atpildas už per spartų ir neproporcingą pastarųjų metų portfelių augimą, – aiškina Kudrjavcevas. - AT Šis momentas Pati rinka verčia bankus derinti savo turto ir įsipareigojimų struktūrą prie naujų sąlygų ir lėšas talpinti atsižvelgiant į galimą riziką ir nuostolius ateityje. Tikėtina, kad netrukus mažmeninis kreditavimas vėl išgyvens augimo periodą ir atitinkamai rodiklis grįš į buvusį (prieš penkiolika metų) lygį.

Nacionalinės reitingų agentūros (NRA) vyriausiasis ekonomistas Maksimas Vasinas priminė, kad indėlių dinamikai įtakos turėjo keli parametrai. Pirma, tai yra indėlių draudimo sistemos įvedimas nuo 2005 metų – iki tol gyventojai bankais nelabai pasitikėjo, tiesiog neturėjo tokios galimybės. Antra, buvo nuvertintas rublis ir padidintos rublio indėlių palūkanų normos, taip pat suma ir dalis. valiutinių indėlių(2008 ir 2014 m.). Šiuo metu indėlių dinamiką neigiamai veikia rublio nuvertėjimas, gyventojų realiųjų pajamų kritimas ir palūkanų normų mažėjimas tiek už rublius, tiek už indėlius užsienio valiuta.

Nemažai parametrų taip pat turi įtakos mažmeninių paskolų dinamikai. Tai yra bankų, užsiimančių neužtikrintu skolinimu, darbo pradžia (atgalinis skaičiavimas pateiktas iš Rusijos standartinio banko ir 2003 m.). Tada 2004–2007 m. vartojimo bumo laikotarpis, kai paskolos nuo žemos bazės augo daug kartų greičiau nei indėliai. Nepamirškite apie krizių augimą vėlavimų vartojimo paskolos iš pradžių 2009 m., o paskui 2015 m. Dėl to sumažėjo bankų limitai, padidėjo reikalavimai skolininkams, padaugėjo atsisakymų, o augimas sulėtėjo. paskolų portfeliai. Šiuo metu yra sulėtėjimas hipotekos paskolos, vartojimo ir automobilių paskolos taip pat rodo mažus augimo tempus, o indėliai toliau auga.

„Viena vertus, Renesanso kredito daugiklis rodo gyventojų polinkio vartoti ir taupyti santykį: vyrauja taupymo modelis, rusai apskritai jau turi patirties skolindami bankuose ir su paskolomis elgiasi atsargiai, o net ir gavę mažas pajamas stengiasi. taupyti ir atidaryti indėlius“, – sako Vasinas. – Kita vertus, multiplikatorius parodo bankų prioritetus skirstant lėšas: kai 2009 ir 2014–2015 metais bankams smarkiai išaugo pradelstos skolos už vartojimo paskolas, noras didinti mažmeninius portfelius ženkliai sumažėjo, pirmauja bankai. paskolų be užstato rinkoje laikėsi laukimo ir žiūrėjimo.

Maksimas Vasinas įsitikinęs, kad apskritai skaičiuojamas rodiklis turėtų būti vertinamas ir paskolų santykio su BVP bei paskolų ir skolininkų mėnesio pajamų kontekste. Pagal šiuos rodiklius 2010–2013 m. augimas lėmė tai, kad labai smarkiai išaugo paskolų našta, o tai lėmė nusikalstamumo didėjimą, ypač didelį sumažėjus realioms gyventojų pajamoms ir užimtumas.

Be to, anot NRA vyriausiojo analitiko, galima pastebėti, kad paskolų ir skolininkų pajamų santykis skirtinguose regionuose skiriasi. Tuo pačiu metu daugumoje regionų kredito našta šiuo metu yra gana didelė ir siekia 35–40% (mokėjimai už paskolas mėnesinėms pajamoms).

„Idealiu atveju indėlių ir paskolų santykis turėtų būti 1. Jei ekonomika grįš į augimo trajektoriją, šis santykis sumažės. Jo augimas rodo nestabilumą ir neigiamas lygio tendencijas ekonomikos augimas, infliacija, namų ūkių pajamos ir užimtumas“, – sako Vasinas. – Neįmanoma vienareikšmiškai interpretuoti, koks indėlių ir paskolų santykio lygis yra kritinis, o koks – optimalus. Tačiau, sprendžiant iš rodiklio dinamikos, klestėjimo laikotarpiu jis mažėja, o nepalankiais laikotarpiais auga – todėl mažėjimas yra palaima. Žemesnis nei 1 rodiklis jau bus vertinamas neigiamai, nes demonstruos pernelyg agresyvią bankų politiką didinti portfelius, o tai, kaip taisyklė, ateityje virsta „burbulais“ ir dideliais nuostoliais. Didesnis nei 3 balas reikštų labai neigiamą vaizdą vartotojų rinkoms, statyboms, automobilių rinkai, turizmo pramonei ir t. t. – tiems sektoriams, kuriuose skatinamas pardavimas, įskaitant ir kredito šaltinius.

Mūsų pašnekovas priduria, kad reikia suprasti, kad indėliai yra paskolų finansavimo šaltinis, tačiau negali būti grąžinimo šaltiniu – nes indėlininkai turtingėja, skolininkai neturtėja, indėlininkai dažniausiai neima paskolų, o skolininkai – ne. padaryti indėlius.

„Paskolų grąžinimo šaltinis yra skolininkų pajamos. Todėl teoriškai indėlių ir paskolų santykis nebūdingas skolos naštai, o pats savaime nesuteikia supratimo apie gyventojų skolos naštos sunkumą ir bankų kredito rizikos dydžius. Manau, kad artimiausiais metais šis rodiklis nenukris žemiau 2, o netgi augs arčiau 3, nes bankai dabartinės sąlygos nėra pasirengę prisiimti padidėjusią riziką, susijusią su mažmenine prekyba, namų ūkių pajamos mažėja ir gana dideliu tempu, o visi nuostoliai dėl ankstesnio mažmeninių portfelių kokybės pablogėjimo dar nėra uždaryti ir absorbuoti – nemažai bankų vis dar turi delsimas viršija 25-30 % ir stengiasi sumažinti tarifą bei grįžti prie pelningos veiklos. Apskritai artimiausiais metais mažmeninio skolinimo bumo nenumatoma. Tuo pačiu metu metinį indėlių apimties padidėjimą sudarys valiutos vertės pokyčiai ir palūkanų pajamos už indėlius, kurios ir toliau daugiausia bus kapitalizuojamos, o ne suvartojamos. Tikiuosi, kad indėliai rubliais augs apie 20 proc., o skolinimas sustings“, – apibendrina Maksimas Vasinas.

Tradicinė visumos problema bankininkystė kas šiuolaikinėmis sąlygomis yra ypač aštrus – bankų likvidumo padidėjimas. Likvidumo sąvoka dažnai tapatinama su mokumu.

Banko būklės analizės praktikoje naudojamus koeficientus galima suskirstyti į kelias grupes:

• likvidumo rodikliai;
• skolos rodikliai;
• skolų grąžinimo normos;
• verslo veiklos rodikliai;
• pelningumo rodikliai.

Likvidumo koeficientai naudojami siekiant įvertinti, kaip lyginami likvidiausi balanso elementai finansų įstaiga, jos apyvartinės lėšos (pinigai, skolininkai, inventorius materialinės vertybės) ir trumpai skubūs įsipareigojimai(Išrašyti vekseliai, trumpalaikiai obligacijų ir tt). Kuo didesnis šių įsipareigojimų padengimas per antrinę rinką turintį turtą, tuo patikimesnė banko padėtis, tuo daugiau galimybių pritraukti lėšų ir plėsti klientų tinklą.

Kreditavimo praktikoje naudojamas kitas likvidumo rodiklis, vadinamas lakmuso popieriaus koeficientas:

Jį apskaičiuojant atsižvelgiama tik į tas turto rūšis, kurias galima lengvai ir greitai konvertuoti į grynuosius pinigus.

Banko balansas laikomas likvidžiu, jei jo būklė leidžia dėl greito turto pardavimo padengti neatidėliotinus įsipareigojimus. Likvidumo rodiklis – likvidumo koeficientas, žemiau kurio negali nukristi likvidaus turto ir atitinkamų įsipareigojimų santykis. Jie skiriasi trumpalaikio ir vidutinio laikotarpio likvidumo rodikliais. Banko likvidumui būdingas paprastas įgyvendinimas ir materialinių vertybių pavertimas grynaisiais (į grynuosius pinigus arba lėšas banko sąskaitose).

Apibūdinant banko likvidumą, jo turtas pagal likvidumo laipsnį skirstomas į tris grupes:

• 1) nedelsiant parengtos likvidžios lėšos (pirmos klasės likvidžios lėšos) - grynieji pinigai, lėšos atsiskaitymuose, pirmos klasės vekseliai ir vyriausybės vertybiniai popieriai;
• 2) banko dispozicijoje esančios likvidžios lėšos, kurios gali būti konvertuojamos į grynuosius pinigus, - kreditai ir kiti mokėjimai bankui, kurių terminas yra per artimiausias 30 dienų, sąlygiškai realizuotini vertybiniai popieriai, listinguoti biržoje, ir kitos vertybės, įskaitant nematerialųjį turtą;
• 3) nelikvidus turtas - pradelstos paskolos ir nepatikimos skolos, pastatai ir statiniai, kitas banko nuosavybės teise priklausantis ilgalaikis turtas.

Vienas iš svarbių rodiklių, apibūdinančių banko įsipareigojimų perviršio laipsnį, palyginti su turimu kapitalu, yra banko įsipareigojimų limito koeficientas, kuris apskaičiuojamas pagal formulę

kur K – kapitalas; O – įsipareigojimai.

Komerciniams bankams, sukurtiems specializuotų valstybės bankų pagrindu, koeficientas H3 = = 0, (M, t.y. banko įsipareigojimai gali viršyti jo kapitalą 25 kartus. Bankams, sukurtiems kaip ribotos atsakomybės bendrijos ir uždarosios akcinės bendrovės , H3 = 0,05 Formoje sukurtiems bankams akcinė bendrovė uždaro tipo, H3 = 0,067.

Tai reiškia, kad norint pritraukti klientų lėšas, akciniai bankai turi nuolat išleisti kapitalą įstatinio fondo sąskaita, o tai pastebima šiuo metu, kai vertybinių popierių rinkoje daugiausia veikia bankai.

Rusijos bankas nustatė keletą veiklos rodiklių, kurie reguliuoja aktyvų ir pasyvios operacijos bankai, siekdami išlaikyti savo balanso likvidumo lygį:

H4 - paskolų padengimas indėliais. Šis rodiklis apskaičiuojamas kaip paskolų sumos (Kr) ir atsiskaitymų, einamųjų sąskaitų, indėlių ir indėlių (C) sumos santykis:

Paskolų ir indėlių santykis parodo, kaip pelningas ir kartu rizikingas turtas yra padengtas indėliais.

Specialiųjų bankų pagrindu sukurtiems komerciniams bankams rekomenduojama išlaikyti paskolų su indėliais saugumo rodiklio vertę ne didesnę kaip 1,5; kitas komerciniai bankai- ne didesnis kaip 0,7. Amerikos bankininkystės statistikoje šis rodiklis ilgą laiką buvo laikomas pirmaujančiu ir iš esmės nulėmė bankų skolinimo politikos aktyvumą.

Kitas svarbus rodiklis yra indėlių aprūpinimas likvidžiu turtu. Šis rodiklis apskaičiuojamas likvidaus turto (LL) sumą padalijus iš atsiskaitymų, einamųjų sąskaitų, indėlių ir indėlių sumos (C):

Šį likvidumo koeficientą specializuotų bankų pagrindu sukurtiems komerciniams bankams rekomenduojama išlaikyti ne mažesnį kaip 0,2, kitiems komerciniams bankams - ne mažesnį kaip 0,5. Tuo pačiu metu likvidūs turtai nustatomi panašiai kaip „Bike of Russia“ metodikoje (banko išduodamos paskolos, kurių terminas iki 30 dienų).

H6 - likvidaus turto dalis visame turte. Šis rodiklis nustatomas pagal likvidaus turto (LA) ir bendros turto sumos (A) santykį, atėmus paskolas ir kitus mokėjimus banko naudai, kurių terminas iki 30 dienų:

Šio rodiklio reikšmes skirtingų tipų komerciniams bankams rekomenduojama išlaikyti tose pačiose ribose kaip ir ankstesnio rodiklio.

Atsižvelgdamas į suteiktų paskolų klasifikaciją ir naudojimo sąlygas, Rusijos bankas nustatė trumpalaikiai ir vidutinės trukmės rodikliai (H7 ir H8) likvidumas, diferencijuojami pagal bankų tipus. Kartu nustatyta, kad garantijos ir prievolių įvykdymą numatančios garantijos m pinigine forma, gali būti išduotas banko už sumą, neviršijančią jo kapitalo dydžio.

Siekiant išlaikyti komercinių bankų balanso likvidumą tinkamo lygio ir užtikrinti jų ekonominį stabilumą, kapitalo pakankamumo rodikliai. Kapitalo pakankamumas nustatomas nustatant minimalų leistiną dydį įstatinis kapitalas banką ir viso jo kapitalo santykį su turto suma, sverta pagal jų praradimo rizikos laipsnį.

Remiantis komercinių bankų turto grupavimu pagal rizikos laipsnį, taip pat koreguojant balansinę turto sumą, apskaičiuojami kapitalo pakankamumo rodikliai:

1) kapitalo suteikimo padidintos rizikos investicijoms rodiklis (H,), apskaičiuojamas kaip banko kapitalo (K) ir pagal riziką įvertinto turto sumos (Ar) santykis:

Periodiškai peržiūrima minimali leistina H reikšmė;

2) komercinio banko kapitalo pakankamumo rodiklis (H2), atspindintis kapitalo ir didelės rizikos turto santykį, kurio likutinis dydis koreguojamas pagal rizikos procentą:

kur А|||(- 3-6 grupių turtas, svertinis atsižvelgiant į jo nuostolių riziką. Šio rodiklio reikšmę rekomenduojama išlaikyti ne žemesnėje kaip 0,1;

3) reguliuoti aktyvią veiklą kapitalo pakankamumo požiūriu, komercinių bankų buvo paprašyta apskaičiuoti panašų rodiklį 4 ir 5 grupių turtui:

Didžiausia suma vienam skolininkui nustatoma pagal koeficientą

čia Р yra banko rizikos dydis (bendras skolininko įsipareigojimas bankui, įskaitant 50% nebalansinių piniginių įsipareigojimų banko išduotas paskolos gavėjui). Komerciniams bankams, sukurtiems specializuotų bankų pagrindu, maksimali reikšmė H9 = 1,0, o kitiems - H9 = 0,75. Tuo pačiu metu banko rizikos dydis vienam skolininkui neturėtų viršyti 10% viso banko turto.

Skolos koeficientai parodo, kaip rizika pasiskirsto tarp įmonės savininkų (akcininkų) ir jos kreditorių. Turtas gali būti finansuojamas bet kuriuo nuosavų lėšų(akcinis kapitalas) arba paskolos (skola). Kuo didesnis santykis skolintų pinigųį akcininkų turtą, tuo didesnė kreditorių rizika ir atsargesnis bankas išduodant naujas paskolas. Jei labai įsiskolinusi įmonė ar bankas žlugs, tikimybė, kad kreditoriai atgaus pinigus, bus labai maža. Norint įvertinti skolą, pirmiausia ji apskaičiuojama ilgalaikio turto padengimo koeficientas, kuri išreiškiama tokia formule:

Tai parodo, kokia ilgalaikio turto dalis yra finansuojama nuosavybės. Iš esmės pastatai, įranga ir kitas ilgalaikis turtas turėtų būti finansuojami iš akcininkų lėšų arba iš ilgalaikių paskolų. 0,75-1,0 santykis laikomas normaliu, nes didesnis skaičius gali reikšti, kad dalis apyvartinių lėšų yra investuojama į ilgalaikį turtą ir tai gali neigiamai paveikti pagrindinę banko veiklą.

Antrasis šios grupės rodiklis yra Trumpalaikės skolos santykis:

Šis koeficientas leidžia palyginti artimiausius metus būsimus įmonės skolų mokėjimus su akcininkų investuotų lėšų dydžiu.

Kitas šios grupės rodiklis - Bendras skolos padengimo koeficientas:

Ji parodo, kiek viso įmonės turto dengia kreditoriai ir kiek akcininkai. Jei rodiklis viršija 1, pritrauktų lėšų dalis yra didesnė. Praktika rodo, kad optimali koeficiento vertė neturi viršyti 2.

Skolų grąžinimo normos leidžia įvertinti įmonės gebėjimą sumokėti einamąją skolą generuojant grynuosius pinigus Pinigai operacijų metu. Pagrindinis rodiklis finansinis stabilumas bankas – jo galimybė mokėti palūkanas ir pagrindinę sumą už gautas paskolas. Paprastas ir efektyvus būdas – skolos grąžinimo koeficientų skaičiavimas. Šis santykis parodo, kiek kasos kvitaiĮmonė iš veiklos bus reikalinga paskolų, kurių terminas ateinančiais metais, pagrindinei daliai ir palūkanoms padengti. Kuo mažesnis santykis, tuo mažesnė „saugumo marža“ apmokant skolas. Teoriškai koeficientas, lygus 1, suteikia įmonei finansinį stabilumą.

Verslo veiklos rodikliai leidžia įvertinti įmonės turto naudojimo valdymo efektyvumą. Paprastai naudojami trijų tipų nurodyto tipo koeficientai, kurie atspindi santykius gautinos sumos, mokėtinos sumos ir atsargos į pardavimo rodiklį (pardavimas finansinės priemonės). Koeficientų paskirtis – nustatyti skolos ir atsargų apyvartos greitį. Pirmasis rodiklis yra gautinų sumų apyvartumo koeficientas:

Tai leidžia nustatyti vidutinį laikotarpį (išieškojimo dienomis), kai bankas vienašališkai įvykdo savo įsipareigojimus, numatant priešingo mokėjimo atidėjimą. Vidutinė gautinų sumų suma apskaičiuojama jas sumuojant laikotarpio pradžioje ir pabaigoje ir dalijant iš dviejų. Žinoma, šio rodiklio analizė prasminga tik lyginant su panašiais kitų finansų sektoriaus vienetų koeficientais. Jei rodiklis yra gana aukštas, tai gali reikšti banko įsipareigojimų vykdymo vėlavimą.

Antrasis rodiklis yra mokėtinų sumų apyvartos koeficientas:

Santykis leidžia nustatyti, kaip greitai įmonė apmoka kreditorių sąskaitas. Staigus rodiklio padidėjimas gali rodyti pinigų srauto problemas, o sumažėjimas - išankstinį sąskaitų apmokėjimą, norint gauti nuolaidą.

Pelningumo rodikliai rodo bendras efektyvumas dirbti finansų įmonė, apie jos vadovybės ir atskirų tarnybų politikos sėkmę. Skaičiuojant pelningumo rodiklius, grynasis pelnas lyginamas su tokiais parametrais kaip finansinių priemonių pardavimų suma, turtas ir įmonės įstatinis kapitalas.

Koeficientas apibūdina pelno ir pardavimų sumos santykis:

Antrasis rodiklis yra pelnas vienam turto vienetui:

Koeficientas apibūdina pelningumą nuo skolinimo veiklaįmonės turto naudojimo požiūriu.

Indeksas pajamos, gautos vienam akcinio kapitalo vienetui, nurodo, kaip efektyviai ir pelningai buvo panaudotos akcininkų lėšos:

Veiklos rodiklių apskaičiavimo principas gali būti naudojamas nustatant kredito išteklių naudojimo kaštus. Nustatydami paskolos palūkanų normą, banko specialistai remiasi skaičiavimais reikalaujama minimali grąžos norma paskola, kuri apskaičiuojama pagal šią formulę:

kur ribiniai kaštai apibrėžiami kaip banko trumpalaikių skolinimosi išlaidos (paprastai imama trijų mėnesių indėlio sertifikatų rinkos norma); tikslinis pelnas - cape to base palūkanų norma(paskoloms su didele rizika - 5-6%, su maža rizika - 2%); paskolos pajamos - palūkanų suma, komisiniai už paskolos suteikimą ir paskolos sąlygų sudarymą; Grynosios panaudotos lėšos yra vidutinė negrąžinta paskolos suma per paskolos galiojimo laikotarpį, atėmus skolininko įmokėtas sumas ir rezervų likučius Federaliniame rezervų banke.

Svarbiausi kredito statistikos rodikliai yra: vidutinis paskolos terminas, paskolų apyvarta, apibūdinama laikotarpio apyvartų skaičiumi, investicijų efektyvumas, pradelstų paskolų dalis, pradelstų skolų trukmė, vidutinis dydis palūkanų norma.

Kredito investicijoms ir jų dinamikai analizuoti plačiai taikomi tokie statistiniai metodai kaip balansas ir indeksas, todėl būtina suprasti suvestinių indeksų ir vidutinių kredito rodiklių indeksų sudarymo metodiką.

Kita minėtų rodiklių analizės problema – grąžintų paskolų sumos nustatymas. Nominaliai paskolos grąžinimu laikoma paskolos sąskaitų kredito apyvarta, tačiau realus grąžinimas įvyksta tik tada, kai tuo pačiu metu nurašoma ir skolininko einamoji sąskaita.

Jei suma nurašoma į pradelstų paskolų sąskaitą, tada realaus grąžinimo nėra. Jei žinomi duomenys apie kredito investicijų likučius laikotarpio pradžioje ir pabaigoje bei laikotarpiui išduotas paskolas, tai grąžintų paskolų suma nustatoma likučio metodu.