Įvadas

Komerciniai bankai priklauso ypatingai verslo įmonių kategorijai, vadinamai finansiniais tarpininkais. Jie pritraukia kapitalą, gyventojų santaupas ir kitas procese išleidžiamas laisvas lėšas ekonominė veikla ir suteikti jas laikinai naudoti kitiems ūkio subjektams, kuriems reikia papildomo kapitalo. Norėdamas atlikti savo užduotis, bankas turi atlikti eilę veiksmų, kurie vadinami bankinėmis operacijomis. Jie atlieka itin svarbų vaidmenį ne tik pačiam banko funkcionavimui, bet ir pramonės plėtrai bei Žemdirbystė, kiti ūkio sektoriai. Tarp pagrindinių bankines operacijas atskirti pasyvųjį ir aktyvųjį. Per pirmąjį bankai pritraukia ir sutelkia kuo daugiau kapitalo į savo kasas, tai yra kaupia apyvartines lėšas, o per antrąjį – šias kapitalas. Pasyviosios bankų operacijos – tai operacijos, skirtos nuosavų išteklių kreditams formuoti ir kitoms aktyvioms banko operacijoms. Pasyvių operacijų pagalba bankai formuoja savo išteklius. Jų esmė – pritraukti įvairių rūšių indėlius, gauti paskolas iš kitų bankų, išduoti savo vertingų popierių, taip pat atlikti kitas operacijas, dėl kurių didėja bankiniai ištekliai. Pasyviosios operacijos apima: indėlių (indėlių) priėmimą; klientų sąskaitų, įskaitant bankus korespondentus, atidarymas ir priežiūra; nuosavų vertybinių popierių (obligacijų, vekselių, indėlių ir taupymo lakštų) išleidimas; tarpbankinių paskolų gavimas, įskaitant centralizuotus kredito išteklius; REPO operacijos; Paskolos euro valiuta. Įsipareigojimų valdymas – tai veikla, susijusi su lėšų pritraukimu iš indėlininkų ir kitų kreditorių ir atitinkamo banko lėšų šaltinių derinio nustatymu.

Bankų pasyviųjų operacijų struktūra ir bendrosios charakteristikos

operacijos komercinio banko indėlis

Pasyviosios banko operacijos – tai visuma operacijų, kurių metu formuojami jo ištekliai, didėja lėšos pasyviose arba aktyviose-pasyviose sąskaitose.

Įsipareigojimų formavimas yra pagrindinė bet kurios komercinės veiklos užduotis. Pasyviųjų operacijų pagalba bankai įgyja išteklių aktyvioms operacijoms.

Pasyvios komercinių bankų operacijos apima:

1) įnašai į banko įstatinį kapitalą (akcijų pardavimas ir kt.);

2) banko pelno gavimas, taip pat banko formuojamų lėšų formavimas ar padidinimas vykdant savo veiklą;

3) indėlių operacijos (resursų gavimas iš banko klientų);

4) neindėlių operacijos (resursų gavimas iš centrinis bankas ir pinigų rinkos).

Pasyvios operacijos leidžia pritraukti lėšų į bankus, kurie jau yra apyvartoje. Aktyvių kredito operacijų dėka bankų sistema sukuria naujus išteklius. 1-ojo ir 2-ojo tipo pasyviųjų operacijų pagalba suformuojama pirmoji didelė kredito išteklių grupė (nuosavieji ištekliai), trečiojo ir 4-ojo tipų pagalba - antroji didelė išteklių grupė (pritraukti (skolinami) ištekliai) .

nuosavi banko ištekliai- tai yra bankinio kapitalo ir susijusius straipsnius. Jų užduotis – išlaikyti banko stabilumą. Pradiniame etape nuosavos lėšos padengia prioritetines išlaidas (žemė, pastatai, įranga, darbo užmokestis), be kurio bankas negali pradėti savo veiklos. Savo išteklių sąskaita bankai sukuria jiems reikiamus rezervus. Galiausiai nuosavi ištekliai yra pagrindinis investicijų į ilgalaikį turtą šaltinis. Įvairių bankų nuosavų lėšų struktūra yra nevienalytė. Jie apima:

1) įstatinis kapitalas;

2) rezervinis fondas, specialiosios paskirties fondai ir kitos banko lėšos;

3) nepaskirstytasis pelnas.

Pritraukti (skolinti) banko ištekliai padengia iki 90% (o kai kuriuose bankuose ir daugiau) viso poreikio Pinigai ah aktyvių operacijų vykdymui, pirmiausia kreditui. Jų vaidmuo nepaprastai didelis. Kredito išteklių rinkoje mobilizuodami laikinai laisvas juridinių ir fizinių asmenų lėšas, komerciniai bankai tenkina poreikį. Nacionalinė ekonomika Priedo apyvartinis kapitalas, prisidėti prie pinigų pavertimo kapitalu, aprūpinti gyventojus vartojimo kreditas.

Pritraukti ištekliai skirstomi į depozitas, banko gautus iš savo klientų, įskaitant iš kitų komercinių bankų, su kuriais jis palaiko korespondentinius ryšius, ir ne indėlių perkami rinkoje konkurenciniu pagrindu (juos pritraukti iniciatyva priklauso pačiam bankui). Neindėlių išteklių pritraukimas yra didmeninė prekyba didelėmis sumomis.

Nuosavų išteklių formavimo operacijos

Komercinis bankas savarankiškai nustato savo lėšų dydį ir struktūrą, vadovaudamasis plėtros strategija, konkurencine padėtimi pinigų rinkoje, piniginių operacijų pobūdžiu ir rizikos dydžiu.

Nuosavas kapitalas komercinis bankas turi atlikti keletą funkcijų:

Kapitalo, kaip amortizatoriaus, funkcija, laikinai leidžianti bankui padengti nuostolius ir tęsti veiklą, atsiradus dideliems nenumatytiems nuostoliams ar nepaprastoms išlaidoms.

Kapitalo, kaip banko veiklos reguliatoriaus, funkcija (priežiūros institucijos, iškeldamos tam tikrus kapitalo pakankamumo reikalavimus, nustato ūkinio elgesio normas, skirtas apsaugoti banką nuo nestabilumo ir per didelės rizikos).

Tam tikro dydžio ir kokybės banko kapitalo buvimas laikomas priemone apsaugoti banko kreditorių ir indėlininkų interesus bei sumažinti jo nemokumo tikimybę. Kuo didesnė, ceteris paribus, rizikingų operacijų dalis banko balanse ir kuo didesnė jo nebalansinių operacijų rizika, tuo didesni reikalavimai nuosavam kapitalui. Taigi „kapitalo pakankamumas“ atspindi bendrą banko patikimumo įvertinimą. Šia prasme vartojamas terminas „reguliacinis kapitalas“, reiškiantis kapitalą, kurį bankas turi turėti atitinkamoms operacijoms atlikti, nes to reikalauja reguliavimo institucija.

Kredito įstaigos įstatinis kapitalas formuojamas įstatymų nustatyta tvarka Rusijos Federacija. Formoje sukurtas banko įstatinis kapitalas akcinė bendrovė, susideda iš steigėjų įsigytų jo akcijų nominalios vertės, o banko, įsteigto ribotos atsakomybės ar papildomos atsakomybės bendrovės pavidalu, įstatinį kapitalą – jo steigėjų akcijų nominali vertė. Įstatymas minimalus dydisįstatinis kapitalas – 5 milijonai eurų rubliais.

Steigėjai neturi teisės išstoti iš banko narių per pirmuosius trejus metus nuo jos įstojimo valstybinė registracija. Kredito organizacijos steigėjas – juridinis asmuo privalo turėti arklidę Financinė padėtis ir pakankamai nuosavų lėšų įnešti į kredito įstaigos įstatinį kapitalą, vykdyti veiklą ne trumpiau kaip trejus metus, vykdyti įsipareigojimus federalinis biudžetas, Rusijos Federacijos subjekto biudžetas ir pastarųjų trejų metų vietos biudžetas.

Įnašas į kredito įstaigos įstatinį kapitalą gali būti:

1) grynieji pinigai Rusijos Federacijos valiuta;

2) grynųjų pinigų užsienio valiuta;

3) kredito įstaigos steigėjui nuosavybės teise priklausantis pastatas (įskaitant pastatą, kuriame yra įmontuoti ar pritvirtinti įrenginiai), kuriame gali būti kredito įstaiga;

4) kitas turtas nepinigine forma, kurio sąrašą sudaro Rusijos bankas.

Turtinių įnašų nepinigine forma į naujai kuriamos kredito įstaigos įstatinį kapitalą suma negali viršyti 20 procentų įstatinio kapitalo.

Įsigijimas ir (ar) gavimas patikos valdyme dėl vieno ar kelių sandorių, kuriuos atlieka vienas juridinis asmuo ar fizinis asmuo arba susitarimu susietų juridinių ar fizinių asmenų grupė arba juridinių asmenų grupė, kurie yra vienas kito dukterinės arba priklausomos įmonės. , daugiau nei 5% kredito įstaigos akcijų (pajų) reikia pranešti Rusijos bankui.

Juridinis asmuo (taip pat ir įgijėjų grupės narys) turi teisę įsigyti daugiau kaip 20 proc. kredito įstaigos akcijų (pajų) (įskaitant antrinėje rinkoje) tuo atveju, kai turi stabilią finansinę padėtį ir dirba ne trumpiau kaip trejus metus.

Kredito organizacijos lėšų formavimas vykdomas jos lėšų nuostatuose nustatyta tvarka, taip pat reglamentas Rusijos bankas.

rezervinis fondas sukuriamas banko ataskaitinių metų pelno, likusio disponuoti sumokėjus mokesčius ir kt. privalomi mokėjimai (grynasis pelnas). Atsarginio kapitalo dydis nustatomas pagal banko įstatus, bet negali būti mažesnis nei 5% įstatinio kapitalo vertės. Kol nepasiekiama minimali banko įstatuose nustatyta vertė, metinių atskaitymų į rezervo fondą suma turi būti ne mažesnė kaip 5% banko grynojo pelno.

Draudimo rezervai Komercinio banko padaliniai sudaromi rizikai padengti ir įtraukti rezervus galimiems paskolų nuostoliams, galimam vertybinių popierių nuvertėjimui ir kitoms aktyvioms operacijoms. Jie sudaromi pagal 2004 m. kovo 26 d. Rusijos banko nuostatus Nr. 254-P „Dėl kredito įstaigų rezervų galimiems nuostoliams už paskolas, paskolą ir lygiavertę skolą sudarymo tvarkos“ ir kovo 26 d. , 2006 Nr. 283-P „Dėl kredito įstaigų galimų nuostolių rezervų formavimo tvarkos“.

Skęstantis fondas banko, kaip ir kitų organizacijų nusidėvėjimo lėšos, sudaromos pagal nustatytas nusidėvėjimo normas.

Nepaskirstytas pelnas – tai pelnas, likęs banke sumokėjus mokesčius ir kitas privalomas įmokas į biudžetą iki paskirstymo, t.y. iki dividendų išmokėjimo akcininkams (akcininkams) ir lėšų formavimo.

Bankų indėlių ir neindėlių operacijos

Indėlių operacijos vadinamos bankų operacijomis, kuriomis siekiama pritraukti juridinių ir fizinių asmenų lėšas į indėlius tam tikram laikotarpiui arba pagal pareikalavimą. Indėlių operacijos sudaro didžiąją dalį jų įsipareigojimų.

Indėlių operacijos yra viena iš pagrindinių bankinių operacijų. Indėlių, tai yra indėlių, priėmimas – tai paskolos operacija, kurią bankas atlieka iš asmens, kuriam priklauso kapitalas, kurio jam laikinai nereikia arba kuriam pats savininkas neranda panaudojimo. Priimdami iš gyventojų indėlius, bankai formuoja apyvartinį kapitalą, per kurį investuojama į šalies ūkį.

Indėlių lėšos apima lėšas, kurias bankas gavo sudarant banko sąskaitą (atsiskaitymo ir grynųjų pinigų paslaugų sutartį) ir banko indėlio sutartį (juridiniams asmenims indėlio sutartį, fiziniams asmenims taupymo sutartį), taip pat likučius korespondentinėse sąskaitose. kiti šio banko bankai.

Rusijoje jie taip pat apima lėšas, surinktas bankui pardavus banko sertifikatus ir vekselius savo klientams.

Pagal terminą indėliai paprastai skirstomi į dvi grupes:

– indėliai iki pareikalavimo;

– terminuotieji indėliai (su jų atmainomis ir taupymo lakštais).

Indėliai iki pareikalavimo – tai lėšos einamosiose, atsiskaitymo, biudžeto ir kitose sąskaitose, susijusiose su atsiskaitymu arba paskirtis, taip pat juridinių ir fizinių asmenų indėliai pagal pareikalavimą. Indėlio iki pareikalavimo grąžinimas reiškia, kad bankas išduoda arba perveda indėlio sumą (visą ar dalį) iš karto, gavęs tinkamai įformintą indėlį. rašytinis įsakymas indėlininkas arba sąskaitos tvarkytojas (jei sąskaitą indėlininkas atidarė kito asmens vardu).

Pagal pareikalavimą priimamos lėšos turi šias funkcijas:

– pinigai įnešami (įskaitomi) ir išimami (debetuojami) laisvai (taikomi tik tam tikri išėmimo apribojimai);

– sąskaitos turėtojas moka bankui komisinį mokestį už sąskaitos atidarymą ir (arba) naudojimą fiksuotu mėnesiniu tarifu arba procentais nuo sąskaitos debeto apyvartos (nurašymų iš sąskaitos suma);

- bankas sąskaitos savininkui moka mažus procentus arba nemoka visai (lėšos atsiskaitymuose).

Terminuotieji banko indėliai – tai sutartimi terminuotam banke deponuotos lėšos. Už juos savininkams paprastai mokama didesnė procentinė dalis nei už indėlius iki pareikalavimo ir, kaip taisyklė, yra apribojimų išankstiniam išėmimui, o kai kuriais atvejais ir indėlio papildymui.

Terminuotieji banko indėliai skirstomi į:

– sąlyginis(užstatas saugomas iki bet kokio įvykio);

– iš anksto pranešus apie atsisakymą(kai klientas turi pateikti prašymą atsisakyti sutarties per iš anksto nustatytą terminą);

– tinkamus terminuotus indėlius .

Faktiškai terminuotieji indėliai pagal saugojimo terminus skirstomi į indėlius, kurių terminas:

– iki 30 dienų

– nuo ​​31 iki 90 dienų

– nuo ​​91 iki 180 dienų

– nuo ​​181 dienos iki 1 metų

– nuo ​​1 metų iki 3 metų

- virš 3 metų.

Bankų veiklos sąnaudos terminuotiesiems indėliams paprastai yra mažesnės nei indėlių iki pareikalavimo, tačiau palūkanų mokėjimai yra daug didesni, todėl ne visada bankams yra pelningi.

Terminuotųjų banko indėlių ypatybės yra šios:

– jie dalyvauja aiškiai apibrėžtomis sąlygomis, tačiau klientai, ypač fiziniai asmenys, gali nesilaikyti šių sąlygų;

- juridinio asmens terminuotame indėlyje esančios lėšos negali būti naudojamos mokėjimams, už jas mokėjimo dokumentai neišrašomi;

– Bankas moka fiksuotą procentą atitinkamų sąskaitų savininkams.

Bankai suinteresuoti pritraukti terminuotus indėlius, nes šias lėšas galima panaudoti ilgalaikėms investicijoms.

Išteklių pritraukimo ne indėlių šaltiniai yra šie:– paskolų gavimas tarpbankinėje rinkoje; – susitarimas parduoti vertybinius popierius su atpirkimu, diskontuoti vekselius ir gauti paskolas iš centrinio banko; – bankinių akceptų pardavimas; - paleisti Komerciniai popieriai; – gauti paskolas euro dolerio rinkoje; – kapitalo vekselių ir obligacijų emisija.

Tarpbankinių paskolų rinkoje lėšos parduodamos ir perkamos korespondentinėse sąskaitose centriniame banke. Tarpbankinių paskolų rinka skirstoma į tris segmentus: - trijų mėnesių paskolos; – vieno-dviejų mėnesių paskolos; - „trumpieji pinigai“ (trumpaiausios paskolos iki 1-2 dienų).

Centralizuotos ir tarpbankinės paskolos patogios tuo, kad jos beveik iš karto pasiekiamos besiskolinančiam bankui ir nereikalauja rezervinio užstato, nes tai nėra indėliai.

Tarpbankinių paskolų rinkos reikšmė slypi tame, kad, perskirstydama kai kuriems bankams perteklinius išteklius, ši rinka padidina kredito išteklių panaudojimo efektyvumą. bankų sistema apskritai. Be to, išsivysčiusi tarpbankinių paskolų rinka leidžia bankų veiklos rezervuose laikyti mažesnes lėšas, kad būtų išlaikytas jų likvidumas.

Toks nedepozitinis išteklių šaltinis, kaip obligacijų išleidimas, bankams turi dideles perspektyvas. Bankai turi teisę išleisti obligacijas, kurios sudaro ne daugiau kaip 25% įstatinio kapitalo ir visiškai apmokėjus visas anksčiau išleistas akcijas. Obligacijos gali būti vardinės ir pareikštinės. Paskola grąžinama banko grynojo pelno sąskaita, o esant jo trūkumui – 2008 m. rezervinis fondas norėdamas paveikti obligacijų kursą, bankas gali jas pirkti arba parduoti biržoje.

Taigi komercinis bankas turi galimybę pritraukti lėšų iš įmonių, organizacijų, įstaigų, asmenų ir kitų bankų. Pagal terminuotą terminą pritraukti ištekliai skirstomi į valdomus ir trumpalaikius įsipareigojimus. Valdomi ištekliai – banko pritraukti terminuoti indėliai ir tarpbankinės paskolos. Trumpalaikius įsipareigojimus sudaro lėšų likučiai atsiskaitomosiose, einamosiose ir korespondentinėse sąskaitose.

Išvada

Bankas nuolat vykdo įvairią finansinę veiklą, vadinamą jo operacijomis (sandoriais). Kiekviena tokia operacija yra tam tikri profesionalūs banko darbuotojų veiksmai. Visas tokių operacijų rinkinys suskirstytas į 2 dideles grupes – pasyviąsias ir aktyviąsias. Aukščiau buvo išsamiau aptartos visų rūšių pasyvios bankų operacijos, kuriomis daugiausia siekiama pritraukti pirminius išteklius ir sukurti banko finansinius rezervus. Kiekybiniais ir kokybiniais kapitalo aspektais pakankamo banko problema daugelyje pasaulio šalių reguliavimo ir priežiūros institucijų požiūriu per pastaruosius 10–15 metų tapo pagrindine problema, o tai rodo, kad pasyvios banko operacijos. bankai būtini sėkmingam jų funkcionavimui.

Naudotos literatūros sąrašas

1. Tavasiev A.M. Bankininkystė: kredito įstaigos valdymas: vadovėlis / A.M. Tavasijevas. - 2-asis leidimas, pataisytas. Ir papildomai. - M.: Leidybos ir prekybos korporacija "Daškovas ir K", 2009. - 640 p.

2. Bankininkystė. Greitasis kursas: pamoka/ skaičiuoti autoriai; red. O.I. Lavrushinas. – 3-asis leidimas, pataisytas. Ir pridėti.-M.: KPNOUS, 2009. - 352 p.

Pasyvios dviračio operacijos yra operacijų (metodų, technikų, metodų) visuma, per kurią formuojami jo ištekliai, didėja lėšos pasyviose arba aktyviose-pasyviose sąskaitose (šiuo metu Rusijos balanse nėra aktyvių-pasyvių sąskaitų). bankai).

Įsipareigojimų formavimas yra pagrindinis bet kurio komercinio banko uždavinys.

Pasyviųjų operacijų pagalba bankai įgyja išteklių aktyvioms operacijoms.

Pasyvios komercinių bankų operacijos apima: 1)

įnašai į banko įstatinį kapitalą (akcijų ar vienetų pardavimas pirmiesiems savininkams); 2)

banko pelno gavimas, taip pat banko suformuotų lėšų formavimas ar padidinimas vykdant savo veiklą; 3)

indėlių operacijos (resursų gavimas iš banko klientų); keturi)

neindėlių operacijos (išteklių gavimas iš centrinio banko ir pinigų rinkų).

Pasyvios operacijos leidžia pritraukti lėšų į bankus, kurie jau yra apyvartoje. Aktyvių kredito operacijų dėka bankų sistema sukuria naujus išteklius. 1-ojo ir 2-ojo tipo pasyviųjų operacijų pagalba suformuojama pirmoji didelė kredito išteklių grupė (nuosavieji ištekliai), 3-ojo ir 4-ojo tipų pagalba - antroji didelė išteklių grupė (pritraukti (skolinami) ištekliai) .

Banko nuosavi ištekliai yra banko kapitalas ir jam prilyginti straipsniai. Jų užduotis – išlaikyti banko stabilumą. Pradiniame etape nuosavomis lėšomis padengiamos prioritetinės išlaidos (žemė, pastatai, įranga, darbo užmokestis), be kurių bankas negali pradėti veiklos. Savo išteklių sąskaita bankai sukuria jiems reikiamus rezervus. Galiausiai nuosavi ištekliai yra pagrindinis investicijų į ilgalaikį turtą šaltinis. Įvairių bankų nuosavų lėšų struktūra yra nevienalytė. Jie apima: 1)

įstatinis kapitalas; 2)

rezervinis fondas, specialios paskirties fondai ir kitos banko lėšos; 3)

nepaskirstytasis pelnas.

Banko skolinami (skolinami) ištekliai dengia iki 90% (o kai kuriuose bankuose ir daugiau) viso lėšų poreikio aktyvioms operacijoms, pirmiausia kreditui, vykdyti. Jų vaidmuo nepaprastai didelis. Laikinai mobilizuojasi

laisvų juridinių ir fizinių asmenų lėšų kredito išteklių rinkoje, komerciniai bankai taip tenkina šalies ūkio papildomų apyvartinių lėšų poreikį, prisideda prie pinigų pavertimo kapitalu, teikia gyventojams vartojimo kreditą.

Pritraukiami ištekliai skirstomi į indėlių išteklius, kuriuos bankas gauna iš savo klientų, tarp jų ir iš kitų komercinių bankų, su kuriais jis palaiko korespondentinius ryšius, ir neindėlių išteklius, įgytus rinkoje konkurenciniu pagrindu (jų pritraukimo iniciatyva priklauso bankui). pats). Neindėlių išteklių pritraukimas yra didmeninė operacija už dideles sumas.

Pasyviosios dviračio operacijos – tai operacijų (metodų, metodų, metodų) visuma, per kurią formuojami jo ištekliai, didinamos lėšos, esančios pasyviose arba aktyviose-pasyviose sąskaitose (balanse šiuo metu aktyvių-pasyvių sąskaitų nėra Rusijos bankų lapas).
Įsipareigojimų formavimas yra pagrindinis bet kurio komercinio banko uždavinys. Pasyviųjų operacijų pagalba bankai įgyja išteklių aktyvioms operacijoms.
Pasyvios komercinių bankų operacijos apima:
1) įnašai į banko įstatinį kapitalą (akcijų ar vienetų pardavimas pirmiesiems savininkams);
2) banko pelno gavimas, taip pat banko formuojamų lėšų formavimas ar padidinimas vykdant savo veiklą;
3) indėlių operacijos (resursų gavimas iš banko klientų);
4) neindėlių operacijos (išteklių gavimas iš centrinio banko ir pinigų rinkose).
Pasyvios operacijos leidžia į bankus pritraukti pinigų, kurie jau yra apyvartoje. Aktyvių kredito operacijų dėka bankų sistema sukuria naujus išteklius. 1-ojo ir 2-ojo tipo pasyviųjų operacijų pagalba suformuojama pirmoji didelė kredito išteklių grupė (nuosavieji ištekliai), 3-ojo ir 4-ojo tipų pagalba - antroji didelė išteklių grupė (pritraukti (skolinami) ištekliai) .
Banko nuosavi ištekliai yra banko kapitalas ir jam prilyginti straipsniai. Jų užduotis – išlaikyti banko stabilumą. Pradiniame etape nuosavomis lėšomis padengiamos prioritetinės išlaidos (žemė, pastatai, įranga, darbo užmokestis), be kurių bankas negali pradėti veiklos. Savo išteklių sąskaita bankai sukuria jiems reikiamus rezervus. Galiausiai nuosavi ištekliai yra pagrindinis investicijų į ilgalaikį turtą šaltinis. Įvairių bankų nuosavų lėšų struktūra yra nevienalytė. Jie apima:
1) įstatinis kapitalas;
2) rezervinis fondas, specialiosios paskirties fondai ir kitos banko lėšos;
3) nepaskirstytasis pelnas.
Banko skolinami (skolinti) ištekliai dengia iki 90% (o kai kuriuose dviračiuose ir daugiau) viso lėšų poreikio aktyviai veiklai, pirmiausia kreditui. Jų vaidmuo nepaprastai didelis. Laikinai mobilizuojasi
laisvų juridinių ir fizinių asmenų lėšų kredito išteklių rinkoje, komerciniai bankai taip tenkina šalies ūkio papildomų apyvartinių lėšų poreikį, prisideda prie pinigų pavertimo kapitalu, teikia gyventojams vartojimo kreditą.
Pritraukiami ištekliai skirstomi į indėlių išteklius, kuriuos bankas gauna iš savo klientų, tarp jų ir iš kitų komercinių bankų, su kuriais jis palaiko korespondentinius ryšius, ir neindėlių išteklius, perkamus rinkoje konkurencijos pagrindu (jų pritraukimo iniciatyva priklauso bankui). pats). Neindėlių išteklių pritraukimas yra didmeninė operacija už dideles sumas.

Plačiau apie bankų pasyviųjų operacijų struktūrą ir bendrąsias charakteristikas:

1. Pasyvios komercinio banko operacijos. Bendrosios bankų pasyviųjų operacijų charakteristikos
2. Komercinių bankų pasyvių ir aktyvių operacijų ekonominis turinys ir struktūra. Komercinių bankų pasyviųjų operacijų ekonominis turinys ir struktūra

Tema PASYVIOS KOMERCINĖS BANKO OPERACIJOS

1. bendrosios charakteristikos pasyvios operacijos

2. Nuosavų išteklių formavimo operacijos

2.1. Įstatinio kapitalo formavimas

2.2. Komercinio banko lėšų formavimas

3. Indėlių ir neindėlių operacijos

Pasyvios operacijos – tai operacijos, kurių metu formuojami bankiniai ištekliai. Pasyvios operacijos leidžia bankams pritraukti jau apyvartoje esančias lėšas, dėl aktyvios veiklos bankai sukuria naujus išteklius. Yra šios pasyviųjų operacijų formos:

1) formavimas nuosavybės;

2) pritraukiamų išteklių formavimas.

Banko akcinis kapitalas dengia mažesnę grynųjų pinigų poreikio aktyvioms operacijoms dalį. Kontroliuodamas komercinių bankų veiklą, Rusijos bankas reikalauja išlaikyti tam tikrą nuosavo kapitalo lygį. Minimalus veikiančių bankų nuosavas kapitalas yra 5 mln. eurų ekvivalentas. Komerciniai bankai, kurių kapitalas mažesnis nei 1 milijonas eurų, netenka banko statuso ir turi persiregistruoti kaip nebankiniai kredito organizacijos arba būti reorganizuota įsigijimo ar sujungimo būdu. Pradiniame veiklos etape nuosavo kapitalo formavimo šaltinis yra įstatinis kapitalas. Ateityje bankas didina nuosavą kapitalą tiek dėl paties įstatinio kapitalo augimo, tiek dėl kitų šaltinių, daugiausia atspindinčių aktyvios veiklos rezultatus (banko lėšos, nepaskirstytas pelnas).

Bendras banko veiklos masto pasikeitimo apibūdinimas pateikiamas pagal akcijų augimo tempo rodiklis. Aplenkęs nuosavų lėšų augimas (lyginant su pritraukiamų šaltinių augimu) apibūdina banko siekį užsitikrinti nuosavą kapitalo bazę ir teigiamus banko darbo rezultatus per tam tikrą laikotarpį pelno ir lėšų augimo forma.

Didžiausia nuosavų išteklių dalis priklauso įstatinis kapitalas. Jo dalies padidėjimas nuosavų lėšų (arba balansinės valiutos) struktūroje yra komercinio banko statuso stiprėjimo įrodymas.

Pritraukiamų išteklių formavimo operacijos – tai indėlių ir neindėlių šaltinių formavimo operacijos.

kadangi jie sudaro pagrindinę išteklių bazę komerciniams bankams išduodant paskolas.

Infliaciniai procesai, nepakankamas augimas indėlių operacijos lėmė poreikį bankams pritraukti papildomų šaltinių paskolų iš centrinio banko arba pirkinių tarpbankinėje rinkoje forma. Didelė tarpbankinio kredito dalis bendroje banko pritrauktų išteklių sumoje lemia jo kredito išteklių kainos padidėjimą, nes. tai pats brangiausias lėšų rinkimo šaltinis. Indėlių operacijos yra pigesnės, todėl bankai turėtų laikytis aktyvios indėlių politikos.

Pasyvios operacijos – tai operacijos, kurių metu formuojami bankiniai ištekliai. Pasyvios operacijos leidžia bankams pritraukti jau apyvartoje esančias lėšas, dėl aktyvios veiklos bankai sukuria naujus išteklius. Yra šios pasyviųjų operacijų formos:

1. nuosavo kapitalo formavimas;
2. pritraukiamų išteklių formavimas.

Banko akcinis kapitalas dengia mažesnę grynųjų pinigų poreikio aktyvioms operacijoms dalį. Kontroliuodamas komercinių bankų veiklą, Rusijos bankas reikalauja išlaikyti tam tikrą nuosavo kapitalo lygį. Nuo 1999 m. sausio 1 d. minimalus veikiančių bankų nuosavas kapitalas yra 5 mln. eurų ekvivalentas. Komerciniai bankai, kurių kapitalas mažesnis nei 1 milijonas eurų, netenka banko statuso ir turi persiregistruoti į nebankines kredito įstaigas arba būti reorganizuojami jungimo ar jungimo būdu.

Pradiniame veiklos etape nuosavo kapitalo formavimo šaltinis yra įstatinis kapitalas. Ateityje bankas didina nuosavą kapitalą tiek didindamas įstatinį kapitalą, tiek iš kitų šaltinių, daugiausia atspindėdamas aktyvios veiklos rezultatus (banko lėšas, nepaskirstytą pelną).

Rusijos bankų sistemoje yra dvi komercinių bankų grupės: akcinė ir neakcinė (akcija). Todėl akcinio kapitalo formavimo operacijų struktūra gali būti tiriama tokiomis pasyviomis operacijomis:

1. Emisija paprastosios vardinės akcijos formuojant akcinių bankų įstatinį kapitalą.
2. Privilegijuotųjų akcijų, sudarančių akcinių bankų įstatinį kapitalą, emisija.
3. Dalyvių įneštos akcijos įstatiniam kapitalui formuoti.
4. Iš akcininkų atpirktos savos akcijos.
5. Vienetinio banko įstatinio kapitalo nuosavos akcijos, išperkamos iš dalyvių.
6. Akcinių bankų akcijų priedas.
7. Banko lėšos (rezervas ir kt.).
8. Einamojo I praėjusių metų pelnas, sumažintas paskirstytų lėšų suma (nepaskirstytasis pelnas).
9. Turto vertės padidėjimas dėl perkainojimo.
10. Draudimo rezervai.
11. subordinuota paskola.

Vertinant struktūrą, nustatoma kiekvieno atitinkamo banko straipsnio dalis (akcinė ar akcija) bendroje nuosavų lėšų šaltinių apimtyje.

Šią struktūrą galima detalizuoti, jei tirtume, pavyzdžiui, įstatinio kapitalo formavimą pagal komercinio banko akcininkų (akcininkų) sudėtį. Norėdami tai padaryti, turite naudoti duomenis analitinė apskaita 102 ir 103 balanso sąskaitose ir apskaičiuoja Rusijos Federacijai, Rusijos Federaciją sudarančių subjektų ir banko įstatinio kapitalo dalį. vietos valdžia autoritetai, valstybines imones ir organizacijos, nevyriausybinės organizacijos, asmenys, nerezidentai. Tokia analizė leidžia nustatyti, kam priklauso dauguma balsų visuotiniame akcininkų susirinkime, taigi, į kurią sritį patartina nukreipti banko veiklą.

Galite detaliai išstudijuoti banko lėšų, kaip nuosavybės dalies, struktūrą, t.y. nustato rezervinio fondo (kapitalo), specialiosios paskirties fondų, kaupimo fondo dalis.

Bendras banko veiklos masto pasikeitimo apibūdinimas pateikiamas pagal akcijų augimo tempo rodiklis. Aplenkęs nuosavų lėšų augimas (lyginant su pritraukiamų šaltinių augimu) apibūdina banko siekį užsitikrinti nuosavą kapitalo bazę ir teigiamus banko darbo rezultatus per tam tikrą laikotarpį pelno ir lėšų augimo forma.

Didžiausia nuosavų išteklių dalis priklauso įstatinis kapitalas. Jo dalies padidėjimas nuosavų lėšų (arba balansinės valiutos) struktūroje yra komercinio banko statuso stiprėjimo įrodymas.

Pritraukiamų išteklių formavimo operacijos – tai indėlių ir neindėlių šaltinių (skolintų lėšų) formavimo operacijos.

Indėlių operacijos laikomos pasyviomis kredito operacijos, nes jie sudaro pagrindinę išteklių bazę komerciniams bankams išduodant paskolas. Jų vaidmuo didelis, nes per indėlių operacijas bankas laisvus pinigus paverčia kapitalu, patenkina laikiną įmonių ir organizacijų poreikį papildomoms apyvartinėms lėšoms. Vertinant pritraukiamų išteklių formavimo operacijų struktūrą, nustatoma:

• kiekvienos grupės dalis bendrame pritrauktų šaltinių kiekyje;
• visų pritrauktų išteklių dalis balanso valiuta.

Pritraukiamų išteklių dalies augimas atspindi aktyvų banko darbą su klientais, tačiau kartu reikalauja efektyvaus jų panaudojimo ir grąžinimo. Įvertinus pritraukiamų lėšų struktūrą pagal klientus ir terminus, galima nustatyti, iš kurių ūkio sektorių ir kuriam laikui pritraukiama didžioji lėšų dalis. Taigi, dalies padidėjimas terminuotųjų indėlių yra teigiamas momentas, nepaisant palūkanų sąnaudų augimo (terminuotų indėlių kaina didesnė nei indėlių iki pareikalavimo, bet dažniausiai mažesnė nei tarpbankinių paskolų).

Terminuotieji indėliai yra stabili pritraukiamų išteklių dalis, leidžianti skolinti daugiau ilgalaikiai terminai ir todėl pagal daugiau aukštas procentas. Indėliai iki pareikalavimo, ypač sąskaitų likučiai, yra pigiausias banko šaltinis.

Infliaciniai procesai, nepakankamas indėlių operacijų augimas kai kuriais atvejais verčia bankams pritraukti papildomų šaltinių – paskolų iš centrinio banko ar pirkimų tarpbankinėje rinkoje. Pastarasis padidina visos bankų sistemos kredito išteklių panaudojimo efektyvumą. Tačiau kiekvienam atskiram komerciniam bankui didelė tarpbankinio kredito dalis bendroje pritrauktų išteklių apimtyje padidina jo kredito išteklių kainą, nes tai yra brangiausias lėšų pritraukimo šaltinis. Indėlių operacijos yra pigesnės, todėl bankai turėtų laikytis aktyvios indėlių politikos.