Užsienio prekybos reguliavimas užsienio valiutos pagalba paskolos lėšos turi sudėtingą struktūrą, apjungiančią užsienio valiutų rinkos elementų visumą, eksportuotojų ir importuotojų santykius su bankais, nacionalinio ir tarpvalstybinio valiutų reguliavimo sistemą. Bet kurioje valstybėje naudojamų elementų santykis ir kiekvieno iš jų vaidmuo skiriasi priklausomai nuo užsienio prekybos būklės, nacionalinės valiutos konvertavimo lygio, išorinių mokėjimų ir skolinimo principų, nacionalinio mechanizmo ypatybių. valstybės reguliavimas kaip visuma, taip pat įsitraukimo į tarptautinę pinigų ir finansų sferą laipsnis.

Valiutos reguliavimo (trumpalaikio ir vidutinės trukmės) tikslas – skatinti įvairių užsienio ekonominės veiklos subjektų ekonominę veiklą, kovą su infliacija.

Valiutos reguliavimo elementai:

valiutos kursas yra nacionalinės valiutos santykis ( piniginis vienetas) kitos šalies valiuta. Jos funkcija – užtikrinti valiutų keitimo proporcingumą, kurio pagrindas yra jų perkamoji galia prekių atžvilgiu šalies viduje. Nepamirškite, kad valiutos kursas priklauso nuo nacionalinės valiutos konvertuojamumo, t.y. nuo galimybės laisvai ir neribotai keistis į kitas užsienio valiutas. konvertuojamumas gali būti užbaigti(nemokamas keitimas į bet kurią užsienio valiutą) arba dalinis, kai keitimo galimybė ribojama tam tikromis valiutų rūšimis tarptautinių mokėjimų apyvartos operacijomis. Verta pasakyti, kad visiškas konvertavimas apima visą vidinį ir išorinį konvertavimą.

Vidinis valiutos konvertuojamumas neriboja tam tikros šalies juridinių ir fizinių asmenų galimybės keisti nacionalinę valiutą jos vidaus rinkoje.

Išorinis konvertavimas suteikia galimybę juridinių ir fizinių asmenų tam tikroje šalyje uždirbtus pinigus panaudoti tiek vidaus rinkoje, tiek užsienyje.

Valiutos kotiravimas – kursų nustatymas užsienio valiutomis nacionalinės atžvilgiu, atlieka valstybės ir didelės komerciniai bankai tiesioginiai ar netiesioginiai metodai;

devalvacija- oficialus nacionalinės valiutos nuvertėjimas, siekiant suvienodinti išorės ekonominį balansą didinant eksportą ir mažinant importą dėl kylančių importuojamų produktų kainų. Eksportuotojai turės didelių pranašumų keisdami uždirbtą valiutą į nacionalinę, augindami eksporto gamybą; tuo pačiu, brangstant prekių importui, antrinio importo tiekimo į šalį apimtys mažėja. Dėl devalvacijos gali atsirasti stipresnis nacionalinės valiutos išorinis nuvertėjimas, palyginti su vidiniu, o tai sudaro palankias sąlygas naudoti. valiutos dempingas – spekuliaciniai sandoriai užsienio rinkoje siekdami pasikeisti pasipelnyti valiutos kursas;

perkainojimas- didėja oficialus nacionalinės valiutos kursas, palyginti su užsienio valiuta, ir kartu sulėtėja eksporto plėtra, pabrangsta, kartu mažėja importo sąnaudos;

valiutos kontrolė, kuri apima: užsienio valiutos intervencija (manipuliacija valstybinis bankas valiutos išteklių ir palūkanų normos), kuris įgyvendinamas centrinių bankų užsienio valiutos pirkimo-pardavimo tikslinių sandorių forma, siekiant apriboti (padidinti, sumažinti, išlaikyti) nacionalinės valiutos kursą; manevruojant banko palūkanų normas, kuris turi įtakos likvidžių lėšų judėjimui iš vienos šalies į kitą, taip pat prisideda prie valiutos kurso pokyčių; valiutos apribojimai, kurių tikslas bus sumažinti išorines apyvartines lėšas.

Įgyvendinimas valiutos kontrolė visada buvo svarbiausias užsienio ekonominių operacijų valstybinio reguliavimo politikos komponentas.

Rusijoje sukurtas dviejų lygių valiutos kontrolės modelis. Pagal įstatymą jį vykdo Rusijos Federacijos Vyriausybė ir valiutos kontrolės institucijos, kurios sudaro pirmąjį lygį, taip pat vadinamieji valiutos kontrolės agentai, kurie atstovauja antrajam lygiui.

Valiutos kontrolės institucijos yra centrinis bankas Rusijos Federacija, taip pat federalinės vykdomosios institucijos, įgaliotos Rusijos Federacijos Vyriausybės (Rusijos Federacijos finansų ministerijos, Rusijos Federacijos finansų ministerijos). ekonominis vystymasis ir Rusijos Federacijos prekyba ir kt.).

Valiutos kontrolės agentai pirmiausia yra įgalioti Rusijos Federacijos bankai, taip pat federalinių įstaigų teritoriniai padaliniai, kuriems patikėta pareiga atlikti valiutos operacijas.

Valiutų kontrolės tikslas – užtikrinti, kad valiutų rinkos dalyviai laikytųsi ir užsienio ekonominė veikla reikalavimus valiutos teisės aktai kai atliekami užsienio valiutos keitimo sandoriai. Todėl valiutos kontrolė apima labai įvairius užsienio valiutos keitimo operacijų aspektus, kuriuos reglamentuoja užsienio valiutos keitimo teisės aktai: operacijas su užsienio valiuta grynaisiais pinigais ir darbą. valiutos keityklos, nerezidentų sandoriai rubliais, einamieji valiutos operacijos ir kapitalo sandoriai.

Pagrindinis valiutos kontrolės dokumentas yra sandorio pasas - tai pagrindinis valiutos kontrolės dokumentas, kurį surašo eksportuotojas ir importuotojas įgaliotame Rusijos Federacijos banke ir kuriame standartizuota forma yra pagrindinė informacija apie užsienio ekonomiką. valiutos kontrolei įgyvendinti būtinas sandoris.

Vykdydami užsienio ekonominę veiklą, Rusijos eksportuotojai privalo užtikrinti, kad pajamos iš prekių, darbų, paslaugų ir intelektinės veiklos rezultatų eksporto būtų įskaitytos į jų sąskaitas Rusijos bankai. Eksporto pajamų kreditavimas į sąskaitas užsienyje galimas tik atliekant ribotą įstatymų nurodytą operacijų spektrą. Reikalavimas dėl „repatriacijos“ taip pat reiškia poreikį gauti ir įvežti į Rusijos Federacijos muitų teritoriją importuotas prekes, už kurias buvo pervestos lėšos į užsienį, o užsienio tiekėjo importo sutartinių įsipareigojimų nevykdymo atveju – mūsų rezidentas. privalo užtikrinti grąžinimą į Rusijos Federaciją Pinigai jo sumokėjo už neįvežtas prekes ir nesuteiktas paslaugas. Griežtas šių teisinių reikalavimų laikymasis yra specialiai kontroliuojamas įgaliotų organizacijų.

Remiantis federaliniu įstatymu Nr. 173, buvo išplėstas sandorių, kurių metu išduodamas sandorio pasas, spektras. Paso forma taikoma tiek eksporto, tiek importo operacijoms.

Rusijos Federacijos centrinio banko instrukcijos Nr. 117-I dėl sandorio paso išdavimo tvarkos veikimas taikomas įvairiems sandoriams, susijusiems su atsiskaitymais ne tik už prekes, išvežtas iš Rusijos Federacijos muitų teritorijos ar importuojamas. į Rusijos Federacijos muitų teritoriją, bet ir už atliktus darbus, suteiktas paslaugas, perduotą informaciją ir intelektinės veiklos rezultatus, įskaitant išimtines teises ant jų, pagal užsienio prekybos sutartį tarp rezidento ir nerezidento, taip pat aptarnaujant kredito sutartis ir paskolos sutartis užsienio valiuta ir rubliais tarp rezidentų ir nerezidentų.

Sandorio pasas nesudaromas atsiskaitant už nerezidentų užsienio valiutos operacijas su Rusijos fiziniais asmenimis (kurie nėra individualūs verslininkai), rusų k. kredito organizacijos ir federalinės vykdomosios valdžios institucijos, taip pat nedideliais kiekiais sutartys ar paskolos sutartys, neviršijančios 5000 USD ekvivalento.

Siekdamas užtikrinti užsienio valiutos keitimo operacijų apskaitą ir atskaitomybę, gyventojas kiekvienai sutarčiai (paskolos sutarčiai) surašo po vieną sandorio pasą. Kartu nustatyta, kad gyventojas visas užsienio valiutos operacijas pagal sutartį atlieka tik per šiame banke atidarytas sąskaitas.

Jei gyventojas vykdo valiutos operacijas pagal sutartį ar paskolos sutartį per nerezidento banke atidarytas sąskaitas, operacijos pasą išduoda toje vietoje esantis Rusijos banko teritorinis skyrius. valstybinė registracija gyventojas, kuris šiuo atveju atlieka sandorių paso banko funkcijas.

Gyventojas pateikia bankui du sandorio paso ir sutarties (sutarties), kurios yra pagrindas atlikti užsienio valiutos keitimo operaciją, kopijas. Kontrolės sistemos ypatumai ir sandorių pasų išdavimo tvarka tiesiogiai užsienio prekybos prekėmis, paslaugomis, intelektinės veiklos rezultatais yra išdėstyti Rusijos Federacijos centrinio banko 2004 m. birželio 1 d. reglamente Nr. 258 „Dėl tvarkos, pagal kurią gyventojai įgaliotiems bankams pateikia patvirtinamuosius dokumentus ir informaciją, susijusią su užsienio valiutos keitimo sandorių su nerezidentais dėl užsienio prekybos sandorių atlikimu, ir įgaliotų bankų vykdomos užsienio valiutos keitimo operacijų vykdymo kontrolės.

Užsienio prekybos operacijos sandorio pase, kurio pavyzdys pateiktas A priede, standartizuota forma Rusijos dalyvio parametrai nurodomi išorėje. prekybos sandoris, užsienio dalyvio rekvizitai ir pagrindinė informacija apie pačią sutartį, pagal kurią buvo surašytas sandorio pasas.

Įgaliotas bankas per ne ilgesnį kaip 3 darbo dienų laikotarpį patikrina operacijos paso įforminimo teisingumą ir jame esančią informaciją palygina su ją pagrindžiančių dokumentų informacija. Jei sandorio pasas yra tinkamai užpildytas ir įformintas, abi operacijos paso kopijos yra pasirašytos atsakingo banko asmens ir patvirtintos banko antspaudu.

Ateityje vienas PS egzempliorius kartu su gyventojo pateiktų tai patvirtinančių dokumentų kopijomis dedamas į sandorio paso dosjė, o kitas grąžinamas gyventojui.

Įgalioto banko tvarkomoje operacijos paso dokumentacijoje yra šie dokumentai:

• - sandorio pasas;
• - patvirtinamieji dokumentai;
• - užsienio valiutos keitimo operacijų sertifikatas su informacija apie sandorio pasą;
• - pažyma apie atsiskaitymus per sąskaitas užsienyje;
• - pažyma apie atsiskaitymus per užsienio sąskaitas paskolos sutartys;
• - Rusijos Federacijos valiutos gavimo pažymėjimas;
• - dokumentai, patvirtinantys įsipareigojimų įvykdymą kitu būdu;
• - pareiškimas banko kontrolė.

Sandorio paso dokumentuose esantys dokumentai saugomi įgaliotame banke ne trumpiau kaip 3 metus nuo sandorio paso uždarymo dienos.

Vykdydamas užsienio valiutos keitimo operacijas pagal sutartį gyventojas, išdavęs sandorio pasą, turi pateikti sandorio bankui su šia operacija susijusius paso dokumentus, kurie patvirtintų prekių įvežimo į Rusijos Federacijos muitų teritoriją faktą. , taip pat darbo, paslaugų, informacijos perdavimo ir intelektinės veiklos rezultatų faktas.

Apskaitai įvestas dokumentas „Patvirtinančių dokumentų pažyma“.

Pažymą gyventojas dviem egzemplioriais pateikia savo bankui ne vėliau kaip per 15 kalendorinių dienų nuo to mėnesio, kurį pagal sutartį buvo išvežtos prekės iš Rusijos Federacijos muitų teritorijos arba atliktas kitokio pobūdžio darbas ar paslaugos, pabaigos. buvo atlikti, o pasibaigus mėnesiui, per kurį pagal sutartį prekės buvo įvežtos į Rusijos Federacijos muitų teritoriją, praėjus 45 kalendorinėms dienoms.

Šioje pažymoje nurodomas sandorio paso numeris, operacijos sumos ir valiutos kodas, užsienio prekybos operacijos įvykdymą patvirtinančio dokumento rūšis: muitinės deklaracija (nurodant jos numerį ir datą), dokumentas, patvirtinantis sandorio atlikimo faktą. paslaugų teikimas ar darbų atlikimas, įvairių rūšių vekseliai, gauti ir išduoti rezidentų iš nerezidentų.

Patvirtinamiesiems dokumentams buvo priskirti šie kodai:

• 01 - dokumentas, patvirtinantis prekių išvežimo iš Rusijos Federacijos muitų teritorijos (prekių įvežimo į Rusijos Federacijos muitų teritoriją) faktą, išskyrus prekes, nurodytas Prekių nomenklatūros XVI, XVII ir XIX skyriuose. Užsienio ekonominei veiklai, taip pat prekėms, tiekiamoms statybos ir rangos darbams už Rusijos Federacijos teritorijos ribų;
• 02 - dokumentas, patvirtinantis prekių išvežimo iš Rusijos Federacijos muitų teritorijos (prekių įvežimo į Rusijos Federacijos muitų teritoriją) faktą, nurodytą Prekių užsienio ekonominės veiklos nomenklatūros XVI, XVII ir XIX skyriuose, su išskyrus prekes, tiekiamas statybos ir rangos darbams gyventojo ne Rusijos Federacijos teritorijoje;
• 03 - dokumentas, patvirtinantis prekių išvežimo iš Rusijos Federacijos muitų teritorijos faktą, pateiktą gyventojui statybos ir rangos darbams atlikti už Rusijos Federacijos teritorijos ribų;
• 04 - dokumentas, patvirtinantis darbų atlikimo faktą (išskyrus statybos ir rangos darbus, kuriuos gyventojas atlieka ne Rusijos Federacijos teritorijoje), paslaugų teikimą, informacijos perdavimą ir intelektinės veiklos rezultatus, įskaitant išimtines teises juos;
• 05 - dokumentas, patvirtinantis faktą, kad gyventojas atliko statybos ir rangos darbus ne Rusijos Federacijos teritorijoje;
• 10 - gyventojo nerezidentui perduotas vekselis, išduotas gyventojo;
• 11 - gyventojo nerezidentui perduotas vekselis, išduotas nerezidento;
• 12 - gyventojo iš nerezidento gauta vekselis, išduotas gyventojo;
• 13 - vekselis, gautas gyventojo iš nerezidento, išduotas nerezidento;
• 14 - dokumentai, patvirtinantys prievolių įvykdymo kitu būdu faktą, išskyrus vekselio gavimą ar perdavimą.

Patvirtinančių dokumentų sertifikatą pateikus įgaliotam bankui, ten patikrinama, ar ji atitinka kituose dokumentuose esančią informaciją.

Jei viskas atlikta teisingai ir nėra neatitikimų, abu sertifikato egzemplioriai pasirašomi banko atsakingo asmens ir patvirtinami banko antspaudu valiutos kontrolei, po to vienas sertifikato egzempliorius įdedamas į operacijos paso dokumentaciją. o antrasis egzempliorius kartu su patvirtinančių dokumentų originalais gyventojui grąžinamas 7 d.

Sandorio paso atidarymo ir pasirašymo dieną bankas taip pat atidaro banko kontrolės lapą (B priedas), kuriame pagal sandorio pase esančią informaciją, asmens tapatybės pažymėjimus atsekama visa užsienio prekybos operacijos atlikimo ir atsiskaitymų eiga. pagal užsienio valiutos keitimo operacijas su lėšomis užsienio valiuta, gautomis ar nurašytomis iš rezidento sąskaitos, atsiskaitymo dokumentus atliekant operacijas su nerezidentu Rusijos Federacijos valiuta, patvirtinamųjų dokumentų pažymą, pažymą apie atsiskaitymus per sąskaitas užsienyje. , užsienio valiutos keitimo operacijų rezervinių sumų įnešimo ir grąžinimo registras (jei tokio pobūdžio valiutos apribojimai yra numatyti galiojančiuose teisės aktuose).

Bankininkystės kontrolės lapus pildo įgaliotas bankas elektroniniu formatu. Bet valiutos kontrolės tikslais jis gali būti jam išduotas pagal raštišką kliento prašymą popierine forma su atsakingo banko asmens parašu ir banko valiutos kontrolės antspaudu.

Sandorio paso bankas kartu su sandorio paso uždarymu sugeneruoja banko kontrolės lapą popierine forma, jį patvirtina ir įdeda saugoti į operacijos paso bylą.

Vykdant valiutos kontrolę, be minėtų dokumentų, surašomi šie dokumentai.

Muitinės ir bankų kontrolės registracijos kortelė (sutrumpintai UK – eksportas ir UK – importas) yra muitinės sugeneruotas grąžinimo dokumentas, skirtas siųsti bankams ir kuriame yra dalis bankams reikalingos muitinės krovinio deklaracijos (CCD) informacijos. kontroliuoti užsienio valiutos pajamų gavimą iš prekių eksporto ir įvežamų prekių, kurių vertė prilygsta jas apmokėti pervestų užsienio valiutų sumai, gavimą.

Dokumentacija – specialus dokumentų pasirinkimas, skirtas kontroliuoti visos užsienio prekybos operacijos eigą. Kiekvienam operacijos pasui dokumentaciją sudaro įgalioti bankai. Dokumentų rinkinys saugomas mažiausiai penkerius metus po jo uždarymo.

Kiekviename banke, vykdančiame valiutos operacijas, yra paskirti atsakingi asmenys, turintys teisę pasirašyti valiutos kontrolės dokumentus. Kortelės su parašų pavyzdžiais ir banko antspaudo atspaudu registruojamos Rusijos banke.

Muitinės bankininkystės kontrolės sistemos veikimas numato automatinį muitinės duomenų apie prekių judėjimą per Rusijos Federacijos muitinės sieną palyginimą su įgaliotų bankų informacija apie užsienio valiutos pajamų sumas, gautas į eksportuotojų sąskaitas nuo prekių eksportas arba nurašymas iš užsienio valiutos importuotojų sąskaitų apmokant už importuotas prekes.

Informacija apie siuntas ir atliktus mokėjimus yra apdorojama Rusijos valstybinio muitinės komiteto Pagrindiniame moksliniame ir informaciniame skaičiavimo centre (GNIVTS) ir yra pagrindas nustatyti eksporto pajamų negrąžinimo ir prekių negavimo faktus. avansinių mokėjimų pagal importo sutartis sąskaita.

Valstybė pavedė Rusijos Federacijos centriniam bankui pareigą rinkti informaciją, rengti ir skelbti statistinę informaciją apie užsienio valiutos sandorius.

Siekdamas gauti reikiamus faktinius ir skaitinius duomenis, Rusijos bankas nustato vienodas užsienio valiutos operacijų apskaitos ir ataskaitų formas, tokios informacijos pateikimo tvarką ir terminus. Įstatymo „Dėl valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės“ 4 skyriuje taip pat kalbama apie valiutos kontrolės poreikį šiuolaikinėmis sąlygomis, kurią vykdo Rusijos Federacijos Vyriausybė, valiutos kontrolės organai ir agentai. Tiek rezidentai, tiek nerezidentai, atliekantys valiutos keitimo operacijas Rusijos Federacijoje, privalo vykdyti valiutos kontrolės institucijų nurodymus, jei savo veiksmuose atskleidžia Rusijos Federacijos valiutos teisės aktų ir valiutos kontrolės institucijų aktų pažeidimus. Už atskleistus teisės aktų nustatytus pažeidimus atsako užsienio ekonominės veiklos dalyviai.

Norėdami patikrinti, ar gyventojai laikosi Rusijos Federacijos valiutos teisės aktų, valiutos kontrolės įstaigos ir agentai turi gauti iš tikrinamų fizinių ir juridinių asmenų. Reikalingi dokumentai dėl valiutos keitimo operacijų atlikimo, prievolių pagal sutartis ir paskolos sutartis įvykdymą patvirtinančių dokumentų ir kt.

Teisės aktai nustato daugybę dokumentų, kurių valiutos kontrolės agentai, atlikdami valiutos keitimo operacijas, turi teisę reikalauti iš rezidentų ir nerezidentų:

• – asmens tapatybę patvirtinančius dokumentus;
• - asmens, kaip individualaus verslininko, valstybinės registracijos dokumentas;
• - juridinio asmens statusą patvirtinantys dokumentai - nerezidentams, juridinio asmens valstybinės registracijos dokumentas - rezidentams;
• - registracijos mokesčių inspekcijoje pažymėjimas;
• – dokumentų, patvirtinančių asmenų teises į nekilnojamąjį turtą;
• - dokumentai, patvirtinantys nerezidentų teises atlikti užsienio valiutos operacijas, atidaryti sąskaitas (indėlius), surašytus ir išduotus nerezidento gyvenamosios (registracijos vietos) šalies valdžios institucijų, jeigu tokio dokumento nerezidentas yra numatytas užsienio valstybės teisės aktuose;

pranešimas mokesčių institucija gyventojo registracijos vietoje atidarant sąskaitą (indėlį) banke už Rusijos Federacijos ribų;

• - registracijos dokumentai tais atvejais, kai pagal šį federalinį įstatymą numatyta išankstinė registracija;
• - dokumentai (dokumentų projektai), kurie yra pagrindas atlikti valiutos keitimo operacijas, įskaitant susitarimus (sutartis, sutartis), įgaliojimus, protokolų išrašus visuotinis susirinkimas ar kitas juridinio asmens valdymo organas; dokumentai, kuriuose yra informacija apie aukciono rezultatus (jei yra); prekių perdavimą (darbų atlikimą, paslaugų teikimą), informaciją ir intelektinės veiklos rezultatus, įskaitant išimtines teises į juos, patvirtinančius dokumentus, valstybinės registracijos aktus;
• – kredito įstaigų surašytus ir išduotus dokumentus, įskaitant Banko išrašai; užsienio valiutos keitimo operacijų atlikimą patvirtinantys dokumentai;
• - muitinės deklaracijos, dokumentai, patvirtinantys importą į Rusijos Federacija Rusijos Federacijos valiuta, užsienio valiuta ir išoriniai bei vidiniai vertybiniai popieriai dokumentine forma;
• - sandorio pasas.

Išvardintuose dokumentuose turėtų būti konkrečiai kalbama apie tas operacijas, kuriose dalyvauja patys valiutos kontrolės agentai.

Pateikti dokumentų originalai, juos išnagrinėjus, grąžinami gyventojams ir nerezidentams, o patvirtintos kopijos dedamos į valiutos kontrolės medžiagą.

Kadangi valiutos kontrolės įstaigų ir agentų gaunama dokumentacija priklauso labai svarbioms ir konfidencialioms veiklos sritims, įstatymas įpareigoja visus pareigūnus saugoti komercines, bankines ir tarnybos paslaptis, kurios jiems tapo žinomos vykdant tarnybinius įgaliojimus.

Didelę reikšmę turi užsienio ekonominės veiklos dalyvių parengtų užsienio valiutos keitimo operacijų dokumentų pateikimas, kurių nepateikus įgalioti bankai, vadovaudamiesi galiojančiais teisės aktais, privalo atsisakyti savo klientui atlikti jo operacijas.

Vykdydamas įstatymo „Dėl valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės“ nuostatas, Rusijos Federacijos centrinis bankas sukūrė užsienio ekonominės veiklos dalyvių apskaitos ir ataskaitų apie valiutos operacijas sistemą, kurios pagrindinės nuostatos išdėstytos. 2004 m. birželio 15 d. Rusijos banko instrukcijose Nr. 117-I „Dėl gyventojų ir nerezidentų dokumentų ir informacijos pateikimo įgaliotiems bankams tvarkos, kai atlieka valiutos keitimo operacijas, įgaliotų bankų apskaitos tvarkos. valiutos keitimo sandoriai ir sandorių pasų išdavimas“, kuris įsigaliojo 2004-06-18.

Gavus į gyventojų (juridinių ir fizinių asmenų) sąskaitą individualūs verslininkai) ir nurašydami nuo savo sąskaitos užsienio valiutą kartu su dokumentais, kurie yra pagrindas atlikti valiutos keitimo operaciją, įgaliotam bankui privalo pateikti savo parengtą dokumentą - užsienio valiutos keitimo operacijų pažymą.

Šis sertifikatas leidžia bankui ir valiutos kontrolės institucijoms nustatyti, kokios veiklos rezultatas buvo šių valiutų operacijų poreikis.

Jame teigiama:

• ? mokėjimo kryptis;
• ? įmokos suma, nurodant naudojamos valiutos kodą;
• ? valiutos operacijos tipas;
• ? operacijos paso numeris (jei jis naudojamas šiai operacijai);
• ? prašymo dėl rezervacijos data ir numeris (jei galiojantys teisės aktai nustato rezervacijos reikalavimą šiai operacijai).

Siekiant optimizuoti apskaitą ir informacijos apdorojimą, visos valiutos operacijos suskirstytos į daugiau nei 180 rūšių su savo skaitmeniniais kodais.

Vykdydami valiutos keitimo operacijas Rusijos Federacijos valiuta, tiek rezidentai, tiek nerezidentai įgaliotam bankui pateikia vadinamąjį. atsiskaitymo dokumentas, surašytas nustatyta standartine forma, kurioje nurodoma mokėjimo paskirtis, valiutos operacijos rūšies kodas.

Užsienio valiutos keitimo operacijų pažymą, atsiskaitymo dokumentą ir kitus taisyklėse numatytus dokumentus, kurie yra pagrindas atlikti užsienio valiutos operacijas, rezidentai ir nerezidentai pateikia nurašydami valiutą iš savo sąskaitos įgaliotame banke ir kai valiuta įskaitomas į sąskaitą – ne vėliau kaip per septynias darbo dienas nuo šios datos.

Gyventojų ir nerezidentų bankui pateikti apskaitai ir kontrolei dokumentai saugomi ne trumpiau kaip trejus metus.

Pateiktų dokumentų pagrindu įgalioti bankai tvarko elektroninę valiutų keitimo operacijų duomenų bazę.

Vykdant užsienio valiutos sandorius tarp rezidentų ir nerezidentų teikiant ir gaunant paskolas bei skolinimąsi, yra tam tikrų popierizmo ypatybių.

Taigi nustatytų taisyklių poveikis netaikomas nerezidentų kredito operacijoms su Rusijos rezidentais – kredito įstaigomis, taip pat jeigu paskolos sutarties suma yra nedidelė ir neviršija 5 tūkstančių JAV dolerių ekvivalento keitimo vietoje. Rusijos banko nustatytas užsienio valiutų kursas rubliui paskolos sutarties sudarymo dieną.

Klientas, vykdydamas užsienio valiutos keitimo operacijas pagal kredito sutartis per Rusijos bankus, savo įgaliotam bankui pateikia „Pažymą apie valiutos keitimo operacijas“; jei atsiskaitoma per sąskaitas užsienio valstybių teritorijoje esančiuose bankuose (bankai nerezidentai), „Pažyma apie atsiskaitymus užsienyje pagal paskolos sutartis“, kurioje pateikiama informacija apie kredito operacijos eigą, reikalinga bankui užpildyti. valiutos kontrolės dokumentai. Ši pažyma pateikiama ne vėliau kaip per 45 kalendorines dienas po operacijos.

Įgaliotas bankas, vedantis apskaitą ir kontrolę kredito operacija, sugeneruoja banko kontrolės išrašus (B priedas), kuriuose ne vėliau kaip per 5 dienas po atlikimo įrašoma visa informacija apie šios operacijos atlikimą. Išrašai saugomi elektronine forma, tačiau jeigu banko klientui reikia jas pateikti valiutų kontrolės institucijoms, jo raštišku prašymu, išrašas spausdinta kopija su banko parašu ir antspaudu išduodama pačiam gyventojui ne vėliau kaip kitą darbo dieną po kreipimosi.

Užsienio ekonominė veikla: mokymo kursas Makhovikova Galina Afanasyevna

2.7. Užsienio ekonominės veiklos piniginis ir kreditinis reguliavimas

Išaugusį kredito vaidmenį užsienio ekonominėje veikloje šiuolaikinėmis sąlygomis lemia šios priežastys:

Mokslui ir technologijoms imlių prekių ir paslaugų dalies augimas pasaulio eksporte, reikalaujantis didelio finansiniai ištekliai ir gana ilgas skaičiavimų vykdymo laikas;

Didelis pasaulinėje rinkoje siūlomų prekių pasirinkimas, suteikiantis privalumų pirkėjams: vyksta tam tikra konkurencija dėl jų gavimo, taip pat ir skolinant;

Daugėja tų potencialių pirkėjų, kurie neturi pakankamai užsienio valiutos išteklių ir su kuriais prekybiniai santykiai gali būti palaikomi tik paskolomis.

Bet kuris eksportuotojas (pardavėjas) stengiasi kuo greičiau (po prekių išsiuntimo) visiškai atsiskaityti, kad išlaikytų pakankamą likvidumą. aukštas lygis. Dėl tos pačios priežasties importuotojas (pirkėjas) bando pirkti prekes kreditu (su mokėjimu po pardavimo). Taigi kreditas tampa organiška tarptautinių ekonominių santykių sudedamąja dalimi.

Šiuolaikinėmis sąlygomis labai išaugo skolinimo užsienio ekonominei veiklai mastai Rusijoje, o paskolų suteikimo formos labai išsiplėtė. Paskolų rūšių klasifikavimo požymių rinkinys yra labai platus, tačiau ne visi jie yra vienodai svarbūs finansuojant Rusijos užsienio ekonominę veiklą. Iš bendro paskolų rūšių skaičiaus ypač svarbios yra valstybės, bankų, įmonių paskolos (klasifikavimas pagal kredito lėšų šaltinius) ir trumpalaikės bei vidutinės trukmės paskolos (klasifikavimas pagal suteikimo sąlygas). Pirmoje grupėje taip pat išskiriamos mišrios paskolos ir paskolos iš tarptautinių organizacijų.

Valstybės, bankų ir įmonių paskolos dažniausiai laikomos prekinėmis paskolomis, tai yra, jos yra skirtos tam tikrų prekių pirkimo (pardavimo) prekybiniam sandoriui užtikrinti. Nors tokio tipo paskolas gali suteikti ir importuotojai, ir eksportuotojai, pastarieji vyrauja. Tai daugiausia lemia eksporto struktūros ypatumai (pavyzdžiui, didelė ilgalaikio vartojimo prekių ar investicinių prekių dalis eksporte reikalauja papildomų finansavimo šaltinių, nes šių prekių pardavimas užtrunka daugiau laiko) ir didėjanti dalis eksporte. Tarptautinė prekyba nepakankamai išsivysčiusių šalių, kurios neturi pakankamai savo užsienio valiutos išteklių.

Užsienio ekonominiuose atsiskaitymuose svarbų vaidmenį atlieka mokėjimų užtikrinimo laikas ir tvarka. Yra pilnos ir vidutinės kreditavimo sąlygos. Visas terminas apima laikotarpį nuo teikimo pradžios iki galutinio paskolos grąžinimo laiko ir apima:

lengvatinis laikotarpis - laikas nuo naudojimo pabaigos iki paskolos grąžinimo pradžios;

naudojimo terminas - laikotarpis, per kurį už prekes apmokama paskolos sąskaita (banko paskolos atveju), arba laikas, įskaitant prekių pristatymo ar eksportuotojo vekselių pirkėjo priėmimo (skolos pripažinimo) laiką (įmonių atveju). skolinimas);

branda.

Vidutinis paskolos terminas – tai visų pirma skaičiuojama vertė: ji parodo, kiek laiko importuotojas panaudojo visą paskolos sumą.

Užsienio prekybos kreditai beveik niekada nepadengia visos eksportuojamų prekių kainos. Tam tikrą jo dalį pirkėjas sumoka grynaisiais pinigais (gavęs siuntos dokumentus) ir avansiniais mokėjimais. avansu yra vadinami pirkėjo (importuotojo) mokėjimais prieš jam perduodant prekes. Paprastai jie yra garantija, kad importuotojas įvykdys savo įsipareigojimus ir yra praktiškai privalomi prekiaujant investicinėmis prekėmis, taip pat sudarant vidutinės trukmės ir ilgalaikius sandorius. Tarptautinėje prekyboje veikia tokia priklausomybė: kuo didesnė avanso ir grynųjų pinigų dalis bei trumpesnis pristatymo laikas, tuo eksportuotojas labiau „atitinka“ prekių kainos atžvilgiu.

komercinė paskola gali būti teikiama dviem kryptimis: 1) eksportuotojo - importuotojui - išsimokėtinai už parduotas prekes; 2) importuotojo – eksportuotojo – pirkimo avansu arba avansu užstatu. Griežtai kalbant, tik tie, kuriuos finansuoja nuosavų lėšų firmų. Tačiau gana dažnai komercinio skolinimo linija traukia ir skolintų lėšų. Dėl to ištrinamos ribos tarp skirtingų skolinimo formų (šiuo atveju tarp komercinio ir banko skolinimo), ypač jei Mes kalbame dėl vidutinės trukmės ir ilgalaikių paskolų.

Įmonių skolinimui naudojami įvairūs išankstinių grynųjų pinigų ir kredito mokėjimų deriniai, priklausomai nuo sandorio pobūdžio, atsiskaitymo objekto, pirkėjų mokumo. Rusijos importuojančioms įmonėms labai didelė išankstinių mokėjimų grynaisiais (išankstinio apmokėjimo) dalis tapo beveik įprasta sandorių sudarymo taisykle.

Paskolos įmonėms išduodamos forma skolinis įsipareigojimas, kuri turi dvi formas: vekselio paskolą ir atviros sąskaitos paskolą.

Vekselio kreditas paprastai išduoda eksportuotojas importuotojo vardu.

Atidaryti sąskaitos kreditą praktikuojamas tarp gerai vienas kitą pažįstančių partnerių, kai pristatymai vykdomi gana reguliariai, o skolos grąžinamos periodiškai.

Banko paskolos- labiausiai paplitusi skolinimo užsienio ekonominei veiklai forma, nors tiek valstybės, tiek įmonių skolinimas tam tikru mastu apima bankinius kriterijus.

Galima išskirti tris tipus banko paskolos FEA:

1) bankų pirkimas kreditinių įsipareigojimų (vekselių, banko garantijos) iš eksportuotojų. Šios rūšies paskolos yra įmonių paskolų refinansavimo forma, o jos įgyvendinimo mechanizmas apima faktoringo ir forfeitingo formą;

2) importuotojo (ar jo banko) vekselių išrašas, skirtas tiesiogiai kreditoriui. Bankai šiuo atveju suteikia kreditą tiesiogiai importuotojui;

3) eksportuotojų ar importuotojų ant jų išduotų vekselių (vekselių) akceptavimas bankuose. Paprastai priimantys bankai tokiu atveju paskolos neteikia, o tam pritraukia laikinai laisvas lėšas iš nacionalinės valiutos (ar pinigų) rinkų dalyvių.

Banko finansavimas daugiausia grindžiamas vekselių išrašymu ir apskaita, taip pat įvairiomis garantijomis.

Faktoringas ir forfaitingas yra palyginti naujos, netradicinės užsienio prekybos skolinimo formos. Kartu jie gali būti laikomi ir įmonės (komercinės) paskolos konvertavimo (ar refinansavimo) į banko paskolą priemone. Faktoringas dažniausiai taikomas eksportuojant masinės gamybos ir paklausos prekes, atsiskaitant dalimis nuo 1 iki 6 mėn. trumpalaikė paskola), o forfaitingu laikomas vidutinės trukmės (nuo 6 mėnesių) arba ilgalaikis (iki 5 metų) skolinimas eksporto operacijoms. Ši kredito forma dažniausiai naudojama prekiaujant investicinėmis prekėmis, objektų statyba, įrengimas ir įrengimas užsienyje. Faktoringas apima kelias eksporto operacijas, o forfaiting yra vienkartinė operacija (nors ir didelė suma).

Faktoringas Rusijoje naudojamas dviem formomis: 1) banko skolos išpirkimas pagal priimtą (mokėtojo) mokų dokumentą, kai tiekėjas gavo pranešimą apie lėšų trūkumą; 2) skolos išpirkimas mokėjimo dokumentų pateikimo išieškoti tiekėjo bankui stadijoje. Pastaruoju atveju tiekėjas, kaip lėšų gavėjas, mokėjimo dokumentuose iš anksto nurodo faktoringo paslaugas teikiančio banko rekvizitus.

Taikant faktoringą, eksportuotojas visiškai atleidžiamas nuo užsienio prekybos dokumentų tvarkymo, valiutos problemos, gaunantis eksporto pajamas (skolų išieškojimas). Visa tai prisiima bankas, taip pat visų rūšių riziką, susijusią su šia užsienio prekybos operacija.

Valstybė išlaiko svarbiausių užsienio ekonominės veiklos dalyvių valiutinių operacijų kontrolės, reguliavimo ir priežiūros funkciją. Didelis dėmesys skiriamas valiutų kontrolės tobulinimo klausimams, kurių pagrindinis tikslas – užtikrinti valiutos teisės aktų laikymąsi įgyvendinant visų rūšių valiutos operacijas.

Valiutos reguliavimo požiūriu svarbi užsienio valiutos keitimo operacijų vidaus apyvartoje ir tarptautiniuose atsiskaitymuose atlikimo tvarka. Rusijos Federacijoje šią tvarką nustato nuostatos, kurias priėmė Rusijos centrinis bankas, kaip pagrindinė valiutos reguliavimo dalis. Tiesiogines operacijas su valiuta atlieka įgalioti bankai, t.y. bankai ir kt kredito įstaigos gavo Rusijos centrinio banko licenciją.

Nustatyti valiutos reguliavimo subjektų veiklos teisinį režimą, operacijų su užsienio valiuta atskyrimą ir vertybiniai popieriai apie einamuosius valiutos keitimo sandorius ir sandorius, susijusius su kapitalo judėjimu, o pastariesiems įgyvendinti reikalingas specialus Centrinio banko leidimas.

Einamieji valiutos keitimo sandoriai pirmiausia apima užsienio valiutos pervedimus į Rusijos Federaciją ir iš jos atsiskaitymams be atidėto mokėjimo už prekių, darbų, paslaugų eksportą ir importą, taip pat atsiskaitymus, susijusius su eksporto-importo operacijų kreditavimu ne ilgesniam kaip 180 m. dienos; gauti ir suteikti finansines paskolas ne ilgesniam kaip 180 dienų laikotarpiui; palūkanų, dividendų ir kitų pajamų bei kitų su kapitalo judėjimu susijusių sandorių pervedimas į Rusijos Federaciją ir iš jos; nekomerciniai pervedimai į Rusijos Federaciją ir iš jos.

Užsienio valiutos sandoriai, susiję su kapitalo judėjimu, apima tiesioginius ir portfelio investicijos, suteikiant ir gaunant atidėtą mokėjimą ilgesniam kaip 180 dienų laikotarpiui už prekių, paslaugų ir darbų eksportą ir importą; finansinių paskolų teikimas ir gavimas ilgesniam nei 180 dienų laikotarpiui, kiti valiutos keitimo sandoriai, kurie nėra einamieji užsienio valiutos keitimo sandoriai.

Dalykai valiutų santykiai yra rezidentai ir nerezidentai. Gyventojai yra juridiniai asmenys, kitos įmonės ir organizacijos, įsteigtos pagal Rusijos teisės aktus, esančios Rusijoje, ir jų filialai bei atstovybės užsienyje; asmenys nuolat gyvenantis Rusijoje.

Rusijos Federacijos rezidentų valiutos operacijos apima einamąsias valiutos operacijas, kurias rezidentai atlieka be apribojimų, ir valiutos operacijas, susijusias su kapitalo judėjimu, kurias rezidentai atlieka Rusijos banko nustatyta tvarka.

Vykdo ir rezidentai, ir nerezidentai užsienio valiutų rinka eksporto ir importo operacijos. Be to, jei užsienio valiutos paklausos šaltinis yra eksportas, tai jos gavimo šaltinis yra importas.