Vertindami turto ir įsipareigojimų valdymą, pagrindiniu tyrimo objektu laikysime pagrindinio banko (pagrindiniuose punktuose) ir jo biuro Gomelio regionui veiklą. Analizei naudojame A–B priedus ir duomenis iš OJSC „Bank Moscow-Minsk“ svetainės.

OJSC „Bank Moscow-Minsk“ biuro Gomelyje turto sudėtis, struktūra ir dinamika pateikta 2.32 lentelėje.

Kaip matyti iš 2.3 lentelės, didžiausią dalį turto struktūroje 2014-01-01 užima paskolos klientams - 89,3% (auga 4,3 p. p.). Gerokai padidino fondo lėšas privalomųjų rezervų(2,9 karto ir 1,9 procentinio punkto), o tai atspindi nuosavų išteklių bazės augimą. Dėl to uždirbančio turto dalis padidėjo iki 93,5%, o neveiksnaus turto dalis sumažėjo iki 6,5%.

Tokie pokyčiai yra teigiami, tačiau filialas turi mažą aktyvios veiklos diversifikaciją. Kartu reikia atsižvelgti į tai, kad filialas atlieka tik tas operacijas, kurias jam paveda banko vadovybė. Pavyzdžiui, paprastai filialai neatlieka sudėtingų operacijų su vertybiniais popieriais (pavyzdžiui, pasirašymo).

2.3 lentelė – 2014 m. duomenys apie OJSC „Bank Moscow-Minsk“ biuro Gomelio regione turto sudėtį, struktūrą ir dinamiką

Iš 2.3 lentelės duomenų matyti, kad 2012 m. turtui padidėjus 21 790 mln. rublių arba 4,8 proc., paskolos klientams padidėjo 38 814 mln. rublių arba 10,1 proc. Dėl to paskolų portfelio dalis turto struktūroje (2.4 pav.) padidėjo nuo 85,0% 2012 m. pradžioje iki 89,3% metų pabaigoje.

2.4 pav. Paskolų dalies pokytis AB "Bankas Maskva-Minskas" Departamento Gomelio regionui turte 2014 m.

Be to, šis augimas pasiektas sumažinus kitos aktyvios veiklos dalį (nuo 7,4% iki 4,2%). Taigi kreditai dar labiau apibrėžia pagrindines skyriaus išteklių investicijas.

2.4 lentelė. Paskolų UAB "Bank Moscow-Minsk" biuro klientams Gomelio regione sudėtis, dinamika ir struktūra 2014 m.

Kaip matyti iš 2.4 lentelės duomenų, tyrimo objektas daugiausia skolina verslo subjektams - paskolų individualiems verslininkams dalis linkusi į nulį, paskolų fiziniams asmenims dalis yra 0,5%, o tokių paskolų dydis neauga. . Toliau nagrinėjant skolinimą, individualūs verslininkai gali būti priskirti verslo klientams.

2.5 lentelėje duomenis apie įmonių paskolų portfelio dinamiką ir struktūrą sugrupuojame pagal įvairius kriterijus.

2.5 lentelė – UAB „Bank Moscow-Minsk“ biuro Gomelio regiono paskolų juridiniams asmenims apimtis ir struktūra 2014 m.

Šių požymių nedaug – pagal detalizuotą balansą filialas neskolina lengvatinėmis palūkanomis ir neturi pradelstų skolų.

2.5 lentelės ir 2.5 paveikslo duomenys rodo, kad ekonomikoje vyksta neigiamas ilgalaikių paskolų dalies mažėjimo procesas. paskolų portfelis juridiniai asmenys. Šis procesas vyksta dėl makroekonominių priežasčių.

2.5 pav. UAB "Bank Moscow-Minsk" biuro Gomelio regione įmonių paskolų portfelio struktūros pokytis pagal paskolos terminą 2014 m.

Nuo 2009 metų Baltarusijoje stebimas ekonominis nestabilumas, kuris turi įtakos valiutai ir indėliui kredito politika. Nepaisant santykinio stabilumo 2010 ir 2012 m., indėlių rinka sureagavo sumažėjusiu vidutiniu indėlio terminu, o tai turėjo įtakos ir kredito politikai, o ilgalaikės paskolos 2014 m. pabaigoje sudarė tik 59,5% paskolų portfelio. Makroekonominiai pokyčiai paveikė ir skolinimo pagal paskolos valiutą struktūrą. 2.4 lentelės ir 2.5 paveikslo duomenys rodo, kad paskolų užsienio valiuta studijų objektui dalis nuolat auga.

2014 m. pabaigoje tokių paskolų paskolų portfelyje buvo išduota 34 proc. Tai rodo, kad banko vadovybė kiek įmanoma mažėja valiutos rizika skolinimas, perkeliant jį klientams.

2.6 pav. UAB "Bank Moscow-Minsk" biuro paskolos Gomelio regionui įmonių paskolų portfelio struktūra pagal valiutas 2014 m.

Iš banko vidinių duomenų atspindėsime skolininkų sektoriaus išduotų paskolų struktūrą ir grafiškai pateiksime šią struktūrą 2.7 pav.

2.7 pav. Įmonių paskolų portfelio struktūra pagal skolininko UAB „Bank Moscow-Minsk“ filialo Gomelio regione biurą 2014 m.

Paveikslėlyje pateikti duomenys rodo, kad sumažėjo skolinimo įmonėms, kurių gamybos ir apyvartos ciklas didelis, dalis ( Žemdirbystė ir pramonė) ir padidinti prekybos skolinimo dalį.

2.6 lentelėje įvertinsime įsipareigojimų formavimosi tendencijas.

Kaip rodo 2.6 lentelės duomenys, didžiausią Biuro išteklių dalį Gomelio regionui 2015-01-01 užima pritraukti tarpšakiniai ištekliai - nors jų dalis suma ir savitasis svoris sumažėjo, tačiau viršija pusę įsipareigojimų, o ženkliai išaugo dydis ir ilgalaikių tarpšakinių išteklių dalis.

Teigiamas momentas – klientų lėšų kiekio ir jų dalies įsipareigojimų augimas iki 27% įsipareigojimų, ilgalaikės skolintų lėšų dalies augimas ir brangių terminuotųjų indėlių dalies mažėjimas.

2.6 lentelė. Duomenys apie OJSC „Bank Moscow-Minsk“ biuro Gomelio regione išteklių sudėtį, struktūrą ir dinamiką 2014 m.

Pritraukimas per nuosavų vertybinių popierių emisiją yra nedidelis, tačiau pastebimai išauga suformuotų aktyvių operacijų rezervų suma ir įsipareigojimų dalis (81 proc. pagal sumą ir 5,8 procentinio punkto pagal savitąjį svorį) ir nuosavų lėšų(atitinkamai 7,3 karto ir 1,9 p.p.). Dėl to įsipareigojimų struktūros kitimo tendencijos yra teigiamos - apmokėtų įsipareigojimų dalis sumažėjo iki 71%, o ilgalaikių įsipareigojimų dalis padidėjo iki 38%. Tačiau klientų lėšų formavimas daugiausia iš brangių terminuotųjų indėlių yra neigiama tendencija. Tai rodo, kad paskolų augimas lenkia atitinkamų kredito išteklių augimą.

Apsvarstykite pritrauktų klientų lėšų sudėtį, struktūrą ir dinamiką Regioninis biuras už 2014 m. remiantis 2.7 lentelėje pateiktais duomenimis.

Kaip rodo 2.6 lentelės duomenys, didžiausią dalį 2015-01-01 UAB „Bankas Maskva-Minsk“ regiono departamento Gomelyje pritrauktų lėšų struktūroje pagal klientų tipus užima pritrauktos juridinių asmenų lėšos ir individualūs verslininkai(52,7 proc.), nors šiame straipsnyje sumažėjo 10,2 procentinio punkto banko valdymo turto kreditas

Fizinių asmenų lėšų dalis padidėjo iki 42,6 procento (6,5 procentinio punkto), o biudžeto – iki 4,7 procento (3,7 procentinio punkto).

2.7 lentelė. Duomenys apie 2014 m. AB „Bank Moscow-Minsk“ biuro Gomelio regione lėšų, surinktų iš klientų, sudėtį, struktūrą ir dinamiką

Daugiau nei pusė lėšų nacionaline valiuta (54 proc.), tačiau didelė lėšų dalis (nors ir sumažėjusi) vidutiniais kursais (einamosios, kortelių sąskaitos ir indėliai iki pareikalavimo).

Kadangi skolinimo efektyvumą galima vertinti tiek pagal rizikos lygį, paskolų pelningumo ir apyvartos lygį, tiek lyginant įvairių paskolų rūšių efektyvumą.

2014 m. pradelstų skolų nebuvimas leidžia daryti išvadą apie skolinimo efektyvumą skolinimo tvarkos laikymosi, paskolų stebėjimo ir paramos požiūriu. Tuo pačiu galutinę išvadą apie skolinimo procedūros efektyvumą galima padaryti tik įvertinus didelių rezervų susidarymo priežastis. Tačiau atsižvelgiant į tai, kad 85% rezervų sudaro tik vienas klientas (OJSC Turov Cannery), visa skolinimo procedūra gali būti vertinama aukštai.

Svarbų vaidmenį atlieka sukurto paskolų rezervo dydžio ir dalies palyginimas su būtinuoju sukurti. Ataskaitų duomenys rodo, kad toks atidėjinys buvo sudarytas pilnai, o tai taip pat rodo aukštą paskolų portfelio kokybę rizikos požiūriu.

2.8 lentelėje įvertinti paskolų apyvartos rodikliai.

2.8 lentelė - UAB "Bank Moscow-Minsk" biuro Gomelio regiono įmonių paskolų apyvartos rodikliai 2013 - 2014 m.

2.8 lentelės duomenys rodo, kad paskolos naudojimo terminas 2012 m. sumažėjo 60% (iki 107 dienų), o tai atspindi makroekonominius pokyčius.

2.9 lentelėje įvertinsime veiksnių (vidutinė skola paskolai ir grąžinimo apyvarta) įtaką vidutiniam paskolos panaudojimo terminui.

2.9 lentelė - Veiksnių įtakos UAB "Bank Maskva-Minsk" Gomelio srities administracijos paskolų apyvartos rodiklio pokyčiui apskaičiavimas 2014 m.

Skaičiavimo duomenys patvirtina, kad pagrindinis veiksnys mažinant paskolos naudojimo terminą 2014 m. yra susijęs su įmonių paskolų grąžinimo sąlygomis padidėjimu. aukšti statymai(dėl to paskolos naudojimo terminas sumažėjo 210 dienų), o dėl vidutinės kredito skolos padidėjimo paskolos naudojimo terminas pailgėjo 48 d.

Taigi 2014 metais labai pasikeitė turto struktūra – paskolų klientams dalis išaugo iki 89,3 proc. To priežastis – net krizinėmis sąlygomis valstybė per valstybės valdomą „Belagroprombank“ teikia garantuotą paramą žemės ūkio įmonėms.

Studijų objektas daugiausia skolina verslo subjektams – paskolų fiziniams asmenims dalis neviršija 0,5 proc. Paskolų individualiems verslininkams dalis taip pat minimali. Įmonių paskolų portfelio struktūroje pastebimas neigiamas (ūkiui) procesas – dėl makroekonominių priežasčių mažėja ilgalaikių paskolų dalis paskolų portfelyje juridiniams asmenims. Tos pačios priežastys lemia nuolatinį paskolų užsienio valiuta iš studijų objekto dalies augimą. Tai rodo, kad banko vadovybė, esant galimybei, sumažina skolinimo valiutos riziką, perkeldama ją klientams.

Vadovybei trūksta nuosavų kreditinių išteklių, ji aktyviai naudoja pagrindinio banko tarpšakinius išteklius, o tai mažina skolinimo pelningumą.

Pagal turto valdymas suprasti nuosavų ir skolintų lėšų talpinimo būdus ir tvarką, siekiant gauti pajamų ir užtikrinti komercinio banko likvidumą.

Bankinį turtą sudaro kapitalas ir trumpalaikiai straipsniai. Pagrindinis turtas - bankui priklausanti žemė, pastatai; einamieji – banko grynieji pinigai, diskontuotos vekseliai ir kitos trumpalaikės paskolos, paskolos ir investicijos. Iki 80% banko turto sudaro tokios operacijos kaip apskaita ir paskolų, kredito ir vertybinių popierių operacijos.

Viso banko stabilumą sudaro tokie jo darbo rodikliai kaip likvidumas, pelningumasirpatikimumas. Daugeliu atžvilgių šie rodikliai priklauso nuo banko turto valdymo.

Turto likvidumas- tai galimybė skolininkui (paskolos gavėjui) turtą paversti pinigais jį parduodant arba grąžinant įsipareigojimus. Turto likvidumo laipsnis priklauso nuo jo paskirties. Atsižvelgiant į tai, pagal likvidumo laipsnį banko turtas skirstomas į:

Pirmos klasės likvidus turtas – tiesiogiai banko grynieji pinigai, laikomi jo kasoje arba korespondentinėse sąskaitose; valstybė vertybiniai popieriai kurie yra banko portfelyje, į kuriuos jis gali kreiptis, jei nepakanka grynųjų pinigų įsipareigojimams kreditoriams apmokėti.

Antroji turto grupė pagal likvidumą – trumpalaikės paskolos juridiniams ir fiziniams asmenims, tarpbankinės paskolos, faktoringo operacijos, komerciniai vertybiniai popieriai. akcines bendroves. Jie turi ilgesnį konvertavimo į grynuosius laiką.

Trečioji turto grupė apima ilgalaikes investicijas ir banko investicijas, įskaitant ilgalaikes paskolas, lizingo operacijas, investicinius vertybinius popierius.

Ir ketvirtoji turto grupė, kuriai priklauso nelikvidus turtas pradelstų paskolų pavidalu, tam tikros rūšies vertybiniai popieriai, pastatai ir statiniai.

Banko turtas laikomas likvidžiu, jei jį galima lengvai konvertuoti į grynuosius pinigus minimaliai sumažinus jo vertę. Tačiau tuo pat metu likvidaus turto potencialus pelnas yra mažesnis nei ilgalaikis turtas. Šis neatitikimas verčia banko vadovybę formuoti turto struktūrą taip, kad būtų pasiektas optimalus pelningumo ir likvidumo derinys.

Optimalusturto struktūra galėtų būti kitas:

išduodamų banko paskolų suma turi būti didesnė už visų banko įsipareigojimų sumą (nes paskolos yra tariamai mažiausiai likvidus turtas, o indėliai yra pagrindinis jų šaltinis ir netikėtas jų nutekėjimas gali sukelti bankui lėšų trūkumą);

likvidus turtas kartu su nuosavu banko kapitalu turi užtikrinti ne mažiau kaip 20 procentų visus banko įsipareigojimus;

labai likvidaus ir pelningo turto santykis turi būti maždaug vienodas, kad likvidumo trūkumą kompensuotų turto pelningumas.

Paskolų operacijos yra banko aktyvios veiklos, kuriant jo išteklių bazę, pagrindą. Jie bankams atneša didelę savo pajamų dalį. Tačiau tos pačios operacijos atneša bankams ir nemažą dalį jų nuostolių. Todėl daugelis bankų mieliau didžiąją dalį savo išteklių investuoja į vyriausybės vertybinius popierius ar užsienio valiutos sandorius, o ne į skolinimą realiam ekonomikos sektoriui.

Pastaruoju metu bankai didina savo pajamas, vis dažniau atlieka jiems nebūdingas operacijas, įskaitant operacijas su vertybiniais popieriais, lizingu, faktoringu, konsultavimus, pasitikėjimą.

Kitas veiksnys, turintis įtakos banko likvidumui, yra jo turto kokybė. Turto kokybė nustatoma pagal 4 kriterijus: likvidumą, rizikingumą, pelningumą ir diversifikaciją.

Rizikingumas kaip turto kokybės kriterijus reiškia galimus nuostolius, kai jis konvertuojamas į pinigus. Turto rizikos laipsnis priklauso nuo daugelio konkrečiam jo tipui būdingų veiksnių.

Pagal rizikingumo laipsnį bankų turtas taip pat skirstomas į kelias grupes. Turto klasifikacija pagal rizikos laipsnį ir kiekvienos turto grupės rizikos lygį yra dviprasmiška skirtingos salys ir įvairiems tikslams. Kuo didesnė bendra banko turto rizika, tuo mažesnis banko likvidumas.

Turto grąža kaip jo kokybės kriterijus atspindi turto našumą, efektyvumą, t.y. galimybė užsidirbti pajamų ir taip sukurti banko plėtros šaltinį bei stiprinti jo kapitalo bazę.

Pagal pelningumo laipsnį turtas skirstomas į 2 grupes: generuojantis pajamas ir nekuriantis. Kuo didesnė pajamas generuojančio turto dalis, tuo bankas turi daugiau pajamų (pelno), ceteris paribus, taigi, tuo didesnė galimybė sustiprinti savo kapitalo bazę. O tai reiškia, kad bankas gali geriau atlaikyti prisiimtą riziką.

Tuo pačiu metu reikėtų paisyti protingumo reguliuojant turto struktūrą pagal pelningumo laipsnį, nes nežabotas pelno troškimas gali baigtis turto praradimu ir likvidumo praradimu.

Turto kokybės kriterijumi gali būti ir jo diversifikacija, kuri parodo banko išteklių pasiskirstymo laipsnį įvairiose talpinimo srityse. Kuo labiau diversifikuotas turtas, tuo didesnis banko likvidumas.

Kredito įstaiga yra finansų įstaiga, kuri perskirsto pinigų srautai. Pagrindinis ekonomikos dėsnis, kuriuo remiasi visa ekonomika, yra pinigų apyvartos dėsnis. Lėšų apyvarta visų pirma vykdoma veikiant finansų institucijoms kredito įstaigos, kurios sudaro pinigų apyvartos pagrindą ir yra tarpusavyje susijusios su visais ūkio sektoriais ir sektoriais.

Kredito organizacijos garantuoja visų verslo sričių, gamybinių ir negamybinių sričių, valdymo sričių finansavimą bei papildo įvairaus lygio biudžetus reikalingomis lėšomis.

Taip pat kalbant apie tai, kad kredito organizacija savo išteklius talpina ir naudoja tam tikromis kryptimis pajamoms gauti, minimas kredito organizacijos turto apibrėžimas.

Lėšų pakankamumą ir prisiimamos kredito rizikos laipsnį lemia kredito įstaigos turto kokybė. Be to, turto kokybė ir sudėtis labiau lemia banko mokumą ir likvidumą, taigi ir jo patikimumą. Jeigu bankas laikomas patikimu, tai į jį kreipsis skolininkai, banku bus pasitikima. Todėl kuo daugiau skolininkų turės bankas, tuo jis bus pelningesnis. Padidėjusios verslo derybų apimties rodo banko pelno padidėjimą. Priklauso nuo tikslaus ir kvalifikuoto bankų darbo ekonominė būklė visa šalis. Pagrindinis bankų tikslas – racionalios turto struktūros formavimas, priklausomai nuo turto kokybės. Teisingai atlikta turto kokybės analizė leidžia aptikti pagrindines banko egzistavimo tendencijas ir rasti operacijas, kurios padidino ar sumažino pelningumą (nuostolių koeficientą); įvertinti nuosavybės ir imobilizuoto turto pokytį; sekti pritraukiamų lėšų augimą (mažėjimą); nustatyti poreikį keisti (išsaugoti) banko darbo organizavimą.

Komercinio banko turtas yra daiktai balanso lapas, kuriuose atsispindi komercinio banko paraiška, o papildomai ir išteklių paskirstymas.

Paprastai banko turtas susidaro dėl aktyvios veiklos – tai akcinio kapitalo, taip pat skolintų lėšų paskirstymo operacijos, siekiant pelno, užtikrinti banko veiklą ir palaikyti likvidumą.

Didžiausią pajamų dalį bankas gauna iš aktyvios veiklos.

Klasifikuojant turto struktūrą pagal pagrindines banko veiklos rūšis, galima pastebėti:

1. Pirmąją vietą bankinėse operacijose užima kredito operacijos;
2. Antroje vietoje – investavimas į vertybinius popierius;
3. Trečia – grynųjų pinigų turtas;
4. Kito turto dalis nulemta išskirtinių apskaitos ypatybių, todėl ji gali apimti platų operacijų spektrą – nuo ​​investicijų į ilgalaikį turtą iki įvairių atsiskaitymų bankininkystės operacijų.

Turto valdymo procesas formuojamas tiesiogiai iš subalansuoto grynųjų pinigų valdymo, remiantis trimis pagrindiniais rodikliais:

1. pelningumas;
2. rizikos lygis;
3. likvidumo.

AT bankininkystės praktika Yra trys pagrindiniai turto valdymo būdai:

Bendrasis fondo metodas

Absoliučiai visi turimi ištekliai yra sujungiami į OFS (bendrieji fondų fondai), vėliau paskirstomi į įvairias turto grupes, priklausomai nuo kredito įstaigos tikslų bei likvidumo principų. Šio metodo trūkumas yra tai, kad neatsižvelgiama į pinigų gavimo laiką ir šaltinius, todėl efektyvus banko darbas visiškai priklauso nuo valdžios institucijų kvalifikacijos. Šį metodą dažniausiai naudoja maži bankai, esantys stabilioje rinkos situacijoje.

Lėšų konvertavimo arba turto paskirstymo būdas

Pašalina pirmojo metodo trūkumus. Lėšų šaltiniai, priklausomai nuo nurodytų terminų, patenka į tam tikrus banko padalinius, vėliau šie padaliniai patys paskirsto šiuos šaltinius atitinkamam turtui. privalumus šis metodas: pajamų formavimas, atsižvelgiant į likvidumo stiprėjimą, gali būti naudojamas įvairių bankų bet kokioje rinkos situacijoje.

Pirmųjų dviejų metodų trūkumai yra tai, kad jie orientuojasi į likvidumą, taip pat į indėlių išėmimo leistinumą, paliekant paskolos paraiškas antrame plane.

mokslinis valdymo metodas

Turto valdymas taikant mokslinius metodus ir operacijų analizę apima sudėtingiausių modelių ir naujausių matematinių aparatų naudojimą tiriant skirtingų straipsnių sąsajas. likutis banke. Šis metodas gali labai padėti komercinio banko vadovybei priimti tam tikrus sprendimus.

Remiantis „RIA Rating“ specialistų atlikto tyrimo rezultatais, 2017 m. sausio–balandžio mėnesiais turtas padidėjo 237 iš 579 kredito įstaigų. Vertinant procentais, teigiamą turto dinamiką pasižymėjo tik 40,9% bankų, nepaisant to, mėnesiu anksčiau (I ketvirčio rezultatais) jų buvo 1,6% daugiau. Apskritai turto dinamika 2017 metų pradžioje vis dar atrodo neigiama, tačiau rezultatas yra šiek tiek geresnis nei 2016 metais, kai tik 39% bankų parodė turto padidėjimą. Atsižvelgiant į tai, galima pastebėti, kad jau antrą mėnesį iš eilės didėja bankų, kurių aktyvų dinamika teigiama, dalis. RIA Rating specialistų nuomone, palūkanų normų mažėjimas ekonomikoje po mažėjimo pagrindinis kursas o prasidėjęs investicijų didėjimas turėtų palankiai atsispindėti bankų turto dinamikoje. RIA Rating ekspertų teigimu, 2017 metais daugiau nei 65% bankų galės demonstruoti turto padidėjimą.

Pagrindinis banko turto valdymo tikslas – efektyviausias nuosavų ir skolintų banko lėšų išdėstymas ir panaudojimas, siekiant gauti didžiausią pelną.

Pagrindiniai banko valdymo principai valdant turtą yra šie:

• turto grąžinimo valdymas;
• racionalios turto struktūros palaikymas;
• rizikos analizė ir atidėjinių sudarymas.

Komercinio banko turtas skirstomas taip.

Paskyrimu:

• dirbantis (einamasis), nešantis einamąsias pajamas į banką;
• grynieji pinigai, užtikrinantys banko likvidumą;
• investicijos, skirtos pajamoms ateityje gauti ir kitiems strateginiams tikslams pasiekti;
• ilgalaikis, skirtas banko ūkinei veiklai užtikrinti;
• kiti.

Pagal likvidumo laipsnį:

• labai likvidūs (grynieji pinigai, taurieji metalai, lėšos Rusijos banke, lėšos bankuose nerezidentuose iš išsivyščiusios šalys, lėšos bankuose atsiskaitymams plastikines korteles ir kt.);
• likvidus (paskolos ir mokėjimai banko naudai iki 30 dienų termino, apyvartiniai vertybiniai popieriai, kotiruojami biržoje, kitos rinkos vertės);
• ilgalaikis likvidumas (išduotos paskolos ir padėti indėliai, įskaitant brangiuosius metalus, kurių likęs terminas yra ilgesnis nei metai);
• mažai skysčių ( ilgalaikė investicija, kapitalizuotas turtas, įsiskolinimai, nelistinguojami vertybiniai popieriai, blogos skolos).

Remiantis Rusijos banko reikalavimais, pirmųjų dviejų turto grupių dalis turi sudaryti ne mažiau kaip 20% viso turto, atėmus privalomąsias atsargas. Tarptautinėje praktikoje labai likvidaus turto dalis turėtų svyruoti nuo 12 iki 15%.

Pagal išdėstymo sąlygas:

• a) neribotas;
• b) patalpintas tam tikram laikotarpiui (pagal pareikalavimą, iki 30 dienų, nuo 31 iki 90 dienų, nuo 91 iki 180 dienų, nuo 181 iki 360 dienų, nuo 1 metų iki 3 metų, nuo 3 metų).

Šiuo metu Rusijos bankų terminuoto turto struktūroje dominuoja turtas, skirtas 91–180 dienų laikotarpiui.

Pagal rizikos lygį Komercinio banko turtas skirstomas į penkias grupes, kurių kiekviena turi savo vertės praradimo koeficientą.

Priklausomai nuo to, kas naudojasi banko turtu, t.y. įjungta dalykų , turtas padalijamas taip:

• a) naudojantis pačiu banku;
• b) suteiktas laikinai naudotis kitiems subjektams (valstybei, juridiniams asmenims, fiziniams asmenims – nerezidentams).

Svarbu pažymėti, kad turto struktūra pagal subjektus parodo, kiek diversifikuotos yra jo investicijos ir į kokius sektorius bei ūkio sektorius bankas nukreipia savo išteklius.

Turto kokybė susideda iš to, kiek jie prisideda prie pagrindinio komercinio banko tikslo – pelningo ir stabilaus darbo – pasiekimo. Banko turto kokybę lemia šie veiksniai:

• turto grąža;
• turto struktūros atitikimas įsipareigojimų struktūrai pagal terminus;
• turto likvidumas;
• aktyvios veiklos diversifikavimas;
• rizikingo ir nekokybiško turto apimtis ir dalis.

Pagal kokybę komercinio banko turtas skirstomas į:

• juos užbaigti;
• defektinis.

Turtas su trūkumais yra turtas, kurio bankas negali konvertuoti į grynuosius pinigus dabartine balansine verte pasibaigus išpirkimo terminui.

Turtas su trūkumais yra: pradelstos paskolos; sąskaitos ir kt obligacijų neapmokėta laiku; nelikvidūs ir nuvertėję vertybiniai popieriai; gautinos sumos daugiau nei 30 dienų; nerealizuojamas nekilnojamasis turtas, lėšos korespondentinėse sąskaitose bankrutuojančiuose bankuose; ir kt.

Šiuo metu yra trys pagrindiniai turto valdymo metodas :

• bendro lėšų paskirstymo arba bendrojo lėšų fondo būdas;
• turto paskirstymo arba lėšų konvertavimo būdas;
• mokslinis turto valdymo metodas.

Bendrasis lėšų paskirstymo būdas (bendras fondų fondas) susideda iš to, kad visos pritrauktos banko lėšos yra laikomos vienu fondu, t.y. bendros banko išteklių sumos. Lėšos iš šio fondo paskirstomos tokia tvarka:

• 1) pirminių atsargų (grynųjų pinigų ir korespondentinės sąskaitos Rusijos banke) papildymas;
• 2) antrinės atsargos formuojamos iš trumpalaikių labai likvidžių vertybinių popierių (tokiu būdu antrinės atsargos yra pagrindinė banko likvidumo užtikrinimo priemonė);
• 3) fondo lėšos naudojamos visoms galiojančioms paskolų paraiškoms finansuoti, o paskolų portfelis nėra laikomas likvidumo užtikrinimo priemone;
• 4) patenkinus visas paraiškas paskolai gauti, likusios lėšos nukreipiamos į vertybinių popierių, pirmiausia Vyriausybės vertybinių popierių, įsigijimą, kurie yra pajamų šaltinis ir papildomai papildo antrinius rezervus artėjant jų išpirkimo terminui.

Bendrojo lėšų paskirstymo metodo taikymas turi nemažai trūkumų. Pirma, didžiausias dėmesys skiriamas labai likvidžioms lėšoms, kurios neužtikrina reikiamo pelningumo lygio, o tai ilgainiui neigiamai paveiks banko finansinį stabilumą. Antra, neatsižvelgiama į indėlių skubumą skirtingi tipai: indėliai iki pareikalavimo skirti atsiskaitymams, o taupomieji ir terminuotųjų indėlių yra pateikiami pajamoms gauti ir turi tam tikrus saugojimo laikotarpius.

Bendras lėšų investavimo būdas laikomas rizikingu. Jis daugiausia naudojamas dideli bankai kurios turi reikšmingų išteklių ir finansinis stabilumas ir šiuo pagrindu gali nesilaikyti indėlių termino.

Turto paskirstymo metodas (lėšų konvertavimas) remiasi tuo, kad bankui reikalingų likvidžių lėšų apimtis priklauso nuo lėšų pritraukimo šaltinių, bet nuo laiko. Taikant šį metodą naudojamas lėšų šaltinių atribojimas derinant su privalomųjų atsargų normatyvais ir jų apyvartos greičiu.

Pavyzdžiui, indėliai iki pareikalavimo reikalauja didesnių privalomųjų atsargų nei taupomieji ir terminuoti indėliai. Tuo pačiu metu jų apyvartos rodiklis yra didesnis. Todėl lėšos į indėlius iki pareikalavimo daugiausia turėtų būti dedamos į pirminius ir antrinius rezervus, rečiau – į investicijas.

Turto paskirstymo metodas sukurs keletą „likvidumo-pelningumo centrų“ pačiame banke, į kuriuos talpinamos iš įvairių šaltinių banko pritrauktos lėšos. Tokie centrai bankų praktikoje vadinami „bankais banke“. Banke yra tarsi „taupomųjų indėlių bankas“, „pagrindinio kapitalo bankas“ ir „indėlių iki pareikalavimo bankas“. Nustačiusi, kurios lėšos pagal savo pelningumą ir likvidumą yra susijusios su atitinkamais „bankais“, šio komercinio banko vadovybė nustato jų išdėstymo tvarką. Svarbu, kad lėšos iš konkretaus „banko“ vyktų nepriklausomai nuo kitų „bankų“ (16.1 pav.).

Šio metodo privalumai yra tai, kad jį taikant derinami terminai tarp indėlių ir jų investavimo į turtą, taip pat didėja

Ryžiai. 16.1.

papildomų investicijų į paskolas ir investicijas, o tai lemia didesnį pelną. Metodas leidžia pašalinti likvidaus turto perteklių, kuris prieštarauja santaupoms ir terminuotųjų indėlių taip pat pagrindinio kapitalo.

Be to, šis metodas taip pat turi tam tikrų trūkumų. Pirma, nėra glaudaus ryšio tarp atskirų indėlių grupių ir bendros indėlių sumos. Antra, atsiranda lėšų šaltinių nepriklausomybė nuo jų panaudojimo būdų, nes tie patys klientai investuoja ir skolinasi iš banko, jei bankai to siekia. Be to, taikydami šį metodą, bankai remiasi vidutiniu, o ne ribiniu likvidumo lygiu.

Bankų praktikoje jis taip pat naudojamas mokslinis turto valdymo metodas , kuris pagrįstas vadinamosios tikslo funkcijos naudojimu. Bankas apskaičiuoja savo išteklių investicijas pagal šią formulę:

kur R - pelnas; x - xb - investicijų į vyriausybės trumpalaikes obligacijas, ilgalaikes vyriausybės obligacijas, komercines paskolas, terminuotas paskolas sumas, vartojimo kreditą, hipotekos paskola; 2, 3, 5, 6, 8, 9 - procentai, atitinkantys šias investicijų rūšis.

Šio metodo naudojimas yra orientuotas į pelno didinimą. Mokslinis metodas remiasi prielaida, kad esant bet kokiam rizikos lygiui, nesusijusiam su investicijomis, bankas investuoja remdamasis maksimaliomis palūkanų normomis tam tikru laikotarpiu (šiuo atveju 8 ir 9%). Tačiau bankas turi laikytis centrinio banko nuostatų, atsižvelgti į rizikos valdymo reikalavimus bei kitų klientų prašymus.

Šiuo atžvilgiu bankas neinvestuoja visų savo lėšų į turtą, kur yra potencialiai didžiausios pajamos(palūkanos) ir platina juos, bet keliomis kryptimis. Tačiau didelę dalį savo išteklių jis skirs ten, kur yra galimybė gauti didesnes pajamas. Tokie veiksmai turėtų suteikti jam pakankamai pelno, išlaikant reikiamą likvidumą.

Šiuo metu pasaulinėje bankų praktikoje naudojami visi trys turto valdymo būdai. Kiekvieno metodo taikymą lemia ekonominė situacija ir banko padėtis rinkoje. Kartu pažymime, kad efektyviausias turto valdymo būdas yra pagrįstas tikslo funkcija.

Banko įsipareigojimų valdymas. Įsipareigojimų valdymas (pasyvios operacijos) - svarbiausia kryptis bankininkystės valdymas. Jis orientuotas į kredito išteklių mobilizavimo valdymą, banko emisijos veiklos valdymą ir banko likvidumo palaikymą. Reikėtų pažymėti, kad pasyvios operacijos yra pirminės, palyginti su aktyviosiomis, nes prieš įdėdami išteklius pirmiausia turite juos suformuoti.

Komercinio banko ištekliai skirstomi į dvi grupes:

• a) nuosavybės(nuosavos lėšos);
• b) pritrauktų lėšų.

Akcinis kapitalas – tai lėšos, tiesiogiai priklausančios komerciniam bankui. Savo kapitalo sąskaita bankai sudaro 12-20% viso išteklių poreikio savo veiklai užtikrinti.

Banko kapitalo valdymas apima jo pakankamumo palaikymą, daugiausiai atranką efektyvus būdas jo padidėjimas. Komercinio banko kapitalo augimo šaltiniai skirstomi į vidinius ir išorinius.

Vidiniai šaltiniai yra banko nepaskirstytas pelnas ir jo lėšų perkainojimas. Išoriniai šaltiniai yra: akcijų emisija; subordinuotų įsipareigojimų išdavimas; lėšų pritraukimas iš dviračio akcininkų.

Maža akcinio banko pelno dalis, skirta nuosavam kapitalui didinti, atitinkamai lemia lėtą banko nuosavo kapitalo augimą, stabdo turto ir pajamų augimą, o didelė dalis lemia išmokamų dividendų mažėjimą. . Tuo pačiu metu dideli ir stabilūs dividendai lemia banko akcijų rinkos vertės didėjimą, todėl lengviau pritraukti kapitalą iš išorės šaltinių. Vykdydama dividendų politiką ir pasirinkdama kapitalo didinimo šaltinį, banko vadovybė turi kompleksiškai atsižvelgti į bendros ekonominės ir bankinės aplinkos tendencijas, įvairių veiksnių ir tendencijų derinį.

Pagrindinė banko išteklių apimtis formuojama pritrauktų lėšų sąskaita, kurias bankas kaupia indėlius, o ne indėlių operacijos.

Indėlių operacijos suteikia didžiąją dalį pritraukiamų komercinių bankų išteklių. Indėlių operacijų įgyvendinimas reiškia, kad kiekviena kredito įstaiga kuria savo indėlių politika. Ji turėtų būti suprantama kaip priemonių visuma, skirta nustatyti bankinių išteklių formavimo, jų planavimo ir reguliavimo veiklos formas, uždavinius, turinį.

Banko įsipareigojimų valdyme yra indėlių išplėtimo ir indėlių mažinimo koncepcijos. Indėlių komerciniuose bankuose apimtis daugiausia priklauso nuo bankų suteiktų paskolų ir investicijų sumos.

Neindėlių operacijos yra susijusios su paskolų iš Rusijos banko gavimu iš bankų korespondentų, t.y. tarpbankinių paskolų, kurios dažniausiai teikiamos trumpalaikis. Didelis Rusijos bankai Taip pat pritraukiamos paskolos euro valiuta – paskolos, gautos eurais. Į nedepozitą pasyvios operacijos taip pat apima komercinių bankų lėšų pritraukimą išleidžiant vertybinius popierius – obligacijas ir vekselius.

Išvada tokia: apibrėžiamas komercinio banko įsipareigojimų valdymo tikslas – formuoti ir didinti jo resursų apimtis, minimalizuojant banko išlaidas ir išlaikant reikiamą likvidumo lygį, atsižvelgiant į visų rūšių rizikas.

Banko personalo valdymas. Banko personalo valdymas (personalo valdymas) apima personalo politikos kūrimą ir įgyvendinimą, atlygio ir darbo skatinimo valdymą, santykių valdymą banko komandoje.

Yra trys pagrindinės personalo valdymo metodų grupės:

• 1) ekonominius metodus, įskaitant atlyginimų ir materialinių paskatų sistemų kūrimą, planavimą ir personalo valdymą;
• 2) administraciniai arba organizaciniai ir administraciniai metodai;
• 3) socialiniai-psichologiniai metodai - moralinis gimdymo stimuliavimas, metodai socialinė apsauga banko darbuotojai, santykių sistema kolektyve, socialinis-psichologinis klimatas ir kt.

Svarbiausi dviračių personalo valdymo (personalo politikos) užduotys yra:

• personalo valdymo sistemos reguliavimas ir teisinis palaikymas;
• personalo atranka ir paskirstymas;
• įdarbinimo ir atleidimo iš darbo sąlygos;
• mokymas ir profesinis tobulėjimas;
• personalo ir jų veiklos vertinimas.

Personalo valdymo teisinė pagalba

apima:

• teisės aktų ir kt reglamentas apie darbą ir personalą ( Darbo kodeksas Rusijos Federacija, Rusijos Federacijos civilinis kodeksas, nuostatai, instrukcijos, Gairės ir ministerijų, departamentų taisyklės ir kt vyriausybines agentūras);
• banko vadovybės įsakymai, nuostatai, taisyklės ir kiti dokumentai darbo klausimais, darbuotojų skaičiaus, atlyginimų, padalinių sudėties ir kt.

Pagrindiniai personalo įdarbinimo ir paskirstymo etapai yra šie:

• personalo poreikio nustatymas;
• įdarbinimas;
• personalo atranka ir įdarbinimas.

Personalo poreikio nustatymas yra vienas iš prioritetinių personalo valdymo uždavinių, leidžiantis nustatyti kiekybinę ir kokybinę personalo sudėtį tam tikram laikotarpiui.

Kiekybine prasme komercinio banko darbuotojų skaičių pirmiausia lemia atliekamų bankinių operacijų apimtis ir darbuotojų produktyvumas, banko organizacinė struktūra ir kiti veiksniai.

Kokybinės personalo savybės apima: išsilavinimo lygį, kvalifikaciją, praktinius profesinius įgūdžius, motyvaciją (profesinius ir asmeninius interesus ir kt.); asmeninės savybės (darbingumas, komunikabilumas).

Personalo poreikio nustatymas apima:

• 1) turimo personalo per tam tikrą laikotarpį įvertinimas (atsižvelgiant į personalo nutekėjimą dėl įvairių priežasčių);
• 2) būsimo personalo poreikio nustatymas pagal esamas ir būsimas banko užduotis;
• 3) banko personalo poreikių tenkinimo programos sudarymas, kurioje atsižvelgiama į kryptis, kaip pasiekti kiekybinį ir kokybinį būsimojo personalo poreikio ir esamo jo prieinamumo atitikimą.

Vidiniai personalo poreikio padengimo šaltiniai – personalo atleidimas, perkvalifikavimas ir perkėlimas banko viduje. Išoriniai šaltiniai: atitinkamų mokymo įstaigų absolventų, kitų bankų specialistų priėmimas.

Personalo atranka ir įdarbinimas vykdomas vadovaujantis tam tikrais principais, kurie numato specifinių reikalavimų banko personalui rengimą, atsižvelgiant į jo veiklos apimtį, konkurencingumo lygį, taip pat į esamą planą 2012 m. efektyvus personalo paskirstymas tarp banko struktūrinių padalinių (departamentų, departamentų, skyrių ir filialų).

Asmenys, siūlomi eiti banko vadovo ir vyriausiojo buhalterio pareigas, turi atitikti Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2010 m. bankininkystė. Kandidatai į pagrindinių funkcinių padalinių vadovų pareigas privalo turėti aukštąjį teisinį ar ekonominį išsilavinimą ir paprastai ne mažesnę kaip vienerių metų patirtį vadovaujant kredito įstaigos skyriui ar kitam padaliniui, susijusiam su bankinėmis operacijomis.

Be kandidatų į laisvas pareigas banke vertinimo, turi būti atliktas einamasis ir periodinis visų darbuotojų vertinimas – atestacija, kurios metu nustatoma darbuotojo kvalifikacija, žinių lygis, taip pat suformuojama idėja u200b\u200jo verslo ir kitos savybės. Pagrindinis atestavimo tikslas – nustatyti kiekvieno banko darbuotojo profesinį tinkamumą eiti pareigas. Remiantis atestavimo rezultatais, priimami tam tikri sprendimai – darbo užmokesčio keitimas, darbuotojo perkėlimas į kitas pareigas (pažeminimas ar paaukštinimas), atleidimas ir kt.

Privaloma personalo valdymo užduotis yra banko personalo tobulinimas.

Pagrindiniai personalo tobulinimo tikslai yra šie:

• darbo efektyvumo didinimas;
• personalo tobulinimas;
• būtino vadovavimo mokymas;
• darbuotojų kaitos mažinimas;
• jaunų perspektyvių darbuotojų švietimas;
• psichologinio klimato komandoje gerinimas.

Pagrindiniai personalo ugdymo veiksniai visų pirma yra:

• motyvacija (aukštas darbo užmokestis, darbo prestižas, darbo užmokesčio atitikimas jo rezultatams, socialinio paketo buvimas);
• profesinis augimas (privalomas specialusis išsilavinimas, informacijos apie profesinio augimo perspektyvas atvirumas, augimo galimybių suteikimas);
• vadovavimo stilius (reikalavimų teisingumas ir draugiškas mikroklimatas kolektyve).

Mokymai ir kvalifikacijos kėlimas yra orientuoti į nuolatinį visų lygių banko darbuotojų mokymą tiek pačiame banke, tiek specialiuose aukštesnio lygio mokymo centruose. švietimo įstaigų(universitetai, institutai, kolegijos). Mokymų poreikį kvalifikacijai kelti pirmiausia lemia reikalavimai ir rinkos sąlygos

bankininkystės rinka, auganti konkurencija ir aukštas lygis mokslo ir technologijų pažanga bankinių technologijų srityje.

Dviračio personalo valdyme svarbu užtikrinti banko darbuotojų motyvaciją, paremtą materialinėmis ir moralinėmis paskatomis.

Finansinės paskatos apima:

• materialinį atlyginimą už darbą (darbo užmokestį, priedus, pašalpas);
• darbo sąlygos.

Atlyginimas komerciniame banke dažniausiai nustatomas pagal etatų lentelę. Komerciniuose bankuose dažniausiai į pagrindinius darbo užmokesčio nustatomi priedai (asmeniniai, už stažą, mokslo laipsnį, žinias užsienio kalba ir pan.). Darbuotojo atlyginimas personalas yra pastovi darbo užmokesčio dalis. Antroji darbo užmokesčio fondo dalis – kintamoji – tiesiogiai priklauso nuo finansinius rezultatus viso banko ar jo padalinių veiklą.

Atlyginimo sistema apima mėnesinių, ketvirtinių ir metinių priedų mokėjimą. Premija mokama už efektyvų darbą, pasiūlymus dėl klientų aptarnavimo tobulinimo, naujų bankinių technologijų įsisavinimo ir kt. Kartu premija banko darbuotojams turėtų turėti ne tik materialinę, bet ir moralinę reikšmę. Vakarų šalyse nemažai bankų kaip skatinimo sistemą taiko savo akcijų išleidimą darbuotojams, o tai yra laikoma aukščiausiu atlyginimo lygiu.

Atlyginimo sistemoje ypatingą vietą užima banko darbuotojams skiriamos pašalpos, vadinamasis socialinis paketas, didinantis bendras jo pajamas. Šios išmokos gali apimti: keliones ir maitinimą darbe, medicininis gydymas, priežiūra vaikų įstaigose, vaikų ugdymas ir poilsis; galimybė gauti paskolas su lengvatinėmis palūkanomis; vienkartinių išmokų už gydymą ir poilsį mokėjimas; gyvybės draudimas banko lėšomis ir kt. Darbuotojams teikiamos išmokos, priklausančios nuo konkrečių darbo rezultatų, yra svarbi banko personalo produktyvumo didinimo priemonė.

Komerciniai bankai sudaro šiuolaikinio pagrindą bankų sistema, kuris pagal galiojančius teisės aktus apima tokius elementus kaip: Rusijos bankas, kredito įstaigos, užsienio bankų filialai ir atstovybės.

Kredito organizacija yra juridinis asmuo, kuris, siekdamas pelno, kaip pagrindinio savo veiklos tikslo, naudoja specialų centrinio banko leidimą (licenciją). Rusijos Federacija ir turi teisę atlikti bankines operacijas, kurias numato galiojantys teisės aktai. Pagal „Bankų ir bankininkystės“ įstatymą mūsų valstybėje galima steigti dviejų tipų kredito organizacijas: bankus ir nebankines kredito organizacijas.

Pagal galiojančius Rusijos Federacijos įstatymus komercinis bankas yra kredito įstaiga išskirtinė teisė kolektyviai atlikti šias operacijas:

Pritraukti tiek fizinius, tiek juridinius asmenis deponuoti lėšas;

Įveskite šias lėšas savo lėšomis ir savo vardu tam tikromis sąlygomis (grąžinimas, apmokėjimas ir skuba);

Atidarykite ir vadovaukite banko sąskaitos fiziniai ir juridiniai asmenys.

Oficialiais duomenimis Centrinis bankas Rusijos Federacijoje, 2017 m. sausio 1 d., komercinių bankų, turinčių teisę vykdyti įvairius Banko operacijos, yra 575. Taigi, išanalizavus pastarųjų penkerių metų statistiką, pastebime ryškią neigiamą komercinių bankų skaičiaus tendenciją - -35% (2013 m. sausio 1 d. 897 komerciniai bankai) .

Vykdydami savo veiklą komerciniai bankai atlieka tam tikras operacijas ir sandorius, kuriais siekiama patenkinti savo klientų poreikius bankininkystės paslaugos ir užtikrinti jų, kaip verslo subjekto, darbą. Kaip minėjome anksčiau, viena iš komercinių bankų vykdomų operacijų rūšių yra kredito operacijos, kurios savo ruožtu skirstomos į pasyviąsias ir aktyviąsias. Vykdydami tyrimą mes apsvarstysime aktyvią komercinio banko veiklą ir nustatysime, koks jos ryšys yra tiesiogiai su jo turtu.

Taigi, aktyviai veikiant komerciniam bankui, pasak Kurilovos A.A. ir Kovalenko A. G., turėtų reikšti operacijas, susijusias su nuosavų ir skolintų lėšų išdėstymu, siekiant gauti pajamų, palaikyti likvidumą ir užtikrinti banko veiklą. Svarbu pažymėti, kad didžiąją dalį pajamų jis gauna dėl aktyvios komercinio banko veiklos.

Aktyvios komercinių bankų veiklos plėtojimas, pagrįstas likvidumo, pelningumo ir priimtinu priimtinu rizikos pasiskirstymu, turėtų vykti griežtai laikantis galiojančių teisės aktų, reglamentuojančių atitinkamus bankų veiklos aspektus, kurie tiesiogiai ar netiesiogiai daro įtaką komercinių bankų pajėgumams. investuoti į įvairias aktyvias operacijas.

Pagrindinės komercinio banko aktyvių operacijų rūšys yra šios:

Kredito (paskolų) operacijos;

Atsiskaitymo (atsiskaitymo ir mokėjimo) operacijos;

Sandoriai su akcijomis; garantiniai ir komisiniai sandoriai;

Komercinio banko investavimo operacijos, investuojančios savo lėšas į akcijas ir akcijas.

Mokslinėje literatūroje apie bankininkystė yra keletas kriterijų, pagal kuriuos galima klasifikuoti komercinio banko turtą (1 pav.).

1 pav. Komercinių bankų turto klasifikavimo kriterijai

1 lentelėje pateikiamos pagrindinės komercinio banko turto rūšys pagal aukščiau nurodytus jų klasifikavimo kriterijus.

1 lentelė.

Pagrindinės komercinio banko turto rūšys

Šiandien šalies komercinių bankų balanso struktūroje yra tokie sumuoti turto straipsniai kaip: 1) grynieji pinigai ir sąskaitos Rusijos Federacijos centriniame banke; 2) valstybės skolos įsipareigojimai; 3) lėšos kredito įstaigose; 4) grynosios investicijos į vertybinius popierius, kuriuos galima perparduoti (vertybiniai popieriai, kuriuos galima perparduoti balansine verte, atėmus atidėjinius vertybinių popierių nusidėvėjimui); 5) grynoji paskola ir lygiavertė skola (paskolos skola ir lygiavertė skola atėmus atidėjimus galimiems paskolos nuostoliams); 6) priskaičiuotos palūkanos (įskaitant pradelstus); 7) lėšos, kurios buvo išnuomotos; 8) ilgalaikis turtas, nematerialusis turtas ir inventoriai; 9) grynosios ilgalaikės investicijos į vertybinius popierius ir akcijas; 10) kitų operacijų atidėtosios sąnaudos; 11) kitas turtas.

Kompetentingo komercinio banko vadybinio poveikio įgyvendinimas tarpbankinių procesų įgyvendinimui ir visai ekonomikai, siekiant kuo veiksmingiau pasiekti savo tikslus, yra svarbus veiksnys, lemiantis komercinių bankų stabilumą ir sėkmę. jų veikimo.

Komercinio banko aktyvios veiklos valdymas – tai tikslingas tiek savo, tiek skolintų pinigų komercinis bankas, siekdamas didžiausio pelningumo. Būtent kokybiškas aktyvios veiklos valdymas gali turėti tiesioginės įtakos komercinio banko pelningumo, likvidumo, finansinio patikimumo ir apskritai stabilumo vertybėms.

Turto valdymas, pasak Umarovo K.A. ir Idirisova A. T., atstovauja savų ir skolintų lėšų padėjimo tvarką ir būdus. Komerciniams bankams šis procesas yra lėšų paskirstymas gryniesiems pinigams, paskoloms, investicijoms ir kitam turtui. Taigi, skirstant išteklius, ypatingas dėmesys skiriamas skolinimo operacijoms ir investicijoms į vertybinius popierius, ypač negrąžintų paskolų ir vertybinių popierių portfelių sudėčiai.

Akivaizdus efektyvaus lėšų paskirstymo problemos sprendimas – „pirkti“ tokį turtą (suteikti investicijas ir paskolas), kuris gali atnešti didžiausią įmanomą grąžą už tą rizikos lygį, kurį komercinio banko vadovybė nori priimti.

Komercinio banko turto valdymo procesai susideda iš pusiausvyros šiame banke tarp patrauklumo (šaltinių formavimo) ir gebėjimo įdėti finansiniai ištekliai remiantis struktūra.

Todėl komercinio banko turto valdymo procesų pagrindiniais komponentais patartina laikyti šiuos dalykus:

• pritrauktų lėšų įvertinimas, siekiant apskaičiuoti išteklių bazės tvarumo lygį, kurį sudaro tikimybės rasti pritrauktų lėšų klientų sąskaitose pagal visas sudarytų sutarčių sąlygas (indėlių rizikos buvimas);
• paskolos gavėjo kreditingumo lygio ir paskolos skolos suteikimo poveikio įvertinimas (kredito rizikos buvimas);
• efektyviausių išteklių išdėstymo palūkanų normos verčių nustatymas pagal pritrauktų išteklių palūkanų normų vertes (palūkanų normos rizikos buvimas).

Ekonomikos mokslinėje literatūroje yra toliau pateiktos teorijos komercinio banko turto valdymas:

1. Komercinių paskolų teorija – šios teorijos šalininkai laikosi požiūrio, kad komercinis bankas išlaiko savo likvidumą tol, kol jo turtas yra padėtas į trumpalaikes paskolas, kurios grąžinamos laiku normali verslo veikla.

2. Pervedimo teorija – šios teorijos šalininkai teigia, kad komercinis bankas gali būti laikomas likvidžiu, jeigu jo turtas gali būti perleistas arba parduodamas kitiems investuotojams ar kreditoriams už grynuosius pinigus.

3. Tikėtinų pajamų teorija – pagal šią teoriją galima planuoti banko likvidumą, jeigu paskolų grąžinimo mokėjimo grafiko pagrindu imamasi skolininko būsimų pajamų. Ši teorija nepaneigia anksčiau pateiktų teorijų, tačiau pabrėžia, kad skolininko pajamas susieti su paskolos grąžinimu yra geriau nei užstatą. Teorija svarsto galimybę paveikti banko likvidumą keičiant paskolų ir investicijų terminų struktūrą.

Komerciniai bankai turėtų efektyviai paskirstyti pritrauktas lėšas įvairioms aktyvioms operacijoms ir tuo pačiu stengtis nemažinti pelningumo ir likvidumo vertės. Savo darbe komerciniai bankai gali naudoti šiuos turto valdymo metodus:

1. Bendrojo fondo fondo metodas. Lėšos, už kurių investavimą atsakingas komercinio banko vadovas, gaunamos iš įvairių šaltinių, įskaitant indėlius iki pareikalavimo, santaupas, terminuotuosius indėlius ir nuosavą banko kapitalą.

Nagrinėjamas metodas pagrįstas visų išteklių derinimo idėja. Tada visos lėšos paskirstomos toms turto rūšims (paskoloms, vyriausybės vertybiniams popieriams, gryniesiems pinigams kasoje ir kt.), kuris laikomas tinkamu. Bendrajame konkrečios aktyvios veiklos fondo modelyje nėra svarbu, iš kokio šaltinio buvo gautos lėšos, jei tik jų išdėstymas prisideda prie bankui keliamų tikslų įgyvendinimo. Schematiškai šis metodas parodytas 2 paveiksle.

2. Turto paskirstymo būdas. Lėšų išdėstymą žvelgiant iš bendro fondo fondo pozicijų, per daug dėmesio skiriama likvidumui ir neatsižvelgiama į likvidumo reikalavimų skirtumus indėlių iki pareikalavimo, taupomųjų indėlių, terminuotųjų indėlių ir pagrindinio kapitalo atžvilgiu. Daugelio bankininkų nuomone, šis trūkumas yra laipsniško pelno normos mažėjimo priežastis. Laikui bėgant, skubiai ir taupomieji indėliai kuriems reikia mažiau likvidumo nei indėliai iki pareikalavimo auga greičiau.

2 pav. Komercinio banko "Bendrasis fondų fondas" turto valdymo metodas

Turto paskirstymo metodas, taip pat žinomas kaip lėšų konvertavimo metodas, įveikia fondų fondo metodo apribojimus. Šiuo metodu bandoma atskirti lėšų šaltinius pagal privalomųjų atsargų normas ir jų apyvartos ar apyvartos greitį.

Turto paskirstymo modelis nustato, kad bankui reikalingas likvidumo dydis priklauso nuo lėšų pritraukimo šaltinių. Schematiškai tai parodyta 3 paveiksle.

Išsamiai išanalizavę ekonominę literatūrą tyrimo tema, priėjome išvados, kad minėti komercinio banko turto valdymo būdai yra kiek supaprastinti. Taigi patartina laikyti ne konkrečiu reguliavimo gairių rinkiniu, kuris sudaro pagrindą priimti veiksmingi sprendimai, bet kaip bendrą schemą, pagal kurią komercinio banko aukščiausioji vadovybė galės racionaliai nustatyti požiūrį į iškylančių problemų sprendimą su turto valdymu susijusiuose procesuose.

3 pav. Komercinio banko turto valdymo būdas "Turto paskirstymas"

Bet kurio iš tiriamų metodų taikymas praktikoje reiškia, kad aukščiausia banko vadovybė turi galimybę atlikti viso santykių komplekso tyrimą ir, remdamasi jo rezultatais, įtraukti į analizę ir sprendimų priėmimą tas komplikacijas, kurios atitinka specifinė šio komercinio banko situacija.

Bibliografija:

1. Bankininkystė: vadovėlis / red. Dr Econ. mokslai, prof. G.G. Korobova. - 2-asis leidimas, pataisytas. ir papildomas – M.: Meistras: INFRA-M, 2015. – 592 p.
2. Bankininkystė: vadovėlis / O.I. Lavrushinas, N.I. Valentseva [i dr.]; red. O.I. Lavrushinas. – 12 leid., Sr. – M.: KNORUS, 2016. – 800 p.
3. Garasyukas O.A., Eliseeva A.N. Komercinio banko turto ir įsipareigojimų valdymo strategija // Ekonomika ir finansai. 2014. Nr. 4. S. 48-54.
4. Ermakovas S.L. Komercinio banko veiklos organizavimo pagrindai: vadovėlis / S.L. Ermakovas, Yu.N. Judenkovas. – M.: KNORUS, 2017. – 646 p.
5. Zudina L.V., Danilovskikh T.E. Komercinio banko turto ir įsipareigojimų valdymo problemos / Ekonomika ir vadyba: tendencijų ir plėtros perspektyvų analizė. 2014. Nr.16. P. 124-127.
6. Informacija apie kredito organizacijų registravimą ir licencijavimą. Oficiali Rusijos Federacijos centrinio banko svetainė [elektroninis išteklius]. – Prieigos režimas: http://www.cbr.ru/statistics/?PrtId=lic (prieiga 21.09.17).
7. Kurilova A.A., Kovalenko O.G. Teorinis pagrindas komercinio banko turto valdymas // Vestnik NGIEI. 2015. Nr.5 (48). 74-78 p.
8. Umarova K.A., Idirisova A.T. Turto ir įsipareigojimų valdymas komerciniame banke // Inovatyvus mokslas. 2015. T.1. Nr.5 (5). 110-113 p.