Efektyvi banko skolinimo veikla apima kompetentingą paskolų portfelio kokybės vertinimą, kuris priklauso nuo skolininkų finansinės padėties. Bankas atlieka kiekybinį ir kokybinį kredito rizikos vertinimą.

Paskolų portfelio analizė komercinis bankas apima sistemingą banko skolinimo veiklos tyrimą ir stebėjimą, leidžiantį įvertinti banko paskolų sudėtį ir kokybę dinamikoje, lyginant su vidutiniais banko rodikliais. Analizė nėra galutinis tikslas, o tik priemonė, leidžianti įvertinti kredito įstaiga naudoti duomenis apie paskolų portfelio būklę įvairių banko padalinių sprendimams priimti.

Pagrindiniai parametrai vertinant paskolų portfelio kokybę yra jo kredito rizikos lygis, pelningumas ir likvidumas. Manoma, kad skolindamas ir kai bankas atlieka kitas operacijas, bankas balansuoja tarp šių parametrų.

Kad įvertintų paskolų portfelio kokybę, bankas turi struktūrinė analizė paskolų portfelis įvairiose srityse įvairiose srityse (skolininko tipas, paskolų kokybė, terminai). Viena iš svarbiausių kredito rizikos mažinimo sąlygų yra paskolų portfelio koncentracijos nebuvimas įvairiais pagrindais. Bankai turėtų formuoti diversifikuotus paskolų portfelius, tai yra vengti išduoti daug paskolų, kurias gali vienodai paveikti tas pats išorinis veiksnys. Šiuo atžvilgiu bankas turi turėti aukštą ir patikimą paskolų portfelio kokybės įvertinimą.

Paskolų portfelio kokybės analizės išvados turėtų nulemti priemonių sistemą, kuri bus įgyvendinama kredito rizikos lygio, likvidumo ir pelningumo valdymo procesuose bei užtikrins neigiamų veiksnių išlyginimą banko veikloje ir jo veikloje. plėtrą naujos vertės kūrimo kryptimi.

Rusijos banko nuomone, pagrindinė bankų finansinių nuostolių priežastis buvo padidėjusi rizikos koncentracija verslui, kurią apsunkino investicinių objektų (investicinių projektų) pobūdis.

Norint nustatyti banko kredito riziką, būtina nustatyti jo sritis (zonas).

Kredito rizikos zonų charakteristikos:

• - paskolos gavėjo kreditingumo sumažėjimas;
• - paskolų portfelio kokybės pablogėjimas;
• - pradelstos pagrindinės skolos ir palūkanų mokėjimas;
• - probleminių paskolų atsiradimas;
• - verslo rizikos veiksnių atsiradimas;
• - skolos grąžinimo šaltinių patikimumas.

Visos rizikos sritys yra tarpusavyje susijusios, todėl, siekdamas nustatyti kredito riziką, bankas turėtų analizuoti savo sritis apibendrintai. Sukurti kontrolės ir reguliavimo sistemą, kurioje būtų atsižvelgiama į visų kredito rizikos veiksnių tarpusavio ryšį.

Skolinant skolininkui, didžiausia reikšmė turėtų būti teikiama jo finansinės padėties įvertinimui. Nuostoliai atsiranda dėl dirbtinio paskolų kokybės kategorijos pervertinimo arba neefektyvių paskolos gavėjo kiekybinių ir kokybinių rodiklių analizės metodų naudojimo, tokios problemos kyla dėl to, kad nėra standartizuoto požiūrio į kredito rizikos nustatymą ir valdymą.

Banko kredito rizikos stebėjimas vykdomas nuolat visam paskolų ir lygiaverčių skolų portfeliui bei kitoms finansinėms priemonėms, kurios turi kredito rizika. Banko kredito rizikos stebėjimo tikslas – parengti adekvačius valdymo sprendimus. Banko kredito rizikos stebėjimo rezultatas – kasdien peržiūrimas atidėjinio galimiems paskolos ir lygiavertės skolos nuostoliams dydis, siekiant išlaikyti atidėjinį tokiame lygyje, kuris atitinka banko paskolų portfelio kokybę. Kredito rizikos stebėjimas vykdomas dinamiškai, atsižvelgiant į banko paskolų portfelio retrospektyvinę ir perspektyvinę analizę (žr. 3 lentelę) .

3 lentelė. Savybių atitikimas ir banko paskolų portfelio kokybės vertinimo kriterijai

Komercinio banko paskolų portfelio kokybė gali būti vertinama remiantis finansines grupes rodikliai:

1) Suminis paskolų portfelio kokybės rodiklis, apskaičiuojamas kaip visos paskolų portfelio rizikos ir banko nuosavo kapitalo santykis. Šis rodiklis suteikia turto kokybės reitingą (žr. 4 lentelę).

4 lentelė – Suvestinio paskolų portfelio kokybės rodiklio reikšmė

• 2) Banko rezervų pakankamumas nuostoliams iš paskolų padengti. Šis koeficientas apskaičiuojamas pagal keturis ryšius:
  • - Atsižvelgiant į dinamiką, augimas yra teigiama tendencija (1):

Atsargų pakankamumas = RR padengti / pajamas generuojančios paskolos, (1)

kur, RB padengti - banko rezervai nuostoliams padengti.

Šio rodiklio reikšmė svyruoja iki 50%, rodiklio sumažėjimas reiškia teisingesnio pasirinkimą. kredito politika (2):

Atsargų pakankamumas = paskolos RR / paskolų portfelis, (2)

kur, RB paskoloms – rezervai paskolų nuostoliams padengti.

Jis apibūdina nurašytų paskolų procentą. Palanki yra maža santykio reikšmė, ne didesnė kaip 1,5% (3):

Atsargų pakankamumas = Nurašymas iš rezervo / Paskolų portfelio apimtis, (3)

kur, Nurašymas iš rezervo - nurašymas iš rezervų kredito rizikos nuostoliams padengti.

atsižvelgiama į dinamiką. Šio rodiklio mažėjimas yra teigiama tendencija (4):

Atsargų pakankamumas = probleminės paskolos / paskolų portfelio dydis, (4)

kur, Probleminės paskolos yra abejotinos ir prarastos paskolos.

• 3) Banko paskolų portfelio pelningumas
• - pajamingumas, kurio bankas turėtų siekti, yra 1,4% (5):

Pajamingumas \u003d% W +% D / paskolų portfelio apimtis, (5)

Kur, % З - iš skolininkų gautos palūkanos;

% D – už indėlius ir tarpbankines paskolas mokamos palūkanos.

• - panašus į ankstesnį koeficientą, šio rodiklio lygis svyruoja nuo 10% iki 20% /
• - kriterijaus reikšmę nustato pats bankas. Būtina atsižvelgti į šį koeficientą dinamikoje, kurios teigiama tendencija yra augimas (6):

Pajamingumas = % gauta iš paskolos / Paskolos, kurios negeneruoja pajamų, (6)

4) Paskolų portfelio valdymo kokybė (7, 8):

Valdymo kokybė KP = paskolos / indėliai, (7)

Valdymo kokybė KP = paskolos / turtas, (8)

kur KP valdymo kokybė yra paskolų portfelio valdymo kokybė.

Bankas šiuos rodiklius vertina kaip dinamišką eilutę. Abu rodikliai atspindi banko kredito veiklos laipsnį. Jeigu suteiktų paskolų sumos santykio su banko turtu vertė viršija 65 proc., rekomenduojama peržiūrėti banko kredito politiką.

• 5) Banko protingumo politika rizikos srityje atsižvelgia į rodiklių grupės dinamiką:
  • - kiekviena klasifikuotų paskolų rūšis, probleminių paskolų apimtis, beprocentinių paskolų apimtis;
  • -sandorių su viešai neatskleista informacija apimtis;
  • - didelių paskolų apimtis, pradelstų paskolų apimtis.

Banko paskolų portfelio vertinimo rezultatai gali tapti pagrindu peržiūrėti banko kredito politiką.

Paskolų portfelio efektyvumo vertinimas yra svarbiausias ekonominės analizės uždavinys, kurio sprendimas pagrįstas koeficiento metodo taikymu. Šio metodo esmė slypi tarpusavyje susijusių rodiklių sistemos, visapusiškai apibūdinančios tyrimo objekto būseną ir dinamiką, sukūrime.

Paskolų portfelio efektyvumo vertinimo rodiklių sistema skaičiuojama remiantis komercinio banko metų veiklos rezultatais. Skaičiuojant ketvirčiui ar pusmečiui, rodiklių sistemą reikia atvesti į metinį lygį.

Pagrindiniai rodikliai, apibūdinantys komercinio banko paskolų portfelio efektyvumo vertinimą, yra šie:

• - efektyvi norma;
• - grynosios dabartinės pajamos;
• - vidinė norma pelningumas;
• - pelningumas;
• - atsipirkimo laikotarpis.

Efektyvi norma) – norma matuoja realias santykines pajamas, gautas kaip visuma per metus. Kitaip tariant, efektyvi norma parodo, kokia metinė norma sudėtinės palūkanos duoda tą patį finansinius rezultatus, kuris yra toks pat kaip m - išpirkimo įmokų skaičius per metus pagal kursą.

Efektyvi norma nustatoma pagal šią (9) lygtį:

(1+Sef) = (1+Sef/m), (9)

čia m yra išpirkimo mokėjimų skaičius per metus;

n – paskolos terminas metais.

Iš lygybės (10) išplaukia taip:

Sef = (1+Sef / m). (dešimt)

Grynosios dabartinės pajamos (NP) – apibūdina bendrą absoliutų rezultatą skolinimo veikla, jo galutinis poveikis. Pagal grynąją dabartinę vertę diskontuotų skirtumas Šis momentas pajamų ir kredito investicijų laiko rodikliai. Jei pajamos ir kredito investicijos pateikiamos kaip išteklių srautas pajamų, grynoji dabartinė vertė yra lygi nurodytai šio srauto vertei. Grynoji dabartinė vertė yra daugelio veiklos rodiklių pagrindas.

Paskolų portfelio kokybė yra vienas iš svarbiausių komercinio banko veiklos rodiklių, tiesiogiai įtakojantis jo finansinį stabilumą ir patikimumą. Tai visų pirma apibūdina banko valdymo kokybę, nusistovėjusius banko, jo klientų ir kitų finansų bei kredito įstaigų, taip pat valstybės santykius. bankų sistema apskritai. Kadangi iki šiol bankininkystės teorijoje ir praktikoje nebuvo adekvataus požiūrio į paskolų portfelio kokybės vertinimo problemą, šis klausimas itin domina įvairius vartotojus, įskaitant banko klientus, kreditą. analitikai, vadovai, reguliuotojai ir įstatymų leidžiamosios institucijos.

Prielaidos paskolų portfelio kokybės vertinimo problemai atsirasti yra pati komercinių bankų veiklos specifika rinkoje. Finansinės paslaugos. Todėl ją charakterizuojant būtina tiesiogiai išanalizuoti bankinės veiklos ypatumus.

Nustatant paskolų portfelio kokybę, reikėtų vadovautis jam tiesiogiai veikiančių kriterijų visuma: kredito rizikos laipsniu ir tipu, likvidumo lygiu, pelningumo lygiu. Šių kriterijų reikšmė skirsis priklausomai nuo kredito įstaigos sąlygų, veiklos vietos, taip pat nuo veiklos tikslų, strategijos ir veiklos ypatybių, tam tikrų tipų kredito įstaigos. kredito operacijos ir jų rizika. Remiantis šiais kriterijais, galima išsamiai analizuoti ir įvertinti banko paskolų portfelio kokybę.

Paskolų portfelio kokybe turime omenyje išsamų apibrėžimą, apibūdinantį komercinio banko paskolų portfelio formavimo efektyvumą pelningumo, kredito rizikos laipsnio ir saugumo požiūriu. Kredito rizika priklauso nuo skolininko finansinės padėties, skolos aptarnavimo kokybės, taip pat nuo visos kredito įstaigos turimos informacijos apie bet kokią skolininko riziką, įskaitant informaciją apie skolininko išorinius įsipareigojimus, apie kredito įstaigos funkcionavimą. rinkos, kurioje veikia skolininkas.

Tarptautinėje praktikoje paskolų portfelio kokybei įvertinti naudojamas suvestiniais rodikliais ir charakteristikomis pagrįstas reitingas, kuris leidžia reitinguoti bankus pagal paskolų portfelio kokybę ir vietą tarp kitų kredito įstaigų.

nuosava paskolų portfelio kokybės analizė;

nepriklausomas specializuotų bankų reitingų agentūrų, pavyzdžiui, „Standard & Poor's“, „Fitch IBCA“, „Moody's“, atliktas tyrimas;

Priežiūros vertinimas, kuris yra objektyvesnis nei kiti vertinimai.

Numeravimo sistema susideda iš to, kad kiekvienai rizikos grupei nustatomas ribotas rodiklių sąrašas, kuriuo remiantis jai priskiriamas kiekvienas konkretus paskolų portfelio elementas. Numeravimo sistema pagrįsta eksperto išvada kurią labai sunku kiekybiškai įvertinti. Būtent tai yra pagrindinis jo trūkumas. Platuma ir galima priešingybė tarpusavio peržiūra neleidžia vieningo požiūrio į paskolų portfelio elementų klasifikaciją (1 priedas).

Kuo ši sistema subjektyvesnė, tuo daugiau klaidų bus nustatant paskolų portfelio kokybę. Kartu su numeravimo sistema tarptautinėje praktikoje paplito ir balų sistema, skirta įvertinti komercinio banko paskolų portfelio kokybę. Jis sumažinamas iki vienos bendros skaitinės reikšmės, kurios apibrėžimas yra reglamentuotas (2 priedas).

Pirmiausia pagal kiekvieną rodiklį įvertinama kiekvienos į paskolų portfelį įtrauktos paskolos kokybė, o tada pateikiamas apibendrintas balas. Kredito kokybės reitingas nustatomas pagal surinktus balus.

1) geriausias - 163 - 140;

2) aukštos kokybės - 139 - 118;

3) patenkinamai - 117 - 85;

4) riba - 84 - 65;

5) blogiau už ribą – 64 ir žemiau.

Dažniausiai balų sistema taikoma vertinant asmenų paskolų portfelį.

Išskirtinis balų sistemos bruožas yra tai, kad ji yra individualaus pobūdžio ir turėtų būti kuriama atsižvelgiant į bankui būdingas savybes, jo klientus, atsižvelgiant į įvairių šalių teisės aktų specifiką.

Teigiami paskolų portfelio kokybės vertinimo balų sistemos aspektai: naudojimo paprastumas, sistemos greitis, nedidelis subjektyvumas priimant sprendimus. Neigiami aspektai yra: prastas prisitaikymas prie tam tikros kategorijos paskolos ir skolininkai, nepakankamas vertinamų aspektų spektras, sunku patikrinti iš paskolos gavėjo gautos informacijos patikimumą.

Praktikoje, atsižvelgiant į visus teigiamus ir neigiamus skaičių ir taškų sistemų aspektus, patartina naudoti jų derinį, kuris bus pažangesnės ir tikslesnės paskolų portfelio kokybės vertinimo sistemos pagrindas.

Bazelio komitetas bankų priežiūra reguliariai peržiūri priežiūros reikalavimus komercinių bankų paskolų portfeliams, kredito rizikos vertinimui ir sukuriamų rezervų dydžiui, klientams, akcininkams, viešai neatskleista asmenims, su banku susijusiems asmenims suteiktų didelių paskolų apimčiai, garantijų dydžiui. ir išduotus įsipareigojimus bei kitus rodiklius. Aktualus finansinius rodiklius apibrėžtos Bazelio bankų priežiūros komiteto direktyvose. Į šiuos reikalavimus su nedideliais pakeitimais atsižvelgta Rusijos kredito įstaigų veiklos ekonominiuose standartuose.

Buityje bankininkystės praktika dažniausiai atliekama tik jų pačių paskolų portfelio kokybės analizė, pagrįsta tam tiesioginės įtakos turinčių finansinių rodiklių visumos nustatymu. Šie koeficientai yra vertinami dinamikoje ir lyginami vienas su kitu. Šie koeficientai apibūdina:

1) banko paskolų portfelio kokybė;

2) verslo veikla ir apyvarta;

3) banko paskolų portfelio pelningumas.

Konsoliduotam paskolų portfelio kokybės vertinimui bankas turi pasirinkti rodiklių sistemą iš išvardytųjų ir nurodyti jų reikšmingumą (svorį procentais).

Be to, kiekvienai finansinių rodiklių grupei, pasveriant šios grupės rodiklių balus, skaičiuojamas grupės balas, o kiekvienos grupės svorių suma turi būti 100%. Trys taškai, kurie yra integralūs trijų rodiklių grupių įverčiai, savo ruožtu, yra sveriami atsižvelgiant į kiekvienos rodiklių grupės vaidmenį integraliniame bale, jų bendras svoris taip pat turėtų būti 100%.

Siųsti savo gerą darbą žinių bazėje yra paprasta. Naudokite žemiau esančią formą

Studentai, magistrantai, jaunieji mokslininkai, kurie naudojasi žinių baze savo studijose ir darbe, bus jums labai dėkingi.

Priglobta adresu http://www.allbest.ru/

Išvada

Bibliografija

1 skyrius. Komercinio banko paskolų portfelio analizės teoriniai aspektai

1.1 Komercinio banko paskolų portfelio esmė ir samprata

AT modernus pasaulis kreditas yra aktyvus ir labai svarbus efektyvus šalies ekonominių procesų „dalyvis“. Be jo neapsieina nei valstybės, įmonės, organizacijos ir gyventojai, nei socialinio produkto gamyba ir apyvarta. Paskolos pagalba perkeliami ištekliai ir kapitalas, kuriama nauja vertė.

Skolinimo veikla yra vienas iš svarbiausių bruožų, sudarančių pačią banko sąvoką. Kredito proceso organizavimo lygis yra bene geriausias viso banko darbo ir jo valdymo kokybės rodiklis.

Prieš pradėdamas išduoti paskolas, bankas turi suformuluoti savo kredito politiką (kartu ir pagal savo politiką visoms kitoms veiklos sritims – indėlių, palūkanų, tarifų, techninių, personalo, klientų, konkurentų atžvilgiu, ir kt.), taip pat numatyti jo įgyvendinimo realioje praktikoje būdus ir priemones.

Banko politikos (politikos) formavimas yra vienas iš jo veiklos planavimo etapų. Nustatyti ir tvirtinti savo kredito politiką reiškia suformuluoti ir įtvirtinti banko vadovybės poziciją reikiamuose vidaus dokumentuose.

Tam, kad bankas priimtų pagrįstus sprendimus nurodytame klausimų spektre, svarbu aiškiai ir subalansuotai išsikelti bendrus ateinančio laikotarpio banko veiklos tikslus (t.y. geras planavimas apskritai), adekvati kredito rinkos analizė (t.y. , geras rinkodaros tarnybos darbas), banko resursų bazės plėtros perspektyvų aiškumas, teisingas paskolų portfelio kokybės įvertinimas, atsižvelgiant į personalo įgūdžių lygio dinamiką ir kitus veiksnius.

Visos kredito politikos nuostatos yra nukreiptos į kuo aukštesnę banko skolinimo veiklos kokybę.

Apie banko skolinimo veiklos kokybę (banko skolinimo veiklos organizavimo kokybę) galima spręsti pagal daugybę kriterijų (požymių), įskaitant:

· kredito operacijų pelningumas (dinamiškai);

turėti aiškiai suformuluotą kredito politiką kiekvienam konkrečiam laikotarpiui, atitinkančią paties banko galimybes ir jo klientų interesus, taip pat aiškiai apibrėžtus mechanizmus (įskaitant organizacinę ir informacinę bei analitinę paramą) ir tokios politikos įgyvendinimo procedūras. visų kredito operacijos etapų vykdymo taisyklės);

· Rusijos banko įstatymų ir nuostatų, susijusių su kredito procesu, laikymasis;

paskolų portfelio būklė;

· veikiančio kredito rizikos valdymo mechanizmo buvimas.

Paskolų portfelis – banko pretenzijų dėl paskolų visuma, kurios klasifikuojamos pagal kriterijus, susijusius su įvairiais kredito rizikos veiksniais ar apsaugos nuo jos būdais.

Rusijos banko norminiai dokumentai, reglamentuojantys tam tikrus paskolų portfelio valdymo aspektus, apibrėžia jo struktūrą, iš kurios matyti, kad jis apima ne tik paskolų segmentą, bet ir įvairius kitus kredito pobūdžio banko reikalavimus: indėliai, tarpbankinės paskolos, reikalavimai dėl skolos gavimo (grąžinimo). vertingų popierių, akcijos ir vekseliai, diskontuoti vekseliai, faktoringas, reikalavimai pagal sandoriu įgytas teises, pagal įgytą antrinėje rinkoje hipotekos, pagal turto pardavimo (pirkimo) sandorius su atidėtu mokėjimu (pristatymu), pagal apmokėtus akredityvus, pagal finansinės nuomos (lizingo) operacijas, grąžinant lėšas, jeigu įsigyjami vertybiniai popieriai ir kt. finansinis turtas yra nekotiruojami arba neprekiaujama organizuotoje rinkoje.

Toks išplėstas paskolų portfelį sudarančių elementų visumos turinys paaiškinamas tuo, kad tokios kategorijos kaip indėliai, tarpbankinės paskolos, faktoringas, garantijos, lizingas ir vertybiniai popieriai turi panašias esmines savybes, susijusias su vertės grąžos judėjimu ir nebuvimu. dėl nuosavybės pasikeitimo. Skirtumai slypi santykių objekto turinyje ir vertybių judėjimo formoje.

Reguliariai atliekama banko paskolų portfelio analizė, kuria grindžiamas jo valdymas, kuriuo siekiama sumažinti bendrą kredito riziką, diversifikuojant kredito investicijas ir identifikuojant rizikingiausius kredito rinkos segmentus. Pagrindiniai analizės etapai: paskolų kokybės vertinimo kriterijų parinkimas, šio vertinimo metodo nustatymas (numeruota arba balų sistema, paskolų klasifikavimas pagal rizikos grupes, rizikos procento nustatymas kiekvienai grupei, absoliučios paskolos vertės apskaičiavimas). rizika kiekvienos grupės kontekste ir apskritai paskolų portfeliui, nustatant rezervo šaltinių dydį galimiems paskolų nuostoliams padengti, įvertinti paskolų portfelio kokybę remiantis finansinių rodiklių sistema, taip pat jo segmentavimas – struktūrinė analizė).

Formuojant „paskolų portfelį“ būtina atsižvelgti į šias rizikas: kreditą, likvidumą ir palūkanas.

Kredito rizikos veiksniai yra pagrindiniai jo klasifikavimo kriterijai. Priklausomai nuo veiksnių apimties, išskiriama vidinė ir išorinė kredito rizika; nuo veiksnių ryšio su banko veikla laipsnio – kredito rizika, priklausoma ar nepriklausoma nuo banko veiklos. Kredito rizika, priklausanti nuo banko veiklos, atsižvelgiant į jos mastą, skirstoma į fundamentinę (susijusią su vadovų, dalyvaujančių valdant aktyvią ir pasyvią veiklą, sprendimų priėmimu); komercinis (susijęs su CFD kryptimi); individuali ir visuminė (paskolų portfelio rizika, kredito operacijų derinio rizika).

Pagrindinė kredito rizika apima riziką, susijusią su užstato maržos standartais, priimant sprendimus išduoti paskolas paskolos gavėjams, kurie neatitinka banko standartų, taip pat kylančią iš palūkanų ir valiutos rizika bankas ir kt.

Komercinė rizika yra susijusi su kreditavimo politika smulkiojo verslo, stambių ir vidutinių klientų – juridinių ir fizinių asmenų, su tam tikromis banko kreditavimo veiklos sritimis.

Atskiros kredito pozicijos apima riziką paskolos produktas, paslaugų, operacijų (sandorių), taip pat paskolos gavėjo ar kitos sandorio šalies rizika.

Likvidumo rizikai faktorių pusė yra galimybė nevykdyti įsipareigojimų indėlininkams ir kreditoriams dėl reikiamų šaltinių trūkumo arba įvykdyti juos nuostolingai.

Įprasta nurodyti vidinio likvidumo rizikos veiksnius: turto ir įsipareigojimų kokybę, turto ir įsipareigojimų disbalanso laipsnį terminų, sumų ir atskirų valiutų kontekste, banko valdymo lygį, banko įvaizdį. bankas.

Turto kokybė išreiškiama mažu likvidumu, kuris neleidžia laiku užtikrinti pinigų įplaukų.

Įsipareigojimų kokybė lemia nenumatyto, ankstyvo indėlių ir indėlių nutekėjimo galimybę, o tai bet kuriuo momentu padidina bankui keliamų reikalavimų apimtį.

Turto ir įsipareigojimų disbalansas terminų, sumų ir atskirų valiutų kontekste ne visais atvejais kelia grėsmę likvidumui. Jei šio disbalanso lygis neviršija kritinių taškų ir jei vėlesniais laikotarpiais yra diversifikuota nukrypimų kryptis, likvidumo rizika yra minimali.

Palūkanų normos rizika – tai tokios rizikos rūšys, kurių bankas negali išvengti savo veikloje. Be to, atsakomybė už jo įvertinimą, analizę ir valdymą tenka kredito įstaigos vadovybei. Priežiūros institucijos daugiausia apsiriboja komerciniame banke sukurtos rizikos valdymo sistemos efektyvumo vertinimu.

Palūkanų normos rizikos veiksnius galima suskirstyti į vidinius ir išorinius. AT Rusijos ekonomika Skirtingai nei išsivyščiusios šalys rizikos lygį daugiausia didina išoriniai veiksniai.

Jie apima:

Rinkos nestabilumas palūkanų normos rizikos požiūriu;

Palūkanų normos rizikos teisinis reglamentavimas;

Politinės sąlygos;

Ekonominė padėtis šalyje;

Rinkos konkurencija bankininkystės paslaugos;

Santykiai su partneriais ir klientais;

Tarptautiniai renginiai.

Vidiniai rizikos veiksniai apima:

Aiškios banko strategijos palūkanų normos rizikos valdymo srityje nebuvimas;

Valdymo klaidos bankines operacijas lemiančių rizikingų pozicijų susidarymą (turto ir įsipareigojimų struktūros ir terminų disbalanso atsiradimas, neteisingos pajamingumo kreivės pokyčių prognozės ir kt.);

Išplėtotos palūkanų normos rizikos apsidraudimo programos trūkumas;

Banko plėtros planavimo ir prognozavimo trūkumai;

Personalo klaidos operacijose.

Banko paskolų portfelio esmė gali būti nagrinėjama kategorišku ir taikomuoju lygmenimis. Pirmuoju aspektu paskolų portfelis yra banko ir jo sandorio šalių santykiai, susiję su vertės grąžinimu, kuris pasireiškia kredito reikalavimų forma. Antruoju aspektu paskolų portfelis – tai banko turto visuma paskolų, diskontuotų vekselių, tarpbankinių paskolų, indėlių ir kitų su kreditu susijusių reikalavimų forma, suskirstyta į kokybės grupes pagal tam tikrus kriterijus.

Kokybinis skirtumas tarp paskolų portfelio ir kitų komercinio banko portfelių yra tokiose esminėse paskolų ir kredito kategorijų savybėse kaip grįžtamasis vertės judėjimas tarp santykių dalyvių, taip pat santykių objekto piniginis pobūdis. .

1.2 Paskolų portfelio kokybės valdymas

Paskolų portfelio valdyme didelę reikšmę turi turto ir įsipareigojimų terminų, taigi ir palūkanų skirtumo bei, galiausiai, pelningumo valdymo sistemos keitimas. Kiekvienas išteklių šaltinis turi savo unikalias charakteristikas, nepastovumą ir atsargų reikalavimus. Požiūris į jų valdymą – konversijos metodas finansiniai ištekliai, kuriame kiekvienas lėšų šaltinis vertinamas atskirai.

Paskolų portfelio valdymas susideda iš kelių etapų:

1. apibrėžimas pagrindinės klasifikacinės grupės paskolos ir joms priskirti rizikos koeficientai;

2. kiekvienos išduotos paskolos priskyrimas vienai iš nurodytų grupių;

3. Portfelio struktūros patikslinimas (įvairių grupių akcijos bendrame sumoje);

4. viso portfelio kokybės įvertinimas;

5. veiksnių, keičiančių portfelio struktūrą (kokybę), nustatymas ir analizė;

6. rezervų, kurie turi būti sudaryti kiekvienai išduotai paskolai, dydžio nustatymas (išskyrus paskolas, kurioms galima sudaryti vieną rezervą);

7. bendros atsargų sumos, adekvačios visai portfelio rizikai, nustatymas;

8. priemonių, skirtų portfelio kokybei gerinti, kūrimas.

Esminis banko paskolų portfelio valdymo momentas yra kiekvienos paskolos ir visų jų kokybės vertinimo kriterijaus (kriterijų) pasirinkimas.

Rezervas formuojamas dėl kredito rizikos bankų veikloje. Bankas formuoja rezervą galimam paskolos (kredito) nusidėvėjimui, t.y. nuo galimo paskolos vertės praradimo (visos ar dalies) dėl realizuotos su šia paskola susijusios kredito rizikos. Tokio vertės sumažėjimo suma nustatoma kaip skirtumas tarp balanso sąmata paskolos (skolos už paskolą likutis, atsispindi sąskaitose buhalterinė apskaita bankas jo vertinimo metu) ir jo vadinamoji tikroji vertė vertinimo metu (dabartinė paskolos rinkos vertė). Šiuo atveju tikroji paskolos vertė turėtų būti vertinama nuolat nuo paskolos išdavimo momento.

Formuodamas rezervą, bankas, remdamasis paskolos kategorija, nustato vadinamojo atsiskaitymo rezervo dydį, t.y. rezervas, atspindintis jo galimų finansinių nuostolių dėl paskolos dydį, kuris tokiu bus pripažintas taikant Reglamente numatytą kredito rizikos veiksnių vertinimo tvarką, tačiau neatsižvelgiant į paskolos užstato prieinamumą ir kokybę.

Norint nustatyti atidėjimo dydį dėl numatomo kredito rizikos veiksnių poveikio, paskolos (išskyrus paskolas, sugrupuotas į vienarūšius portfelius) klasifikuojamos į vieną iš 5 kokybės kategorijų:

informacijos apie su skolininku susijusią riziką gavimo šaltiniai, centrinis bankas atsižvelgia į paskolos gavėjo nuosavybės teisę patvirtinančius dokumentus, savo apskaitos, mokesčių, statistines ir kitas ataskaitas, savo pateiktą papildomą informaciją, taip pat žiniasklaidą ir kitus šaltinius, kuriuos bankas nustato savarankiškai. Tai reiškia, kad bankas pagal įstatymus privalo iš įvairių šaltinių išgauti informaciją, reikalingą ir pakankamą profesionaliam sprendimui dėl numatomo rezervo dydžio susidaryti. Tuo pačiu metu jis taip pat įpareigotas visą tokią informaciją apie kiekvieną skolininką įrašyti į specialų dokumentų rinkinį, ir ši dokumentacija turėtų būti prieinama vyriausybinėms įstaigoms, tarnyboms. vidinė kontrolė bankas, auditoriai ir priežiūros institucijos.

Bankas rezervą formuoja (reguliuoja) informacijos apie kredito rizikos atsiradimą (pokytį) ir/ar paskolos užstato kokybę gavimo momentu. Pasikeitus paskolos gavėjo finansinei būklei, pasikeitus paskolos aptarnavimo kokybei, taip pat esant kitai informacijai apie paskolos gavėjo riziką, bankas įsipareigoja perklasifikuoti paskolą ir, jei yra pagrindas patikslinti atidėjimo dydį.

Centrinio banko dokumente nurodyta, kad vertinama paskolos gavėjo finansinė padėtis:

Gerai, jei išsami skolininko gamybinės ir finansinės bei ūkinės veiklos analizė ir visa kita informacija apie tai rodo gamybos stabilumą, teigiamą grynojo turto vertę, pelningumą ir mokumą ir nėra reiškinių (tendencijų), galinčių neigiamai paveikti. skolininko finansinis stabilumas perspektyvoje (ženkliai sumažės gamybos apimčių augimo tempai, pelningumo rodikliai, reikšmingai padidės mokėtinos sumos ir (arba) gautinos sumos ir kt.);

Vidutiniškai (ne geriau), jei skolininko veiklos ir/ar kitos informacijos apie jį analizė rodo, kad jo dabartinei finansinei padėčiai tiesioginių grėsmių nėra, tačiau yra neigiamų reiškinių (tendencijų), kurie artimiausioje ateityje ( metus ar mažiau) gali kilti finansinių sunkumų, jei skolininkas nesiims priemonių padėčiai pagerinti;

Taip pat blogai, jei paskolos gavėjui paskelbiamas bankrotas arba jis yra nuolat nemokus, taip pat jei skolininko veiklos analizė ir/ar kita informacija apie jį rodo grėsmingus neigiamus reiškinius (tendencijas), kurių tikėtina pasekmė gali būti jo bankrotas ar paskolos gavėjo nuolatinis nemokumas (nuostoliai, neigiama vertė arba reikšmingas grynojo turto sumažėjimas, reikšmingas gamybos apimčių sumažėjimas, reikšmingas mokėtinų ir (arba) gautinų sumų padidėjimas ir kt.).

Reglamente Nr. 254 nurodyta, kad, atsižvelgiant į skolininko skolos aptarnavimo kokybę, paskolos turėtų būti skirstomos į vieną iš trijų kategorijų: gerai aptarnaujamos; aptarnaujama terpė; prastai aptarnauta.

Paskolos skolos aptarnavimas gali būti laikomas gera, jei:

Pagrindinės sumos ir palūkanų mokėjimai atliekami laiku ir visiškai;

Per paskutines 180 kalendorinių dienų yra tik vienas pradelstų mokėti pagrindinės sumos ir (arba) palūkanų atvejis, įskaitant:

Paskoloms juridiniams asmenims - iki 5 kalendorinių dienų;

Fiziniams asmenims suteikiamoms paskoloms – iki 30 kalendorinių dienų.

Skolos aptarnavimas turėtų būti laikomas nepatenkinama, jei:

Per paskutines 180 kalendorinių dienų yra pradelstų mokėti pagrindinės sumos ir (arba) palūkanų mokėjimų:

Paskoloms juridiniams asmenims - virš 30 dienų;

Privatiems asmenims - daugiau nei 60 dienų;

Paskola restruktūrizuojama ir yra įsiskolinusi pagrindinę sumą ir/ar palūkanas, o paskolos gavėjo finansinė būklė įvertinta kaip prasta;

Paskola paskolos gavėjui suteikiama tiesiogiai ar netiesiogiai (per trečiuosius asmenis), kad būtų grąžinta skola už anksčiau gautą paskolą arba bankas tiesiogiai ar netiesiogiai prisiėmė nuostolių riziką, susijusią su pinigų suteikimu paskolos gavėjui, finansinė padėtis negali būti vertinama aukščiau nei vidutinė, jei anksčiau išduota paskola pagal skolos aptarnavimo kokybę buvo priskirta paskolai su vidutine paslauga arba yra pradelsti mokėjimai už naują paskolą.

Suformuluoti profesionalūs sprendimai apie skolininko finansinę padėtį ir skolos aptarnavimo kokybę leidžia, derinant šiuos du kriterijus, nustatyti kiekvienos konkrečios paskolos kokybės kategoriją, kaip parodyta 1 lentelėje.

1 lentelė Paskolos kokybės kategorijos nustatymas, atsižvelgiant į paskolos gavėjo finansinę padėtį ir skolos aptarnavimo kokybę

Kredito rizikos įvertinimo ir atidėjinio paskoloms, sugrupuotoms į vienarūšį portfelį, dydžio nustatymo procedūros turi savo ypatybių. Tokios paskolos, banko nuožiūra, gali būti visų pirma paskolos asmenims, individualūs verslininkai, įmonės ir mažos įmonės.

Realiai rezervas formuojamas (išskyrus pirmos kokybės kategorijos paskolas) atsižvelgiant į paskolos užstato prieinamumą ir kategoriją. Jei yra I ar II kokybės kategorijos nuostata minimalus dydis rezervas nustatomas pagal formulę:

P = PP * (1 - (ki * Obi /Cp)), (1)

kur P yra minimali rezervo suma. Banko faktiškai suformuotas rezervas negali būti mažesnis už šią vertę;

РР - numatomo rezervo dydis;

ki -- kokybės užtikrinimo kategorijos koeficientas (indeksas). I kokybės kategorijai užtikrinti ki imamas lygus 1, II kokybės kategorijai užtikrinti ki yra 0,5; Obi - atitinkamos kokybės kategorijos suteikimo išlaidos (atėmus papildomas banko išlaidas, susijusias su garantijos įgyvendinimu);

Trečiadienis – pagrindinės paskolos sumos vertė.

Jei ki * Obi ? Cp, tada P imamas lygus 0.

Apsvarstykite paskolų portfelio analizės ir vertinimo metodus.

Analizuodami banko paskolų portfelį mūsų požiūriu, mes sutelksime dėmesį į 3 pozicijų vertinimą:

Pirmasis – banko paskolų portfelio diversifikavimas;

Antroji – banko paskolų portfelio kokybė;

Trečia – banko paskolų portfelio pelningumas.

Pagrindiniai informacijos šaltiniai banko kredito operacijų analizei gali būti:

1. f.№101 " Apyvartos lapas kredito įstaigos sąskaitose“ ir sintetinių sąskaitų išrašai;

2. Forma Nr.102 „Pelno (nuostolio) ataskaita“;

3. f. Nr.806 „Balansas (skelbiama forma)“;

4. f.Nr.115 „Informacija apie paskolų kokybę, paskolą ir prilyginama skolai“;

5. f.Nr.118 „Duomenys apie stambias paskolas“;

6. Forma Nr.128 „Duomenys apie kredito įstaigos suteiktų paskolų vidutines svertines palūkanų normas“;

7. f.Nr.302 „Informacija apie paskolas ir paskolas, išduotas paskolų gavėjams įvairiuose regionuose“;

8. f. Nr.325 „Tarpbankinių paskolų palūkanų normos“;

9. f. Nr.501 „Informacija apie tarpbankines paskolas ir indėlius“.

Pažymėtina, kad išorės vartotojams gana sunku nustatyti banko skolinimo veiklos specifiką. Nuotolinės analizės ataskaitų formų sudėtis yra gana prasta, su tokia analize analitikas turės apsiriboti f. Nr. 101, f. Nr. 102, f. Nr. 806.

Kandidatas ekonomikos mokslai, UAB CIB „EUROALLIANCE“ analitikė – Kotina O. V. siūlo šiuos paskolų portfelio analizės metodus. Analizė gali būti atliekama šiais etapais:

Pirmiausia nustatome bendrą kredito investicijų sumą, nustatome jos dalį banko balansiniame turte ir įvertiname analizuojamo laikotarpio dinamiką.

Antra, sugrupuosime paskolų portfelio elementus ir išanalizuosime paskolų portfelio struktūros struktūrą ir dinamiką pagal pagrindinius jos formavimo elementus.

Išduodamų paskolų struktūrai įvertinti galima naudoti įvairias paskolų grupes. Analizuojant paskolų portfelį, galima naudoti šias grupes:

apie pagrindines paskolos skolos rūšis;

pagal kredito produktų rūšis;

· pagrindiniams portfeliams, suformuotiems „homogeniškumo/heterogeniškumo“ principu;

· pagal paskolų suteikimo subjektus ar paskolų gavėjų kategorijas (skirtingos nuosavybės forma ir veiklos sritimi);

pagal išduotų paskolų grąžinimo sąlygas;

pagal išduotų paskolų valiutas;

Taip pat svarbu įvertinti ne tik paskolų portfelio struktūrą, bet ir kokybę.

Paskolų portfelio kokybės vertinimo sistema apima:

vertinimo kriterijų parinkimas;

· paskolų portfelio elementų ir segmentų kokybės vertinimo metodas;

portfelio elementų klasifikavimo pagal kokybės (rizikos) grupes metodų nustatymas;

· Paskolų portfelio kaip visumos kokybės vertinimas remiantis finansinių rodiklių sistema;

· Paskolų portfelio kokybės įvertinimas pagal jo segmentavimą.

Ekonomikos mokslų daktaro profesoriaus O.I. pasiūlyta kokybės vertinimo koeficientų sistema. Lavrushinas parodytas 2 lentelėje.

2 lentelė Paskolų portfelio kokybės vertinimo koeficientai

2 skyrius. Komercinio banko paskolų portfelio analizė Rusijos Sberbank pavyzdžiu

banko paskolų portfelio rizika

2.1 Rusijos „Sberbank“ skolinimo veiklos ypatumai

Akcinis komercinis taupomasis bankas Rusijos Federacija(Rusijos „Sberbank“) buvo sukurta forma akcinė bendrovė atviro tipo pagal RSFSR įstatymą „Dėl bankų ir bankinės veiklos RSFSR“. Rusijos „Sberbank“ įkūrėjas ir pagrindinis akcininkas yra Rusijos Federacijos centrinis bankas (daugiau nei 60% balsavimo teisę turinčių akcijų). Jos akcininkai – daugiau nei 200 tūkst. juridinių ir fizinių asmenų. Rusijos „Sberbank“ buvo įregistruotas 1991 m. birželio 20 d. Rusijos Federacijos centriniame banke. Registracijos numeris – 1481.

Firmos (visas oficialus) banko pavadinimas: Rusijos Federacijos akcinis komercinis taupomasis bankas (atviroji akcinė bendrovė).

Sutrumpintas banko pavadinimas: Rusijos „Sberbank“.

Bankas yra juridinis asmuo ir su savo filialais sudaro vieną Rusijos „Sberbank“ sistemą.

Kapitalas - 727,5 milijardo rublių;

Pelnas - 45,8 milijardo rublių;

Grynasis pelnas - 36,1 milijardo rublių;

Paskolų portfelis (įskaitant tarpbankines paskolas) - 4 455,9 milijardo rublių, įskaitant skolinimą juridiniai asmenys(be tarpbankinių paskolų) - 3329,8 milijardo rublių;

Lėšų likutis fizinių asmenų sąskaitose - 2746,0 milijardo rublių;

Juridinių asmenų lėšų likutis - 1 414,3 milijardo rublių;

Filialų tinklas, vienetai:

Teritoriniai bankai - 17

Filialai – 784

Vidiniai struktūriniai padaliniai – 19551 m.

Pagal Koncepcijos uždavinius per 2001-2005 m. Rusijos „Sberbank“ išsivystė kaip universalus komercinis bankas nukreipiant pastangas gerinti visų klientų grupių aptarnavimą, sukurti sistemą, atsparią galimiems ekonominiams sukrėtimams, užtikrinti reikiamą bankininkystės efektyvumo lygį mažėjant finansinių priemonių pelningumui ir mažėjančioms palūkanų maržoms.

Bankas patenkino augančią fizinių ir juridinių asmenų kredito išteklių paklausą, gerokai pagerino savo rinkos ir ekonominius rezultatus.

Didėjant konkurencijai, Bankas išlaikė dominuojančią padėtį mažmeninėse rinkose optimizuodamas prekių asortimentą ir laikydamasis lanksčios palūkanų normų politikos.

Bankas, siekdamas užtikrinti skolinimo su gyventojais operacijų plėtrą, įsteigė Skolinimo privatiems klientams departamentą, pristatė naujus produktus su daugiau lanksčios sąlygos skolinimas. Per Koncepcijos galiojimo laikotarpį fizinių asmenų paskolų skolos apimtis išaugo 32 kartus, jos augimas tapo lyginamas su įmonių paskolų portfelio augimo tempais, o privačių paskolų dalis viršijo 25 procentus visų banko paskolų. .

Sudarydamas pagrindą ilgalaikio skolinimo plėtrai, bankas sutelkė pastangas kurdamas tikslinę išteklių bazės struktūrą ir suformavo rinką. ilgalaikiai indėliai. Bankas, orientuodamasis į visapusišką klientų poreikių tenkinimą, emisijos apimtis padidino daugiau nei 5 kartus banko kortelės, pristatė daugybę susijusių ir naujoviškų produktų – overdrafto kortelės, sistema " Mobilusis bankas“, išplėtė lėšų pervedimo ir sąskaitų papildymo bankomatų funkcijas, sukūrė pagrindą plėsti pardavimo kanalus ateityje.

Siekdamas pagerinti juridinių asmenų aptarnavimą, Rusijos „Sberbank“ suformavo Verslo klientų departamentą, padėjo sistemos pagrindus. asmeniniai vadybininkai, sukurta sisteminė bazė darbui su VIP klientais, šiuolaikinės technologijos nuotolinė paslauga, kelių šakų organizacijoms - filialų, esančių įvairiuose Rusijos Federacijos regionuose, sąskaitų tvarkymo paslaugos. Juridinių asmenų lėšos išlieka vienu iš svarbiausių banko išteklių bazės šaltinių, jų dalis sudaro apie 25% pritrauktų lėšų.

Siekdamas tobulinti sprendimų priėmimo technologijas ir didinti valdomumą, Bankas atliko didelio masto filialų tinklo pertvarką, kurios pagrindiniai principai buvo perėjimas nuo administracinio-teritorinio prie ekonominio-geografinio filialų funkcionavimo principo ir galių perskirstymas iš centro į regionus. Teritorinių bankų ir filialų konsolidavimas leido žymiai padidinti jų potencialą, išplėsti galimybes dalyvauti dideliuose regioniniuose projektuose ir programose. ekonominis vystymasis, pagerinti regioninių finansų rinkų aptarnavimo efektyvumą. Bankas nustatė bendruosius filialų organizacinės struktūros formavimo principus ir tvarką visuose Banko valdymo lygiuose, viena sistema kolegialūs organai.

Siekdamas organizuoti kredito ir veiklos rizikos valdymo darbus augančios paskolų skolos ir žemesnių lygių galių plėtros kontekste, Bankas suformavo Rizikos departamentą, įdiegė vidinio kredito reitingo suteikimo stambiems verslo klientams sistemą.

Tobulinant rizikos valdymo modelį, reikėjo pertvarkyti kontrolės ir audito tarnybas bei sukurti Vidaus kontrolės tarnybą, kurios padaliniai yra orientuoti į kontrolės efektyvumo didinimo, pažeidimų ir klaidų priežasčių nustatymą ir šalinimą problemos sprendimą.

Taigi kryptingos pastangos plėtoti verslą ir užtikrinti efektyvų banko veiklą leido užtikrinti visų finansinių tikslų pasiekimą – išlaikyti nuosavo kapitalo grąžą 25%-31 lygyje, sumažinti sąnaudas/pajamas. santykis nuo 63% iki 46%.

Suteikdamas reikalingą kapitalą verslo plėtrai ir dengdamas rizikas, bankas naudojo ekonomiškai efektyvius nuosavų lėšų didinimo būdus. 2001 metais buvo atlikta akcijų emisija, kuri leido nominalią vertę padidinti trečdaliu įstatinis kapitalas, o 2005 m. vasarį bankas pritraukė 1,0 mlrd. JAV dolerių subordinuotą paskolą 10 metų laikotarpiui, buvo atliktas ilgalaikio turto perkainojimas.

2007 m. liepos 19 d. Rusijos „Sberbank“ valdyba pritarė Rusijos „Sberbank“ plėtros iki 2012 m. koncepcijos projektui, o 2007 m. liepos 24 d. šiam projektui vienbalsiai pritarė „Sberbank“ stebėtojų tarybos Strateginio planavimo komitetas. Rusijos.

Pagal Koncepciją, bankas, pasinaudodamas savo konkurenciniais pranašumais, ketina ne tik neprarasti lyderio pozicijų bankinių paslaugų rinkoje, bet ir toliau stiprinti savo, kaip lyderio, statusą Rusijos bankiniame sektoriuje.

Apsvarstykite Rusijos „Sberbank“ konkurencinius pranašumus.

Vienas iš pagrindinių Rusijos „Sberbank“ konkurencinių pranašumų yra plati, įvairi klientų bazė. Banko bendradarbiavimas su visomis klientų grupėmis leidžia sėkmingai valdyti išteklius ir minimalizuoti finansinės rizikos. Bankas, pritraukdamas lėšas iš gyventojų, yra stabilus įvairių ūkio šakų įmonių skolinimo šaltinis.

Rusijos „Sberbank“ turi didelę masinio klientų aptarnavimo patirtį, leidžiančią išlikti neginčijamu mažmeninės bankininkystės rinkos lyderiu ir sukurti darbo su joje standartus. Patvirtintų bankinių produktų teikimo technologijų buvimas leidžia Bankui atlikti daugybę operacijų ir aptarnauti didelius finansinius srautus.

Unikalus Rusijos „Sberbank“ konkurencinis pranašumas yra plataus masto pardavimo tinklas, apimantis operacinius padalinius ir savitarnos įrenginius, užtikrinantį banko paslaugų prieinamumą visoje Rusijoje. Be to, platus padalinių tinklas suteikia Bankui galimybę teikti kompleksines paslaugas kelių filialų verslo klientams pagal vienodus standartus, sudaro unikalias sąlygas replikuoti ir plačiai diegti modernius organizacinius sprendimus ir technologijas, taip pat sparčiai skatinti. naujų banko produktų ir paslaugų visoje šalyje.

Svarbus Rusijos „Sberbank“ konkurencinis pranašumas yra jo atsiskaitymų sistema, apimantis visos šalies teritoriją, leidžiantis realiu laiku atlikti reikšmingas apimtis ir skaičių mokėjimų regionų viduje ir tarp jų. Ši technologija suteikia Bankui pranašumų kuriant unikalias paslaugas klientams, vykdantiems verslą įvairiuose Rusijos regionuose.

Pagrindinis sėkmės veiksnys konkurse – gerai koordinuotas profesionalios banko darbuotojų komandos darbas. Banke sukurta darbuotojų mokymo sistema užtikrina, kad darbuotojų kvalifikacija būtų konkurencinga.

Pasaulio pirmaujančių reitingų agentūrų Rusijos „Sberbank“ suteiktas investicinio lygio kredito reitingas leidžia pritraukti papildomų ilgalaikių išteklių iš tarptautinės kapitalo rinkos. palankiomis sąlygomis. Pasitikėjimą Rusijos „Sberbank“ tarptautinėse finansų rinkose lemia jo skaidrumas, stabili finansinė padėtis ir kapitalo struktūros skaidrumas, leidžiantis sėkmingai bendradarbiauti su pagrindinėmis užsienio finansų institucijomis.

Pasinaudodamas dideliu kapitalo pranašumu, kuris yra rekordinis Rusijos rinkoje, Rusijos „Sberbank“ aktyviai teikia dideles ir ilgalaikes paskolas bei investicijas. Rusijos įmonės kas leidžia sėkmingai konkuruoti ne tik su šalies, bet ir su užsienio kreditoriais. Didelis kapitalas leidžia Bankui daug investuoti į nuosavos infrastruktūros plėtrą ir diegti modernias informacines technologijas.

Pagal šią koncepciją Rusijos „Sberbank“ turi aiškiai apibrėžtus strateginius tikslus ir uždavinius. Apsvarstykime juos.

Banko tikslas – užtikrinti augimą investicinis patrauklumas ir išlaikyti lyderystę Rusijos rinka finansines paslaugas modernizuojant valdymo ir technologinius procesus.

Strateginio tikslo siekimas – tai didelės akcininkų ir investuotojų investicijų grąžos užtikrinimas, bankų sistemos turto dalies ir unikalaus filialų tinklo išlaikymas.

Rusijos „Sberbank“ užduotys yra šios:

Banko pardavimų apimties ir pajamų augimas dėl bendravimo su klientais sistemos tobulinimo;

Bankinių technologijų plėtra ir alternatyvius kanalus pardavimai, darbo našumo didinimas;

Banko paslaugų prieinamumo didinimas;

Išlaikykite sąnaudų kontrolę sumažindami veiklos sąnaudas ir optimizuodami darbuotojų skaičių.

Iškeltų uždavinių sprendimas apima vadybos ir technologinių procesų modernizavimą.

Vykdydamas šią koncepciją, bankas nubrėžė šiuos tikslus:

1) Nuosavo kapitalo grąža (ROAE) - ne mažiau 20%;

2) Komisinių pajamų dalis grynosiose veiklos pajamose - ne mažiau kaip 30%;

3) Dalis bendrame bankų sistemos aktyve - 25-30%;

4) Turtas vienam darbuotojui - padidėja 3 kartus;

5) Grynosios veiklos pajamos vienam darbuotojui - 2,5 karto padidėjimas;

6) Gyventojų skaičius vienoje prekybos vietoje – sumažėjo 15 %;

7) Verslo – personalo ir pagalbinių padalinių darbuotojų santykis – ne mažesnis kaip 1:1;

8) Veiklos sąnaudų ir grynųjų veiklos pajamų santykis (Cost / Income Ratio) - ne daugiau kaip 50%;

Išsprendus Banko plėtros koncepcijoje iki 2012 m. numatytus uždavinius, bus užtikrintas reikiamo kapitalo grąžos lygio susidarymas, optimizuotos bankų sąnaudos ir įvykdytas apribojimas, susijęs su veiklos sąnaudosį grynąsias veiklos pajamas (Cost/Income), padidinti mokesčių ir komisinių pajamų dalį grynosiose veiklos pajamose ir padidinti finansinių rezultatų stabilumą ir nuspėjamumą.

Ekonomikos plėtra ir gyventojų pajamų augimas turėjo teigiamos įtakos Rusijos kredito rinkos augimui. Tai leido išplėsti potencialių skolininkų ratą, tiek padidinant potencialių klientų, galinčių kreiptis dėl paskolos, skaičių, tiek dėl kurių teigiamas sprendimas ir pasiūlos augimui mokamos paslaugos kuriuos jie gali naudoti. „Mūsų duomenimis, tokių vartotojų skaičius 2007 metais išaugo daugiau nei dvigubai: nuo 13% iki 28% visų gyventojų“, – sakė „Uralsib Bank“ rinkodaros skyriaus vadovas Michailas Voronko.

Paskolų fiziniams asmenims, neįskaitant hipotekos, lyderis buvo „Sberbank“, kuriam išduotų paskolų apimtis siekė 485,7 mlrd. rublių, o per metus išaugo 9,76%. Antrąją vietą su neigiama 13,38% dinamika užima „Russian Standard Bank“, išdavęs paskolų už 193,3 mlrd. Pirmąjį trejetuką užbaigia VTB 24, kurio rodiklis yra 91,7 milijardo rublių. ir geriausias augimas tarp top5 – 192,68%.

3 lentelėje, remiantis svetainės www.raiting.rbc.ru duomenimis, pateikti bendri bankų suteiktų paskolų asmenims be hipotekos rodikliai.

3 lentelė Bankai pagal fiziniams asmenims išduotų paskolų apimtį 2007 m (išskyrus hipoteką)

	Fiziniams asmenims išduotos paskolos (be hipotekos) 2007 m., mln. rublių	Pokytis per metus, %	Fiziniams asmenims išduotų paskolų skaičius (be hipotekos) 2007 m., vnt.	Paskolų fiziniams asmenims portfelis (išskyrus hipotekas) 2008-01-01, mln.
1. „Sberbank“.
2. Rusijos standartas
4. Rosbankas
5. Rusfinance bankas
6. HCF bankas
7. Alfa-Bankas

Kaip matyti iš 3 lentelės, Rusijos „Sberbank“ gerokai lenkia savo konkurentus pagal fizinių asmenų paskolų portfelį, tačiau taip pat negalima nepastebėti, kad šio portfelio augimo tempai yra gana žemi – tik 9,76 proc. vienas iš pagrindinių Rusijos „Sberbank“ konkurentų yra VTB 24, per tą patį laikotarpį rodė 192,68% augimo tempą.

Ir pagal išduotų paskolų skaičių galime daryti išvadą, kad bankas pirmiausia teikia pirmenybę santykinai dideles sumas paskolos (vidutiniškai 133 000 rublių).

Tokie rodikliai yra pasekmė to, kad Bankas nepraktikuoja „parduotuvinių“ paskolų. Viena vertus, tai yra rinkos segmento praradimas, tačiau, kita vertus, tokios paskolos turi labai aukštą rizikos laipsnį ir gali lemti banko likvidumo sumažėjimą bei paskolų portfelio kokybės sumažėjimą.

Maždaug tokią pačią kredito politiką vykdo ir VTB 24 bankas ( vidutinis dydis paskola asmeniui išduota 102 000 rublių), tačiau mažiau išvystytas filialų tinklas ir mažesnis išteklių galimybes neleiskite jai lygiomis sąlygomis konkuruoti su Rusijos „Sberbank“, o tai yra didžiausias bankas Rytų Europos.

2.2 Rusijos „Sberbank“ paskolų portfelio analizė

Bankas gali išduoti paskolas, vykdyti kitas aktyvias pajamas generuojančias operacijas tik savo turimų laisvų išteklių ribose. Vadinasi, operacijos, kurių metu susidaro tokie banko ištekliai ( pasyvios operacijos), atlieka pagrindinį ir lemiamą vaidmenį aktyvios veiklos atžvilgiu, logiškai ir faktiškai prieš jas ir lemia pelningos veiklos apimtį bei mastą.

Kaip ir bet kuris verslo subjektas, bankas, siekdamas užtikrinti savo veiklą, turi turėti tam tikrą pinigų kiekį ir materialųjį turtą, kuris yra jo ištekliai. Kalbant apie kilmę, šiuos išteklius sudaro nuosavas banko kapitalas ir skolintų pinigų, kurį laiką jį traukia iš išorės (įdarbintas iš kitų asmenų). Taigi banko ištekliai (bankiniai ištekliai) – banko turimų ir jo naudojamų aktyvioms operacijoms vykdyti nuosavų ir skolintų lėšų visuma.

Bankai daugiausia dirba iš skolintų lėšų. Tuo pat metu pirmoje ar antroje vietoje pagal lėšų pritraukimo šaltinių svarbą yra gyventojų pinigai ir lėšų likučiai juridinių asmenų sąskaitose, o vėliau – bankų vertybinių popierių pagalba surinktos lėšos. , tarpbankinės paskolos ir juridinių asmenų indėliai.

Taigi didžioji dauguma pinigų, kurių sąskaita bankas dirba ir gyvena, yra jo pritrauktos ir už atlygį pritraukiamos lėšos. Todėl išteklių formavimo problema jam yra svarbesnė nei bet kuriam kitam ūkio subjektui. Ši aplinkybė sukelia konkurenciją dėl išteklių tarp bankų, bankų ir kitų kredito bei kitų organizacijų ir įmonių bei kitus specifinius bankininkystės ypatumus.

Skirtingų bankų išteklių struktūra yra labai įvairi, o tai paaiškinama specifiniais kiekvieno konkretaus banko veiklos ypatumais (kapitalo dydžio, aptarnaujamų klientų skaičiaus ir pobūdžio skirtumais, regioninėmis ir kitomis ypatingomis sąlygomis ir kt. ). Apsvarstykite banko išteklių bazę 4 lentelėje.

4 lentelė Rusijos „Sberbank“ kredito išteklių analizė

Indeksas	Suma, tūkstančiai rublių nuo 2008-01-01	Suma, tūkstančiai rublių vasario 1 d., 2008 m
1. Nuosavas (kapitalas)
2. Patraukė
2.1 Lėšos kredito įstaigų sąskaitose
2.2 Rusijos banko paskolos
2.3 Paskolos ir indėliai iš kitų bankų
2.4 Palūkanų įsiskolinimai
2.5 Tarpbankiniai atsiskaitymai
2.6 Lėšos sąskaitose
2.7 Atsiskaitomos lėšos
2.8 Išleisti vertybiniai popieriai
2.9 Indėliai ir kitos pritrauktos lėšos
3. Kiti ištekliai
A. Iš viso išteklių
Išteklių išdėstymas
1. Privalomos atsargos
2. Grynieji pinigai
3. Tarpbankinės operacijos
3.1 Tarpbankinės paskolos
3.1.1 Įsiskolinimai
3.2 Tarpbankiniai indėliai
3.2.1 Indėliai Rusijos banke
3.3 Tarpbankiniai atsiskaitymai
4. Kredito investicijos ir kitos įdėtos lėšos
4.1 Neveiksnos paskolos
5. Dalyvavimas akcijoje
7. Investicijos į vertybinius popierius
7.1 B obligacijos
7.2 Sąskaitoms diskontuoti
8. Taurieji metalai
8.1 Operacijos su tauriaisiais metalais
8.1.1 Tauriųjų metalų įsiskolinimai
9. Kitas turtas
9.1 Palūkanos už laiku nesumokėtą paskolą
9.2 Delspinigiai už suteiktas m/b paskolas
9.3 Delspinigiai už grynųjų pinigų operacijas
B. Iš viso paskelbta
Nemokami kredito ištekliai

Kaip matyti iš 4 lentelės, Bankas ataskaitinio laikotarpio pabaigoje turi laisvų kredito išteklių 1 470 710 399 tūkst. rublių. Per nagrinėjamą laikotarpį šis rodiklis sumažėjo 116 958 908 tūkst. (augimo tempas -7%). Tai lėmė didesnis investuotų lėšų augimo tempas (5 proc.), palyginti su banko išteklių augimo tempu (0,01 proc.).

Paskolų portfelio struktūros analizė yra vienas iš būdų įvertinti jo kokybę. Pasaulio ir Rusijos bankų praktikoje paskolų portfelio segmentavimo kriterijų yra daug. Tarp jų:

Skolinimo objektai;

Paskolos objektai ir paskirtis;

Paskolos sąlygos;

Paskolos suma;

Užstato prieinamumas ir pobūdis, paskolos grąžinimo šaltiniai ir būdai, paskolos gavėjo kreditingumas;

Kredito kaina;

Skolininko priklausomybė nuo pramonės ir kt.

Struktūrinė analizė atliekama siekiant nustatyti per didelę skolinimo operacijų koncentraciją viename segmente, didelių paskolų ir paskolų, suteiktų žemo kreditingumo laipsnio skolininkams, dalį, kuri padidina visuminės kredito rizikos laipsnį.

Klasikinės bankininkystės požiūriu skolinimo subjektas yra juridiniai arba fiziniai asmenys, galintys ir turintys materialines ar kitokias garantijas atlikti ūkines, įskaitant kreditines operacijas. Paskolos gavimo objektas gali būti įvairaus lygio – nuo ​​fizinio asmens, įmonės, firmos iki valstybės.

Pagal banko paskolos objektus galima suskirstyti į tris dideles grupes:

1) paskolos, suteiktos juridiniams asmenims skolinti einamajai gamybinei veiklai (kreditai įmonėms);

2) paskolos, suteiktos asmenims asmeniniams poreikiams tenkinti (vartojimo paskolos);

3) bankams suteiktos paskolos jų balanso likvidumui palaikyti (tarpbankinės paskolos).

Pirmiausia reikia ištirti paskolos skolos sudėtį ir jos komponentų kitimo dinamiką. Šiuos pokyčius galima pamatyti 5 lentelėje.

5 lentelė Rusijos OJSC Sberbank kredito operacijų struktūros ir dinamikos analizė

Straipsnio pavadinimas	Suma tūkstančiais rublių	Struktūra %
	nuo 2008-01-01	vasario 1 d., 2008 m	nuo 2008-01-01	vasario 1 d., 2008 m
2. Paskolos skola
2.1 Pateikiami IBC
2.1.1 Pateikiami IBC
2.2.Kredito operacijos biudžeto sąskaitose, įskaitant paskolas užsienio valstybėms
2.3.Klientams suteiktos paskolos
2.3.1 Klientams suteiktos paskolos
2.3.2.Priemokos už klientams suteiktas paskolas
2.4.Kitos įdėtos lėšos
3. Atitinka paskolos skolą, iš viso įskaitant:
3.2.Vakeliai

6 lentelė

Straipsnio pavadinimas	Keisti	Dinaminiai rodikliai, %	Procentinis visos skolos pokytis dėl procentinis pokytis pagrindiniai straipsniai, % visos skolos pokyčio
	absoliutus pokytis (+/-), tūkstančiais rublių	santykinis pokytis (+/), p.p.	Augimo tempas	Padidėjimo greitis
1. Paskola ir lygiavertė skola, iš viso įskaitant:
2. Paskolos skola
2.1 Pateikiami IBC
2.1.1 Pateikiami IBC
2.1.2 Pradelstos skolos už suteiktas tarpbankines paskolas
2.2.Klientams suteiktos paskolos
2.2.1 Klientams suteiktos paskolos
2.2.2 Klientams suteiktų paskolų įsiskolinimai
2.3.Kitos įdėtos lėšos
3. Atitinka paskolos skolą, iš viso įskaitant:
3.1 Brangieji metalai tiekiami klientams
3.2.Vakeliai

Remiantis paskaičiuotais duomenimis, atkreiptinas dėmesys į tai, kad pagrindinė paskolos ir lygiavertės skolos dalis yra būtent paskolos skola, kurios dalis 2008-01-01 d. siekė 99,98% (arba 99987217 tūkst. rublių), o tai liko ataskaitinio laikotarpio pabaigoje. 2008 m. vasario 1 d paskolos skolos suma buvo lygi 4127300434 tūkst. (augimo tempas 102,48 proc.).

Paskolų įsiskolinimą daugiausia sudaro klientams suteiktos paskolos, kurių dalis 2008-01-01 buvo . siekė 98,36% (arba 3961421739 tūkst. rublių), 2008 m. vasario 1 d. jis sumažėjo 0,20 procentinio punkto. ir siekė 98,17% (arba 4051703602 tūkst. rublių) (augimo tempas 102,28%).

Į kitų padėtų lėšų dalį, kuri 2008-01-01 d. siekė 0,0002% (arba 8 000 tūkst. rublių), o 2008 m. vasario 1 d. - jis padidėjo 1,5989 p.p. iki 1,60% vertės (arba 65999552 tūkst. rublių).

Rusijos taupomojo banko išduotų tarpbankinių paskolų suma 2008 m. sausio 1 d. sudarė 65248063 tūkst. rublių, per nagrinėjamą laikotarpį šis skaičius padidėjo 9705354 tūkst. (augimo tempas 114,87 proc.) ir iki 2008 m. vasario 1 d. sudarė 74 953 417 tūkst.

2008 m. sausio 1 d. Banko skola, prilyginta paskolai (kurią sudaro tik suteikti taurieji metalai), sudarė 0,02 visos paskolos ir ekvivalentinės skolos sumos (arba 616 977 tūkst. rublių). 2008 m. vasario 1 d. laivui prilyginta skola padidėjo 26438 tūkst. rublių. (padidėjo 104,29 proc.), dėl to jo suma padidėjo iki 643 415 tūkst.

Taigi apskritai galima pastebėti žemą banko paskolų portfelio diversifikacijos laipsnį.

Norėdamas valdyti likvidumą, bankas turi nuolat stebėti paskolų portfelio diversifikavimą kredito išteklių suteikimo laiko atžvilgiu.

7 lentelė Rusijos „Sberbank“ paskolų portfelio struktūros analizė pagal terminus

Panašūs dokumentai

Komercinio banko kredito politika. Kredito proceso etapai ir jų ypatumai. Kredito rizikos valdymo metodai. Banko paskolų portfelio kokybės įvertinimas. Kredito operacijų ir paskolų portfelio struktūros analizė Rusijos „Sberbank“ pavyzdžiu.

Kursinis darbas, pridėtas 2014-02-01


Banko verslo klientų paskolų portfelio kokybės valdymas kaip kredito rizikos kontrolės sistemos elementas. Komercinio banko UAB „Krayinvestbank“ paskolų portfelio analizė ir įvertinimas. Paskolų portfelio formavimo ir valdymo optimizavimas.

baigiamasis darbas, pridėtas 2015-10-26


Teorinis pagrindas banko paskolų portfelio analizė. Kredito rizikos tyrimas ir jų įtakos formuojant komercinio banko portfelį nustatymas. bendrosios charakteristikos UAB „Rosselkhozbank“ ir jos veikla Rusijos Federacijos kredito rinkoje.

baigiamasis darbas, pridėtas 2015-07-27


Komercinio banko paskolų portfelio esmės, segmentavimo kriterijų, rizikų (kredito, likvidumo, palūkanų) ir kokybės valdymo svarstymas, supažindinimas su jų diversifikavimo problemomis Rusijos taupomojo banko pavyzdžiu.

Kursinis darbas, pridėtas 2010-04-14


Komercinio banko paskolų portfelio esmė ir samprata. Rusijos „Sberbank“ veiklos charakteristikos, banko politika ir kredito proceso organizavimo lygis. Pagrindiniai paskolų portfelio formavimo ir valdymo etapai, jo kokybės analizė.

Kursinis darbas, pridėtas 2014-04-17


Paskolų portfelio formavimo samprata ir etapai, jo struktūra ir valdymo procesas. Kredito rizikos klasifikavimas ir jų įtaka komercinio banko portfelio formavimui. Banko paskolų portfelio analizė. Kredito rizikos valdymo mechanizmas.

baigiamasis darbas, pridėtas 2015-10-07


Komercinio banko paskolų portfelio struktūros pokyčių analizė pagal suteiktų paskolų fiziniams asmenims terminą. Paskolų grąžinimo užstato rūšių klasifikacija. Suteiktų paskolų sudėties pagal skolininkų kategorijas tyrimas.

praktinis darbas, pridėtas 2012-06-23


Bankinės rizikos samprata ir jų rūšys. Komercinio banko rizikos valdymas šiuolaikinėmis sąlygomis. Banko kredito rizikos mažinimo priemonės. Rezervo formavimas pagal paskolos kokybės kategorijas. Komercinio banko charakteristikos, paskolų portfelis.

Kursinis darbas, pridėtas 2012-05-01


Komercinio banko OJSC „Sotsinvestbank“ paskolų portfelio kokybės analizė ir įvertinimas. Paskolų portfelio valdymas, atidėjinio paskolų nuostoliams panaudojimo tvarka. Paskolų portfelio kokybės įtakos likvidumo standartų įgyvendinimui analizė.

praktikos ataskaita, pridėta 2012-12-14


Komercinio banko optimalaus paskolų portfelio formavimo problemos. Analizė ir vertinimas finansinė būklė bankai ir kredito sistemos. Asmenų kreditingumo vertinimas balais. Banko kredito produktų palyginimas ir analizė.

Ekonominėje literatūroje banko paskolų portfelio sąvoka aiškinama nevienareikšmiškai. Vieni autoriai paskolų portfelį interpretuoja labai plačiai, turėdami omenyje visą banko finansinį turtą ir net įsipareigojimus, kiti nagrinėjamą sąvoką sieja tik su banko paskolų operacijomis, kiti pabrėžia, kad paskolų portfelis nėra paprastas rinkinys elementai, bet įslaptintas rinkinys.
Rusijos banko norminiai dokumentai, reglamentuojantys tam tikrus paskolų portfelio valdymo aspektus, apibrėžia jo struktūrą, iš kurios matyti, kad jis apima ne tik paskolų segmentą, bet ir įvairius kitus kredito pobūdžio banko reikalavimus: indėliai, tarpbankinės paskolos, reikalavimai gauti (grąžinti) skolos vertybinius popierius, akcijas ir vekselius, diskontuotus vekselius, faktoringą, pagal sandorį įgytas teises, antrinėje rinkoje įgytas hipotekas, pagal turto pardavimo (pirkimo) sandorius. su atidėtu mokėjimu (pristatymu), pagal apmokėtus akredityvus, pagal finansinės nuomos operacijas (lizingą), už lėšų grąžinimą, jeigu įsigyti vertybiniai popieriai ir kitas finansinis turtas yra nekotiruojami arba jais neprekiaujama organizuotoje rinkoje.
Toks išplėstas paskolų portfelį sudarančių elementų turinys paaiškinamas tuo, kad tokios kategorijos kaip indėliai, tarpbankinės paskolos, faktoringas, garantijos, lizingas ir vertybiniai popieriai turi panašias esmines savybes, susijusias su grąžinamu vertės judėjimu ir nebuvimu. dėl nuosavybės pasikeitimo. Skirtumai slypi santykių objekto turinyje ir vertybių judėjimo formoje.
Banko paskolų portfelio esmė gali būti nagrinėjama kategorišku ir taikomuoju lygmenimis. Pirmuoju aspektu paskolų portfelis – tai banko ir jo sandorio šalių santykiai, susiję su vertės grįžtamuoju judėjimu, kuris pasireiškia kredito reikalavimų forma. Antruoju aspektu paskolų portfelis – tai banko turto visuma paskolų, diskontuotų vekselių, tarpbankinių paskolų, indėlių ir kitų su kreditu susijusių reikalavimų forma, suskirstyta į kokybės grupes pagal tam tikrus kriterijus.
Paskolų portfelio kokybės samprata ir jos vertinimo kriterijai. Norėdami atskleisti paskolų portfelio kokybės turinį, pereikime prie termino „kokybė“ aiškinimo.
Kokybė yra:
1) turtas ar priklausymas, viskas, kas sudaro asmens ar daikto esmę;
2) esminių požymių, savybių, požymių, išskiriančių daiktą ar reiškinį iš kitų ir suteikiančių jam tikrumo, visuma;
3) tas ar kitas turtas, ženklas, lemiantis kažko orumą.
Todėl reiškinio kokybė turėtų parodyti jo skirtumą nuo kitų reiškinių ir nulemti jo orumą.
Kokybinis skirtumas tarp paskolų portfelio ir kitų komercinio banko portfelių yra tokiose esminėse paskolų ir kredito kategorijų savybėse kaip grįžtamasis vertės judėjimas tarp santykių dalyvių, taip pat santykių objekto piniginis pobūdis. .
Naudojamų operacijų rūšių ir pinigų rinkos priemonių visuma, formuojanti paskolų portfelį, turi ypatybių, nulemtų banko veiklos pobūdžio ir paskirties finansų rinkoje. Yra žinoma, kad skolinimo operacijoms ir kitoms su kreditu susijusioms operacijoms būdinga didelė rizika. Kartu jie turi atitikti banko veiklos tikslą – gauti maksimalų pelną esant priimtinam likvidumo lygiui. Tai lemia tokias paskolų portfelio savybes kaip kredito rizika, pelningumas ir likvidumas. Jie taip pat atitinka konkretaus banko paskolų portfelio privalumų ir trūkumų vertinimo kriterijus, t.y. jo kokybės vertinimo kriterijai.
Paskolų portfelio kokybė gali būti suprantama kaip tokia jo struktūros savybė, kuri turi galimybę užtikrinti maksimalų pelningumo lygį esant priimtinam kredito rizikos lygiui ir balanso likvidumui.
Apsvarstykite atskirų kriterijų turinį vertinant paskolų portfelio kokybę.
Kredito rizikos laipsnis. Su paskolų portfeliu susijusi kredito rizika – tai kaupiamojo pobūdžio nuostolių rizika, atsirandanti dėl skolintojo ar sandorio šalies įsipareigojimų nevykdymo. Paskolų portfelis, kaip jau minėta, turi segmentus: paskolos, suteiktos teisinėms, fizinėms, finansinėms organizacijoms; faktoringo skola; išduotos garantijos, diskontuotos vekseliai ir kt.
Paskolų portfelio rizikos vertinimas turi šias funkcijas. Pirma, bendra rizika priklauso nuo:
¦ apie atskirų portfelio segmentų, kurių vertinimo metodai turi abu, kredito rizikos laipsnį bendrų bruožų, ir funkcijos, susijusios su segmento specifika;
¦ diversifikuota paskolų portfelio struktūra ir atskiri jo segmentai.
Antra, norint įvertinti kredito rizikos laipsnį, reikėtų taikyti rodiklių sistemą, atsižvelgiant į daugelį aspektų, į kuriuos reikėtų atsižvelgti.
Paskolų portfelio pelningumo lygis. Kadangi banko veiklos tikslas yra gauti maksimalų pelną su priimtinu rizikos lygiu, paskolų portfelio pelningumas yra vienas iš kriterijų vertinant jo kokybę. Paskolų portfelio elementus galima suskirstyti į dvi grupes: pajamas duodantį ir pajamų neduodantį turtą. Paskutinė grupė apima paskolos be palūkanų, paskolos su įšaldytomis palūkanomis ir ilgais palūkanų mokėjimo vėlavimais. Užsienio praktikoje su ilgalaikiu pradelstų palūkanų delspinigiais praktikuojamas atsisakymas jas kaupti, nes svarbiausia yra pagrindinės skolos grąžinimas. Rusijos praktikoje yra reguliuojamas privalomas palūkanų kaupimas. Paskolų portfelio pelningumo lygį lemia ne tik lygis palūkanų norma apie suteiktas paskolas, bet ir palūkanų mokėjimo savalaikiškumą bei pagrindinės skolos dydį.
Paskolų portfelio pelningumas turi apatinę ir viršutinę ribą. Apatinę ribą lemia skolinimo operacijų kaštai (personalo išlaidos, paskolų sąskaitų tvarkymas ir kt.) pridėjus palūkanas, mokėtinas už į šį portfelį investuotus išteklius. Viršutinė riba yra pakankamos maržos lygis. Šio rodiklio apskaičiavimas išplaukia iš pagrindinės maržos paskirties – banko išlaikymo išlaidų padengimo.
Paskolų portfelio likvidumo lygis. Kadangi banko likvidumo lygį lemia jo turto kokybė ir, svarbiausia, paskolų portfelio kokybė, labai svarbu, kad banko suteiktos paskolos būtų grąžintos sutartyse nustatytais terminais, arba bankas galėtų parduoti paskolas ar jų dalį dėl jų kokybės ir pelningumo. Kuo didesnė paskolų dalis priskiriama geriausioms grupėms, tuo didesnis banko likvidumas.
Siūlomų paskolų portfelio kokybės vertinimo kriterijų (kredito rizikos laipsnio, pelningumo ir likvidumo lygio) taikymo naudai galima pateikti šiuos argumentus. Maža paskolų portfelio elementų rizika nereiškia aukštos jo kokybės: pirmos kokybės paskolos, kurios teikiamos pirmos klasės skolininkams pagal mažas palūkanas, negali atnešti didelės pajamos. Didelis likvidumas, būdingas trumpalaikiam su kreditu susijusiam turtui, taip pat generuoja mažas palūkanų pajamas. Taigi kredito rizika negali būti vienintelis paskolų portfelio kokybės kriterijus, nes paskolų portfelio kokybės samprata yra daug platesnė ir siejama su likvidumo rizika bei pelningumo praradimu. Tačiau šių kriterijų reikšmė skirsis priklausomai nuo sąlygų, banko veiklos vietos, strategijos.

Tarp tradiciniai tipai komercinių bankų veiklą, paskolų teikimas buvo ir tebėra pagrindinė veikla, užtikrinanti jos veiklos pelningumą ir stabilumą. Kredito operacijų svarbą lemia daugybė aplinkybių, tarp kurių yra šios:

Jų dominavimas komercinių bankų turte, jų dalis gali siekti iki 50-70%;

Gautos palūkanos už kredito operacijas yra pagrindinis komercinio banko pajamų šaltinis;

Skolinimo operacijos yra rizikingiausios, todėl labiausiai atsakingos už banko reputaciją ir jo stabilumą, nes kredito išteklių sudėtyje vyrauja skolintos lėšos, o ne jo nuosavų lėšų;

Gebėjimas užtikrinti paskolos grąžinimą iš paskolos gavėjo yra banko darbuotojų ir jo vadovybės profesinio gyvybingumo rodiklis;

Kredito investicijų dydis, sudėtis ir struktūra rizikos ir likvidumo požiūriu yra pagrindas skaičiuojant pagrindinius banko įvertintus rodiklius – likvidumą ir kapitalo pakankamumą.

Kokybė – tai objekto savybių visuma, kuri lemia jo gebėjimą atitikti nurodytus reikalavimus. Paskolų portfelio kokybės kriterijai: paskolos gavėjo finansinė padėtis (pagrindinis įvertinimas); skolos aptarnavimo charakteristikos; kredito garantija; paskolos likvidumas ir pelningumas. Vertinant paskolų portfelio kokybę, visos aukščiau išvardintos charakteristikos vertinamos tik kredito rizikos požiūriu.

Analizės užduotys:

1 atitikties standartams įvertinimas, normų dydžių keitimo priežastys, įskaitant atitiktį standartinėms reikšmėms;

2 banko paskolų portfelio diversifikavimo įvertinimas, atsižvelgiant į šalies ūkio plėtros prioritetus;

3 kredito rizikos lygių ir rizikos koncentracijos vertinimas. (Baltarusijos Respublikos nacionalinis bankas išskiria šias pagrindines šios rizikos analizės sritis: sektoriaus, šalies rizika, rizikos koncentracija atskirame bankiniame produkte, metodai, naudojami koncentracijos rizikai įvertinti tarpusavyje susijusių skolininkų grupei, lyginamoji analizė.)

Tyrimas pradedamas nuo santykių tipų, tarpusavyje susijusių skolininkų grupių nustatymo. Ūkinių santykių rūšys – viena veikla, projektas, objektas; tiekėjas-pirkėjas; skolininkas-laiduotojas.

Rizikos koncentracija atsiranda ir tada, kai yra to paties termino paskolos. Rizikos koncentracija galima ne tik teikiant paskolas, bet ir visose kitose bankinės veiklos rūšyse, kurios dėl savo pobūdžio yra susijusios su sandorio šalies rizika.

4 paskolų portfelio pelningumo įvertinimas; įskaitant visos palūkanų normos už naudojimąsi kreditu dinamikos tyrimą; palūkanų pajamų srauto stabilumo analizė;

5 turto ir įsipareigojimų struktūros optimizavimo lygio įsipareigojimų vykdymo požiūriu pagrindimas;

6 lyginamoji pasiektų kiekybinių ir kokybinių parametrų analizė banko paskolų portfelio plėtrai:

· su parametrais, kuriuos nustato pagrindinės Baltarusijos Respublikos pinigų politikos kryptys, Banko plėtros programa;

· su atitinkamais bankų-konkurentų rodikliais, referencinis bankas (analoginis bankas).

7 užtikrintos, nepakankamai užtikrintos ir neužtikrintos skolos struktūros ir sudėties tyrimas;

8 banko specialiųjų rezervų, skirtų galimiems nuostoliams iš banko paskolų, patiriamų kredito rizikai padengti, sudėties ir judėjimo analizė;

9 tarpusavio priklausomybės (tarpusavio priklausomybės) laipsnio ir kredito rizikos santykio su valiutos, palūkanų normos, operacine ir kita paskolų portfelio rizika įvertinimas.

Šių problemų sprendimas susideda iš kelių analizės etapų. Pavyzdžiui, Baltarusijos Respublikos bankuose, kurie taiko TFAS 39. Finansinės priemonės: pripažinimas ir įvertinimas“, juridinių asmenų paskolų portfelio kredito rizikos analizė apima šiuos veiksmus:

1) apie individualiai reikšmingų kredito sandorių vertinimas. Tokios operacijos pripažįstamos bendra vieno skolininko kredito operacijų suma, jeigu ataskaitų sudarymo dieną ji yra didesnė kaip XX procentai banko kapitalo. Dažniausiai pasirenkami pagrindiniai kriterijai, į kuriuos atsižvelgiama vertinant riziką kredito reitingas klientas, kuris skaičiuojamas daugelyje sričių (finansinės būklės dinamika ir kt.); užstato pakankamumas ir likvidumas (įskaitant jo rinkos vertės dinamikos įvertinimą); sumos dinamika pinigų srautas, kuris apskaičiuojamas kaip pinigų srautas iki išpirkimo, atsižvelgiant į paskolos grąžinimo tikimybę ir savikainą užstatas, ir pinigų srauto iš kredito operacijos vertės sumažėjimo apskaičiavimas;

2) d paskolų portfelio išskaidymasį operacijų grupes, kurioms būdinga panaši rizika (pagal pagrindines pramonės šakas Nacionalinė ekonomika; juridiniai asmenys ir privatūs verslininkai ir kt.);

3) apie rizikos įvertinimas kiekvienai grupei, įskaitant blogų paskolų judėjimo analizę, jų dalį grupėje;

4) rizikos veiksnių skaičiavimas paskolų portfelis (pavyzdžiui, tai gali būti rodiklis – antrinių, abejotinų ir blogų skolų, svertų pagal rizikos grupes, santykis, atėmus šioms grupėms sukurto rezervo sumą, su banko įstatiniu kapitalu).

Analizuojant asmenų kreditinę skolą, taikomas platus metodų ir rodiklių spektras. Pavyzdžiui, skolininkų reitingai (balai); paramos kiekis ir kokybė; pradelstų skolų amžiaus analizė, pradelstų skolų migracijos metodas ir kt. Panagrinėkime pradelstų skolų migracijos metodą. Tai rekomenduoja bankai priežiūros institucija JAV bankams, kurie paskolų portfelyje neturi reikšmingos fizinių asmenų dalies, prognozuoti nuostolius vartojimo paskolos. Analizei naudojama retrospektyvi informacija apie bankų skolinimo operacijas 3-5 metams šio segmento stabilumo arba santykinio stabilumo sąlygomis. finansų rinka. Fizinių asmenų paskolų skolų portfelis skirstomas į grupes su vienarūšėmis savybėmis, atsižvelgiant į paskolos produkto rūšį (overdraftas kortelės sąskaitoje, nekilnojamojo turto finansavimas ir kt.), skolinamo turto rūšį, užstato kiekį ir kokybę; terminas, įsiskolinimai, geografinė padėtis ir kitos savybės. Toliau kiekvienoje kredito skolų grupėje tiriama pradelstų skolų struktūra ir apskaičiuojami migracijos koeficientai (neįvykdymo tikimybė) ir nuostolių koeficientai. Nuostolių koeficientas apibūdina galimus nuostolius vienarūšių paskolų grupei.

Neįvykdymo tikimybė atspindi tik skolininkų mokumo pokyčius, neįskaitant ekonominė būklėŠalis ar regionas.

Kredito investicijų tyrimas leidžia įvertinti banko priimtos kredito politikos pagrįstumą ir jos įgyvendinimo laipsnį remiantis realia paskolų portfelio būkle, nustatyti abejotiniausias ir rizikingiausias operacijas, kredito valdymo kryptis.

Banko kredito veiklos analizė ir vertinimas vykdomas dviem kryptimis. Pirmoji kryptis – nustatyti banko kredito investicijų sudėtį ir struktūrą pagal įvairius klasifikavimo kriterijus, tai yra jų kiekybines charakteristikas. Antroji – kokybinė kredito investicijų sudėties ir struktūros charakteristika, t.y. banko paskolų portfelio įvertinimas.

Pirmoji analizės kryptis apima kredito investicijų sudėties ir struktūros nustatymą pagal gavėjus, skolininkų tipus, jų priklausomybę pramonės šakoms, subjektus, skolinimo rūšis ir objektus, skolos terminus ir pobūdį.

Banko kredito investicijos atsispindi „Baltarusijos Respublikoje esančių bankų sąskaitų plano“ 1 ir 2 klasėse, kurios atitinkamai vadinamos „Pinigai, tauriųjų metalų ir tarpbankinės operacijos“ bei „Kredito operacijos su klientais“. Informacinė bazė yra šių klasių sąskaitų likučiai ir apyvartos, įskaitant balanso lapas kasdienę formą, taip pat ataskaitas, kuriose pateikiama informacija apie kredito operacijas ir paskolų portfelio sudėtį.

Priklausomai nuo paskolos gavėjai Yra dvi pagrindinės grupės: paskolos klientams ir tarpbankinės paskolos. Šios dvi grupės labai skiriasi viena nuo kitos pagal parametrus: rizikos laipsnį, pelningumo lygį, registravimo tvarką, tipus. Į jų skirtumus reikėtų atsižvelgti tiek atliekant analizę, jos apimtį ir fokusavimą, tiek vertinant rodiklius.

Dalykai kredito santykiai yra juridiniai ir fiziniai asmenys.

Autorius tipai paskolos skirstomos į trumpalaikes ir ilgalaikes.

Klasifikacija pagal paskolos rūšį atspindi objektų skolinimas. Skolinimo objektas suprantamas kaip neatskiriama trumpalaikio ar ilgalaikio turto, kurio apmokėjimui buvo sudaryta kredito operacija, visumos dalis. Trumpalaikio skolinimo objektu gali būti bet kokios prekės, atsargos, gatavų gaminių, išsiųstos prekės ir kt. Ilgalaikio skolinimo metu skolinimo objektas yra įvairių pramonės objektų statyba, rekonstrukcija, perkama technika, įranga ir kt.

Paskolų klasifikacija iki termino turėtų atspindėti paskolos išdavimo laikotarpius ir jos grąžinimo laiką. Kredito investicijų skirstymas į trumpalaikes ir ilgalaikes atspindi tik įsiskolinimo terminus. Paskolų portfelio analizės procese patartina klasifikuoti skubi skolašiose grupėse: iki 1 mėnesio, nuo 1 iki 3 mėnesių, nuo 3 iki 6 mėnesių, nuo 6 iki 12 mėnesių, daugiau nei 1 metai.

Kiekybinė kredito investicijų sudėties ir struktūros analizė atliekama pagal aukščiau nurodytas dinamikos charakteristikas, nes būtina nustatyti pagrindines banko kredito investicijų išdėstymo tendencijas. Kredito investicijų vertinimas taip pat apima paskolų judėjimo tyrimą, naudojant informaciją ne tik apie skolų likučius sąskaitose, bet ir atsižvelgiant į jų apyvartą. Tarp šių rodiklių yra šie:

1 naujai išduotų paskolų dalis kaip tam tikram laikotarpiui išduotų paskolų santykis su bendra paskolų investicijų suma;

2 paskolos grąžinimo procentas kaip per ataskaitinį laikotarpį grąžintų paskolų sumos ir naujai išduotų paskolų sumos santykis;

3 paskolų išdavimo ir grąžinimo apyvartos santykis, t.y. tam tikro laikotarpio debeto ir kredito apyvarta.

Įvertinus gautus rezultatus, turėtų susidaryti kiekybinis supratimas apie kredito investicijų sudėtį ir dinamiką. Tuo pačiu, svarstant paskolų portfelį, privaloma skolą tirti kokybiniais pagrindais, o tai reiškia antrąją analizės kryptį.

Skirtumas tarp pirmosios ir antrosios krypčių atspindi banko „paskolų investicijų“ ir „paskolų portfelio“ sąvokų skirtumus. Ekonominėje literatūroje jie dažnai vartojami kaip sinonimai, tačiau iš tikrųjų yra kitoks požiūris į kredito sandorių vertinimą. Taigi bet koks kredito skolos likučių klasifikavimas pagal banko balansą leidžia susidaryti vaizdą apie kredito investicijų sudėtį ir struktūrą, tačiau ne visada yra jų kokybinės savybės. Toks kredito investicijų vertinimas atsispindi termine „banko kreditų portfelis“, kuris apima banko kredito investicijų klasifikavimą pagal kokybinius požymius. Tokie požymiai yra: įsipareigojimų grąžinti paskolą įvykdymo užtikrinimo rūšys, paskolos grąžinimo terminų laikymasis ir kt. Griežtai kalbant, tiek paskolos investicijos, tiek paskolų portfelis yra tam tikros datos paskolos sąskaitų likučių visuma. Esminis skirtumas tarp jų yra ne skirtingų klasifikavimo požymių buvimas nustatant sudėtį, o kokybinis įvertinimas bet kurioje klasifikacijoje. Taigi paskolų grupavimas pagal pramonės šakas leidžia spręsti apie investicijų apimtį ir banko interesus, tačiau, kita vertus, leidžia nustatyti papildomos rizikos buvimą dirbant su nuostolingomis pramonės šakomis ar investuojant. tik vienoje pramonės šakoje. Kadangi paskolos gavėjo apimtis ir jo rūšis šioms ekonominėms sąlygoms turi skirtingą riziką, todėl paskolų rūšys, priklausomai nuo skolinimo apimties ir paskirties, yra vertinamos skirtingai, į ką reikėtų atsižvelgti tiriant banko paskolų portfelį. Šis metodas kokybiškai apibūdina kredito investicijų sudėtį, leidžia vertinti paskolų portfelį kaip komercinio banko veiklos rezultatą.

Remiantis kokybinėmis paskolų portfelio charakteristikomis, galima įvertinti skolinimo principų laikymąsi ir kredito operacijų rizikos laipsnį, šio banko likvidumo perspektyvas. Paskolų portfelio sudėtis yra pagrindinis banko kuriamos kredito politikos atskaitos taškas. Todėl kiekvieno banko paskolų portfelis turėtų būti nuolat prižiūrimas. Jo analizei naudojami tiek visuotinai pripažinti paskolų klasifikatoriai pagal jų kokybę, tiek jų pagrindu sukurti rodikliai ir koeficientai. Visuotinai priimta paskolų klasifikacija, priklausomai nuo jų kokybės, apima įvairių rizikos veiksnių ir apsisaugojimo nuo jos būdų įvertinimą.

Pagrindinius visuotinai pripažintus rizikos kriterijus apibrėžia „Specialiojo rezervo galimiems nuostoliams dėl kredito rizikai tenkančio banko turto formavimo ir panaudojimo taisyklės“, parengtos ir patvirtintos. Nacionalinis bankas. Tokie kriterijai yra: kreditavimo sąlygų laikymasis, skolininko galimybės grąžinti skolą ir jos grąžinimo užtikrinimo galimybė.

Skolininko gebėjimas grąžinti skolą yra nustatomas analizuojant jos kreditingumą, pelningumą, pajamų stabilumą, valstybės subsidijų prieinamumą ir kitus veiksnius. Apskritai, pagal analizės rezultatus, skola skirstoma į dvi grupes: be skolininko finansinės būklės pablogėjimo požymių ir su skolininko finansinės būklės pablogėjimo požymiais. Ryškiausi finansinės būklės pablogėjimo požymiai yra: skolininko nuostoliai už ataskaitinis laikotarpis, kitų paskolų įsiskolinimai, delspinigiai už paskolas, gautinų sumų augimas.

Paskolos, priklausomai nuo grąžinimo užtikrinimo prieinamumo ir kokybės, skirstomos į tris grupes: su užstatu, nepakankamai užtikrintos, be užstato.

Kredito skolai analizuoti ir paskoloms klasifikuoti bankai paprastai kiekvieno skolininko kredito byloje turi specialią lentelę, kurioje pateikiama informacija apie visos jo skolos sudėtį ir kokybę, atsižvelgiant į tam tikrų formų grąžinimo užtikrinimą, skolinimo sąlygų laikymąsi ir priskyrimą. skolos aukščiau nurodytoms rizikos grupėms. Remiantis kredito bylų ir kitos pirminės medžiagos duomenimis, sudaroma banko turto klasifikavimo lentelė, kurioje surenkama visų klientų skola ir nustatomas kiekvienos rizikos grupės dydis. Turto klasifikavimas pagal rizikos grupes leidžia apskaičiuoti privalomojo rezervo dydį galimiems kredito rizikai patiriamo banko turto nuostoliams padengti.

Visų aukščiau išvardytų paskolų grupių visuma tam tikrai datai yra banko bendrojo paskolų portfelio. Kokybiniam paskolų portfelio įvertinimui, atsižvelgiant į kredito riziką, terminas „ banko grynojo paskolų portfelio“, kuris skaičiuojamas kaip skirtumas tarp bendro paskolų portfelio ir sukurto rezervo galimiems nuostoliams padengti sumos.

Dažniausias paskolų portfelio vertinimo rodiklis yra vadinamasis „kredito kokybė“ arba NPL santykis. Jis skaičiuojamas kaip probleminių paskolų sumos ir visos paskolos skolos dydžio santykis. Jeigu nagrinėjamo koeficiento reikšmė yra didesnė nei 5 proc., galima teigti, kad bankas turi sunkumų laiku grąžindamas skolą, tuo tarpu būtina atsižvelgti į šio rodiklio tendenciją per metus.

Rizikos apsaugos faktorius atspindi sukurto rezervo galimiems nuostoliams padengti sumos santykį su paskolomis. Šis rodiklis vertinamas dinamikoje: vardiklio sumažėjimas rodo teigiamą tendenciją.

Atsargų pakankamumo koeficientas paskolų neįvykdymo atveju apskaičiuojamas kaip sukurto rezervo ir bendrojo paskolų portfelio sumos santykis. Tarptautinėje praktikoje normatyvinė vertė svyruoja 1–5 % ribose.

Blogų paskolų santykis yra nuo atidėjinio nurašytų sumų ir bendrojo paskolų portfelio sumos santykis. Kuo didesnė šio rodiklio reikšmė, tuo didesnė negrąžintinų paskolų dalis.

Galimybei išieškoti skolas už problemines paskolas daugiausia įtakos turi paskolų portfelio sudėtis pagal įsipareigojimų vykdymo formas. Norint įvertinti paskolų portfelio rizikos laipsnį, priklausomai nuo užstato sudėties ir struktūros, būtina išanalizuoti visas banko naudojamas užstato formas. Tokia paskolų portfelio sudėtis nustatoma apskaičiuojant kapitalo pakankamumą. Skaičiavimo metodika apima tarpbankinių paskolų ir paskolų, išduotų juridiniams ir fiziniams asmenims pagal skirtingi tipai užstatas, įskaitant užtikrintą vyriausybės vertybiniais popieriais, vertybiniais popieriais vietos valdžia valdymas, užtikrintas turtu, garantija, garantija ir kt.

Aukščiau pateikta klasifikacija leidžia spręsti apie viso paskolų portfelio rizikos laipsnį. Pagal riziką įvertintas paskolų portfelis, apibrėžiamas kaip atitinkamos skolos, įskaitant užstatą, suma, padauginta iš rizikos laipsnio procentais ir padalyta iš 100 ir yra absoliuti numatomų nuostolių suma. Paskolų portfelio skaičiavimo rezultatus, įvertintus rizikos procentais, patartina pateikti lentelės pavidalu.

Apskaičiuotas paskolų portfelis, atsižvelgiant į riziką, atėmus sukurtą rezervą galimiems nuostoliams padengti, atspindi galimų banko nuostolių dydį.

Grynojo paskolų portfelio ir pagal riziką įvertinto paskolų portfelio dydžio palyginimas parodo skirtumą tarp rizikos veiksnių, į kuriuos buvo atsižvelgta formuojant atidėjinį, ir turimų, priklausomai nuo užstato formų. Remiantis pateiktais duomenimis, galima apskaičiuoti paskolų portfelio dydį, kuris yra nerizikingas ir yra skirtumas tarp bendrojo paskolų portfelio ir pagal riziką įvertinto paskolų portfelio.

Kokybiniam paskolų portfelio įvertinimui, priklausomai nuo naudojamų paskolų užstato formų, turėtų būti skaičiuojami įvairūs koeficientai.

Kredito rizikos priklausomybės koeficientas iš užstato formų – tai pagal riziką įvertinto paskolų portfelio ir bendrojo paskolų portfelio santykis ir apibūdina užstato formų reikšmę nustatant kredito riziką. Šis rodiklis skaičiuojamas dinamikoje ir jo augimas atspindi banko kredito operacijų rizikos priklausomybės nuo užstato formų didėjimą.

Galimos kredito rizikos koeficientas nustatomas pagal riziką įvertinto paskolų portfelio ir grynojo paskolų portfelio santykį. Nagrinėjamas koeficientas leidžia suprasti banko kredito investicijų neapskaitytos rizikos laipsnį. Kuo didesnė šio koeficiento reikšmė, tuo didesnė tikimybė, kad bankas, investuodamas į didelės rizikos investicijas, patirs nepataisomų nuostolių.

Rizikos faktorius skaičiuojamas kaip sukurtų rezervų sumos ir pagal riziką įvertinto paskolų portfelio santykis. Šis koeficientas parodo kredito rizikos priklausomybės laipsnį, į kurį atsižvelgta formuojant atidėjinius rizikai pagal užstato formą. Kuo didesnė šio koeficiento reikšmė, tuo geresnė banko apsauga nuo nuostolių.

Kredito investicijų atsargumo koeficientas yra bendro paskolų portfelio ir pagal riziką įvertinto paskolų portfelio skirtumo santykis su bendrojo paskolų portfelio dydžiu. Šis koeficientas apibūdina banko kreditų investicijų atsargumo laipsnį.

Paskolų portfelio būklės ir tendencijų įvertinimas leidžia nustatyti kokybę kreditinis darbas bankas ir kredito politikos įgyvendinimo laipsnis. Paskolų portfelio valdymo kokybei įvertinti naudojami šie rodikliai:

1) kredito investicijų ir banko pritrauktų lėšų santykis. skaičiuoti šis rodiklis galima ir atsižvelgiant į gautas ir išduotas tarpbankines paskolas, ir be jų; remiantis vidutiniais likučiais arba atskaitomybės datą.

2) kredito investicijų ir banko turto santykis. Galima teigti, kad paskolų portfelis yra perkrautas, jei vertė viršija 65%. Tokiu atveju būtina diversifikuoti perteklinę kredito riziką ir paskirstyti išteklius kitomis kryptimis.

3) švino faktorius kaip kredito investicijų augimo tempo ir banko turto augimo tempo santykis. Šis koeficientas parodo, kiek kartų vidutinių kredito investicijų likučių augimas lenkia viso turto augimą. Norint įvertinti banko darbą paskolų portfelio valdymo srityje kaip aktyvų, koeficiento reikšmė turi būti didesnė nei 1.

Kiekvieno banko kredito politika apima pagrindinių kreditavimo veiklos krypčių, konkrečių rodiklių, kurie pagerintų paskolų portfelio būklę ir banko finansinę padėtį, nustatymą. Kartu vertinant kredito politiką reikėtų atsižvelgti į įvairių veiksnių, atspindinčių kreditavimo darbo organizavimo formulavimą ir efektyvumą, įtaką.

Išsamiausią kredito darbo banke išvadą atskleidžia požiūris į skolininkų kreditingumo ir finansinės būklės analizę.

Panaši informacija.