Kaugnay ng pagpapakilala ng mga bill ng palitan sa sirkulasyon ng ekonomiya, ang mga bangko ay nagsasagawa ng mga sumusunod na operasyon sa kanila:

accounting ng mga bill;

pagpapalabas ng demand na pautang sa espesyal loan account sinigurado ng mga bayarin;

pagtanggap ng mga bill of exchange para sa koleksyon upang makatanggap ng mga pagbabayad at upang magbayad ng mga bill sa oras.

Accounting para sa mga bill

Ang accounting para sa mga bill ay binubuo sa katotohanan na ang may-ari ng bill ay naglilipat (nagbebenta) ng mga bill sa bangko sa pamamagitan ng pag-endorso bago ang petsa ng kapanahunan at natatanggap ang halaga ng bill para dito, na binawasan ang maagang pagtanggap ng isang tiyak na porsyento ng halagang ito. Ang porsyentong ito ay tinatawag na porsyento ng diskwento, o diskwento.

Ang mga promisory notes at mga transaksyon sa kredito sa bangko, sa anumang anyo na kanilang isinasagawa, ay nagsisimula sa pagtanggap ng kliyente ng isang bill ng exchange loan. Ang mga pautang sa anyo ng accounting para sa mga bill ng palitan at sa anyo ng isang espesyal na account sa pautang na sinigurado ng mga bill ng palitan ay binuksan nang hiwalay.

Ang mga kredito para sa accounting ng mga bayarin ay maaaring maging tagadala at promissory. Ang una ay binuksan para sa accounting ng mga bill ng palitan na inilipat ng mga kliyente sa bangko. Ang mga ahensyang pang-ekonomiya na may malaking bilang ng mga bill of sale ay gumagamit ng mga bearer loans.

Ang isang bill-making loan ay ibinibigay sa mga customer na nag-isyu ng mga bill of exchange laban sa loan na ito para sa pagbabayad para sa mga item sa imbentaryo, mga gawa at serbisyo na ibinibigay ng ibang mga pang-ekonomiyang katawan, negosyo at indibidwal. Ang huli ay nagpapakita ng gayong mga perang papel sa bangko, na nagpapadala sa kanila para sa accounting sa bangko ng drawer sa gastos ng utang na binuksan sa kanya.

Binubuksan ang mga pautang kapag hinihingi. Ang isang aplikasyon para sa isang bill ng exchange loan ay karaniwang isinumite sa isang bangko kung saan ang mga pangunahing account ng mga negosyo at mga ahensya ng ekonomiya ay binuksan, kabilang ang isang settlement (kasalukuyang) account.

Kung isasaalang-alang ang posibilidad ng pagbubukas ng pautang, isinasaalang-alang ng bangko, una sa lahat, kung paano nailalarawan ng sitwasyong pang-ekonomiya at pananalapi ng kliyente ang posibilidad ng napapanahong pagbabayad ng utang, pati na rin ang antas ng pagiging mapagkakatiwalaan nito.

Ang mga bill ng palitan ay tinatanggap para sa accounting lamang sa halaga ng libreng balanse ng utang. Upang matukoy ang balanseng ito, pinapanatili ang isang espesyal na off-system accounting - "pangako ng kliyente" (mula sa salitang Latin na obligo - dapat, dapat). siya ay isang pautang, at ano ang libreng balanse ng utang. Ang mga tala ng pangako ay isinumite sa bangko sa mga rehistro, ang anyo ng kung saan ay itinatag ng bangko.Ang mga entry sa mga bill ng palitan na nakalista sa rehistro ay inihambing sa mga detalye ng mga nakalakip na bill.Ayon sa mga bill na tinanggap sa rehistro, ang maydala ay binibigyan ng resibo kung ang kanilang pagpaparehistro ay hindi magawa sa araw ng pagpasok.

Ang mga promisory notes na ipinasok sa rehistro ay dapat na may blangkong inskripsiyon (endorsement) sa ngalan ng maydala. Sapat na espasyo ang natitira bago ang blangkong inskripsiyon upang ang bangko ay makapaglagay ng selyo sa paglilipat ng kuwenta sa pangalan ng bangko, kaya ang blangkong inskripsiyon ng kliyente ay nagiging isang nominal.

Ang mga bill of exchange na ipinakita ay sinusuri sa mga tuntunin ng kanilang pang-ekonomiya at legal na pagiging maaasahan. Sa legal na panig, ang kawastuhan ng pagpuno sa lahat ng mga detalye, pati na rin ang pagkakumpleto ng pagbabayad ng stamp duty, ang mga kapangyarihan ng mga tao na ang mga pirma ay nasa bill, pati na rin ang pagiging tunay ng mga lagdang ito, ay sinusuri.

Ang kawastuhan ng pagpuno sa mga detalye ng panukalang batas ay tinutukoy ng mga kinakailangan na itinatag ng Mga Regulasyon sa paglilipat at mga tala ng pangako.

Ang layunin ng pagsuri sa pagiging maaasahan ng ekonomiya ng bill ay upang maitaguyod ang buong pagtitiwala sa kanilang pagbabayad. Bilang karagdagan sa pagsuri sa pangkalahatang creditworthiness ng kliyente, ang sitwasyong pang-ekonomiya ng mga endorser na nag-iwan ng mga inskripsiyon sa mga bill of exchange ay napapailalim sa pagsusuri. Para dito, ang lahat ng mga posibilidad na magagamit sa bangko ay ginagamit, kabilang ang mga serbisyo mga organisasyon sa pag-audit at data ng iba pang mga bangko kung saan binubuksan ang mga pangunahing account ng mga pang-ekonomiyang katawan na ito.

Ang mga bill ng palitan batay lamang sa mga kalakal at komersyal na transaksyon ay tinatanggap para sa accounting. Ang bronze, friendly, counter bill ay hindi tinatanggap para sa accounting.

Ang mga accountable bill ay dapat may hindi bababa sa dalawang lagda. Ang bilang ng mga pirma sa paglipat ay nagpapahiwatig ng pagiging maaasahan ng bill.

Tungkol sa mga tuntunin ng promissory notes, ang kagustuhan ay ibinibigay sa mga panandaliang promissory notes na hindi gaanong nakadepende sa mga pagbabago sa pang-ekonomiyang sitwasyon ng mga customer at sa pangkalahatang sitwasyon sa ekonomiya.

Ang mga rehistro at tinatanggap na mga bayarin ay ipinapadala para sa karagdagang pagproseso sa departamento ng kredito at pagsingil. Sa harap na bahagi ng bill at sa mga rehistro, laban sa rekord ng bawat bill, ang serial number ng bill ay nakakabit, na itinatago mula pa noong simula ng taon sa isang espesyal na libro ng accounting, na ginagamit para sa iba't ibang uri ng mga sanggunian.

Kasabay nito, ang blangkong inskripsiyon sa mga bill ng palitan ay binago sa isang nominal na inskripsiyon sa pangalan ng bangko sa pamamagitan ng paglalagay ng selyo na "Magbayad sa pagkakasunud-sunod ng bangko" sa itaas ng blangko na inskripsiyon. Ang inskripsiyon sa pangalan ng nilayon ng bangko na pahirapan ang paggamit ng bill sakaling mawala at magnakaw.

Bilang karagdagan, sa harap na bahagi ng bill, ang mga selyong "Accounted", "Non-city" ay inilalagay.

Kinakalkula ang halaga na ipagkakait pabor sa bangko bilang isang diskwento sa accounting. Ang rate ng interes para sa mga singil sa diskwento ay itinakda mismo ng bangko.

Para sa mga bill na may bayad na wala sa lugar ng pagpaparehistro, sisingilin din ang porto (postage) at dumpo (komisyon sa mga hindi residenteng bangko para sa pagkolekta ng mga bill na hindi residente).

Isa sa mahahalagang aspeto Ang normal na sirkulasyon ng mga bayarin ay isang operasyon sa pagbabangko para sa mga bill ng accounting (discounting). Ang kakanyahan nito ay nakasalalay sa katotohanan na ang may hawak ng bill (isang simpleng kliyente ng bangko o ibang tao) ay nagbebenta at naglilipat ng bill sa bangko sa ilalim ng isang pag-endorso (endorsement) bago ang takdang petsa ng bill at natatanggap ang halaga ng bill na binawasan. isang tiyak na porsyento ng halagang ito para sa maagang pagtanggap. Ang porsyentong ito ay tinatawag na accounting (i.e. discount). Pormal, pinapayagan ang operasyong ito para sa mga komersyal na bangko (liham ng Central Bank ng Russian Federation na may petsang Setyembre 9, 1991 No. 14-3 / 30). Ang Dekreto ng Pangulo ng Russia na may petsang Mayo 23, 1994 No. 1005 "Sa mga karagdagang hakbang upang gawing normal ang mga pag-aayos at palakasin ang disiplina sa pagbabayad sa pambansang ekonomiya" ay hinihikayat din ang pagpapakilala ng isang operasyon ng diskwento.

Kaugnay ng pag-unlad merkado ng Russia mga securities at ang hitsura nito ng mga promissory notes ng mga negosyo, ang mga empleyado ng bangko na kasangkot sa accounting ng mga bill na ito ay kailangang magsagawa ng mga numerical na kalkulasyon na may kaugnayan sa pagpapasiya rate ng diskwento, ang kita ng bangko mula sa accounting at kakayahang kumita ng mga naturang operasyon. Ang teorya ng naturang mga kalkulasyon, batay sa karanasan sa Kanluran, ay nakatanggap ng saklaw sa panitikang Ruso.

Ang mga pangunahing termino sa accounting ng mga bill of exchange ay "discount rate" at "discount". Ang taunang discount rate ay nauunawaan bilang ratio ng halaga ng interes na pera na binayaran para sa taon sa halagang dapat ibalik. Mga kalkulasyon gamit ang discount ang mga rate ay isinasagawa sa Kanluran kasanayan sa pagbabangko kapag accounting (pagbili ng bangko) bill of exchange at iba pang mga obligasyon sa pananalapi. Sa kasong ito, ang halagang ibinayad ng bangko kapag binabayaran ang singil

saan S- ang halaga ng bill;

n- termino bago ang pagbabayad, taon;

d- taunang rate ng diskwento.

Ang takdang petsa ay maaaring ipahayag sa mga araw at matukoy mula sa formula

saan T- termino bago ang pagbabayad, mga araw;

Upang- tinantyang haba ng taon (karaniwan ay 360 araw);

Kita sa bangko mula sa accounting (diskwento)

Ang pagkakaroon ng pagtukoy sa isang paraan o iba pa ang rate ng diskwento, maaari mong kalkulahin ang halagang binayaran kapag binabayaran ang singil, at ang kita ng bangko (diskwento). Bukod dito, sa kaso ng rate ng diskwento, karaniwang nagpapatuloy sila mula sa kinakailangang kahusayan ng operasyon ng accounting sa anyo ng taunang rate ng interes.

Dapat pansinin na sa aming press ang mga konsepto ng "discount rate" at "rate ng interes" ay madalas na nalilito. Kung, kapag ginagamit ang rate ng diskwento, ang halaga ng pera ng interes ay kinakalkula batay sa halaga na dapat ibalik, kung gayon kapag ginagamit ang rate ng interes, ito ay tinutukoy batay sa halaga na inisyu. Sa pamamagitan ng paraan, iyon ang dahilan kung bakit ang refinancing rate ng Central Bank ng Russian Federation ay mali upang tawagan ang discount rate, gaya ng madalas na nangyayari.

Ang mga sentral na bangko ng mga bansang may maunlad na ekonomiya ng merkado ay nagtatakda ng mga rate ng diskwento na ginagamit nila kapag muling nagdidiscount ng mga securities, na ang katangian nito ay tumutugma sa mga pagsasaalang-alang na nakabalangkas sa itaas. Ang mga rate ng interes sa mga instrumento sa pamilihan ng pera ay naka-link sa isang paraan o iba pa sa mga halaga ng itinatag na mga rate ng diskwento. Tulad ng para sa Central Bank ng Russian Federation, itinatakda nito ang rate ng refinancing para sa mga sentralisadong pautang, na sa esensya ay hindi isang rate ng diskwento, ngunit isang rate ng interes. Kapag gumagamit ng rate simpleng interes maibabalik na halaga na may interes

saan R- inisyu na halaga;

n- termino, taon; i- taunang rate ng interes.

Kasabay nito, ang halaga ng interes

Sa mga formula (3.4) at (3.5), ang oras bago ang pagbabayad ay maaaring ipahayag sa mga araw (tingnan ang formula 3.2).

Ang halaga ng rate ng diskwento na tumutugma sa ibinigay na halaga ng rate ng interes ay maaaring matukoy sa pamamagitan ng equating expression (3.3) at (3.5):

Dito, pinapalitan ang halaga S expression na nakuha mula sa (3.1), pagkatapos ng mga simpleng pagbabagong mayroon tayo

Maaaring gamitin ang mga expression na ito upang matukoy, sa isang banda, ang rate ng diskwento. naaayon sa ibinigay na rate ng interes, at sa kabilang banda, ang rate ng interes na naaayon sa rate ng diskwento na pinagtibay ng bangko. Ipagpalagay, halimbawa, na ang bangko ay may diskwento sa isang bill ng palitan sa halagang 100 libong rubles. isang taon bago ang kapanahunan at na ang kahusayan ng operasyon ng accounting ay dapat na 120%. Ayon sa formula (3.6), ang kinakailangang halaga ng rate ng diskwento

Ayon sa formula (3.1), ang halagang babayaran

at ang kita ng bangko, na natanto sa pagtubos ng bayarin, ay magiging

Ang kakayahang kumita ng operasyon ng accounting

Ang isang tampok ng formula (3.1) ay na, para sa > 1, ang halaga ng halagang binayaran P nagiging negatibo.

Sa katunayan, kung ang halaga ay arbitraryong tinutukoy (halimbawa, n = 1, d = 1.2 = 120%), pagkatapos ay ayon sa formula (3.1), ang halagang binayaran ay magiging negatibo.

Gayunpaman, tulad ng nabanggit kanina, ang rate ng diskwento ay dapat matukoy batay sa kinakailangang kahusayan ng operasyon ng accounting. Kasabay nito, kung d> 1, pagkatapos< 1.

Halimbawa, na may kinakailangang kahusayan na 100% bawat taon at ang maturity ng bill na 3 buwan, ang katumbas na halaga ng discount rate

Halaga na babayaran sa isang bill para sa 100 libong rubles. ayon sa formula (3.1) ay magiging

at ang diskwento

Ang isang katulad na resulta ay nakuha ng pormula ng Central Bank ng Russian Federation:

Kaya, ang formula ng diskwento na iminungkahi ng Central Bank ng Russian Federation ay maaaring gamitin sa lahat ng mga kaso, kung ang rate ng diskwento ay hindi nalilito sa rate ng refinancing at ang halaga nito ay tinutukoy alinsunod sa umiiral na teorya. Sa mga kondisyon ng inflation, bilang karagdagan sa pag-uugnay sa rate ng diskwento sa rate ng refinancing ng Central Bank ng Russian Federation, maaaring gamitin ang isa pang diskarte. Kasabay nito, ayon sa kinakailangang tunay na kahusayan ng operasyon ng accounting, ang katumbas na halaga ng tunay na rate ng diskwento ay tinutukoy, pagkatapos nito, ayon sa rate ng inflation na hinulaang ng mga bangko mismo, ang aktwal na halaga ng rate ng diskwento sa mga tuntunin natutukoy ang inflation.

Para sa napapanahong pagtanggap ng bayad sa accounting bill, sinusubaybayan ng departamento ang timing ng mga pagbabayad sa mga bill. Para sa layuning ito, ang isang espesyal na pahayag ay iginuhit para sa bawat numero sa dalawang kopya, kung saan ang data ay napunan para sa lahat ng mga singil na apurahan sa petsang ito, na nagpapahiwatig ng serial number ng bill sa aklat ng kanilang pagpaparehistro ng bangko, ang pangalan ng mga drawer, bearer at ang halaga ng bawat bill.

Ang data ng mga pahayag ay napatunayan gamit ang mga bill ng palitan na matatagpuan sa vault, pagkatapos kung saan ang isang kopya ng pahayag ay inilipat sa departamento ng pagpapatakbo, at ang isa ay nananatili sa departamento ng kredito at accounting.

Sa pagtanggap ng bayad, ang mga naaangkop na tala ay ginawa sa pahayag, at ang mga bayarin ay ibabalik sa nagbabayad.

Kung ang isang pagbabayad ay tinanggap sa isang bayarin bago ang takdang petsa, ang nagbabayad ay ibabalik ang interes para sa natitirang oras bago ang takdang petsa (karaniwang hindi bababa sa 7-10 araw) sa rate ng interes ng bangko na sinisingil sa mga kasalukuyang account. Sa kahilingan ng nagbabayad, ang bangko ay gumagawa ng isang marka sa bill of exchange tungkol sa kung sino ang eksaktong nakatanggap ng bayad sa bill.

Sa pagtanggap ng mga pagbabayad ng mga korespondent na bangko, abisuhan ng huli ang bangko na nag-isyu ng utos na matanggap ang pagbabayad gamit ang isang espesyal na tala ng payo, na nagpapahiwatig ng mga numero ng mga singil, lugar ng pagbabayad, pangalan ng nagbabayad, halaga, at ang petsa ng pagbabayad.

Kapag pinag-aaralan ang paksang ito, dapat maging pamilyar ang mga mag-aaral sa mga katangian ng mga bill, ang kanilang pag-uuri at organisasyon ng sirkulasyon ng bill sa Ukraine. Ang pangunahing atensyon ay dapat ibigay sa mga operasyon ng bangko sa larangan ng sirkulasyon ng bill. Sa partikular, kinakailangang isaalang-alang ang mga pagpapatakbo ng kredito ng mga bangko na may mga bill of exchange: accounting para sa mga bill, muling pag-secure at muling pangako at pagpapautang na sinigurado ng mga bill.

Ang mga komersyal na bangko ng Ukrainian ay nagsasagawa ng mga operasyon na may mga promisory notes alinsunod sa Mga Batas ng Ukraine "Sa Securities and the Stock Market", "On the Circulation of Promissory Notes in Ukraine", ayon sa kung saan, sa pangkalahatang kahulugan, ang isang bill ay seguridad, nagpapatunay ng walang kondisyon obligasyon sa pananalapi ang drawer na magbayad pagkatapos ng takdang petsa ng isang tiyak na halaga ng pera sa may-ari ng kuwenta (ang may hawak ng kuwenta).

Nagbibigay din ang batas para sa pagpapatakbo ng isang panukalang batas na eksklusibo sa anyo ng dokumentaryo sa mga form na may naaangkop na antas ng proteksyon laban sa pamemeke, ang anyo at pamamaraan para sa paggawa nito ay inaprubahan ng National Commission for Securities at ng Stock Market alinsunod sa National Bank of Ukraine, na isinasaalang-alang ang mga pamantayan ng Pinag-isang Batas, at hindi maaaring i-convert sa hindi sertipikadong anyo (immobilized).

Tinutukoy ng mga Batas sa itaas ang mga kakaiba ng sirkulasyon ng mga bill of exchange sa Ukraine, na binubuo sa pagpapalabas ng mga bill of exchange at promissory notes, ang pagpapatupad ng mga operasyon na may mga bill at ang katuparan ng mga obligasyon sa bill sa aktibidad sa ekonomiya, alinsunod sa Geneva Convention ng 1930, na nagpasimula ng Uniform Law on Bills of Exchange at Promissory Notes, napapailalim sa mga reserbasyon na itinakda ng Annex II sa Convention na iyon.

Ang sirkulasyon ng mga bill sa Ukraine ay may ang mga sumusunod na katangian tinukoy ng Batas "Sa sirkulasyon ng mga singil sa Ukraine":

o ang mga bill of exchange at promissory notes ay maaari lamang maibigay upang gawing pormal ang isang monetary debt para sa mga kalakal na aktwal na inihatid, gawaing isinagawa, mga serbisyong ibinigay;

o ang pagbabayad sa bill sa teritoryo ng Ukraine ay isinasagawa lamang sa non-cash form;

o ipinagbabawal ang paggamit ng mga promissory notes bilang kontribusyon sa statutory fund ng isang entity ng negosyo;

o ang mga pagbabago sa teksto ng panukalang batas ay maaaring gawin sa inisyatiba ng may hawak nito na eksklusibo ng drawer (drawer) sa pamamagitan ng pagtawid sa mga lumang detalye at pagsulat ng bago na nagpapahiwatig ng petsa ng pagbabago at pagpirma;

o ang halaga ng bill na ipinahayag sa dayuhang pera, sa teritoryo ng Ukraine ay maaaring bayaran sa Pambansang pananalapi ng Ukraine sa rate ng NBU sa petsa ng kapanahunan o sa dayuhang pera bilang pagsunod sa mga kinakailangan batas sa pera Ukraine, atbp.

Isinasaalang-alang ang pag-uuri ng mga bayarin, dapat silang hatiin ayon sa anyo at paraan ng paggamit sa simple at maililipat.

Ang promissory note ay nangangahulugang isang obligasyon ng isang tao na magbayad ng isang tiyak na halaga ng pera sa ibang tao para sa mga kalakal na inihatid o mga serbisyong ibinigay (Appendix 8). Sa pagbalangkas promisory note dalawang paksa ang kasangkot: ang drawer (may utang), na nag-isyu ng kuwenta at nangakong bayaran ang halaga ng utang sa loob ng tinukoy na panahon at nilagdaan ito, at pagkatapos ay inilipat ito sa may-ari ng kuwenta (kanyang pinagkakautangan).

Ang bill of exchange ay isang utos sa nanghihiram na magbayad ng tiyak na halaga sa maydala ng bill (Appendix 12). Ito ay dinisenyo upang maglipat ng mga pondo mula sa isang tao patungo sa isa pa sa tulong ng isang pag-endorso - isang pag-endorso. Tatlong paksa ang kasangkot sa pagbubuo ng isang bill of exchange: 1) isang pinagkakautangan (drawer, drawer) - isang tao na nag-isyu ng isang bill na may utos na magbayad; 2) may utang (drawee) - isang tao na tumatanggap ng utos na magbayad; 3) remitent (may-hawak ng bill, unang bumibili ng isang bill) - isang tao kung saan pabor ang isang bill ay inisyu.

Upang makilala ang isang dokumento bilang isang bill of exchange, dapat itong maglaman ng ilang elemento, na tinatawag na mga obligadong detalye ng bill, na ipinapakita sa Table. 9.1.

Talahanayan 9.1. MGA MANDATORYONG DETALYE NG ILIPAT AT PROBLEMA AYON SA GENEVA BOX CONVENTION.

Mga detalye ng bill of exchange	Mga detalye ng promisory note
	1. Ang pangalang "bill", na tinatawag na bill of exchange
2. Isang simple at walang kondisyong utos na magbayad ng isang tiyak na halaga.	2. Isang simple at walang kondisyong obligasyon na magbayad ng isang tiyak na halaga.
3. Pangalan ng nagbabayad (drawee).
4. Indikasyon ng termino ng pagbabayad (sa isang tiyak na petsa, isang tiyak na panahon pagkatapos ng petsa ng pagguhit, sa pagtatanghal, isang tiyak na panahon pagkatapos ng pagtatanghal ng bayarin)	3. Indikasyon ng termino ng pagbabayad (sa isang tiyak na petsa, isang tiyak na panahon pagkatapos ng petsa ng pagguhit, sa pagtatanghal, isang tiyak na panahon pagkatapos ng pagtatanghal ng bill)
5. Indikasyon ng lugar ng pagbabayad.	4. Indikasyon ng lugar ng pagbabayad.
6. Ang pangalan ng tao kung kanino o sa mga utos kung kanino dapat gawin ang pagbabayad.	5. Ang pangalan ng tao kung kanino o sa pamamagitan ng utos kung kanino dapat gawin ang pagbabayad (nagkakautangan, may hawak ng bill).
7. Petsa at lugar ng pagguhit ng bayarin	6. Petsa at lugar ng pagguhit ng bayarin
8. Pangalan, lagda at eksaktong address ng drawer.	7. Pangalan, lagda at eksaktong address ng drawer.

Ang pagkakaroon ng mga detalyeng ito ay ipinag-uutos para sa dokumento na magkaroon ng bisa ng isang panukalang batas. May tatlong eksepsiyon lamang sa Geneva Bill of Exchange Convention:

kapag ang teksto ng kuwenta ay hindi nagsasaad ng termino ng pagsingil, ang kuwenta ay ituturing na babayaran sa presentasyon;

Sa kawalan ng isang espesyal na marka, ang lugar na ipinahiwatig sa tabi ng pangalan ng nagbabayad ay itinuturing na lugar ng pagbabayad, pati na rin ang lugar ng tirahan ng nagbabayad;

Ang isang bill na hindi nagsasaad ng lugar ng pagguhit nito ay itinuturing na iguguhit sa lugar na nakasaad sa tabi ng pangalan ng drawer.

Maaaring maglaman ng iba pang elemento ang isang bill of exchange text, ngunit ang presensya o kawalan ng mga ito ay hindi nakakaapekto sa lakas ng bill. Mga karagdagang detalye:

1) upang matiyak ang pagpapatupad ng mga kinakailangan nito, ang may hawak ng isang panukalang batas ay maaaring humiling ng pagtanggap ng panukalang batas mula sa drawee, na nagpapatunay sa kanyang solvency at pagiging disente at pinatataas ang puwersa ng bill of exchange. Ang tumatanggap ay may karapatang gumawa ng bahagyang pagtanggap, iyon ay, sumang-ayon sa buong halaga ng palitan, kung gayon ang kuwenta ng palitan ay itinuturing na hindi pagtanggap para sa balanse ng mga pondo;

2) para sa pagtatalaga ng mga karapatan sa ilalim ng isang bill of exchange, ang may hawak nito, na kumikilos bilang isang endorser, ay dapat makatanggap ng isang endorsement sa likod ng bill o sa isang sheet na nakalakip dito - isang endorsement na pabor sa endorsee;

3) sa isang bill of exchange, maaaring itakda ng drawer na ang interes ay maiipon sa halagang babayaran. Sa kasong ito, ang rate ng interes ay dapat ipahiwatig sa bill, at kung hindi, kung gayon ang kondisyon ay itinuturing na hindi nakasulat. Ang nasabing interes ay dapat maipon mula sa petsa ng paglabas ng bill of exchange, maliban kung ibang petsa ang ipinahiwatig.

Ang isang mahalagang katangian ng bill of exchange law ay ang pagkakaroon ng magkasanib at ilang pananagutan ng bawat isa sa mga taong naglagay ng kanilang mga lagda sa panukalang batas. Bilang kinahinatnan, hindi lamang ang tumanggap (tulad ng kaso ng isang pagtatalaga) ang mananagot sa may-hawak ng bill, kundi pati na rin ang lahat ng mga may hawak at guarantor.

Ang suporta sa organisasyon para sa pagsasagawa ng mga operasyon na may mga bill of exchange ay tinutukoy ng bangko. Sa mga bangko na aktibong gumagamit ng mga singil, bilang panuntunan, ang mga espesyal na yunit ng istruktura ay nilikha, ang mga aktibidad na kung saan ay tatalakayin nang mas detalyado sa ibaba.

Ang mga bangko sa larangan ng sirkulasyon ng bill ay maaaring magsagawa ng mga transaksyon sa kredito, kalakalan, garantiya, pag-areglo, komisyon

Isinasaalang-alang ang pag-uuri ng mga pagpapatakbo ng bangko na may mga bill ng palitan, dapat bigyang-pansin ang balanse sheet (pangunahing) mga operasyon na may mga bill ng palitan, na kinabibilangan ng mga pagpapatakbo ng credit bill na may kaugnayan sa probisyon o pag-akit ng mga pondo laban sa mga bill ng palitan o laban sa kanilang seguridad, bilang pati na rin ang mga operasyon sa pangangalakal para sa pagbili o pagbebenta ng mga bill. AT pangkalahatang istraktura ang mga transaksyon sa kredito na may mga bill ay nahahati sa aktibo (pag-accounting para sa mga bill, pagbibigay ng mga pautang na sinigurado ng mga bill at pagbili ng mga bill) at passive (perekhuvannya na binili na mga bill, pagkuha ng mga pautang na sinigurado ng mga bill at pagbebenta ng mga biniling bill).

Mga transaksyon sa trade bill- ito ay mga transaksyon para sa pagbili o pagbebenta ng mga bill sa isang presyo na itinakda bilang isang porsyento ng halaga ng bill. Kabilang sa mga aktibong operasyon ng kalakalan ang pagbili ng mga bill, at passive - ang pagbebenta ng mga biniling bill.

Ang pangunahing off-balance sheet na operasyon ng bangko na may mga bill ng palitan ay ang garantiya na bill ng mga transaksyon sa palitan - mga operasyon na sinamahan ng obligasyon ng bangko na magbayad ng mga bill ng palitan na may kondisyon na magbayad ng mga bill sa paglitaw ng ilang mga pangyayari at sa loob ng isang tinukoy na panahon. Kasama sa mga pagpapatakbo ng garantiya ang mga pagpapatakbo ng avalization at ang pagbibigay ng mga garantiya upang matiyak ang pagbabayad ng mga bill of exchange (halimbawa, sa mga settlement gamit ang isang dokumentaryong liham ng kredito).

Kasama rin sa mga transaksyon sa off-balance sheet ang settlement, commission at trust transaction ng mga bangko na may mga bill of exchange. Ang mga transaksyon sa settlement bill ay mga transaksyon na nahahati sa mga transaksyon para sa pagpaparehistro ng utang sa pamamagitan ng mga bill of exchange (pagtanggap ng mga bill of exchange ng isang bangko na ibinigay sa isang bangko ng isang pinagkakautangan ng isang bangko); pagpapalabas ng promissory notes ng isang bangko sa isang pinagkakautangan ng bangko; pagpapalabas ng bangko ng mga bill ng palitan sa may utang ng bangko; pagpapalabas ng mga promissory notes ng may utang sa bangko) at para sa mga operasyon ng settlement gamit ang mga bill of exchange (bills payment sa creditor bank; bills of exchange payment ng may utang sa bangko).

Ang mga pagpapatakbo ng komisyon at tiwala na may mga bill ng palitan - ito ay mga operasyon, ang pagpapatupad nito ay nauugnay sa koleksyon ng mga bayarin; pagbabayad ng mga bayarin kung saan ang bangko ay kumikilos bilang isang espesyal na nagbabayad (domicile); imbakan ng mga bayarin (orihinal, kopya at specimens); pagbili at pagbebenta, pati na rin ang pagpapalitan ng mga bill sa ngalan ng mga kliyente.

Ang mga kasunduan sa mga transaksyon sa kredito, kalakalan at garantiya, pati na rin ang koleksyon ng mga bill at imbakan, pagbili, pagbebenta at pagpapalitan ng mga bill sa ngalan ng mga kliyente (iba pang mga bangko) ay dapat tapusin sa pagsulat, na isinasaalang-alang ang mga kinakailangan ng kasalukuyang batas. Mga transaksyon sa settlement maaaring isagawa nang walang mga kasunduan (kontrata) batay sa mga pangunahing dokumento (mga rehistro, kilos, atbp.).

Sa pangkalahatan, dapat tandaan na kapag nagsasagawa ng mga transaksyon na may mga bill ng palitan, ipinapalagay ng bangko ang mga sumusunod na uri ng mga panganib: kredito, pagkatubig, interes, pagpapatakbo. Upang mapagaan ang mga panganib na ito, maaaring isama ng bangko ang mga kaugnay na karagdagang kundisyon sa mga kasunduan.

1. Mas detalyadong pagsasaalang-alang mga operasyon sa pagbabangko na may mga bill ng palitan, ito ay nagkakahalaga ng pagsisimula sa mga pagpapatakbo ng kredito ng mga bangko na may mga bill ng palitan. Tulad ng nabanggit na sa aktibong pagpapahiram ng pagpapahiram kasama ang mga transaksyon para sa accounting ng mga bayarin at ang pagkakaloob ng mga pautang na sinigurado ng mga bayarin.

1.1. Ayon sa pang-ekonomiyang nilalaman, ang operasyon sa accounting (discounting) ng bill ay isang pagbabago komersyal na pautang sa isang pautang sa bangko, dahil ang pagbili ng isang bill ng bangko ay katumbas ng pagpapahiram sa may hawak ng bill para sa natitirang panahon hanggang sa mabayaran ang bill. Ang pautang na ito ay tinatawag na accounting loan.

Ang accounting (diskwento) ng mga bill ay isang operasyon na binubuo sa pagbili ng bangko ng isang bill sa ilalim ng nominal na pag-endorso mula sa may-hawak ng bill bago ang petsa ng maturity. Isinasaalang-alang ang bayarin, ang bangko ay nagbibigay ng maydala ng bayarin kagyat na pautang.

Sa kasong ito, ang bangko ay nagiging ganap na may-ari ng bill na may lahat ng mga karapatan at obligasyon alinsunod sa bill of exchange, at ang may-ari ng bill ay tumatanggap ng halaga ng bill na binawasan ng halaga ng rate ng interes ng bangko, na kung saan ay tinatawag ding diskwento, pati na rin ang mga gastos sa overhead para sa operasyon.

Ang halagang ipagkakait pabor sa bangko mula sa accounting (discounting) ng bill ay ang kabuuan ng rate ng interes (diskwento), at para sa mga bill na hindi residente - din port (postage) at damno (komisyon para sa koleksyon ng mga hindi -mga bayarin ng residente).

Damno minimum - ito ang bayad na pinipigilan ng bangko bilang isang porsyento ng kabuuang halaga ng bill, ngunit hindi bababa sa halagang itinakda ng bangko para sa bawat punto.

Ang Porto ay isang remuneration na hawak ng bangko sa isang tiyak na halaga para sa bawat isa

Kailan positibong desisyon sa mga accounting bill sa bangko, isang credit limit ang binuksan para sa kliyente. Ang laki ng credit limit ay depende sa halaga ng promissory note portfolio ng kliyente, ngunit hindi maaaring lumampas sa kabuuang creditworthiness ng huli. Dahil ang accounting ng promissory notes na ipinakita ng kliyente ay isinasagawa sa loob ng itinatag na limitasyon, ang mga empleyado ng bangko ay nagtatala ng utang (naayos) ng kliyente, na kinakalkula ang libreng balanse ng utang. Kapag ang mga bill ay may diskwento, ang credit limit ay bumababa, at kapag ang mga bill ay binayaran, ito ay lumalaki.

Bilang isang patakaran, ang mga bangko ay nagsasagawa ng mga operasyon sa accounting para sa mga bill ng palitan laban sa collateral. Sa ilang mga kaso lamang pinapayagan na mag-record ng mga bill ng palitan nang walang collateral, habang ang pagkalkula ng limitasyon ng kredito ay ginawa na isinasaalang-alang ang kasalukuyang mga limitasyon ng hindi secure na mga obligasyon ng kliyenteng ito sa bangko, kabilang ang mga pautang sa anyo ng isang overdraft.

Ang mga singil na isinumite para sa accounting ay dapat na may hindi bababa sa dalawang lagda: ang drawer at ang unang may hawak ng bill. Ang isang mas malaking bilang ng mga pirma sa paglipat ay nagpapahiwatig ng mataas na pagiging maaasahan ng bill. Pinapayagan na magkaroon ng mga hindi mapag-usapan na pag-endorso sa panukalang batas (maliban sa inskripsiyon ng nanghihiram), sa kondisyon na, bilang karagdagan sa mga ito, mayroong hindi bababa sa dalawang pirma.

Tungkol sa mga tuntunin ng promissory notes, mas gusto ng mga bangko ang mga panandaliang promissory notes (karaniwan ay hanggang 90 araw), dahil hindi gaanong umaasa ang mga ito sa mga pagbabago sa solvency ng kliyente at sa pangkalahatang sitwasyon sa ekonomiya. Para sa kadahilanang ito, ang mga bangko ay madalas na tumanggi na isaalang-alang ang mga bill ng palitan sa isang termino ng pagtatanghal.

Ang mga bangko ay hindi isinasaalang-alang ang mga bill of exchange na ipinakita ng mga legal na entity na ang mga singil ay naprotesta nang hindi bababa sa isang beses, ngunit may hindi gaanong mahigpit na mga panuntunan patakaran sa kredito- nagprotesta sa loob ng huling anim na buwan.

Ang mga singil para sa accounting ay isinumite sa bangko ayon sa mga rehistro. Ang mga rehistro ng mga bill ng palitan na isinumite para sa accounting sa hindi bababa sa dalawang kopya ay pinagsama-sama ng may hawak ng bill sa form na inaprubahan ng bangko. Ang rehistro ay naglalaman ng impormasyon tungkol sa mga bill, inilipat sa bangko para sa accounting, katulad: numero ng bill, halaga ng bill, pangalan at mga detalye ng nagbabayad, petsa at lugar ng pagbabayad. Ang rehistro ng mga bill ng palitan na isinampa para sa accounting ay maaaring maglaman ng impormasyon tungkol sa pangalan, mga legal na address, mga detalye ng mga tao na magkakasama at magkakahiwalay na mananagot para sa panukalang batas, kabilang ang mga endorser at avalist.

Ang mga rehistro ng mga bayarin ay binibilang at naitala sa Listahan ng mga rehistro na isinumite para sa accounting ng mga bayarin. Sa mga promisory notes na iniharap sa bangko para sa accounting, ang nanghihiram ay dapat maglagay ng blangkong pag-endorso, na mag-iiwan ng sapat na espasyo sa harap ng lagda para sa selyo ng bangko, na magko-convert sa blangkong pag-endorso sa isang nominal na pag-endorso.

Ang desisyon sa diskwento sa mga bill ay ginawa ng credit committee (credit commission). Ang isang permissive na inskripsiyon ay ginawa sa bawat rehistro na nagpapahiwatig ng bilang at halaga ng mga bill na tinanggap para sa accounting, pati na rin ang halaga ng interes at ang termino ng pautang. Ang pagkilos ng pagtanggap at paglipat ng mga bayarin ay nilagdaan.

Ang pagpapatakbo ng accounting ng mga bill ay nagaganap pagkatapos ng paglagda ng Bills Accounting Agreement, na tumutukoy sa mga paksa ng kasunduan, kanilang mga karapatan at obligasyon, at ang mga pangunahing parameter ng transaksyon. Ang nasabing kasunduan ay maaaring magkaroon ng anyo ng:

1) isang hiwalay na kasunduan sa accounting para sa mga bill ng exchange, na kung saan ay concluded kapag accounting para sa ilang mga bill;

2) Pangkalahatang kasunduan sa accounting ng mga bill, na kung saan ay concluded para sa isang tiyak na panahon at nagsasangkot ng pagtatatag ng isang limitasyon sa utang sa accounting operasyon.

Ang mga tala ng pangako na tinanggap para sa accounting ay nakarehistro sa isang espesyal na rehistro ng mga may diskwentong bayarin, na binubuksan taun-taon ng bangko. Pagkatapos nito, ang mga singil ay idineposito sa cash desk (mga lokal na singil ay pinagsama ayon sa mga tuntunin sa pagbabayad, mga hindi residenteng bill - sa pamamagitan ng lugar ng pagbabayad), at ang kliyente ay tumatanggap ng mga pondo para sa pag-kredito sa kasalukuyang account sa loob ng panahon na tinukoy sa accounting kasunduan, o sa pamamagitan ng pagbabayad ng mga account na babayaran, napapailalim sa pagsusumite ng mga dokumentong nagpapatunay sa pagkakaroon ng naturang utang.

Ang mga walang diskwentong bill of exchange ay ibinabalik sa kinatawan ng kliyente.

1.2. Ang mga pautang na sinigurado ng promissory notes ay maaaring ibigay sa halagang 60 - 90% ng nominal na halaga ng promissory note sa anyo ng:

Ang mga term na pautang, iyon ay, mga pautang, ang petsa ng pagbabayad na kung saan ay naayos sa pamamagitan ng kasunduan sa mga nanghihiram. Ang ganitong mga pautang ay karaniwang isang beses. Ang termino ng utang ay itinakda alinsunod sa kapanahunan ng promissory note (promissory notes), at ang utang sa naturang pautang ay naitala sa isang simpleng credit account;

Demand loan (on-call loan), kapag hindi tinukoy ang panahon ng pagbabayad o itinakda ang panahon bago ang maturity ng promissory notes mula sa collateral. Mga on-call na pautang na sinigurado ng mga bill of exchange na idinisenyo upang matugunan ang patuloy na pangangailangan ng mga customer para sa kapital ng paggawa Oh. Ang isang espesyal na on-colon loan account ay isang demand na account, dahil ang bangko, sa turn, ay hindi nagtatakda ng panahon ng pagbabayad ng utang para sa kliyente at may aktibong-passive na karakter, i.e. nagbibigay para sa posibilidad ng parehong debit at balanse ng kredito.

Ang mga balanse sa debit ay limitado ng limitasyon ng kredito, bilang karagdagan, ang interes ay sinisingil sa kanila, katulad ng pagkalkula ng mga pagbabayad ng interes sa isang pautang sa kontrata. Sa mga balanse sa kredito, maaaring magbayad ang bangko ng interes para sa pag-iingat ng mga pondo sa mga kasalukuyang account, o inililipat nito ang mga balanseng ito sa pangunahing account ng nanghihiram.

Mga bayarin sa pautang at pagbabahagi utang sa banko sa nominal na halaga ng seguridad ay tinutukoy ng bangko depende sa creditworthiness ng borrower at ang pagiging maaasahan ng mga bill ng palitan na ibinigay bilang collateral.

Upang makakuha ng pautang, ang kliyente ay nagsusumite sa bangko ng isang karaniwang pakete ng mga dokumento, pati na rin ang mga bill ng palitan, na nilayon na i-pledge. Ang mga bill ng palitan ay ibinibigay sa isang bangko na may rehistro ng mga bill ng palitan na ipinangako ng hindi bababa sa dalawang kopya. Ang maydala ay binibigyan ng resibo ng pagtanggap ng mga bayarin (halimbawa, sa isang kopya ng rehistro) at itinalaga ang tinatayang panahon ng pautang o isang araw kung kailan dapat niyang kunin ang mga bayarin na hindi tinanggap bilang collateral.

Ang bangko at ang kliyente ay nagtapos ng isang kasunduan sa pautang, na naglalaman ng isang bilang ng mga kondisyon na ipinag-uutos para sa nanghihiram: 1) limitasyon ng kredito (linya ng kredito);

2) ang pinakamataas na ratio sa pagitan ng seguridad (kabuuang nominal na halaga ng bill) at posibleng utang sa loob ng 60-90% ng kabuuang halaga ng mga bill;

3) ang halaga ng interes para sa utang at mga komisyon na pabor sa bangko;

4) ang lugar ng imbakan ng mga bill of exchange na isinumite bilang isang pangako;

5) ang karapatan ng bangko na isara ang account at humiling sa anumang oras ng buo o bahagyang pagbabayad ng utang o pagkakaloob ng karagdagang seguridad;

6) ang karapatan ng bangko na gamitin ang mga halagang natanggap para sa pagbabayad ng mga bill na tinanggap bilang collateral upang mabayaran ang utang;

7) ang karapatan ng bangko na bayaran ang utang ng kliyente mula sa mga halagang pag-aari ng kliyente at matatagpuan sa bangko sa iba pang mga account ng kliyente;

8) ang karapatan ng bangko na payagan ang kliyente, sa kanyang inisyatiba, na palitan ang ilang mga bayarin bago ang takdang petsa para sa kanilang pagbabayad sa iba;

9) ang lugar ng pag-iimbak ng mga bill na ipinangako.

Ang Bangko ay tumatanggap ng mga bill of exchange bilang collateral batay sa isang kasunduan sa pledge na natapos sa may-hawak ng bill-borrower, na tumutukoy din sa lugar ng pag-iimbak ng mga ipinangakong bill.

Ang mga bill na ginamit bilang collateral ay maaaring ideposito sa isang bangko, pampubliko o pribadong notaryo, habang ang nanghihiram ay gumaganap sa mga bill na tinanggap bilang pledge ng isang pledge o transfer nominal o blank endorsement, ang uri nito ay itinatag ng kasunduan sa pledge, gayunpaman, ito ay maipapayo para sa bangko na hilingin sa nanghihiram na gumawa ng pag-endorso ng paglipat.

Sa pamamagitan ng pag-endorso ng pledge, ang mga sumusunod na karapatan ay inililipat sa bangko:

1) pagtatanghal para sa pagbabayad at pagtanggap ng bayad sa isang bill ng palitan;

2) magsagawa ng protesta sa kaso ng hindi pagbabayad o bahagyang pagbabayad ng isang bill;

3) maghain ng claim para sa pagbawi ng nararapat na halaga ng pagbabayad laban sa mga taong mananagot sa ilalim ng bill.

Pagkatapos ng pag-endorso, inililipat ng borrower ang bill ng palitan sa bangko alinsunod sa Transfer and Acceptance Certificate. Ang bangko ay nagbubukas ng isang personal na account para itala ng nanghihiram:

a) ang halaga ng utang na natanggap;

b) interes na naipon ng bangko sa account, komisyon at iba pang gastos;

c) lahat ng halaga ng perang natanggap bilang pagbabayad ng utang;

d) mga halaga ng mga promissory notes na natanggap bilang collateral at hindi kasama sa collateral kung sakaling mabayaran ang mga ito o mapalitan ng mga bago.

Dahil ang pagpapahiram na sinigurado ng mga singil ay isinasagawa nang eksklusibo sa loob ng balanse ng limitasyon ng pagpapautang, isang mahalagang gawain ng mga empleyado ng bangko ay upang kontrolin ang laki ng libreng balanse ng limitasyon at ang kondisyon ng mga singil mula sa pangako (katotohanan, ang kanilang kapanahunan).

Ang pagbabayad ng isang pautang na sinigurado ng mga bill ng palitan ay maaaring isagawa sa pamamagitan ng paglilipat ng mga pondo sa pagkakasunud-sunod ng nanghihiram mula sa kanyang kasalukuyang account (pagkatapos kung saan ang mga singil ay ibinalik sa kanya), o sa pamamagitan ng direktang pag-kredito sa isang espesyal na pagbabayad ng account sa pautang na natanggap mula sa mga drawer sa mga perang ipinangako.

Ang pagkolekta ng isang bangko ng isang utang na sinigurado ng isang pangako ng mga bill of exchange ay maaari ding isagawa sa pamamagitan ng:

1) pagtatanghal ng isang bill of exchange para sa pagbabayad sa taong obligado, kung ang natanggap na bill ay nasa ilalim ng isang pledge o transfer endorsement;

2) pagbebenta ng bill, kung ito ay natanggap sa ilalim ng transfer endorsement.

Ang pagpapahiram na sinigurado ng promissory notes ay talagang kaakit-akit para sa mga negosyo na masinsinang gumagamit ng promissory notes sa kanilang mga aktibidad sa negosyo at may malaking promissory note portfolio.

2. Ang mga passive lending operations na may bills of exchange ay mga transaksyon sa muling pag-secure ng mga biniling bill at pagkuha ng mga pautang na sinigurado ng mga bill.

2.1. Sa kaganapan ng isang pangangailangan para sa karagdagang mga likidong pondo, halimbawa, sa kaganapan ng isang hindi inaasahang pag-withdraw ng mga deposito ng mga kliyente (mga pondo sa pag-areglo, kasalukuyan at iba pang katulad na mga account), ang bangko, upang mapanatili ang pagkatubig nito, ay maaaring muling financing. sa mga institusyon ng National Bank of Ukraine o sa iba pang mga bangko sa mga tuntunin ng muling pag-secure at muling pag-pledge ng mga bill, sa madaling salita - accounting ng mga bill na accounted na ng bangko.

Ang paggamit ng perekhuvannya para sa mga layunin maliban sa pagbibigay ng pagkatubig ay hindi gaanong angkop, dahil bilang resulta ng pagpapatupad nito, bumababa ang kakayahang kumita ng bangko mula sa operasyon ng accounting.

Ang pamamaraan para sa pagsasagawa ng pagpapatakbo ng muling pagbabalot ay katulad ng accounting ng mga bill ng palitan ng mga bangko.

Kasabay nito, ang mga operasyon na may muling paghahatid ng mga promissory notes na naitala ng bangko o pagkuha ng pautang laban sa kanila sa National Bank of Ukraine o iba pang mga institusyon sa pagbabangko ay tinatawag ding refinancing ng promissory notes. Sa merkado ng accounting ng bawat independiyenteng estado, ito ay ang sentral na naglalabas na bangko na gumaganap ng espesyal na function na ito upang patatagin ang sistema ng pagbabangko at suportahan ang pagkatubig ng mga bangko.

Gaya ng nabanggit na, Pambansang Bangko nagsasagawa ng refinancing ng mga bangko sa pamamagitan ng mga operasyon sa bukas na merkado lamang laban sa seguridad ng mga mahalagang papel ng gobyerno, mga tala ng pangako ng mga entidad ng negosyo - mga residente ng Ukraine at mga tala ng pangako ng Treasury ng Estado ng Ukraine, na isinasaalang-alang ng bangko sa isang rate ng diskwento na hindi mas mababa kaysa sa rate ng diskwento ng National Bank.

Ang mga bangko ay nire-refinance sa pamamagitan ng mga open market operations na sinigurado ng government securities o promissory notes na may diskwento sa bangko sa halagang hanggang 100% ng book value ng government securities at hanggang sa 70% ng book value ng mga discounted promissory notes.

Ang mga institusyon ng NBU ay pinagkalooban ng karapatang mag-refinance ng mga komersyal na bangko sa anyo ng mga re-secured na bill ng palitan, napapailalim sa pagsunod ng huli sa mga sumusunod na kondisyon:

Ang lahat ng mga isinumiteng bill ng pagbabayad ay hindi dapat lumampas sa 90 araw at maging tulad na ang mga bill ay maaaring matanggap sa isang napapanahong paraan sa mga lugar ng kanilang pagbabayad;

Ang mga promisory notes na isinumite para sa muling pagsulat ay dapat na may hindi bababa sa dalawang lagda, hindi binibilang ang pirma ng komersyal na bangko na nagsumite ng mga bill na ito, bilang karagdagan doon - ang pagtanggap ng nagbabayad;

Ang lugar ng pagbabayad ng mga bill ng palitan na ipinakita para sa muling pagbubuklod ay dapat na nasa mga pamayanan kung saan may mga institusyon ng mga komersyal na bangko, isang notaryo o isang hukuman;

Ang pagkakaroon ng limitasyon sa kredito, atbp.

Kasabay nito, ang mga may diskwentong bill ng exchange lamang ang tinatanggap para sa muling pagbili, at para sa repledge - ang parehong mga bill ay isinasaalang-alang para sa mga transaksyong may diskwento at mga bill na kinuha bilang collateral para sa mga transaksyon sa pautang.

Sa pagsasagawa, gayunpaman, ang National Bank of Ukraine ay halos hindi kailanman gumagamit ng mga promisory notes kapag nagre-refinancing ng mga komersyal na bangko. Iyon ay, ang mga operasyon ay hindi isinasagawa, at ang pagpapautang sa pawnshop ay isinasagawa lamang sa tulong ng mga bono ng gobyerno.

1. Ang pagsasaalang-alang sa mga off-balance sheet na mga transaksyon na may mga bill of exchange ay nagsisimula sa mga transaksyong garantiya (pag-avail ng bill at pag-isyu ng garantiya na sinigurado ng isang bill), mga transaksyon sa pag-aayos para sa pagpaparehistro ng mga utang na may mga bill of exchange (pagtanggap ng mga bill of exchange at iba pa) at pakikipag-ayos gamit ang mga bill of exchange. Ang partikular na atensyon ay dapat bayaran sa pagsasaalang-alang ng pamamaraan para sa pagtanggap ng pagpapautang at pagbabayad.

1.1. Ang mga transaksyon sa garantiya ng singil ay mga transaksyon na sinamahan ng obligasyon ng bangko na magbayad ng mga bill ng palitan na may kondisyon na magbayad ng mga bayarin sa paglitaw ng ilang mga pangyayari at sa loob ng isang tinukoy na panahon. Maaaring tahasan o implicit ang mga garantiya ng bill. Ang mga garantiya ng nakatagong bill ng mga bangko ay ibinibigay bilang mga garantiya ng pagbabayad (mga titik ng garantiya), sa pamamagitan ng paglalagay sa bangko sa bill bilang isa sa mga taong mananagot sa ilalim ng bill, maliban sa avalist. Ang Aval ay tahasang ibinigay.

Aval- ito ay isang bill ng garantiya ng palitan, bilang isang resulta kung saan ang taong gumawa ng garantiyang ito (avalist) ay umaako ng responsibilidad nang buo o sa bahagi ng halaga para sa mga obligasyon ng isa sa mga partido na mananagot sa ilalim ng bill (drawer, acceptor, endorser). Ang aval ng bangko ay dapat magpahiwatig kung kanino ito inisyu. Kung walang ganoong indikasyon, kung gayon siya ay itinuturing na inisyu bilang isang drawer. Maaaring mailabas ang Aval anumang oras (pagbubuo, pagpapalabas, anumang iba pang yugto ng sirkulasyon ng isang panukalang batas).

Ang Aval ay ginawa sa isang bill of exchange o sa isang karagdagang sheet (allonge) na nagpapahiwatig ng lugar ng isyu. Para sa aval, sapat na ang isang pirma, na inilagay ng avalist sa harap na bahagi ng bill of exchange (maliban sa mga pirma ng nagbabayad o drawer).

Ang pag-avalidate ng isang bill, ang bangko ay nagbibigay ng isang agarang pautang o isang demand na pautang, depende sa kapanahunan ng bayarin. Kasabay nito, parehong maaaring maging avalist ang isang third party at isa sa mga pumirma ng bill. Siya ay isang may utang sa "pangalawang order", dahil ang aval ay magkakabisa lamang pagkatapos ng default ng tao kung kanino ito inisyu.

Kung nabigo ang kliyente na matupad ang mga obligasyon nito, dapat bayaran ng bangko ang bill, pagkatapos nito natatanggap ang lahat ng karapatan bilang may-ari ng bill of exchange laban sa taong inisyu ng aval, at laban sa mga taong obligado dito. tao. Ang mga bangko ay nagtakda ng mga limitasyon sa pag-aalis ng mga bayarin para sa bawat nagbabayad sa isang bayarin at para sa bawat maydala ng isang bayarin.

Kung sakaling ang bangko ay gumawa ng isang positibong desisyon sa pag-avalization ng mga bayarin, ang bawat rehistro ng kuwenta ay kinakalkula ang halaga na babayaran ng kliyente, at ang isang kasunduan sa avalization ay natapos sa huli.

Sa avalized bill, ang bangko ay naniningil ng interes sa aval loan at mga komisyon, at kung ang panganib sa kredito ay mataas, ang bangko ay kukuha ng malalaking komisyon para sa paggawa ng aval.

Lalo na, bilang karagdagan sa interes, para sa mga out-of-town avalized bill, maaari silang mag-withhold ng isang komisyon, damno at port, pati na rin ang isang komisyon para sa obligasyon na magbigay ng isang aval loan. Ang nasabing komisyon, bilang panuntunan, ay kinakalkula bilang isang porsyento ng halaga kung saan ang bangko ay nagsagawa upang matiyak ang pagbabayad sa singil, para sa panahon ng bisa ng naturang obligasyon at hindi alintana kung ginamit ng nanghihiram ang karapatang tumanggap ng aval o hindi.

Obligado ang bangko na bayaran ang bill na na-validate nito sa mga ganitong kaso:

1) kung nagkaroon ng pagtanggi sa pagbabayad o pagtanggap, - laban sa pagtatanghal ng isang protested bill;

2) kung ang drawee ay huminto sa pagbabayad, kung siya ay tumanggap o hindi;

3) sa kaso ng pagdedeklara ng drawee na bangkarota, hindi alintana kung ginawa niya ang pagtanggap o hindi, o sa kaso ng pagdeklara ng drawee na bangkarota sa isang panukalang batas na hindi napapailalim sa pagtanggap, laban sa desisyon ng korte sa pagdedeklara ng bangkarota.

Ang bangko ay hindi obligadong bayaran ang halaga na lumampas sa aval na ibinigay nito at ibalik sa may-ari ng bayarin ang mga gastos sa pagprotesta sa kuwenta, maliban kung ito ay tinukoy.

Ang mga obligasyon ng avalist na bangko ay dapat wakasan kung sakaling mabayaran nito ang promissory note.

Ang responsibilidad ng bangko bilang isang avalist ay winakasan kung sakaling:

Pagbabayad ng bill ng nagbabayad;

Pagbabayad ng bill ng isang taong pumirma sa harap ng nanghihiram;

pag-expire panahon ng limitasyon laban sa avalist bank.

Pagkatapos mabayaran ang bill, ang avalist na bangko ay nakakakuha ng karapatan ng recourse claim laban sa taong binigyan niya ng aval, at laban sa lahat ng solidary debtors na mananagot sa taong ito.

3.2. Kasama rin sa mga transaksyon sa off-balance sheet ang mga transaksyon sa settlement bill, na nahahati sa:

Mga operasyon sa pagpaparehistro ng utang na may mga bill ng palitan (pagtanggap ng mga bill ng palitan ng isang bangko; pagpapalabas ng mga promissory notes ng bangko ng may utang ng bangko)

Mga operasyon sa mga pag-aayos gamit ang mga bill of exchange (pagbabayad ng bill sa bangko ng pinagkakautangan; pagbabayad ng bill ng may utang ng bangko).

3.2.1. Ang pinakakaraniwang pag-areglo ng bill ng mga transaksyon sa palitan ay ang pagkakaloob ng mga pagtanggap ng tagabangko (bangkero "- pagtanggap), na nauunawaan bilang tinanggap na mga bill ng palitan, kung saan ginagarantiyahan ng bangko ang pagbabayad para sa mga naihatid na produkto (gawaing isinagawa) sa pamamagitan ng pagsasagawa ng sarili nitong pagtanggap sa halip na ang kliyente ng bill of exchange. Ito ay tungkol tungkol sa pagkakaroon ng dobleng garantiya ng pagbabayad: ang importer (nagbabayad), na nagbibigay ng mga pondo para sa pagbabayad ng bill, at ang bangko, na ginagarantiyahan at gumagawa ng direktang pagbabayad.

Ang mga singil na tinanggap ng bangko sa pamamagitan ng kanilang mataas na pagkatubig at pagiging maaasahan ay kumikilos bilang isang internasyonal na paraan ng pagbabayad.

Ang pagkakaiba sa pagitan ng avalization ng operasyon ng pagtanggap, maliban sa form, ay nakasalalay sa katotohanan na dapat bayaran ng bangko ang halaga ng singil sa anumang kaso, habang may aval - kung nabigo lamang ang kliyente na matupad ang mga obligasyon nito.

Ang bayad sa bangko para sa transaksyon sa pagtanggap ay binubuo ng isang bayad sa komisyon, na binabayaran pagkatapos maabot ang isang kasunduan sa pagtanggap. Ang isang tumatanggap na bangko ay maaaring makatanggap ng karagdagang kita sa pamamagitan ng accounting para sa isang bill of exchange na tinanggap nito, pati na rin ang pagdeposito ng isang bank acceptance sa ngalan nito ng may-ari (ang mga gastos ng importer, bilang karagdagan sa komisyon ng bangko, ay kasama rin ang pagbabayad sa exporter para sa ang mga gastos sa accounting para sa bill).

Kung ang isang operasyon ng pagtanggap ng isang bangko (sa kondisyon na isinasaalang-alang ng bangko ang bill ng palitan na tinanggap nito o na ang kliyente o sa kanyang ngalan ay sumasaklaw dito - tulad ng isang pagtanggap-reimbursement loan) ay bubuo sa isang pautang, kung gayon ang bangko, bilang karagdagan sa komisyon, naniningil din ng interes.

Upang mabawasan ang panganib ng isang transaksyon sa pagtanggap, mas gusto ng mga bangko ang pagtanggap ng mga bill of exchange, subaybayan ang maturity ng bill, at kontrolin ang mga daloy ng kalakal-pera. Binabawasan din nito ang panganib na pagsamahin ang pagtanggap sa reimbursement.

Reimbursement- ito ay isang refund ng kliyente ng halaga ng pagbabayad bago ang takdang petsa ng pagbabayad sa pamamagitan ng pagtanggap sa bangko (isa - tatlong araw, depende sa reputasyon ng kliyente). Upang makatanggap ng naturang kabayaran, ang mga bangko ay tumatanggap ng mga dokumento sa kalakalan bago bayaran ng kliyente ang halaga ng saklaw, suriin ang pagiging mapagkakatiwalaan ng kliyente, maaaring magsagawa ng mga transaksyon na may term na obligasyon (promissory note), maaaring mangailangan ng likidong collateral sa anyo ng mga seguridad, garantiya ng bangko atbp.

Ang isang karaniwang paraan ng mga transaksyon sa pagtanggap sa bangko ay isang acceptance-reimbursement loan, na ginagamit sa mga internasyonal na kontrata kapag ang pera sa pagbabayad ay hindi tumutugma sa mga pera ng mga bansang nasasakupan ng kasunduan. Ang nasabing pautang ay isang uri ng sakop na pautang na sinamahan ng pagbubukas ng hindi mababawi na liham ng kredito at sinisiguro ng mga dokumento ng kalakal.

Ang pamamaraan para sa naturang operasyon. Ang importer ay nagtuturo sa bangko, kung saan mayroong isang kasunduan sa pagtanggap ng mga draft, na magbukas ng isang sulat ng kredito na pabor sa exporter. Matapos matanggap ang mga dokumento ng kalakal mula sa exporter sa halip na ang tinanggap na kuwenta, isinulat ng tumatanggap na bangko ang halaga ng bayad sa bill at ang komisyon mula sa correspondent account ng importing bank. Kapag ang tumatanggap na bangko at ang nag-aangkat na bangko ay walang relasyon ng koresponden, ang isang ikatlong partido, isang bangko ng komisyon, ay maaaring makilahok sa transaksyon. Sa kasong ito, ang tumatanggap na bangko ay nagde-debit ng mga pondo mula sa correspondent account ng ahente ng komisyon, kung hindi, ito ay nagde-debit sa correspondent account ng bangko ng importer. Sa parehong mga kaso, binabayaran ng importer ang halaga ng bayad sa kanyang bangko sa bisperas ng takdang petsa ng bill.

Ang pagtanggap ng pautang ay inilaan upang masakop ang mga pangangailangan sa kapital sa paggawa at hindi maaaring gamitin para sa mga layunin ng pamumuhunan.

Ang Bangko ay nagpapanatili ng mga talaan ng mga promissory notes at bill of exchange na inisyu nito, pati na rin ang mga tinatanggap na bill of exchange, sa kaukulang journal.

Ang utang ay maaaring ibigay sa pamamagitan ng mga bill ng palitan alinman sa kabuuan o bahagi. Sa pamamagitan ng kasunduan ng mga partido, ang interes ay maaaring maipon sa nominal na halaga ng isang bill alinsunod sa mga kinakailangan ng batas sa sirkulasyon ng bill.

3.2.2. Ang mga pagbabayad ng promisory notes na pabor sa pinagkakautangan ay nabibilang sa mga operasyon sa mga settlement na may mga bill of exchange para sa pagbabayad ng mga account na babayaran ng bangko. ang kanilang kakanyahan ay nakasalalay sa katotohanan na ang pinagkakautangan ng bangko ay sumasang-ayon na tanggapin mula sa may utang na bangko ang pagganap ng isa pang (bill of exchange) na obligasyon mula sa nagbabayad ng bill. Ang pagtanggap ng isang bill of exchange obligation ay nangyayari sa pamamagitan ng paglilipat ng bill na binili ng may utang na bangko sa pinagkakautangan ng bangko.

Kapag ang isang may utang na bangko ay naglipat ng isang bill ng palitan sa kanyang pinagkakautangan, ang mga sumusunod na legal na kahihinatnan ay nangyayari: ang obligasyon ay winakasan kung ang may utang ay ang drawer ng isang promissory note o ang tumatanggap ng isang draft, at ang pinagkakautangan ay ang unang may hawak ng isang promissory tala o ang drawer ng isang tinanggap na draft, at kung walang karapatan ng recourse laban sa may utang sa ilalim ng obligasyon, batay sa kung aling panukalang batas ang inilabas.

Kung ang pagbabayad ay tinanggihan, kung gayon ang paghahabol ay maaaring isampa lamang sa singil.

3.2.3. Sa mga operasyon sa mga settlement na may mga bill of exchange para sa pagtubos mga account receivable ang mga promissory notes ng may utang na pabor sa bangko ay pag-aari ng bangko. ang kanilang kakanyahan ay nakasalalay sa katotohanan na ang pinagkakautangan ng bangko ay sumasang-ayon na tanggapin mula sa kliyente-may utang ang pagganap ng isa pang (bill of exchange) na obligasyon mula sa nagbabayad ng bayarin.

Ang pagtanggap ng isang bill of exchange obligation ay nangyayari sa pamamagitan ng paglilipat ng bill of exchange na nakuha ng may utang na kliyente sa creditor bank.

Sa kaso ng pagbabayad ng mga account na maaaring tanggapin sa bangko, ang mga kinakailangan para sa mga bill ng palitan at ang pamamaraan para sa kanilang pagtanggap ay kapareho ng para sa mga biniling bill.

Kasabay nito, ang paggamit ng mga promissory notes para sa pag-aayos ng mga utang sa ilalim ng pautang sa bangko ay hindi pinapayagan.

Ang pagtanggap o paglilipat ng mga bill ng palitan ng bangko sa panahon ng mga pagbabayad ng bill ay isinasagawa gamit ang mga nauugnay na rehistro.

Sa istruktura ng mga transaksyon sa komisyon at tiwala na may mga bayarin, kinakailangan ding makilala sa pagitan ng pamamaraan para sa pagkolekta at domiciling ng mga bill, ang kanilang imbakan, pati na rin ang pagbili, pagbebenta at pagpapalitan ng mga bill sa ngalan ng mga kliyente. Kapag isinasaalang-alang ang mga isyung ito, dapat malaman ng mag-aaral ang pamamaraan para sa pagtukoy ng mga pagbabayad sa bangko para sa mga nauugnay na operasyon.

3.3. Ang mga pangunahing transaksyon ng komisyon na may mga bill of exchange ay ang mga pagpapatakbo ng cashing at domiciling.

3.3.1. Maaaring tuparin ng mga bangko ang mga tagubilin ng kanilang mga may hawak ng bill sa pamamagitan ng pagtanggap ng responsibilidad sa pagpapakita ng mga bill of exchange at pagsama ng mga komersyal na dokumento sa oras sa nagbabayad at pagtanggap ng mga pagbabayad na dapat bayaran. Ang serbisyong ito ay tinatawag na koleksyon ng mga bayarin at kabilang sa mga transaksyon sa komisyon. 5 kalahok ang nakikibahagi sa cash transaction:

1) punong-guro - isang may hawak ng bill na nagbibigay ng utos na mangolekta ng isang bayarin;

2) remitter - isang bangko na inutusang magsagawa ng pangongolekta ng isang bayarin;

3) collecting bank - isang bangko na nakikilahok sa koleksyon, ngunit hindi isang remitting bank;

4) ang nagbabayad sa ilalim ng bill;

5) pre-issuing bank - isang collecting bank na nagtatanghal ng mga bill of exchange sa nagbabayad

Ang mga bill of exchange ay kinokolekta sa dalawang uri: a) net collection;

6) koleksyon ng dokumentaryo.

Ang bangko ay nagsasagawa ng malinis at dokumentaryo na koleksyon ng mga bill ng palitan sa batayan ng isang kasunduan sa koleksyon ng mga bill ng palitan na natapos sa committent, at isang pagtuturo para sa koleksyon, na nagpapahiwatig buong tagubilin nakatuon. Ang nasabing collection order ay dapat may rehistro o paglalarawan ng mga bill na tinatanggap para sa koleksyon.

Ang mga bangko, na tumatanggap ng mga singil para sa koleksyon, ay naglalagay ng isang kinakailangan para sa presensya sa lugar ng pagbabayad mga institusyon sa pagbabangko. Bilang isang patakaran, ang mga bangko ay tumanggi na mangolekta ng mga hindi pagtanggap na mga bill ng palitan, pati na rin ang mga hindi domiciliated na mga bill ng palitan.

Sa pamamagitan ng pagsasagawa ng pagkolekta, hindi inaako ng bangko ang responsibilidad para sa mga bill na ito, kaya ang pagiging kaakit-akit ng naturang operasyon ay nakasalalay sa pag-withdraw ng komisyon at sa pagkuha ng pansamantalang pagtatapon ng mga mapagkukunan na maaaring magamit para sa mga aktibong operasyon. Kasabay nito, ang bangko ay hindi nagdadala ng panganib, at ang papel nito ay nabawasan lamang sa eksaktong pagpapatupad ng mga tagubilin ng kliyente, dahil ang mga gastos ng bangko ay maaaring lumitaw lamang sa kaso ng mga paglabag sa mga tuntunin ng kontrata

Sa pangkalahatan, ang kita ng bangko mula sa pagpapatupad ng operasyon ng koleksyon ay kinabibilangan ng:

1) komisyon, na pinipigilan bilang isang porsyento ng kabuuang halaga ng singil, ngunit hindi bababa sa halaga na itinatag ng bangko para sa bawat item (minimum na komisyon);

2) pagbabayad ng mga gastos para sa pagpapadala at pagtanggap ng mga bill of exchange;

3) para sa mga out-of-town bill, mayroon ding damno at daungan.

3.3.2. Upang matiyak na ang mga pagbabayad ay ginawa sa oras, ang isang institusyon ng bangko ay maaaring kumilos bilang isang espesyal na nagbabayad sa pamamagitan ng domicile ng isang bill. Iyon ay, sa kaibahan sa serbisyo sa pagkolekta, ang bangko ay kumikilos bilang isang tirahan hindi bilang isang nagbabayad, ngunit bilang isang nagbabayad sa isang bill.

Ang domicile ng isang bill ay isang tagubilin na magbayad ng mga bill ng palitan sa isang espesyal na lugar ng pagbabayad, naiiba sa lokasyon (domicile) ng taong ipinahiwatig bilang nagbabayad ng bill. Alinsunod dito, ang isang bill na maaaring bayaran sa lugar ng domicile ay tinatawag na domicile, ang panlabas na sign nito ay isang inskripsyon sa harap na bahagi ng bill na ginawa ng drawer ng isang promissory note o isang bill ng palitan o ang tumatanggap ng isang bill ng palitan. kasama ang pirma ng taong gumagawa ng domicile. Ang mga bill na iyon, ang pagbabayad na dapat isagawa sa lokasyon ng nagbabayad, ay itinuturing na hindi tirahan, at ang taong nilayon para sa pagbabayad ng mga naturang bill ay isang espesyal na nagbabayad. Alinsunod dito, ang domicile ay isang taong hinirang na magbayad ng mga bill ng palitan sa labas ng lokasyon ng mga nagbabayad (espesyal na nagbabayad sa isang espesyal na lugar ng pagbabayad).

Ang pagbabayad ng mga bayarin kung saan ang bangko ay kumikilos bilang isang espesyal na nagbabayad (domiciliant) ay isinasagawa ng bangko sa ngalan ng prinsipal-nagbabayad sa singil batay sa mga tagubilin na natanggap mula sa punong-guro, iyon ay:

Pagtanggap ng mga bill para sa pagbabayad mula sa isang legal na may hawak ng bill;

Pagbabayad sa mga bill of exchange;

Paglipat ng mga bill sa nagbabayad pagkatapos ng buong pagbabayad ng bill.

Upang maisagawa ang serbisyo ng domiciliation, ang isang espesyal na kasunduan ay natapos sa pagitan ng bangko at ng may-ari ng kuwenta, ayon sa kung saan ang bangko ay nagsasagawa na magbayad para sa mga bill ng palitan na ibinigay dito ng kliyente (punong-guro) para sa isang naaangkop na bayad - isang komisyon , at ang kliyente ay nangakong magbayad bago ang takdang petsa ng mga bill (3-5 araw) na reserba sa bangko cash sa halaga ng domiciled bill sa gastos ng sariling o nanghiram ng pera(pautang).

Ang mga pangunahing kondisyon para sa pagbabayad ng bangko sa mga domiciled bill ay:

1) pagsusumite ng orihinal na bill of exchange at ang kasamang rehistro ng mga bill na isinumite para sa pagbabayad;

2) ang pagkakaroon ng mga pondo para sa pagbabayad sa nauugnay na account.

Pagkatapos ng pagbabayad ng mga bayarin, aabisuhan ng bangko ang kliyente tungkol dito at ibabalik ang mga singil sa kanya laban sa resibo, o ipapadala ang mga ito na may mensahe tungkol sa pagbabayad.

Kung ang kliyente ay hindi nagdeposito ng sapat na pondo upang bayaran ang bill, ang bangko ay tumangging bayaran ito, at ang nagbebenta ng bill ay nagpoprotesta laban sa nagbabayad (ngunit hindi laban sa domiciliary bank).

Kaya, ang mga bill of exchange na babayaran sa bangko ay hindi isang order o obligasyon ng bangko na magbayad. Bilang isang tirahan, ang bangko ay hindi nanganganib, dahil binabayaran lamang nito ang halaga ng bayarin kung nailipat ng nagbabayad ang halaga ng singil sa kanya nang maaga o kung ang nagbabayad ay may sapat na pondo sa kanyang account at pinahintulutan ang bangko na isulat mula sa kanyang account ang halagang kailangan para mabayaran ang bill. Kung hindi, ang bangko ay tumangging magbayad, at ang singil ay ipinoprotesta sa karaniwang paraan laban sa drawer.

3.3.3. Ang mga pagpapatakbo ng tiwala na may mga bayarin ay kinabibilangan ng pag-iimbak ng mga singil - ito ang pagpapatupad ng bangko sa ngalan ng, sa ngalan ng at sa gastos ng punong-guro (may-hawak ng bill) ng mga operasyon na may mga singil batay sa mga tagubilin na natanggap mula sa punong-guro, iyon ay , upang magsagawa ng mga operasyon sa anyo ng sarado at bukas na imbakan ng mga bill (mga orihinal, kopya at kopya):

1) imbakan;

2) sa pamamagitan ng paglilipat ng orihinal na bill of exchange, ang kopya nito sa legal na may hawak ng bill;

3) sa pamamagitan ng paglilipat ng isang kopya ng bill of exchange, na nilayon para sa pagtanggap, sa legal na may-ari ng bill ng isa pang kopya ng bill;

4) sa pamamagitan ng paglilipat ng mga orihinal, kopya at kopya ng mga bill of exchange sa ibang tao sa mga tuntuning tinukoy ng may hawak ng bill.

Ang bukas na imbakan ng isang bayarin ay ang pag-iimbak ng isang bayarin sa mga tuntuning tinukoy sa kasamang order ng imbakan, na isinumite sa bangko na kasama ng kuwenta at naglalaman ng tumpak at kumpletong mga tagubilin tungkol sa mga aksyon ng bangko sa mga bill. Ang nasabing pagtuturo para sa pag-iimbak ay dapat maglaman ng isang rehistro ng mga bill ng palitan na inililipat. Sapat din ito para sa imbakan.

Alinsunod dito, ang closed storage ng mga bill ay ang pag-iimbak ng mga bill sa pamamagitan ng pagbibigay sa may hawak ng isang deposit box sa vault (safe) ng bangko nang walang anumang mga tagubilin tungkol sa mga aksyon ng bangko na may mga bill. Isinasagawa ito batay sa isang kasunduan sa pag-iimbak, na maaaring binubuo ng pag-iimbak ng ilang mga singil para sa isang tiyak na panahon, nang hindi tinukoy ang isang panahon o on demand. Maaaring naglalaman ito ng mga kundisyon sa pananagutan ng ari-arian ng bangko.

Kapag nagsasagawa ng pag-iimbak kasama ang kasunod na paglilipat ng mga bayarin sa punong-guro at mga taong tinukoy ng punong-guro, hindi inaako ng bangko ang anumang pananagutan para sa form, pagkakumpleto, kawastuhan, pagiging tunay, pamemeke, legal na kahalagahan ng mga bayarin.

Gayundin, ang bangko ay hindi mananagot para sa insolvency, kapabayaan, pagkakamali ng tao kung kanino, alinsunod sa mga tagubilin ng pagtuturo, ang bill ng palitan ay dapat ilipat para sa imbakan.

Ayon sa mga tuntunin ng kasunduan, ang bangko ay nagsasagawa na panatilihin ang mga bayarin, maging responsable para sa lahat ng mga kahihinatnan na may kaugnayan sa kanilang pagkasira at pinsala, na ginagarantiyahan ang pagbabalik o paglilipat ng mga bayarin.

Ang bangko ay nagsasagawa ng pag-iimbak ng mga singil batay sa isang kasunduan sa imbakan na natapos sa punong-guro.

Para sa pagpapatupad ng operasyon ng pag-iimbak, ang bangko ay maaaring makatanggap ng pabor sa kanya ng isang bayad sa komisyon, ang halaga nito ay maaaring itakda alinman bilang isang porsyento ng halaga o halaga ng mga singil, o nakapirming halaga para sa isang bill. Ang taripa ng bangko ay isinasaalang-alang sa pamamagitan ng iba't ibang mga pamamaraan: depende sa oras ng pag-iimbak, ang bilang ng mga denominasyon ng mga bill at bill.

3.3.4. Isa sa mga uri ng bill transactions ng mga banking institution ay ang pagbibigay ng consulting services sa mga customer. Ang pagbibigay ng payo (pagkonsulta) ay isang tiyak na uri ng komunikasyon sa pagitan ng bangko at ng kliyente, kung saan sinusubukan ng tagapayo (bangko) na tulungan ang kliyente na malutas ang mga umiiral na problema o problema na lilitaw sa hinaharap. Kasabay nito, ang advisory bank ay hindi direktang responsable para sa pagpapatupad ng gawain tulad nito, ngunit tinutulungan lamang ang kliyente na epektibong malutas ang mga problemang ito. Ang ganitong uri ng mga operasyon ay dapat isama ang pagbuo ng mga scheme para sa offsetting bill of exchange, methodological tulong sa pagpapabuti ng bill settlements ng mga negosyo, at iba pa. Ang Bangko ay hindi mananagot para sa mga kahihinatnan ng pagpapatupad ng mga iminungkahing solusyon nito.

Para sa pagkakaloob ng mga serbisyo sa pagkonsulta sa merkado ng mga bayarin komersyal na Bangko tumatanggap ng komisyon

3.3.5. Ang bangko ay nagsasagawa ng pagbili, pagbebenta at pagpapalitan ng mga bill sa ngalan ng mga kliyente batay sa mga kasunduan sa komisyon at komisyon sa isang presyo na itinakda bilang isang porsyento ng halaga ng singil. Pagkatapos, upang matupad ang mga kasunduan sa komisyon, ang bangko ay pumapasok sa mga kasunduan sa mga katapat para sa pagbili, pagbebenta at pagpapalitan ng mga promissory notes.

Ang pagtanggap o paglilipat ng bangko ng mga biniling, ibinenta o ipinagpapalit na mga bill ay isinasagawa ayon sa mga rehistro. Ang Bangko ay nagsasagawa ng legal na pagsusuri ng mga bill of exchange, pagsusuri ng mga promisory notes. Sa kaso ng pamemeke, hindi kumpletong pagpuno ng mga detalye ng bill, mga pirma ng mga taong walang awtoridad na gawin ito, atbp., ang bangko ay tumangging magsagawa ng transaksyon ng komisyon.

Ang bangko, na nagsasagawa ng mga kasunduan sa komisyon, ay gumaganap sa kasong ito ang mga tungkulin ng isang mangangalakal ng mga mahalagang papel. Samakatuwid, ang lahat ng mga kinakailangan ng hindi lamang ng NBU, kundi pati na rin ang National Commission on Securities at ang Stock Market ay nalalapat sa mga dibisyon nito, ang daloy ng dokumento nito. Ito ay may kinalaman sa mga kinakailangan sa kwalipikasyon para sa mga espesyalista ng mga departamento ng bill ng bangko at mga pinuno ng mga institusyon ng bangko, pag-uulat na isinumite sa Pambansang Komisyon, at pagpapanatili ng mga bilang ng mga transaksyon sa pagsingil.

Ang paglipat ng pagmamay-ari ng isang bill of exchange ay kanais-nais na gumuhit ng isang blangkong pag-endorso.

Kapag bumili ng mga bill of exchange sa ngalan ng isang kliyente, ang bangko ay maaaring magbigay sa huli ng isang pautang o tiyakin ang katuparan ng mga obligasyon nito sa pamamagitan ng isang surety o garantiya sa mga pangkalahatang prinsipyo ng pagpapautang sa bangko. Sa kasong ito, ipinapalagay ng bangko ang kredito, at sa ilang mga kaso - mga panganib sa rate ng interes.

Sa pagtatapos ng paksa, dapat tandaan na ang mga kasunduan sa pagpapatakbo ng kredito, kalakalan at garantiya, pati na rin ang koleksyon ng mga singil at imbakan, pagbili, pagbebenta at pagpapalitan ng mga bill sa ngalan ng mga kliyente (iba pang mga bangko) ay dapat tapusin sa pagsulat , isinasaalang-alang ang mga kinakailangan ng kasalukuyang batas. Ang mga transaksyon sa pag-areglo ay maaaring isagawa nang walang mga kasunduan (mga kontrata) batay sa mga pangunahing dokumento (mga rehistro, kilos, atbp.).

Sa panahon ng mga operasyon na may mga bill ng palitan, ipinapalagay ng bangko ang mga sumusunod na panganib: kredito, pagkatubig, interes, pagpapatakbo.

Ang bangko ay dapat magbigay ng dokumentaryong pagpaparehistro ng paggalaw ng mga singil. Sa partikular, ang pagtanggap at paglipat ng mga bill ng palitan ay isinasagawa ng bangko batay sa mga nauugnay na pangunahing dokumento, na dapat maglaman ng isang rehistro (imbentaryo) ng mga bill.

Sa paksa, mahalagang bigyang-pansin ang mga direksyon ng pagpapaunlad ng mga operasyon na may mga bill ng pagpapalitan ng mga nangungunang dayuhang bangko sa mga bansang may mga ekonomiya sa merkado.

Ang organisasyon ng trabaho na may mga bill ng palitan sa bangko at ang mga kakaibang pagsusuri ng mga bill ay napapailalim sa hiwalay na pagsasaalang-alang.

Ibig sabihin, ang bangko ay nakapag-iisa na nagpapasya sa suporta ng organisasyon para sa pagsasagawa ng mga operasyon na may mga singil. Ang mga bangko ay dapat magkaroon ng angkop na dalubhasang yunit ng istruktura, ang mga pangunahing pag-andar kung saan ay, sa partikular, upang i-coordinate ang pagpapatupad ng mga transaksyon sa bangko na may mga bill of exchange, kontrol sa pagsunod sa batas kapag ang bangko ay nagsasagawa ng mga transaksyon sa bill, atbp. Bilang isang panuntunan , ang bill work sa isang commercial bank ay puro sa naturang division. Pinag-uusapan natin hindi lamang ang tungkol sa mga purong banking operations (accounting for bills, issuing loan secured by bills, collection, etc.), but also about trade in bills.

Dapat pansinin na ang pangangalakal sa mga mahalagang papel alinsunod sa Batas ng Ukraine "Sa regulasyon ng estado Securities market sa Ukraine" ay isa sa mga uri propesyonal na aktibidad sa securities market, ang pagpapatupad nito ay nangangailangan ng espesyal na pahintulot mula sa National Securities and Stock Market Commission.

Upang epektibong maisakatuparan ang mga transaksyon sa pagsingil, ang bangko ay bubuo at aprubahan ang istraktura ng organisasyon ng mga departamento at ang functional na pakikipag-ugnayan sa pagitan nila. Ang istraktura na ito ay kinumpleto ng pagbuo ng mga regulasyon, mga tagubilin, karaniwang mga dokumento, mga teknolohikal na mapa, atbp. Ang bawat empleyado ay dapat na pamilyar sa kanilang mga tungkulin sa pagganap at mga limitasyon ng awtoridad. Bilang isang patakaran, ang paggawa ng desisyon sa mga aktibong operasyon ng bangko ay isinasagawa ng komite ng kredito. Ang katawan na ito ay gumagawa din ng lahat ng mga desisyon sa mga isyu ng pagpaparehistro ng mga account na babayaran sa mga bill ng palitan ng nanghihiram, atbp.

Ibig sabihin, posibleng tandaan ang gayong mga responsibilidad sa pagganap para sa pagtatrabaho sa mga bill ng pagpapalitan ng mga istrukturang dibisyon ng isang institusyong pagbabangko.

Ang Debt Department ay may pananagutan para sa:

o para sa pangkalahatang koordinasyon ng mga operasyon ng bangko sa mga singil;

o pagpapanatili ng mga kard para sa mga transaksyon ng tiwala na may mga singil;

o pagpaparehistro ng mga pangunahing dokumento para sa mga operasyon na may mga bill of exchange;

o pagpapanatili ng pinag-isang database sa mga transaksyon sa bangko na may mga singil;

o paghahanda ng mga ulat sa mga transaksyon sa bangko na may mga bill of exchange sa National Commission for Securities and Stock Market of Ukraine at National Bank of Ukraine;

o management accounting ng mga operasyon na may mga bill. Mga function ng cash department:

Pag-isyu ng mga tala ng pangako sa mga empleyado ng departamento ng utang;

Pagbebenta ng promissory notes sa mga customer ng bangko;

Pag-isyu ng mga bill of exchange.

Pag-iimbak ng mga blangkong bill of exchange at mga naisagawang bill sa vault ng bangko.

Kagawaran ng Accounting at Pag-uulat (accounting ng mga operasyon na may mga bill of exchange):

o pagguhit at pagbibigay ng panloob at panlabas na mga user ng mga ulat sa accounting, mga form, at iba pang dokumentasyon tungkol sa mga operasyon ng bangko na may mga bill of exchange;

o pagpapatupad sa pamamagitan ng utos ng mga empleyado ng departamento ng utang mga entry sa accounting sa mga transaksyon sa mga bill;

o pagpapanatili accounting ng buwis mga transaksyon sa bangko na may mga bill.

Ang Department of active-passive operations (kaugnay ng credit operations na may mga bill of exchange) ay may pananagutan para sa:

Para sa pagtanggap ng mga aplikasyon ng customer para sa mga transaksyon sa kredito na kinasasangkutan ng paggamit ng mga promissory notes (pagbibigay at pagtanggap ng mga pautang na sinigurado ng mga promisory notes, iba pang mga transaksyon sa kredito na nasa loob ng direktang kakayahan ng active-passive operations department);

Paghahanda at pagpapatupad ng mga pangunahing dokumento para sa mga transaksyon sa kredito na may mga promisory notes;

Paghahanda ng mga ulat para sa National Bank of Ukraine tungkol sa mga transaksyon sa kredito na may mga singil.

Ang mga tungkulin ng legal na departamento para sa mga paghahabol ay gumagana sa mga bill of exchange ay:

o pagsasaalang-alang at pag-apruba ng mga kasunduan sa mga operasyon na may mga bill of exchange;

o pagtatanghal ng mga bill of exchange sa mga notaryo para sa mga notaryo;

o paghahanda ng legal na dokumentasyon mula sa mga claim at demanda na may kaugnayan sa mga bill of exchange;

o representasyon ng mga interes ng bangko sa mga sibil at pang-ekonomiyang korte kapag isinasaalang-alang ang mga hindi pagkakaunawaan na lumitaw sa panahon ng mga operasyon na may mga bill of exchange.

Isang mahalagang elemento ng pagtanggap mabisang solusyon sa bill market at upang kontrahin ang mga mapanlinlang na aksyon sa bill market ng bansa ay ang pagsasagawa ng komprehensibong pagsusuri ng mga bill ng mga banking institution.

Ang gawain sa pag-verify ng mga bill ay may kondisyong nahahati sa tatlong mga lugar: legal at pang-ekonomiyang kadalubhasaan at kadalubhasaan ng mga blangko na bill of exchange.

Kung, bilang resulta ng pagpapatunay na ito, posibleng ibunyag ang katotohanan ng pamemeke, palsipikasyon o kawalan ng hindi bababa sa isang elemento ng teknikal na proteksyon ng form, kung gayon ang gayong katotohanan, sa pamamagitan ng desisyon ng korte, ay maaaring maging batayan. para sa pagdeklara ng form na hindi wasto.

Ang pagsusuri ng mga anyo ng mga bayarin ng mga espesyalista ng responsableng dibisyon ng bangko ay nagtatapos sa pagguhit ng isang kilos.

Ang pagsusuri sa mga promissory notes (pagsusuri ng mga form, pagkalkula ng mga diskwento, mga serbisyo sa pagkonsulta, pag-verify ng bisa ng nagbigay, atbp.) ay isang independiyenteng serbisyo sa pagbabangko.

Ang mga promisory notes at mga transaksyon sa kredito sa bangko, sa anumang anyo na kanilang isinasagawa, ay nagsisimula sa pagtanggap ng kliyente ng isang bill ng exchange loan. Ang mga pautang sa anyo ng accounting para sa mga bill ng palitan at sa anyo ng isang espesyal na account sa pautang na sinigurado ng mga bill ng palitan ay binuksan nang hiwalay. Ang mga bill credit ay nahahati sa permanente at isang beses.

Mayroong dalawang pangunahing paraan ng pagpapahiram ng bill: tagadala (sa anyo ng accounting para sa mga bill) at bill ng palitan. Sa huling kaso, ang mga pagpipilian ay:

1. Ang bangko ay maaaring magpahiram sa mga customer nito na may mga bill of exchange na may sabay-sabay na konklusyon kasunduan sa pautang. Binabayaran sila ng mga may hawak ng mga bill kasama ng kanilang mga supplier. Pagkatapos ang kuwenta ay maaaring pumasa sa kadena mula sa isang negosyo patungo sa isa pa, na gumagawa ng mga pag-aayos sa pagitan nila, at sa ilang yugto ay ihaharap ito sa bangko para sa pagbabayad. Ang pagbabayad ng bill ng bangko ay maaaring isagawa sa gastos ng mga pondo na natanggap sa pagbabayad ng kasunduan sa pautang.

2. Ang isang enterprise na tumatanggap ng bill of exchange credit ay nag-isyu ng bill of exchange sa isang bangko na tumatanggap nito (banker's acceptance). Kasabay nito, sa pamamagitan ng kasunduan sa pagitan ng bangko at ng kliyente, ang huli ay obligadong magbigay ng cash coverage bago ang petsa ng maturity ng bill.

Sa parehong mga kaso, ang bangko ay nagsasagawa ng kagustuhan na mga rate ng interes, dahil sa isang normal na sitwasyon ay hindi ito gumagamit ng sarili nitong mga mapagkukunan.

Sa non-state sphere, ang pinaka-katangian ay ang pamamayani ng mga singil sa pananalapi kaysa sa mga komersyal. Ito ay naiintindihan - ang depisit na nabuo ng inflation supply ng pera tinutukoy ang pangunahing paggamit ng mga perang papel - upang magsilbing pamalit sa pera. Ito ay bahagyang kung bakit ang mga bill of exchange ay nakakakuha ng GKO function, na higit at higit na hindi pangkaraniwan para sa kanila. Ang partikular na kasanayan ng sirkulasyon ng mga bayarin sa Russia ay nagpapakita rin na ang ilang mga papeles sa pag-areglo ay naging laganap, na may anyo ng mga panukalang batas (at kung minsan ay lumalabag dito), ngunit sa katunayan sila ay hindi mga bayarin. Ang mga tuntunin ng kanilang pagtubos ay tulad na ang mga panipi ng mga mahalagang papel na ito (mga presyo ng pagbili at pagbebenta para sa pangalawang pamilihan) hindi maabot ang halaga ng mukha kahit na dumating ang mga kaukulang petsa. Ito ay sanhi, sa partikular, sa pamamagitan ng kawalan ng isa sa pinakamahalagang promissory properties ng mga papel na ito - ang walang kondisyong obligasyon. Sa domestic practice, halos walang corporate bills na matutubos sa "live money".

Halimbawa, ang mga bill ng palitan ng Energy Union ay binabayaran ng kuryente, o sa halip, tinatanggap sila bilang mga utang sa isang tiyak na bilog ng mga negosyo ng enerhiya para sa mga pagbabayad para sa kuryente. Ang mga bill ng palitan ng Ministry of Railways ay tinubos ng tinatawag na mga taripa ng tren, i.e. ang karapatang maghatid ng mga kalakal para sa isang tiyak na halaga riles. Minsan ang mga singil ay ibinibigay para sa mga pag-aayos sa loob ng mga saradong kadena. Ang pagbagsak ng mga ito, ang kuwenta ay maaaring makabuluhang mawalan ng halaga, o, bukod dito, ay bawiin ng drawer. May mga bill na "gasolina", "coal", "metallurgical", atbp.

Ang kahalagahan ng mga bangko sa sirkulasyon ng mga bayarin ay malaki, na dahil sa kanilang pagsunod sa mga batas. Ilarawan natin ang ilang aktibong ginagamit na operasyon. Kaya, ang pagbabayad sa isang bill ay maaaring ganap o bahagyang masigurado sa pamamagitan ng isang aval na inisyu ng isang bangko kung saan ito ay kumakatawan sa isa sa mga uri ng credit na inisyu. Ang Aval credit (o bank aval) ay ang pananagutan ng bangko para sa isang bill of exchange obligation ng isang kliyente. Kung saan totoong payout ang pera mula sa bangko ay nangyayari lamang kung ang tatanggap ng naturang pautang ay hindi kayang bayaran ang kanyang utang. Kung hindi, ang transaksyon ay limitado sa pahintulot ng bangko na i-avalize ang bill kasama ang koleksyon ng mga pagbabayad ng komisyon, ang halaga nito ay depende sa termino ng aval, ang mga kondisyon para sa probisyon nito, at ang solvency ng kliyente.

Kasabay ng pagpapatakbo ng pagkolekta ng mga bill ng palitan, kapag ang mga bangko ay may pananagutan sa pagtatanghal ng mga bill ng palitan sa oras sa nagbabayad at pagtanggap ng mga pagbabayad na dapat bayaran sa kanila pabor sa kanilang mga may hawak, mayroon ding operasyon ng domiciliation ng mga bill, kapag ang mga bangko mismo ang nagbabayad sa kanila. Ito ay mga operasyon para sa pagbabayad ng mga bangko sa ngalan ng at sa gastos ng mga drawer (drawee) ng mga bill. Sa kasong ito, ang mga drawer ay nagtapos ng isang kasunduan sa bangko, kung saan ang bangko ay hinirang bilang nagbabayad ng mga bayarin, at nagsasagawa na bayaran ang mga ito sa isang napapanahong paraan, at ang drawer ay nagsasagawa na agad na magbigay sa bangko ng mga halaga ng pera kinakailangan upang bayaran ang kanyang mga bayarin. Ang isang panlabas na palatandaan ng isang domiciled bill ay ang mga salitang "pagbabayad sa ... sa bangko" na inilagay sa teksto ng bill.

Gayundin, ang mga bangko ay may mahalagang papel sa pagpapatupad ng ikatlong posibilidad na gamitin ng may hawak ng kuwenta ang kuwenta. Ang kakanyahan nito ay nasa pagbili ng isang bill ng isang komersyal na bangko (discount credit); sa kasong ito, babayaran ng bangko ang dating may-ari ng bill hindi ang buong halagang ipinahiwatig dito, ngunit bawasan ang tinatawag na discount rate (discount), i.e. interes kung saan "isinasaalang-alang" ng bangko (binili) ang singil. Bilang karagdagan sa pagbebenta ng bill sa isang komersyal na bangko, ang may hawak ng isang bill ay maaari ding ibenta ito sa iba sa isang presyo na bahagyang mas mababa kaysa sa halaga kung saan ang bill ay dapat na matubos. Ang isa pang posibilidad ng maagang paggamit ng isang bayarin ay upang makakuha ng pautang sa bangko na sinigurado ng isang bayarin sa bangko.

Mga bayarin sa pananalapi (bangko). Ang batayan ng karamihan sa mga transaksyon sa bill sa ilalim ng mga kundisyon ekonomiya ng Russia ay mga commercial commodity bill, na tinalakay namin sa itaas. Bilang karagdagan sa mga singil sa kalakal, mayroon ding mga singil sa pananalapi, kapag ang isang partido ay nagbigay sa isa pa ng isang tiyak na halaga ng pera, tumatanggap bilang kapalit promisory note may utang - isang bayarin. Ang pagkakaroon ng mga singil sa pananalapi ay posible dahil sa kawalan sa kanilang teksto ng pagbanggit ng batayan para sa kanilang pagpapalabas. Ngunit kasabay nito, humahantong din ito sa paglitaw ng mga kathang-isip na perang papel na hindi konektado sa tunay na paggalaw ng alinman sa mga kalakal o pera; sa mga pinansiyal na bayarin, ang mga friendly, counter at bronze bill ay nakikilala, na, tulad ng nabanggit na natin, ay ipinagbabawal para sa paggamit sa Russia, ngunit ginagamit sa makitid na mga bilog.

Ngayon isang bank bill lamang ang matatawag na real financial bill, na nakatanggap ng malaking pamamahagi sa mga nakaraang taon kapwa sa mga mamamayan (na itinuturing sila bilang isa sa mga paraan ng higit pa o hindi gaanong maaasahang pamumuhunan ng kanilang mga impok) at sa mga negosyo (kung saan, sa mga kondisyon ng mahabang pagpasa ng mga pagbabayad sa pamamagitan ng sistema ng pagbabangko ang posibilidad na gumawa ng mga pag-aayos sa isang bill ng palitan ay nauuna). Upang bilhin ang mga ito, kinakailangang i-deposito ang halaga ng kuwenta sa account (cash) ng bangko, pagkatapos ay ilalabas ng huli ang kuwenta. Sa kasong ito, ang petsa ng pagsasama nito ay ang petsa ng pagtanggap ng mga pondo ng bangko.

Mayroong diskwento at interes na mga singil sa bangko. Ang mga bayarin sa diskwento ay tinutubos sa halaga ng mukha, at ibinebenta sa isang diskwento (discount), ang halaga nito ay ang kita ng may-ari ng bayarin. Ang mga bill na may interes ay ibinebenta sa halaga ng mukha, at binabayaran sa isang presyo na kasama ang halagang "naipon" alinsunod sa rate ng interes na tinukoy sa bill. Kamakailan, nagkaroon ng posibilidad na taasan ang papel ng mga bill na may interes, bilang mas kumikita para sa parehong mga drawer at tatanggap ng bill. Ito ay ipinaliwanag, una, sa pamamagitan ng katotohanan na ang halagang sinisingil ng Bangko Sentral mula sa nag-isyu na bayarin ay kinakalkula sa halaga ng mukha; ang pangalawang dahilan ay ang pagiging kakaiba ng batas sa pagbubuwis, bilang isang resulta kung saan ang kita na natanggap sa anyo ng mga dibidendo at interes ay binubuwisan sa isang rate na 15%, at ang kita sa anyo ng pagkakaiba sa pagitan ng presyo ng pagbili at ang pagbebenta ( redemption) ang presyo ng mga obligasyon sa utang ay kasama sa buong halaga sa di-realization na kita at napapailalim sa kaukulang buwis - 35%.

Sa komersyal na sirkulasyon, ang isang promissory note ay maaaring kumilos bilang isang paraan ng pag-aayos para sa mga transaksyon, magsilbi bilang isang paraan ng komersyal na pagpapautang sa mga negosyante, at maging isang tiyak na paraan upang matiyak ang katuparan ng mga obligasyon sa ilalim ng mga transaksyon.

Bill of exchange at credit operations sa bangko magsimula sa pagtanggap ng kliyente ng isang promissory note. Ang kredito na ito ay maaaring makuha sa anyo ng mga bill of exchange at sa anyo ng isang espesyal na loan account na sinigurado ng mga bill. Kasabay nito, nahahati ito sa isang beses at permanenteng pautang.

Ang mga kredito para sa accounting ng mga bayarin ay maaaring maging tagadala o bill of exchange. May utang na utang ay binuksan sa kliyente para sa accounting ng mga bill ng palitan na inilipat niya sa bangko. Sa ilalim drawer Ang credit client ay naglalabas ng mga singil nito, na ginagamit upang bayaran ang mga naihatid na produkto at serbisyo. Ang mga tatanggap ng naturang mga bayarin pagkatapos ay ihaharap ang mga ito sa kanilang mga bangko, na siya namang ipapasa ang mga ito sa bangko ng drawer upang matubos laban sa bukas na kredito.

Mga tala ng pangako ay karaniwang ibinibigay ng mga bangko sa mga customer na may mga settlement (kasalukuyang) account na binuksan sa mga bangkong ito. Kapag isinasaalang-alang ang posibilidad ng pagbubukas ng isang bill ng exchange loan, tinatasa ng bangko ang solvency ng kliyente. Para dito, ito ay ibinigay mga dokumento sa pananalapi, isang paglalarawan ng nakapirming at nagtatrabahong kapital nito, impormasyon sa pagkakaroon ng mga nakalipas na utang, produksyon at mga plano sa ekonomiya, mga patakaran sa seguro, kung mayroon man, ang charter ng enterprise. Maaaring gumamit ang Bangko ng data sa negosyo ng iba pang mga bangko at mga espesyal na kumpanya. Kung ang isang negosyo ay pinahihintulutan ang mga singil nito na magprotesta, kung gayon magiging problema para sa kanya na makatanggap ng naturang pautang.

Ang mga bill sa parehong maydala at promissory notes ay tinatanggap para sa accounting lamang sa halaga ng libreng balanse ng utang.

Pamamaraan ng accounting ng bill. Ang accounting para sa isang bill ay nauunawaan bilang ang paglipat nito (pagbebenta) ng may-ari ng bill sa bangko sa pamamagitan ng pag-endorso bago ang petsa ng kapanahunan at ang pagtanggap ng halaga ng bill para dito na binawasan ng isang tiyak na porsyento, na tinatawag na discount interest o diskwento. Ang mga bill ng palitan ay inililipat sa bangko sa pamamagitan ng mga rehistro. Kasabay nito, ang isang blangkong pag-endorso ay ginawa sa mga bill mismo, i.e. pag-endorso nang hindi tinukoy ang tatanggap. Isinasaalang-alang ng bangko ang posibilidad ng diskwento sa bill at, sa kaso ng isang positibong desisyon, ipasok ang mga detalye nito sa pag-endorso. Bilang karagdagan, ang selyong "Accounting" ay inilalagay sa harap na bahagi. Sa pagtanggap ng bill, sinusuri ito ng bangko para sa pagsunod sa mga pormal na kinakailangan ng batas ng bill of exchange, sinusuri ang kawastuhan ng pagpuno sa lahat ng mga detalye, ang awtoridad ng mga taong pumirma, pati na rin ang pagiging tunay ng mga pirmang ito. Bilang karagdagan, ang sitwasyon sa ekonomiya ng kliyente at mga endorser na pumirma sa panukalang batas ay sinusuri. Tanging ang mga singil batay sa mga kalakal at komersyal na transaksyon ang tinatanggap para sa accounting. Ang mga bronze at friendly na bill ay hindi tinatanggap para sa accounting. Para sa diskwento sa isang bill, ang bangko ay naniningil ng discount rate, ang rate nito ay itinakda ng bangko mismo. Kapag nangongolekta ng mga non-resident bill of exchange ay sinisingil porto(postage) at itapon(mga komisyon sa mga hindi residenteng bangko para sa pagkolekta ng mga bayarin).

Kung ang singil ay binayaran bago ang takdang petsa, ang nagbabayad ay ibabalik ang interes para sa natitirang oras sa rate ng bangko sa mga kasalukuyang account. Kung ang pagbabayad ay ginawa pagkatapos ng takdang petsa, kung gayon ang bangko, bilang karagdagan sa halaga ng singil, ay naniningil sa nagbabayad ng 6% bawat taon para sa oras ng pagkaantala, isang bayad sa multa, pati na rin ang mga gastos sa protesta, kung nagawa na ang mga ito. . Ang mga promisory notes na hindi nabayaran sa loob ng itinakdang oras ay dapat isumite para sa protesta sa isang notaryo publiko sa susunod na araw. Ang notaryo ay nagpoprotesta sa mga panukalang batas alinsunod sa pinagtibay na batas at ibinalik ang mga ito sa bangko na may inskripsiyon tungkol sa protesta. Pagkatapos nito, hinihiling ng bangko ang pagtubos ng mga singil mula sa drawer. Kung hindi ito mangyayari, ang bangko ay ganap na huminto sa pagpapahiram sa kanya at pumunta sa korte.

Mga on-call na pautang. Ang mga bangko ay maaaring magbukas ng mga espesyal na account sa pautang para sa mga negosyo, kung saan tinatanggap ang mga singil. Karaniwan ang nominal na halaga ng promissory notes ay lumampas sa halaga ng loan na binuksan. Binubuksan ang mga pautang na ito nang hindi nagtatakda ng termino o bago ang maturity ng mga promissory notes. Ang mga pautang na ito ay pormal na bilang demand na mga pautang o, kung tawagin, on-call na mga pautang. Nagbabayad sila ng interes na katulad ng mga rate sa mga pautang, ngunit ang mga naturang pautang ay mas kumikita para sa bangko, dahil sa kaso ng default sa utang, maaari itong isara sa mga halagang natanggap sa pagbabayad ng mga bill. Ang kontrata para sa pagbubukas ng on-call loan sa pagitan ng kliyente at ng bangko ay nagtatakda sumusunod na mga kondisyon:
ang laki ng utang;
· ang pinakamataas na limitasyon ng ratio sa pagitan ng collateral at utang sa account;
· ang sukat rate ng kredito;
ang karapatan ng bangko na humiling ng karagdagang collateral;
· ang karapatan ng bangko na bayaran ang utang ng kliyente, kung kinakailangan, mula sa mga pondong natanggap bilang pagbabayad para sa mga tala ng pangako na kumukuha ng utang, gayundin mula sa iba pang mga halaga ng kliyente na hawak ng bangko;
· karapatan ng kliyente na palitan ang mga bayarin sa seguridad.

Kapag gumagamit ng pautang, sinusubaybayan ng bangko ang laki ng libreng balanse nito. Ang pagbabayad ng utang mismo ay maaaring isagawa alinman sa pamamagitan ng paglilipat ng mga pondo ng kliyente, o sa pamamagitan ng pag-offset ng mga pagbabayad na natanggap sa mga promisory notes. Ang may hawak ng bill para makatanggap ng bayad dito ay hindi dapat makaligtaan ang deadline para sa pagpapakita ng bill, ipasa ito o personal na magpakita sa lugar ng pagbabayad. Ang mga gastos na nauugnay sa mga transaksyong ito ay maaaring maging makabuluhan. Karaniwan, ang mga may hawak ng mga bill ay nagtuturo sa mga bangko na isagawa ang operasyon ng paglalahad ng mga bill na ito para sa pagbabayad, pagtanggap ng bayad, at, kung kinakailangan, pagprotesta sa bill. Ang bangko, na tumatanggap ng naturang order, ay nagsasagawa ng operasyon ng pagkolekta ng mga bill, singilin ang isang tiyak na komisyon para dito sa anyo ng isang porsyento ng halaga ng pagbabayad at selyo. Para sa kliyente, ito ay karaniwang mas mura at mas mabilis kaysa sa paglalahad ng mga singil sa iyong sarili. Ang mga bangko ay tumatanggap ng mga bill of exchange para sa koleksyon na may bayad sa mga lugar kung saan mayroong mga institusyong pagbabangko. Ang mga naturang bill of exchange ay inililipat sa bangko batay sa isang surety endorsement. Dapat ding ibalik ng kliyente ang bangko para sa mga gastos sa pagprotesta ng mga bill of exchange, kung kinakailangan.

Muling diskuwento ng mga singil ng mga bangko. Ang isang komersyal na bangko, na isinasaalang-alang ang bill ng kliyente, ay maaaring muling idiskwento ito sa isa pa institusyon ng kredito. Gayunpaman, sa buong mundo, ang pinakakaraniwang kasanayan ay ang muling pagbabawas ng mga bayarin sa Bangko Sentral ng bansa. Sa Russia bangko sentral nagpapahiram sa mga komersyal na bangko alinman sa kanilang kahilingan (sa rate ng refinancing) o sa pamamagitan ng mga auction ng kredito. Ngunit isang mas sibilisadong paraan ng pamamahagi mga pondo sa pautang- ito ay isang muling diskuwento ng mga bill na naipon ng mga bangko. Ang Bank of Russia ay bumuo ng mga kinakailangan para sa mga bill of exchange na tinanggap nito para sa muling diskuwento. Una sa lahat, tinatanggap ng Bank of Russia para sa muling diskuwento ang mga promissory notes lamang ng mga negosyo ng supplier na iginuhit sa isang komersyal na bangko, i.e. ang mga bill ng palitan ay muling ibinabawas lamang kapag ang kumpanya ng supplier (at hindi ang bumibili) ay kumuha ng pautang mula sa isang bangko at kinuha ang utang nito gamit ang isang bill ng palitan.

Ang isang panukalang batas na isinalaysay ng Bank of Russia, bilang karagdagan, ay dapat matugunan ang mga sumusunod na kinakailangan:
a) ang kumpanya ng supplier ay dapat na residente;
b) ang halaga ng mukha ng bayarin ay hindi bababa sa 100 milyong rubles;
c) ang panukalang batas ay dapat iguhit sa Russian at lahat ng mga inskripsiyon at ang halaga ng pera ay dapat ding ipahiwatig sa Russian;
d) ang takdang petsa para sa panukalang batas ay dapat na tukuyin sa isang tiyak na petsa. Ang mga bill ng palitan na may terminong "sa pagtatanghal", "sa ganoon at ganoong oras mula sa pagtatanghal", "sa ganoong oras mula sa pagguhit" ay hindi tinatanggap para sa muling diskuwento;
e) ang bill of exchange ay hindi dapat maglaman ng kundisyon para sa pagkalkula ng interes sa halaga ng bill;
f) bilang lugar ng pagbabayad, dapat ipahiwatig ang komersyal na bangko na nagrehistro ng bayarin;
g) ang tala ng drawer na "walang protesta" ay dapat gawin sa kuwenta. Walang mga paghihigpit na marka ang pinapayagan;
h) ang bill ay dapat na tunay. Ang mga kopya ay hindi tinatanggap para sa muling pagpaparehistro;
i) ang bayarin ay dapat iguhit sa isang solong anyo na itinatag ng Bank of Russia.

Sa katunayan, ang mga promissory notes na ito ay maaaring ibigay ng mga negosyo ng supplier laban sa mga pautang upang mapunan muli ang kapital sa paggawa, i.e. mga pautang na nagbibigay-daan sa kumpanya na magtrabaho hanggang sa matanggap ang pera mula sa mga mamimili. Samakatuwid, ang mga singil na ito ay dapat na saklaw ng aktwal na paghahatid ng mga kalakal. Bilang karagdagan, ang mga negosyong naglabas ng bill of exchange ay hindi dapat magkaroon ng overdue na mga utang sa mga pautang mula sa mga komersyal na bangko, mga pakikipag-ayos sa mga supplier, at ang badyet. Ang isang komersyal na bangko, kasama ang isang aplikasyon para sa muling diskuwento ng mga bill ng palitan, ay nagsusumite sa Bank of Russia ng mga sheet ng balanse ng mga negosyo at mga ulat sa pinansiyal na mga resulta. Ang rediscount mismo ay isinasagawa ng Central Bank ng Russian Federation sa pamamagitan ng pagbili ng mga bill ng palitan mula sa mga komersyal na bangko na may kondisyon ng muling pagbili. Ang termino kung saan na-redeem ang mga bill ay hindi maaaring mas mababa sa 10 araw at higit sa 90 araw bago ang takdang petsa ng pagbabayad. Ang pagbili ay ginawa sa pamamagitan ng pag-kredito sa correspondent account ng isang komersyal na bangko ng halagang katumbas ng halaga ng mukha ng bill, na binawasan ang diskwento na itinakda ng Bank of Russia.

Credit ng promisory note magagamit lamang sa mga komersyal na bangko na nakakatugon sa mga sumusunod na kondisyon:
- ang mga pamantayang pang-ekonomiya na iniaatas ng batas ay sinusunod;
- sa oras at nang buo natutugunan ang mga kinakailangan sa reserba;
- mayroong ulat ng auditor sa taunang ulat;
- hindi pinapayagan ang overdue na utang sa mga pautang sa Bank of Russia.

Pagtubos ng mga bayarin komersyal na mga bangko at, nang naaayon, ang pagbabayad ng isang bill ng exchange loan ay nangyayari sa pamamagitan ng pagwawalang-bahala sa halaga nito mula sa correspondent account ng bangko. Kung walang sapat na pera sa account, pagkatapos ay ililipat ang utang sa kategorya ng overdue at ang interes ay sisingilin bilang isang parusa sa halagang 1.3 ng rate ng diskwento ng Bank of Russia.

Domilation ng mga bill. Sa anyo ng mga pag-aayos, bilang karagdagan sa bangko ng may-ari ng kuwenta, na nangongolekta ng kuwenta, ang bangko ng nagbabayad ay maaari ding lumahok bilang isang domicile, i.e. tuparin ang mga tagubilin ng client-payer nito para sa napapanahong pagbabayad ng bill. Ang panlabas na tanda ng isang domiciled bill ay ang mga salitang "Pagbabayad sa bangko" na nakasaad dito, na inilagay sa ilalim ng lagda ng nagbabayad. Para sa bangko, ang operasyong ito ay kumikita, dahil ito ay tumatanggap ng isang komisyon para sa dominating bill, at sa parehong oras, kumikilos bilang isang domicile, ang bangko ay walang pananagutan kung ang pagbabayad ay hindi magaganap. Ang client-payer mismo ay obligadong tiyakin ang pagtanggap ng mga kinakailangang pondo sa kanyang bank account sa takdang petsa ng bill, o i-pre-book ang halaga ng pagbabayad sa isang hiwalay na account. Kung hindi, ang bangko ay tumangging magbayad at ang singil ay ipinoprotesta sa karaniwang paraan laban sa drawer.

Ang pagpapalawak ng paggamit ng bill of exchange form ng pagbabayad sa economic turnover ng bansa ay dapat ding mapadali ng bago para sa ating banking practice bill operations gaya ng accounting ng mga bill at ang pag-iisyu ng mga pautang na sinigurado ng mga bill, na nauugnay sa short -matagalang pagpapautang sa ekonomiya.

Sa modernong domestic banking practice ay lumitaw ang bagong uri bills - bangko, o financial bill. singil sa bangko (pinansyal). ay isang unilateral, walang kondisyong obligasyon ng bangko (nagbigay ng bill) na bayaran ang taong ipinahiwatig dito o sa pamamagitan ng kanyang utos ng isang tiyak na halaga ng pera sa loob ng itinakdang panahon. Ang kasalukuyang batas sa promissory note ng Russia ay hindi nagbibigay ng anumang mga espesyal na alituntunin o eksepsiyon para sa pagpapalabas ng mga promissory note ng mga bangko, at hindi tinutugunan ng batas sa mga mahalagang papel ang isyung ito. Legal na rehimen bank bills coincides with pangkalahatang rehimen para sa mga promissory notes ng lahat ng iba pang issuer at kinokontrol pederal na batas“On a promissory note and a bill of exchange” na may petsang Pebrero 21, 1997. Ito ay paunang tinutukoy ang dalawang pangunahing katangian ng isyu at sirkulasyon ng isang partikular na bank bill: ang posibilidad na mag-isyu ng parehong solong kopya at serye at ang posibilidad ng mga bangko na independiyenteng magtatag ng mga panuntunan para sa pagpapalabas at pagpapakalat ng kanilang sariling mga panukalang batas na hindi sumasalungat sa batas.

Ang mga bayarin sa bangko ay maaaring makakuha ng legal at mga indibidwal pangunahin para sa layunin ng pagbuo ng kita. Tinutukoy ang kita bilang pagkakaiba sa pagitan ng presyo ng pagtubos, na katumbas ng halaga ng mukha ng singil, at ng presyo ng pagkuha, na mas mababa kaysa sa halaga ng mukha. Tinukoy na pagkakaiba (diskwento) mahalagang kumakatawan sa kita na kinakalkula batay sa kasalukuyang rate ng deposito interes sa bangko. Ito ay nagsasalita tungkol sa likas na deposito ng isang bank bill at ginagawa itong parang isang sertipiko ng deposito. Gayunpaman, hindi tulad ng huli, ang isang bank bill ay maaaring gamitin ng may-ari nito hindi lamang bilang isang paraan ng akumulasyon, kundi pati na rin bilang isang pagbili at paraan ng pagbabayad. Maaaring bayaran ng may hawak ng bill ang mga ito para sa mga kalakal at serbisyo sa pamamagitan ng paglilipat ng bill sa pamamagitan ng pag-endorso sa isang bagong may hawak ng bill, kung kanino, ayon sa batas, ang lahat ng karapatan sa ilalim ng bill ay inililipat. Ang isang pag-endorso sa isang bank bill, bilang panuntunan, ay nagbibigay para sa isang libreng paglipat ng mga karapatan sa isang bill sa pagitan ng mga legal na entity at indibidwal. Ang pag-endorso, kung saan lumahok ang mga indibidwal, ay pinatunayan ng mga katawan ng notaryo ng estado o isang bangko. Kaya, pagkakaroon ng legal na puwersa kagyat na obligasyon bangko kasama ang lahat ng mga kasunod na karapatan, ang isang bank bill ay nagiging isang nababaluktot na instrumento para sa pagbabayad, na nagseserbisyo sa isang bahagi ng pagbabayad ng turnover ng ekonomiya.

Ang mga komersyal na bangko ay nagsasanay na mag-isyu ng kanilang sariling mga bill of exchange para sa iba't ibang layunin: upang makalikom ng mga pondo, upang magbigay ng mga negosyo ng mas murang mga pautang, atbp. Ang napakalawak na pamamahagi ng mga singil sa bangko ay maaaring ipaliwanag sa pamamagitan ng mga sumusunod na dahilan: ngayon ay walang sapat na kumpletong pambatasan at regulasyong regulasyon ng naturang mga operasyon, ang isyu ng mga bill ng palitan ay hindi nakarehistro sa Central Bank, mga transaksyon na may mga promisory notes (na nananaig ) ay hindi binubuwisan sa mga transaksyon sa mga securities, ang mga bill ay sapat na madaling pangasiwaan. Kaugnay nito, masasabi na sa bill market modernong Russia nangingibabaw ang mga bayarin sa bangko.

Sa una, ang mga bill ay nagsimulang gamitin ng mga komersyal na bangko upang makalikom ng mga pondo.

Pag-isyu ng diskwento (diskwento) o bill na may interes ay isinasagawa batay sa regulasyon na "Sa isyu, sirkulasyon at pagtubos ng isang bayarin sa bangko". Ang mga dokumentong ito ay hindi dapat sumalungat sa regulasyon na "On a bill of exchange and a promissory note" (1937). Ang mga dokumentong ito ay nagtatakda ng mga kondisyon kung saan ang isang kliyente ng bangko ay maaaring bumili ng isang bill ng palitan, ipakita ito para sa pagbabayad, atbp. Gayunpaman, dapat mong bigyang-pansin ang katotohanan na ang nilalaman ng mga kondisyon ay hindi sumasalungat sa teksto ng panukalang batas, dahil ang hindi nakasulat sa panukalang batas ay walang legal na puwersa. Kaya, halimbawa, hindi katanggap-tanggap na magtatag ng isang kundisyon sa maagang pagtubos ng mga bayarin sa isang pinababang rate ng interes, ibig sabihin. isang rate na mas mababa kaysa sa ipinahiwatig sa sugnay ng interes ng teksto ng bill. Kung sakaling ang kliyente ay bibigyan ng pagkakataon na magpakita ng isang bill ng palitan bago ang petsa ng kapanahunan dito, ang bangko ay obligadong mag-ipon ng interes sa halaga ng singil sa tinukoy na rate para sa aktwal na termino ng bill, at pagkatapos ay mayroon ang karapatang pigilin ang isang partikular na diskwento para sa maagang pagbabayad mga bayarin. Gayundin, kapag binuo ang mga kundisyon, dapat itong isaalang-alang na ang isang bill ng palitan ay maaaring ilipat sa pamamagitan ng pag-endorso sa isa pang may hawak na hindi pamilyar sa dokumentong ito, at samakatuwid, sa panahon ng karagdagang pakikipag-ugnayan nito sa bangko, ang mga hindi kanais-nais na salungatan ay maaaring lumitaw. . Ang ilang mga bangko ay pumasok sa isang kasunduan sa pagbebenta kasama ang unang bumili ng isang bill. Ang nasabing kasunduan, lalo na sa pagbebenta ng isang discount note, ay maaaring maging kapaki-pakinabang bilang pangunahing dokumento pagkumpirma ng halaga kung saan binili ang bill, halimbawa, kapag kinakalkula ang buwis sa kita. Tandaan na ang teksto ng kasunduan ay hindi rin dapat sumalungat sa nilalaman ng kuwenta at sa mga kondisyon ng bangko.

bill ng interes ay ibinebenta sa unang may hawak sa halaga ng mukha, at ang kita ng may hawak ay ang interes na naipon sa halaga ng singil. Kasabay nito, ang interest accrual clause ay magiging wasto lamang sa mga promissory notes na may maturity na “at sight” o “at such and such a time from presentation”, restrictive notes gaya ng “at sight, not earlier ...” ay katanggap-tanggap din. Naiipon ang interes mula sa petsa ng pag-drawing ng bill, maliban kung may ibang petsa na ipinahiwatig, at hanggang sa araw na aktwal na ipinakita ang bill para sa pagbabayad. D Para sa may hawak ng isang bill, ito ay pinaka-kapaki-pakinabang na panatilihin ito hanggang sa takdang petsa, ngunit maaari rin itong ibenta sa mas mataas na presyo (kabilang ang interes) o ilipat bilang pagbabayad para sa anumang mga kalakal. Kung ang promissory note ay ibinebenta pa sa presyong higit sa par, ang kita na natanggap ng unang may-ari ay ituturing na pagkakaiba sa pagitan ng presyo ng pagbili at ang presyo ng pagbebenta ng ari-arian, iyon ay, ang promissory note, at bubuwisan. naaayon sa pangkalahatang rate ng buwis sa kita. Tanging ang huling may hawak, kapag binayaran ng may utang na bangko, ang tatanggap ng kita ng interes sa seguridad. Ang ganitong uri ng kita ay binubuwisan sa isang preferential rate (15% para sa mga hindi bangko, 18% para sa mga bangko), ang buwis ay pinipigilan sa pinagmulan, inililipat ng bangko ang buwis sa awtoridad sa buwis sa lokasyon nito.

Hindi tulad ng paglalarawan ng isang scheme ng tala na may interes, ang isang diskwento (o may diskwento) na tala ay ibinebenta sa unang may hawak sa presyong mababa sa par. Ang kita ng may hawak ng isang discount note ay ang pagkakaiba sa pagitan ng presyo ng pagbili at ng presyo ng pagbebenta ng note, na sa lahat ng kaso ay binubuwisan sa pangkalahatang rate ng buwis sa kita. Ang buwis ay kinakalkula ng tatanggap ng diskwento legal na entidad nang nakapag-iisa at binabayaran sa pangkalahatang order.

Upang mapabuti ang kalidad ng isang bayarin (pataasin ang pagkatubig nito), ang isang negosyo ay maaaring mag-aplay sa isang bangko na naghahatid dito na may kahilingan na bigyan ito ng garantiya ng pagbabayad sa isang bill, i.e. sa avalization ng bill na ito ng isang komersyal na bangko. Kapag nag-a-avalize ng bill ng ibang tao, ang bangko ay nagtatapos sa taong binigyan ng aval, isang kasunduan o kasunduan sa avalization ng bill (o mga bill, kung ang mga transaksyon ay madalas na isinasagawa). Sa naturang kasunduan, maaari ding tukuyin ang ilang kundisyon, tulad ng: ang halaga ng isang bill at aval, ang termino ng pagbabayad para sa mga bill na na-avalize, ang halaga ng bayad na binabayaran ng kliyente sa bangko para sa mga naturang serbisyo, atbp . mataas mahalagang punto ay upang magtatag ng isang pamamaraan para sa pag-abiso sa bangko na ang kliyente ay nagbayad ng singil at ang bangko ay hindi kakailanganin. Kung ang garantiya ay hindi ginamit, ang kliyente ng bangko ay dapat na ipaalam sa bangko sa pamamagitan ng sulat na ang bill ng palitan ay nabayaran na. May karapatan din ang bangko na hilingin na bigyan ito ng kopya ng bayad na promissory note na may note na natanggap ang bayad mula sa mga nagpapautang.

Pagtanggap ng isang komersyal na bangko ng bill ng isang kliyente- isang operasyon na laganap din sa pagsasanay sa mundo. Kapag ang isang bangko ay nagbigay ng acceptance credit, ang isang enterprise ay nag-isyu ng bill of exchange sa commercial bank nito, na tumatanggap ng bill, i.e. nagiging isang may utang na bayarin. Kadalasan, bago pa man matanggap ng bangko ang bill, binibigyan siya ng kliyente ng ilang uri ng seguridad sa pautang, halimbawa, isang kabuuan ng pera na katumbas ng halaga ng mukha ng bill. Minsan ang takip ay ibinibigay bago mabayaran ang singil. Sa mga bangko ng Russia, ang pagtanggap ng mga bill ng palitan ng mga kliyente ay halos hindi nakakuha ng katanyagan, dahil, sa kasalukuyang kawalang-tatag sa pananalapi, ang mga bangko ay hindi sigurado sa solvency ng kanilang mga kliyente, at ang panganib ng bangko sa pagsasagawa ng naturang operasyon ay masyadong mataas. Bilang karagdagan, maraming mga eksperto ang paulit-ulit na nabanggit na ang mga bill of exchange ay karaniwang hindi gaanong ginagamit pamilihan ng pera Russia.

Panimula

1. Mga Tampok pagbabangko sa bill market, mga uri at anyo ng mga bill sa bangko

1.1 pagbibigay ng aktibidad

1.2 aktibidad sa pamumuhunan

1.3 mga aktibidad sa kalakalan at tagapamagitan

2. Suporta sa regulasyon para sa mga operasyon na may mga bill of exchange

3. Ang mekanismo para sa pagpapatupad ng mga pangunahing operasyon ng bangko na may mga singil

Konklusyon

Listahan ng ginamit na panitikan

PANIMULA

Sa kasalukuyan, ang panukalang batas ay sumasakop sa isang mahalagang lugar sa mga operasyon ng mga bangko na may mga mahalagang papel. Ang mga promisory notes ay ibinibigay na mga pautang na inisyu sa iba't ibang legal na entity at indibidwal. Malaki ang kahalagahan ng isyu ng pag-isyu ng mga bill ng palitan ng mga bangko at mga settlement na may mga bill of exchange sa espesyal na literatura, kabilang ang paggamit ng mga bill sa mga pamumuhunan.

Ang mga operasyon na may mga bill ng palitan ay isa sa mga pinakalumang operasyon sa pagbabangko, na sumasakop sa isang mahalagang lugar sa mga aktibidad ng mga komersyal na bangko. Rehabilitasyon ng isang panukalang batas bilang isang espesyal na anyo ng obligasyon sa utang at ang pagbuo sa Russia ng isang higit na bago balangkas ng regulasyon para sa sirkulasyon nito, nilikha ang mga kondisyon para sa muling pagkabuhay ng mga transaksyon sa bill sa mga komersyal na bangko ng Russia.

1) accounting ng mga bill;

2) pagpapalabas ng mga pautang kapag hinihingi sa isang espesyal na account ng pautang na sinigurado ng mga bill of exchange;

3) pagtanggap ng mga bill of exchange para sa koleksyon upang makatanggap ng mga pagbabayad at magbayad ng mga bill sa oras.

Ang espesyal na ligal na katangian ng mga bill ng palitan ay tumutukoy sa pagiging kaakit-akit ng mga transaksyon sa kanila para sa mga bangko. Hindi tulad ng mga transaksyon sa iba pang mga securities at iba pang mga instrumento para sa pag-secure ng mga pautang, ang mga transaksyon sa bill ay hindi gaanong mapanganib dahil sa unconditionality at hindi mapag-aalinlanganan ng demand ng bill. Ang mga transaksyon sa bill ay medyo likido, at ang malawak na pag-unlad ng mga operasyon ng Bangko Sentral para sa muling diskuwento at muling pagpapalit ng mga bill ng palitan ng mga komersyal na bangko ay lalong nagpapataas ng kanilang pagkatubig. Ang mga operasyon na may mga promissory notes ng mga kliyente, bilang panuntunan, ay nagdudulot ng napapanatiling kita sa mga bangko at nagbibigay ng mas malalim na pakikipagsosyo sa mga kliyente.

Sa kasalukuyan, ang mga komersyal na bangko ng Russia ay aktibong pinagkadalubhasaan ang pagpapalabas ng kanilang sariling panandaliang obligasyon sa utang - mga singil sa bangko. Mga perang papel sa bangko - inisyu ng mga bangko at kanilang mga asosasyon upang mapakilos ang pansamantalang libreng mga pondo, mag-isyu ng mga cash na pautang (promissory notes), upang mabawasan ang kakulangan sa pagbabayad at mga pondo sa pag-aayos sa mga relasyon sa pagitan ng mga sakahan.

Ang isang bank bill ay naiiba sa isang klasikong komersyal na bill na ang huli ay sa simula ay naglalaman, ngunit dito ito ay wala (kaugnay sa pagitan ng drawer at ang drawer) ang matatanggap at mga account na dapat bayaran. Ang bank bill ay, una sa lahat, pera, at sa mga corporate, una sa lahat, mga produkto (mga kalakal). Ang mga singil sa bangko ay maaaring may interes, diskwento, ruble, pera.

Ang bentahe ng isang bank bill ay itinaboy ng katotohanan na sa ilang mga rehiyon ay maaari silang magbayad ng mga buwis sa lokal na badyet. Tinanggap bilang bayad para sa mga overdue na pagbabayad sa Pondo ng Pensiyon. Bukod dito, kung minsan ay binabayaran ng estado ang mga utang nito gamit ang mga bill of exchange (mga bill na ina-valize ng Ministry of Finance).

Ang mga disadvantages ng mga bank bill ay na kapag sila ay nanirahan sa pagitan ng mga negosyo, ang huli ay nagdaragdag ng kanilang utang sa mga kasalukuyang pagbabayad sa badyet ng iba't ibang antas (ang mga komersyal na bill ay mayroon ding kakulangan na ito). Posibilidad na mag-overestimate sa mga kakayahan ng kredito ng bangko, hindi makatwirang pagpapalabas ng mga obligasyon sa utang. / 8, p15 /

pakay term paper ay upang isaalang-alang ang isyu ng sirkulasyon ng bill at mga operasyon ng bangko na may mga bill sa Pederasyon ng Russia.

Upang makamit ang layuning ito, maraming mga gawain ang dapat malutas:

Pag-aralan ang isang bill bilang isang kategoryang pinansyal, kabilang ang mga function, uri ng mga bill at mga detalye ng obligatory bill;

Upang pag-aralan ang isyu ng sirkulasyon ng bill sa Russian Federation;

Suriin ang mga dokumento batay sa kung saan ang mga bill ng palitan ay inisyu at ang mga bill ng palitan ay binabayaran;

Upang pag-aralan ang isyu ng kakayahang kumita ng mga bill para sa bangko at ang mga posibleng panganib na nauugnay sa sirkulasyon ng bill.

1. MGA TAMPOK NG MGA GAWAIN SA PAGBABANGKO SA BECKSEL MARKET, MGA URI AT ANYO NG MGA BANK BILLS

Ang modernong bill market ay nagbibigay sa mga kalahok nito ng pagpapatupad ng mga gawain sa negosyo upang maakit ang mga panandaliang mapagkukunan, i-optimize ang kredito at portfolio ng pamumuhunan, pati na rin upang makatanggap ng karagdagang kita ng komisyon sa kurso ng kalakalan at mga aktibidad na tagapamagitan.

Ang pinaka-aktibo at maaasahang mga operator ng bill market ay mga komersyal na bangko, na ang mga aktibidad ay nakatuon sa lahat ng mga segment nito.

1.1 Pag-isyu ng aktibidad

pamumuhunan sa pagpapatakbo ng bill ng bangko

Ang isyu ng mga bayarin ay isinasagawa ng mga komersyal na bangko nang walang pagpaparehistro ng isang prospektus ng isyu, samakatuwid ang operasyong ito ay maaaring wastong mailalarawan bilang isang isyu. Ang pamamaraan para sa pag-isyu ng mga bill ng palitan ng bangko ay kinokontrol ng Federal Law No. 48-FZ ng Marso 11, 1997 "Sa Transferable and Promissory Notes" at mga regulasyon ng Bank of Russia.

Ang mga bangko ay maaaring mag-isyu ng mga bill of exchange, kapwa sa magkahiwalay na tranches, at sa isang beses na batayan. Ang isang bill of exchange ay nagbibigay ng indibidwal na diskarte sa customer service, dahil ang mga tuntunin ng pagpapalabas at sirkulasyon ng isang bill ay maaaring matukoy na isinasaalang-alang ang mga interes ng isang partikular na mamimili ng bill. Ang isyu ng mga promissory notes sa magkahiwalay na mga tranches, na naging popular, ay nagpapahintulot sa mga bangko na makaakit ng mas malawak na hanay ng mga mamumuhunan at isang malaking halaga ng mga mapagkukunan sa paunang natukoy na mga kondisyon, pati na rin ayusin ang sirkulasyon ng mga promissory notes sa pangalawang merkado. Bilang karagdagan, ang mga mamumuhunan ay may malinaw na impormasyon tungkol sa mga pangangailangan ng mga may hawak ng bill sa mga mapagkukunan at ang kabuuang halaga ng kanilang utang sa bill.

Nangibabaw ang mga promisory notes sa mga bill ng bangko. Ang ilang mga bangko ay nagsasagawa ng pagpapalabas ng mga bill of exchange (mga draft), kung saan ang mga ikatlong partido ay hinirang bilang mga nagbabayad - mga may utang o mga tagagarantiya ng bangko.

Ang isyu ng mga bank bill ay maaaring isagawa sa dalawang paraan: ayon sa tradisyunal na pamamaraan - pag-isyu ng isang bill pagkatapos ang kliyente ay gumawa ng isang naaangkop na deposito sa bangko at bilang bahagi ng organisasyon ng mga programa ng kredito ng isang komersyal na bangko gamit ang sarili nitong mga bill .

Ang layunin ng pag-isyu ng mga singil sa unang variant ay upang maakit ang mga panandaliang mapagkukunan ng mga bangko na may pinakamababang gastos sa overhead kumpara sa mga securities na may grade na isyu. Ang isang bank bill ay nagpapatunay na ang isang legal o natural na tao ay nagdeposito sa bangko sa halaga at sa currency na tinukoy sa bill. Kasama sa mga bentahe ng pagpipiliang ito ang posibilidad ng pag-iiba-iba ng termino at pagpili ng paraan ng pagbabayad (sa dayuhang pera o rubles). Ang nag-isyu na bangko ay nag-isyu ng isang bank bill sa batayan ng kliyente na nagdeposito ng isang tiyak na halaga ng mga pondo sa bangko, samakatuwid, para sa bangko, ang bill ay isang tool upang makaakit ng mga karagdagang mapagkukunan, at para sa mamimili, ito ay isang tool para sa paglalagay pansamantalang libreng cash. Sa pamamagitan ng pang-ekonomiyang kalikasan, ang mga naturang bill ay malapit sa mga sertipiko ng deposito, ngunit ang kanilang legal na rehimen ay kasabay ng pangkalahatang rehimen ng lahat ng iba pang mga uri ng mga bayarin. Ang Bangko ay nangangako na bayaran ang bayarin sa pagharap nito para sa pagbabayad sa loob ng tinukoy na panahon; makaipon ng isang tiyak na porsyento ng kita kung ito ay ibinebenta sa halaga ng mukha; o kapag nagbebenta ng isang promissory note sa halagang mas mababa sa par value, magbayad ng kita sa anyo ng isang diskwento, na siyang pagkakaiba sa pagitan ng par value at ang presyo ng pagbebenta ng promissory note. /2/

Bilang karagdagan, ang mga bangko ay nagsasanay sa pagpapalabas ng mga multicurrency bill. Ang mga programa ng bill na ito ay nagpapahintulot sa mga mamumuhunan na bumili ng mga natatanging instrumento sa pananalapi na hindi lamang nagpoprotekta sa mga pondo mula sa inflation, ngunit ginagarantiyahan din ang isang medyo mataas na ani. Ang multi-currency bill ay nagbibigay ng pagkakataon na piliin ang investment currency hindi kapag bumibili, ngunit kapag tinutubos ito, na nagpapahintulot sa may-ari ng bill na hindi lamang mag-insure laban sa mga posibleng pagkalugi na nauugnay sa mga pagbabago sa halaga ng palitan. Russian ruble, at tumanggap ng kita, ngunit kumita rin sa mga pagbabago sa halaga ng palitan ng mga dayuhang pera (halimbawa, US dollar sa euro).

Ang ikalawang bersyon ng isyu ng mga bill ay sinamahan ng pagpapalabas ng isang bill ng exchange credit. Ang mga programa sa pagpapautang gamit ang mga bill of exchange ay naging laganap kamakailan.

Kaya, ang kumpanya ay pumasok sa isang kasunduan sa pautang sa bangko, ayon sa kung saan natatanggap nito sa pagtatapon nito ang isang target na pautang para sa pagbili ng mga singil sa bangko. Maaaring may ilang mga naturang bill, na pinaghiwa-hiwalay ayon sa mga tuntunin at halaga. Dapat tandaan na ang maturity ng bill of exchange ay hindi maaaring mas maaga kaysa sa maturity ng bill of exchange credit. Ang pagpapakilala ng isang promissory note loan scheme sa banking practice ay nagpapahintulot sa mga bangko na lumawak mga programa ng kredito nang hindi umaakit ng mga karagdagang mapagkukunan at nagbibigay ng mas mataas na kakayahang kumita ng mga operasyong ito, at para sa mga nanghihiram - upang madagdagan ang kakayahang kumita at pagiging mapagkumpitensya dahil sa mababang rates sa pautang at bawasan ang gastos ng produksyon. Bilang karagdagan, ang mas aktibong paggamit ng bill lending ay magpapalawak sa saklaw ng non-cash at ang heograpiya ng sirkulasyon ng bill sa pamamagitan ng pagtaas ng bahagi ng likido at maaasahang mga bill ng bangko, lutasin ang problema ng hindi sapat na kapital ng trabaho ng mga negosyo, at matiyak din ang positibong dinamika. sa pagbuo ng bill circulation system sa bansa.

Sa una at pangalawang kaso, ang pagpapalabas ng mga singil sa bangko ay sinamahan ng paglikha ng paraan ng pagbabayad na maaaring magamit ng kanilang mga mamimili para sa mga pakikipag-ayos sa kanilang mga katapat. Aktibong ginagamit ng mga bangko ang tampok na ito ng bill, na bumubuo ng maraming mga pagpipilian para sa pag-aayos ng mga scheme ng pagbabayad sa pagitan ng mga negosyo gamit ang kanilang sariling mga bill. Ang pagiging kaakit-akit at pagkatubig ng mga singil sa bangko ay sinisiguro ng posibilidad ng kanilang maagang pagtubos sa nag-isyu na bangko, accounting sa mga komersyal na bangko, gamitin bilang isang tool upang matiyak ang katuparan ng iba pang mga obligasyon sa utang, pagbebenta sa pangalawang merkado, at iba pa.

Kamakailan, nagkaroon ng pagtaas sa aktibidad ng pag-isyu ng mga bangko, kaya ang mga komersyal na bangko ay madalas na naglalabas ng mga singil upang makabuo ng isang positibong kasaysayan ng kredito kinakailangan na pumasok sa iba pang mga segment ng stock market upang mapataas ang capitalization nito at makaakit ng mga pangmatagalang mapagkukunan. Ang matagumpay na pagpapatupad ng mga programa sa pagsingil ay nangangailangan ng mga bangko na maghanap ng karagdagang mga mapagkukunan ng pagkatubig upang matiyak ang katuparan ng kanilang mga obligasyon sa kaganapan ng hindi kanais-nais na mga kondisyon ng merkado. Upang gawin ito, ginagamit ang iba't ibang anyo ng suporta sa pagkatubig - mga garantiya, linya ng kredito, mga rating ng kredito, na napakahalaga, dahil kahit na sa isang matatag na sitwasyon sa ekonomiya, maaaring mahirap para sa mga issuer na mapanatili ang pinakamainam na antas ng pagkatubig.

Kapag pinag-aaralan ang quantitative indicators ng isyu ng bank bills, nagiging halata na ang mga bangko ay nananatiling pangunahing issuer sa market, dahil sinasakop nila ang higit sa 70% ng bill market.

Ang pagtatasa sa dami ng pagpapalabas ng mga obligasyon sa utang ng mga institusyon ng kredito, karamihan sa mga pondo ay naakit sa pamamagitan ng pagpapalabas ng mga promisory notes. Ang sapat na mataas na aktibidad ng pag-isyu ng mga komersyal na bangko ay isang stabilizing factor para sa pag-unlad ng bill market, dahil ang supply ng maaasahan at likidong mga bill ay lumalawak. Kasabay nito, mayroong patuloy na paglago sa aktibidad ng isyu ng mga komersyal na bangko sa merkado ng bono, na nagpapahiwatig ng kanilang pangangailangan para sa pangmatagalang mapagkukunan, habang ang panukalang batas ay tradisyonal na itinuturing bilang isang panandaliang instrumento.

Ayon sa mga eksperto, ang merkado sa pananalapi ng Russia ay higit sa lahat ay likas sa utang, kaya sa malapit na hinaharap, pangunahin ang mga utang na seguridad ay gagamitin bilang isang mapagkukunan ng financing. Kaya, ito ay malinaw na ang bill market ay patuloy na lalago sa ganap na mga tuntunin at mananatili ng isang makabuluhang bahagi sa merkado ng utang, kabilang ang dahil sa masiglang aktibidad ng mga komersyal na bangko. / 9, p. 254 /

1.2 Mga aktibidad sa pamumuhunan

Ang mga operasyon ng pamumuhunan ng mga bangko ay nauugnay sa pamumuhunan ng mga mapagkukunan sa mga pinansiyal na pag-aari na iyon, ang halaga sa pamilihan na maaaring lumago at makabuo ng kita.

Ang pagtatalaga ng isang panukalang batas sa mga seguridad alinsunod sa batas ng Russian Federation (Artikulo 143 ng Civil Code ng Russian Federation) ay nagtatalaga dito ng isang tiyak na hanay ng mga karapatan sa pag-aari at tinutukoy ang mga ari-arian nito bilang isang seguridad:

Ito ay isang dokumento na iginuhit bilang pagsunod sa itinatag na form at pagkakaroon ng mga kinakailangang detalye;

Pinapatunayan nito ang mga karapatan sa ari-arian ng mamumuhunan (ang karapatang tumanggap ng isang tiyak na halaga ng pera at isang nakapirming kita, mga paraan upang matiyak ang mga obligasyon, mga pamamaraan sa recourse, mga tuntunin sa pagbabayad, pananagutan, atbp.);

Ito ay isang seguridad na ipinagpalit over-the-counter na merkado at ginagarantiyahan ang sapat na mataas na kakayahang kumita at pagkatubig. /isa/

Sa pamamagitan ng paglalagay ng mga pondo sa mga promisory notes, isinasagawa ng mga bangko pamumuhunan sa portfolio upang makatanggap ng kita bilang resulta ng pagbuo ng isang halo-halong portfolio ng mga securities, kabilang ang mga promisory notes o direktang isang portfolio ng mga promissory notes at ang pamamahala nito. Ang ganitong pagsasama ay nagpapahintulot sa mga bangko na makamit ang mga pangunahing layunin ng mga aktibidad sa pamumuhunan - seguridad, kakayahang kumita at pagkatubig ng mga pamumuhunan.

Ang seguridad sa pamumuhunan ay nauunawaan bilang ang kawalan ng sugat ng mga pamumuhunan mula sa iba't ibang mga pagkabigla stock market at katatagan ng kita. Kadalasan, ang seguridad ay nakakamit sa gastos ng kakayahang kumita at paglago ng kapital. Gayunpaman, ang pamumuhunan sa mga bill ng palitan ay nagpapahintulot sa mga bangko na makamit hindi lamang ang pinakamainam na kumbinasyon ng seguridad at kakayahang kumita, na isinasaalang-alang ang espesyal na kahigpitan ng batas ng palitan tungkol sa pagkolekta ng mga utang sa bill, kundi pati na rin upang madagdagan ang kahusayan ng mga aktibidad sa pamumuhunan sa pamamagitan ng pag-iba-iba ng mga pamumuhunan sa mga mahalagang papel, iyon ay, pamamahagi ng mga pamumuhunan sa pagitan ng iba't ibang uri ng mga mahahalagang bagay (sa pamamagitan ng mga uri ng mga seguridad, sektor ng ekonomiya, mga rehiyon, mga kapanahunan, at iba pa). Ang kumpirmasyon ng kaligtasan at pagiging maaasahan ng mga pamumuhunan sa promissory notes ay ang posibilidad na mabuhay ng promissory note market pagkatapos ng krisis ng 1998, kung kailan ang promissory note segment lamang ng stock market ang ganap na gumagana.

Kapag namumuhunan, dapat suriin ng mga bangko ang mga katangian ng pamumuhunan ng mga promisory notes bilang mga instrumento sa stock. Ang mga tala ng pangako ay medyo kaakit-akit na mga instrumento sa merkado ng utang ng Russia. Ito ay dahil sa pinalakas na trend ng pag-convert ng isang bill mula sa isang instrumento ng mga offset sa pagitan ng mga producer sa harap ng isang matinding kakulangan ng pagkatubig sa isang ganap na instrumento sa pananalapi para sa paghiram ng pera. Bilang karagdagan, ang bill ay gumaganap ng mga function ng isang tindahan ng halaga, na naging posible pagkatapos ng paglitaw ng mga currency-pegged bill at multicurrency bill, na kung saan ay magagawang magbayad para sa inflationary losses at ginagarantiyahan ang karagdagang kita.

Ang presyo ng isang bill ay higit na nakasalalay sa pagiging maaasahan ng nag-isyu at ang pagkatubig ng merkado para sa mga singil nito. Ang mga sumusunod na salik ay nakakaimpluwensya sa dynamics ng mga presyo ng bill:

Ang dynamics ng supply at demand ay isang pagtukoy na kadahilanan sa mga kondisyon Ekonomiya ng merkado(batay sa ani at pagkatubig na likas sa anumang seguridad);

Data sa teknikal, pang-ekonomiya at posisyon sa pananalapi dibuhista;

Kasaysayan ng kredito ng nagbigay;

Impormasyon sa merkado sa mga issuer - ang mga quote ng mga promissory notes ay maaaring magpakita ng pababang trend sa pagkakaroon ng negatibong balita tungkol sa mga tseke ng issuer mga katawan ng pamahalaan kontrol at pangangasiwa;

Paraan ng pag-aayos ng sirkulasyon ng mga bill - depositary accounting o paggalaw sa pisikal na anyo;

Mga bagong hakbangin sa pambatasan sa merkado ng bill;

Lugar at heograpiya ng kalakalan sa mga bill of exchange, atbp.

Ang weighted average yield hanggang maturity ng isang set ng promissory notes na umiikot sa merkado ay nailalarawan sa pamamagitan ng mga indeks ng kasalukuyang estado ng promissory note market. Upang kalkulahin ang mga ito, ang mga portfolio ay nabuo na isang modelo ng bill market at sapat na sumasalamin sa istraktura nito. Ang pangkalahatang kakayahang magamit at paggamit ng mga indeks na ito ay nagbibigay-daan sa mga bangko na gumawa ng mas matalinong mga desisyon sa pamumuhunan batay sa pagsusuri ng pangkalahatang data na nagpapakilala sa estado ng bill market. Gayunpaman, kailangang isaalang-alang ng mga mamumuhunan ang mga panganib ng merkado ng promissory note, bukod sa kung saan ay ang posibilidad ng mga default ng promissory note, ang pagkuha ng pekeng bill o may depekto sa anyo, atbp. Upang malutas ang mga problemang ito, maipapayo na magpatupad ng isang bilang ng mga hakbang na nag-aambag sa pagtiyak ng transparency at pagiging maaasahan ng promissory note market, sa partikular, ang pagbuo ng isang solong rehistro na nagpoprotesta sa promissory notes, promissory notes na nagretiro mula sa sirkulasyon, kabilang ang mga katotohanan ng pagkawala, pagnanakaw at pagharang ng promissory notes. /3/

Ang mga pangunahing uri ng kredito sa anyo ng mga bill of exchange ay:

Bearer loan - kinukuha ng bangko ang isang third-party na promissory note mula sa isang kliyente sa isang diskwento, na pagkatapos ay i-redeem sa par. Ang form na ito ng kredito ay karaniwang ginagamit ng mga organisasyon - mga supplier ng mga kalakal na may malaking bill of exchange portfolio;

Promissory credit - mga katapat ng drawer (mga supplier) na nakatanggap ng mga bill ng palitan para sa mga naihatid na mga kalakal, ibinibigay ang mga ito sa kanilang bangko, na kinokolekta ang mga ito sa bangko ng nagbigay para sa pagtubos sa gastos ng isang bukas linya ng kredito, ibig sabihin, ang kliyente (bumili) ay tumatanggap ng pautang mula sa bangko laban sa kanyang sariling mga singil.

Ang halaga ng mga operasyon ng accounting ay mahusay hindi lamang direkta para sa mga komersyal na bangko, dahil ang accounting para sa mga bill ay nagpapalawak ng saklaw ng pamumuhunan ng kapital ng bangko at ang kanilang base ng kita, kundi pati na rin para sa ekonomiya sa kabuuan, kapwa sa micro at macro na antas.

Sa antas ng makro, ang estratehikong layunin ng pag-unlad ng ekonomiya ay ang pagbuo pinansiyal na sistema pagbibigay at pagpapasigla ng napapanatiling ang paglago ng ekonomiya. Gayunpaman, sa pagsasagawa, ang pag-access sa mga mapagkukunan sa mga pamilihan sa pananalapi ay nakuha lamang sa pamamagitan ng malalaking kumpanya. Sa ilalim ng mga kundisyong ito, ang pinakamahalagang gawain ng patakaran ng macroeconomic ng estado at ang patakaran sa pananalapi ng Central Bank ng Russian Federation ay upang lumikha ng mga kinakailangan para sa pinabilis na pag-unlad ng tunay na sektor ng ekonomiya. Ang isa sa mga kundisyong ito ay ang pagpapalawak ng Bank of Russia ng pagsasagawa ng refinancing ng mga operasyon ng kredito sa collateral at muling pagbabawas ng mga komersyal na singil, na nagbibigay-daan hindi lamang upang mabilis na baguhin ang direksyon ng supply ng kredito sa bangko, kundi pati na rin upang piliing maimpluwensyahan ang pag-unlad ng ilang mga sektor. ng ekonomiya.

Sa antas ng micro, ang halaga ng mga pagpapatakbo ng accounting ay napakataas din, dahil bilang isang resulta ng accounting para sa isang komersyal na bayarin, ang isang kapalit ay nangyayari. kapital sa pagbabangko kapital ng mga may hawak ng bill, na naglalabas ng mga pondo para sa produksyon at pamumuhunan sa pananalapi na sa huli ay nakakatulong sa pag-unlad ng tunay na sektor ng ekonomiya.

Kamakailan, ang mga bill ng palitan ay madalas na ginagamit bilang mga bagay ng mga transaksyon sa REPO. Ang mga operasyon ng REPO (REPO, RP - reepurchase agreement) ay mga kasunduan sa pagbebenta ng mga securities sa pagkumpleto ng isang baligtad na transaksyon pagkatapos ng isang takdang oras. Ang pang-ekonomiyang kahulugan ng operasyong ito ay ang bangko, na may ilang labis na pagkatubig, ay nagbibigay ng mga pondo sa kabilang partido para sa pansamantalang paggamit para sa isang tiyak na bayad at tumatanggap ng mga securities, kabilang ang mga bill of exchange, bilang collateral. Kaya, ang mga transaksyon ng REPO na may promissory notes ay kumakatawan sa pagpapahiram na sinigurado ng promissory notes na may sunud-sunod na paglipat ng pagmamay-ari ng mga ito mula sa isang partido patungo sa isa pa.

Ang teknolohikal na kadena ng operasyon ng REPO ay binubuo ng dalawang bahagi:

Ang may-ari ng bill ay nagbebenta ng mga bill sa bangko at nangakong tubusin ang mga ito sa isang tiyak na petsa, at ang bangko ay nangangako na ibenta ang mga ito alinsunod sa mga tuntunin ng natapos na kasunduan;

Kinukuha ng may-ari ang mga singil mula sa bangko sa presyong mas mataas kaysa sa orihinal na presyo, at ang pagkakaiba sa pagitan ng mga presyo ay kumakatawan sa kita na dapat matanggap ng bangko.

Maaaring mag-alok ang mga bangko sa kanilang mga customer ng iba't ibang REPO scheme:

Sa pamamagitan ng mga termino - gabi (para sa 1 araw), bukas (ang termino ay hindi eksaktong itinakda), kagyat (higit sa 1 araw na may nakapirming termino);

Ayon sa pagkakasunud-sunod ng paggalaw at pag-iimbak ng mga bayarin - wasto (ang mga singil ay aktwal na inilipat sa bangko, na nagpapaliit sa panganib sa kredito nito, ngunit ang mga gastos ng may-hawak ng bayarin para sa paglilipat ng mga singil ay maaaring maging makabuluhan); tripartite (ang mga singil ay inilipat sa isang ikatlong partido, na nagsisilbing tagagarantiya ng transaksyon para sa isang tiyak na bayad); - tiwala (hindi gumagalaw ang mga bill at nananatili sa may hawak, na ang mga gastos ay minimal, at tumataas ang panganib sa kredito ng bangko).

Dahil sa panandaliang katangian ng mga transaksyon sa REPO, ang mga bangko, sa pamamagitan ng pagbili ng mga bill na may kondisyong muling pagbebenta, ay may pagkakataon na mabilis na pamahalaan ang pagkatubig at tumulong na malutas ang problema ng hindi sapat na kapital para sa isang negosyo sa totoong sektor ng ekonomiya. / 7, p. 114 /

1.3 Mga aktibidad sa kalakalan at tagapamagitan

Sa konteksto ng pagpapapanatag ng ekonomiya, ang mga negosyo ay naghahangad na pag-iba-ibahin ang mga pinagmumulan ng financing, gamit ang mga pagkakataon ng securities market at ang promissory note segment nito. Ang mga prosesong ito ay humahantong sa pangangailangan na baguhin ang relasyon ng mga bangko sa kanilang mga customer at mag-alok ng malawak na hanay ng mga serbisyong tagapamagitan na nagpapasimple sa pamamahala ng mga kumplikadong instrumento sa pananalapi at mga kaugnay na panganib, pati na rin ang pagpapabuti ng kalidad ng impormasyon at mga teknolohiya sa pagproseso ng data.

Ang aktibidad ng intermediary ng mga bangko sa merkado ng bill ay naglalayong malutas ang mga problema sa itaas, pagtaas ng base ng kita, pagpapalawak ng listahan ng mga serbisyo at komposisyon ng mga kliyente. Bilang karagdagan, ang komersyal na intermediation ay mahalaga para sa merkado ng bill sa kabuuan, dahil pinapayagan nitong mapataas ang pagkatubig nito, tiyakin ang transparency at pagiging maaasahan ng mga transaksyon sa bill.

Gumaganap bilang mga tagapamagitan sa bill market, ang mga komersyal na bangko ay nagbibigay, una sa lahat, ng anim na uri ng mga serbisyo.

1. Mga garantiya para sa mga promissory notes ng mga third-party na nagbigay.

Ang regulasyon sa isang bill of exchange at isang promissory note ay nagbibigay na ang pagbabayad sa isang bill of exchange ay maaaring karagdagang garantisado sa pamamagitan ng pag-isyu ng isang aval. Kadalasan, ang tagagarantiya para sa pagbabayad ng mga bill ay maaasahang bangko, na maaaring maggarantiya ng pagbabayad para sa orihinal na nagbabayad at para sa bawat isa na mananagot sa ilalim ng bill. Ang Aval ay inisyu ng isang espesyal na inskripsiyon sa harap na bahagi ng bill o sa isang karagdagang sheet sa bill (allonge), na nagpapahiwatig kung para kanino at para sa kung anong halaga ang ibinigay ng garantiya, ang lugar at petsa ng isyu. Sa kaso ng pagbabayad ng bill ng bank-availer, ang lahat ng mga karapatan na nagmula sa bill ay ililipat dito. Ang pag-aalis ng mga bill ng mga bangko ay nagpapataas ng kanilang pagiging maaasahan at nagtataguyod ng pagbuo ng sirkulasyon ng bill.

2. Organisasyon ng mga programa ng bill - mga serbisyo para sa pagsusuri, pagsusuri, pagtatakda ng paunang presyo ng mga bill na inisyu ng kumpanya, pati na rin ang pag-aayos ng kanilang paunang paglalagay.

Kapag nagpapatupad ng malalaking programa sa pagsingil, ipinapayong gamitin ng mga drawer ang mga serbisyo ng mga awtorisadong ahente ng mga bangko. Ang mga bangko sa kasong ito, bilang panuntunan, ay hindi mga underwriter, dahil hindi nila ginagarantiyahan ang paglalagay ng mga bill, ngunit kung kinakailangan, maaari nilang bilhin muli ang bahagi ng isyu para sa kanilang sarili upang mapanatili ang pagkatubig ng nagbigay. Sa karamihan ng mga kaso, ang mga bangko ay kasangkot sa organisasyon at suporta sa impormasyon ng isyu, direktang lumahok sa paglalagay o nagiging nagbabayad na ahente ng nagbigay. Bilang isang patakaran, ang mga bill ng palitan ay inilalagay sa serye sa mga maginhawang sandali para sa nagbigay, na nauugnay sa pangangailangan na makaakit ng mga karagdagang mapagkukunan, o kapag may tumaas na demand para sa mga bill nito mula sa mga namumuhunan. Ang mga komersyal na bangko ay maaaring maglagay ng mga singil sa buong panahon ng programa hanggang sa maubos ang inihayag na limitasyon. Ang mga gastos ng issuer sa kasong ito ay medyo maliit at inversely proportional sa dami ng isyu.

3. Ang mga operasyon ng pamamahala ng tiwala ng ari-arian ng mga kliyente ay isinasagawa sa pamamagitan ng nilikha institusyon ng kredito Ang Pangkalahatang Pondo ng Pamamahala ng Pagbabangko (OFBU), na nagbibigay para sa pagsasama-sama ng ari-arian ng bawat tagapagtatag ng pamamahala sa isang solong property complex. Ang OFBU ay umaakit para sa pamamahala hindi lamang ang mga pondo ng mga tagapagtatag sa rubles at dayuhang pera, kundi pati na rin ang mga mahalagang papel. Bilang karagdagan, ang OFBU ay may mas malawak na pagkakataon sa pamumuhunan kumpara sa mga pangunahing kakumpitensya nito - mutual funds.

4. Impormasyon at mga serbisyo sa pagkonsulta sa mga programa ng pagsingil at ang estado ng merkado ng bill.

Ang mga serbisyong ito na kasama ng mga aktibidad ng mga bangko sa iba't ibang bahagi ng bill market ay nag-aambag sa:

Pagtanggap ng mga kliyente ng bangko - mga kalahok sa bill market ng isang balanseng desisyon sa pamumuhunan;

Pinakamainam na pagpili ng diskarte para sa pagpasok sa bill market, katumpakan at teknolohiya ng pag-isyu ng mga bill;

Pagbabawas ng mga panganib at pagtiyak ng transparency ng mga bill of exchange.

5. Mga serbisyo sa pangangalaga

Ang mga serbisyo ng mga deposito ng bill ng mga bangko ay nauugnay sa pag-iimbak ng mga bill sa mga depo account, accounting para sa kanilang paggalaw at pagpaparehistro ng mga transaksyon. Ang halaga ng mga aktibidad sa pagdeposito sa bill market ay medyo malaki. Ito ay dahil sa pagkakaloob ng mga garantiya ng pagiging tunay ng mga bill, pagbabawas ng panganib ng mga transaksyon, pagpapasimple ng pamamaraan para sa paglilipat ng mga bill, pagproseso ng impormasyon tungkol sa mga bill, ang mga karapatan na ibinibigay nila at ang kanilang mga may-ari. Ang mga bentahe ng pamamaraan para sa paggalaw ng mga singil sa pamamagitan ng mga deposito sa bangko ay kinabibilangan ng:

Pagpapabilis at pagpapasimple ng mga settlement sa mga transaksyon;

Pagbabawas ng mga panganib ng hindi paghahatid ng mga bill ng palitan o cash;

Garantisadong pagiging tunay ng mga bill;

Pagtiyak ng transparency at pagprotekta sa mga interes ng mga partido sa transaksyon.

Bilang karagdagan, ang depositary system ng sirkulasyon ng mga bill ay nagbibigay-daan sa mga mamumuhunan na aktibong magtrabaho sa anumang bill ng mga site ng palitan, anuman ang kanilang lokasyon, na nag-aambag sa pagpapalawak ng heograpiya ng bill market.

6. Domiciliation of bills - katuparan ng bangko ang order ng client-drawer nito upang mapapanahong magbayad sa bill. / 15, p 65 /

Ang isang panlabas na tanda ng isang domiciled bill ay ang inskripsyon na "pagbabayad sa bangko", na inilagay sa ilalim ng lagda ng nagbabayad. Para sa bangko, ang operasyong ito ay pinagmumulan ng kita sa anyo ng isang komisyon, at hindi ito nagdadala ng karagdagang mga panganib ng hindi pagbabayad sa bill, dahil ang drawer ay obligado sa takdang petsa ng bill upang tiyakin ang resibo ng mga kinakailangang pondo sa kanyang bank account, o upang magdeposito ng kinakailangang halaga nang maaga sa isang hiwalay na account. At kahit na ang mga panganib ng hindi pagbabayad ay ipinapalagay ng may hawak ng bill, siya ay ginagarantiyahan ng mas komportableng mga kondisyon para sa pagbabayad ng bill.

Sa pagsasanay sa pananalapi, kaugalian na makilala ang pagitan ng mga promisory notes at mga bill ng palitan. Ang isang promissory note (solo-bill) ay inisyu at nilagdaan ng may utang at naglalaman ng kanyang walang kondisyong obligasyon na bayaran ang pinagkakautangan ng isang tiyak na halaga sa isang tinukoy na oras sa isang tiyak na lugar.

Ang isang bill of exchange (draft) ay inilabas at nilagdaan ng pinagkakautangan (drawer). Naglalaman ito ng utos sa may utang (drawee) na bayaran sa loob ng tinukoy na panahon ang halagang nakasaad sa bill sa isang third party (receiver).

Ang isang bill ng palitan bilang tulad ay walang puwersa ng legal na tender, ngunit isang kinatawan lamang ng totoong pera, samakatuwid, sa pagsasagawa, kaugalian na ang may utang-drawee ay obligadong kumpirmahin sa pamamagitan ng pagsulat ang kanyang pahintulot na magbayad sa bill sa takdang oras, i.e. gumawa ng isang pagtanggap ng draft.

Bilang karagdagan sa paghahati ng mga bill sa mga uri (simple at maililipat), ang iba pang mga anyo ay nakikilala: kalakal, pananalapi, pagbabangko, blangko, palakaibigan, tanso, seguridad, recta bill (talahanayan 1)

Ang mga isinagawang pag-aaral sa isang pangkalahatang anyo ay nagpapakilala sa mga lugar ng aktibidad ng pagbabangko sa Russian bill ng exchange market sa isang ekonomiya ng merkado at kumpirmahin ang katayuan ng mga bangko bilang ang pinaka-aktibong kalahok dito. Magiging matagumpay ang mga aktibidad ng mga bangko sa bill market kung mabubuo ang isang pangmatagalang diskarte na isinasaalang-alang ang mga pangangailangan ng ekonomiya, ang bill market, ang bangko mismo at ang mga customer nito; pagtatakda ng sapat na mga taktikal na gawain, tinitiyak ang transparency ng turnover ng bill at pagbabawas ng panganib ng mga transaksyon sa bill. Ang pagkakaiba-iba ng mga aktibidad ng mga komersyal na bangko sa merkado ng bill ay lumilikha ng layunin at subjective na mga kinakailangan hindi lamang para sa dinamikong pag-unlad segment ng pagbabangko ng bill market, kundi pati na rin ang domestic bill market sa kabuuan./6, p. 259/

Talahanayan 1

Mga uri ng bill.

Formsory note form	Pangunahing katangian
Kalakal (komersyal)	Inilabas bilang resulta ng isang komersyal na transaksyon sa pautang
Pananalapi	Ibinibigay kapag ang isang cash loan ay ipinagkaloob
bangko	Nagsisilbing sertipiko ng deposito
Blanko	Ang mamimili ay tumatanggap ng isang walang laman na bill of exchange form, na pagkatapos ay pinunan ng nagbebenta
Friendly	Inilabas para sa layunin ng kasunod na accounting sa bangko sa ngalan ng isang real-life enterprise
Tanso	Inilabas para sa layunin ng kasunod na accounting sa bangko sa ngalan ng mga hindi umiiral na negosyo
pagbibigay	Inisyu upang makakuha ng pautang sa isang hindi mapagkakatiwalaang nanghihiram
Rekta bill	Nominal na bayarin nang walang posibilidad ng pag-endorso

2. REGULATORY - LEGAL NA SUPORTA NG MGA OPERASYON NA MAY BONDS

Sa kasalukuyan, ang panukalang batas ay isang mahalagang bahagi ng ekonomiya ng anumang estado. Ang Russia ay walang pagbubukod, ngunit ang paglago sa pag-unlad ng sirkulasyon ng bill ay napakababa. Ang mga komersyal na bangko bilang isa sa mga pangunahing kalahok pamilihan sa pananalapi makaimpluwensya sa pagbuo ng bill market.

Tungkol sa pag-unlad ng sirkulasyon ng panukalang batas sa teritoryo ng ating estado, masasabi natin na sa unang pagkakataon ay lumitaw ang panukalang batas at nagsimulang umunlad sa paligid ng ika-17 - ika-18 na siglo. Ang unang bill ng exchange charter ay pinagtibay noong 1729. Ang kawalan ng ganoon instrumento sa pananalapi, bilang isang "bill", nag-iwan ng marka sa batas na ito. Sa bahagi, ito ay batay sa mga pamantayan ng batas ng Aleman. Ang charter na ito ay hindi naging isang ganap na dokumento sa pagtatrabaho.

Noong 1832, lumitaw ang isang bagong ligal na kilos na nagtangkang ayusin ang proseso ng sirkulasyon ng bill sa teritoryo ng estado ng Russia. Ngunit, tulad ng sa nakaraang dokumento, ang ilan sa mga pamantayan ay hiniram mula sa French Code de Commerce ng 1807. Masasabi natin na ang pagtatangka na ito ay hindi nagtagumpay.

Noong 1902, isang bagong bill ng exchange charter ang inilabas, na pinagsasama ang mga pamantayan ng batas ng Aleman at ang mga detalye ng buhay at ekonomiya ng Russia.

Ang susunod na yugto sa karagdagang pag-unlad ng sirkulasyon ng panukalang batas ay ang pag-ampon noong Hunyo 7, 1930 sa Geneva ng tatlong internasyonal na kombensiyon na naglalayong lutasin ang ilang mga problema at isyu na nagmumula sa sirkulasyon ng mga panukalang batas. Pinagtibay ng Russia ang mga ligal na batas na ito noong Nobyembre 1935, at nagsimula silang gumana noong Pebrero 23, 1936 / 12, p. 205 /

Sa kasaysayan, ang batas ng estado ng Russia sa mga bill ng palitan ay patuloy na hiniram. Ang resulta ay ang pagpasok sa puwersa sa teritoryo ng ating estado ng mga sumusunod na kombensiyon:

Convention N 358, na nagtatag ng pare-parehong batas sa mga bill of exchange at promissory notes;

Convention N 359, na naglalayong lutasin ang ilang mga salungatan ng mga batas sa mga bill of exchange at promissory notes.

Ang mga kombensiyon ay may bisa sa teritoryo ng ating estado hanggang sa araw na ito. Ngunit noong 1937, na may kaugnayan sa pagpasok sa puwersa ng mga internasyonal na kombensiyon, ang sumusunod na ligal na kilos ay pinagtibay - Dekreto ng Central Executive Committee at Konseho ng People's Commissars ng USSR ng 08/07/1937 N 104/1341, na nag-aapruba sa Mga regulasyon sa isang naililipat at promissory note

Ang Regulasyon na ito ay halos ganap na nagtatakda ng Geneva Conventions ng 1930. Ang mga aktibidad ng mga kumpanyang Ruso na may kaugnayan sa mga transaksyon sa bill ay nakabatay pa rin pangunahin sa Decree ng Central Executive Committee at ng Council of People's Commissars ng USSR ng 1937.

Kapansin-pansin na sa mahabang panahon, humigit-kumulang mula 1918 hanggang 1990, ang ating estado ay hindi nakikibahagi sa pagbuo ng sirkulasyon ng panukalang batas. Ito ay ipinaliwanag ng lahat ng kilala makasaysayang katotohanan, na, tila, ay hindi kailangang sabihin. Sa kasalukuyan, pareho ang lahat ng nasa itaas na legal na batas at ang mga bago ay may bisa sa Russia. Ngunit napakahirap pag-usapan ang kanilang pagiging bago. Ang katotohanan ay noong Marso 11, 1997, ang Pederal na Batas Blg. 48-FZ "Sa isang naililipat at promissory note" ay pinagtibay. Ito ay isa sa mga pinaka-maigsi na ligal na aksyon ng Russia, na binubuo lamang ng walong artikulo. Sa mga tuntunin ng nilalaman, halos wala itong idaragdag. Maliban sa mga probisyon tungkol sa pagbabayad ng interes alinsunod sa Art. 395 Civil Code RF./4/

Kung pag-uusapan natin ang tungkol sa karagdagang pag-unlad ng bill of exchange legislation, masasabi natin na halos hindi ito nagbabago, kahit na ang isang bilang ng mga bagong by-law ay unti-unting lumilitaw, sa isang paraan o iba pang nagre-regulate ng mga relasyon na nagmumula sa paggamit ng mga bill. Ginagamit ng mga komersyal na bangko ang lahat ng nasa itaas na mapagkukunan ng batas ng palitan, ngunit dahil ang isang bangko ay isang espesyal na kalahok sa mga aktibidad ng estado, hindi dapat kalimutan ng isa ang tungkol sa mga regulasyong ligal na kilos ng Central Bank ng Russian Federation.

Sa kasalukuyan, ang mga pagpapatakbo ng pagbabangko na may mga bill ng palitan ay kinokontrol ng Sulat ng Central Bank ng Russian Federation na may petsang 09.09.1991 N 14-3/30 "Sa mga operasyon sa pagbabangko na may mga bill ng palitan".

Ang dokumentong ito ay pinagtibay upang mapabuti ang mekanismo ng pananalapi sa teritoryo ng Russian Federation.

Ang mga sumusunod na operasyon sa pagbabangko na may mga bill of exchange ay legal na naayos:

1) accounting ng mga bill (discounting);

2) bill credit;

3) koleksyon at domiciliation ng mga bill.

Sa ngayon, walang batas ng palitan ng palitan sa Russian Federation na malinaw na kumokontrol sa mga relasyon na nagmumula sa pagitan ng mga paksa ng batas ng bill of exchange. Kailangang paunlarin mga regulasyon na kumokontrol sa mga umuusbong na problema, dahil ang kakulangan ng batas ay nagpapabagal sa pag-unlad ng institusyong ito.

Ang mga pag-amyenda ay kinakailangan hindi lamang ng Pederal na Batas "Sa Paglipat at Mga Tala ng Promiso" mismo, kundi pati na rin Tax Code Russian Federation, Code of Civil Procedure ng Russian Federation, Code of Arbitration Procedure ng Russian Federation. Dahil lahat ng nasa itaas sa kabanatang ito mga regulasyon, isang paraan o iba pa, ay konektado sa regulasyon ng sirkulasyon ng bill, marahil ang pinakamahusay na solusyon sa malapit na hinaharap ay ang lumikha ng sarili nitong Bill of Exchange Charter ng Russian Federation, na isasama ang lahat ng mga patakaran ng bill of exchange law. / 13 p. 214 /

3. MEKANISMO PARA SA IMPLEMENTASYON NG MGA PANGUNAHING URI NG MGA OPERASYON NG BANGKO NA MAY BONDS

Sa komersyal na sirkulasyon, ang isang promissory note ay maaaring kumilos bilang isang paraan ng pag-aayos para sa mga transaksyon, magsilbi bilang isang paraan ng komersyal na pagpapautang sa mga negosyante, at maging isang tiyak na paraan upang matiyak ang katuparan ng mga obligasyon sa ilalim ng mga transaksyon.

Ang mga promisory notes at credit operations sa bangko ay nagsisimula sa pagtanggap ng kliyente ng bill of exchange loan. Ang kredito na ito ay maaaring makuha sa anyo ng mga bill of exchange at sa anyo ng isang espesyal na loan account na sinigurado ng mga bill. Kasabay nito, nahahati ito sa isang beses at permanenteng pautang.

Ang mga kredito para sa accounting ng mga bayarin ay maaaring maging tagadala o bill of exchange. Binuksan ang isang bearer loan sa kliyente upang i-account ang mga bill ng exchange na inilipat sa bangko. Sa ilalim ng isang bill ng exchange credit, ang kliyente ay naglalabas ng kanyang mga bill, na ginagamit upang bayaran ang mga naihatid na mga produkto at serbisyo. Ang mga tatanggap ng naturang mga bayarin pagkatapos ay ihaharap ang mga ito sa kanilang mga bangko, na siya namang ipapasa ang mga ito sa bangko ng drawer upang matubos laban sa bukas na kredito.

Ang mga promisory notes ay karaniwang ibinibigay ng mga bangko sa mga customer na may mga settlement (kasalukuyang) account na binuksan sa mga bangkong ito. Kapag isinasaalang-alang ang posibilidad ng pagbubukas ng isang bill ng exchange loan, tinatasa ng bangko ang solvency ng kliyente. Para dito, ang mga dokumento sa pananalapi nito, isang paglalarawan ng nakapirming at nagtatrabaho na kapital, impormasyon sa mga nakalipas na utang, mga plano sa produksyon at pang-ekonomiya, mga patakaran sa seguro, kung mayroon man, ang charter ng negosyo ay ibinigay. Maaaring gumamit ang Bangko ng data sa negosyo ng iba pang mga bangko at mga espesyal na kumpanya. Kung ang isang negosyo ay pinahihintulutan ang mga singil nito na magprotesta, kung gayon magiging problema para sa kanya na makatanggap ng naturang pautang.

Ang mga bill sa parehong maydala at promissory notes ay tinatanggap para sa accounting lamang sa halaga ng libreng balanse ng utang. / 16, p. 78 /

Ang accounting para sa isang bill ay nauunawaan bilang ang paglipat nito (pagbebenta) ng may-ari ng bill sa bangko sa pamamagitan ng pag-endorso bago ang petsa ng kapanahunan at ang pagtanggap ng bill ng palitan para dito na binawasan ang isang tiyak na porsyento, na tinatawag na discount interest o discount. Ang mga bill ng palitan ay inililipat sa bangko sa pamamagitan ng mga rehistro. Kasabay nito, ang isang blangkong pag-endorso ay ginawa sa mga bill mismo, iyon ay, isang pag-endorso nang hindi tinukoy ang tatanggap. Isinasaalang-alang ng bangko ang posibilidad ng diskwento sa bill at, sa kaso ng isang positibong desisyon, ipasok ang mga detalye nito sa pag-endorso. Bilang karagdagan, ang selyong "Accounting" ay inilalagay sa harap na bahagi. Sa pagtanggap ng bill, sinusuri ito ng bangko para sa pagsunod sa mga pormal na kinakailangan ng batas ng bill of exchange, sinusuri ang kawastuhan ng pagpuno sa lahat ng mga detalye, ang awtoridad ng mga taong pumirma, pati na rin ang pagiging tunay ng mga pirmang ito. Bilang karagdagan, ang sitwasyon sa ekonomiya ng kliyente at mga endorser na pumirma sa panukalang batas ay sinusuri. Tanging ang mga singil batay sa mga kalakal at komersyal na transaksyon ang tinatanggap para sa accounting. Ang mga bronze at friendly na bill ay hindi tinatanggap para sa accounting. Para sa diskwento sa isang bill, ang bangko ay naniningil ng discount rate, ang rate nito ay itinakda ng bangko mismo. Kapag nangongolekta ng mga bill na hindi residente, sinisingil ang porto (postage) at dumpe (mga komisyon sa mga hindi residenteng bangko para sa pagkolekta ng mga bill).

Kung ang singil ay binayaran bago ang takdang petsa, ang nagbabayad ay ibabalik ang interes para sa natitirang oras sa rate ng bangko sa mga kasalukuyang account. Kung ang pagbabayad ay ginawa pagkatapos ng takdang petsa, kung gayon ang bangko, bilang karagdagan sa halaga ng singil, ay naniningil sa nagbabayad ng 6% bawat taon para sa oras ng pagkaantala, isang bayad sa multa, pati na rin ang mga gastos sa protesta, kung nagawa na ang mga ito. . Ang mga promisory notes na hindi nabayaran sa loob ng itinakdang oras ay dapat isumite para sa protesta sa isang notaryo publiko sa susunod na araw. Ang notaryo ay nagpoprotesta sa mga panukalang batas alinsunod sa pinagtibay na batas at ibinalik ang mga ito sa bangko na may inskripsiyon tungkol sa protesta. Pagkatapos nito, hinihiling ng bangko ang pagtubos ng mga singil mula sa drawer. Kung hindi ito mangyayari, ang bangko ay ganap na huminto sa pagpapahiram sa kanya at pumunta sa korte.

Ang mga bangko ay maaaring magbukas ng mga espesyal na account sa pautang para sa mga negosyo, kung saan tinatanggap ang mga singil. Karaniwan ang nominal na halaga ng promissory notes ay lumampas sa halaga ng loan na binuksan. Binubuksan ang mga pautang na ito nang hindi nagtatakda ng termino o bago ang maturity ng mga promissory notes. Ang mga pautang na ito ay pormal na bilang demand na mga pautang o, kung tawagin, on-call na mga pautang. Nagbabayad sila ng interes na katulad ng mga rate sa mga pautang, ngunit ang mga naturang pautang ay mas kumikita para sa bangko, dahil sa kaso ng default sa utang, maaari itong isara sa mga halagang natanggap sa pagbabayad ng mga bill. Ang kasunduan para sa pagbubukas ng on-call loan sa pagitan ng kliyente at ng bangko ay nagtatakda ng mga sumusunod na kondisyon:

Halaga ng pautang;

Ang pinakamataas na limitasyon ng ratio sa pagitan ng collateral at pagkakautang sa account;

Ang laki ng rate ng pautang;

Ang karapatan ng bangko na humiling ng karagdagang seguridad;

Ang karapatan ng bangko na bayaran ang utang ng kliyente, kung kinakailangan, mula sa mga pondong natanggap bilang pagbabayad para sa mga tala ng pangako na nag-secure ng utang, gayundin mula sa iba pang mga halaga ng kliyente na hawak ng bangko;

Karapatan ng customer na palitan ang mga tala sa seguridad.

Kapag gumagamit ng pautang, sinusubaybayan ng bangko ang laki ng libreng balanse nito. Ang pagbabayad ng utang mismo ay maaaring isagawa alinman sa pamamagitan ng paglilipat ng mga pondo ng kliyente, o sa pamamagitan ng pag-offset ng mga pagbabayad na natanggap sa mga promisory notes. Ang may hawak ng bill para makatanggap ng bayad dito ay hindi dapat makaligtaan ang deadline para sa pagpapakita ng bill, ipasa ito o personal na magpakita sa lugar ng pagbabayad. Ang mga gastos na nauugnay sa mga transaksyong ito ay maaaring maging makabuluhan. Karaniwan, ang mga may hawak ng mga bill ay nagtuturo sa mga bangko na isagawa ang operasyon ng paglalahad ng mga bill na ito para sa pagbabayad, pagtanggap ng bayad, at, kung kinakailangan, pagprotesta sa bill. Ang bangko, na tumatanggap ng naturang order, ay nagsasagawa ng operasyon ng pagkolekta ng mga bill, singilin ang isang tiyak na komisyon para dito sa anyo ng isang porsyento ng halaga ng pagbabayad at selyo. Para sa kliyente, ito ay karaniwang mas mura at mas mabilis kaysa sa paglalahad ng mga singil sa iyong sarili. Ang mga bangko ay tumatanggap ng mga bill of exchange para sa koleksyon na may bayad sa mga lugar kung saan mayroong mga institusyong pagbabangko. Ang mga naturang bill of exchange ay inililipat sa bangko batay sa isang surety endorsement. Dapat ding bayaran ng kliyente ang bangko para sa mga gastos sa pagprotesta ng mga bill of exchange, kung kinakailangan. / 14, p. 45 /

Ang isang komersyal na bangko, na isinasaalang-alang ang promissory note ng kliyente, ay maaaring muling i-discount ito sa ibang institusyon ng kredito. Gayunpaman, sa buong mundo, ang pinakakaraniwang kasanayan ay ang muling pagbabawas ng mga bayarin sa Bangko Sentral ng bansa. Sa Russia, ang Central Bank ay nagpapahiram sa mga komersyal na bangko alinman sa kanilang kahilingan (sa refinancing rate) o sa pamamagitan ng mga auction ng kredito. Ngunit ang isang mas sibilisadong paraan ng pamamahagi ng mga pondo ng kredito ay ang muling pagbabawas ng mga bayarin na naipon ng mga bangko. Ang Bank of Russia ay bumuo ng mga kinakailangan para sa mga bill of exchange na tinanggap nito para sa muling diskuwento. Una sa lahat, ang Bank of Russia ay tumatanggap lamang ng mga promissory notes ng mga kumpanya ng supplier na iginuhit sa isang komersyal na bangko para sa muling diskuwento, iyon ay, ang mga promissory notes ay muling ibinabawas lamang kapag ang kumpanya ng supplier (at hindi ang mamimili) ay kumuha ng pautang mula sa isang bangko at kumukuha utang nito na may promissory note.

Ang isang panukalang batas na isinalaysay ng Bank of Russia, bilang karagdagan, ay dapat matugunan ang mga sumusunod na kinakailangan:

a) ang kumpanya ng supplier ay dapat na residente;

b) ang halaga ng mukha ng bayarin ay hindi bababa sa 100 milyong rubles;

c) ang panukalang batas ay dapat iguhit sa Russian at lahat ng mga inskripsiyon at ang halaga ng pera ay dapat ding ipahiwatig sa Russian;

d) ang takdang petsa para sa panukalang batas ay dapat na tukuyin sa isang tiyak na petsa. Ang mga bill ng palitan na may terminong "sa pagtatanghal", "sa ganoon at ganoong oras mula sa pagtatanghal", "sa ganoong oras mula sa pagguhit" ay hindi tinatanggap para sa muling diskuwento;

e) ang bill of exchange ay hindi dapat maglaman ng kundisyon para sa pagkalkula ng interes sa halaga ng bill;

f) bilang lugar ng pagbabayad, dapat ipahiwatig ang komersyal na bangko na nagrehistro ng bayarin;

g) ang tala ng drawer na "walang protesta" ay dapat gawin sa kuwenta. Walang mga paghihigpit na marka ang pinapayagan;

h) ang bill ay dapat na tunay. Ang mga kopya ay hindi tinatanggap para sa muling pagpaparehistro;

i) ang bayarin ay dapat iguhit sa isang solong anyo na itinatag ng Bank of Russia.

Ang termino kung saan na-redeem ang mga bill ay hindi maaaring mas mababa sa 10 araw at higit sa 90 araw bago ang takdang petsa ng pagbabayad. Ang pagbili ay ginawa sa pamamagitan ng pag-kredito sa correspondent account ng isang komersyal na bangko ng halagang katumbas ng halaga ng mukha ng bill, na binawasan ang diskwento na itinatag ng Bank of Russia./282 p.11/

Ang credit ng promisory note ay ibinibigay lamang sa mga komersyal na bangko na nakakatugon sa mga sumusunod na kundisyon:

Pagsunod sa mga pamantayang pang-ekonomiya na iniaatas ng batas;

Ang mga kinakailangan sa reserba ay natutugunan sa isang napapanahong paraan at buo;

Mayroong opinyon sa pag-audit sa taunang ulat;

Ang mga atraso sa mga pautang sa Bank of Russia ay hindi pinapayagan.

Ang muling pagbili ng mga bill of exchange ng mga komersyal na bangko at, nang naaayon, ang pagbabayad ng isang bill ng exchange loan ay nangyayari sa pamamagitan ng pagtanggal ng halaga nito mula sa correspondent account ng bangko. Kung walang sapat na pera sa account, pagkatapos ay ililipat ang utang sa kategorya ng overdue at ang interes ay sisingilin bilang isang parusa sa halagang 1.3 ng rate ng diskwento ng Bank of Russia.

Sa anyo ng mga pagbabayad ng bill, bilang karagdagan sa bangko ng may-ari ng bill, pagkolekta ng bill, ang bangko ng nagbabayad ay maaari ding lumahok bilang isang domicile, iyon ay, upang matupad ang mga tagubilin ng kliyente-nagbabayad nito para sa napapanahong pagbabayad ng bill . Ang panlabas na tanda ng isang domiciled bill ay ang mga salitang "Pagbabayad sa bangko" na nakasaad dito, na inilagay sa ilalim ng lagda ng nagbabayad. Para sa bangko, ang operasyong ito ay kumikita, dahil ito ay tumatanggap ng isang komisyon para sa dominating bill, at sa parehong oras, kumikilos bilang isang domicile, ang bangko ay walang pananagutan kung ang pagbabayad ay hindi magaganap. Ang client-payer mismo ay obligadong tiyakin ang pagtanggap ng mga kinakailangang pondo sa kanyang bank account sa takdang petsa ng bill, o i-pre-book ang halaga ng pagbabayad sa isang hiwalay na account. Kung hindi, ang bangko ay tumangging magbayad at ang singil ay ipinoprotesta sa karaniwang paraan laban sa drawer.

Ang pagpapalawak ng paggamit ng bill of exchange form ng pagbabayad sa economic turnover ng bansa ay dapat ding mapadali ng bago para sa ating banking practice bill operations gaya ng accounting ng mga bill at ang pag-iisyu ng mga pautang na sinigurado ng mga bill, na nauugnay sa short -matagalang pagpapautang sa ekonomiya.

Sa modernong domestic banking practice, isang bagong uri ng mga bill ang lumitaw - isang bank o financial bill. Ang bank (financial) bill ay isang unilateral, walang kondisyong obligasyon ng isang bangko (nagbigay ng isang bill) na magbayad ng isang tiyak na halaga ng pera sa isang tao na ipinahiwatig dito o sa pamamagitan ng kanyang order sa loob ng isang tinukoy na panahon. Ang kasalukuyang batas sa promissory note ng Russia ay hindi nagbibigay ng anumang mga espesyal na alituntunin o eksepsiyon para sa pagpapalabas ng mga promissory note ng mga bangko, at hindi tinutugunan ng batas sa mga mahalagang papel ang isyung ito. Ang legal na rehimen ng mga bill ng bangko ay kasabay ng pangkalahatang rehimen para sa mga bill ng lahat ng iba pang mga issuer at kinokontrol ng pederal na batas "Sa promissory notes at bill of exchange" na may petsang Pebrero 21, 1997. Ito ay paunang tinutukoy ang dalawang pangunahing katangian ng isyu at sirkulasyon ng isang partikular na bank bill: ang posibilidad ng pag-isyu ng parehong solong kopya at serye at ang posibilidad ng independiyenteng pagtatatag ng mga bangko ng mga patakaran para sa pagpapalabas at sirkulasyon ng kanilang sariling mga bill na hindi sumasalungat sa batas.

Ang mga singil sa bangko ay maaaring bilhin ng mga legal na entity at indibidwal na pangunahin para sa layuning magkaroon ng kita. Tinutukoy ang kita bilang pagkakaiba sa pagitan ng presyo ng pagtubos, na katumbas ng halaga ng mukha ng singil, at ng presyo ng pagkuha, na mas mababa kaysa sa halaga ng mukha. Ang pagkakaibang ito (diskwento) ay mahalagang kumakatawan sa kita na kinakalkula batay sa kasalukuyang rate ng deposito ng interes sa bangko. Ito ay nagsasalita tungkol sa likas na deposito ng isang bank bill at ginagawa itong parang isang sertipiko ng deposito. Gayunpaman, hindi tulad ng huli, ang isang bank bill ay maaaring gamitin ng may-ari nito hindi lamang bilang isang paraan ng akumulasyon, kundi pati na rin bilang isang pagbili at paraan ng pagbabayad. Maaaring bayaran ng may hawak ng bill ang mga ito para sa mga kalakal at serbisyo sa pamamagitan ng paglilipat ng bill sa pamamagitan ng pag-endorso sa isang bagong may hawak ng bill, kung kanino, ayon sa batas, ang lahat ng karapatan sa ilalim ng bill ay inililipat. Ang isang pag-endorso sa isang bank bill, bilang panuntunan, ay nagbibigay para sa isang libreng paglipat ng mga karapatan sa isang bill sa pagitan ng mga legal na entity at indibidwal. Ang pag-endorso, kung saan lumahok ang mga indibidwal, ay pinatunayan ng mga katawan ng notaryo ng estado o isang bangko. Kaya, ang pagkakaroon ng legal na puwersa ng agarang obligasyon ng isang bangko sa lahat ng kasunod na mga karapatan, ang isang bank bill ay nagiging isang nababaluktot na instrumento para sa pagbabayad, na nagseserbisyo sa isang bahagi ng pagbabayad ng turnover ng ekonomiya. / 22c, 10 /

Ang mga komersyal na bangko ay nagsasanay na mag-isyu ng kanilang sariling mga bill of exchange para sa iba't ibang layunin: upang makalikom ng mga pondo, upang mabigyan ang mga negosyo ng mas murang mga pautang, at iba pa. Ang napakalawak na pamamahagi ng mga singil sa bangko ay maaaring ipaliwanag sa pamamagitan ng mga sumusunod na dahilan: ngayon ay walang sapat na kumpletong pambatasan at regulasyong regulasyon ng naturang mga operasyon, ang isyu ng mga bill ng palitan ay hindi nakarehistro sa Central Bank, mga transaksyon na may mga promisory notes (na nananaig ) ay hindi binubuwisan sa mga transaksyon sa mga securities, ang mga bill ay sapat na madaling pangasiwaan. Sa pagsasaalang-alang na ito, masasabi na ang mga singil sa bangko ay nananaig sa merkado ng bill ng modernong Russia.

Sa una, ang mga bill ay nagsimulang gamitin ng mga komersyal na bangko upang makalikom ng mga pondo.

Ang isyu ng isang diskwento (discounted) o interes-bearing bill ay isinasagawa sa batayan ng regulasyon "Sa isyu, sirkulasyon at pagtubos ng isang bank bill". Ang mga dokumentong ito ay hindi dapat sumalungat sa regulasyon na "On a bill of exchange and a promissory note" (1937). Ang mga dokumentong ito ay nagtatakda ng mga kondisyon kung saan ang isang kliyente sa bangko ay maaaring bumili ng isang bill ng palitan at ipakita ito para sa pagbabayad. Gayunpaman, dapat mong bigyang-pansin ang katotohanan na ang nilalaman ng mga kondisyon ay hindi sumasalungat sa teksto ng panukalang batas, dahil ang hindi nakasulat sa panukalang batas ay walang legal na puwersa. Kaya, halimbawa, hindi katanggap-tanggap na magtatag ng isang kondisyon para sa maagang pagtubos ng mga bill ng palitan sa isang pinababang rate ng interes, iyon ay, isang rate na mas mababa kaysa sa ipinahiwatig sa sugnay ng interes ng teksto ng bill. Kung sakaling ang kliyente ay bibigyan ng pagkakataon na magpakita ng isang bill ng palitan bago ang petsa ng kapanahunan dito, ang bangko ay obligadong mag-ipon ng interes sa halaga ng bill sa tinukoy na rate para sa aktwal na termino ng bill, at pagkatapos lamang ay may karapatang mag-withhold ng isang partikular na diskwento para sa maagang pagbabayad ng bill. Gayundin, kapag binuo ang mga kundisyon, dapat itong isaalang-alang na ang isang bill ng palitan ay maaaring ilipat sa pamamagitan ng pag-endorso sa isa pang may hawak na hindi pamilyar sa dokumentong ito, at samakatuwid, sa panahon ng karagdagang pakikipag-ugnayan nito sa bangko, ang mga hindi kanais-nais na salungatan ay maaaring lumitaw. . Ang ilang mga bangko ay pumasok sa isang kasunduan sa pagbebenta kasama ang unang bumili ng isang bill. Ang nasabing kasunduan, lalo na kapag nagbebenta ng isang discount bill, ay maaaring maging kapaki-pakinabang bilang isang pangunahing dokumento na nagpapatunay sa halaga kung saan ang bill ay binili, halimbawa, kapag kinakalkula ang buwis sa kita. Tandaan na ang teksto ng kasunduan ay hindi rin dapat sumalungat sa nilalaman ng kuwenta at sa mga kondisyon ng bangko.

Ang bill na may interes ay ibinebenta sa unang may hawak sa halaga ng mukha, at ang kita ng may-ari ay ang interes na naipon sa halaga ng bill. Kasabay nito, ang sugnay na accrual ng interes ay magiging wasto lamang sa mga promissory notes na may petsa ng maturity na "at sight" o "at such and such a time from presentation", restrictive notes gaya ng "at sight, not earlier ... ” ay katanggap-tanggap din. Naiipon ang interes mula sa petsa ng pag-drawing ng bill, maliban kung may ibang petsa na ipinahiwatig, at hanggang sa araw na aktwal na ipinakita ang bill para sa pagbabayad. Para sa may hawak ng bill, ito ay pinaka-kapaki-pakinabang na panatilihin ito hanggang sa takdang petsa, ngunit maaari rin itong ibenta sa mas mataas na presyo (kabilang ang interes) o ilipat bilang pagbabayad para sa anumang mga kalakal. Kung ang promissory note ay ibinebenta pa sa presyong higit sa par, ang kita na natanggap ng unang may-ari ay ituturing na pagkakaiba sa pagitan ng presyo ng pagbili at ang presyo ng pagbebenta ng ari-arian, iyon ay, ang promissory note, at bubuwisan. naaayon sa pangkalahatang rate ng buwis sa kita. Tanging ang huling may hawak, kapag binayaran ng may utang na bangko, ang tatanggap ng kita ng interes sa seguridad. Ang ganitong uri ng kita ay binubuwisan sa isang pinababang rate (15% para sa mga hindi bangko, 18% para sa mga bangko), ang buwis ay pinipigilan sa pinagmulan, inililipat ng bangko ang buwis sa awtoridad sa buwis sa lokasyon nito.

Hindi tulad ng paglalarawan ng isang scheme ng tala na may interes, ang isang diskwento (o may diskwento) na tala ay ibinebenta sa unang may hawak sa presyong mababa sa par. Ang kita ng may hawak ng isang discount note ay ang pagkakaiba sa pagitan ng presyo ng pagbili at ng presyo ng pagbebenta ng note, na sa lahat ng kaso ay binubuwisan sa pangkalahatang rate ng buwis sa kita. Ang buwis ay kinakalkula ng legal na entity na nakatanggap ng diskwento nang nakapag-iisa at binabayaran sa pangkalahatang paraan.

Ang pagtanggap ng isang komersyal na bangko ng bill ng isang kliyente ay isang operasyon na laganap din sa pagsasanay sa mundo. Kapag ang isang bangko ay nagbigay ng isang acceptance credit, ang isang enterprise ay nag-isyu ng isang bill ng palitan sa kanyang komersyal na bangko, na tumatanggap ng bill, iyon ay, ito ay nagiging isang may utang sa ilalim ng bill. Kadalasan, bago pa man matanggap ng bangko ang bill, binibigyan siya ng kliyente ng ilang uri ng seguridad sa pautang, halimbawa, isang kabuuan ng pera na katumbas ng halaga ng mukha ng bill. Minsan ang takip ay ibinibigay bago mabayaran ang singil. Sa mga bangko ng Russia, ang pagtanggap ng mga bill ng palitan ng mga kliyente ay halos hindi nakakuha ng katanyagan, dahil, sa kasalukuyang kawalang-tatag sa pananalapi, ang mga bangko ay hindi sigurado sa solvency ng kanilang mga kliyente, at ang panganib ng bangko sa pagsasagawa ng naturang operasyon ay masyadong mataas. Bilang karagdagan, maraming mga eksperto ang paulit-ulit na nabanggit na ang mga bill ng palitan ay karaniwang maliit na ginagamit sa merkado ng pera ng Russia. / 68s, 5 /

KONGKLUSYON

Ang sistema ng pagbabangko ngayon ay isa sa pinakamahalaga at mahalagang istruktura ng ekonomiya ng merkado. Ang pag-unlad ng mga bangko at produksyon at sirkulasyon ng mga kalakal sa kasaysayan ay nagpatuloy nang magkatulad at malapit na magkakaugnay. Kasabay nito, ang mga bangko, na kumikilos bilang mga tagapamagitan sa muling pamamahagi ng kapital, ay makabuluhang tumaas pangkalahatang kahusayan produksyon.

Mga Katulad na Dokumento

Mga pangunahing kaalaman accounting pagpapatakbo ng mga komersyal na bangko na may mga singil. Mga pagpapatakbo ng bangko na may mga diskwentong singil. Mga operasyon ng bangko para sa pagpapalabas ng sarili nitong mga bill of exchange. Accounting para sa mga transaksyon sa bangko na may mga bill na walang interes, na may mga bill na may interes.

term paper, idinagdag noong 09/21/2006


Ang mga operasyong may promissory notes at bill of exchange sa kondisyon na ang mga bill of exchange ay iginuhit sa form na dokumentaryo. Pangkalahatang tuntunin mga operasyon ng bangko na may mga bill of exchange. Operasyon ng pagbabangko para sa pagkolekta ng mga bill. Kahulugan at mga palatandaan ng pagkatubig ng bangko.

control work, idinagdag noong 12/12/2013


Mga uri at pag-andar ng mga bill. Mga uri ng pagpapatakbo ng pagbabangko na may mga singil. Domiciliation ng mga bill. Mga pagpapatakbo ng pautang sa bangko. Treasury bill bilang isang obligasyon ng estado na may mga maturity. Refinancing ng isang komersyal na pautang gamit ang forfeiting.

control work, idinagdag noong 10/30/2012


Ang mga operasyon ng mga bangko na may mga bill ng palitan na may pakikilahok ng mga residente. Pagtanggap at paglilipat ng mga bill ng palitan ng mga bangko sa pangunahing merkado. Pagkuha ng mga bill ng bangko sa pangunahing merkado para sa cash. Pag-isyu ng isang bangko ng isang bill sa isang residente sa pagkakasunud-sunod ng novation. Pagbabayad ng bill.

abstract, idinagdag 12/23/2008


Scheme ng pagpapatakbo ng accounting para sa mga bill na binili mula sa mga may hawak ng bill. Pagsusuri ng kalagayang pinansyal ng drawer. Mga Paraan ng Pagtatasa mga panganib sa pagbabangko. Pagkalkula ng presyo ng accounting ng mga bill. Mga operasyong isinagawa ng mga komersyal na bangko na may promissory notes ng mga third-party na nagbigay.

abstract, idinagdag noong 01/16/2015


Ang isang bill bilang isang anyo ng obligasyon sa utang, ang mga uri at kahulugan nito, mga kalahok sa mga transaksyon sa bill. Ang kakanyahan ng mga operasyon sa pagbabangko na may mga promisory notes at mga bill ng palitan, mga kredito para sa kanilang accounting, on-call na mga pautang, muling diskuwento ng mga bill at bill ng exchange credit, domilation.

term paper, idinagdag noong 12/06/2009


Ang paglitaw ng mga function at uri ng mga bill. Mga panganib sa bangko sa mga operasyon na may mga singil. Kita at gastos sa mga transaksyon sa bill. Mga detalye ng bill at mga tampok ng sirkulasyon nito. Pagsusuri ng mga pangunahing uri ng mga bill na ginamit sa gawain ng bangko na "Investcapitalbank" LLC.

term paper, idinagdag noong 12/05/2010


Isang panukalang batas bilang isang seguridad. Ang papel ng mga bangko sa organisasyon ng sirkulasyon ng bill. Ang mekanismo para sa pagkalkula ng rate ng diskwento. Mga pautang na sinigurado ng mga bill of exchange. Koleksyon, domiciliation ng mga bill. promisory credit. Forfeiting at factoring operations na may mga bill of exchange.

abstract, idinagdag 05/21/2008


Ang konsepto at layunin ng mga panukalang batas, ang batayan ng regulasyon at pambatasan para sa kanilang pagpapalabas ng mga bangko. Accounting para sa mga operasyon sa isyu at pagtubos ng mga bill, accrual ng interes sa kanila at pagkalkula ng halaga ng diskwento. Pag-withdraw mula sa sirkulasyon at pagkasira ng mga bayarin, ang kanilang pagbubuwis.

term paper, idinagdag noong 05/22/2010


Kasaysayan ng sirkulasyon ng bill. Nilalaman at mga uri ng mga bill. Mga scheme ng sirkulasyon at paggamit ng isang promissory note at isang bill of exchange. Ang paggana ng merkado ng mga singil sa bangko sa Russia. Mga uri ng pagpapatakbo ng pagbabangko na may mga singil. Mga operasyon ng Avtogazbank.