Ang Bank of Russia ay nagtatakda ng mga pamantayan na dapat sundin ng bawat institusyon ng kredito sa ating bansa. Sa kaso ng hindi pagsunod sa mga regulasyon, ang regulator ay maaaring makabawi mula sa institusyon ng kredito isang multa, magpataw ng pagbabawal sa pagpapatupad nito ng ilang mga operasyon sa pagbabangko (halimbawa, pagtanggap ng mga deposito mula sa populasyon, humirang ng isang pansamantalang pangangasiwa sa bangko), at sa ilang mga kaso kahit na bawiin ang lisensya ng bangko. Gayunpaman, kung minsan ang Bangko Sentral ay napupunta sa institusyon ng kredito at sa indibidwal maaaring magbago sa loob ng hanggang anim na buwan ang mga pamantayan para sa "nag-aalok" na bangko.

Sa kabuuan, inireseta ng Bangko Sentral ang pagsunod sa 9 na pamantayan. Ang mga pangunahing ay itinuturing na ratio ng sapat na kapital H1 (minimum na 8%) at mga ratio ng pagkatubig H2 (minimum na 15%), H3 (minimum na 50%), H4 (maximum na 120%). Bilang karagdagan, ang mga bangko ay dapat sumunod sa mga sumusunod na regulasyon:

H1.1 (minimum 5%) - basic capital adequacy ratio;

H1.2 (minimum na 6%) - ratio ng sapat na kapital;

H6 (maximum 25%) - ang pinakamataas na halaga ng panganib sa bawat borrower at isang grupo ng mga kaugnay na borrower;

H7 (maximum 800%) - ang pinakamataas na halaga ng malalaking panganib sa kredito;

H9.1 (maximum 50%) - ang pinakamataas na halaga ng mga pautang, mga garantiya sa bangko at mga garantiya na ibinigay ng bangko sa mga kalahok nito (mga shareholder);

H10.1 (maximum 3%) - ang kabuuang halaga ng panganib para sa mga tagaloob ng bangko; H12 (maximum 25%) - ang pamantayan para sa paggamit ng sariling mga pondo (kapital) ng bangko upang makakuha ng mga bahagi (stakes) ng iba mga legal na entity

Ang pamamaraan para sa pagkalkula ng mga ratio ay matatagpuan sa Instruction of the Bank of Russia na may petsang Disyembre 3, 2012 No. 139-I "Sa ipinag-uutos na mga ratio ng mga bangko." Ang pangunahing pag-andar dokumentong ito- pagtatatag, pamamaraan para sa pagkalkula, kontrol sa katuparan ng mga ipinag-uutos na pamantayan pagbabangko. Ang Pagtuturo ay ginagamit upang ayusin (limitahan) ang mga panganib na ipinapalagay ng mga bangko at ipakilala ang mga numerical na halaga at isang pamamaraan para sa pagkalkula ng mga ipinag-uutos na ratios ng mga komersyal na bangko, pati na rin ang pamamaraan para sa Bank of Russia na magsagawa ng pangangasiwa sa kanilang pagsunod.

Itinatag din ng mga tagubilin ang: ang pinakamataas na halaga ng mga kontribusyon sa ari-arian (hindi pera). awtorisadong kapital institusyon ng kredito, isang listahan ng mga uri ng ari-arian sa non-monetary form, na maaaring maiambag sa pagbabayad ng awtorisadong kapital; ang pinakamababang halaga ng mga reserbang nilikha para sa mga panganib; ang laki ng pera at mga panganib sa interes; mandatoryong ratios para sa mga banking group at non-bank credit institution.

Talahanayan 6 - Mga ipinag-uutos na pamantayan para sa mga aktibidad ng PJSC "Asia-Pacific Bank" 2013-2015

Batay sa talahanayan 6, maaari nating tapusin na ang lahat ng operasyon ng bangko ay malinaw na kinokontrol. Ang lahat ng mga mandatoryong ratio ay sumusunod sa mga kinakailangan na itinatag ng Central Bank ng Russian Federation at nasa loob ng mga katanggap-tanggap na limitasyon.

Ngunit sa panahon ng pag-aaral, walang positibong kalakaran. Dahil ang karamihan sa mga halaga ng mga tagapagpahiwatig ay naging mas malapit sa mga normatibong halaga, na nagpapahiwatig ng isang tiyak na pagkasira sa posisyon ng bangko.

Sa artikulong ito, tatalakayin ko ang ilang pamantayan para sa pagtatasa ng pagiging maaasahan ng mga bangko. Pag-uusapan natin ang tungkol sa mga regulasyon sa pagbabangko at iba pang mahalaga mga tagapagpahiwatig ng pananalapi.

Ang pagiging maaasahan ng isang bangko ay higit na tinutukoy ng katatagan ng pananalapi nito. Ang katatagan ng pananalapi ay ang kakayahan ng isang bangko na mapaglabanan ang panlabas at panloob na mga negatibong salik na nakakaapekto sa posisyon nito sa pananalapi.

Upang mas madaling matukoy ang pagiging maaasahan at katatagan ng pananalapi ng bangko, mayroong mga pamantayan sa pagbabangko.

Mga regulasyon sa pagbabangko

Ang mga pamantayan ay binuo ng Central Bank of Russia at ipinag-uutos para sa lahat ng mga bangko na sumunod. Ang mga ratio ng pagbabangko ay kinakalkula batay sa buwanang mga pahayag sa pananalapi ng mga bangko at patuloy na sinusubaybayan ng Bangko Sentral. Sa kaso ng paglabag sa mga regulasyon, ang Bangko Sentral ay maaaring magpataw ng mga paghihigpit sa mga aktibidad ng bangko at ang pagsasagawa ng mga operasyon sa pagbabangko, halimbawa, ipagbawal ang pagtanggap ng mga deposito mula sa mga indibidwal, magpataw ng mga multa, magpakilala ng isang pansamantalang administrasyon, at sa huli ay bawiin ang lisensya.

Mayroong 9 na mandatoryong pamantayan sa pagbabangko. Ang mga formula para sa kanilang pagkalkula ay matatagpuan sa mga tagubilin sa website ng Central Bank ng Russian Federation.

• H1 Pamantayan ng sapat equity(minimum 10%)
• H2 Instant liquidity ratio (minimum na 15%)
• H3 pamantayan kasalukuyang pagkatubig(minimum 50%)
• H4 Pangmatagalang ratio ng pagkatubig (maximum na 120%)
• H6 pamantayan maximum na laki panganib sa bawat nanghihiram o grupo ng mga kaugnay na nanghihiram (maximum na 25%)
• H7 Pinakamataas na laki ng malalaking panganib sa kredito (maximum na 800%)
• H9.1 Ang pamantayan ng maximum na halaga ng mga pautang, mga garantiya sa bangko at mga garantiya na ibinigay ng bangko sa mga kalahok nito (mga shareholder) (maximum na 50%)
• H10.1 Pinagsama-samang ratio ng panganib para sa mga tagaloob ng bangko (maximum na 35%)
• H12 Normatibong paggamit ng sariling mga pondo (kapital) ng bangko para sa pagkuha ng mga pagbabahagi (pagbabahagi) ng iba pang mga legal na entity (maximum 25%)

Ang unang apat na pamantayan - kasapatan ng kapital at pagkatubig - ang mga pangunahing pamantayan.

Ratio ng sapat na kapital H1.0

Natatanggap ng bangko ang pangunahing kita nito mula sa interes. Ang bangko ay umaakit hiniram na kapital sa anyo ng mga deposito at at naglalabas ng mga pautang o namumuhunan ng pera sa mga securities. Halimbawa, ang isang bangko ay umaakit ng mga deposito sa 10%, at naglalabas ng mga pautang sa 20%. Sa pagkakaiba sa interes sa pagitan ng mga naaakit na deposito at mga pautang na inisyu, kumikita ang bangko. Bukod dito, ang halaga ng hiniram na kapital ay makabuluhang lumampas sa equity capital. Kung ang kita ng bangko ay bumaba nang malaki, halimbawa, ang mga nanghihiram ay huminto sa pagbabayad ng interes sa mga pautang, ang bangko ay maaaring magdusa ng pagkalugi. Ang pinakamadaling paraan upang mabawi ang mga pagkalugi ay upang masakop ang mga ito mula sa iyong sariling kapital.

Ang ratio ng kapital ng isang bangko ay ang ratio sa pagitan ng equity capital at mga asset, na inaayos ng isang koepisyent depende sa antas ng panganib (mga pautang na ibinigay, mga pamumuhunan sa mga mahalagang papel, iba pang mga pamumuhunan ay may iba't ibang mga panganib). Ipinapakita nito ang kakayahan ng bangko na mabawi ang mga pagkalugi sa pananalapi mula sa equity. Kung mas mataas ang halaga ng ratio na ito, mas marami ang sariling pondo ng bangko sa kabuuang asset, mas marami katatagan ng pananalapi banga. Ang pinakamababang halaga ng kapital na sapat na itinakda ng Bangko Sentral ay 10%. Kung ang ratio ng sapat na kapital ay mas mababa sa 2%, obligado ang Bangko Sentral na bawiin ang lisensya ng bangko.

Mga ratio ng pagkatubig

Ang mga ratio ng pagkatubig ay nagpapakita ng kahandaan ng bangko na tuparin ang mga obligasyon nito. Ang mga deposito at pondo ng customer sa mga kasalukuyang account ay pananagutan para sa bangko. Maaaring hilingin ng mga depositor ang mga ito anumang oras, at dapat na handa ang bangko na mag-isyu ng mga pondo sa mga depositor nito. Ang mga asset ng bangko (pera, mga pautang, mga mahalagang papel) ay naiiba sa pagkatubig. Ang pinaka-likido - pera sa cash, ATM at bank account. Maaaring ibigay ng bangko ang mga pondong ito at ilipat ang mga ito sa ibang account anumang oras. Ngunit hindi iniimbak ng bangko ang lahat ng mga ari-arian nito sa anyo ng pera, karamihan sa mga ari-arian ng bangko ay mga pautang o securities. Kung sakaling maubos ang kasalukuyang pondo, maaaring ang bangko panandalian ibenta ang kanilang mga securities at i-convert ang mga ito sa pera upang matupad ang kanilang mga obligasyon. Gayunpaman, ang malaking bahagi ng mga ari-arian ng bangko ay mga pautang. Ito ay mas mahirap sa mga pautang, ang ilang mga bangko ay nag-isyu ng mga pautang sa loob ng maraming taon at hindi maaaring bayaran ang mga ito nang sabay-sabay. Samakatuwid, ang bangko ay dapat magpanatili ng balanse sa pagitan ng mataas na likido at mababang likidong mga ari-arian upang magawang matupad ang mga obligasyon nito sa oras at sa parehong oras ay kumita ng kita. Ang kakayahan ng isang bangko na tuparin ang mga obligasyon nito ay maaaring masuri gamit ang mga ratio ng pagkatubig.

Mayroong 3 ratio ng pagkatubig depende sa termino: instant, kasalukuyan at pangmatagalan.

Instant liquidity ratio H2 nagpapakita ng panganib ng pagkawala ng solvency ng bangko sa loob ng isang araw. Ito ang ratio ng mataas na likidong mga asset ng bangko, na maaaring ibenta ng bangko sa araw, sa halaga ng mga obligasyon na dapat tuparin ng bangko o maaaring i-claim mula dito sa loob ng isang araw. Kasama sa mga naturang pananagutan ang mga halaga sa kasalukuyan at settlement account, demand account, overnight interbank loan. Ang halaga ng mga pananagutan na ito ay inaayos ng halaga ng pinakamababang mandatoryong balanse ng mga pondo sa mga account. Ang pinakamababang halaga ng pamantayan ay 15%.

Kasalukuyang ratio ng pagkatubig H3 nagpapakita ng panganib ng pagkawala ng solvency ng bangko sa loob ng susunod na 30 araw. Ito ang ratio ng halaga ng mga liquid asset ng bangko sa halaga ng mga obligasyon ng bangko na kailangang tuparin ng bangko o na maaaring kailanganin ng bangko na tuparin sa loob ng susunod na 30 araw. Ang pinakamababang halaga ng pamantayan ay 50%.

Pangmatagalang ratio ng pagkatubig H4 nagpapakita ng panganib na mawala ang solvency ng bangko bilang resulta ng paglalagay ng mga pondo sa mga pangmatagalang asset. Ito ang ratio ng mga pangmatagalang pautang na inisyu ng bangko na may maturity na higit sa isang taon sa equity capital ng bangko at mga pananagutan ng bangko na may maturity na higit sa isang taon. Ang pinakamataas na halaga ng pamantayan ay 120%.

Mga tagapagpahiwatig ng pananalapi ng bangko

Return on asset at equity

Ang return on asset at equity ay nagpapakita ng pagiging epektibo ng bangko. Ang kakayahang kumita ay ang ratio ng tubo sa mga asset (ROA) o equity (ROE). Kung mas mataas ang kakayahang kumita, mas mahusay na ginagamit ng bangko ang sarili o hiniram na kapital upang kumita. Kung ang return on equity ay bumaba sa panahon ng taon, ito ay maaaring mangahulugan na ang bangko ay nagsimulang makaranas ng ilang mga problema.

Mga atraso sa utang

Hindi lahat ng nanghihiram sa bangko ay nagbabayad ng mga pautang sa tamang oras. Palaging may ilang bahagi ng mga pautang na overdue. Partikular na malakas ang bahagi ng pagkaantala ay maaaring tumaas sa isang krisis. Kung hindi binayaran ng kliyente ang utang, hindi kumikita ang bangko. Sa kasong ito, ang bangko ay obligadong magreserba ng bahagi ng mga pondo nito para sa mga pagkalugi sa pautang. Kung mas malaki ang bahagi ng delinquency sa mga pautang, mas malaki ang panganib ng bangko. Malaki ang pagkaantala ng higit sa 10%.

Net na margin ng interes— ay ang pagkakaiba sa pagitan ng kita sa interes at mga gastos sa interes, na hinati sa halaga ng mga asset na may interes (pinakinabangang) ng bangko. Ipinapakita kung alin netong kita bilang isang porsyento ay nagdadala sa bangko ng mga ari-arian nito.

Pagbabalik sa mga asset— ang ratio ng kita sa interes sa mga asset na may interes. Ipinapakita nito kung gaano kumikita ang mga asset na nagdadala ng interes ng bangko - mga pautang at mga mahalagang papel.

Gastos sa pananagutan— ang ratio ng mga gastos sa interes sa halaga ng mga pananagutan sa interes. Ipinapakita ang lawak kung saan pinamamahalaan ng bangko ang hiniram na kapital - mga deposito at pautang na kinuha mula sa ibang mga bangko.

Ang mga tagapagpahiwatig ng pananalapi ng bangko at mga pamantayan sa pagbabangko ay dapat isaalang-alang sa dinamika. Kaya makikita mo ang ilang mga uso. Inililista namin ang mga negatibong salik na kailangan mong bigyang pansin:

• Ang ratio ng sapat na kapital ay malapit sa pinakamababang antas na 10%
• Ang mga ratio ng pagkatubig ay malapit sa pinakamababang halaga
• pagbaba ng kita sa mga asset
• pagtaas ng atraso sa utang
• pagbaba ng kita sa mga asset
• pagtaas sa halaga ng mga pananagutan
• pagbaba sa net interest margin
• isang malakas na pagbaba sa bahagi ng mga deposito ng mga indibidwal sa mga pananagutan - nangangahulugan na ang mga depositor ay nag-withdraw ng pera mula sa bangko

Saan ko makikita ang banking standards at iba pang financial indicators ng bangko?

Ang mga ratio ng pagbabangko at mga tagapagpahiwatig ng pananalapi ng bangko ay kinakalkula batay sa mga pahayag sa pananalapi, na kinakailangang ibunyag ng bangko bawat buwan. Ang pag-uulat at mga pamantayan ay nai-publish sa website ng Central Bank ng Russian Federation sa seksyong "Impormasyon sa Mga Institusyon ng Kredito". Ngunit ito ay mas maginhawa upang pag-aralan ang mga tagapagpahiwatig ng bangko sa mga dalubhasang site kuap.ru at analizbankov.ru.

Kunin natin ang Trust Bank bilang isang halimbawa. Noong Disyembre 2014, isang desisyon ang ginawa upang muling ayusin ang Trust Bank. Ang Bank Trust ay nahaharap sa kakulangan ng pagkatubig at nabigong makayanan ang pagtakbo sa mga depositor sa panahon ng panic sa pagbabangko. Nang maglaon, natuklasan ng Central Bank ang isang "butas" sa kabisera nito na ilang bilyong rubles.

Sa website na kuap.ru para sa bawat bangko mayroong isang seksyon " Ang pagsusuri sa pananalapi(f.135)”. Ang seksyong ito ay naglalathala ng mga tagapagpahiwatig ng pananalapi at mga pamantayan sa pagbabangko. Kabanata "Mga pangunahing tagapagpahiwatig" nagpapakita ng dinamika ng iba't ibang mga tagapagpahiwatig sa pananalapi: kakayahang kumita, pagbabalik sa mga asset, gastos ng mga pananagutan, atbp. Sa kabanata "Posisyon sa pananalapi" ay nagpapakita ng mga pangunahing pamantayan sa pagbabangko - sapat na kapital at pagkatubig. Nasa ibaba ang isang mini-total at isang listahan ng mga paglabag sa mga pamantayan sa pagbabangko. Ang Bank Trust ay madalas na lumabag sa basic capital adequacy ratio H1.1, at ang capital adequacy ay malapit sa kritikal na antas na 10%.

Mga rekomendasyon sa trust bank:
Pagsusuri ng pagiging maaasahan ng Trust Bank - hindi kasiya-siya.

• sapat na kapital H.1
• mga ratio ng pagkatubig
• ang halaga ng kapital, kita at deposito ng mga indibidwal
• bahagi ng mga deposito ng mga indibidwal at legal na entity
• at iba pa

Kahit na ang mahusay na mga pamantayan sa pagbabangko at pagganap sa pananalapi ay hindi ganap na magagarantiyahan ang pagiging maaasahan ng isang bangko. pag-uulat sa pananalapi maaaring palsipikado, marami ang nakasalalay sa reputasyon ng bangko at mga may-ari nito, pati na rin ang pag-uugali ng mga depositor. Ang pagdaloy ng avalanche ng mga customer na kumukuha ng kanilang pera ay maaaring madaig ang sinuman, kahit na ang karamihan maaasahang bangko. Samakatuwid, kapag gumagawa ng isang desisyon, suriin din ang iba.

Mga pamantayan sa ekonomiya para sa mga bangko - mga pamamaraan ng pamamahala at regulasyon ng pera mga operasyon sa pagbabangkŏ. Sa Russia, ang mga pamantayan sa pagbabangko ay tinutukoy pederal na batas"O bangko sentral ng Russian Federation (Bank of Russia)", ang Tagubilin "Sa Mandatoryong Ratio ng mga Bangko" at iba pa mga regulasyon Bangko ng Russia.

Alinsunod sa Instruksyon na "Sa Mandatoryong Ratio ng mga Bangko", upang matiyak ang katatagan ng mga institusyon ng kredito, ang Bangko ng Russia ay nagtatatag ng mga sumusunod na mandatoryong ratio:

Ang ratio ng equity capital adequacy ng bangko (N1) kinokontrol ang panganib ng insolvency ng isang bangko at tinutukoy ang mga kinakailangan para sa pinakamababang halaga ng sariling mga pondo ng bangko na kinakailangan upang masakop ang mga panganib sa kredito, pagpapatakbo at merkado. Ang H1 ratio ay tinukoy bilang ang ratio ng sariling mga pondo ng bangko at ang halaga ng mga ari-arian nito, na natimbang sa antas ng panganib.

Upang makontrol ang estado ng pagkatubig ng bangko, iyon ay, ang kakayahang matiyak ang napapanahon at kumpletong katuparan ng mga pananalapi at iba pang mga obligasyon na nagmumula sa mga transaksyon gamit ang mga instrumento sa pananalapi, instant, kasalukuyan, pangmatagalang ratio ng liquidity, na kumokontrol sa mga panganib ng pagkawala ng liquidity ng bangko at tinukoy bilang ratio sa pagitan ng mga asset at pananagutan, na isinasaalang-alang ang mga tuntunin, halaga at uri ng mga asset at pananagutan, iba pang mga kadahilanan ng pinakamataas na panganib sa bawat borrower o grupo ng mga kaugnay na borrower.

Bank instant liquidity ratio (N2) kinokontrol ang panganib ng pagkawala ng liquidity ng bangko sa loob ng isang araw ng negosyo at tinutukoy ang pinakamababang ratio ng halaga ng highly liquid asset ng bangko sa halaga ng mga pananagutan ng bangko sa mga account ng demand, na inaayos ng halaga ng minimum na pinagsama-samang balanse ng mga pondo sa demand mga account ng mga indibidwal at legal na entity (maliban sa mga institusyon ng kredito).

Kasalukuyang ratio ng pagkatubig ng bangko (N3) kinokontrol (nililimitahan) ang panganib ng pagkawala ng pagkatubig ng bangko sa loob ng 30 araw ng kalendaryo na pinakamalapit sa petsa ng pagkalkula ng ratio at tinutukoy ang pinakamababang ratio ng halaga ng mga likidong asset ng bangko sa halaga ng mga pananagutan (mga pananagutan) ng bangko kapag hinihiling mga account at may petsa ng kapanahunan ng mga obligasyon sa susunod na 30 araw ng kalendaryo, na inayos ayon sa halaga ng pinakamababang pinagsama-samang balanse ng mga pondo sa mga account ng mga indibidwal at legal na entity (maliban sa mga institusyon ng kredito) kapag hinihiling at may petsa ng kapanahunan ng mga obligasyon sa susunod na 30 araw sa kalendaryo.

Pangmatagalang ratio ng pagkatubig ng bangko (N4) kinokontrol ang panganib ng pagkawala ng liquidity ng isang bangko bilang resulta ng paglalagay ng mga pondo sa mga pangmatagalang asset at tinutukoy ang maximum na pinahihintulutang ratio ng mga claim sa kredito sa bangko na may natitirang maturity na higit sa isang taon hanggang sariling pondo bangko at mga pananagutan na may natitirang kapanahunan ng higit sa isang taon, na nababagay sa halaga ng pinakamababang pinagsama-samang balanse ng mga pondo sa mga account na may maturity na hanggang isang taon at on demand na mga account ng mga indibidwal at legal na entity (maliban sa mga institusyon ng kredito).

Maximum na limitasyon sa panganib sa bawat borrower o grupo ng mga kaugnay na borrower (N6) kinokontrol ang panganib sa kredito ng bangko na may kaugnayan sa isang borrower o isang grupo ng mga kaugnay na borrower at tinutukoy ang maximum na ratio ng kabuuang halaga ng mga credit claim ng bangko sa borrower o isang grupo ng mga nauugnay na borrower sa sariling mga pondo ng bangko.

Pinakamataas na laki ng malalaking panganib sa kredito (N7) kinokontrol ang kabuuang halaga ng malalaking credit risk ng bangko at tinutukoy ang maximum ratio ng kabuuang halaga ng malalaking credit risk at ang halaga ng sariling pondo ng bangko.

Ang ratio ng pinakamataas na halaga ng mga pautang, mga garantiya sa bangko at mga garantiyang ibinibigay ng bangko sa mga shareholder nito (N9.1) ay kumokontrol sa panganib sa kredito ng bangko kaugnay sa mga shareholder ng bangko at tinutukoy ang pinakamataas na ratio ng halaga ng mga pautang, mga garantiya sa bangko at mga garantiyang ibinibigay ng bangko sa mga shareholder nito sa sariling pondo ng bangko.

Kabuuang ratio ng panganib para sa mga tagaloob ng bangko (N10.1) kinokontrol (nililimitahan) ang kabuuang panganib sa kredito ng bangko na may kaugnayan sa lahat ng mga tagaloob, na kinabibilangan mga indibidwal na maaaring makaimpluwensya sa desisyon na mag-isyu ng pautang ng bangko.

Mga panganib sa pagbabangko

Ang panganib ay karaniwang nauunawaan bilang ang posibilidad, o sa halip ang banta, ng pagkawala ng mga mapagkukunan ng bangko, kakulangan sa kita o pagkakaroon ng mga karagdagang gastos bilang resulta ng pagpapatupad ng ilang transaksyong pinansyal. Ang pamamahala sa peligro ay sentro sa pagbabangko. Ang proseso ng pamamahala ng panganib sa kredito ay nararapat na espesyal na pansin, dahil ang tagumpay ng bangko ay nakasalalay sa kalidad nito.

Alinsunod sa Regulasyon ng Bank of Russia na may petsang Disyembre 16, 2003 N 242-P "Sa organisasyon panloob na kontrol sa mga institusyon ng kredito at mga grupo ng pagbabangko", ang mga panganib ay lumitaw sa ilalim ng impluwensya ng maraming mga kadahilanan, ang pangunahing kung saan ay panloob at panlabas.

Ang mga panganib sa pananalapi ay sumasakop sa isang espesyal na lugar sa system mga panganib sa pagbabangko. Ang ganitong mga panganib ay maaaring makaapekto sa dami, istraktura ng mga asset at pananagutan, ang mga huling resulta ng mga aktibidad ng bangko - mga tagapagpahiwatig ng kakayahang kumita, pagkatubig, at ang halaga ng kapital at solvency ng bangko. Upang mga panganib sa pananalapi isama ang mga sumusunod na uri ng mga panganib: panganib sa kredito, panganib sa pera, panganib sa rate ng interes, panganib sa pagkatubig, panganib sa merkado, panganib sa inflation at panganib sa kawalan ng utang.

Ang panganib sa kredito ay ang panganib na ang isang institusyon ng kredito ay magkakaroon ng mga pagkalugi dahil sa hindi pagganap, napapanahon o hindi kumpletong pagganap ng isang may utang. mga obligasyon sa pananalapi sa institusyon ng kredito alinsunod sa mga tuntunin ng kasunduan. Ang konsentrasyon ng panganib sa kredito ay ipinakita sa pagkakaloob ng malalaking pautang sa mga indibidwal na nanghihiram.

Panganib sa pera, o panganib sa halaga ng palitan, ay nauugnay sa paglikha ng mga multinasyunal na negosyo at institusyong pagbabangko at kumakatawan sa posibilidad ng pagkalugi sa pera bilang resulta ng mga pagbabago sa halaga ng palitan.

Panganib sa rate ng interes - panganib sa pagkakalantad posisyon sa pananalapi bangko na apektado ng masamang pagbabago mga rate ng interes. Ang panganib na ito ay nakakaapekto sa kita ng bangko, ang halaga ng mga ari-arian at pananagutan. Mga dahilan para sa paglitaw ng panganib sa rate ng interes: hindi tamang pagpili ng mga uri ng rate ng interes, mga pagbabago sa patakaran sa rate ng interes ng Central Bank ng Russian Federation, mga pagkakamali sa pagtatakda ng mga presyo para sa mga deposito at pautang.

Ang panganib sa pagkatubig ay ang panganib ng pagkalugi dahil sa kawalan ng kakayahan ng isang institusyong pang-kredito na tugunan ang mga obligasyon nito nang buo. Ang panganib sa pagkatubig ay nagmumula sa mga kawalan ng timbang mga ari-arian sa pananalapi at mga obligasyong pinansyal ng institusyon ng kredito, kabilang ang dahil sa hindi napapanahong pagtupad sa mga obligasyong pinansyal ng isa o higit pang mga katapat ng institusyon ng kredito.

Ang panganib sa merkado ay ang posibilidad na komersyal na bangko mga pagkalugi sa pananalapi sa mga pagpapatakbo ng balanse at off-balance sheet bilang resulta ng hindi kanais-nais na mga pagbabago sa mga presyo sa merkado.

Tulad ng ipinakita sa itaas, ang pagsunod ng isang bangko sa mga mandatoryong ratio na itinatag ng Bank of Russia ay isa sa mga pamantayan para sa pagsunod sa mga kinakailangan para sa pakikilahok sa sistema ng seguro sa deposito. Bilang karagdagan, ang mga mandatoryong ratio ay kabilang sa mga prudential norms na kumokontrol sa antas ng mga panganib sa pagbabangko. Sa pamamagitan ng mga regulasyon, kinokontrol ang mga panganib sa asset, mga panganib ng malalaking pautang, panganib sa pagkatubig, panganib sa merkado, atbp. Ang isang institusyon ng kredito ay obligadong sumunod sa mga mandatoryong pamantayan.

Alinsunod sa Pederal na Batas No. 86-FZ ng Hulyo 10, 2002 "Sa Central Bank of the Russian Federation (Bank of Russia)" (Artikulo 62), upang matiyak ang katatagan ng mga institusyon ng kredito, ang Bangko ng Russia ay maaaring itatag ang mga sumusunod na mandatoryong ratio:

ang maximum na halaga ng mga kontribusyon sa ari-arian (hindi pera) sa awtorisadong kapital ng isang institusyong pang-kredito, pati na rin ang isang listahan ng mga uri ng ari-arian sa di-monetary na anyo na maaaring iambag bilang pagbabayad para sa awtorisadong kapital;

ang halaga ng pera, interes at iba pang mga panganib sa pananalapi;

ang pinakamataas na halaga ng panganib sa bawat nanghihiram o grupo ng mga kaugnay na nanghihiram;

ang pinakamataas na sukat ng malalaking panganib sa kredito;

mga ratio ng pagkatubig ng institusyon ng kredito;

sariling mga pondo (kapital) mga ratio ng kasapatan;

ang pinakamababang halaga ng mga reserbang nilikha para sa mga panganib;

mga pamantayan para sa paggamit ng sariling mga pondo (kapital) ng isang institusyon ng kredito para sa pagkuha ng mga pagbabahagi (stakes) sa iba pang mga legal na entity;

ang pinakamataas na halaga ng mga pautang, mga garantiya sa bangko at mga garantiya na ibinibigay ng isang institusyon ng kredito (grupo ng pagbabangko) sa mga miyembro nito (mga shareholder).

Bank of Russia Instruction No. 110-I na may petsang Enero 16, 2004 "Sa Mandatoryong Ratio ng mga Bangko" (mula rito ay tinutukoy bilang Instruction No. 110-I) ay tumutukoy sa mga sumusunod na mandatoryong ratio:

H1 - ang pamantayan ng kasapatan ng sariling mga pondo (kapital) ng bangko;

H2 - instant liquidity ratio ng bangko;

Ang H3 ay ang kasalukuyang ratio ng pagkatubig ng bangko;

Ang H4 ay ang pangmatagalang ratio ng pagkatubig ng bangko;

Ang H6 ay ang pamantayan para sa pinakamataas na halaga ng panganib sa bawat nanghihiram o isang pangkat ng mga kaugnay na nanghihiram;

Н7 – ang pamantayan para sa pinakamataas na halaga ng malalaking panganib sa kredito;

H9.1 - ang pamantayan para sa pinakamataas na halaga ng mga pautang, mga garantiya sa bangko at mga garantiya na ibinigay ng bangko sa mga kalahok nito (mga shareholder);

H10.1 - ang pamantayan para sa kabuuang halaga ng panganib para sa mga tagaloob ng bangko;

Ang H12 ay ang pamantayan para sa paggamit ng sariling mga pondo (kapital) ng mga bangko upang makakuha ng mga bahagi (stakes) sa ibang mga legal na entity.

Sapat na ratio ng sariling pondo (kapital) ng bangko (H1) kinokontrol (nililimitahan) ang panganib ng insolvency ng bangko at tinutukoy ang mga kinakailangan para sa pinakamababang halaga ng sariling pondo (capital) ng bangko na kinakailangan upang masakop ang mga panganib sa kredito, merkado at pagpapatakbo.

Ang ratio ng sapat na pondo (kapital) ng bangko ay tinutukoy ng formula:

K - sariling pondo (kapital) ng bangko, libong rubles;

Kpi - risk coefficient ng i-th asset, depende sa counterparty 20;

Аi- i-th asset ng bangko, libong rubles;

Ркi - ang halaga ng nabuong mga reserba para sa mga posibleng pagkalugi o mga reserba para sa mga posibleng pagkalugi sa mga pautang ng i-th asset, libong rubles. 21;

O - ang halaga ng panganib sa pagpapatakbo (libong rubles), na kinakalkula ng formula: 22

, kung saan:

O- ang halaga ng panganib sa pagpapatakbo, libong rubles;

Di- kita para sa i-th year, ay ang kabuuan ng netong kita ng interes at netong kita na hindi interes (kung ang tagapagpahiwatig Di para sa anumang taon (anumang taon) ay negatibo o katumbas ng zero, ang halaga nito ay hindi kasama sa pagkalkula ng panganib sa pagpapatakbo. Kasabay nito, ang tagapagpahiwatig ng bilang ng mga taon ( n) bumababa sa bilang ng mga taon, kasunod ng mga resulta kung saan naitala ang isang negatibo o zero na halaga ng tagapagpahiwatig D), libong rubles;

n- ang bilang ng mga taon bago ang petsa ng pagkalkula ng halaga ng panganib sa pagpapatakbo (hindi dapat lumampas sa tatlong taon).

Ang halaga ng panganib sa pagpapatakbo ay kasama sa pagkalkula ng sariling mga pondo (kapital) ratio ng sapat (N1) ng bangko tulad ng sumusunod:

KRV- ang halaga ng panganib sa kredito sa contingent liabilities ng isang credit nature na kinakalkula ng formula:

UO i– halaga ng contingent na pananagutan, libong rubles.

Rouault i- ang halaga ng nabuong mga reserba para sa posibleng pagkalugi, libong rubles.

Kasabay nito, upang matukoy ang halaga ng panganib sa kredito, ang nominal na halaga ng mga pananagutan para sa bawat instrumento sa pananalapi (LLi) ay binabawasan sa katumbas ng kredito sa pamamagitan ng pag-multiply sa mga sumusunod na coefficient:

para sa mga instrumento sa pananalapi na may mataas na panganib - 1.0;

para sa mga instrumento sa pananalapi na may katamtamang panganib - 0.5;

para sa mga instrumento sa pananalapi na may mababang panganib - 0.2;

para sa mga instrumentong pinansyal na walang panganib - 0.

Talahanayan 4

Para sa layunin ng pagtukoy sa halaga ng probisyon (Pyoi), ang mga elemento ng reserbang base ay inuri, batay sa propesyonal na paghuhusga, sa isa sa limang kategorya ng kalidad:

Talahanayan 5

Propesyonal na paghuhusga sa mga elemento ng base ng pagkalkula ng reserba (Puo i)

Kung ang bangko ay may dalawang magkakaugnay na obligasyon sa off-balance sheet (ang katuparan ng isa ay nakakondisyon sa katuparan ng isa pa), ang halaga ng panganib sa kredito ay kinakalkula lamang na may kaugnayan sa pangunahing obligasyon, ang katuparan nito ay nangangailangan ng paglitaw ng isa pa. obligasyon.

Ang kaugnay na pananagutan ay kasama sa mga instrumentong pinansyal na walang panganib.

Ang halaga ng panganib sa kredito na nakuha para sa bawat instrumento sa pananalapi ay tinitimbang depende sa katapat. Sa kasong ito, ang mga weighting coefficient na itinatag para sa mga asset ng balanse na inilagay sa nauugnay na katapat ay inilalapat ( Kpuo i = Kp i ) .

baka- ang halaga ng panganib sa kredito sa mga transaksyon sa hinaharap, libong rubles.

Ang pagtatasa ng panganib sa kredito ay isinasagawa kaugnay sa over-the-counter na merkado mga transaksyon sa futures na makikita sa mga off-balance na account, ang pagpapatupad nito (ang petsa ng pag-aayos kung saan) ay isinasagawa ng mga partido nang hindi mas maaga kaysa sa ikatlong araw ng negosyo pagkatapos ng araw ng kanilang pagtatapos.

Upang kalkulahin ang panganib sa kredito para sa mga transaksyon sa hinaharap, ang mga sumusunod na bahagi ay tinutukoy:

kasalukuyang panganib sa kredito(ang halaga ng pagpapalit ng instrumento sa pananalapi), na sumasalamin sa halaga ng mga pagkalugi sa petsa ng pag-uulat kung sakaling mabigo ang katapat na tuparin ang mga obligasyon nito;

potensyal na panganib sa kredito(panganib ng hindi pagganap ng counterparty ng mga obligasyon nito sa panahon mula sa petsa ng pag-uulat hanggang sa petsa ng halaga, dahil sa hindi magandang pagbabago sa halaga ng pinagbabatayan na asset).

Kasalukuyang panganib sa kredito ay tinukoy bilang ang kabuuan ng kapalit na gastos para sa mga instrumentong pampinansyal na kasama sa mga bilateral offset na kasunduan at ang kapalit na gastos para sa mga instrumentong pinansyal na hindi kasama sa mga offset na kasunduan.

Para sa mga instrumento sa pananalapi para sa mga transaksyon na hindi kasama sa kasunduan sa kompensasyon, kinikilala ang halaga ng pagpapalit, kabilang ang:

Ang labis sa kasalukuyang halaga sa pamilihan ng isang instrumento sa pananalapi kaysa sa nominal na halaga ng kontraktwal ng instrumento sa pananalapi na ito - para sa mga transaksyon sa pagbili. Kung ang kasalukuyang halaga sa pamilihan instrumento sa pananalapi mas mababa sa o katumbas ng nominal na halaga ng kontrata nito, ang halaga ng kapalit ay zero.

Ang halaga ng labis sa nominal na halaga ng kontrata ng isang instrumento sa pananalapi sa kasalukuyang halaga ng pamilihan ng instrumento sa pananalapi na ito - para sa mga transaksyon sa pagbebenta. Kung ang nominal na kontraktwal na halaga ng isang instrumento sa pananalapi ay mas mababa sa o katumbas ng kasalukuyang halaga nito sa pamilihan, ang halaga ng kapalit ay zero.

Para sa mga instrumento sa pananalapi para sa mga transaksyong kasama sa kasunduan sa kompensasyon, ang kapalit na gastos ay katumbas ng netong balanse ng mga halaga sa merkado ng lahat ng mga instrumento sa pananalapi kung ito ay positibo at zero kung ito ay negatibo.

Sa ilalim ng par contract value nangangahulugang ang halaga ng isang instrumento sa pananalapi, kung saan ito ay makikita sa petsa ng transaksyon sa mga nauugnay na accounting account.

Potensyal na panganib sa kredito ay tinukoy bilang ang kabuuan ng panganib sa mga transaksyon na may legal na pormal na bilateral offset na mga kasunduan at sa mga transaksyong hindi kasama sa naturang mga kasunduan.

Potensyal na panganib sa mga transaksyon na hindi kasama sa kasunduan sa kompensasyon, ay kinakalkula sa pamamagitan ng pagpaparami ng nominal na halaga ng kontrata sa pamamagitan ng mga coefficient depende sa natitirang panahon mula sa petsa ng pag-uulat hanggang sa petsa ng halaga (talahanayan 6).

Talahanayan 6

Ang halaga ng potensyal na panganib para sa mga transaksyon na kasama sa kasunduan sa kompensasyon ay kinakalkula ng formula:

VPRk- ang halaga ng potensyal na panganib para sa mga transaksyon na kasama sa kasunduan sa kompensasyon, libong rubles;

VPRv- ang halaga ng potensyal na panganib para sa parehong mga transaksyon, na kinakalkula nang hindi isinasaalang-alang ang kasunduan sa kompensasyon, libong rubles;

sa- tinukoy ang ratio bilang ang ratio ng kapalit na gastos para sa mga instrumento sa pananalapi para sa mga transaksyong kasama sa kasunduan sa kompensasyon ( CZv), at ang kapalit na gastos para sa mga instrumento sa pananalapi para sa mga transaksyong kasama sa offset na kasunduan, na kinakalkula nang hindi isinasaalang-alang ang kasunduang ito ( CZ):

Ang panghuling halaga ng panganib ( baka) ay tinukoy bilang ang kabuuan ng kasalukuyan at potensyal na mga panganib.

Ang nagreresultang panganib sa kredito ay tinitimbang depende sa katapat. Sa kasong ito, ang mga weighting coefficient na itinatag para sa mga asset ng balanse na inilagay sa nauugnay na katapat ay inilalapat ( Kpi).

code 8992- reserba para sa mga transaksyon sa hinaharap, libong rubles;

RR- ang halaga ng panganib sa merkado, libong rubles. 23;

code 8957 – ang halaga ng mga claim laban sa mga taong may kaugnayan sa bangko, maliban sa halaga ng mga claim laban sa mga institusyon ng kredito na mga miyembro ng grupo ng pagbabangko, na kinabibilangan ng creditor bank (mas mababa ang nabuong reserba para sa mga posibleng pagkalugi), na natimbang ng antas ng panganib ( Kpi), pinarami ng isang kadahilanan ng 1.3, libong rubles;

code 8807- ang halaga ng mga claim sa kredito at mga claim para sa naipon (naipon) na interes sa mga pautang na ipinagkaloob sa mga indibidwal para sa pagbili ng mga tirahan, kung saan ang katuparan ng mga obligasyon ng nanghihiram ay sinigurado ng collateral tirahan, pinarami ng isang kadahilanan na 0.7, libong rubles.

Ang pinakamababang pinahihintulutang numerical value ng H1 standard ay nakatakda depende sa halaga ng sariling mga pondo (kapital) ng bangko:

para sa mga bangko na may sariling mga pondo (kapital) na hindi bababa sa 180 milyong rubles - 10%

para sa mga bangko na may sariling mga pondo (kapital) na mas mababa sa 180 milyong rubles - 11%

Bank instant liquidity ratio (N2) kinokontrol (nililimitahan) ang panganib ng pagkawala ng pagkatubig ng bangko sa loob ng isang araw ng negosyo at tinutukoy ang pinakamababang ratio ng halaga ng mga asset ng bangko na may mataas na likido sa halaga ng mga pananagutan ng bangko sa mga demand na account:

, kung saan:

Lam- mga asset na sobrang likido, ibig sabihin, mga asset na pinansyal na dapat matanggap sa loob ng susunod na araw ng kalendaryo at (o) maaaring agad na i-claim ng bangko at (o) kung kinakailangan, ibenta ng bangko upang agad na matanggap Pera, libong rubles.;

Ovm- mga obligasyon (mga pananagutan) sa kahilingan, kung saan ang depositor at (o) ang nagpautang ay maaaring magsumite ng isang kahilingan para sa kanilang agarang pagbabayad, libong rubles;

Ovm*- ang halaga ng minimum na pinagsama-samang balanse ng mga pondo sa demand na mga account ng mga indibidwal at legal na entity (maliban sa mga institusyon ng kredito), libong rubles. 24

Kasalukuyang ratio ng pagkatubig ng bangko (N3) kinokontrol (nililimitahan) ang panganib ng pagkawala ng pagkatubig ng bangko sa loob ng 30 araw ng kalendaryo na pinakamalapit sa petsa ng pagkalkula ng pamantayan - tinutukoy ang pinakamababang ratio ng halaga ng mga likidong asset ng bangko sa halaga ng mga pananagutan ng bangko sa mga demand na account at hanggang 30 araw sa kalendaryo.

lat- mga liquid asset, iyon ay, mga financial asset na dapat matanggap ng bangko at (o) maaaring i-claim sa loob ng susunod na 30 araw ng kalendaryo at (o) kung kinakailangan, ibenta ng bangko sa loob ng susunod na 30 araw ng kalendaryo upang makatanggap mga pondo sa loob ng tinukoy na oras , libong rubles.;

Ovt- mga obligasyon (mga pananagutan) sa mga demand na account, kung saan ang depositor at (o) pinagkakautangan ay maaaring humingi ng kanilang agarang pagbabayad, at ang mga obligasyon ng bangko sa mga nagpapautang (depositor) na dapat bayaran sa loob ng susunod na 30 araw ng kalendaryo, libong rubles;

RW*- ang halaga ng pinakamababang pinagsama-samang balanse ng mga pondo sa mga account ng mga indibidwal at legal na entity (maliban sa mga institusyon ng kredito) kapag hinihiling at may petsa ng kapanahunan ng mga obligasyon sa susunod na 30 araw ng kalendaryo, libong rubles 25 .

Pangmatagalang ratio ng pagkatubig ng bangko (N4) kinokontrol (nililimitahan) ang panganib ng pagkawala ng pagkatubig ng bangko bilang resulta ng paglalagay ng mga pondo sa mga pangmatagalang asset at tinutukoy ang maximum na pinahihintulutang ratio ng mga claim sa kredito ng bangko na may natitirang maturity na higit sa 365 o 366 na araw ng kalendaryo sa bangko sariling mga pondo (kapital) at mga obligasyon (mga pananagutan) kasama ang natitira na may maturity sa loob ng 365 o 366 na araw ng kalendaryo.

, kung saan:

krd- mga claim sa kredito na may natitirang termino hanggang sa petsa ng maturity na higit sa 365 o 366 na araw ng kalendaryo, pati na rin ang mga pinahaba, kung, isinasaalang-alang ang mga bagong itinatag na tuntunin ng pagbabayad ng mga claim sa kredito, ang natitirang oras hanggang sa ang kanilang pagbabayad ay lumampas sa 365 o 366 araw ng kalendaryo, mas mababa ang nabuong reserba para sa mga posibleng pagkalugi para sa tinukoy na mga kinakailangan sa kredito, libong rubles;

OD- mga obligasyon (pananagutan) ng bangko sa mga pautang at deposito na natanggap ng bangko, maliban sa halaga ng subordinated loan (loan, deposito) na natanggap ng bangko sa mga tuntunin ng natitirang halaga na kasama sa pagkalkula ng sariling bangko mga pondo (kapital), pati na rin sa mga obligasyon sa utang ng bangko na nagpapalipat-lipat sa merkado na may natitirang kapanahunan ng higit sa 365 o 366 araw ng kalendaryo, libong rubles;

O*- ang halaga ng pinakamababang pinagsama-samang balanse ng mga pondo sa mga account na may maturity na hanggang 365 araw ng kalendaryo at on demand na mga account ng mga indibidwal at legal na entity (maliban sa mga institusyon ng kredito), libong rubles. 26

Ang pamantayan para sa pinakamataas na halaga ng panganib sa bawat nanghihiram o grupo ng mga kaugnay na nanghihiram ( H6 ) kinokontrol (nililimitahan) ang panganib sa kredito ng bangko na may kaugnayan sa isang nanghihiram o isang pangkat ng mga kaugnay na nanghihiram at tinutukoy ang pinakamataas na ratio ng kabuuang halaga ng mga claim sa kredito ng bangko sa nanghihiram o isang pangkat ng mga kaugnay na nanghihiram sa sariling mga pondo ng bangko (kapital) .

, kung saan:

Krz- ang kabuuang halaga ng mga claim sa kredito ng bangko laban sa isang borrower na may mga obligasyon sa bangko para sa mga claim sa kredito, o isang grupo ng mga kaugnay na borrower, mas mababa ang nabuong reserba para sa mga posibleng pagkalugi, libong rubles;

Ang lahat ng mga claim sa kredito ng bangko laban sa isang borrower o isang grupo ng mga kaugnay na nanghihiram, mga pangako na may kaugnayan sa kredito at mga term na transaksyon ay kasama sa pagkalkula ng H6 ratio, na isinasaalang-alang ang mga ratio ng panganib na itinatag para sa mga nauugnay na claim at mga obligasyon sa utang na ibinigay ng nanghihiram bilang collateral para sa utang (Kpi).

Upang- sariling mga pondo (kapital) ng bangko, libong rubles.

Sa laki Krz para sa layunin ng pagkalkula ng pamantayan ng H6, ang mga sumusunod ay kasama rin:

mga pamumuhunan sa bangko sa mga pagbabahagi (mga pagbabahagi), kabilang ang mga kung saan kinakalkula ang panganib sa merkado, at hindi kasama ang mga natanggap mula sa mga transaksyon na ginawa sa isang mababayarang batayan, nang walang paunang pagkilala, at hindi kasama ang mga nagbabawas sa halaga ng sariling mga pondo (kapital) na institusyon ng kredito;

ang halaga ng panganib sa kredito sa mga pangakong nauugnay sa hindi inaasahang kredito ( Krv);

ang halaga ng panganib sa kredito sa mga transaksyon sa hinaharap ( Si Krs);

mga securities na tinatanggap bilang collateral para sa mga credit claim at contingent liabilities ng isang credit nature, na inisyu ng isa o kaugnay na legal entity ng mga bansang may rating ng bansa na "2" o mas mataas;

halaga ng libro ng mga pinansiyal na asset na pinaghiwalay ng bangko na may sabay-sabay na pagbibigay sa acquirer (counterparty) ng karapatang ipagpaliban ang pagbabayad, pati na rin ang mga paghahabol laban sa nagbebenta (counterparty) para sa paghahatid ng mga asset sa pananalapi habang sabay na binibigyan siya ng karapatang ipagpaliban ang paghahatid ng mga asset sa pananalapi;

mga kinakailangan para sa counterparty na magbalik ng mga pondo para sa mga transaksyong ginawa sa isang batayan na mababayaran na may mga securities na natanggap nang walang derecognition;

ang halaga ng mga securities na inilipat nang walang derecognition sa ilalim ng mga operasyon na isinagawa sa isang mababayarang batayan;

mga securities na natanggap nang walang derecognition sa ilalim ng mga transaksyong ginawa sa isang batayan na nababayaran, kabilang ang mga ibinenta at binili bago ang petsa ng pag-aayos para sa baligtad na bahagi ng mga transaksyon na ginawa sa isang revolving basis.

mga balanse ng pera sa mga account ng koresponden na may mga institusyong pang-kredito ng koresponden sa bahaging tinukoy ng mga kasunduan pinakamababang sukat mga pondong kinakailangan para sa mandatoryong pagpapanatili (imbakan) sa mga tinukoy na account ng koresponden.

Pinakamataas na laki ng malalaking panganib sa kredito (N7) kinokontrol (nililimitahan) ang kabuuang halaga ng malalaking credit risk ng bangko at tinutukoy ang pinakamataas na ratio ng kabuuang halaga ng malalaking credit risk at ang halaga ng sariling pondo (capital) ng bangko.

, kung saan:

Kskr i- i-th major credit risk, minus ang nabuong probisyon para sa mga posibleng pagkalugi sa mga nauugnay na credit claim, na tinutukoy na isinasaalang-alang ang weighting ng risk ratio (Kpi) na itinatag kaugnay sa mga nauugnay na asset, thousand rubles.

Ang malaking panganib sa kredito ay ang halaga ng mga pautang, garantiya at garantiya na pabor sa isang kliyente, na lumalampas sa 5% ng sariling pondo (kapital) ng bangko.

Ang pamantayan ng pinakamataas na halaga ng mga pautang, mga garantiya sa bangko at mga garantiya na ibinigay ng bangko sa mga kalahok nito (mga shareholder) (N9.1), kinokontrol (nililimitahan) ang panganib sa kredito ng bangko na may kaugnayan sa mga kalahok (mga shareholder) ng bangko at tinutukoy ang pinakamataas na ratio ng halaga ng mga pautang, mga garantiya sa bangko at mga sureties na ibinigay ng bangko sa mga kalahok nito (mga shareholder) sa bangko sariling pondo (kapital).

, kung saan:

Kra i- ang halaga ng i-th credit requirement ng bangko, pati na rin ang credit risk sa contingent liabilities ng credit nature at futures transactions na may kaugnayan sa mga kalahok (shareholders) na may karapatang mag-dispose ng 5% o higit pang shares ( pagbabahagi ng pagboto) ng bangko, mas mababa ang nabuong reserba para sa mga posibleng pagkalugi para sa tinukoy na mga paghahabol sa kredito, na tinutukoy na isinasaalang-alang ang pagtimbang ng mga koepisyent ng panganib na itinatag na may kaugnayan sa mga nauugnay na asset (Kpi), libong rubles.

Ang pamantayan para sa kabuuang halaga ng panganib para sa mga tagaloob ng bangko ( H10.1 ) kinokontrol (nililimitahan) ang kabuuang panganib sa kredito ng bangko na may kaugnayan sa lahat ng tagaloob, na kinabibilangan ng mga indibidwal na maaaring makaimpluwensya sa desisyon na mag-isyu ng utang ng bangko. Tinutukoy ang pinakamataas na ratio ng kabuuang halaga ng mga claim sa kredito sa mga tagaloob sa sariling mga pondo ng bangko (kapital).

, saan

Krsi i- ang halaga ng i-th credit claim sa insider ng bangko, ang credit risk sa contingent credit obligations at futures transactions na natapos sa insider, na binawasan ang nabuong reserba para sa posibleng pagkalugi sa tinukoy na credit claims, na tinutukoy na isinasaalang-alang ang weighting ng ang mga koepisyent ng panganib na itinatag kaugnay sa mga nauugnay na asset (Kpi), libong rubles

Ang pamantayan para sa paggamit ng sariling mga pondo (kapital) ng bangko para sa pagkuha ng mga pagbabahagi (stakes) ng iba pang mga legal na entity (H12 ) kinokontrol (nililimitahan) ang kabuuang panganib ng mga pamumuhunan ng bangko sa mga pagbabahagi (stakes) ng iba pang mga legal na entity at tinutukoy ang pinakamataas na ratio ng mga halagang namuhunan ng bangko para sa pagkuha ng mga pagbabahagi (stakes) ng iba pang mga legal na entity sa sariling pondo ng bangko ( kabisera).

, kung saan:

Kin i- ang halaga ng i-th investment ng bangko sa mga pagbabahagi (stakes) ng iba pang mga legal na entity (sa halagang 5% o higit pa sa awtorisadong kapital ng organisasyon) mas mababa ang nabuong reserba para sa posibleng pagkalugi sa mga pamumuhunan na ito, libong rubles.

Maligayang pagdating sa Financial Genius! Ngayon gusto kong sabihin sa iyo ang tungkol sa mandatoryong ratios ng Central Bank ng Russian Federation para sa mga komersyal na bangko. Tulad ng alam mo, ang mga lisensya ay binawi at ang mga bangko ay sarado halos bawat linggo sa Russia. Para sa marami sa kanila, binabawi ng Bangko Sentral ang lisensya dahil sa hindi pagsunod sa mga mandatoryong pamantayan. Kaya, upang matukoy nang maaga, halimbawa, pagpili, dapat mong maunawaan kung ano ang ipinag-uutos na mga pamantayan ng Central Bank ng Russian Federation para sa mga komersyal na bangko, alam kung saan hahanapin ang mga ito at kung paano pag-aralan.

Malalaman mo ang tungkol sa lahat ng ito sa pamamagitan ng pagbabasa ng artikulong ito.

Ano ang mga ipinag-uutos na pamantayan ng Central Bank ng Russian Federation?

Kaya magsimula tayo sa isang kahulugan. Ang mga ipinag-uutos na pamantayan ng Central Bank ng Russian Federation ay isang bilang ng mga tagapagpahiwatig ng mga aktibidad ng mga bangko, na kinakalkula sa isang tiyak na paraan, na dapat sundin ng bawat institusyong pagbabangko na nakarehistro at nagpapatakbo sa Russia.

Ang mga ipinag-uutos na pamantayan ng Central Bank ng Russian Federation para sa mga komersyal na bangko ay naayos sa mga dokumentong pambatas– Mga tagubilin ng Bank of Russia, na may bisa sa lahat mga institusyon sa pagbabangko. Sa ngayon, ang lahat ng kasalukuyang mga pamantayan ng Central Bank ng Russian Federation ay ipinahiwatig sa Instruction No. 139-I na may petsang 12/03/2012, na nagsimula noong 01/01/2013. Ang mga pagbabago na may petsang 10/25/2013 ay nai-publish na dito. at may petsang Mayo 30, 2014. Sa hinaharap, ang ibang mga pagbabago ay maaaring magkabisa, o ang Panuto Blg. 139-Ako ay mawawalan ng puwersa at mapapalitan ng isa pa, kaya subaybayan ang napapanahong impormasyon.

Instruction No. 139-I na may petsang 03.12.2012 - Ito ay isang malaking malaking dokumento na naglalaman ng lahat ng kasalukuyang ipinag-uutos na mga ratio ng Central Bank ng Russian Federation, ang pamamaraan para sa kanilang pagkalkula at ang mga prinsipyo ng kontrol ng Central Bank sa pagsunod sa mga ratios na ito ng mga institusyong pagbabangko ng bansa. Maaari mong basahin ang buong teksto ng pagtuturo na ito sa opisyal na website ng Central Bank ng Russian Federation sa link cbr.ru/publ/vestnik/ves121221074.pdf.

Sa publikasyong ito, isasaalang-alang ko ang mga pinakapangunahing pamantayan ng Central Bank ng Russian Federation para sa mga komersyal na bangko, na dapat mong bigyang pansin kapag sinusuri.

Ratio ng sapat na kapital H1.

Ratio ng sapat na kapital H1- ito ay marahil ang una at pangunahing tagapagpahiwatig na dapat mong bigyang pansin. Ang pagkalkula ng pamantayan H1 ay isinasagawa ayon sa sapat kumplikadong pormula, na maaaring madaling tukuyin bilang ratio ng sariling kapital ng bangko sa laki ng mga asset nito. Tinutukoy ng tagapagpahiwatig na ito ang lawak kung saan ang bangko ay nakayanan ang mga paghihirap sa pananalapi sa sarili nitong gastos, nang walang pagkiling sa mga customer.

Ang pamantayan ng H1 ay dapat na katumbas ng hindi bababa sa 10%.

At para sa mga bangko na may maliit na halaga ng equity capital (mas mababa sa 180 milyong rubles) - hindi bababa sa 11%. Alinsunod dito, mas malayo ang H1 ratio mula sa legal na itinatag na minimum, mas maaasahan ang hitsura ng bangko.

Mga ratio ng pagkatubig ng bangko (N2-N4).

Ang mga sumusunod na mandatoryong ratio ng Central Bank ng Russian Federation, na dapat bigyang pansin, ay ang mga ratio ng pagkatubig ng mga bangko: H2, H3, H4. Isaalang-alang natin ang mga ito nang mas detalyado.

Instant liquidity ratio H2 nagpapakilala sa kakayahan ng bangko na tuparin ang mga obligasyon nito sa mga customer sa loob ng isang araw ng negosyo. Ang H2 ratio ay kinakalkula bilang ratio ng mga asset ng bangko na may pinakamataas na antas ng pagkatubig sa dami ng mga pananagutan nito sa mga kasalukuyang demand na account.

Ang pamantayan ng H2 ay hindi dapat mahulog sa ibaba 15%.

Kasalukuyang ratio ng pagkatubig H3 nagpapakita kung paano nagagawa ng bangko na tuparin ang mga obligasyon nito sa katamtamang termino - sa loob ng 1 buwan. Ang H3 ratio ay kinakalkula bilang ratio ng mga likidong asset ng bangko sa mga balanse sa mga kasalukuyang account on demand at mga term deposit na dapat bayaran sa susunod na buwan ng kalendaryo.

Ang pamantayan ng H3 ay hindi dapat mahulog sa ibaba 50%.

Pangmatagalang ratio ng pagkatubig H4 ay naiiba sa mga nakaraang ratios ng liquidity ng mga bangko at kinakalkula bilang ratio ng mga inisyu na pautang na may maturity na higit sa 1 taon sa equity at mga pananagutan na may parehong maturity. Kaya, tinutukoy ng H4 ratio ang katanggap-tanggap na panganib ng pagbaba ng liquidity kapag nag-isyu ng mga pangmatagalang pautang. Batay sa pagkalkula nito, malinaw na ang pangmatagalang ratio ng pagkatubig na H4, hindi tulad ng mga nakaraang ratio ng pagkatubig, ay dapat magkaroon ng maximum sa halip na isang minimum na limitasyon.

Ang pamantayan ng H4 ay hindi dapat lumampas sa 120%.

Kapag kinakalkula ang mga pamantayan ng Central Bank ng Russian Federation, ang iba't ibang mga kadahilanan ng pagsasaayos ay inilalapat sa mga tagapagpahiwatig ng mga bangko - Hindi ko ito pinagtutuunan ng pansin upang hindi ka malito, sa palagay ko ang impormasyong ito ay sapat na upang pag-aralan ang pagiging maaasahan ng ang bangko.

Mayroong iba pang mga ipinag-uutos na pamantayan ng Central Bank ng Russian Federation para sa mga komersyal na bangko, na hindi ko rin pinagtutuunan ng pansin ngayon, dahil isinasaalang-alang ko lamang ang mga pinakapangunahing mga. Kung nais mo, maaari mong malaman ang tungkol sa mga ito mula sa nabanggit na Instruksyon Blg. 139-I.

Paano malalaman ang mga pamantayan ng Central Bank ng Russian Federation para sa isang partikular na bangko?

Ang impormasyon sa katuparan ng mga bangko ng mga pamantayan ng Central Bank ay magagamit sa publiko sa opisyal na website ng Bank of Russia cbr.ru. Upang makita kung paano sumusunod ang isang partikular na bangko sa mga mandatoryong ratio ng Central Bank ng Russian Federation, dapat mong i-download ang pag-uulat sa form 135 (impormasyon sa mga mandatoryong ratio). Maaari mong i-download ito mula sa link: cbr.ru/credit/forms.asp.

Ang mga bangko ay nagsusumite ng mga ulat sa form 135 beses sa isang buwan, kaya ang impormasyon ay ina-update buwan-buwan.

Paano pag-aralan ang pagpapatupad ng mga pamantayan ng Central Bank ng Russian Federation para sa isang partikular na bangko?

Ngayong alam mo na kung ano ang mga mandatoryong regulasyon ng CBR para sa mga komersyal na bangko at kung saan matatagpuan ang mga ito, tututukan ko kung paano pag-aralan ang mga ito. Una sa lahat, gamitin ang link sa itaas upang mahanap ang data sa bangko na interesado ka upang masimulan mo ang pagsusuri.

1. Ihambing ang katuparan ng mga pamantayan ng Bangko Sentral ng bangkong ito sa huling petsa ng pag-uulat sa mga itinatag na pamantayan. Kung ang mga pamantayang H1, H2, H3, H4 at iba pa ay hindi sumusunod sa mga pamantayang ito, ito ay direktang nagpapahiwatig na ang bangko ay nakakaranas na ng mabibigat na problema.

2. Ihambing ang pagganap ng mga pamantayan ng Bangko Sentral para sa iyong bangko sa dynamics: kumpara sa mga nakaraang buwan, nakaraang quarters, noong nakaraang taon. Kung ang mga pamantayan ng Central Bank ng Russian Federation ay lumala sa paglipas ng panahon, papalapit sa kanilang halaga ng threshold, ito ay isang nakababahala na signal. Kung mas malapit sila sa mga katanggap-tanggap na pamantayan, mas nakakaalarma. Kung lumayo sila sa halaga ng threshold, o walang trend, normal ang sitwasyon.

3. Ihambing ang pagganap ng mga pamantayan ng Bangko Sentral para sa bangko na interesado ka sa ibang mga bangko. Tukuyin ang lugar na inookupahan ng iyong bangko sa iba pa ayon sa isang partikular na pamantayan. Halimbawa, maaaring lumalala ang sitwasyon ng pagsunod sa kabuuan sistema ng pagbabangko. Ngunit sa parehong oras, sa ilang mga bangko, ito ay lumalala nang mas mabilis, at sa ilan, mas mabagal. Alinsunod dito, ang una ay mas nasa panganib kaysa sa huli.

Sinubukan kong ipaliwanag sa iyo kung ano ang mga mandatoryong pamantayan ng Central Bank ng Russian Federation para sa mga komersyal na bangko ay kasing simple at naa-access hangga't maaari. Sana maintindihan niyo lahat. Ngayon ikaw mismo ay magagawang pag-aralan ang pagiging maaasahan ng bangko, batay sa pagsunod nito sa mga tagapagpahiwatig ng regulasyon ng Bank of Russia.

Bilang konklusyon, nais kong tandaan muli na ang hindi pagsunod sa mga pamantayan ng H1, H2, H3, H4 ay maaaring maging isang napakaseryosong kinakailangan para sa pagbawi ng lisensya ng isang bangko. Ang iba pang mga pamantayan ng Central Bank ng Russian Federation ay dapat ding bigyang pansin, ngunit ang mga ito ay, marahil, sa unang lugar.

Iyon lang. Itaas mo ang iyong kaalaman sa pananalapi at matutong mahusay at epektibong gumamit ng personal na pananalapi sa site. Magkita-kita tayo sa mga bagong post!