1 Equity ng bangko at ang kakanyahan nito

Sariling pondo komersyal na bangko binubuo ng mga pondong nabuo niya at ang tubo na natanggap ng bangko bilang resulta ng mga aktibidad nito sa kasalukuyang taon at sa mga nakaraang taon. Ang mga pondo ng bangko ay bumubuo ng batayan sariling pondo. Ang bawat isa sa kanila ay may tiyak na layunin. Ang pagkakasunud-sunod at pinagmumulan ng kanilang pagbuo ay magkakaiba din.

Ang panimulang punto sa organisasyon ng pagbabangko ay ang pagbuo ng mga komersyal na bangko awtorisadong pondo (kapital). Ang paglikha nito sa halagang tinutukoy ng batas ay isang kinakailangan para sa pagpaparehistro ng isang bangko bilang isang legal na entity. Anuman ang organisasyonal at legal na anyo ng bangko, ang statutory fund nito ay ganap na nabuo mula sa mga kontribusyon ng mga kalahok - legal at mga indibidwal. Ang mga pondong iniambag sa statutory fund ay kumakatawan sa panimulang kapital para sa pagsisimula ng mga aktibidad sa ekonomiya at komersyal ng bagong likhang bangko at sa buong panahon ng operasyon. institusyon ng kredito ay ang pang-ekonomiyang batayan ng pagkakaroon nito.

SA walang sablay dapat bumuo ng mga komersyal na bangko reserbang pondo, na nilayon upang mabayaran ang mga pagkalugi mula sa mga aktibong operasyon ng bangko, ang pagbabayad ng mga dibidendo sa mga ginustong pagbabahagi sa kaso ng kakulangan ng kita na natanggap at para sa iba pang katulad na mga layunin. Ang reserbang pondo ay nabuo mula sa mga pagbabawas mula sa netong kita banga. Ang laki ng pondong ito ay direktang nakadepende sa laki ng awtorisadong pondo ng bangko. Ayon sa batas, ang laki ng reserbang pondo ay dapat na hindi bababa sa 15% ng awtorisadong pondo.

Bilang karagdagan sa ipinag-uutos na pagbuo ng isang reserbang pondo, ang mga komersyal na bangko ay maaari ring lumikha ng iba pang mga pondo, ang mga mapagkukunan nito ay mga kita ng bangko. Ang bilang ng mga pondong ito, ang kanilang layunin, sukat, pamamaraan para sa pagbuo at paggamit ay dapat na tinukoy sa mga nasasakupang dokumento ng bangko o sa mga espesyal na regulasyon sa intra-bank sa mga pondong inaprubahan ng mga nauugnay na katawan ng pamamahala ng bangko. Kadalasan, ang isang pondo sa pagpapaunlad ng bangko, mga pondong nag-iipon ng mga pondo para sa pagbabayad ng mga dibidendo sa mga shareholder at pag-index ng par value ng mga pagbabahagi, at isang pondo para sa kasalukuyang mga gastos sa bangko ay nabuo. Ang iba't ibang mga pondo ng tiwala ay maaari ding lumikha, halimbawa, para sa muling pagsasanay at advanced na pagsasanay ng mga tauhan ng bangko, atbp.

Ang isang espesyal na grupo ay dapat ilaan sa mga pondo ng bangko, ang pagbuo nito ay nauugnay sa iba't ibang mga panlabas na kadahilanan sa ekonomiya. Maaari silang pagsamahin sa ilalim ng pangkalahatang pangalan mga pondo sa muling pagsusuri. Kaugnay ng inflation, ang halaga ng balanse ng mga fixed asset ng bangko ay nahuhuli sa halaga ng pamilihan. Kapag pana-panahong nagsasagawa ng muling pagsusuri ng kanilang halaga, ang bangko ay bumubuo ng isang pondo para sa muling pagsusuri ng mga nakapirming assets. Kapag nagbago ang halaga ng palitan ng mga dayuhang pera kaugnay ng Pambansang pananalapi ang mga bangko ay may tinatawag na hindi natanto na mga pagkakaiba sa palitan. Kasama sa sariling mga pondo ng bangko ang hindi natanto na mga pagkakaiba sa foreign exchange mula sa muling pagsusuri foreign exchange sa awtorisado at iba pang pondo ng bangko.

Ang isang hiwalay na grupo sa mga pondo ng bangko ay kinakatawan ng mga pondong naipon bilang resulta ng pagbaba ng halaga ng mga fixed asset.

Ang sariling mga pondo ng bangko ay maaaring magsama ng ilang iba pang elemento:

Mga reserba para sa mga panganib at pagbabayad na nilikha sa gastos ng kita ng bangko;

Mga pagkakaiba sa pag-isyu na nagreresulta mula sa pagbebenta ng mga unang inilagay na bahagi sa presyong lampas sa kanilang par value;

Mga napanatili na kita ng taon ng pag-uulat at mga nakaraang taon.

Dapat tandaan na sa takbo ng kanilang mga aktibidad, maaaring bahagyang o ganap na gamitin ng mga komersyal na bangko ang mga pondong naipon nila sa mga espesyal na layuning pondo. Sa kasong ito, magkakaroon ng pagbaba sa kabuuang halaga ng sariling pondo ng bangko.

Ito ay kinakailangan upang makilala sa pagitan ng mga konsepto ng sariling mga pondo at equity capital ng bangko. Sariling pondo ay isang pangkalahatang konsepto. Kabilang ang lahat ng mga pananagutan ng bangko na nabuo sa kurso ng mga panloob na aktibidad nito: awtorisado at reserbang mga pondo, iba pang mga pondo at mga reserbang nilikha mula sa kita; mga pagkakaiba sa isyu; muling pagtatasa ng mga pondo; nananatiling kita ng mga nakaraang taon at kasalukuyang taon. Equity sa bangko ay isang kinakalkula na halaga. Maaaring kabilang dito, bilang karagdagan sa ilang mga item ng sariling mga pondo, at ilang mga uri ng mga hiniram na pondo, na maaaring theoretically itumbas sa sariling mga pondo at kung saan ay may kakayahang magsagawa ng mga function ng kapital ng bangko. Ang komposisyon ng kapital ng bangko ay kinabibilangan ng mga elemento ng sariling pondo na nakakatugon sa mga prinsipyo tulad ng katatagan, subordination na may kaugnayan sa mga karapatan ng mga nagpapautang at ang kawalan ng fixed charges kita. Kaya, ang sariling kapital ng bangko ay dapat na maunawaan bilang mga pondo at reserbang nilikha nito, na tinitiyak ang katatagan ng operasyon ng bangko at ang posibilidad ng pagpapakinis ng mga potensyal na pagkalugi, pati na rin ang paggamit ng bangko sa buong panahon ng aktibidad nito. Kasama sa equity ang:awtorisadong kapital, reserbang kapital, mga reserbang upang masakop ang iba't ibang mga panganib, kita ng tagapagtatag (ibabahagi ng bahagi), napanatili na kita ng kasalukuyang taon at mga nakaraang taon. Bilang karagdagan, sa komposisyon equity maaaring magsama ng hiniram o subordinated na pautang na may sapat na katangian mahabang panahon atraksyon (hindi bababa sa 5 taon), ang kakulangan ng posibilidad na i-claim ng pinagkakautangan ang mga petsa ng pag-expire na dati nang ibinigay ng kontrata.

Mapapansin na ang istraktura ng mga pananagutan sa pagbabangko ay may sariling mga detalye kung ihahambing sa istraktura ng mga pananagutan ng mga entidad sa ekonomiya. Binubuo ito ng medyo maliit na bahagi ng sariling pondo ng bangko (mga 10%) kumpara sa bahagi ng mga hiniram na pondo. Ito ay dahil sa maraming dahilan. Una, ang mga bangko, ayon sa likas na katangian ng kanilang mga aktibidad, ay nakikibahagi sa muling pamamahagi ng pansamantalang libreng pondo ng mga kliyente, i.e. magtrabaho pangunahin gamit ang "banyagang" paraan. Pangalawa, ang mga banking asset ng mga non-financial na kumpanya, dahil higit sa lahat ay nasa anyo ng pera at hindi "frozen" sa anyo ng mga fixed asset at inventories. Ito ay nagpapahintulot sa bangko na mabilis na magpakilos ng mga pondo upang matupad ang mga obligasyon nito sa mga nagpapautang at mabawasan ang pangangailangan para sa equity capital.

Ang sariling mga pondo mula sa iba't ibang mga komersyal na bangko ay maaaring maging isang mas malaking bahagi ng kabuuang mga mapagkukunan. Ito ay higit sa lahat ay nakasalalay sa tagal ng aktibidad ng bangko at ang patakaran sa mapagkukunan na sinusunod ng bangko. Ang bagong likhang bangko ay mayroong lahat ng mga pananagutan na nabuo sa sarili nitong gastos at kinakatawan ng mga pondong iniambag sa statutory fund. Sa ilang mga kaso, ang mga bangko ay nagpapatuloy ng isang naka-target na patakaran upang "murain" ang resource base sa pamamagitan ng pagbabawas ng pagkahumaling ng mga pondo ng customer at pagtaas ng kanilang sariling mga pondo.

2 Equity function

Equity ay, una sa lahat, ang pinagmulan Pinagkukuhanan ng salapi para sa bangko. Ito ay kailangang-kailangan sa mga unang yugto ng mga aktibidad ng bangko, kapag ang mga tagapagtatag ay gumawa ng isang bilang ng mga priyoridad na gastos, kung wala ang bangko ay hindi maaaring magsimula ng mga aktibidad nito (pagkuha ng lupa at mga gusali, kagamitan ng lugar, pagbabayad sahod mga tauhan).

Ang equity ng bangko ay gumaganap ng mga sumusunod na function:

pagpapatakbo;

Regulatoryo;

Protective.

Pag-andar ng suporta sa pagpapatakbo ay mahalaga sa panahon ng paglikha at sa mga unang yugto ng paggana ng bangko. Sa ganitong mga panahon, ang sariling kapital ng bangko ang nagtutustos sa pagkuha o pag-upa ng mga fixed asset, kagamitan sa kompyuter at opisina, mga hakbang sa organisasyon upang lumikha ng mga sistema ng seguridad sa bangko, at ang pagpapakilala ng mga teknolohiya sa pagbabangko at mga sistema ng komunikasyon.

Sa karagdagang mga aktibidad ng bangko, ang pag-andar ng pagtiyak ng mga aktibidad sa pagpapatakbo ay nagiging pangalawa, sa kaibahan sa mga negosyo sa produksyon ng materyal, kung saan nananatili itong pangunahing sa buong panahon ng aktibidad.

Nilalaman function ng regulasyon Ang kapital ay nakasalalay sa katotohanan na sa pamamagitan ng pag-aayos ng halaga ng equity capital o mga indibidwal na bahagi nito, ang mga awtoridad sa pangangasiwa ay nakakaimpluwensya sa mga aktibidad sa pagbabangko at nililimitahan ang antas mga panganib sa pagbabangko. Kaya, upang matukoy ang ipinag-uutos na mga pamantayan sa ekonomiya para sa pag-regulate ng mga aktibidad ng mga bangko na itinatag ng National Bank of the Republic of Belarus, ang mga tagapagpahiwatig ng sariling kapital ng bangko ay ginagamit sa sampu sa labintatlo. ipinag-uutos na mga pamantayan. Iyon ay, ang halaga ng kapital ng bangko ay makabuluhang nakakaapekto sa dami at direksyon ng mga operasyon sa pagbabangko. Ang equity capital ng isang komersyal na bangko ay maaari ding gamitin upang lumahok sa pagmamay-ari ng joint-stock at pangkalahatang mga negosyo.

kakanyahan proteksiyon na function namamalagi sa katotohanan na ang kapital ay nagsisilbing protektahan ang mga pondo ng mga depositor at nagpapautang, dahil ang mga pagkalugi mula sa kredito, pamumuhunan, mga transaksyon sa pera bangko, mga pang-aabuso, mga pagkakamali ay isinulat sa gastos ng mga reserba, na bahagi ng kapital. Samakatuwid, kung ang isang bangko ay may sapat na reserbang kapital, maaari itong ituring na maaasahan at solvent sa mahabang panahon kahit na may mga pagkalugi sa pangunahing negosyo nito. Iyon ay, ang kapital ng bangko ay gumaganap ng isang uri ng buffer na sumisipsip ng mga pagkalugi mula sa pagsasakatuparan ng iba't ibang mga panganib sa pagbabangko.

Kasama sa pagpapaandar na ito ang paggarantiya ng mga deposito, pagprotekta sa mga interes ng mga depositor sa kaganapan ng pagpuksa o pagkalugi ng bangko, at tinitiyak din ang paggana ng bangko sa kaganapan ng mga pagkalugi mula sa kasalukuyang mga gawain na sakop, bilang panuntunan, sa gastos ng kasalukuyang kita. Pag-andar ng proteksyon kapital sa pagbabangko ay ang pangunahing isa sa buong panahon ng operasyon ng bangko.

Madaling makita na ang mga tampok na proteksiyon ay karaniwan sa lahat ng mga function na ito. Kaya, lumalabas na ang proteksiyon na function ay karaniwang tampok ang kabuuang kapital ng bangko. Dapat pansinin na ang proteksiyon na function ng equity capital ay nagbabago sa ilalim ng impluwensya ng ilang mga kadahilanan:

Pang-ekonomiya at posisyon sa pananalapi bansa at ang katatagan ng monetary sphere;

Pag-unlad ng deposito at loan insurance sa bansa;

Mga diskarte at taktika sa bangko.

Kung mas mataas ang antas ng pag-unlad sa bansa ng seguro sa deposito, mga deposito at pagpapatakbo ng utang, mas mababa ang mga kinakailangan para sa pag-andar ng proteksyon at mas mababa ang bahagi ng equity sa mga pananagutan ng bangko. Ang mas mahigpit na bangko ay sumusunod sa mga kinakailangan para sa pagkatubig nito, maingat na sinisiguro ang mga aktibidad nito laban sa lahat ng uri ng mga panganib, ang mas kaunting mga kinakailangan ay inilalagay sa proteksiyon na function. Kasabay nito, ang isang labis na pagtaas sa mga likidong asset, isang kumpletong pagbubukod mula sa pagsasanay ng pag-isyu ng mga mapanganib na pautang ay humahantong sa isang pagbawas sa kakayahang kumita ng bangko. Sa mga kondisyon ng pang-ekonomiya, pananalapi at ligal na kawalang-tatag, ang mga aktibidad ng mga komersyal na bangko ay nahaharap sa karagdagang panganib, na nagpapataas ng mga kinakailangan para sa proteksiyon na function ng equity capital.

Ang multifunctional na layunin ng sariling kapital ng bangko ay ginagawa itong magkakaiba sa komposisyon. Ang isang bahagi, na nilayon upang matiyak ang mga aktibidad sa pagpapatakbo ng isang komersyal na bangko, ay ang pinaka-permanente at kumikilos sa anyo ng mga pondo: awtorisado, bahagyang reserba, pamumura, pang-ekonomiyang mga insentibo. Ang ikalawang bahagi ay idinisenyo upang masiguro ang aktibo at iba pang mga operasyon ng bangko laban sa mga pagkalugi. Ang bahaging ito ay mas mobile at kumikilos sa anyo ng mga pondo: insurance, bahagyang reserba, mga reserba upang masakop ang mga pagkalugi na nauugnay sa hindi pagbabayad ng mga pautang. Ang ikatlo ay inilaan upang ayusin ang laki ng sariling kapital ng bangko, bagaman maaari itong magamit upang matiyak ang mga aktibidad sa pagpapatakbo at mga pangangailangan sa seguro. Samakatuwid, ang laki ng bahaging ito ng equity capital ay ang pinaka-kakayahang umangkop at maaaring depende pareho sa mga pagbabago sa mga estratehiko at taktikal na layunin ng bangko mismo, at sa mga kinakailangan ng mga awtoridad sa regulasyon.[

3 International Capital Standards

Noong 1987, ang mga kinatawan ng 12 nangungunang industriyalisadong bansa (mga bansang G7, Sweden, Switzerland at ang Benelux) ay nag-anunsyo ng isang kasunduan sa mga pamantayan ng kapital, na madalas na tinatawag na Basel Accord, na ilalapat nang pantay-pantay sa lahat. mga institusyon sa pagbabangko sa ilalim ng hurisdiksyon ng mga nakalistang estado.

Ang laki ng equity ng isang komersyal na bangko ay gumaganap ng isang malaking papel:

Para sa bangko mismo, dahil ang dami at likas na katangian ng parehong aktibo at passive na operasyon na isinasagawa nang direkta ay nakasalalay sa halaga ng kapital, na sa huli ay may malaking epekto sa pagbuo ng mga resulta ng pagganap;

Para sa mga nagpapautang sa bangko, pati na rin sa mga customer na nasa settlement at cash services, na nauugnay sa pagtiyak sa kaligtasan ng kanilang mga pamumuhunan at paggarantiya sa katatagan ng serbisyo;

Para sa mga ahensya ng gobyerno, kabilang ang mga sentral na bangko, na interesado sa katatagan ng ekonomiya sa kabuuan, sa partikular, mga sistema ng pagbabangko at mga sistema ng mga pagbabayad na walang cash, dahil ang katatagan na ito ay makakamit lamang kung ang mga komersyal na bangko ay may sariling mga pondo na nakakatugon sa itinatag. mga kinakailangan, sapat sa sitwasyon ng merkado sa mga tuntunin ng parehong dami at husay na mga parameter.

Sa Republika ng Belarus pinakamababang sukat equity capital ay dapat na 5 milyong euro.

Kaya, ang pamamahala ng mga bangko ay pana-panahong nahaharap sa problema ng muling pagdadagdag ng kanilang sariling mga pondo.

Ang muling pagdadagdag ng kapital ng bangko ay isinasagawa sa dalawang paraan:

Pagtaas ng kapital mula sa mga panloob na mapagkukunan;

Pagtaas ng kapital mula sa mga panlabas na mapagkukunan.

Ang unang paraan ay upang ituloy ang isang tiyak na patakaran sa dibidendo, ang kakanyahan nito ay upang madagdagan ang bahagi ng pagpapanatili ng kita sa pamamagitan ng pagbawas (o medyo pagbawas kung ang mga kita ay mananatiling hindi nagbabago) ang pagbabayad ng mga dibidendo sa mga may hawak ng mga ordinaryong pagbabahagi.

Ang pangalawang paraan ay pangunahing binubuo sa karagdagang isyu ng mga equity securities na may karapatang makipagpalitan ng mga pagbabahagi. SA ang pamamaraang ito kasama rin ang pagbebenta ng mga fixed asset at, una sa lahat, real estate na may kasunod na pag-upa. Ang ganitong mga transaksyon ay pinaka-kaakit-akit sa mga panahon kung kailan inflation at ang paglago ng ekonomiya makabuluhang lumalampas sa pagtaas ng kasalukuyang halaga kumpara sa orihinal nitong halaga na makikita sa balanse ng bangko.

ay isang set ng iba't ibang mga pondo na nilikha ng isang komersyal na bangko para sa layunin ng paggana nito at pagtiyak ng kumpiyansa ng mga depositor at iba pang mga nagpapautang ng bangko.

Ang equity capital ay gumaganap ng ilang mahahalagang tungkulin, na tinitiyak ang katatagan at pagiging maaasahan ng bangko.

Ang mga tungkuling ginagampanan ng kapital ng pagbabangko ay malinaw na tinukoy sa lokal at Kanluraning panitikan. May tatlong pangunahing tungkulin: proteksiyon, pagpapatakbo at regulasyon. Dahil ang isang malaking proporsyon ng mga asset ng mga bangko ay pinondohan ng mga depositor, ang pangunahing tungkulin ng isang napakalimitadong halaga ng equity capital ay upang protektahan ang mga interes ng mga depositor. Bilang karagdagan, ang kapital ng bangko ay binabawasan ang panganib ng mga shareholder ng bangko.

Ang proteksiyon na function ay nagpapahiwatig ng posibilidad ng pagbabayad ng kabayaran sa mga depositor sa kaganapan ng isang bank liquidation, pati na rin ang pagpapanatili ng solvency sa pamamagitan ng paglikha ng isang reserba para sa mga asset na nagpapahintulot sa bangko na gumana sa kabila ng banta ng mga pagkalugi. Gayunpaman, sa parehong oras, ipinapalagay na ang karamihan sa mga pagkalugi ay hindi sakop ng kapital, ngunit ng kasalukuyang kita ng bangko. Hindi tulad ng karamihan sa mga negosyo, ang pagpapanatili ng solvency ng isang komersyal na bangko ay sinisiguro lamang ng isang bahagi ng sarili nitong kapital. Bilang isang tuntunin, ang isang bangko ay itinuturing na solvent hangga't ang share capital ay nananatiling buo, i.e. hangga't ang halaga ng mga ari-arian ay hindi bababa sa kabuuan ng mga pananagutan (binawasan ang hindi secure) na inisyu ng bangko at ang share capital nito.

Ang kapital ay gumaganap ng isang uri ng proteksiyon na unan at nagpapahintulot sa bangko na ipagpatuloy ang mga operasyon sa kaganapan ng malalaking hindi inaasahang pagkalugi o gastos. Upang matustusan ang mga naturang gastos, mayroong iba't ibang mga reserbang pondo na kasama sa equity, at sa kaso ng napakalaking hindi pagbabayad ng customer sa mga pautang, maaaring kailanganin na gumamit ng bahagi ng equity capital upang masakop ang mga pagkalugi.

Ang operational function ng bank capital ay pangalawang kahalagahan kumpara sa. proteksiyon. Kabilang dito ang paglalaan ng sariling pondo para sa pagbili ng lupa, mga gusali, kagamitan, pati na rin ang paglikha ng isang reserbang pinansyal sa kaso ng hindi inaasahang pagkalugi. Ang pinagmumulan ng mga mapagkukunang pinansyal ay kailangang-kailangan sa mga unang yugto ng aktibidad ng bangko, kapag ang mga tagapagtatag ay nagsasagawa ng isang bilang ng mga priyoridad na gastos. Sa mga kasunod na yugto ng pag-unlad ng bangko, ang papel ng equity capital ay hindi gaanong mahalaga, bahagi ng mga pondong ito ay namuhunan sa mga pangmatagalang asset, sa paglikha ng iba't ibang mga reserba. Bagaman ang pangunahing mapagkukunan ng pagsakop sa mga gastos sa pagpapalawak ng mga operasyon ay ang naipon na kita, ang mga bangko ay madalas na gumagamit ng mga bagong isyu ng pagbabahagi o pangmatagalang pautang kapag nagsasagawa ng mga hakbang sa istruktura - pagbubukas ng mga sanga, pagsasama.

Ang pagganap ng regulatory function ng kapital ay nauugnay lamang sa espesyal na interes ng lipunan sa matagumpay na paggana ng mga bangko. Sa tulong ng tagapagpahiwatig ng kapital ng bangko mga katawan ng pamahalaan suriin at kontrolin ang mga aktibidad ng mga bangko. Karaniwan, ang mga panuntunang nauugnay sa equity capital ng isang bangko ay kinabibilangan ng mga minimum na kinakailangan sa equity, mga limitasyon ng asset, at mga kondisyon para sa pagbili ng mga asset ng isa pang bangko. Ang mga pamantayang pang-ekonomiya na itinakda ng bangko sentral ay pangunahing nakabatay sa laki ng sariling kapital ng bangko. Sa loob ng balangkas ng isinasaalang-alang na mga klasipikasyon ng mga function, kasama rin sa regulatory function ang paggamit ng kapital upang limitahan ang pagpapahiram at pagpapatakbo ng pamumuhunan (hanggang sa ang mga pautang at pamumuhunan ng bangko ay limitado ng magagamit na sariling kapital).

Ang iba pang mga mapagkukunan, na kinikilala na ang pangunahing layunin ng kapital ng bangko ay upang mabawasan ang panganib, ay binibigyang-diin ang mga sumusunod na tungkulin ng kapital:

Nagsisilbing buffer na may kakayahang sumipsip ng mga pagkalugi at mapanatili ang solvency;

Nagbibigay ng access sa mga merkado para sa mga mapagkukunang pinansyal at pinoprotektahan ang mga bangko mula sa mga problema;

Pinapanatili ang kumpiyansa ng customer sa bangko at nakumbinsi ang mga nagpapautang sa lakas nito sa pananalapi. Ang kapital ay dapat sapat na malaki upang bigyan ang mga nanghihiram ng kumpiyansa na ang bangko ay kayang matugunan ang kanilang mga pangangailangan sa pautang, kahit na ang ekonomiya ay nasa pagbagsak;

Pinipigilan ang paglaki ng panganib at nililimitahan ito.

Ang lahat ng mga tungkuling ito ng kapital ay nakakatulong sa pagbabawas ng panganib. Ang pamamaraang ito ay praktikal at naaayon sa mga layunin ng pamamahala ng isang komersyal na bangko.

Ang papel ng kapital bilang isang buffer laban sa mga pagkalugi sa pautang ay nagiging malinaw kapag nakikita sa konteksto ng paggalaw. Kung ang mga customer ng bangko ay tumigil sa pagtupad sa kanilang mga obligasyon sa ilalim ng Mga Pautang, ang pagpasok ng Pera interes at mga pagbabayad ng prinsipal. Ang paglabas ng mga pondo ay hindi nagbabago. Ang bangko ay nananatiling solvent hangga't ang halaga ng pag-agos ay lumampas sa pag-agos, ang Kapital ay nagsisilbing buffer habang binabawasan nito ang sapilitang pag-agos.

Mga probisyon para sa mga posibleng pagkalugi sa mga pautang (pangkalahatang reserba). Ang mga reserba ng isang pangkalahatang kalikasan ay nauunawaan bilang isang reserba para sa mga posibleng pagkalugi sa mga pautang na inuri bilang ang unang pangkat ng peligro. Ang kabuuang halaga ng mga reserbang ito ay hindi dapat lumampas sa 1.25% ng mga asset na may timbang sa panganib.

Ang hindi nagamit na kita ng mga nakaraang taon at kasalukuyang taon ay isang elemento ng equity hanggang sa pamamahagi nito sa pamamagitan ng pangkalahatang pulong ng mga kalahok sa bangko. Matapos ang pamamahagi nito, ang bahagi ng kita, alinsunod sa patakaran ng bangko, na naglalayong dagdagan ang reserbang kapital at mga pondo ng akumulasyon, ay nagsisiguro ng pagtaas sa sariling kapital.

subordinated na pautang.

Ang subordinated loan ay isang loan o deposito na nakuha ng isang credit institution na sabay-sabay na nakakatugon sa mga sumusunod na kondisyon:

Ang panahon ng pakikipag-ugnayan ay hindi bababa sa limang taon;

Ang kontrata ay naglalaman ng probisyon 6 ng imposibilidad, ang maagang pagwawakas nito;

Ang mga tuntunin ng pagbibigay ay hindi gaanong naiiba sa mga tuntunin sa merkado ng pagbibigay ng katulad na mga pautang;

Ang utang (deposito) ay binabayaran sa kaso ng isang institusyon ng kredito pagkatapos ng buong kasiyahan ng mga pag-angkin ng lahat ng iba pang mga nagpapautang;

Ang kasunduan sa isang subordinated loan, pati na rin ang mga karagdagang kasunduan dito, ay hindi kasama ang mga probisyon na nagbabago sa mga kondisyon sa itaas. Ang isang subordinated loan ay kasama sa pagkalkula ng kapital pagkatapos ng kumpirmasyon ng pangunahing departamento ng teritoryo ng pagsunod sa natapos na kasunduan sa mga kinakailangan na itinatag ng Bank of Russia.

Ayon sa mga katangiang husay nito, hinahati ng mga bangko ang equity capital sa dalawang antas: Tier I (core) capital at Tier II (karagdagang) capital.

Kasama sa Antas I na kapital ang mga elementong nakakatugon sa pamantayan:

katatagan;

Kakulangan ng mga nakapirming accrual ng kita;

Subordination na may kaugnayan sa mga karapatan ng mga nagpapautang (priyoridad ng pagbabayad sa kaso ng pagkabigo sa bangko).

Pagtataya ng equity capital ng bangko

Ang problema sa pagtukoy ng halaga ng kapital na kailangan o sapat para sa isang bangko sa mahabang panahon ay paksa ng siyentipikong pananaliksik at mga pagtatalo sa pagitan ng mga bangko at mga regulator. Mas gusto ng mga bangko na gumawa ng kaunting kapital upang mapalakas ang kakayahang kumita at paglago ng asset; ang mga tagakontrol ng bangko ay nangangailangan ng malaking kapital upang mabawasan ang panganib ng pagkabangkarote. Kasabay nito, ang opinyon ay ipinahayag na ang mga kaso ng bangkarota ay sanhi ng hindi magandang pamamahala, na ang mga mahusay na pinamamahalaang mga bangko ay maaaring umiral kahit na may mababang halaga ng kapital.

Ang terminong "kasapatan ng kapital" ay sumasalamin sa pangkalahatang pagtatasa ng pagiging maaasahan ng bangko, ang antas ng pagkakalantad nito sa panganib. Ang interpretasyon ng kapital bilang isang buffer laban sa mga pagkalugi ay nagdudulot ng kabaligtaran na ugnayan sa pagitan ng halaga ng kapital at pagkakalantad ng bangko sa panganib. Ipinahihiwatig nito ang pangunahing prinsipyo ng sapat: ang halaga ng equity ay dapat na tumutugma sa halaga ng mga ari-arian, na isinasaalang-alang ang antas ng kanilang panganib. Kasabay nito, palagi nilang isinasaalang-alang sa kanilang trabaho na ang labis na pagbabangko - ang pag-isyu ng labis na bilang ng mga pagbabahagi kumpara sa pinakamainam na pangangailangan para sa sariling mga pondo - ay hindi rin isang pagpapala. Ito ay negatibong nakakaapekto sa pagganap ng bangko. Ang pangangalap ng mga pondo sa pamamagitan ng pagpapalabas ng mga pagbabahagi ay isang mahal at kadalasang hindi kanais-nais na paraan ng pagpopondo para sa isang bangko kumpara sa pagtataas ng mga pondo ng third-party. Samakatuwid, ang mga tagapamahala ng bangko, sa isang banda, at ang mga superbisor ng bangko, sa kabilang banda, ay naghahanap ng pinakamainam na ratio sa pagitan ng halaga ng kapital at iba pang mga parameter ng isang komersyal na bangko.

Ang minaliit na bahagi ng kapital sa mga mapagkukunan ng bangko ay pinupuna. Ito ay tungkol sa pananagutan sa mga depositor ng bangko (o - sa sistema ng mga deposito). Ang pananagutan ng bangko ay limitado sa kapital nito, at ang mga depositor at iba pang nagpapautang ay nanganganib ng malaking halaga ng pondo, ipinagkatiwala sa bangko.

Mayroon ding ilang mga kadahilanan na tumutukoy sa mga kinakailangan para sa pagtaas ng kapital ng bangko:

Mga pamumuhunan sa awtorisadong kapital Mga organisasyon ng pautang mga residente;

Bumalik | |

Ang equity capital ng bangko ay isang hanay ng mga pondo ng iba't ibang layunin, na nabuo mula sa mga pondo na walang mga obligasyon at nagbibigay ng pagsasarili sa ekonomiya at katatagan ng bangko.

Ang equity capital ng bangko ay nabuo sa tenge sa gastos ng mga kontribusyon mula sa mga tagapagtatag o may-ari nito, awtorisadong kapital, pati na rin ang bahagi ng kita na natitira sa pagtatapon nito ng bangko.

Ang sariling kapital ay gumaganap ng limang tungkulin: proteksiyon, pagpapatakbo, regulasyon, sirkulasyon at reserba.

1. proteksiyon na function. Nangangahulugan ang posibilidad ng pagbabayad ng kabayaran sa mga depositor sa kaganapan ng pagpuksa ng bangko. Ang equity capital ay nagpapahintulot sa iyo na mapanatili ang solvency ng bangko sa kabila ng banta ng mga pagkalugi. Gayunpaman, sa parehong oras, ipinapalagay na ang karamihan sa mga pagkalugi ay hindi sakop ng kapital, ngunit ng kasalukuyang kita ng bangko. Ang kapital ay gumaganap ng isang uri ng proteksiyon na "unan" at pinapayagan ang bangko na magpatuloy sa mga operasyon. Upang tustusan ang mga gastos kung sakaling magkaroon ng malalaking hindi inaasahang pagkalugi o gastos, mayroong iba't ibang reserbang pondo na kasama sa equity. Sa kaganapan ng napakalaking default na kliyente sa mga pautang, kung minsan ay kinakailangan na gumamit ng bahagi ng share capital upang masakop ang mga pagkalugi. 2. Pag-andar ng pagpapatakbo ay pangalawang kahalagahan kumpara sa proteksyon. Siya nagsasangkot ng pamumuhunan ng sariling mga pondo sa pagkuha ng lupa, mga gusali, kagamitan, pati na rin ang paglikha ng isang reserbang pinansyal sa kaso ng hindi inaasahang pagkalugi. Ang Equity ay gumaganap ng function na ito pangunahin sa mga unang yugto ng mga aktibidad ng bangko, kapag ang mga tagapagtatag ay nagsasagawa ng isang bilang ng mga priyoridad na gastos. Sa mga kasunod na yugto ng pag-unlad ng bangko, ang papel ng equity capital ay hindi gaanong mahalaga, bahagi ng mga pondong ito ay namuhunan sa mga pangmatagalang asset, sa paglikha ng iba't ibang mga reserba. Sa hinaharap, ang pangunahing mapagkukunan ng pagsakop sa mga gastos ng pagpapalawak ng mga operasyon ay ang naipon na kita, ngunit ang mga bangko ay madalas na gumagamit ng mga bagong isyu ng pagbabahagi o pangmatagalang pautang kapag nagsasagawa ng mga hakbang sa istruktura - pagbubukas ng mga sanga, pagsasama.3. Regulating function nauugnay sa espesyal na interes ng lipunan sa matagumpay na paggana ng mga bangko. Nangangahulugan ito na sa tulong ng mga itinatag na tagapagpahiwatig para sa kapital ng bangko, tinatasa at kinokontrol ng mga katawan ng estado ang mga aktibidad ng mga bangko. Karaniwan, ang mga panuntunang nauugnay sa sariling kapital ng bangko ay kinabibilangan ng mga kinakailangan para sa pinakamababang sukat nito, sapat, mga paghihigpit sa mga asset, at mga kundisyon para sa pagbili ng mga asset mula sa ibang bangko. Itinakda ang mga pamantayang pang-ekonomiya bangko sentral, pangunahing batay sa laki ng sariling kapital ng bangko. Sa loob ng balangkas ng isinasaalang-alang na pag-uuri ng mga function, kasama rin sa regulatory function ang paggamit ng kapital upang limitahan ang pagpapahiram at pagpapatakbo ng pamumuhunan (hanggang sa limitasyon na ang mga pautang at pamumuhunan ng bangko ay limitado ng magagamit na sariling kapital) /5/.4 . Baliktarin ang pag-andar i - ang mga pondo ng equity ay maaaring idirekta sa anumang aktibong operasyon ng bangko, halimbawa, ang pagbili ng mga securities, pamumuhunan sa real estate, pagpapaupa. 5. Pag-andar ng reserba - ay ipinapakita sa paggamit ng equity capital upang masakop ang mga pagkalugi na natamo kapwa sa aktibo at sa mga passive na operasyon. Lumilikha ang Bangko ng reserba ng sariling kapital upang mabayaran ang hindi makatarungang panganib. Ang mga pag-andar na ito ng kapital ng bangko ay nagpapakita na ang equity capital ay ang batayan ng komersyal na aktibidad ng bangko. Tinitiyak nito ang kalayaan nito at ginagarantiyahan nito katatagan ng pananalapi, na pinagmumulan ng pagpapakinis negatibong kahihinatnan iba't ibang panganib na dinadala ng bangko.

Istraktura ng equity ng bangko

Ibahagi ang premium

Ang pangunahing elemento ng sariling pondo ng bangko ay ang statutory fund (capital). Ang awtorisadong kapital (pondo) ay isang organisasyonal at ligal na anyo ng kapital, ang halaga nito ay natutukoy sa pamamagitan ng pagkakatatag ng kasunduan sa pagtatatag ng bangko at naayos sa Charter ng bangko. Ang awtorisadong kapital ay nilikha sa pamamagitan ng pagbibigay ng mga bahagi ( joint-stock na mga bangko) o paglipat ng mga kontribusyon sa bahagi (share banks). Pinakamataas na halaga ang awtorisadong kapital ay hindi nililimitahan ng batas. Upang matiyak ang katatagan ng mga bangko, ito ay itinatag minimum na halaga awtorisadong kapital (sa Republika ng Kazakhstan para sa mga bagong bangko 10 bilyon, tenge).

Ang awtorisadong kapital ay nagpapahintulot sa isang komersyal na bangko na ipagpatuloy ang mga operasyon sa kaganapan ng mga hindi inaasahang gastos kung sakaling ang mga pondong nakalaan sa bangko ay hindi sapat upang tustusan ang mga gastos.

Kasama sa karagdagang kapital (“karagdagang kapital”) ang:

1. Share premium - mga pondong natanggap mula sa pagbebenta ng mga share sa kanilang mga unang may hawak sa presyong mas mataas kaysa sa kanilang nominal na halaga. Ang mga pondong ito ay tumataas pangunahing kapital bangko at ang matatag na bahagi nito; 2. reserbang pondo - isang pondo na nabuo mula sa netong kita, na idinisenyo upang makuha ang mga hindi inaasahang pagkalugi sa mga aktibidad ng bangko at matiyak ang katatagan ng paggana nito. 3. Espesyal na layunin na pondo at akumulasyon na pondo - dinisenyo para sa produksyon at panlipunang pag-unlad banga. Alinsunod sa kanilang nilalayon na layunin, ginagamit ang mga ito upang makakuha ng mga bagong kapasidad sa panahon ng paglago ng bangko, i.e. isagawa ang kanilang sariling pagpapaandar kapital.4. Ang kita ng mga nakaraang taon at bahagi ng kita na natanggap ng bangko sa taon ng pag-uulat ay kasama sa pangunahing kapital, kung ang pagkakaroon ng mga mapagkukunang ito ay nakumpirma ng konklusyon organisasyon ng pag-audit ayon sa mga resulta para sa mga nakaraang taon, gayundin para sa kaukulang panahon ng kasalukuyang taon.

5. Ang subordinated debt ay isang unsecured na obligasyon ng isang bangko na hindi

na isang deposito na huling na-redeem sa pagpuksa ng bangko, ngunit bago ang pagbabayad sa mga pagbabahagi.

Pamamahala ng Kapital

Pamamahala ng Kapital Nangangahulugan ang pagtataya ng halaga nito na isinasaalang-alang ang paglaki sa dami ng balanse at mga operasyon sa labas ng balanse, ang halaga ng mga panganib na kinuha ng bangko, pagsunod sa itinatag na mga regulasyon proporsyon sa pagitan ng iba't ibang elemento ng kapital upang makamit ang mga parameter na itinakda ng bangko. Ang mga patuloy na pagbabago sa larangan ng regulasyong regulasyon at sa estado ng mga pamilihan sa pananalapi ay hindi nagpapahintulot sa mga bangko na suriin ang pagiging epektibo ng kanilang mga desisyon sa pamamahala. Sa karamihan ng mga komersyal na bangko ng Republika ng Kazakhstan, ang gawain sa pamamahala ng kapital ay limitado sa pagtugon sa mga kinakailangan mga katawan ng nangangasiwa. Ang pangunahing direksyon ng equity capital management ay ang pagtaas o paglago nito. Malaking karanasan sa pamamahala ng kapital ang naipon ng mundo kasanayan sa pagbabangko. Gayunpaman, ang mga pamamaraan at pamamaraan na ginamit ay iniangkop sa mga kondisyon ng isang binuo sistema ng pagbabangko at hindi maaaring direktang ilipat sa mga bangko ng Kazakh. Ang pagtaas ng presyon sa mga bangko na dagdagan ang kanilang sariling kapital ay lumilikha ng pangangailangan para sa pangmatagalang pagpaplano ng mga volume at pinagmumulan ng paglago ng kapital. kasanayan sa pagbabangko Mayroong maraming mga paraan upang magplano ng kapital, ngunit lahat ng ito ay kasama ang mga sumusunod na pangunahing hakbang: Mga yugto ng dami ng pagpaplano at pinagmumulan ng paglago ng kapital - pag-unlad ng isang pangkaraniwan planong pangpinansiyal; - pagpapasiya ng halaga ng kapital na kinakailangan ng bangko, na isinasaalang-alang ang mga layunin nito, iminungkahing mga bagong serbisyo, mga kondisyon regulasyon ng estado; - pagpapasiya ng halaga ng kapital na maaaring makuha mula sa mga panloob na mapagkukunan; - pagtatasa at pagpili ng mga pinaka-angkop na mapagkukunan ng kapital para sa mga pangangailangan at layunin ng bangko. Mga mapagkukunan ng paglago ng equity tradisyonal na nahahati sa panloob at panlabas/4/. Ang ratio sa pagitan ng mga mapagkukunang ito ay kadalasang tinutukoy ng laki ng bangko at ng diskarte nito. malalaking bangko pagkakaroon ng access sa pambansa at internasyonal mga pamilihan sa pananalapi, ay may kakayahang mag-isyu ng mga ordinaryong, ginustong pagbabahagi o mga bono upang mapanatili patuloy na paglaki mga aktibidad nito. Ang mga maliliit na bangko ay may limitadong mga opsyon. Sila, bilang panuntunan, ay hindi makaakit ng mga mamumuhunan dahil sa kakulangan ng isang naaangkop na reputasyon, isang mas mababang antas ng solvency. Bilang karagdagan, ang mga maliliit na isyu ng mga mahalagang papel ay hindi gaanong naibenta bukas na palengke, ang kanilang paglalagay ay nauugnay sa mataas na gastos at panganib. kaya lang ang mga maliliit na bangko ay kailangang higit na umasa sa mga panloob na mapagkukunan ng equity capitalPanloob na pinagmumulan ng equity capital growth. 1. Akumulasyon ng kita. ay ang pangunahing pinagmumulan ng equity para sa bangko. Isinasagawa ito sa pamamagitan ng akumulasyon ng mga kita sa anyo ng iba't ibang pondo o sa hindi naibahaging anyo. Ito ang pinakamadali at hindi gaanong mahal na paraan ng muling pagdadagdag ng kapital, lalo na para sa mga bangko na ang mga aktibidad ay nailalarawan sa pamamagitan ng mataas na rate ng kita. Bilang karagdagan, ang pagtaas ng kapital mula sa mga panloob na mapagkukunan ay hindi nagbabanta ng pagkawala ng kontrol sa bangko ng mga umiiral na shareholder at pagbaba sa kakayahang kumita ng kanilang mga pagbabahagi. Ang kawalan ng pamamaraang ito ay ang mga capital gain ay ganap na binubuwisan.2. Patakaran sa dividend. Ang halaga ng tubo na natitira sa pagtatapon ng bangko ay pinakamahalaga para sa pamamahala ng kapital ng bangko. Ang mababang kita ay humahantong sa mabagal na paglago ng mga domestic na pinagmumulan ng kapital, sa gayon ay tumataas ang panganib ng pagkabangkarote at pagpigil sa paglago ng mga ari-arian at, dahil dito, kita. Ang isang mataas na bahagi ng mga kita na inilalaan upang madagdagan ang kapital ay humahantong sa pagbawas sa mga ibinayad na dibidendo. Sa parehong oras mataas na dibidendo humantong sa pagtaas ng halaga sa pamilihan ng mga bahagi ng bangko, na nagpapadali sa pagtaas ng kapital mula sa mga panlabas na mapagkukunan. Ang mga dibidendo sa kasong ito ay nagsisilbi ng dalawahang pag-andar: pinapataas nila ang kita ng mga umiiral na shareholder at pinapadali ang akumulasyon ng kapital sa pamamagitan ng pag-isyu ng mga karagdagang pagbabahagi. Ang pinakamainam na patakaran sa dibidendo ay ang isa na nagpapalaki sa halaga ng merkado ng mga pamumuhunan ng mga shareholder. Magagawa ng bangko na maakit ang mga bagong shareholder at mapanatili ang mga luma kung ang return on equity ay hindi bababa sa katumbas ng return on investment sa ibang mga lugar ng negosyo na may parehong antas ng panganib / 4/. Sa isang binuo na merkado, isang mahalagang gawain para sa mga bangko ay upang bumuo ng isang matatag na patakaran sa dibidendo, kapag ang bahagi ng mga dibidendo ay pinananatili sa isang medyo pare-pareho na antas. 3. Muling pagsusuri ng mga fixed asset ay pagtaas sa halaga ng ari-arian dahil sa muling pagsusuri ng sariling mga gusali at kagamitan. Ito ay isang makabuluhang mapagkukunan ng kapital para sa mga bangko na may mga pamumuhunan sa real estate na may tumataas na presyo. Gayunpaman, ang source na ito ay hindi sapat na maaasahan, dahil ang halaga ng mga nasasalat na asset ay napapailalim sa mga makabuluhang pagbabago, lalo na sa isang hindi matatag na ekonomiya. Panlabas na mapagkukunan ng mga kita ng kapital. Ang pagpili ng isa sa mga pamamaraang ito ay higit na nakasalalay sa kung ano ang magiging epekto nito sa mga pagbabalik ng shareholder, na kadalasang sinusukat ng mga kita sa bawat bahagi. 1. Pag-isyu at pagbebenta ng mga ordinaryong at ginustong pagbabahagi - ay kabilang sa mga pinakamahal na pamamaraan dahil sa mataas na gastos sa paghahanda ng bagong isyu at paglalagay ng mga pagbabahagi. Bilang karagdagan, may panganib na nauugnay sa mga pagbabalik sa mga shareholder kumpara sa mga may hawak ng utang. Sa domestic practice, ang karagdagang isyu ng pagbabahagi ay humahantong, bilang panuntunan, sa pagtaas ng tatlong elemento ng equity ng bangko nang sabay-sabay: awtorisadong kapital, share premium at reserbang kapital, ang pinakamababang halaga nito ay nakatali sa halaga ng awtorisadong kapital. . Mga disadvantages: Ang paggamit ng pinagmumulan ng kapital na ito ay nagdadala ng banta ng pagguho ng umiiral na istruktura ng equity capital, na kumokontrol sa mga stake. Sa maraming mga kaso, ang pagnanais na mapanatili ang kontrol ng bangko ay nag-uudyok sa mga shareholder na i-veto ang mga bagong isyu sa pagbabahagi. Mga kalamangan: Kung ikukumpara sa utang, ang mga bagong inisyu na pagbabahagi ay may higit na kakayahang umangkop, dahil ang pagbabayad ng mga dibidendo sa kanila ay hindi palaging sapilitan. d/11/. 2. Pagpapalabas ng mga subordinated na obligasyon .Ang bentahe ng pinagmumulan ng pagpapalaki ng kapital ay ang mga pagbabayad ng interes sa subsidized na utang ay mababawas sa buwis. Kung hiniram na pondo makabuo ng kita na lampas sa interes na ibinayad sa kanila, kung gayon ang pagpapalabas ng mga subsidized na obligasyon ay maaaring tumaas ang mga kita sa bawat bahagi. Dahil ang subsidized na mga obligasyon ay dapat bayaran sa kapanahunan, ang paglaki ang mga bangko ay kadalasang gumagamit ng refinancing ng subsidized na utang, i. isagawa ang pagbabayad ng mga bono kung saan ang termino ng pautang ay nag-expire, sa gastos ng mga pondo mula sa isang bagong isyu ng mga bono. Nagbibigay-daan ito sa isang bangko na kailangang tustusan ang paglago nito upang magkaroon debentures bilang permanenteng elemento ng kapital /2/. 3. Pagbebenta ng mga ari-arian at pagrenta ng real estate. Upang mapanatili ang kanilang mga operasyon, minsan ibinebenta ng mga bangko ang kanilang kasalukuyang gusali at pagkatapos ay inuupahan ito mula sa mga bagong may-ari. Ang ganitong transaksyon ay nagbibigay ng karagdagang mga cash inflow, pati na rin ang isang makabuluhang karagdagan sa equity capital, na nagpapalakas sa posisyon ng kapital ng bangko. Ang pagpili ng paraan ng pag-akit ng panlabas na kapital ay dapat gawin batay sa maingat pagsusuri sa pananalapi magagamit na mga alternatibo at ang kanilang potensyal na epekto lalo na sa mga pagbabalik ng shareholder. Ang konsepto at pangangailangan ng pagtatasa ng sapat na kapital ng bangko. Ang problema sa pagtukoy ng sapat na kapital ng isang bangko ay matagal nang paksa ng siyentipikong pananaliksik at mga pagtatalo sa pagitan ng mga bangko at mga regulator. Mas gusto ng mga bangko na makayanan ang pinakamababang kapital upang mapataas ang kakayahang kumita at paglago ng asset; ang mga tagakontrol ng bangko ay nangangailangan ng karagdagang kapital upang mabawasan ang panganib ng pagkabangkarote. Kasabay nito, ang opinyon ay ipinahayag na ang mga bangkarota ay sanhi ng masamang pamamahala, na ang mga mahusay na pinamamahalaang mga bangko ay maaaring umiral kahit na may mababang halaga ng kapital. Ang labis na "capitalization" ng bangko, ang pagpapalabas ng labis na bilang ng mga pagbabahagi kumpara sa pinakamainam na pangangailangan para sa equity capital, ay hindi isang pagpapala. Sa isang underestimated na bahagi ng kapital, ang isang hindi katumbas na pananagutan ng bangko sa mga depositor nito ay lumitaw. Ang pananagutan ng bangko ay limitado sa kapital nito, at ang mga depositor at iba pang nagpapautang ay nanganganib ng mas malaking halaga ng mga pondong ipinagkatiwala sa bangko. Ang pagtukoy ng sapat na halaga ng kapital at pagpapanatili nito sa loob ng itinatag na mga limitasyon ay isa sa mga pangunahing paraan ng pamamahala ng kapital, kapwa sa bahagi ng mga awtoridad sa regulasyon at mismong bangko. Samakatuwid, ang patuloy na pagsusuri ng istraktura at halaga ng kapital ay isang kailangang-kailangan na kondisyon para sa modernong pamamahala ng bangko. Ang pagsusuri ng kasapatan ng sariling mga pondo (kapital) ay isinasagawa upang matukoy ang antas ng katatagan ng base ng kapital ng bangko at kasapatan ng kapital upang masakop ang mga pagkalugi mula sa mga panganib na kinuha ng mga bangko. Noong 1980s, ang tanong ng pamamaraan para sa pagtatasa ng kapital ng bangko ay naging paksa ng mga talakayan sa mga internasyonal na organisasyong pinansyal. Ang layunin ay bumuo ng karaniwang pamantayan sa kasapatan ng kapital na inilapat sa iba't ibang paksa ng komunidad ng pagbabangko, anuman ang kanilang bansang pinagmulan /6/. Noong 1988, ang unang "kasunduan sa internasyonal na pamantayan sapat na kapital, na inilathala ng Basel Committee on Banking Supervision. Alinsunod sa mga prinsipyo ng kasunduang ito, ang regulasyon ng pagbabangko at ang maingat na pangangasiwa ay kasalukuyang isinasagawa sa Kazakhstan. Ipinakilala ng kasunduang ito ang ratio ng sapat na kapital - ratio ni Cook. Itinatag nito ang pinakamababang ratio sa pagitan ng kapital ng bangko at ng mga asset nito sa balanse at off-balance sheet. Ang koepisyent ay nakatakda sa 8%. Pangunahing aspeto ng kasunduan sa Basel 1.1. ang mga elemento ng kapital ay inilarawan nang detalyado; 2. pagtimbang ng mga ari-arian na nasa panganib;3. risk weighting ng off-balance sheet accounts;4. Natutukoy ang mga ratios ng sapat na kapital. Karagdagang pag-unlad ng mga prinsipyo regulasyon sa pagbabangko natagpuan sa bagong kasunduan sa kapital ng Basel noong 2004. Ang pagpapatupad ng mga kinakailangan ng bagong kasunduan sa Basel ay nagaganap sa lahat ng mga bansa sa mga yugto. Kahit na sa mga bansang G10, maliit na bilang lamang ng malalaking bangko ang nakakasamantala sa mga pinabuting pamamaraan para sa pagkalkula ng mga kinakailangan sa kapital. Ito ay dahil sa makabuluhang gastos para sa pagbuo at pagpapatupad ng impormasyon at analytical system (hanggang sa 1% ng mga asset). 2 at 3. Ang kapital ng antas 1 ay ang halaga ng binabayarang awtorisadong kapital na binawasan ang mga bahagi ng treasury, karagdagang kapital, hindi inilalaan netong kita mga nakaraang taon (kabilang ang mga reserbang nabuo mula sa kita na ito), minus hindi nasasalat na mga ari-arian, pagkalugi ng mga nakaraang taon, labis na gastos ng kasalukuyang taon sa kita nito.

Tier 2 capital – + labis sa kita ng kasalukuyang taon sa mga gastos sa kasalukuyang taon: + muling pagsusuri ng mga fixed asset at securities; + subordinated debt (subordinated debt kasama sa Tier 2 capital) kagyat na utang dapat magkaroon ng orihinal na kapanahunan ng hindi bababa sa 5 taon, na may 20% ng orihinal na halaga ng subordinated na utang na hindi kasama sa pagkalkula ng kapital sa bawat taon ng huling limang taon).

Tier 3 capital - subordinated na utang na hindi kasama sa Tier 2 capital (mga obligasyon na may maturity na hindi bababa sa 2 taon). Ang kasapatan ng kapital ng bangko ay nailalarawan sa pamamagitan ng dalawang coefficient:

1. Ratio ng sapat na kapital k1

k1=(KI-IR)/A

KI - Tier 1 capital;

IC - pamumuhunan sa kapital ng iba mga legal na entity

A - kabuuang asset.

Ang halaga ng sariling capital adequacy ratio k1 ng bangko ay dapat na hindi bababa sa 0.06.

2. Ratio ng sapat na kapital k2

k2=(K1+KP)-IK)/Ar-Ps, kung saan

KI - Tier 1 capital;

IC - pamumuhunan sa kabisera ng iba pang mga legal na entity;

KII - pangalawang-tier na kapital;

Ap - mga asset na may timbang sa panganib;

Ps - mga espesyal na probisyon(binuo ang mga probisyon para sa mga nagdududa at hindi kumikitang mga pautang).

Ang halaga ng sariling capital adequacy ratio k2 ng bangko ay hindi dapat< 0,12

Ang equity ng bangko ay isang espesyal na anyo ng mga mapagkukunan ng pagbabangko. Ito, hindi tulad ng iba pang mga mapagkukunan, ay may permanenteng, hindi mababawi na kalikasan, ay may malinaw na tinukoy legal na batayan at functional certainty, ay isang paunang kinakailangan para sa pagbuo at paggana ng anumang komersyal na bangko, ibig sabihin. nagsisilbing core kung saan nakabatay ang lahat ng aktibidad ng isang komersyal na bangko mula sa unang araw ng pagkakaroon nito.

Sa kabila ng hindi gaanong bahagi sa mga mapagkukunan ng isang komersyal na bangko, ang sarili nitong kapital ay gumaganap ng maraming mahahalagang tungkulin:

proteksiyon;

pagpapatakbo;

regulasyon.

Pag-andar ng proteksyon

Ito ang pangunahing, pangunahing tungkulin ng equity capital ng isang komersyal na bangko. Ito ay, sa katunayan, ang pangkalahatang pag-aari nito. Dahil sa permanenteng katangian nito, ang equity capital ay nagsisilbing "pangunahing depensa" ng mga interes ng mga depositor at nagpapautang, na nagpopondo ng malaking bahagi ng mga ari-arian ng bangko. Ito ay isang uri ng "safety belt", na nagpapahintulot sa kanila na makatanggap ng kabayaran para sa mga pagkalugi sa kaganapan ng isang bank liquidation. Sa pagsasagawa ng pagbabangko, ang equity capital ay itinuturing bilang ang halaga sa loob kung saan ginagarantiyahan ng bangko ang pananagutan para sa mga obligasyon nito.

Kasabay nito, ang equity capital ay nagsisilbing protektahan ang bangko mismo mula sa pagkabangkarote. Ang pagkakaroon ng hindi mababawi na katangian, pinapayagan nito ang bangko na magsagawa ng mga operasyon, sa kabila ng paglitaw ng malalaking hindi inaasahang pagkalugi, na binabayaran ang kasalukuyang pagkalugi hanggang sa malutas ng pamamahala ng bangko ang mga problemang lumitaw. Hindi sinasadya na sa literatura ng ekonomiya ay inihambing ito sa isang "shock absorber", na tinatawag na "isang uri ng unan", "pera para sa isang tag-ulan" at, sa wakas, "ang huling linya ng depensa".

Pag-andar ng pagpapatakbo

Sa buong panahon ng operasyon ng bangko, ang sariling kapital ang pangunahing pinagmumulan ng pagbuo at pag-unlad ng materyal na base ng bangko, na nagbibigay ng mga kondisyon para sa paglago ng organisasyon nito. Kaya, upang simulan ang trabaho nito, ang isang bagong bangko ay nangangailangan ng mga pondo upang maisakatuparan ang mga priyoridad na gastos tulad ng pagkuha o pagrenta ng mga lugar, pagbili ng mga kinakailangang makinarya, kagamitan, atbp. Sa papel na ginagampanan ng mga start-up na pondo para sa pagsasauli ng mga naturang gastos, ang sarili nitong kapital ay nabuo sa yugto ng paglikha ng isang komersyal na bangko ay kumikilos.

Sa panahon ng paglago, ang anumang operating bank ay interesado kapwa sa pagtatatag ng pangmatagalang relasyon sa mga kliyente nito at sa pag-akit ng mga bagong solvent na kliyente. Pinipilit nito ang bangko na magtrabaho patungo sa pagpapalawak ng spectrum mga serbisyo sa pagbabangko, pagpapabuti ng kanilang kalidad, pagtaas ng bilang ng mga pag-unlad, pagpapakilala ng mga advanced na teknolohiya sa pagbabangko, mga bagong produkto ng software, pag-update ng kagamitan, pati na rin ang pagsasagawa ng mga hakbang sa istruktura (sa partikular, ang paglikha ng isang network ng sangay sa loob ng rehiyon at higit pa). Ang pinansiyal na base ng bangko, pati na rin ang isang paraan ng pagprotekta nito mula sa panganib na nauugnay sa paglago ng organisasyon at pag-deploy ng mga operasyon, ay ang sarili nitong kapital.

Pag-andar ng regulasyon

Ang function na ito ay konektado, sa isang banda, sa espesyal na interes ng lipunan sa normal na paggana ng mga komersyal na bangko at pagpapanatili ng katatagan ng buong sistema ng pagbabangko, at sa kabilang banda, sa mga pamantayan ng pang-ekonomiyang pag-uugali na nagpapahintulot sa pagkontrol sa mga aktibidad. ng bangko. Sa loob nito, pati na rin sa mga nauna, ang proteksiyon na ari-arian ng sariling kapital ng bangko ay nakapaloob. Ang huli ay inilaan upang protektahan komersyal na Bangko mula sa kawalang-tatag sa pananalapi at labis na mga panganib, na kumikilos bilang isang regulator ng mga aktibidad nito, ibig sabihin, upang magsilbing suporta para sa isang pare-pareho, maayos na paglago ng mga asset ng pagbabangko at ayusin ang dami ng halos lahat ng mga passive na operasyon.

Ang mga nakalistang function ng equity ay nakakatulong sa pagbabawas ng mga panganib ng mga aktibidad sa pagbabangko.

Ratio ng sapat na kapital(kapital) H1.0 ang pangunahing pamantayan na dapat sundin ng lahat ng institusyon ng kredito. Isa ito sa pinakamahalagang tagapagpahiwatig ng pagiging maaasahan ng isang bangko. Inilalarawan nito ang kakayahan ng bangko na i-offset ang mga posibleng pagkalugi sa pananalapi sa sarili nitong gastos, nang hindi sinasaktan ang mga customer nito. Ang pinakamababang halaga nito na itinakda ng regulator ay 10%.

Ang formula ng pagkalkula sa unang tingin ay mukhang kumplikado. Ngunit, sa pangkalahatang kahulugan, ito ang ratio ng sariling mga pondo (kapital) at mga asset ng bangko, na nababagay sa isang tiyak na paraan. Una, ang mga asset ay kinukuha na binawasan ang mga probisyon para sa mga posibleng pagkalugi na nabuo sa kanila. Pangalawa, ang lahat ng mga asset ay nahahati sa limang mga grupo ng panganib, ang bawat pangkat ay may sariling kadahilanan sa pagsasaayos - mula 0 hanggang 1.5. Iyon ay, ang nabuong reserba ay ibabawas mula sa halaga ng bawat asset, ang nagresultang pagkakaiba ay pinarami ng isang kadahilanan ng pagwawasto depende sa pangkat ng peligro kung saan nabibilang ang asset na ito. Ang data na nakuha ay idinagdag at isinasaalang-alang sa denominator ng formula. Isinasaalang-alang din nito ang halaga ng credit at market risk, operational risk na pinarami ng 10, at ilang iba pang indicator na kinakalkula ayon sa mga pamamaraan ng Central Bank.

Ang eksaktong formula ng pagkalkula at mga kadahilanan sa pagwawasto ay matatagpuan sa pagtuturo ng Bank of Russia 110-I. Ang mga regulasyon para sa karamihan ng mga bangko ay makukuha sa website ng Central Bank sa ika-135 na anyo ng pag-uulat ng mga institusyon ng kredito.

Ang Bank of Russia ay medyo mahigpit tungkol sa pagsunod ng mga institusyon ng kredito sa pamantayang H1.0. Kung, halimbawa, ang isang bangko ay may mas mababa sa 2%, obligado ang Central Bank na bawiin ang lisensya nito.

Bilang resulta ng pag-aaral ng kabanata 3, ang bachelor ay dapat:

alam

• ang pamamaraan at mga mapagkukunan para sa pagbuo ng sariling kapital ng bangko;
• ang mga pangunahing tungkulin ng sariling kapital ng bangko;
• ang nilalaman ng pamamaraan para sa pag-isyu ng mga pagbabahagi ng isang joint-stock na bangko at ang kanilang paglalagay;

sariling

mga trick paghahambing na pagsusuri base ng kapital ng mga komersyal na bangko.

Layunin at tungkulin ng equity capital

Equity bumubuo sa gulugod ng komersyal na pagbabangko. Ito ay nabuo sa panahon ng paglikha nito at sa simula ay binubuo ng mga halagang natanggap mula sa mga tagapagtatag bilang kanilang kontribusyon sa awtorisadong kapital ng bangko. Ang mga kontribusyon ay maaaring direktang gawin kung ang bangko ay itinatag sa anyo ng isang LLC, at sa pamamagitan ng pagbili ng mga pagbabahagi kung ang bangko ay itinatag sa anyo magkakasamang kompanya. Kasama rin sa kapital ng equity ang lahat ng mga akumulasyon na natanggap ng bangko sa kurso ng trabaho nito, na hindi ibinahagi sa mga shareholder (mga kalahok) sa anyo ng mga dibidendo o ginugol para sa iba pang mga layunin, pati na rin ang pagtaas sa halaga ng mga ari-arian ng bangko.

Equity operating bank ay kumakatawan sa halaga ng pera na ibabahagi sa mga shareholders (mga kalahok) ng bangko sa kaganapan ng pagsasara nito. Sa madaling salita, kung ibebenta mo ang lahat ng asset ng bangko: pag-aari niya mga seguridad, mga gusali, kagamitan, atbp. - at i-claim ang lahat ng mga loan na inisyu nila, at gamitin ang mga nalikom para mabayaran ang mga obligasyon ng bangko sa mga third party (depositor, creditors), at ang natitirang halaga pagkatapos nito ay ang aktwal na equity na maaaring i-claim ng mga shareholder (mga kalahok). Kung sakaling ang mga ari-arian ng bangko ay ibinebenta sa mas mababang halaga kaysa sa natantiya sa balanse, ang lahat ng pagkalugi ay sasakupin mula sa equity at, samakatuwid, ang bawat shareholder ay makakatanggap ng mas maliit na halaga kaysa sa isa na, ayon sa balanse sheet ng bangko, accounted para sa mga namamahagi nito.

Ang equity capital ay nagbibigay sa bangko ng kalayaan sa ekonomiya at katatagan ng operasyon, ito ang reserba ng mga mapagkukunan na nagpapahintulot sa iyo na mapanatili ang solvency ng bangko kahit na mawalan ito ng bahagi ng mga ari-arian nito. Ang equity capital ay gumaganap ng ilang mahahalagang tungkulin sa pagtiyak ng pamamahala at buhay ng isang komersyal na bangko.

Pag-andar ng proteksyon Ito ay nagpapakita ng sarili sa katotohanan na ang kapital ay nagsisilbing isang uri ng buffer, sumisipsip ng pinsala mula sa kasalukuyang pagkalugi hanggang sa malutas ng pamamahala ng bangko ang mga umuusbong na problema, tinitiyak ang pagpapatuloy ng mga aktibidad anuman ang pagkakaroon ng mga pagkalugi. Dahil sa pagkakaroon ng sarili nitong kapital, ang isang komersyal na bangko ay maaaring magsagawa ng mga peligrosong operasyon, dahil ang mga pagkalugi na nagmumula sa kanilang pagpapatupad ay sakop ng sarili nitong kapital, nang hindi naaapektuhan ang mga naaakit na pondo ng mga depositor. Kasabay nito, ang posibilidad ng pagkawala ng equity ay nagbibigay ng mga insentibo para sa mga shareholder upang matiyak na ang bangko ay pinamamahalaan nang maayos at maingat. Kung sakaling mabigo ang bangko, ang equity capital ay nagiging mapagkukunan ng kabayaran sa mga nagpapautang at nagdedeposito.

Pagtupad function ng regulasyon. Ang kapital ay gumaganap bilang isang regulator ng mga aktibidad ng bangko, kung saan ang mga katawan ng estado ay nagtatakda ng mga pamantayan ng pang-ekonomiyang pag-uugali para dito, na nagbabala laban sa labis na mga panganib. Sa ilalim ng kasalukuyang batas, ang mga pamantayang pang-ekonomiya na itinatag ng Bank of Russia at kinokontrol ang mga aktibidad ng mga komersyal na bangko ay pangunahing batay sa halaga ng sariling mga pondo ng bangko. Ang laki ng sariling pondo ng bangko ay tumutukoy sa saklaw ng mga aktibidad nito. Ang mga posibilidad ng mga komersyal na bangko na palawakin ang mga aktibong operasyon ay tinutukoy ng laki ng kanilang aktwal na equity capital. Alinsunod sa mga tagubilin ng Bank of Russia na may petsang Disyembre 3, 2012 No. 139-I "Sa mga pamantayang pang-edukasyon mga bangko" (mula rito ay tinutukoy bilang Bank of Russia Instruction No. 139-I), ang ratio sa pagitan ng equity capital at kabuuang risk-weighted asset para sa mga bangko ay nakatakda sa 10%. Ang aktwal na equity capital ng isang bangko ay tinutukoy din ng pinakamataas na sukat panganib sa bawat nanghihiram, malalaking panganib sa kredito, mga pautang, mga garantiya sa bangko at mga garantiyang ibinibigay ng bangko sa mga kalahok nito (mga shareholder), gayundin ang kabuuang halaga ng panganib para sa mga tagaloob ng bangko. Habang umuunlad ang sistema ng pangangasiwa sa pagbabangko, ang kahalagahan ng pagpapaandar ng regulasyon ng equity ay tumataas.

Pag-andar ng pagpapatakbo Ang sariling kapital ay nakasalalay sa katotohanan na ito ay pinagmumulan ng paglikha ng mga nasasalat na pag-aari at pag-unlad ng materyal na base ng bangko. Sa mga tuntunin ng awtorisadong kapital na iniambag ng mga tagapagtatag ng bangko, ito ay kumikilos sa paunang yugto bilang mga pondo ng pagsisimula na kinakailangan para sa pagtatayo o pagrenta ng mga lugar, pag-install ng mga kagamitan, pagkuha ng mga kawani at iba pang mga gastos, kung wala ang bangko ay hindi maaaring magsimula. mga aktibidad nito. Sa panahon ng paglago, ang bangko ay nangangailangan ng karagdagang mga pondo upang lumikha ng mga bagong kapasidad na may kaugnayan sa pagpapalawak ng hanay ng mga serbisyong ibinigay at pagpapakilala ng mga advanced na teknolohiya sa pagbabangko, ang pinagmumulan nito ay ang sarili nitong kapital.

Pinalalakas ng Equity ang kumpiyansa ng customer sa bangko sa pamamagitan ng pagkumbinsi sa mga risk-averse saver ng lakas nito sa pananalapi at ng mga nanghihiram sa kakayahan nitong matugunan ang pangangailangan para sa komersyal at mga pautang sa consumer. Para sa mga joint-stock na bangko, ang laki ng equity capital ay nagsisilbing salik sa pagtukoy sa presyo ng mga bahagi nito. Kapag tinatasa ang halaga ng isang bangko, nagpapatuloy sila mula sa laki nito net asset, ibig sabihin. aktwal na equity capital, na nagpapahintulot sa amin na pag-usapan ito function ng pagpepresyo.

Tinitiyak ng equity capital ang pagtanggap ng kita ng mga shareholder (mga kalahok) ng bangko: sa proporsyon sa halaga ng kontribusyon sa awtorisadong kapital. Tulad ng nabanggit sa itaas, ang bawat shareholder (kalahok) ay binabayaran ng bahagi ng kita ng bangko sa anyo ng mga dibidendo.