Ang bawat taong nagtatrabaho sa Russia ay may mga obligasyon sa estado sa anyo ng mga buwis at kontribusyon. Ang pagpapatupad ng mga bayarin mula sa isang taong nagtatrabaho ay kinokontrol ng estado sa pamamagitan ng mga awtoridad sa buwis. Malinaw na tinukoy ng estado ang katayuan ng manggagawa kaugnay ng sistema segurong panlipunan. Ang empleyado ay isang taong nakaseguro. Ang employer ay itinalaga ang katayuan ng "insured".

Mga kontribusyon sa mga pondo ng social insurance

Ang nakaseguro sa anyo ng isang negosyo kung saan nagtatrabaho ang taong nakaseguro, buwanang bawas para sa kanya at mga mandatoryong kontribusyon sa pondo ng estado. Ang mga institusyong ito ay:

• PRF ( Pondo ng Pensiyon Russia);
• FFOMS (Federal Compulsory Fund seguro sa kalusugan);
• FSS (Social Insurance Fund).

Tinitiyak ng mga pondo ang karapatan sa konstitusyon ng taong nakaseguro probisyon ng pensiyon, pangangalagang pangkalusugan, segurong panlipunan at pangangalagang medikal.

Ilang porsyento ng suweldo ng isang empleyado ang napupunta bilang mandatory deductions

Kapag nag-hire ng isang potensyal na empleyado, alam niya iyon mula sa bawat empleyado kapag natanggap sahod pinipigilan ng employer ang mandatory income tax. Alam din niya ang laki nito - 13%. Ngunit iniisip ba ng lahat kung ilang porsyento ng kanyang suweldo ito o ang legal na entity na iyon ay ibinibigay sa estado para sa kanya sa anyo ng mga kontribusyon? Marahil, kung iniisip niya ito, pagkatapos ay sa huling lugar. Ang bawat isa, una sa lahat, ay interesado sa halaga na matatanggap niya sa kanyang mga kamay minus buwis kasama mga indibidwal.

Kaya, ang empleyado ay makakatanggap ng sahod sa kanyang mga kamay lamang minus income tax (13%), na kung saan ang kumpanya bilang ahente ng buwis mga paglilipat sa estado, gayundin ang mga nabanggit na kontribusyon sa iba't ibang pondo.

Ang lahat ng iba pang pera ay babayaran ng negosyo. Ang batayan nito ay ang kabuuan ng sahod ng lahat ng empleyado - ang wage fund.

Kaya, isaalang-alang ang proseso ng pagbuo ng mga suweldo at kontribusyon:

• sa bahagi ng insurance PFR - 16% ng pondo ng sahod (kung ang nakaseguro ay mas matanda kaysa 1967 - 22%);
• sa pinondohan na bahagi ng PFR - 6% (kung ang taong nakaseguro ay mas matanda kaysa 1967, kung gayon ang mga kontribusyon ay hindi binabayaran);
• para sa compulsory social insurance para sa pansamantalang kapansanan - 2.9%;
• para sa compulsory social insurance laban sa mga aksidente sa trabaho (ang halaga ay depende sa klase ng occupational risk);
• sa Federal Compulsory Medical Insurance Fund - 5.1%.

Halimbawa, na may naipon na suweldo na 10,000 rubles, babayaran din ng employer ang estado ng hindi bababa sa isa pang 3,020 rubles (PRF - 2,200 rubles; FSS - 290 rubles + 20 rubles; CHI - 510 rubles). Iyon ang dahilan kung bakit dapat ilagay ng bawat institusyon sa payroll ang halagang 13,020 rubles, at hindi 10,000 rubles. Para sa legal na entidad ang suweldo ng kanyang manggagawa ay eksaktong parehong halaga.

Kaya, sa 2019, ang bawat tagapag-empleyo ay magbibigay ng hindi bababa sa 30% ng pondo ng sahod sa mga non-budgetary na organisasyon ng estado para sa bawat empleyadong pinapasukan niya.

Sa ilang bansa, may pamamaraan kung ang isang manggagawa o empleyado ay tumatanggap ng buo na sahod, nang walang bawas. Kasabay nito, tumatanggap siya ng invoice para sa pagbabayad ng buwis. Malinaw nitong isinasaad kung magkano para sa bawat item ang dapat niyang iambag. Sa Russia, iba ang mga bagay. Nakatago ang halaga ng aktwal na pagbabawas. Isa lang ang alam ng manggagawa: mula sa sahod na dapat sa kanya, magbabayad siya ng income tax sa 13%.

Kung ang mga bagay ay naiiba, at ang nagbabayad ng buwis ay nagbabayad ng kanyang sariling mga buwis, kung gayon malalaman niya kung magkano ang kanyang ibinigay at kung saan eksaktong napunta ang kanyang pera. Aninaw patakaran sa buwis ng estado ay bumuo ng isang civic na posisyon sa bawat tao, siya ay mas aktibong nakikilahok sa pampublikong buhay nayon o lungsod. Nangangailangan din ito mga ahensya ng gobyerno ulat ng paggasta.

Nagbabago ba ang rate ng interes?

Ang mga premium ng insurance ay inililipat ng mga tagaseguro sa mga rate na itinakda para sa bawat taon. Ang kanilang sukat ay tinutukoy ng Pamahalaan ng Russia. Sa 2019, ang kanilang halaga sa off-budget na mga asset ng estado ay nakatakda sa mga sumusunod na halaga:

• PFR - 22%;
• FFOMS - 5.1%;
• FSS - 2.9% (hindi kasama ang bahagi ng mga kontribusyon mula sa mga aksidente).

Sa pagbabayad mga ipinag-uutos na pagbabayad may ilang konsesyon. Una, may mga limitasyon sa accrual sa bawat isa sa mga mapagkukunan. Kung sila ay lumampas, ang mga rate ay nabawasan sa 10%. Pangalawa, ang ilang mga kategorya ng mga tagaseguro ay nakakuha ng pagkakataon na mag-aplay ng mga kagustuhang taripa.

Para sa anong partikular na pangangailangan ng estado napupunta ang perang inilalaan sa mga pondo?

Ang pera ng nagbabayad ng buwis ay napupunta:

• upang matiyak ang mga karapatan ng mga taong nakaseguro sa suporta sa pensiyon;
• para sa libreng serbisyo publiko mga institusyong medikal;
• para sa mga benepisyo sa anyo ng sick leave, maternity leave at sa kaso ng mga pinsalang nauugnay sa trabaho.

Ayon sa mga batas ng Russia (Labor Code, Tax Code ng Russian Federation, Federal Law No. 212), ang employer ay dapat magbayad ng buwis para sa mga empleyado. At nalalapat ito sa lahat ng kumpanya at negosyo. Sa pamamagitan nito napupunta ang mga pondo sa kaban ng bayan. Ang mga buwis na binabayaran ng employer para sa empleyado ay inilarawan sa artikulo.

Mayroong ilang mga kontribusyon na dapat ilipat para sa mga empleyado. Kung nagbabayad ng buwis ang employer para sa empleyado ay depende sa kanyang konsensya. Sinusuri din ito ng mga awtoridad sa regulasyon. Magkano ang buwis na binabayaran ng employer para sa isang empleyado? Ang mga pangunahing ay 4.

buwis sa personal na kita

Ito ang unang sagot sa tanong kung anong mga buwis ang binabayaran ng employer para sa empleyado. Ang personal na buwis sa kita ay isang direktang buwis. Ito ay kinakalkula bilang isang porsyento ng kabuuang kita. Ang personal na buwis sa kita ay binabayaran sa lahat ng uri ng kita na natanggap ng mga mamamayan sa isang taon. Kabilang dito ang mga bonus, bayad, kita mula sa pagbebenta ng real estate o iba pang ari-arian, mga panalo, mga regalo, sick leave. Ang mga pagbubukod ay mga kaso kapag ang isang bayad ay hindi ibabawas mula sa kita.

Ang pangunahing rate ay 13%. Para sa ilang uri ng kita, iba pang mga rate. Ang pangunahing bahagi ng buwis ay inililipat sa badyet ng ahente ng buwis. Ang kita na natanggap sa pamamagitan ng pagbebenta ng ari-arian ay idineklara nang nakapag-iisa. Bagama't ang tagapag-empleyo ay nagbabayad mismo ng personal na buwis sa kita, pinansiyal na ito ay nahuhulog sa empleyado. Ang bayad ay kinukuha mula sa suweldo ng lahat ng nagtatrabahong mamamayan.

Ang NFDL ay inililipat sa treasury sa araw ng suweldo o iba pang kita. Ang isang pagbubukod ay ang sahod, na binabayaran sa simula ng buwan. Sa petsa ng paunang pagbabayad, ang personal na buwis sa kita ay hindi dapat itago. Ang advance ay isinasaalang-alang sa huling pag-aayos sa empleyado. Ang buwis sa kita ay ipinapataw sa isang empleyado kung opisyal na trabaho.

Mga pagbabawas sa FSS

Ano ang iba pang mga buwis na binabayaran ng employer para sa empleyado? Ito ay mga bayarin sa Social Security Fund. Ang mga ibinahagi na pondo ay nagbibigay ng karapatan sa mga mamamayan na makatanggap ng mga benepisyo sa ilang mga kaso. Halimbawa, kapag:

1. Kapansanan.
2. Pagkawala ng breadwinner.
3. Ang hitsura ng isang bata.
4. Ang simula ng edad ng pagreretiro.

Ang mga pagbabayad ay tinatanggap ng mga mahihirap at malalaking pamilya. Kung ikukumpara sa personal na buwis sa kita, ang mga pagbabawas ay binabayaran hindi ng mga empleyado mula sa mga suweldo, ngunit ng mga employer. Sa pagkalkula ng mga suweldo sa mga kawani, dapat kalkulahin ng negosyo ang porsyento para sa mga pagbawas sa FSS para sa isang tiyak na halaga. Ang employer ay dapat magpadala ng mga pondo sa mga pondo sa isang napapanahong paraan. Kung hindi, dahil sa mga late deduction, kailangang magbayad ng multa.

Ang mga pagbabawas ay:

1. Aktwal.
2. May kundisyon.

Ang mga aktwal na pagbabawas ay nangangahulugan na ang mga ito ay binabayaran sa isang ikatlong partido. Kabilang sa mga kontribusyong ito ang pamahalaan at mga pondong hindi pang-estado. Ngayon, ang mga buwis na binayaran ng employer para sa empleyado ay inilipat sa Pension Fund ng Russian Federation, pati na rin para sa medikal at panlipunang seguro.

Ang kita mula sa mga bawas na ito ay napupunta sa mga benepisyo kung sakaling magkaroon ng mga aksidente sa panahon ng trabaho ng isang tao. Pagkatapos ay binibigyan sila mga pondong panlipunan. Ang mga pagbabawas sa kondisyon ay hindi kasama ang paglahok ng isang ikatlong partido, ay ginagamit upang mabigyan ang employer ng isang disenteng pamantayan ng pamumuhay para sa mga empleyadong umaasa dahil sa pinsala. Upang matukoy ang halaga ng mga pagbabawas, kailangan mong ilapat ang aktwal na halaga ng mga pagbabayad na ginawa sa nakaraang taon. Ang mga dependent ay may karapatan sa:

1. Mga benepisyong ibinibigay pagkatapos ng mga aksidente.
2. Kabayaran para sa pinsalang moral.
3. Mga pagbabayad sa pangangalaga ng bata.
4. Mga benepisyo para sa mga empleyado ng kumpanya sa kaso ng pagbawas.

Ngayon, ang mga kaltas ay umaabot sa 2.9% ng antas ng suweldo. Dahil hindi lahat ng employer ay tapat, samakatuwid, ang pag-iwas sa mga pagbabayad ay karaniwan. Kung, sa pagreretiro, natuklasan ng isang empleyado na siya ay nagtrabaho kontrata sa pagtatrabaho, ngunit hindi nag-ambag ng pondo ang employer sa pondo, kahit na nahuli ang isang walang prinsipyong employer, tatanggap pa rin ng pension ang empleyado.

Paano kinakalkula ang halaga sa FSS mula sa mga aksidente? Una, ang halaga ng mga kontribusyon para sa mga empleyado na nakarehistro sa institusyong tumatanggap ng suweldo ay kinakalkula. Pagkatapos, ang mga pondo mula sa mga mamamayan na pansamantalang nagtatrabaho sa organisasyon, ngunit kung kanino natapos ang isang kontrata sa batas sibil, ay idinagdag sa halaga.

Ang halaga ng mga benepisyong binayaran buwan ng pag-uulat Mga empleyado ng FSS. Ang mga bayad sa seguro sa aksidente ay sinisingil bilang isang porsyento - 2% ng suweldo.

Timing

Ang nagbabayad ng bayad na ito (employer) ay nagbabayad nito sa katapusan ng panahon ng pag-uulat. Ang mga employer ay napapailalim sa mga sumusunod na limitasyon sa oras:

1. 12 buwan bago ang 31.12.
2. Isang buwan bago ang ika-15 araw kasunod ng pag-uulat.

Para sa insurance laban sa mga pinsala sa trabaho, ang mga kontribusyon ay naipon buwan-buwan sa loob ng mga takdang panahon na itinakda para sa pagtanggap ng suweldo mula sa bangko para sa nakaraang panahon. Sa panahon ng paglilipat ng mga bayarin, ang employer ay hindi dapat magkamali sa CSC, sa pangalan ng kumpanya, bangko. Kung hindi, ang obligasyon ayon sa data ng pagbabayad ay hindi natutupad.

Kung ang deadline para sa pagbabayad ay hindi gumagana, ang pagbabayad ay ililipat sa susunod na araw ng trabaho. Ngunit ang panuntunan ay hindi nalalapat sa lahat ng mga kontribusyon. Halimbawa, ang pagbabayad para sa mga pinsala ay ibinibigay nang maaga: kung ang huling araw ay isang holiday, kung gayon ang pagbabayad ay ginawa sa isang araw ng trabaho na malapit sa isang araw na hindi nagtatrabaho. Isinasaalang-alang ang mga bayarin nang paisa-isa para sa bawat empleyado. Mahalaga ang napapanahong pagbabayad ng mga buwis na binabayaran ng employer para sa empleyado. Kung hindi, kakailanganin mong magbayad ng 5% ng halaga.

FIU

Anong mga buwis ang binabayaran ng employer para sa empleyado, maliban sa mga pangunahing buwis? Ang mga kontribusyon ay tinutukoy ng antas ng suweldo. Ang mga buwis ay binabayaran kung ang isang tao ay nagtatrabaho sa isang permanenteng trabaho, sa isang kumbinasyon na batayan, at din sa batayan ng mga fixed-term na kasunduan sa trabaho. Ano ang rate ng buwis sa bawat empleyado? Ito ay 22% ng suweldo. Magbayad ng mga bayarin sa FIU.

FFOMS

Ang pagkalkula ng mga buwis para sa isang empleyado ay isinasagawa ayon sa mga dokumento ng regulasyon. Ang kontribusyon sa compulsory health insurance fund ay 5.1% ng suweldo. Ang mga pondong ito ay inililipat sa isang libre Serbisyong medikal.

Ano ang tumutukoy sa laki?

Ang halaga ng mga kontribusyon ay depende sa kategorya ng nagbabayad ng buwis at ang kabuuang halaga na naipon sa empleyado para sa panahon ng pag-uulat. Ang porsyento ng kontribusyon ay ang mga sumusunod:

1. PFR - 22%. Maaaring i-install karagdagang kontribusyon Ang lahat ay nakasalalay sa panganib. Dapat itong ipaalam sa organisasyon.
2. FSS - 2.9%. Ang mga pondo ay kredito sa pondong ito para sa mga aksidenteng naganap. Ang halaga ng mga kontribusyon ay binawi nang paisa-isa para sa bawat isa sa mga organisasyon, na tinutukoy ng uri ng aktibidad. Alamin ang halagang makukuha mula sa notice na ipinadala ng pondo sa legal na address ng kumpanya.
3. FFOMS - 5.1%.

Bilang resulta, magkano ang binabayaran ng isang employer ng buwis para sa isang empleyado sa 2017? Ang organisasyon ay nagbabayad ng 4 na bayad sa bawat empleyado.

Aplikasyon ng pinasimpleng sistema ng buwis

Kung ang isang organisasyon ay nagpapatakbo sa ilalim ng isang espesyal na rehimen ng buwis (STS) at itinuturing na "kagustuhan" ng uri ng trabaho, kung gayon ang halaga ng mga pagbabayad ay magkakaiba. Upang magamit ang mga benepisyo, kinakailangan upang matukoy sa pamamagitan ng mga code kung ang negosyo ay kabilang sa mga uri ng aktibidad na tinukoy sa Pederal na Batas Blg. 212.

Para sa mga institusyon at indibidwal na negosyante na nagbabayad sa mga mamamayan, walang mga pagbabayad na ginawa sa FSS at FFOMS. Kailangan lang nilang magbayad ng kontribusyon sa FIU sa mababang rate na 20%. Isang halimbawa ng mga institusyong nagbabayad ng mababang bayad sa FIU at hindi nagbabayad sa FSS, FFOMS:

1. Edukasyon.
2. Paglikha ng mga gamit sa palakasan.
3. Paggawa ng laruan.
4. Konstruksyon.

Mga limitasyon sa halaga

Ang lahat ng mga tagapag-empleyo ay kailangang magtago ng rekord ng pagbabayad ng mga buwis para sa mga empleyado. Ito ay kinakailangan hindi lamang para sa tamang pagkalkula ng mga halaga. Kailangang malaman ng empleyado kung magkano ang ibinabawas sa kanya. Ang dahilan nito ay ang ipinahiwatig na mga rate ay nalalapat sa mga tiyak na limitasyon ng suweldo na inilipat sa manggagawa.

Sa 2018, sa PFR, kung ang organisasyon ay walang mga benepisyo, 22% ang sinisingil. Dapat itong gawin hanggang ang buong kita ay hindi hihigit sa 796 libong rubles. Pagkatapos ang taripa para sa mga pondong ito ay nabawasan ng 2 beses at katumbas ng 10%.

Upang kalkulahin ang mga kontribusyon sa FSS, ang isang bahagyang naiibang halaga ay tinutukoy. Ito ay 718 libong rubles. Pagkatapos ng paglipat ng bar na ito, hindi sisingilin ang mga bayarin. Noong 2016, may mga pagbabago sa mga kontribusyon sa FFOMS. Ang mga kontribusyon ay binabayaran sa 5.1%, anuman ang limitasyon. Ang parehong sitwasyon ay nalalapat sa mga kontribusyon sa FSS para sa mga pinsala. Para sa mga benepisyaryo na gumagamit ng pinasimpleng pagbubuwis, ang mga kontribusyon sa Pension Fund na may pinababang taripa ay hindi sinisingil.

Mga Buwis sa Sole Proprietorship

Sole Proprietor - isang mamamayan na nagsasagawa ng negosyo, ngunit hindi bumubuo ng isang legal na entity. Para sa mga mamamayang ito, nalalapat ang mga kontribusyon na may partikular na halaga. Ang kanilang laki ay tinutukoy ng antas ng minimum na sahod ng RF. Noong 2016 tagapagpahiwatig na ito umabot sa 6675 rubles. Ang mga rate ay ang mga sumusunod: PFR - 26%, FFOMS - 5.1%.

Walang mga kontribusyon sa FSS. Kung tama mong kalkulahin, pagkatapos ay para sa taon ang negosyante ay nagbabayad ng 20826 rubles sa PFR para sa kanyang sarili, at ang FFOMS - 4085. Para sa mga indibidwal na negosyante, ang maximum na halaga ng mga halaga ay nakatakda: na may kita na 300 libong rubles at ang labis nito, 1 % ay binabayaran sa PFR at FFOMS.

Para saan ang mga kontribusyon?

Ang mga buwis na binabayaran para sa mga empleyado ay ginagastos sa 3 pangunahing lugar:

1. Sa isang pensiyon na binayaran ng estado.
2. Libreng maintenance sa mga institusyong medikal ng gobyerno.
3. Mga benepisyo para sa sick leave, maternity leave, mga pinsala.

Pagbawas sa buwis

Ayon sa Tax Code ng Russian Federation, ang mga grupo ng mga pagbabawas ay itinatag na ang isang empleyado ay may karapatang gamitin kapag tinutukoy ang halaga ng personal na buwis sa kita:

1. Pamantayan. Ang halaga at bilang ng mga pagbabawas ay tinutukoy ng bilang ng mga bata at mga benepisyo sa kategorya ng empleyado.
2. Sosyal. Nagbibigay ito ng pagkakataong bawasan ang laki ng base para sa mga serbisyo sa paggamot at edukasyon.
3. Ari-arian. Ito ay ibinibigay sa pagbili ng ari-arian.
4. Pamumuhunan. Wasto para sa mga transaksyon na may mga mahalagang papel.

Posibleng mag-isyu ng bawas sa buwis para sa mga bata na may pagkakaloob ng sertipiko ng kapanganakan. Kailangan pa ring magsulat ng aplikasyon. Ang mga sumusunod na pagbabawas ay ibinigay:

1. 1400 rubles - para sa unang anak.
2. 1400 - sa ika-2.
3. 3000 - sa ika-3 at kasunod.
4. 12,000 - para sa bawat batang may kapansanan hanggang 18 taong gulang o nasa edukasyon hanggang 24 taong gulang.

Kung ang empleyado ay isang solong magulang, ang halaga ng bawas ay tataas ng 2 beses. Para sa pagpaparehistro, kinakailangan ang pagkakaloob ng mga sumusuportang dokumento. Ang halaga ng kaltas ay nananatili kahit na ang mga batang ipinanganak ay lumaki na. Halimbawa, ang isang empleyado ay may 3 anak, ngunit dalawa sa kanila ay 18 taong gulang na. Ngunit pareho, ang isang benepisyo sa halagang 3,000 rubles para sa 3 bata ay ibinibigay hanggang sa maabot niya ang edad ng mayorya. karaniwang bawas ibinigay hanggang sa ang halaga ng kita para sa taon ay higit sa 350 libong rubles.

Ang mga karaniwang pagbabawas sa bawat empleyado ay:

1. 500 rubles bawat buwan - Mga Bayani ng USSR at Russia na lumahok sa mga labanan, mga beterano ng digmaan, mga nakaligtas sa blockade, mga taong may kapansanan (1, 2 grupo).
2. 3,000 rubles - para sa radiation sickness, may kapansanan na mga beterano ng Ikalawang Digmaang Pandaigdig.

Kasunduan sa pagbabayad

Mula noong 2016, mayroong 1 petsa kung kailan kailangang magbayad ng buwis sa kita ang employer sa sahod. Dapat itong itago sa suweldo ng empleyado kapag naibigay ito, at dapat itong ilipat sa susunod na araw. Hindi mahalaga kung paano binabayaran ang suweldo - sa cash o sa pamamagitan ng card.

Pero may exception - sick leave at vacation tax. Ito ay binabayaran sa katapusan ng buwan kapag sila ay nakumpleto. Ang mga halaga ay maaaring pagsamahin at ipadala bilang isang order ng pagbabayad. Nakakatulong ito upang mangolekta ng personal na buwis sa kita sa mga bakasyon at araw ng pagkakasakit at ipadala ang mga ito sa isang order sa badyet.

Ang mga kontribusyon na ipinadala ng employer ay dapat na ma-kredito sa ika-15 araw ng buwan kasunod ng petsa na ipinadala ang suweldo. Kung ang petsang ito ay tumama sa isang weekend o holiday, ang paglipat ay gagawin sa susunod na araw ng negosyo.

Mga ulat

Ang lahat ng mga employer ay kinakailangang maghanda ng mga ulat, ang impormasyon kung saan ay ang halaga ng sahod. Para dito mayroong:

1. Tulong sa 2-NDFL. Para sa lahat ng empleyado, ang isang dokumento ay iginuhit batay sa mga resulta ng taon. Ang sertipiko ay naglalaman ng data sa kita, mga pagbabawas, mga accrual at mga withholding para sa mga buwis.
2. Pagkalkula ng 6-personal na buwis sa kita. Ibinibigay kada quarter sa lahat ng tauhan ng kumpanya. Ang dokumento ay may 2 seksyon: ang una ay may kasamang data sa kita mula sa simula ng taon, at ang pangalawa - para sa 3 buwan pagkatapos ng isyu.
3. Pagkalkula ng mga premium ng insurance. Ang form na ito ay bago, ipinakilala noong 2017. Ito ay may bisa para sa paglipat ng pamamahala ng mga kontribusyon sa Federal Tax Service at ang pagpawi ng RSV-1. Magagamit para sa lahat ng empleyado sa pagtatapos ng quarter.
4. Ulat 4-FSS. Ito ay ibinebenta sa social security. Kasama sa dokumento ang impormasyon sa accrual at pagbabayad ng mga kontribusyon para sa mga pinsala. Nagsilbi sa pagtatapos ng quarter.
5. Ulat ng SZV-M. Ibinibigay sa Pension Fund ng Russian Federation sa buwanang batayan para sa mga taong may trabaho. Pinapayagan ka ng dokumento na kontrolin ang mga tumatanggap ng pensiyon, ngunit nagtatrabaho.
6. Ulat ng SZV-STAZH. Ang dokumento ay isinumite sa PF bawat taon. Sa unang pagkakataon ay inihain lamang ito noong 2018. Ang ulat ay naglalaman ng impormasyon tungkol sa mga empleyado, kabilang ang mga nakarehistro sa ilalim ng mga kasunduan ng GPC, para sa nakaraang taon.

Kaya, ang mga buwis para sa empleyado ay dapat bayaran ng lahat ng mga employer. Responsibilidad nila ito. Ito ay salamat sa kanila na ang isang pensiyon ay nabuo, ang mga tao ay tumatanggap ng pangangalagang medikal. Sinusuri ng estado ang obligasyong ito sa pamamagitan ng mga organisasyong kumokontrol.

Mga Bangko Ngayon Live

Mga artikulong may markang ito laging napapanahon. Sinusundan namin ito

At nagbibigay ng mga sagot sa mga komento sa artikulong ito kwalipikadong abogado pati na rin ang ang may-akda mismo mga artikulo.

Ang pagbubuwis ay isang kilalang paksa. Bawat empleyado ay nagbabayad ng buwis sa kita sa kanilang sahod. Ngunit hindi lang iyon. Kung tutuusin, binabayaran din siya ng mga nakatataas. Anong mga buwis ang binabayaran ng mga employer? Magkano ang dapat niyang kitain para mabigyan ng disenteng suweldo ang isang empleyado? Isang bagay na kadalasang hindi alam ng mga ordinaryong manggagawa, ngunit kung ano ang ibinabalik ng kumpanya mas maraming pera ang estado.

Parehong ang empleyado at ang kanyang tagapag-empleyo ay kinakailangang gumawa ng mga kontribusyon sa estado. Tulad ng alam mo, ang personal na buwis sa kita (personal income tax) ay hindi lahat ng pera na natatanggap ng estado para sa bawat empleyado.

Sa partikular, ang empleyado ay dapat magbayad lamang ng personal na buwis sa kita. Dapat itong gawin ng kanyang amo. Kasabay nito, dapat ding harapin ng kumpanya ang mga pagbabawas sa mga off-budget na pondo, na sa kalaunan ay bumubuo ng mga panlipunang garantiya para sa empleyado. Malaki ang naiipon ng halaga ng buwis.

buwis sa personal na kita

Ang pinakakilalang personal income tax, o simpleng personal income tax. Alam ng bawat taong nagtatrabaho ang tungkol dito. Ang buwis na ito ay 13% ng sahod ng isang empleyado-residente ng Russian Federation at 30% ng kita ng isang hindi residente ng Russian Federation.

Ang personal na buwis sa kita (income tax) ay kinakalkula buwan-buwan sa araw na natanggap ng empleyado ang kanyang suweldo. Kung ang huli ay nakatanggap ng pera sa isang dosed na paraan (halimbawa, mayroong isang advance), kung gayon ang mga pagbabawas ay nangyayari isang beses sa isang buwan, ngunit mula sa lahat ng mga pananalapi na kinita sa panahong ito.

Ang kumpanyang pinagtatrabahuhan ng empleyado ay kumikilos bilang ahente ng buwis at kinakailangang kalkulahin, ibawas sa sahod at ilipat ang mga buwis sa estado.

Paano makalkula ang halaga ng personal na buwis sa kita

Ang formula para sa pagkalkula ng mga buwis sa personal na kita ay napaka-simple:

personal income tax = (kita ng empleyado - bawas sa buwis) * rate ng buwis

Tulad ng naaalala natin, ang rate ng buwis ay 13%. Sa ilalim mga bawas sa buwis ay nangangahulugan ng mga benepisyo na natanggap ng mga mamamayan ng Russian Federation bilang isang pagbawas base ng buwis. Iyon ay, mula sa 100 libong rubles, ang employer ay obligadong mag-alis ng 13 libo at ipadala ito sa estado.

Extrabudgetary na pondo

Bilang karagdagan sa buwis sa personal na kita, obligado din ang employer na bigyan ang kanyang empleyado ng mga benepisyong panlipunan. Iyon ay, upang magbayad ng mga kontribusyon para dito sa mga pondong wala sa badyet na may pananagutan Social Security mamamayan:

1. Pondo ng Pensiyon ng Russian Federation;
2. Compulsory Medical Insurance Fund (FFOMS);
3. Social Insurance Fund (FSS).

Ngunit, kung ang tagapag-empleyo ay nagbabayad ng personal na buwis sa kita nang direkta mula sa kita ng empleyado (kaniyang suweldo), pagkatapos ay obligado siyang gumawa ng mga kontribusyon mula sa kanyang sariling mga pondo.

Binabayaran ng employer ang 30% ng suweldo ng empleyado mula sa kanyang sariling bulsa. Kung bibilangin natin kasama ng personal income tax, ang halaga ng buwis sa isang suweldo ay 43%.

Susunod, i-click ang button na Kumuha ng serbisyo at punan ang kinakailangang data. Pagkatapos ng 2 minuto sa iyong personal na account, magkakaroon ka ng access sa isang extract mula sa iyong pension account, kung saan makikita mo kung ang iyong kasalukuyang employer ay nagbabayad ng buwis para sa iyo at mula sa kung anong suweldo.

Ang website ng Pension Fund ay hindi rin mahirap. Upang magamit ito, kailangan mo ng isang account sa website ng Mga Serbisyo ng Estado. Ngunit dito sapat na ang pagpasok lamang Personal na Lugar at hanapin ang seksyong "Sa nabuong mga karapatan sa pensiyon" doon. Maglalaman ito ng lahat ng kinakailangang impormasyon.

Detalyadong algorithm para sa pagsuri sa katayuan ng pension account sa website ng pension fund

Una sa lahat, kailangan mong pumunta sa website ng pension fund:

Dagdag pa, kung dati kang nakarehistro sa website ng Mga Serbisyo ng Estado, kailangan mo lamang i-click ang pindutan ng Pag-login. Pagkatapos mong mag-log in sa portal, pumunta sa seksyong Mag-order ng isang sertipiko (pahayag): tungkol sa katayuan ng isang indibidwal na personal na account:

Lalabas sa kasaysayan ang mahalagang dokumento sa loob ng humigit-kumulang 2 minuto.

Ano ang gagawin pagkatapos matanggap ang dokumento

Natanggap mo ang dokumento sa elektronikong pormat sa format na PDF. Pumunta sa item Impormasyon sa halaga ng individual pension coefficient (IPC) at mga bahagi nito. Makikita mo ang sumusunod na talahanayan:

Sa column Employer Hanapin ang iyong kasalukuyang employer. Kung walang employer sa column, at nakapagtrabaho ka na ng higit sa 2 buwan, malamang na hindi ka opisyal na nagtatrabaho. Kung nahanap mo na ang iyong employer, pagkatapos ay bigyang-pansin ang column Ang halaga ng mga pagbabayad at iba pang kabayarang naipon pabor sa taong nakaseguro, rub.kop. Ang column na ito ay naglalaman ng kabuuan ng iyong mga opisyal na suweldo para sa buong panahon ng trabaho para sa kasalukuyang employer. Bago kalkulahin ang iyong average na buwanang opisyal na suweldo, tingnan ang simula ng dokumento at alamin kung anong petsa nabuo ang sertipiko:

Bago opisyal na irehistro ang iyong sariling negosyo bilang isang indibidwal na negosyante, ang isang hinaharap na negosyante ay karaniwang pumipili ng isang maginhawang sistema ng pagbubuwis para sa kanyang sarili. Depende sa uri ng aktibidad, sa pangangailangan para sa mga empleyado, sa dami ng mga mapagkukunang ginamit, ang negosyante ay kailangang gumawa ng isang pagpipilian pabor sa isa sa 5 mga pagpipilian sa pagbubuwis na pinapayagan para sa mga indibidwal na negosyante sa Russian Federation. Ang halaga ng pera na kakailanganing bayaran ng indibidwal na negosyante sa treasury ng estado sa hinaharap ay depende sa kung gaano katuwiran ang pagpiling ito. Samakatuwid, napakahalagang malaman ang ilang mga detalye na mayroon at walang mga empleyado sa 2017 na nag-aaplay ng iba't ibang mga rehimen sa buwis.

Mga mandatoryong pagbabawas ng IP sa 2017

Anuman ang rehimen ng buwis na pipiliin ng isang indibidwal na negosyante, sa anumang kaso, obligado siyang gumawa ng mga sistematikong pagbabawas para sa kanyang sarili. Ang kakaiba ng ganitong uri ng mga pagbabawas ay ang indibidwal na negosyante ay walang employer, ibig sabihin ay walang suweldo, ngunit mayroon siyang kita mula sa mga komersyal na aktibidad. Ang halaga ng mga kontribusyon na ibinayad sa mga off-budget na pondo ay depende sa laki ng kita na ito. Ang mga negosyante na dapat magbayad ng buwis para sa isang empleyado para sa mga indibidwal na negosyante ay makakakita ng iba't ibang mga inobasyon sa 2017, na maaari mong basahin.

Mahalaga! Ang bawat indibidwal na negosyante ay dapat gumawa ng mga kontribusyon sa mga extra-budgetary na pondo para sa kanyang sarili, at hindi mahalaga kung siya ay aktwal na nagsasagawa ng aktibidad na pangnegosyo at kung ito ay nagdudulot sa kanya ng kita.

Ang halaga ng pera na babayaran ay kinakalkula na isinasaalang-alang ang minimum na sahod. Kinakailangang ilipat ang 26% ng halaga nito sa PFR at 5.1% sa FFOMS. Ang minimum na sahod sa 2017 ay 7,500 rubles. Batay dito, lahat ng ipinag-uutos na pagbabawas ay maaaring kalkulahin. Para sa kalinawan, ang data ay ipinakita sa anyo ng isang talahanayan:

Kaya, ang heneral nakapirming halaga ang mga kontribusyon para sa isang indibidwal na negosyante para sa kanyang sarili ay 27,990 rubles, at kung ang kanyang kita ay lumampas sa 300,000 rubles. bawat taon, pagkatapos ay 1% ng resultang pagkakaiba ang idinaragdag sa halagang ito.

Mahalaga! Sa Russian Federation, ang maximum na halaga ng mga kontribusyon sa seguro sa Pension Fund para sa mga indibidwal na negosyante ay na-legalize. Sa 2017, ito ay 187,200 rubles.

Bilang karagdagan sa mga mandatoryong kontribusyon, ang isang indibidwal na negosyante ay maaaring kusang-loob na lumipat cash din sa FSS. Ang halaga sa 2017 ay 2610 rubles. kada taon. Kung matugunan ang kundisyong ito, kung kailan nakaseguro na kaganapan ang negosyante ay may karapatan na makatanggap ng naaangkop na mga benepisyo (halimbawa, para sa kapansanan).

Inirerekomenda ng koponan ng website ng World of Business na kunin ng lahat ng mambabasa ang Lazy Investor Course, kung saan matututunan mo kung paano ayusin ang iyong mga personal na pananalapi at matutunan kung paano makakuha passive income. Walang mga pang-engganyo, tanging mataas na kalidad na impormasyon mula sa isang nagsasanay na mamumuhunan (mula sa real estate hanggang sa cryptocurrency). Ang unang linggo ng pagsasanay ay libre! Magrehistro para sa isang libreng linggo ng pagsasanay

Mga buwis na binabayaran ng isang indibidwal na negosyante na walang empleyado

Ano ang iba pang mga mandatoryong pagbabayad na kailangang gawin ng negosyante? ? Isaalang-alang, bilang panimula, ang isang indibidwal na negosyante na nagsasagawa ng mga aktibidad nito nang hindi kinasasangkutan ng mga empleyado. Ang mga uri at halaga ng mga buwis na binabayaran ng isang indibidwal na negosyante na walang mga empleyado ay nakasalalay sa sistema ng pagbubuwis na kanyang inilalapat (natatagpuan ang impormasyon tungkol sa lahat ng mga rehimen sa buwis). Binibigyan ng estado ang negosyante ng pagkakataong pumili sa pagitan ng pangunahing at espesyal na mga rehimen sa buwis.

Ang pangunahing sistema ng pagbubuwis (OSN) ay itinalaga sa isang indibidwal na negosyante kapag inirehistro kaagad ang kanyang sariling negosyo "bilang default". Mahalagang malaman ito, dahil kung ang sistemang ito ay hindi angkop sa indibidwal na negosyante, kailangan niyang magsumite ng aplikasyon para sa paglipat sa loob ng itinakdang panahon. Ang DOS ay nailalarawan sa pamamagitan ng pagbabayad ng ilang mga buwis nang sabay-sabay sa treasury ng estado, na magkakasamang nagdaragdag sa isang medyo disenteng halaga:

• personal income tax sa halagang 13%;
• VAT sa halagang 10% o 18%;
• buwis sa personal na ari-arian.

Kapag gumagamit ng IP patent taxation system, hindi mo kailangang magbayad ng buwis. Kinakailangan lamang na magbayad para sa isang patent na 6% ng pangunahing kakayahang kumita ng IP.

Ang aplikasyon ng pinag-isang buwis sa agrikultura ay posible lamang para sa mga producer ng mga produktong pang-agrikultura. Ang mga nag-iisang may-ari na nag-aaplay ng ESHN ay nagbabayad ng 6% ng kanilang mga kita.

Mga buwis ng mga indibidwal na negosyante na may mga empleyado

Kung ang aktibidad ng isang negosyante ay nagsasangkot ng paglahok ng mga empleyado sa kanilang kasunod na trabaho, kung gayon siya ay kumikilos bilang isang tagapag-empleyo. Alinsunod dito, hindi lamang ang pagbabayad ng sahod ay idinagdag sa kanyang mga gastos, kundi pati na rin ang ilang mga kontribusyon para sa bawat taong tinanggap. Kaya, isaalang-alang natin kung anong mga buwis ang dapat bayaran ng isang indibidwal na negosyante na may mga empleyado:

1. Personal income tax - personal income tax - ay pinipigilan sa suweldo ng empleyado at umaabot sa 13% ng halaga nito. Sa sitwasyong ito, ang indibidwal na negosyante ay gumaganap ng papel bilang isang tagapamagitan (tax agent) sa pagitan ng empleyado at opisina ng buwis.
2. Mga ipinag-uutos na kontribusyon sa insurance sa mga off-budget na pondo:

• PFR - 22% ng sahod;
• FFOMS - 5.1%;
• FSS - 2.9%.

Sa katunayan, ang buwis sa personal na kita ay hindi binabayaran mula sa bulsa ng isang indibidwal na negosyante, ngunit ibinabawas sa kita ng empleyadong kinukuha niya. At ang mga premium ng insurance ay mga karagdagang gastos lamang ng isang negosyante na hindi maiiwasan kapag kumukuha ng mga empleyado. Kapag nagtatakda ng suweldo, gustong malaman ng bawat negosyante kung magkano ang binabayaran ng indibidwal na negosyante ng buwis para sa isang empleyado sa 2017. Dapat maunawaan ng indibidwal na negosyante na bilang karagdagan sa kanya, kailangan niyang ilipat ang isa pang 30% ng suweldo sa off-budget na pondo.

Posible bang mag-ipon para sa mga indibidwal na negosyante na may mga empleyado sa 2017 na mga buwis at kontribusyon sa insurance? Oo, at medyo legal. Mayroong listahan ng mga kategorya ng mga nagbabayad na may karapatang gumamit pinababang rate mga premium ng insurance. Kabilang dito, halimbawa, ang mga indibidwal na negosyante sa pinasimple na sistema ng buwis, na nakikibahagi sa paggawa ng mga produktong pagkain, paggawa ng mga laro at laruan, atbp.

Mahalaga! Noong 2017, para sa pagbabawas ng mga premium ng insurance para sa mga empleyado sa Pension Fund ng Russian Federation, ang maximum na taunang suweldo ay natukoy - 876,000 rubles. Kung ang suweldo ng isang upahang manggagawa para sa isang taon ay lumampas sa tagapagpahiwatig na ito, kung gayon ang indibidwal na negosyante ay nagbabayad lamang ng 10% ng nagresultang pagkakaiba.

Ano ang dapat gawin ng isang indibidwal na negosyante upang maiwasan ang mga problema sa mga awtoridad sa regulasyon?

Sa konklusyon, nais kong idagdag na ang isang modernong negosyante ay kailangang gumawa ng isang napaka responsableng diskarte sa isyu ng pagbabayad ng mga buwis at paglilipat ng mga premium ng insurance. Kung ang isang indibidwal na negosyante ay may mga empleyado, kung anong mga buwis ang kailangan niyang bayaran ay dapat malaman sa isang napapanahong paraan, sa mga awtoridad sa regulasyon. Mahalagang ilipat ang lahat ng kinakailangang pondo sa loob ng mga takdang panahon na itinakda ng batas. Maiiwasan nito ang mga parusa at iba pang hindi kanais-nais na mga kahihinatnan.

Bawat opisyal na may trabahong mamamayan Pederasyon ng Russia obligadong magbayad ng buwis sa estado. At ang obligasyon na kolektahin ang mga buwis na ito mula sa empleyado at ilipat ang mga ito sa Awtoridad sa buwis nahuhulog sa mga balikat ng employer, na sa kasong ito ay gumaganap bilang nakaseguro. Ang empleyado ay ang taong nakaseguro.

Sa artikulo ay susubukan nating sagutin ang mga sumusunod na tanong: Anong mga buwis ang binabayaran ng employer para sa kanyang empleyado? Paano ginagawa ang pangongolekta ng buwis? Ilang porsyento ng suweldo ng isang empleyado ang buwis?

Ang employer (bilang isang taong nakaseguro) buwan-buwan ay nagbabawas ng ilang mga premium ng insurance para sa kanyang empleyado (naka-insured na tao). Kaya, Ang mga insurance premium ay ipinapadala sa mga sumusunod na organisasyon:

• Pondo ng Pensiyon;
• Sapilitang Medikal na Insurance Fund;
• Social Insurance Fund;

Basahin ang tungkol sa kung paano malaman kung ang isang tagapag-empleyo ay nagbabayad ng mga buwis para sa isang empleyado.

Ang pagbabayad ng mga kontribusyon sa mga nakalistang organisasyon ay nagbibigay sa empleyado ng karapatang tumanggap ng suportang panlipunan, tulong medikal at mga pagbabayad ng pensiyon sa pag-abot sa edad ng pagreretiro.

Ilang porsyento ng suweldo ng empleyado ang napupunta sa buwis?

Nauunawaan ng bawat opisyal na may trabahong mamamayan na labintatlong porsyento ang ibinabawas sa kanyang suweldo bawat buwan. Gayunpaman, hindi alam ng lahat na bilang karagdagan sa buwis sa kita, ang employer ay nagbabayad din ng iba pang mga buwis para sa kanyang mga nasasakupan.

Kaya, kapag nag-hire, inanunsyo ng employer ang empleyado ng isang "marumi" na suweldo, na kinabibilangan ng 13% ng buwis sa kita. Samakatuwid, pagkatapos magtrabaho ng isang buwan, ang empleyado ay tumatanggap ng "malinis" na suweldo na binawasan ang buwis sa kita na ito. Ang mga porsyento ng buwis sa kita ay ipinamamahagi sa pagitan ng Pension Fund, ng Compulsory Medical Insurance Fund at ng Social Insurance Fund.

Magbasa nang higit pa tungkol sa kung ano ang gagawin kung ang iyong suweldo ay naantala.

Ang natitirang mga buwis ng estado ay binabayaran ng employer mismo. Kasabay nito, ang mga pagbabayad ay ginawa mula sa tinatawag na pondo ng RFP, na nabuo mula sa mga suweldo ng lahat ng mga empleyado ng negosyo.

Alamin natin kung paano, sa porsyento, ang pagbabayad ng mga premium ng insurance ng employer para sa kanyang mga empleyado. Kaya:

• bilang premium ng insurance sa Pension Fund sa halagang labing-anim na porsyento ng pondo ng suweldo ng empleyado (kung ang empleyado ay mas matanda kaysa 1967, kung gayon ang halaga ng kontribusyon ay dalawampu't dalawang porsyento);
• bilang kontribusyon sa pensiyon sa Pension Fund sa halagang anim na porsyento (kung ang empleyado ay mas matanda kaysa 1967, kung gayon ang kontribusyon ay hindi binabayaran);
• bilang panlipunang kontribusyon dahil sa pansamantalang kawalan ng kakayahan ng empleyado sa halagang 2.9 porsiyento;
• bilang isang insurance premium laban sa mga aksidente sa enterprise (ang halaga ng premium ay depende sa antas ng panganib);
• bilang kontribusyon sa Compulsory Medical Insurance Fund sa halagang 5.1 porsyento;

Ngayon tingnan natin ang isang halimbawa:

Kung ang isang empleyado ay sinisingil, halimbawa, sampung libong rubles, pagkatapos ay ang employer, bilang tinasa na mga kontribusyon, ay dapat magbigay ng isa pang tatlong libong rubles sa mga pondo ng estado. Kasabay nito, mga dalawang libong rubles ang mapupunta sa Pension Fund, mga tatlong daang rubles sa Social Insurance Fund, at humigit-kumulang limang daang rubles sa Compulsory Medical Insurance Fund.

Konklusyon: kapag nagbabayad ng buwis para sa kanilang mga empleyado, ang employer ay gumagastos ng humigit-kumulang tatlumpung porsyento ng pondo ng suweldo ng mga empleyado bawat buwan.

Sa Russia, ang isang empleyado ay walang access sa impormasyon sa mga kontribusyon na binabayaran ng employer para sa kanya. Ang data na ito ay magagamit lamang sa boss mismo. Kasabay nito, ang empleyado ay dapat makuntento lamang sa impormasyon na labintatlong porsyento ng personal na buwis sa kita ang ibinabawas sa kanyang suweldo bawat buwan.

Mga pagbabago sa rate ng interes

Bawat taon, ang employer ay tumatanggap ng impormasyon tungkol sa rate ng buwis sa kasalukuyang taon. Nagpapatuloy mula dito at nangyari mga bawas sa buwis. Para sa 2019, itinatag ng Pamahalaan ng Russian Federation ang mga sumusunod mga rate ng interes para sa mga buwis na babayaran ng nakaseguro:

• Pension Fund ng Russia - dalawampu't dalawang porsyento;
• Compulsory Medical Insurance Fund - 5.1 porsyento;
• Social Insurance Fund - 2.9 porsyento;

Gayunpaman, ang tagapag-empleyo ay hindi palaging kailangang bayaran nang buo ang itinatag na interes. Para sa ilang mga tagapag-empleyo, ang mga preperential na rate ng buwis ay ibinibigay, kung saan ang halaga ng buwis ay binabawasan sa sampung porsyento.

Para saan ang pera sa pangangalap ng pondo?

Ang insurance at panlipunang kontribusyon na inilipat sa Mga Pondo ay ginagamit para sa mga sumusunod na pangangailangan:

• Pagbuo ng mga pensiyon ng mga empleyado;
• Libre Pangangalaga sa kalusugan sa mga pampublikong klinika at ospital;
• Pagtanggap ng mga benepisyong panlipunan (ayon sa sick leave, utos, sa kaso ng mga pinsala sa industriya, atbp.);