Ayon sa Tax Code ng Russian Federation, ang mga mamamayan na tumatanggap ng kita na napapailalim sa personal na buwis sa kita ay may karapatang umasa sa ilang uri ng mga pagbabawas. Nag-aambag sila sa pagtaas ng halaga ng mga kita ayon sa halaga ng benepisyo o pinapayagan kang ibalik ang bahagi ng mga pondong ginastos sa paggamot, edukasyon, at pagbili ng real estate.

Ang batas ay nagtatatag ng mga uri ng mga pagbabawas, kita mula sa kung saan ang personal na buwis sa kita ay hindi pinipigilan, mga grupo ng mga tax evader.

Minamahal na mga mambabasa! Ang artikulo ay nagsasalita tungkol sa mga karaniwang paraan upang malutas ang mga legal na isyu, ngunit ang bawat kaso ay indibidwal. Kung gusto mong malaman kung paano lutasin nang eksakto ang iyong problema- makipag-ugnayan sa isang consultant:

ANG MGA APLIKASYON AT TAWAG AY TINANGGAP 24/7 at 7 araw sa isang linggo.

Ito ay mabilis at AY LIBRE!

Ang mga pagbabawas ay dahil sa mga empleyado na may mga bata, mga taong may kapansanan, mga liquidator ng sakuna sa Chernobyl at iba pang mga tao. Ang benepisyo ay ibinibigay ng departamento ng accounting ng employer batay sa aplikasyon ng empleyado at mga sumusuportang dokumento.

Ang personal income tax exemption sa 2020 ay dahil sa ilang mga kategorya ng mga taong ganap na hindi nababayaran sa pagbabayad nito. Kabilang sa mga naturang mamamayan ang mga bangkarota, mga borrower na nag-restructure ng kanilang mga mortgage at naglipat ng collateral sa bangko.

Mga legal na limitasyon

Ang mga pagbabawas ng personal na buwis sa kita ay ibinibigay sa mga nagtatrabahong mamamayan na ang kita ay binubuwisan sa rate na 13% (Artikulo 210 ng Kodigo sa Buwis). Ang halaga ng mga benepisyo para sa mga bata ay inireseta sa Art. 218 NK.

Ang mga sumusunod ay may karapatan dito:

• mga magulang (stepfathers, stepmothers);
• adoptive na mga magulang at tagapag-alaga;
• mga tagapangasiwa;
• kinakapatid na ina at ama.

Ang karaniwang pagbabawas ng mga anak ay dahil sa bawat magulang. Ang base value nito ay depende sa bilang ng mga supling. Kung ang ama (ina) sa panahon ng diborsyo ay tumanggi sa bawas sa pabor ng ina (ama) ng sanggol, na patuloy na mag-aalaga sa kanya, kung gayon ang huli ay makakatanggap ng dobleng bawas.

Para sa mga nag-iisang magulang, ang lahat ng mga pagbabawas ay itinalaga sa dobleng halaga hanggang sa buwan ng kasal.

Ang mga pagbabawas ng mga bata ay makikita sa talahanayan:

Para sa pangatlo at kasunod na mga bata, ang pagbawas ay dapat bayaran sa halagang 3 libong rubles. hindi alintana kung matatanggap ito ng mga magulang para sa unang dalawang anak.

Ang lahat ng mga pagbabawas na ipinahiwatig sa talahanayan ay ibinibigay sa empleyado hanggang sa buwan kung saan ang kanyang kabuuang kita mula noong simula ng taon ay umabot sa 350 libong rubles. Ito ang maximum na limitasyon na itinatag ng batas para sa 2020.

Kapag inihambing ang kita sa naaprubahang limitasyon, dapat sundin ang mga sumusunod na patakaran:

• Ang kita na binubuwisan sa 13% ay dapat isaalang-alang, maliban sa mga dibidendo, dahil hindi sila napapailalim sa mga karaniwang benepisyo.
• Ang mga halaga na nasa ilalim ng ibang mga rate o hindi napapailalim sa personal na buwis sa kita ay hindi isinasaalang-alang. Halimbawa, tulong pinansyal sa halagang hanggang 4,000 rubles.
• Kung ang isang mamamayan ay hindi pa nagtatrabaho sa isang kumpanya mula sa simula ng taon, kailangan mong malaman kung magkano ang natanggap niya sa kanyang nakaraang trabaho. Upang gawin ito, dapat siyang magsumite mula sa simula ng taon hanggang sa sandali ng pagpapaalis.

Mga Code at Dokumentasyon

Upang magtalaga ng bawas, kailangang makipag-ugnayan ang isang mamamayan sa kanyang employer. Kung, halimbawa, isang kumpanya, kailangan mong bisitahin ang tanggapan ng buwis sa lugar ng pagpaparehistro. Ang isang aplikasyon ay kinakailangan upang mag-aplay para sa mga benepisyo. Maaari mo itong isulat sa libreng anyo, mag-type ng teksto sa isang computer o magsulat gamit ang kamay.

Dapat itong isama ang kinakailangang impormasyon:

• ang pangalan ng organisasyon kung saan isinumite ang papel;
• Buong pangalan at posisyon ng taong tinutugunan ng aplikasyon (pinuno ng kumpanya, pinuno ng IFTS);
• petsa ng pagtatalaga ng bawas;
• pagtukoy sa isang pamantayang pambatasan na nagbibigay ng karapatan sa isang benepisyo;
• listahan ng mga nakalakip na dokumento;
• petsa ng aplikasyon, lagda at transcript.

Ang listahan ng mga papeles para sa bawas ay maaaring mag-iba depende sa lugar ng kanilang resibo.

Karaniwang kinakailangan ang mga dokumento:

• papel sa pagsilang (adoption) ng supling;
• sertipiko ng kapansanan (kung kinakailangan);
• papel mula sa isang institusyong pang-edukasyon kung ang bata ay higit sa 18 taong gulang;
• dokumento ng kasal (kung magagamit).

Upang kumpirmahin ang iyong katayuan, kakailanganin ng isang solong magulang:

• papel sa pagkamatay ng pangalawang magulang;
• isang katas mula sa desisyon ng korte sa pagkilala sa asawa bilang nawawala;
• isang dokumento na nagpapatunay sa katotohanan ng kasal (pasaporte o sertipiko);
• pagwawasto o sertipiko ng kapanganakan ng sanggol.

Ang lahat ng uri ng mga pagbabawas ng mga bata ay itinalaga ng ilang mga code.

Ang kanilang listahan para sa 2020 ay ibinigay sa talahanayan:

Ang code	Ang halaga ng bawas	Kundisyon	Mga tatanggap
126/127/128	1400/1400/3000	Para sa 1st, 2nd, 3rd offspring hanggang 18 taong gulang o full-time na estudyante hanggang 24 taong gulang	Bawat isa sa mga magulang (adoptive parents)
129	12000
130/131/132	1400/1400/3000	Para sa 1st, 2nd, 3rd offspring hanggang 18 taong gulang o full-time na estudyante hanggang 24 taong gulang	Bawat guardian, trustee, adoptive parent
133	6000	Para sa mga supling na may kapansanan na wala pang 18 taong gulang o isang full-time na estudyanteng may kapansanan ng I, II na mga pangkat hanggang 24 taong gulang
134/136/138	2800/2800/6000	Doble para sa 1st, 2nd, 3rd menor de edad na bata o full-time na mag-aaral hanggang sa edad na 24
135/137/139			Nag-iisang tagapag-alaga, katiwala, magulang na umampon
140	24000	Doble para sa mga supling na may kapansanan na wala pang 18 taong gulang o isang full-time na mag-aaral na may kapansanan ng I, II na mga grupo hanggang 24 taong gulang	Single parent/adoptive parent
141	12000		Nag-iisang tagapag-alaga, foster parent
142/144/146	2800/2800/6000	Doble para sa 1st, 2nd, 3rd offspring sa ilalim ng 18 o full-time na mag-aaral sa ilalim ng 24
143/145/147
148	24000	Doble para sa isang may kapansanan na supling hanggang sa edad ng mayorya o isang full-time na mag-aaral na may kapansanan ng I, II na mga pangkat hanggang 24 na taon	Isa sa mga magulang, kung may aplikasyon para sa pagtanggi ng pangalawa
149	12000		Isa sa mga tagapag-alaga, adoptive parents sa kaso ng pagtanggi ng pangalawa

Mga detalye ng pamamahagi

Ang iba't ibang kategorya ng mga mamamayan ay may karapatan sa mga benepisyo sa buwis: mga kalahok sa mga armadong salungatan, mga nag-iisang magulang, mga pamilyang may mga anak na may kapansanan, mga taong gumawa ng mga transaksyon sa real estate.

Beterano sa labanan

Sa 2020, hindi dapat i-withhold ng mga employer ang personal income tax mula sa mga empleyadong may status na "beterano ng labanan".

Dati, walang ganoong probisyon sa batas sa buwis. Ang mga buwanang pagbabayad sa mga beterano alinsunod sa batas ng parehong pangalan ay ginawa sa pamamagitan ng FIU at hindi binubuwisan. Ang mga employer ay nagpigil ng personal na buwis sa kita batay sa Tax Code ng Russian Federation.

Ang isyung ito ay una nang isinaalang-alang ng Constitutional Court, na nagpasya na huwag i-withhold ang personal income tax mula sa mga beterano na dumaan sa labanan. Batay sa kanyang Dekreto, isang draft na batas ang binuo, na inaprubahan ng Estado Duma.

Noong Nobyembre 2020, nilagdaan ng Pangulo ang Batas Blg. 406-FZ, na nag-amyenda sa Tax Code ng Russian Federation. Ngayon, alinsunod sa talata 69 ng Art. 217 ng Tax Code, ang buwanang pagbabayad sa mga beterano ng mga sagupaan ng militar ay hindi napapailalim sa personal income tax.

Ang kaukulang sertipiko ay nagpapatunay sa katayuan ng isang beterano. Ito ay isinusuot ng mga kalahok sa Ikalawang Digmaang Pandaigdig, mga taong nakipaglaban sa Afghanistan, Chechnya, Syria, at lumahok sa iba pang mga armadong labanan.

Nagbebenta ng apartment o lupa

Ang isang mamamayan ay hindi magbabayad ng personal na buwis sa kita mula sa isang naibentang apartment kung siya ay naging may-ari nito nang higit sa tatlong taon o kung ang kita mula sa transaksyon ay umabot sa mas mababa sa 1 milyong rubles.

Ang ipinahiwatig na pagitan ay may bisa para sa mga sumusunod na lugar ng tirahan:

• isinapribado;
• donasyon ng mga kamag-anak
• minana;
• natanggap sa ilalim ng isang kasunduan sa annuity sa buhay;
• binili bago ang 2020.

Para sa iba pang mga uri ng pabahay, kabilang ang mga binili sa merkado ng real estate, mula 2020 ang panahon ay nadagdagan sa limang taon. Nalalapat ang pagbabagong ito sa mga taong bumili ng pabahay pagkatapos ng Enero 1, 2020. Para sa ibang mga mamamayan, ito ay 3 taon pa rin.

Ang pagbebenta ng isang apartment na pagmamay-ari ng isang mamamayan nang wala pang tatlong taon ay napapailalim sa personal income tax. Ang nagbebenta ay may karapatang umasa sa isang pagbawas ng 1 milyong rubles. o ang halaga ng pagbili.

Halimbawa. Ang isang mamamayan ay bumili ng pabahay dalawang taon na ang nakalilipas para sa 1.6 milyong rubles, at ibinenta ito para sa 2.3 milyong rubles. Dapat siyang magbayad ng 13% na buwis sa halaga ng pagbebenta, i.e. 299 libong rubles. (2,300,000 * 13%).

Maaari niyang gamitin ang isa sa mga opsyon para sa mga pagbabawas:

• (2,300,000 - 1,000,000) * 13% = 169,000 rubles. - buwis na babayaran;
• (2,300,000 - 1,600,000) * 13% = 91,000 rubles. kailangan magbayad.

Ang pangalawang pagpipilian ay ang pinaka kumikita, ngunit sa parehong oras, ang isang mamamayan ay dapat magkaroon ng mga dokumento na nagpapatunay sa halaga ng pagbili ng bahay.

Kung ang isang apartment na nasa karaniwang ibinahaging pagmamay-ari ay ibinebenta ng mga mag-asawa sa ilalim ng isang kasunduan sa pagbebenta at pagbili (DKP), kung gayon ang bawas ay 1 milyong rubles. at sa pagitan nila, ibinabahagi ito ng mag-asawa nang nakapag-iisa.

Kung ang bahagi ng bawat may-ari ay ipinahiwatig sa sertipiko, kung gayon ang pagbawas ay nahahati sa proporsyon sa mga pagbabahagi.

Kung ang pabahay ay ibinebenta sa ilalim ng ilang DCT, maaaring makakuha ng bawas para sa bawat dokumento.

Sa isang pagbawas ng 1 milyong rubles. pinapayagan itong gamitin nang paulit-ulit, ngunit ang limitasyong ito ay hindi maaaring lumampas sa taon. Halimbawa, kapag nagbebenta ng tatlong apartment sa 2020, ang kabuuang bawas para sa kanila ay magiging 1 milyong rubles.

Kapag nakikitungo sa isang apartment ng DKP, ang mamimili ay may mga gastos na maaari niyang bawasan, ibig sabihin, makatanggap ng benepisyo sa ari-arian mula sa personal na buwis sa kita. Ang isang mamamayan ay may karapatang hindi magbayad ng buwis sa kanyang kita, na binubuwisan sa rate na 13%, halimbawa, sa suweldo.

Ang maximum na bawas ay 2 milyong rubles, habang ang bumibili ay ibabalik sa halagang 260 libong rubles, i.e. 13%.

Kapag nagbebenta ng mga plots, ang parehong mga patakaran ay nalalapat: ang pagbawas ay 1 milyong rubles. (Artikulo 220 ng Kodigo sa Buwis). Ang isang bawas sa buwis ay pinapayagan lamang kung ang lupa ay inilaan para sa pagtatayo ng bahay.

Tulong para sa nag-iisang ina

Ang katayuan ng isang solong ina ay tinatanggap ng isang babaeng nagsilang ng isang bata sa labas ng kasal, kung saan ang papel ng kapanganakan ay hindi naitala ang ama o ang data ay ipinasok mula sa mga salita ng ina.

Ang mga solong magulang ay tumatanggap ng dobleng pagbabawas para sa mga bata. Upang gawin ito, dapat siyang sumulat ng naaangkop na aplikasyon sa employer o sa IFTS at ilakip dito ang isang dokumento sa pagsilang ng sanggol na may gitling sa hanay na "ama".

Kung ang data sa sertipiko ay ipinasok mula sa mga salita ng babae, kinakailangan ang isang sertipiko ng kapanganakan ng form 25. Ito ay inisyu sa opisina ng pagpapatala at nagpapatunay sa katayuan ng isang solong ina.

Bawat buwan, para sa bawat isa sa unang dalawang bata, ang empleyado ay may mga bawas na 2,800 rubles, para sa pangatlo at kasunod - 6,000 rubles bawat isa. Para sa isang may kapansanan na supling, ang isang solong ina ay makakatanggap ng bawas na katumbas ng 24 libong rubles.

Kung ang bata

Upang maging kwalipikado para sa suporta sa bata, dapat matugunan ng magulang ang mga sumusunod na kinakailangan:

• opisyal na magtrabaho;
• may kita na napapailalim sa 13% personal income tax;
• manatili sa Russian Federation nang hindi bababa sa 181 araw sa isang taon.

Ang pagbabawas ay itinalaga mula sa buwan ng kapanganakan ng sanggol at hanggang sa mangyari ang isa sa mga sumusunod na kaso:

• ang bata ay umabot sa edad ng karamihan;
• nagtapos bilang isang full-time na estudyante o magiging 24 taong gulang;
• kasal bago ang edad na 18.

Karaniwang ibinibigay ng employer ang mga standard deduction at binabawasan ang halaga ng kita na napapailalim sa personal income tax sa buwanang batayan.

Halimbawa ng pagkalkula. Ang mga magulang ay kasal at may trabaho, nagpapalaki ng dalawang menor de edad na anak. Ang kita ng ina ay 25,500 rubles. bawat buwan, ama - 43,000 rubles.

Kung walang bawas, tatanggap sila buwan-buwan sa kanilang mga kamay:

• ina: 25,500 - (25,500 * 13%) = 22,185 rubles;
• ama: 43,000 - (43,000 * 13%) = 37,410 rubles.

Sa mga pagbabawas, ang kanilang buwanang kita ay magiging:

• 25,500 - (25,500 - 2,800) * 13% = 22,549 rubles;
• 43,000 - (43,000 - 2,800) * 13% = 37,774 rubles.

Iyon ay, para sa isang bata, ang pagbawas ay nagpapahintulot sa iyo na magkaroon ng karagdagang 182 rubles. bawat buwan, para sa dalawa - 364 rubles.

Ang benepisyo ay maaari ding makuha sa katapusan ng taon, para dito kailangan mong makipag-ugnayan sa tanggapan ng buwis, na muling kakalkulahin ang personal na buwis sa kita at ibabalik ang sobrang bayad na halaga.

Ang bawas para sa mga bata ay tinatanggap ng mga nasa hustong gulang na mamamayan na nagbibigay sa kanila. Halimbawa, ang ina ng bata ay nakatira sa bagong asawa, at ang dating asawa ay nagbabayad ng sustento. Lahat ng tatlong nasa hustong gulang ay karapat-dapat para sa bawas.

Ang ama ng sanggol, na hindi pormal na ikinasal sa kanyang ina, ay tumatanggap ng benepisyo kung mayroon siyang dokumentaryong ebidensya ng pagkilala sa pagiging ama at isang pahayag mula sa ina tungkol sa pagsasama-sama at pagbibigay para sa bata.

Ang mga magulang ay may karapatang mag-aplay para sa tax relief para sa edukasyon kung ang kanilang mga anak ay nag-aaral ng full-time. Kasama sa mga institusyong pang-edukasyon ang mga kindergarten at nursery, mga paaralang pampalakasan, pagbuo ng mga lupon, atbp. Ang isang organisasyon ay maaaring parehong Ruso at dayuhan, ngunit dapat magkaroon ng naaangkop na lisensya.

Ang bawas para sa paggamot ay ibinibigay para sa isang menor de edad na bata kung ito ay binabayaran ng magulang.

Ito ay dapat bayaran:

• mga gamot, na ang listahan ay inaprubahan ng Gobyerno;
• insurance sa therapy;
• mga serbisyong medikal sa ilalim ng kontrata;
• paggamot sa sanatorium;
• mamahaling prosthetics, surgical at iba pang mga hakbang.

Ang institusyong medikal ay dapat na matatagpuan sa Russian Federation at may lisensya. Ang limitasyon ng pagbabawas para sa paggamot ay 120 libong rubles. (hindi kasama ang mamahaling therapy sa halagang ito), para sa pagsasanay - 50 libong rubles.

Para sa mga batang may kapansanan

Kung ang isang empleyado ay nagpapalaki ng isang batang may kapansanan, siya ay may karapatang tumanggap ng buwanang bawas sa buwis sa personal na kita mula sa employer sa halagang 12,000 rubles. Upang gawin ito, kakailanganin mong gumuhit ng isang aplikasyon at magdala ng isang dokumento ng kapanganakan at isang sertipiko ng kapansanan. Para sa mga nag-iisang magulang, doble ang benepisyo.

Alinsunod sa liham ng Ministri ng Pananalapi Blg. 03-04-06 / 15803 na may petsang 03/20/17, ang isang magulang ay may karapatan sa isang bawas para sa isang batang may kapansanan sa dalawang dahilan: may kaugnayan sa kapanganakan at sa katayuan ng "may kapansanan".

Halimbawa, kung ang isang may kapansanan na bata ang una sa pamilya, ang bawas para sa magulang bawat buwan ay magiging 13,400 rubles. (12,000 + 1,400). Ang benepisyo ay ibinibigay sa mga menor de edad at full-time na mag-aaral hanggang 24 taong gulang na may I o II na mga grupong may kapansanan.

Ano ang halaga sa mga benepisyo ng personal na buwis sa kita sa 2020

Ang mga benepisyo ng personal na buwis sa kita ay nagbago mula noong 2020.

Ang halaga ng mga pagbabawas, mga paghihigpit sa mga ito at mga papeles para sa pagpaparehistro ay ipinapakita sa talahanayan:

Uri ng pagbabawas	Mga paghihigpit	Ang mga dokumento	Artikulo NC
Pamantayan
Para sa isang manggagawa	Mga pagbabawas sa halagang 500 rubles. at 3,000 r. ibinibigay buwan-buwan sa ilang mga kategorya ng mga tao	Aplikasyon at mga papeles na nagpapatunay ng karapatan sa isang benepisyo	218
Para sa mga supling	Inilatag sa ama, ina, tagapag-alaga, adoptive parents sa halagang 1,400 rubles. hanggang sa 24 000 rubles depende sa bilang ng mga supling, kanilang kalusugan, ang katayuan ng tatanggap
Ari-arian
Para sa pagbili o pagtatayo ng real estate	Ang karapatan sa isang bawas ay ibinibigay isang beses sa isang buhay. Ang pagbawas ay katumbas ng halaga ng mga gastos, ngunit hindi hihigit sa 2 milyong rubles.	Application at notification mula sa IFTS	220
Para sa interes sa mga pautang para sa pagbili ng ari-arian	Ito ay ibinibigay 1 beses bawat 1 bagay. Credit mula 01/01/2014: ang bawas ay katumbas ng mga gastos, ngunit hindi hihigit sa 3 milyong rubles. Credit hanggang 01/01/14: ang halaga ng bawas ay walang limitasyon.
Sosyal
Para sa therapy	Ang pagbawas ay ibinibigay para sa ilang uri ng mga serbisyong medikal, gamot, atbp. Ito ay katumbas ng aktwal na mga gastos, ngunit hindi hihigit sa 120 libong rubles. Sa taong	Aplikasyon, abiso mula sa IFTS sa kanan sa bawas	219
Para sa edukasyon	Ang pagbabawas ay depende sa katayuan ng institusyong pang-edukasyon, ang antas ng relasyon sa pagitan ng mag-aaral at ng nagbabayad. Ang pagbawas ay katumbas ng aktwal na mga gastos, ngunit hindi hihigit sa 120 libong rubles. Sa taong
Para sa boluntaryong insurance	Ang pagbabayad ay ginawa gamit ang sariling pananalapi para sa iyong sarili, asawa, kamag-anak, mga anak. Ang seguro ay binayaran ng mamamayan para sa kanyang sarili, sa kanyang asawa, mga magulang, mga supling na may kapansanan. Ang mga gastos ay binabayaran pagkatapos ng katotohanan, ngunit hindi hihigit sa 120 libong rubles. Sa taong.	Kontrata ng aplikasyon at seguro
Para sa pagbabayad ng mga karagdagang kontribusyon sa pinondohan na pensiyon	Ang pagbawas ay pinapayagan kung ang mga pondo ay ibabawas mula sa mga kita ng empleyado ng employer at inilipat sa FIU. Ang mga gastos ay binabayaran pagkatapos ng katotohanan, ngunit hindi hihigit sa 120 libong rubles. Sa taong.	Pahayag
Para sa life insurance	Ang pagbawas ay ibinibigay kapag nagtapos ng isang kontrata sa loob ng limang taon. Ang pagbawas ay katumbas ng mga gastos, ngunit hindi hihigit sa 120 libong rubles. Sa taong.	Aplikasyon at abiso mula sa IFTS sa karapatan sa bawas
Propesyonal
Mga aktwal na gastos	Ang bawas ay katumbas ng aktwal na gastos	Aplikasyon at mga papeles na nagpapatunay ng mga gastos	221
Mga normal na gastos	Ang halaga ng bawas ay tinutukoy ayon sa pamantayang inaprubahan bilang isang porsyento ng kita	Pahayag

Ang mga indibidwal sa Russian Federation ay kinakailangang magbayad ng mga buwis sa kanilang kita (personal income tax). Sa suweldo ng bawat taong nagtatrabaho, 13% ay ibinabawas pabor sa estado ng departamento ng accounting. Mula noong 2000, ang mga mamamayan ay may karapatang makatanggap ng bawas sa buwis para sa mga bata. Ang pagbabawas na ito ay tinatawag na isang karaniwang bawas at nagpapahiwatig ng pagbawas sa buwis sa kita. Magbasa nang higit pa tungkol sa bawas sa buwis para sa mga bata sa aming artikulo.

Mula sa artikulong ito matututunan mo ang:

Ano ang child tax credit

Pagkatapos ng trabaho, ang bawat empleyado na may isa o higit pang mga anak ay may karapatang makatanggap ng bawas sa buwis - mga pagbabayad ng cash mula sa estado. Upang makatanggap ng bawas sa buwis para sa mga bata, ang mga empleyado ay kailangang magsumite ng isang aplikasyon sa isang tiyak na form sa departamento ng accounting ng organisasyon.

Ilang oras pagkatapos maisumite ang aplikasyon, tataas ang halagang ibibigay bilang suweldo ng isang empleyado. Gayunpaman, hindi dapat isipin ng isang tao na ang gayong pagtaas ng kita ay isang pagtaas para sa mga bata. Ang kakanyahan ng pagbabawas ng buwis ay ang halaga ng buwis sa kita para sa mga empleyado-magulang ay nabawasan para sa isang tiyak na tagal ng panahon.

Ang mga probisyon na nagbabalangkas kung paano at sa anong halaga ka makakakuha ng bawas sa buwis para sa mga bata ay nakapaloob sa artikulo 218 ng Tax Code ng Russian Federation.

Kung hindi mo alam ang tungkol sa child tax credit dati, huwag mag-alala, maaari mong i-claim ang child tax credit sa nakalipas na 36 na buwan.

Sino ang may karapatan at kung ano ang halaga ng bawas sa buwis para sa isang bata

Sino ang karapat-dapat para sa kredito sa buwis ng bata? Ang sagot ay simple: bawat opisyal na kinatawan ng bata, maging ito man ay isang magulang, tagapag-alaga o adopter.

Dapat tandaan na kung ang mag-asawa mula sa mga nakaraang kasal ay may isang anak bawat isa, kung gayon ang karaniwang anak na ipinanganak nila ay itinuturing na pangatlo.

Tandaan! Ang mga magulang ay may karapatan lamang sa isang bawas sa buwis kung nagbibigay sila ng suportang pinansyal para sa kanilang mga anak.

Ang mga mamamayan ay pinagkaitan ng karapatang makatanggap ng bawas sa buwis kung ang kanilang mga anak:

• umabot sa edad ng mayorya o nagtapos sa isang institusyong pang-edukasyon; o sila ay 24 taong gulang, bagaman ang kanilang pag-aaral ay nagpapatuloy;
• pumasok sa isang opisyal na kasal;
• namatay.

Ang bawas sa buwis para sa mga bata ay kinakalkula nang paisa-isa sa bawat indibidwal na kaso ayon sa sumusunod na pamantayan:

• pagkakasunud-sunod ng kapanganakan ng isang bata sa pamilya;
• ang estado ng kalusugan ng bata;
• edad, atbp.

Ang halaga ng mga bawas sa buwis bawat buwan para sa mga magulang na may mga anak sa pangangalaga:

Mahalagang maunawaan na ang talahanayan ay hindi nagsasaad ng mga halagang maaaring ibalik, ngunit ang mga halagang iyon na hindi napapailalim sa 13% na buwis. Sa pagsasagawa, ganito ang hitsura: ang isang tiyak na mamamayan na si N. ay ama ng tatlong menor de edad na anak, samakatuwid, ang halaga ng benepisyo kung saan siya ay karapat-dapat ay magiging (1,400 + 1,400 + 3,000) * 0.13 = 754 rubles / buwan.

Ang pangalawang opisyal na kinatawan ng mga bata ay maaaring umasa sa parehong kaltas, sa kondisyon na siya ay tumatanggap ng legal na kita kung saan siya nagbabayad ng mga buwis.

Tingnan natin ang isang halimbawa. Noong Enero 2019, ang suweldo ni Smirnova ay 35,000 rubles. Ang pagkakaroon ng dalawang anak na wala pang 18 taong gulang na walang kapansanan, maaaring makatanggap si Smirnova ng bawas sa buwis na katumbas ng 2,800 rubles (batay sa 1,400 rubles bawat bata).

13% personal income tax - 4186 rubles ay ibabawas mula sa suweldo ni Smirnova para sa Enero. ((35,000 (suweldo) - 2,800 (bawas) * 13%).
At kung sakaling walang anak si Smirnova, ang 13% ng personal na buwis sa kita ay babayaran mula sa kanyang buong suweldo: 35,000 * 13% = 4,550 rubles.

Ito ay lumiliko na salamat sa bawas sa buwis na si Smirnova ay nakakatipid ng 364 rubles. kada buwan.

Dapat ding tandaan na ang ilang opisyal na kinatawan ng mga bata ay maaaring legal na umasa na makatanggap ng dobleng bawas sa buwis. Nalalapat ang panuntunang ito sa mga magulang na nag-iisang nagpapalaki ng mga anak, at ang katotohanang ito ay itinatag ng mga korte. Sa partikular, ang mga sumusunod na kaso ay nasa ilalim ng panuntunang ito:

• isa sa mga magulang ay idineklarang nawawala;
• isa sa mga magulang ang namatay sa natural o marahas na kamatayan.

Ang opisyal na katayuan ng isang magulang na nagpapalaki ng isang anak na mag-isa ay winakasan sa katotohanan ng kasal ng magulang. Kapag nangyari ito, mawawalan ng magulang ang legal na karapatan na doblehin ang kredito sa buwis ng bata.

Imposibleng magbayad sa isang magulang kung siya ay:

• hindi nagtatrabaho;
• ay nasa maternity leave o nasa maternity leave hanggang ang bata ay umabot sa edad na isa at kalahating taon;
• ay nakarehistro sa labor exchange.

Sino ang karapat-dapat para sa double tax credit para sa mga bata

Inaayos ng Batas Blg. 117 ang karapatan ng mga mamamayan na makatanggap ng dobleng bawas sa buwis para sa mga bata.
Ang isang magulang na may opisyal na kumpirmasyon na siya ay nagpapalaki ng mga anak nang mag-isa (halimbawa, bilang isang resulta ng isang diborsyo) ay dapat magsulat ng isang pahayag sa lugar ng trabaho, na dapat magpahiwatig ng dahilan para sa pagtanggap ng dobleng bawas sa buwis. Kung sakaling muling mag-asawa ang empleyadong ito, ang bawas sa buwis para sa mga bata ay mababawasan sa mga dating pamantayan.

Ang isang magulang na nagpapalaki ng mga anak lamang ay dapat magsumite ng aplikasyon sa sumusunod na format:

Minsan ang isa sa mga magulang, na opisyal na nagtatrabaho, sa ilang kadahilanan ay tumangging mag-isyu ng bawas sa buwis para sa mga bata. Sa kasong ito, ang karapatang gawin ito ay ipinapasa sa pangalawang magulang, na mayroon ding opisyal na lugar ng trabaho. Upang ang lahat ay maging alinsunod sa batas, ang kasalukuyang sitwasyon ay dapat iulat sa departamento ng accounting sa lugar ng trabaho. Pagkatapos nito, ang unang magulang ay dapat sumulat ng isang pagtanggi na makatanggap ng isang bawas sa buwis para sa mga bata, at ang pangalawa - tungkol sa pagnanais na makatanggap ng dobleng kabayaran. Tanging ang mga nagpapalaki ng sarili o ampon na mga anak lamang ang makakagawa nito.

Sa kasong ito, dapat kang mag-aplay para sa isang bawas sa buwis para sa mga bata sa 2019 sa sumusunod na form:

Maaari mong i-download ang double child tax credit application form dito:
.

Ayon sa pamamaraan na itinatag ng batas, posibleng mag-isyu ng mga kinakailangang papeles upang makatanggap ng bawas sa buwis para sa mga bata sa trabaho, nang hindi nag-file ng deklarasyon at pagbisita sa Federal Tax Service.

Upang makatanggap ng bawas sa buwis para sa mga bata, dapat kang magsulat ng isang aplikasyon sa departamento ng accounting sa lugar ng trabaho at ilakip ang mga sumusunod na dokumento dito:

• isang kopya ng sertipiko ng kapanganakan o pag-aampon ng bata;
• isang kopya ng pasaporte na may tatak ng kasal o isang sertipiko ng pagpaparehistro ng kasal kung ang mga legal na kinatawan ng bata ay kasal;
• isang sertipiko mula sa isang institusyong pang-edukasyon na nagpapatunay na ang bata ay isang full-time na mag-aaral (kung gayon);
• sertipiko ng kapansanan, kung naaangkop.

Nasa ibaba ang kumpletong listahan ng lahat ng kinakailangang dokumento:

Relasyon sa pagitan ng benepisyaryo at mga bata	Mga kinakailangang dokumento
katutubong magulang	orihinal na sertipiko ng kapanganakan ng mga bata; mga kopya ng mga pahina Blg. 16-17 mula sa pasaporte.
adoptive na magulang	pagkakakilanlan ng magulang; isang kasunduan sa pagpasok sa isang pamilya para sa edukasyon.
asawa ng natural o adoptive na magulang	sertipiko ng pagpaparehistro ng kasal; isang kopya ng pahina ng pasaporte na naglalaman ng impormasyon tungkol sa kasal.
adoptive na magulang	sertipiko ng pagkumpleto ng pamamaraan ng pag-aampon; sertipiko mula sa mga awtoridad sa pangangalaga.
tagapag-alaga o katiwala	mga sertipiko na nagtatatag ng mga karapatan mula sa mga awtoridad sa pangangalaga
para sa mga menor de edad na bata	isang photocopy ng pasaporte sa mga pahina No. 16-17; mga sertipiko ng kapanganakan ng mga bata.
para sa pinansiyal na suporta ng mga bata, para sa mga magulang ng diborsiyado, pinagkaitan ng kanilang mga karapatan, nakarehistro sa iba't ibang mga address sa mga bata	isang aplikasyon mula sa ibang magulang upang makilahok sa pagbibigay ng mga bata; mga dokumento na nagpapatunay sa paglipat ng alimony; para sa mga nakatira nang magkasama, kinakailangan ang kumpirmasyon sa anyo ng isang sertipiko mula sa pabahay at mga serbisyong pangkomunidad.
para magkaloob ng mga batang wala pang 24 taong gulang na mga estudyante sa unibersidad	sertipiko ng pagsasanay
upang tustusan ang isang batang may kapansanan	sertipiko ng medikal ng kapansanan sa anyo ng isang sertipiko
nag-iisang magulang na naghahabol ng dobleng bawas sa buwis	birth certificate ng mga bata, kung saan ang isa sa mga column na "magulang" ay isang gitling; isang sertipiko na may isang tala tungkol sa ama mula sa mga salita ng ina at isang sertipiko na nagpapatunay sa sitwasyon at single status; sertipiko ng kamatayan ng isa sa mga magulang o pagkilala sa kanya bilang nawawala; isang kopya ng blangkong pahina ng pasaporte para sa mga marka ng kasal; para sa mga tagapag-alaga - isang dokumento sa paghirang ng pangangalaga para sa isang solong tao.
upang makatanggap ng dobleng kabayaran pabor sa isa sa mga asawa-magulang	isang pahayag mula sa isang magulang tungkol sa pagtanggi ng kabayaran sa pabor sa pangalawa; form 2-personal income tax mula sa lugar ng trabaho ng objector na magulang.

Gayundin, ang isang magulang na nagbabayad ng buwis na tumatanggap ng kabayaran at sumusuporta sa kanilang mga anak sa lugar ng trabaho ay dapat magbigay hindi lamang ng mga dokumentong nagpapatunay sa karapatan sa isang bawas sa buwis, kundi pati na rin ng isang aplikasyon. Bilang isang patakaran, ang naturang aplikasyon ay isinumite nang isang beses, ngunit kung anumang mga pangyayari na may kaugnayan sa pagtanggap ng isang pagbabawas ng pagbabago, ang magulang ay kailangang isulat ito muli.

Dapat tanggapin ng accountant ang mga dokumento, at kakalkulahin din niya ang bawas. May mga pagkakataon na ang isang nagbabayad ng buwis ay nag-aaplay para sa isang bawas para sa mga bata sa gitna o kahit na sa katapusan ng taon. Sa kasong ito, makakatanggap ka ng bawas sa buwis para sa mga batang may personal na buwis sa kita para sa buong panahon na nagtrabaho sa kasalukuyang taon at hindi mawawalan ng pera.

Bawat taon, awtomatikong mare-renew ang bawas, na nangangahulugan na hindi mo na kailangang muling mag-apply para sa kabayaran. Gayunpaman, kung ang isa pang bata ay lumitaw sa pamilya o ang isang pagbabago sa mga pangyayari sa buhay ay nangyari (pagbabago ng trabaho, bagong kasal, pag-aampon), ang aplikasyon ay kailangang isulat muli.

Maaari mong i-download ang template ng application para sa bawas sa buwis para sa mga bata.

Sa kaso ng pagbabago ng trabaho sa kasalukuyang taon, kailangan mong magbigay ng 2-NDFL na sertipiko mula sa nakaraang lugar ng trabaho sa departamento ng accounting. Ito ay kinakailangan upang ang accountant, na isinasaalang-alang ang iyong nakaraang kita, ay kalkulahin kung nalampasan mo na ang limitasyon ng 350 libong rubles. o hindi pa. Kung ito ay lumampas, ang karapatan sa bawas ay mawawala.

Pagbawas ng buwis sa pangangalaga ng bata

Bilang karagdagan sa karaniwang bawas sa buwis para sa mga bata, sa 2019 ang mga mamamayan ay may karapatang makatanggap ng isang social deduction para sa paggamot ng isang bata (Artikulo 219 ng Tax Code ng Russian Federation). Maaari mong matanggap ang bawas na ito kung:

• ang paggamot ay isinasagawa sa Russian Federation;
• ang mga magulang ng bata ay opisyal na nagtatrabaho at nagbabayad ng mga buwis;
• ang mga magulang mismo ang nagbayad para sa pagpapagamot, hindi ang MHIF.

Mahalaga! Ang maximum na halaga ng paggamot kung saan posible na gumawa ng taunang pagbawas ay 120 libong rubles. Alinsunod dito, ang maximum na bawas sa buwis para sa isang bata sa 2019 ay magiging 120,000 * 13% = 15,600 rubles. Kung sakaling ang bata ay nasa mamahaling paggamot, ang bawas ay tutukuyin nang hiwalay.

Upang makatanggap ng bawas sa buwis para sa paggamot sa isang bata, ang mga dokumento ay dapat isumite sa Federal Tax Service na nagpapahiwatig na ang mga magulang ay gumastos ng kanilang sariling pera. Magagawa lamang ito sa katapusan ng taon. Mula noong 2016, maaari kang mag-apply sa iyong lugar ng trabaho, ngunit kailangan mo pa ring isumite ang mga nauugnay na dokumento sa IFMS upang kumpirmahin ang iyong mga karapatan na makatanggap ng bawas sa buwis para sa paggamot sa mga bata. Magagawa ito anumang oras sa buong taon. Ang pagbibigay ng mga sumusuportang dokumento ay sapat na dahilan para simulan ng employer ang pagbawas ng bawas sa iyong sahod.

Posibleng makatanggap ng kabayaran sa mga pondo kung ginugol ang mga ito:

• tumawag sa isang bayad na ambulansya;
• para sa diagnosis at paggamot;
• para sa paggamot sa sanatorium;
• para sa pagbili ng mga consumable at gamot na tinukoy sa listahan ng Decree of the Government of the Russian Federation.

Ang pamamaraan para sa pagbibigay ng bawas sa buwis para sa isang bata

Ang karaniwang bawas sa buwis sa personal na kita para sa isang bata ay maaaring matanggap ng mga mamamayan na nagbabayad ng mga buwis sa opisyal na kita at nagbibigay para sa isa o higit pang mga bata.

Hakbang 1. Gumawa ng mga kopya ng lahat ng mga dokumento na nagpapatunay sa iyong pagiging karapat-dapat para sa kredito sa buwis ng bata.

Hakbang 2 Kung ito ay isang katanungan ng pagbibigay ng isang bawas sa buwis sa isang magulang na nagpapalaki ng isang bata nang mag-isa, isang dokumento na nagpapatunay sa katotohanang ito ay dapat na nakalakip.

Hakbang 3 Ang mga tagapag-alaga at tagapag-alaga ay dapat ding magbigay ng kopya ng dokumentong nagpapatunay sa katotohanan ng pagiging guardian o pangangalaga.

Hakbang 4 Sa pangalan ng employer, sumulat ng isang aplikasyon para sa isang bawas sa buwis para sa mga bata, kasama ito ng mga kopya ng lahat ng mga dokumento na nagpapatunay sa karapatang tumanggap ng kabayaran.

Upang makalkula nang tama ang halaga ng bawas sa buwis na dapat bayaran, kailangan mong isaalang-alang ang pagkakasunud-sunod ng mga bata ayon sa kanilang mga petsa ng kapanganakan. Ang pinakamatandang anak, hindi alintana kung ang kabayaran ay binayaran para sa kanya o hindi, ay ang una sa pagkakasunud-sunod ng kapanganakan.

Minsan nangyayari na ang isang mamamayan ay hindi tumatanggap ng mga bawas sa buwis sa panahon ng taon o natatanggap ang mga ito sa isang hindi kumpletong halaga. Sa ganoong sitwasyon, ang nagbabayad ng buwis ay may karapatang muling magkalkula upang magamit ang benepisyo sa maximum sa pamamagitan ng pagsusumite ng personal na income tax return sa FMS sa lugar ng paninirahan sa katapusan ng taon.

Upang gawin ito, ang nagbabayad ng buwis ay dapat:

Hakbang 1. Punan ang isang tax return (form 3-NDFL) sa katapusan ng taon.

Hakbang 2 Kumuha ng sertipiko mula sa lugar ng trabaho sa kung anong mga pondo ang naipon at ipinagkait mula sa sahod sa kasalukuyang taon sa anyo ng 2-NDFL.

Hakbang 3 Gumawa ng mga photocopy ng lahat ng mga dokumento na nagpapatunay sa karapatang makatanggap ng bawas sa buwis para sa mga bata.

Hakbang 4 Magsumite sa Federal Tax Service sa lugar ng paninirahan ng isang deklarasyon at isang aplikasyon para sa isang karaniwang bawas sa buwis para sa mga bata, pati na rin ang mga kopya ng mga dokumento na nagpapatunay sa karapatang ito.

Kung ang halaga na ibabalik mula sa badyet ay natukoy sa isinumiteng tax return, dapat kang makipag-ugnayan sa serbisyo ng buwis na may aplikasyon para sa isang tax refund (kasama ang deklarasyon o pagkatapos ng desk tax audit).

Ang refund ng bayad na labis na buwis ay ginawa sa loob ng isang buwan pagkatapos mag-file ng aplikasyon sa Federal Tax Service, ngunit hindi mas maaga kaysa sa pagtatapos ng in-house tax audit (clause 6, artikulo 78 ng Tax Code ng Russian Federation) .

Mga halimbawa ng pagkalkula ng karaniwang bawas sa buwis para sa isang bata

Halimbawa 1 Isang anak na nakatira sa isang kumpletong pamilya.

Ang buwanang kita ng isang asawa, hindi kasama ang pagbubuwis, ay 30,000 rubles, at ang sa isang asawa ay 25,000 rubles. Ang parehong mga magulang ay nais na makatanggap ng bawas at nag-aplay nang naaayon. Ang bawat isa sa kanila ay nag-aplay para sa karaniwang bawas sa buwis. Nang hindi binabawasan ang halaga ng kanilang huling kita ay magiging katumbas ng:

• 30,000 * 13% \u003d 3,900 (buwis), na nangangahulugang 30,000 - 3,900 \u003d 26,100 rubles - suweldo ng asawa.
• 25,000 * 13% \u003d 3,250 (buwis), na nangangahulugang 25,000 - 3,250 \u003d 21,750 rubles - suweldo ng asawa.

Kasama ang karaniwang bawas sa buwis para sa 1 bata:

• 30,000 - 1,400 \u003d 28,600 - ang halaga na napapailalim sa pagbubuwis, iyon ay, 28,600 * 13% \u003d 3,718, bilang isang resulta, 30,000 - 3,718 \u003d 26,828 rubles.
• 25,000 - 1,400 \u003d 23,600, na nangangahulugang 23,600 * 13% \u003d 3,068, at 25,000 - 3,068 \u003d 21,932 ang suweldo ng asawa.

Halimbawa 2 Dalawang bata na nakatira sa isang hindi kumpletong pamilya (na may isang legal na kinatawan).

Isinasaalang-alang ang pagbawas, ang halaga ng kita ay kakalkulahin tulad ng sumusunod: 40,000 - 1,400 - 1,400 \u003d 37,200. Gayunpaman, sa sitwasyong ito, ang bawas sa buwis ay itinalaga sa dobleng halaga, samakatuwid, ang mga ipinahiwatig na halaga ay dapat ibawas mula sa ang resultang halaga: 37,200 - 1,400 - 1,400 = 34,400 - ito lang ang halaga na napapailalim sa pagbubuwis: 34,400 * 13% = 4,472. Sa huli, ang suweldo ay: 40,000 - 4,472 = 35,528 rubles.

Halimbawa 3 Tatlong anak na nakatira sa isang kumpletong pamilya.

Ipagpalagay na ang bawat isa sa mga asawa na opisyal na nagtatrabaho at gustong makatanggap ng bawas sa buwis para sa mga bata ay kumita ng 50,000 rubles.

Nang hindi isinasaalang-alang ang pagbabawas ng buwis para sa mga bata, ang suweldo ng bawat asawa ay magiging: 50,000 * 13% = 6,500 at 50,000 - 6,500 = 43,500 rubles. Isinasaalang-alang ang kabayaran, ang pangwakas na kita ay kakalkulahin tulad ng sumusunod: 50,000 - 1,400 - 1,400 - 3,000 \u003d 44,200, samakatuwid, ang halaga ng buwis ay 44,200 * 13% \u003d 5,746 rubles, at suweldo 4000 rubles, at ang suweldo ay 44,200 rubles. para sa bawat magulang.

Kung ang asawa ay tumanggi na tumanggap ng isang bawas sa buwis para sa mga bata na pabor sa kanyang asawa, ang kanyang suweldo ay magiging 43,500 rubles. Ang suweldo ng isang ina, bilang isang magulang na may maraming anak, na tumatanggap ng dobleng bawas sa buwis para sa mga bata, ay magiging katumbas ng: 50,000 - (1,400 + 1,400 + 3,000) - (1,400 + 1,400 + 3,000) = 38,400, samakatuwid, 3 * 13% = 4,992 at 50,000 - 4,992 = 45,008 rubles.

Halimbawa 4 Isang adopted child na may kapansanan at isang natural na bata na nakatira kasama ang dalawang magulang.

Kung isa lang sa mag-asawa ang nagtatrabaho sa pamilya, ipagpalagay na ang ama, hindi siya makakatanggap ng double tax deduction para sa mga anak. Kapag kinakalkula ang sahod (batay sa katotohanan na ito ay katumbas ng 30,000), ang katotohanan na ang isa sa mga bata ay may kapansanan at sa katayuan ng isang pinagtibay na bata ay isasaalang-alang.

Sa kasong ito, ang suweldo ay magiging katumbas ng: 30,000 - 1,400 - 12,000 = 16,600, samakatuwid, 16,600 * 13% = 2,158, at 30,000 - 2,158 = 27,842 - ang huling suweldo ng adopter.

Kung ang asawa ay opisyal ding nakakuha ng trabaho, ngunit sa parehong oras ay tumanggi sa bawas sa buwis para sa mga bata na pabor sa asawa, ang kanyang suweldo ay magiging: 30,000 - (1,400 + 12,000) - (1,400 + 12,000) = 3,200, buwis 3,200 * 13% \u003d 416, samakatuwid, 30,000 - 416 \u003d 29,584 rubles. - ito ang suweldo ng isang magulang (siya ay isa ring adoptive parent) na tumatanggap ng double tax deduction para sa dalawang anak, ang isa ay may kapansanan.

Halimbawa 5 Batang may kapansanan na nakatira kasama ang isang tagapag-alaga.

Kung ang suweldo ng tagapag-alaga ay 30,000 rubles hindi kasama ang buwis, pagkatapos ay pagkatapos ng pagpigil sa buwis ay magiging 26,100 rubles. Dahil ang isang batang may kapansanan ay pinalaki ng isang tagapag-alaga lamang, ang sahod ng tagapag-alaga na ito ay kakalkulahin na isinasaalang-alang ang bawas sa buwis sa dobleng laki: 30,000 - 6,000 - 6,000 = 18,000, samakatuwid, 18,000 * 13% = 2,340 at -30,000 = 27,660 - ito ang huling sahod.

Halimbawa 6 Apat na bata na nakatira sa isang hindi kumpletong pamilya.

Ang Mozova T.V. ay nagpapalaki ng apat na bata na may edad na 16, 15, 8 at 5 taon.

Bawat buwan ang isang babae ay kumikita ng 40,000 rubles.

Bumaling si Mozova T.V. sa kanyang pamamahala na may isang pahayag tungkol sa pagtanggap ng karaniwang bawas sa buwis para sa lahat ng mga bata. Ang dalawang nakatatandang bata ay may karapatan sa 1,400 rubles bawat isa, at ang mga nakababata - 3,000 rubles bawat buwan.

Matapos gawin ang mga kalkulasyon, nakuha namin na ang kabuuang halaga ng bawas sa buwis ay 8,800 rubles / buwan.

Bawat buwan, kakalkulahin ng Mozovoi T.V. ang personal na buwis sa kita batay sa halagang 31,200 rubles (40,000 buwanang kita na binawasan ng 8,800 rubles ng bawas sa buwis para sa mga bata):

Buwis sa personal na kita \u003d (40,000 - 8,800) x 13% \u003d 4,056 rubles.

Bilang resulta, ang Mozova T.V. ay makakatanggap ng 35,944 rubles.

Kung ang Mozova T.V. ay hindi sumulat ng isang aplikasyon para sa isang bawas sa buwis para sa mga bata at hindi ito natanggap, kung gayon ang personal na buwis sa kita para sa kanya ay kinakalkula tulad ng sumusunod:

Personal na buwis sa kita \u003d 40,000 x 13% \u003d 5,200 rubles, ang kita na binawasan ng personal na buwis sa kita ay magiging 34,800 rubles.

Ang bawas sa buwis ay ibinibigay hanggang ang bata ay umabot sa edad ng mayorya. Kapansin-pansin na kung ang bata ay naging 18 sa simula ng taon, ikaw ay may karapatan na makatanggap ng bawas sa buwis hanggang sa katapusan ng taon. Kung ipagpapatuloy ng mga bata ang kanilang full-time na edukasyon (hindi alintana kung ito ay binabayaran o libre), kung gayon ang mga magulang ay maaaring gumamit ng bawas sa buwis para sa buong panahon ng pag-aaral ng kanilang anak (hanggang sa edad ng bata na 24 na taong maximum). Sabihin nating nakuha ng iyong anak ang kanyang degree at nagtapos sa paaralan noong Hunyo, kaya mula sa susunod na buwan ay hindi ka na makakatanggap ng bawas sa buwis.

Kung ang kaltas ay hindi na ibinibigay para sa mas matatandang mga bata, sila ay isinasaalang-alang pa rin kapag nagbibigay ng kaltas para sa mga nakababatang kapatid na lalaki at babae. Kung mayroon kang, halimbawa, tatlong anak, at ang mas matandang dalawa ay lumaki nang matagal na ang nakalipas at wala kang natatanggap na anuman para sa kanila, ang bawas sa buwis para sa ika-3 anak ay mananatiling 3,000 rubles.

Para sa mga batang may kapansanan, mas mataas ang bawas: 12,000 rubles para sa mga magulang at 6,000 rubles para sa mga tagapag-alaga at tagapangasiwa. Ang bawas na ito ay pinagsama-sama sa regular na bawas sa bata. Halimbawa, kung ang isang may kapansanan na bata ay ipinanganak na una o pangalawa, ang bawat magulang ay makakatanggap ng dalawang bawas: 1,400 at 12,000 rubles, at makatipid ng 1,742 rubles. Kung ang bata ay ang pangatlo sa pamilya, 3,000 at 12,000 rubles ay hindi kasama sa buwis - ang mga magulang ay makakatipid ng 1,950 rubles bawat isa. Ang probisyong ito ay kinumpirma rin ng hudisyal na kasanayan, gaya ng nakasaad sa talata 14 ng Pagsusuri, na naaprubahan. Presidium ng Korte Suprema noong 10/21/2015.

Ang mga bawas sa buwis para sa mga bata ay bahagi ng programa ng suporta ng estado para sa mga mamamayan na tumatanggap ng mababang sahod. Kaya naman ipinakilala ang taunang limitasyon. Maaari kang makatanggap ng bawas sa buwis sa buong taon kung ang buwanang suweldo ay hindi lalampas sa 29,166 rubles.

Batay dito, madaling kalkulahin na kung ang iyong suweldo ay 50,000 rubles, kung gayon ang taunang limitasyon ng 350,000 rubles ay mauubos sa Agosto at ang pagbabawas ay wawakasan, at kailangan mong magbayad ng personal na buwis sa kita sa buong suweldo hanggang pagtatapos ng taon.

Kaya, ang 350,000 rubles ay ang pinakamataas na halaga ng kita kung saan karapat-dapat kang makatanggap ng bawas sa buwis para sa isang bata bawat taon.

Nangyayari na sa isang krisis, ang sahod ay naantala ng ilang buwan o ang isang empleyado ay nasa sick leave. Sa ganitong mga sitwasyon, ang bawas ay ililipat sa susunod na buwan at ibubuod.

Gayunpaman, kung ang krisis ay pangmatagalan at ang sahod ay hindi pa nababayaran sa katapusan ng taon, ang kaltas ay mapapaso at hindi na dadalhin sa susunod na taon.

Mga kontrobersyal na sitwasyon kapag tumatanggap ng bawas sa buwis para sa mga bata

Minsan ang pagkuha ng bawas sa buwis para sa mga bata ay nauugnay sa ilang kontrobersyal na sitwasyon. Ang isyung ito ay nagkakahalaga ng pagsasaalang-alang nang mas detalyado.

Sitwasyon 1. Ang isang empleyado na hindi nakatanggap ng sahod sa nakalipas na ilang buwan ay, sa katunayan, ay walang kita. Maaaring lumitaw ang sitwasyong ito bilang resulta ng pananatili:

• sa sick leave;
• sa walang bayad na bakasyon;
• sa parental leave.

Gayunpaman, ayon sa batas, ang halaga ng bawas ay dapat matukoy kahit na sa panahong hindi nakatanggap ng sahod ang empleyado. Kaya, matatanggap ng empleyado ang lahat ng naaangkop na pondo kapag tumatanggap ng kita na nabubuwisang.

Sa kasamaang palad, kung ang pagtanggap ng opisyal na kita ay hindi naipagpatuloy bago ang katapusan ng kasalukuyang taon, kung gayon ang mga pagbabawas ay hindi ililipat, ngunit masusunog.

Sitwasyon 2. Naabot ang maximum na limitasyon ng kita na 350 libong rubles bawat taon. Kung ang isa sa mga magulang ay tumawid sa threshold na ito, at ang pangalawa ay hindi, kung gayon kinakailangan na ang unang asawa ay pormal, sa pamamagitan ng pagsusumite ng isang aplikasyon, gawing pormal ang paglipat ng mga karapatan upang makatanggap ng bawas sa buwis na pabor sa pangalawa.

Sitwasyon 3. Kung sakaling ang isang mamamayan ay pinagkaitan ng mga karapatan ng magulang, maaari pa rin siyang makatanggap ng bawas sa buwis para sa mga bata, ngunit kung magpapatuloy lamang siya sa pinansyal na suporta sa kanila sa pamamagitan ng pagbabayad ng alimony.

Sitwasyon 4. Ayon sa batas, posible ring makatanggap ng tax deduction para sa mga batang naninirahan o nananatili sa ibang bansa nang mahabang panahon. Upang makatanggap ng kabayaran sa kasong ito, dapat kang magbigay ng isang dokumento mula sa mga dayuhang awtoridad na nagpapatunay na ang bata ay nakatira o nag-aaral sa isang partikular na estado. Ang karapatang makatanggap ng bawas sa buwis para sa mga bata ay nananatili kahit pansamantalang huminto sa pag-aaral ang bata.

Minsan may mga sitwasyon na hindi maiuugnay sa alinman sa mga kasong nabanggit sa itaas. Sa ganitong mga kalagayan, kinakailangan na humingi ng payo mula sa mga eksperto na may kakayahan sa bagay na ito, na magpapaliwanag kung paano magpapatuloy. Tandaan na maaari kang makipag-ugnayan sa Federal Tax Service para sa anumang mga tanong na nauugnay sa tax sphere.

Tulad ng para sa bawas sa buwis para sa isang batang may kapansanan sa 2019, ito ay tinukoy bilang pinagsama-samang. Sa madaling salita, ang bawat isa sa mga legal na kinatawan ay may karapatang tumanggap ng bawas para sa isang batang may kapansanan (ang halaga ay mula 6,000 hanggang 12,000 rubles) at isang karaniwang bawas, depende sa pagkakasunud-sunod kung saan ipinanganak ang isang batang may kapansanan. Batay dito, ang halaga ng bawas sa buwis ay tumataas ng 1,400 - 3,000 rubles.

Kumuha tayo ng isang halimbawa. Ang pamilya Denisov ay may dalawang anak, ang bunso ay may kapansanan. Para sa isang malusog na mas matandang bata, ang mga magulang ay maaaring makatanggap ng bawas na katumbas ng 1,400 rubles, habang ang isang 4 na taong gulang na bunsong anak na babae na may mga kapansanan ay tumatanggap ng isang karaniwang bawas sa buwis ng bata (1,400 rubles) at isang bawas para sa isang batang may kapansanan (12,000 rubles). ) . Kaya, ang kabuuang bawas sa buwis para sa bunsong anak ay 12,000 + 1,400 = 13,400 rubles.

Tandaan! Ang mga magulang ay may karapatang tumanggap ng mga bawas sa buwis para sa isang batang may I o II na pangkat ng kapansanan hanggang sa umabot ang huli sa edad na 24. Para sa isang batang may kapansanan na grupo III, ang isang bawas sa buwis ay natatanggap hanggang siya ay umabot sa 18 taong gulang.

Simula sa 2019, maaari kang mag-aplay para sa bawas sa buwis para sa mga bata sa lugar lamang ng trabaho: hindi na isinasaalang-alang ng Federal Tax Service at ng guardianship service ang mga isyung ito. Ang isang pagbubukod ay maaaring gawin para sa mga mamamayan kung saan ang employer ay hindi nagbigay ng bawas o ibinigay ito sa isang mas maliit na halaga kaysa sa nararapat. Kung ang ganitong sitwasyon ay lumitaw, ang isang mamamayan na nagbabayad ng mga buwis sa opisyal na kita ay may karapatang mag-aplay para sa resibo at muling pagkalkula ng bawas para sa mga bata sa awtoridad sa buwis.

Dapat tandaan ang mga sumusunod na mahahalagang punto:

• Ang pagkalkula ng bawas sa buwis para sa mga bata ay ginawa para sa nakaraang taon, gayunpaman, kung ang isang empleyado ay nagbago ng mga trabaho sa kalagitnaan ng taon, kung gayon ang kanyang kita mula sa kung saan ang personal na buwis sa kita ay pinigil mula sa nakaraang lugar ay isasaalang-alang.
• Sa mga kaso kung saan bahagyang binayaran ang mga buwis sa natanggap na kita, ang bahaging binuwisan lamang ang isasaalang-alang. Halimbawa, ang isang empleyado ay inilalaan ng materyal na tulong sa halagang 9,000 rubles, gayunpaman, ang personal na buwis sa kita ay pinigil lamang mula sa halagang 5,000 rubles, samakatuwid, upang makalkula ang pagbawas, kakailanganing kumuha ng eksaktong limang libo, at hindi siyam.
• Kung ang isang empleyado sa isang organisasyon ay pinagsama ang ilang mga posisyon, pagkatapos ay kapag kinakalkula ang bawas sa buwis para sa mga bata, ang kabuuang kita ay kinuha. Kung mayroong isang panlabas na kumbinasyon, kung gayon ang pagbabawas ay kinakalkula lamang batay sa kita mula sa pangunahing trabaho.
• Kung ang taunang kita ay lumampas sa pinahihintulutang threshold na 350,000 rubles, ang magulang ay may karapatan na tanggihan ang bawas sa buwis para sa mga bata na pabor sa pangalawang asawa.

Ang gobyerno ay nag-anunsyo din ng ilang posibleng mga inobasyon, ngunit hindi maitatanggi na ang mga ito ay tiyak na ipapatupad:

• pagtaas ng maximum na bawas sa buwis para sa mga bata para sa malalaking pamilya ng 10 beses;
• exemption mula sa personal na buwis sa kita para sa mga magulang na tumatanggap ng mas mababa sa 30,000 rubles. sahod.

Ang pagbubuod sa itaas, ito ay nagkakahalaga ng pag-uulit na ang halaga ng bawas sa buwis para sa mga bata ay maaaring mag-iba mula 1,400 hanggang 12,000 rubles, depende sa pagkakasunud-sunod ng kapanganakan at estado ng kalusugan ng bata. Noong 2017, ang isyu ng pagtatalaga ng mga karagdagang benepisyo kapag tumatanggap ng karaniwang bawas sa buwis para sa malaki at mababang kita na mga pamilya ay isinumite para sa pagsasaalang-alang, ngunit ang desisyon tungkol dito ay hindi pa nagagawa.

Ang refund ng buwis ng bata ay isang karaniwang bawas. Ito ay inisyu ng mga mamamayan na may mga menor de edad. Upang makatanggap ng mga pagbabayad, maraming mga dokumento ang kinokolekta. Malalaman mo ang tungkol sa lahat ng isyu sa organisasyon mula sa artikulo.

Ang Tax Code ng Russian Federation ay nagpapahintulot sa mga tao na magbayad para sa bahagi ng kanilang personal na paggasta. Ang buwis sa bata ay walang pagbubukod:

1. Ang pamamaraan para sa pagpaparehistro, ang halaga ng mga pagbabayad ay itinatag sa Art. 218 ng Tax Code ng Russian Federation.
2. Ang talata 4 ng Artikulo 78 ay tumutukoy sa panahon para sa pagbabalik ng mga subsidyo.
3. Ang pagtanggap ng refund sa pamamagitan ng employer ay kinokontrol ng clause 3 ng Art. 218.
4. Ang pamamaraan para sa pagpuno ng deklarasyon ay inireseta sa pagkakasunud-sunod ng Federal Tax Service ng Disyembre 24, 2014 No. MMV-7-11 / 671.
5. Sa mga talata 12, 15 ng subparagraph 4 ng talata 1 ng Artikulo 218 ng Tax Code ng Russian Federation, ang mga sitwasyon ay ipinahiwatig na nagpapahintulot sa pagbabalik ng isang double deduction.

Sa taong ito ay walang mga pagbabago sa batas; kapag nag-aaplay para sa mga pondo, sulit na umasa sa mga artikulo at order sa itaas.

Ano ang bawas sa buwis para sa isang bata at paano ito maibabalik?

Ito ay pera mula sa kita ng mga magulang na hindi napapailalim sa personal income tax. Ang subsidy ay ibinibigay para sa bawat bata sa pamilyang wala pang 18, para sa mga mag-aaral na wala pang 24 (full-time na edukasyon). Ang halaga ng mga pagbabayad ay depende sa bilang ng mga bata sa pamilya, kanilang kapansanan, at iba pang mga kadahilanan.

Upang mag-aplay para sa kabayaran, dapat kang magsumite sa departamento ng accounting (sa lugar ng trabaho) ng isang kopya ng sertipiko ng kapanganakan o isang pakete ng mga dokumento sa tanggapan ng buwis.

Sino ang dapat?

Ang mga benepisyo ay ibinibigay hindi ng lahat ng miyembro ng pamilya, ngunit ng mga mamamayan lamang mula sa listahan:

• adoptive na mga magulang;
• mga magulang sa isang rehistradong kasal, diborsyo o hindi pumasok sa opisyal na relasyon;
• mga asawa (stepmother, stepfather);
• serviceman;
• mga tagapangasiwa, mga magulang na umampon na hinirang ng mga awtoridad sa pangangalaga.

Pansin! Ang mga magulang lamang na sumusuporta sa kanilang mga anak sa pananalapi ang may karapatan sa kabayaran.

Upang makatanggap ng mga pagbabayad, dapat kang sumunod sa mga sumusunod na kondisyon:

1. Ang bata ay hindi pa umabot sa edad ng mayorya, at ang estudyante ay 24 taong gulang.
2. Ang buong nilalaman ng mga supling.
3. Paglipat ng personal na buwis sa kita mula sa sahod.
4. Ang limitasyon ng halagang natanggap ay hindi lalampas sa 350 libong rubles.

Para sa sanggunian! Sa kawalan ng isa sa mga magulang, ang isa ay may karapatan sa dobleng refund.

Ang halaga ng kabayaran ay depende sa bilang ng mga anak sa pamilya. Ang halaga sa kapanganakan ng isang bata ay 1,400 rubles, ang subsidy ay magiging mas malaki para sa kapansanan.

Sa isang pamilya na may dalawang anak, ang sitwasyon ay ganito: 1400 (una) + 1400 (pangalawa), bilang isang resulta, ang mga magulang ay inilipat ng 2800 rubles para sa pareho.

Nangyayari na lumitaw ang isang ikatlong sanggol, pagkatapos ay kinikilala ang pamilya bilang maraming mga anak. Ang ina ng tatlong anak ay makakatanggap ng 5800, gayundin ang ama.

Walang mga espesyal na kundisyon para sa mga adoptive na magulang, ang halaga ng mga pagbabayad ay kapareho ng para sa mga natural na magulang. Ang mga mamamayan na may mga batang may kapansanan ay may karapatan sa mas mataas na halaga (12,000 rubles).

Ano ang mga paghihigpit?

Bilang karagdagan sa mga paghihigpit sa edad sa pagtanggap ng mga pondo, mayroon ding tiyak na limitasyon sa pananalapi.

Ang isang mamamayan ay tumatanggap ng mga pagbabayad hanggang sa ang kabuuang halaga ng mga nakalistang subsidyo ay umabot sa 350 libong rubles. Kapag naabot na ang pinahihintulutang antas, titigil ang pagbabalik.

Kapag tumatanggap ng bawas, maaaring lumitaw ang mga hindi pagkakaunawaan:

1. Kung ang isang mamamayan ay hindi nakatanggap ng suweldo sa loob ng ilang buwan at walang ibang kita (siya ay nasa sick leave, nagbakasyon sa kanyang sariling gastos, nag-aalaga ng isang bata). Ang batas ay nagtatakda para dito at nagpapahintulot sa iyo na magbayad para sa mga pondo pagkatapos ng isang bagong trabaho. Kung bago ang katapusan ng taon ng buwis ay hindi siya nagsimulang makatanggap ng suweldo, kung gayon ang inilipat na pera ay "masunog".
2. Ang parehong mga magulang ay tumatanggap ng mga subsidyo, ngunit ang isa ay lumampas na sa legal na limitasyon na 350,000, habang ang isa ay hindi. Ano ang gagawin sa ganoong sitwasyon? Ang nagbabayad ng buwis na nakatanggap ng buong halaga ay may karapatang magsulat ng aplikasyon para sa paglipat ng mga karapatan sa bawas sa pangalawang magulang.
3. Ang mamamayan ay pinagkaitan ng mga karapatan ng magulang, ngunit sa parehong oras ay inaangkin niya na makatanggap ng mga pagbabayad. Upang maisakatuparan ang kanyang plano, dapat siyang magsumite ng mga dokumento na pinansyal na sumusuporta sa bata.
4. Maaari ka ring gumawa ng deduction kung ang anak na lalaki (anak na babae) ay nag-aaral sa ibang bansa. Upang gawin ito, magpadala ng mga sumusuportang dokumento at mga sertipiko ng buong nilalamang pinansyal.

May mga sitwasyong hindi nakalista sa itaas. Ito ay nagkakahalaga ng pagkonsulta sa mga espesyalista tungkol sa kanila, dahil ang bawat kaso ay indibidwal.

double deduction

Ang double deduction ay isang benepisyo na ibinibigay sa isang magulang sa doble ng halaga para sa ilang kadahilanan. Ilabas ito sa mga ganitong sitwasyon:

• tumanggi ang isang magulang na magbayad pabor sa isa pa;
• isang asawa lamang ang may opisyal na kita;
• pinalaki ng nag-iisang ina;
• ang pagkakaroon ng isang batang may kapansanan sa pamilya.

Karaniwan, ang dobleng bawas sa buwis ay ibinibigay sa pamamagitan ng employer gaya ng sumusunod:

• koleksyon ng mga dokumento;
• pagpuno ng isang aplikasyon;
• pagsusumite ng isang pakete ng mga papeles sa departamento ng accounting o manager.

Kung ang employer, sa hindi malamang dahilan, ay hindi nagbabayad ng subsidy, makipag-ugnayan sila sa IFTS sa pamamagitan ng pagsagot sa isang deklarasyon. Dalawang form ang idinagdag sa listahan ng mga nakolektang dokumento: 2 at 3-NDFL.

Pansin! Ang paglipat ng double deduction ay titigil mula sa sandaling ang nag-iisang magulang ay pumasok sa isang opisyal na kasal.

Anak na may kapansanan

Ang mga magulang ng isang "espesyal" na sanggol ay maaaring makatanggap ng isang pagbawas para sa kanya, ngunit mayroong isang bilang ng mga nuances:

1. Dalawang tao (biyolohikal na magulang, tagapag-alaga / adoptive parents, trustees) ang maaaring mag-aplay para sa subsidy. Nuance: ang mataas na kabayaran na dapat bayaran ay nahahati sa mga mamamayan sa pantay na bahagi.
2. Ang pangalawang punto ay mas mahalaga. Ito ang dahilan para sa pagtanggi ng pagbabayad para sa maraming seryosong dahilan:

• pag-alis ng mga karapatan ng magulang;
• mga gawaing kriminal laban sa isang taong may kapansanan;
• hindi pagtupad sa mga obligasyon ng magulang;
• pag-iwas sa alimony.

Posibleng tumanggi sa kaso ng paghihigpit sa mga karapatan ng isang batang may kapansanan.

Ang mga indibidwal na negosyante ay nagbabayad ng iba't ibang mga buwis sa badyet ng estado, ngunit hindi lahat ay maaaring makatanggap ng mga pagbabayad para sa mga bata. Depende ito sa espesyal na mode na iyong ginagamit. Upang mag-aplay para sa isang refund, kailangan mong mangolekta ng ilang mga dokumento.

Kapag nagdidisenyo, ito ay nagkakahalaga ng pagsasaalang-alang sa lahat ng mga nuances sa itaas.

Naghiwalay ang mga magulang

Sa kaganapan ng isang diborsyo, ang ama ay may karapatan sa mga benepisyo sa isang pantay na batayan sa ina. Ngunit sa kondisyon na magbabayad siya ng hinirang na sustento at may opisyal na kita. Ang pagbabayad mismo ay hindi nagpapatunay sa katotohanan ng materyal na pagpapanatili ng mga supling: kung ang halaga ay hindi gaanong mahalaga, kung gayon ang kabayaran ay tatanggihan.

Ang diborsyo at kakulangan ng sustento ay hindi ilang espesyal na pangangailangan para sa pagtaas ng halaga ng mga subsidyo, samakatuwid, sa sitwasyong ito, ang mga magulang ay may pantay na karapatang magbayad.

Ang halaga ay tumataas dahil sa pagtanggi ng isang magulang mula sa mga benepisyo na pabor sa isa pa.

Ano ang panahon ng pagbabalik?

Ang termino ng pagtanggap ay kinokontrol ng batas. Ito ay sinusuportahan ng isang artikulo ng Tax Code, ang panahon ay itinakda para sa 3 taon pagkatapos ng pagbabayad.

Tulong! Upang makatanggap ng pera, ang nagbabayad ng buwis ay nagsusumite ng deklarasyon anumang oras sa buong taon.

Pinapayagan na mag-isyu ng kompensasyon para sa mga nakaraang taon - alinman sa pamamagitan ng pakikipag-ugnayan sa employer, o sa pamamagitan ng tanggapan ng buwis. Gayunpaman, sa ilang mga kaso, ang mga awtoridad ay may karapatang tumanggi. Pagkatapos ang apela sa Federal Tax Service ay nangangailangan ng aplikasyon ng mga sertipiko ng kita para sa mga nakaraang taon na gusto mong bayaran.

Pansin! Regular na ginagawa ang mga pagbabago sa form 2 at 3-personal income tax, maging mapagbantay.

Hanggang anong edad?

Ang batas ay nagtatatag ng hangganan ng edad kung saan maaaring ibalik ng mga mamamayan ang mga subsidyo:

1. Menor de edad (hanggang 18 taon).
2. Kung ang supling ay isang full-time na estudyante, ang panahon ay pinalawig sa 24 na taon.
3. Hanggang sa katapusan ng panahon ng guardianship, guardianship.

Bilang pamantayan, ang reimbursement ay ginagawa hanggang sa edad ng mayorya. Naiipon ang pera bago matapos ang taon ng buwis, kahit anong buwan ang kaarawan ng bata.

ALAM! Kung ang isang menor de edad ay pumasok sa isang opisyal na kasal, siya ay tumigil sa pagiging isang umaasa, na nangangahulugan na ang mga pagbabayad sa mga magulang ay titigil.

Mga tuntunin ng pagsusumite

Ang pagbabalik ng mga subsidyo ay makukuha mula sa pagsilang ng sanggol hanggang sa siya ay tumanda. Ang tanging eksepsiyon ay ang full-time na edukasyon (hanggang 24 na taon), pag-aampon o pangangalaga (mula sa petsa ng paglipat ng ward sa pamilya).

Maaari itong mailabas sa lugar ng trabaho (natatanggap ang mga pondo kasama ang suweldo sa buwanang batayan hanggang sa maabot ang legal na limitasyon), sa pamamagitan ng Federal Tax Service (isang beses sa isang taon, ang halaga ay depende sa kita ng mamamayan).

Paano ako makakakuha ng refund ng buwis para sa mga batang wala pang 18 taong gulang?

Ang kompensasyon ay ibinibigay sa mga taong may "puting" suweldo. Kapag nangongolekta ng mga dokumento, kakailanganin mo ng sertipiko ng kita mula sa trabaho. Kung ang nagbabayad ng buwis ay hindi nagbibigay ng anumang sertipiko, pagkatapos ay tinanggihan siya ng mga benepisyo. Ang sobrang bayad na halaga ng income tax ay napapailalim sa refund.

Ang wastong pagkumpleto ng mga nakolektang papel ay ginagawang posible na mabawi ang mga pondo sa pamamagitan ng iba't ibang awtoridad.

Saan mag-aapply?

Ang kinakailangang pakete ay naka-address sa iba't ibang awtoridad. Ang termino ng pagsasaalang-alang at pagbabayad ay depende sa lugar ng pagsusumite:

• tanggapan ng buwis;
• opisyal na lugar ng trabaho;
• multifunctional centers;
• Website ng Serbisyo ng Estado.

Listahan ng mga kinakailangang dokumento

Upang ibalik ang personal na buwis sa kita, kailangan mong magbigay ng mga papeles mula sa sumusunod na listahan:

• pasaporte ng isang mamamayan ng Russian Federation;
• deklarasyon (form 3-NDFL para sa kasalukuyang taon ng pagpuno);
• aplikasyon (maaaring kunin ang isang sample sa website o sa isang personal na pagbisita sa tanggapan ng buwis);
• sertipiko ng kita mula sa lugar ng trabaho (itinatag na suweldo + bayad na buwis);
• sertipiko ng kapanganakan ng bata (mga bata, kung mayroong ilang);
• desisyon ng korte (sa pag-aampon);
• gawa ng pagtatatag ng guardianship (guardianship o guardianship);
• sertipiko mula sa lugar ng pag-aaral (na may full-time na form);
• sertipiko ng kasal o diborsiyo;
• writ of execution sa pagbabayad o pagbawi ng alimony;
• sertipiko ng kapansanan (kung may mga sakit);
• pahayag ng pagtanggi (mula sa pangalawa pabor sa una);
• isang dokumento na nagpapatunay sa isang solong magulang (para sa pagkawala ng isang breadwinner, isang solong ina, atbp.).

Sa ilang mga kaso, maaaring kailanganin ang mga karagdagang papel, sasabihin ng inspektor o accountant ang tungkol sa kanila sa oras ng pagpasok. Dapat tandaan na kapag tinutugunan ang dokumentasyon para sa trabaho, ang deklarasyon at form 2-NDFL ay hindi inilalapat.

Para sa sanggunian! Ang buong listahan ay isinumite sa anyo ng mga kopya, ngunit dapat mo ring dala ang mga orihinal para sa pagpapatunay ng impormasyon.

Sa pamamagitan ng buwis

Ang mga dokumento ay ipinapadala sa IFTS kung ang employer ay tumanggi na ibalik ang mga subsidyo o para sa iba pang mga kadahilanan. Hakbang-hakbang na pagtuturo:

1. Punan ang deklarasyon (manu-mano, sa pamamagitan ng programa o sa tulong ng mga espesyalista).
2. Kumuha ng form 2-personal na buwis sa kita sa trabaho (sa kita at mga buwis na pinigil mula sa sahod). Kung mayroong maraming mga pagkakataon sa trabaho, kailangan ng mga sertipiko mula sa lahat ng mga ito.
3. Kolektahin ang isang pakete ng mga kinakailangang dokumento.
4. Isumite ang mga papeles sa inspektor.
5. Sumulat ng dalawang aplikasyon: para sa mga pagbabayad at para sa mga paglilipat (account, card).
6. Kung ang lahat ay napunan at naibigay nang tama, ipinapadala ito ng espesyalista para sa pagproseso.
7. Ang pagsusuri ay isinasagawa sa loob ng 2-3 buwan.
8. Isa pang 30 araw para maglipat ng pera.
9. Kung natanggap ang pagtanggi, maaari itong iapela sa korte.

Ang mga dokumento ay isinumite sa maraming paraan:

• personal;
• sa pamamagitan ng koreo;
• sa elektronikong paraan ("Gosuslugi", opisina ng nagbabayad ng buwis).

Ang gustong opsyon ay eksklusibong pinili ng aplikante, batay sa mga pangyayari at posibilidad.

Sa pamamagitan ng employer

Sa lugar ng opisyal na trabaho. Paano mag-apply para sa kompensasyon sa pamamagitan ng trabaho:

1. Pagkolekta, pagsusumite ng mga papeles sa departamento ng accounting.
2. Pagsusulat ng aplikasyon para sa paglipat.
3. Kung ang buwan ay hindi sarado, pagkatapos ay sa isang positibong desisyon, ang unang pera ay matatanggap kaagad sa kasalukuyang oras.

Para sa sanggunian! Ang pagkakaroon ng maraming pinagmumulan ng kita, maaari kang mag-isyu ng bawas sa isang lugar lamang ng trabaho.

Halimbawa ng pagkalkula

Isaalang-alang ang dobleng pagkalkula ng buwis. Si Vergunova Natalya Valerievna ay may suweldo na 37,000 rubles at isang anak na babae. Tinanggihan ng kanyang asawa ang subsidy pabor sa kanyang asawa, pagkatapos ay natanggap ng mamamayan ang karapatang makatanggap ng dobleng pondo. 1400 rubles bawat bata.

1400 + 1400 \u003d 2800 - doble ang pagbawas.

37,000 - (37,000 - 2,800) * 13 \u003d 32,554 - suweldo, na isinasaalang-alang ang kinakalkula at pinigil na personal na buwis sa kita.

Ang maximum na halaga ng mga subsidyo ay 350 libong rubles. Para sa pagpuno, hindi lamang ang mga naitatag na halaga ang ginagamit, kundi pati na rin ang mga espesyal na code:

• para sa unang anak maaari kang makakuha ng 1400 rubles;
• para sa pangalawa - 1400 rubles;
• para sa pangatlo - 3000 rubles;
• para sa isang taong may kapansanan - 12,000 rubles;
• para sa isang pinagtibay na bata - 6000 rubles.

Mahalaga! Walang allowance sa bata ang maaaring makaapekto sa halaga ng mga benepisyo.

Ang pangunahing kondisyon ay ang opisyal na magtrabaho at magbayad ng interes sa mga buwis.

Kapaki-pakinabang na video

Sa detalye at sa simpleng wika:

Sa Russia, mayroong limang uri ng mga bawas sa buwis para sa mga opisyal na may trabahong mamamayan na nagbabayad ng personal na buwis sa kita sa kanilang kita. Nauna na naming isinulat ang tungkol sa . Bukod dito, mayroon ding mga social, professional, investment at standard deductions. Ang huli ay nagpapahintulot sa iyo na makatanggap ng mga benepisyo sa buwis para sa mga bata.

Ang mga benepisyo ay may bisa hanggang ang bata ay maging 18 o 24 taong gulang.

Sinasabi namin sa iyo kung paano magbigay ng higit pa mula sa iyong suweldo sa mga bata, at hindi sa estado.

Kailan mo magagamit ang kaltas?

Ang parehong mga magulang ay maaaring mag-claim ng karapatan sa isang bawas sa buwis kaagad pagkatapos ng kapanganakan o pag-aampon ng isang bata.

Ngunit ang kagustuhan ay nalalapat lamang sa mga kita kung saan ito binayaran. Samakatuwid, ang mga indibidwal na negosyante sa pangkalahatang sistema ng pagbubuwis ay may karapatan ding mag-aplay para sa benepisyong ito. Ngunit ang mga indibidwal na negosyante na may iba pang uri ng pagbubuwis ay hindi maaaring mag-isyu ng bawas.

Kasabay nito, nararapat na tandaan na hindi lamang ang mga likas na magulang ng bata, kundi pati na rin ang mga bagong asawa ng magulang ay maaaring makatanggap ng bawas sa buwis. Halimbawa, kung ang isang ina na may anak mula sa nakaraang kasal ay muling nagpakasal, ang kanyang bagong asawa ay tumatanggap din ng karapatan sa isang bawas.

Kahit na ang isang bagong asawa o ang asawa ng isang magulang na nagbabayad ng suporta sa bata ay maaaring samantalahin ang kredito sa buwis.

Paano gumagana ang bawas sa buwis?

Ang halaga ng bawas ay depende sa bilang ng mga bata. Ang una at pangalawang anak ay may karapatan sa bawas na 1,400 rubles bawat isa. Ang ikatlo at kasunod na mga bata ay nagpapahintulot ng isa pang 3,000 rubles bawat isa na ibawas mula sa halaga ng mga kita na pinigil ng buwis.

Ang benepisyo sa buwis ay nagpapatuloy hanggang ang bata ay umabot sa edad ng mayorya. Bukod dito, kung ang bata ay 18 taong gulang sa simula ng taon, ang pagbabawas ay hihinto lamang pagkatapos ng pagtatapos ng taon ng kalendaryo.

Kapansin-pansin na ang pagbawas ay pinalawig para sa buong panahon ng pag-aaral kung ang bata ay patuloy na tumatanggap ng edukasyon sa isang sekondarya o mas mataas na institusyong pang-edukasyon. Ngunit ang maximum ay hanggang 24 na taon.

Kasabay nito, kahit na hindi na ibinibigay ang bawas para sa mga batang mahigit 18 o 24 taong gulang, isinasaalang-alang pa rin ang mga ito kapag kinakalkula ang mga benepisyo para sa iba. Halimbawa, kung mayroong tatlong anak sa isang pamilya, at ang isa sa kanila ay 25, at ang dalawa pa ay wala pang 18, kung gayon ang pangalawa ay ibabawas para sa 1,400 rubles, at para sa pangatlo ay para sa 3,000 rubles.

Para sa mga batang may kapansanan, ang mga awtoridad ay nagbibigay ng bawas sa mas mataas na rate. Kung ang bata ay pinalaki ng mga magulang ng kapanganakan - 12 libong rubles, at kung pinagtibay o tagapag-alaga - 6000 rubles.

Magkano ang maaari mong i-save sa isang bawas sa buwis?

Ang halaga ng pera na natipid ay nakasalalay hindi lamang sa limitasyon ng pagbabawas ng buwis, kundi pati na rin sa halaga ng suweldo. Halimbawa, ang isang magulang ay kumikita ng 40 libong rubles sa isang buwan, at mayroon siyang dalawang menor de edad na anak. Kaya, ang personal na buwis sa kita ay hindi kakalkulahin mula sa buong halaga ng suweldo, ngunit may bawas na 2800 rubles. Ang sumusunod na paraan ng pagkalkula ng buwis ay nakuha:

(40000 - 2800) * 13% = 4836 rubles.

Bilang resulta, matatanggap ng magulang ang sumusunod na halaga:

40000 - 4836 = 35164 rubles

Kung wala ang benepisyo, ang buwis ay kinakalkula mula sa buong halaga ng suweldo at hindi umabot sa 4836 rubles, ngunit 5200. Lumalabas na ang pagbawas ay nagpapahintulot sa iyo na makatipid ng 364 rubles bawat buwan, o 4368 rubles bawat taon.

Kasabay nito, sulit na gumawa ng reserbasyon na ang 350 libong rubles ay ang pinakamataas na halaga ng taunang kita kung saan ang isang magulang ay may karapatan sa isang bawas.

Anong mga dokumento ang kailangan mong kolektahin upang makatanggap ng bawas sa buwis?

Maaari kang mag-aplay para sa isang bawas sa buwis sa mismong trabaho sa departamento ng accounting. Ang mga sumusunod na dokumento ay kailangang ilakip sa aplikasyon:

• isang kopya ng sertipiko ng kapanganakan o pag-aampon ng bata;
• isang kopya ng pasaporte na may marka ng kasal o isang sertipiko ng pagpaparehistro ng kasal (kung ang mga magulang ay kasal);
• isang sertipiko mula sa isang institusyong pang-edukasyon na nagpapatunay sa full-time na anyo ng edukasyon (kung ang bata ay isang mag-aaral o undergraduate).
• sertipiko ng kapansanan (kung ang bata ay may kapansanan).

Pagkatapos isumite ang mga dokumento, dapat kalkulahin ng accountant ang bawas. Kung nagsumite ka ng mga dokumento hindi kaagad pagkatapos ng kapanganakan ng bata, ngunit pagkatapos ng ilang buwan o anim na buwan, muling kakalkulahin ng accountant ang personal na buwis sa kita para sa panahong ito.

Ang kaltas ay maaari ding ibalik ng hanggang tatlong taon kung hindi mo pa ito natanggap. Upang gawin ito, kailangan mong makipag-ugnayan sa tanggapan ng buwis at maghanda ng isang karaniwang hanay ng mga dokumento, pati na rin ang isang 2-NDFL na sertipiko mula sa trabaho sa kita para sa mga nakaraang taon at isang self-completed na 3-NDFL na deklarasyon.

Susuriin ng tanggapan ng buwis ang mga dokumento sa loob ng halos tatlong buwan, at kung maayos ang lahat sa mga dokumento, ililipat nila ang pera sa iyong account sa loob ng isang buwan.

Sino ang maaaring magdoble ng bawas sa buwis?

Ang isang solong magulang ay maaaring mag-aplay para sa double deduction kung ang isa ay patay o nawawala. Ang isang solong ina ay maaari ding mag-claim ng double deduction kung ang birth certificate ay walang impormasyon tungkol sa ama. Gayunpaman, kung ang nag-iisang magulang ay nagpakasal, mawawalan siya ng karapatan sa dobleng kaltas.

Ang isang diborsiyado na magulang ay maaari ring mag-claim ng double deduction, ngunit para dito kinakailangan na ang pangalawa ay tumanggi sa benepisyo sa kanyang pabor. Kasabay nito, kung ang pangalawang magulang ay hindi nagtatrabaho, isang indibidwal na negosyante o nasa parental leave, hindi sila makakaipon ng double deduction.

Ang estado ay nagbibigay ng aktibong suporta sa mga taong nagpapalaki ng bagong henerasyon. Isa sa mga uri ng naturang tulong ay ang pagbabawas ng buwis para sa mga bata, na inilatag ng mga opisyal na may trabaho. Alamin natin kung ano ang mekanismo para sa pagpapatupad ng legal na pamantayang ito.

Ano ang child tax credit

Ang pribilehiyo ay nagbubukod sa isang bahagi ng kita mula sa pagbubuwis. Ito ay ibinibigay sa ina at ama para sa bawat sanggol. Ang katangian ng bawas sa buwis sa personal na kita ay depende sa uri nito:

1. Standard deduction para sa mga bata dahil sa lahat ng magulang ( pp. 4 p. 1 sining. 218 Tax Code ng Russian Federation).
2. Social, reimbursement at paggamot sa mga bata ( talata 1 ng Art. 219 ng Tax Code ng Russian Federation).

Ang mga nagtatrabahong asawa ay may karapatang umasa sa parehong mga pribilehiyo sa parehong oras. Hindi sila nakikialam sa isa't isa at magkasama silang nakatalaga.

Mga karaniwang bawas sa buwis

Upang matanggap ang benepisyong ito, dapat mong matugunan ang ilang mga kinakailangan. Ang karaniwang pagbabawas ng bata ay para sa isang magulang na nakakatugon sa mga sumusunod na kondisyon:

• ay isang opisyal na nagbabayad ng buwis;
• ay nagpapalaki ng isang menor de edad na miyembro ng pamilya o sumusuporta sa isang full-time na estudyante sa ilalim ng edad na dalawampu't apat.

Ang benepisyo ng personal na buwis sa kita ay may bisa hanggang ang taunang kita ng empleyado ay umabot sa threshold na tatlong daan at limampung libong rubles. Pagkatapos lumampas sa limitasyong ito, patuloy na sisingilin ang income tax para sa buong natitirang panahon ng pagsingil. Pagkatapos ay ipagpatuloy ang mga benepisyo.

Isinasaalang-alang ng pagkalkula ang karaniwang bawas sa buwis para sa isang bata mula sa buwan kung saan siya lumitaw sa pamilya para sa isa sa mga sumusunod na dahilan:

• ang kapanganakan ng isang sanggol;
• pag-aampon ng isang menor de edad;
• pagtatapos ng isang kasunduan sa pangangalaga;
• pagpaparehistro ng kasal, kapag ang bagong kasal ay mayroon nang mga menor de edad sa suporta.

Sa lahat ng mga sitwasyong ito, ang mga mamamayan ay maaaring umasa sa isang pribilehiyo.

Ang halaga ng karaniwang bawas sa buwis

Ang pribilehiyo ay hindi magiging pantay para sa lahat ng mamamayan. Ang halaga ng karaniwang bawas sa buwis para sa mga bata para sa isang partikular na empleyado ay binubuo ng ilang bahagi:

1. Una, ang pagkakasunud-sunod ng hitsura sa pamilya ng isang maliit na tao ay isinasaalang-alang. Kung mas bata siya kumpara sa kanyang mga kapatid, mas malaki ang halaga ng babalik sa kanya. Ang mahalaga ay ang kabuuang bilang ng mga anak ng mag-asawa, at hindi lamang mga menor de edad. Halimbawa, ang halaga ng benepisyo para sa pangalawang anak ay hindi nagbabago kahit na ang panganay ay umabot na sa edad ng mayorya.
2. Pagkatapos ay isinasaalang-alang ang estado ng kalusugan ng menor de edad. Kung mayroon siyang grupong may kapansanan, mas malaki ang ibinalik na halaga. Kaya ang mambabatas, na binigyan ng pangangailangan para sa pagtaas ng atensyon sa pasyente, ay binabawasan ang pinansiyal na pasanin sa mga magulang. Ang mga kamakailang pagbabago sa batas ay nag-oobliga sa employer ng mga magulang ng naturang sanggol na idagdag ang halaga para sa kapansanan sa karaniwang bawas sa bata, na dahil sa pagkakaroon ng isang umaasa.
3. Ang empleyado ay tumatanggap ng dobleng refund pagkatapos ng opisyal na pagtanggi ng kanyang asawa, na tumatanggap ng suweldo sa ibang lugar ng trabaho, mula sa pribilehiyong ito. Ang parehong ay natanggap ng isang magulang, kung ang pangalawa ay hindi buhay, siya ay idineklara na patay o sa pangkalahatan ay hindi kilala. Halimbawa, kapag ang haligi ng "ama" ay naiwang walang laman sa mga dokumento sa kahilingan ng ina.

Ayon sa kasalukuyang batas, ang bawas para sa isang bata ay maaaring katumbas ng:

1. isang libo apat na raang rubles, kung ito ang panganay;
2. isang libo apat na raang rubles sa pangalawa;
3. tatlong libong rubles - bawas para sa ikatlong anak at sa ibang pagkakataon;
4. labindalawang libong rubles para sa mga likas na magulang ng isang taong may kapansanan sa una o pangalawang grupo, na hindi pa labing-walo, kung siya ay isang full-time na mag-aaral, ang limitasyon ng edad ay itataas sa dalawampu't apat na taon.
5. anim na libong rubles para sa mga empleyadong nag-ampon ng isang taong may kapansanan sa anumang grupo.

Ang lahat ng mga tagapagpahiwatig na ito, kung mayroon man, ay summed up, at ang departamento ng accounting ay tumatanggap ng huling halaga na babayaran kasama ng suweldo ng empleyado para sa mga anak na mayroon siya sa kanyang pagpapalaki.

Pagbawas ng buwis sa lipunan para sa mga bata

Ang mga benepisyo para sa isang bata ay maaaring hindi lamang ang kita ng mga magulang. Ibinabalik ng Federal Tax Service sa mga mamamayan ang lahat ng pondo sa loob ng limitasyon na ginastos sa mga doktor at serbisyong pang-edukasyon para sa mga bata. Ito ay isang social tax deduction na ibinibigay sa mga residente ng bansa. Makakaasa ka sa kanya sa pamamagitan ng pagbibigay ng mga tseke at kontrata FTS o bookkeeping sa trabaho.

MAHALAGA! Ang social deduction para sa isang bata ay binabayaran lamang sa isa sa mga magulang pagkatapos ng sariling pagbabayad ng buong halaga para sa mga serbisyo.

Ibinabalik ng buwis ang lahat ng perang ginastos kung ang halaga ay hindi lalampas sa itinatag na limitasyon ng isang daan at dalawampung libong rubles. Sa taong. Kasabay nito, ang benepisyo sa buwis ay hindi dapat higit sa personal na buwis sa kita para sa panahong ito.

PAYO! Kung ang mga gastos na natamo ay higit pa sa buwis sa kita ng magulang, ang benepisyo ay maaaring ibigay sa kanyang asawa.

Ang mga paghihigpit ay hindi nalalapat sa mga kaso ng mahal na paggamot ng isang menor de edad. Pagkatapos ang halaga na matatanggap ay depende sa mga gastos at hindi kasama sa limitasyon.

Pagbawas ng buwis sa pangangalaga ng bata

Mga opisyal na may trabahong mamamayan, na gumastos ng pera sa paggamot ng isang batang wala pang labing walong taong gulang,. Ang pera ay ibinalik para sa mga gastos sa loob ng listahan:

• para sa mga gamot na binili nang nakapag-iisa, ang mga gamot ay dapat isama sa listahan ng Pamahalaan;
• magbayad para sa segurong pangkalusugan;
• para sa mga serbisyong medikal, kabilang ang mamahaling paggamot;
• para sa isang tiket sa isang health resort.

Bilang karagdagan, ang estado ay nagbibigay sa mga mamamayan ng isang bawas sa bata sa ilalim ng ilang mga kundisyon. Hindi tulad ng karaniwang benepisyo, upang makatanggap ng kredito sa medikal na buwis, kailangan mo munang magbayad para sa iyong sariling mga doktor at mga gamot, at pagkatapos ay i-claim ang benepisyo. Samakatuwid, hindi ka dapat mawalan ng mga resibo at kontrata sa pagbebenta. Ang lahat ng mga dokumentong ito ay dapat isumite sa employer o sa Federal Tax Service sa katapusan ng taon. Matapos ang kanilang pagproseso at muling pagkalkula ng mga pondo, ang pera ay mapupunta sa bank account sa malapit na hinaharap.

MAHALAGA! Ang institusyong medikal kung saan isinagawa ang paggamot ay dapat na matatagpuan sa Russian Federation at may lisensya para sa mga aktibidad na medikal.

Maaari kang sabay na makatanggap ng benepisyo para sa paggamot ng ilang bata, kung ang kabuuang halaga ay hindi lalampas sa itinatag na threshold.

Para sa edukasyon

Kung binayaran ng ina o ama ang pag-aaral ng bata, may karapatan din silang ibalik ang buwis sa suweldo. Kaya, binabayaran ng estado ang mga gastos ng mga asawa para sa mga serbisyo ng isang institusyong pang-edukasyon na may lisensya para sa mga aktibidad sa pagtuturo. Ang isang mag-aaral ay maaaring mag-aral kahit na sa teritoryo ng isang dayuhang estado, ngunit hindi siya dapat mas matanda sa dalawampu't apat na taon. Bilang karagdagan, ang pribilehiyo ay para lamang sa full-time na edukasyon.

MAHALAGA! Ang mga resibo ng pagbabayad ay dapat pirmahan ng taong tumatanggap ng benepisyo, hindi ng mag-aaral.

Maaari kang makatanggap ng kabayaran sa anyo ng buwanang pagtaas ng sahod. Ang kabuuang halaga ng reimbursement ng tuition fee para sa mga bata ay hindi dapat lumampas sa limampung libong rubles.

Paano makakuha ng deduction para sa isang bata

Upang makatanggap ng bawas sa bata, dapat kang mag-aplay para sa isang benepisyo sa isa sa mga sumusunod na paraan:

• sa pamamagitan ng departamento ng accounting ng employer;
• direktang pagsumite ng mga dokumento sa Federal Tax Service.

Dahil ang suweldo ay karaniwang pangunahing opisyal na kita, maaari kang makakuha ng karaniwang bawas sa buwis para sa isang bata sa pamamagitan ng departamento ng accounting sa lugar ng trabaho. Ang lahat ng mga kinakailangang dokumento ay dapat dalhin doon, at ang mga espesyalista mismo ang kukuha ng lahat at muling kalkulahin ang suweldo. Ito ay napaka-maginhawa para sa isang nagtatrabahong magulang.

Kung pinag-uusapan natin ang tungkol sa social return, kung gayon ang mga dokumento para sa pagpaparehistro nito ay tinatanggap ng parehong employer at ng Federal Tax Service. Ang pagpili ng naaangkop na opsyon, kailangan mong tumuon sa iyong mga interes batay sa mga katangian ng bawat pamamaraan. Kung makikipag-ugnayan ka sa FTS, pagkatapos ay:

• Kakailanganin mong punan ang isang tax return sa iyong sarili, na maaaring maging mahirap kung wala kang karanasan dito.
• Ang bawas sa buwis ay kinakalkula nang isang beses sa katapusan ng taon at ibinibigay sa isang pagkakataon. Pagkatapos ng lahat ng mga tseke, ang halagang dapat bayaran ay maikredito sa account ng benepisyaryo sa loob ng tatlong buwan.
• Ang tax exemption ay ibinibigay para sa mga nakaraang taon, kung ang batas ng mga limitasyon ay hindi naipasa.
• Sa kaso ng hindi pagtanggap ng anumang halaga sa kasalukuyang taon mula sa employer, dapat kang makipag-ugnayan sa tanggapan ng buwis.

MAHALAGA! Kung ang deadline para sa pag-aaplay sa employer para sa personal na kita sa buwis ay lumipas na, ang mga dokumento ay maaaring maiugnay sa Federal Tax Service.

Kung nag-aplay ka para sa isang benepisyo sa pamamagitan ng departamento ng accounting sa lugar ng trabaho, kung gayon:

• Kung ito ay isang social return, kailangan mo pa ring bisitahin ang sangay ng Federal Tax Service para kumuha ng notification na nagkukumpirma ng karapatan sa isang benepisyo.
• Kung ang tatanggap ay nagtatrabaho sa higit sa isang employer, ang tatanggap ay may karapatang pumili kung saan mag-aaplay para sa mga benepisyo.
• Pagkatapos ng appointment ng mga benepisyo, ang empleyado ay makakatanggap ng suweldo nang hindi ibinabawas ang personal income tax sa personal na kita hanggang sa matanggap niya ang buong nawawalang halaga.

Sa karamihan ng mga kaso, sa trabaho, mas maginhawang mag-isyu ng buwanang pagbabalik. Kung kailangan mong makatanggap ng kabayaran para sa maliliit na transaksyon sa paggasta, kung gayon ang pangalawang opsyon ay mas maginhawa. Pagkatapos ay maaari mong kolektahin ang lahat ng mga tseke at dalhin ang mga ito sa Federal Tax Service sa katapusan ng taon, at hindi sumulat ng isang aplikasyon mula sa employer sa bawat oras.

Listahan ng mga kinakailangang dokumento

Upang makatanggap ng kabayaran sa personal na buwis sa kita para sa mga bata, dapat makipag-ugnayan ang magulang sa departamento ng accounting ng employer kasama ang mga sumusunod na papeles:

• sertipiko ng kapanganakan o pag-aampon (adoption) ng isang bagong miyembro ng pamilya;
• sertipiko ng kapansanan, kung ang bata ay may kapansanan;
• isang sertipiko mula sa isang institusyong pang-edukasyon na nagsasaad na ang umaasa ay isang full-time na mag-aaral, kung siya ay isang mag-aaral;
• dokumento sa pagpaparehistro ng kasal sa pagitan ng mga magulang: pasaporte o sertipiko ng pagpaparehistro ng kasal;
• writ of execution kung ang aplikante ay nagbabayad ng alimony;
• sertipiko mula sa opisina ng pasaporte sa komposisyon ng pamilya.

Pagkatapos nito, maglalabas ang employer ng benepisyo, at magsisimula itong gumana sa susunod na buwan.

MAHALAGA! Ang empleyado ay dapat mag-aplay para sa bawas sa kanyang sarili, kung hindi, ang pribilehiyo ay hindi ipagkakaloob. Ang tagapag-empleyo ay hindi kinakailangang gumawa ng inisyatiba.

Upang makatanggap ng bawas sa buwis sa lipunan para sa isang bata sa pamamagitan ng isang tagapag-empleyo, ang mga espesyalista sa accounting ay iniharap sa:

• pahayag;
• isang sertipiko mula sa Federal Tax Service sa karapatan sa isang benepisyo;
• kontrata para sa mga serbisyo;
• mga resibo ng pagbabayad.

Kung nagpasya ang benepisyaryo na independiyenteng mag-isyu ng kompensasyon sa mga awtoridad sa regulasyon, kakailanganin niyang punan ang isang deklarasyon sa anyo ng 3-NDFL at kolektahin ang parehong pakete ng mga dokumento tulad ng para sa accounting. Ang lahat ng ito ay maaaring personal na dalhin sa organisasyon, na ipinadala sa pamamagitan ng koreo o sa pamamagitan ng isang personal na account sa website ng Federal Tax Service, kung saan ang karapatang makatanggap ng bawas sa buwis ay gagamitin.

Pagbabalik ng sobrang bayad na buwis

Kung ang isang empleyado, sa ilang kadahilanan, ay hindi nagdeklara ng kanyang karapatan sa mga pagbabawas ng bata sa oras at hindi nag-aplay para sa isang benepisyo, posible na ibalik ang mga nawalang pondo sa nakalipas na tatlong taon. Upang gawin ito, kailangan mong bisitahin ang sangay ng Federal Tax Service na may isang aplikasyon at mga dokumento:

• natapos na deklarasyon;
• sertipiko ng halaga ng mga buwis na naipon para sa tinukoy na panahon;
• mga dokumentong nagbibigay ng karapatan sa kabayaran para sa mga nakaraang taon.

Pagkatapos nito, ang refund ay naipon sa loob ng tatlong buwan, ngunit hindi bago matapos ang pag-audit ng buwis.

Ang mekanismo para sa paggamit ng karapatang ibawas ang personal na buwis sa kita ay medyo simple, at ang benepisyo mismo ay nagpapababa ng pasanin sa pananalapi at nakakatipid sa badyet ng pamilya.