Ang mahusay na mga aktibidad sa pagpapahiram ng bangko ay kinabibilangan ng isang karampatang pagtatasa ng kalidad ng portfolio ng pautang, na nakasalalay sa sitwasyon sa pananalapi ng mga nanghihiram. Ang Bangko ay nagsasagawa ng quantitative at qualitative assessment ng credit risk.

Pagsusuri ng portfolio ng pautang komersyal na bangko nagsasangkot ng isang sistematikong pag-aaral at pagsubaybay sa mga aktibidad ng pagpapahiram ng bangko, na nagbibigay-daan upang masuri ang komposisyon at kalidad ng mga pautang sa bangko sa dinamika kumpara sa mga karaniwang tagapagpahiwatig ng bangko. Ang pagsusuri ay hindi ang pangwakas na layunin, ngunit isang paraan lamang na nagbibigay-daan sa iyong magsuri institusyon ng kredito gumamit ng data sa estado ng portfolio ng pautang para sa paggawa ng desisyon ng iba't ibang departamento ng bangko.

Ang pangunahing mga parameter para sa pagtatasa ng kalidad ng isang portfolio ng pautang ay ang antas ng panganib sa kredito, kakayahang kumita at pagkatubig. Ito ay pinaniniwalaan na kapag nagpapahiram at kapag ang bangko ay nagsasagawa ng iba pang mga operasyon, ang bangko ay nagbabalanse sa pagitan ng mga parameter na ito.

Upang masuri ang kalidad ng portfolio ng pautang, kailangan ng bangko pagsusuri sa istruktura portfolio ng pautang sa iba't ibang lugar sa iba't ibang lugar (uri ng nanghihiram, kalidad ng mga pautang, mga termino). Ang isa sa mga pinakamahalagang kondisyon para sa pagbabawas ng panganib sa kredito ay ang kawalan ng konsentrasyon ng portfolio ng pautang sa iba't ibang mga batayan. Ang mga bangko ay dapat bumuo ng sari-saring mga portfolio ng pautang, iyon ay, iwasan ang pag-isyu ng isang malaking bilang ng mga pautang na maaaring pantay na maapektuhan ng parehong panlabas na kadahilanan. Kaugnay nito, ang bangko ay kailangang magkaroon ng mataas at maaasahang pagtatasa ng kalidad ng portfolio ng pautang.

Ang mga konklusyon sa pagsusuri ng kalidad ng portfolio ng pautang ay dapat matukoy ang sistema ng mga hakbang na ipapatupad sa mga proseso ng pamamahala ng antas ng panganib sa kredito, pagkatubig at kakayahang kumita at matiyak ang pag-leveling ng mga negatibong kadahilanan sa mga aktibidad ng bangko at nito. pag-unlad sa direksyon ng paglikha ng bagong halaga.

Ayon sa opinyon ng Bank of Russia, ang pangunahing dahilan para sa mga pagkalugi sa pananalapi ng mga bangko ay ang pagtaas ng konsentrasyon ng mga panganib sa negosyo, na pinalala ng likas na katangian ng mga bagay sa pamumuhunan (mga proyekto sa pamumuhunan).

Upang matukoy ang panganib sa kredito ng bangko, kinakailangan upang matukoy ang mga lugar nito (mga zone).

Mga katangian ng mga credit risk zone:

• - pagbaba sa creditworthiness ng nanghihiram;
• - pagkasira sa kalidad ng portfolio ng pautang;
• - paglitaw ng overdue na pangunahing utang at pagbabayad ng interes;
• - paglitaw ng mga pautang sa problema;
• - paglitaw ng mga kadahilanan ng panganib sa negosyo;
• - pagiging maaasahan ng mga mapagkukunan ng pagbabayad ng utang.

Ang lahat ng mga lugar ng peligro ay magkakaugnay, samakatuwid, upang matukoy ang panganib sa kredito, dapat pag-aralan ng bangko ang mga lugar nito nang pinagsama-sama. Magtatag ng isang sistema ng kontrol at regulasyon na isinasaalang-alang ang pagkakaugnay ng lahat ng mga kadahilanan sa panganib sa kredito.

Kapag nagpapahiram sa isang nanghihiram, ang pinakamalaking kahalagahan ay dapat ibigay sa pagtatasa ng sitwasyong pinansyal nito. Ang mga pagkalugi ay lumitaw bilang isang resulta ng isang artipisyal na labis na pagtatantya ng kategorya ng kalidad ng mga pautang o ang paggamit ng mga hindi mahusay na pamamaraan para sa pagsusuri ng dami at husay na mga tagapagpahiwatig ng nanghihiram, ang mga naturang problema ay lumitaw dahil sa kakulangan ng isang pamantayang diskarte sa pagkilala at pamamahala ng panganib sa kredito.

Ang pagsubaybay sa panganib sa kredito ng bangko ay isinasagawa sa patuloy na batayan para sa buong portfolio ng pautang at katumbas na utang, gayundin para sa iba pang mga instrumento sa pananalapi na nagdadala panganib sa kredito. Ang layunin ng pagsubaybay sa panganib sa kredito ng bangko ay upang bumuo ng sapat na mga desisyon sa pamamahala. Ang resulta ng pagsubaybay sa panganib sa kredito ng bangko ay isang pang-araw-araw na pagsusuri sa halaga ng probisyon para sa posibleng pagkalugi sa utang at katumbas na utang upang mapanatili ang probisyon sa antas na naaayon sa kalidad ng portfolio ng pautang ng bangko. Ang panganib sa kredito ay sinusubaybayan sa isang dynamic na batayan, na isinasaalang-alang ang retrospective at prospective na pagsusuri ng portfolio ng pautang ng bangko (tingnan ang Talahanayan 3).

Talahanayan 3 - Korespondensya ng mga ari-arian at pamantayan para sa pagtatasa ng kalidad ng portfolio ng pautang ng bangko

Maaaring masuri ang kalidad ng portfolio ng pautang ng komersyal na bangko batay sa mga pangkat sa pananalapi mga tagapagpahiwatig:

1) Pinagsama-samang tagapagpahiwatig ng kalidad ng portfolio ng pautang, na kinakalkula bilang ratio ng kabuuang panganib ng portfolio ng pautang sa equity capital ng bangko. Ang tagapagpahiwatig na ito ay nagbibigay ng pagtatasa ng rating ng kalidad ng asset (tingnan ang Talahanayan 4).

Talahanayan 4 - Ang halaga ng pinagsama-samang tagapagpahiwatig ng kalidad ng portfolio ng pautang

• 2) Sapat ng mga reserbang bangko upang masakop ang mga pagkalugi mula sa mga pautang. Ang koepisyent na ito ay tinatantya ayon sa apat na ugnayan:
  • - isinasaalang-alang sa dinamika, ang paglago ay isang positibong kalakaran (1):

Reserve adequacy = RR to cover / Income generating loan, (1)

kung saan, RB upang masakop - ang mga reserba ng bangko upang masakop ang mga pagkalugi.

Ang halaga ng tagapagpahiwatig na ito ay nagbabago hanggang sa 50%, ang pagbaba sa tagapagpahiwatig ay nangangahulugan ng pagpili ng isang mas tama patakaran sa kredito (2):

Reserve adequacy = Loan RR / Loan portfolio, (2)

kung saan, RB para sa mga pautang - inilalaan upang masakop ang mga pagkalugi sa mga pautang.

Tinutukoy nito ang porsyento ng mga utang na natanggal. Paborable ang mababang halaga ng ratio, hindi mas mataas sa 1.5% (3):

Reserve adequacy = Pagbawi mula sa reserba / Dami ng portfolio ng pautang, (3)

kung saan, Write-off mula sa reserba - write-off mula sa mga reserba upang masakop ang mga pagkalugi sa mga panganib sa kredito.

isinasaalang-alang sa dinamika. Ang pagbaba sa indicator na ito ay isang positibong trend (4):

Reserve Adequacy = Mga Pautang sa Problema / Laki ng Portfolio ng Loan, (4)

kung saan, Ang mga pautang sa problema ay nagdududa at nawawalang mga pautang.

• 3) Ang kakayahang kumita ng portfolio ng pautang ng bangko
• - ang ani na dapat pagsikapan ng bangko ay 1.4% (5):

Yield \u003d% W +% D / Dami ng portfolio ng pautang, (5)

Kung saan, % З - interes na natanggap mula sa mga nanghihiram;

% D - interes na binayaran sa mga deposito at interbank loan.

• - katulad ng nakaraang koepisyent, ang antas ng tagapagpahiwatig na ito ay mula 10% hanggang 20% ​​/
• - ang criterion value ay itinakda mismo ng bangko. Kinakailangang isaalang-alang ang koepisyent na ito sa dinamika, ang positibong kalakaran kung saan ay paglago (6):

Yield = % na natanggap mula sa loan / Mga pautang na hindi nagdudulot ng kita, (6)

4) Kalidad ng pamamahala sa portfolio ng pautang (7, 8):

Kalidad ng pamamahala KP = Mga Loan / Deposito, (7)

Kalidad ng pamamahala KP = Loan / Assets, (8)

kung saan, ang kalidad ng pamamahala ng KP ay ang kalidad ng pamamahala ng portfolio ng pautang.

Isinasaalang-alang ng Bangko ang mga tagapagpahiwatig na ito sa isang dynamic na serye. Ang parehong mga ratio ay sumasalamin sa antas ng aktibidad ng kredito ng bangko. Kung ang halaga ng ratio ng halaga ng mga pautang na ipinagkaloob sa mga asset ng bangko ay higit sa 65%, inirerekomendang baguhin ang patakaran sa kredito ng bangko.

• 5) Ang patakaran sa pagiging makatwiran ng Bangko sa larangan ng mga panganib ay isinasaalang-alang ang dinamika ng isang pangkat ng mga tagapagpahiwatig:
  • - bawat uri ng classified na pautang, dami ng problemang pautang, dami ng walang interes na pautang;
  • -dami ng mga transaksyon sa mga tagaloob;
  • - ang dami ng malalaking loan, ang dami ng overdue loan.

Ang mga resulta ng pagtatasa ng portfolio ng pautang ng bangko ay maaaring maging batayan para sa pagrepaso sa patakaran sa kredito ng bangko.

Ang pagsusuri ng pagiging epektibo ng portfolio ng pautang ay ang pinakamahalagang gawain ng pagsusuri sa ekonomiya, ang solusyon kung saan ay batay sa aplikasyon ng pamamaraan ng koepisyent. Ang kakanyahan ng pamamaraang ito ay nakasalalay sa pagbuo ng isang sistema ng magkakaugnay na mga tagapagpahiwatig na komprehensibong nagpapakilala sa estado at dinamika ng bagay ng pag-aaral.

Ang sistema ng mga tagapagpahiwatig para sa pagsusuri ng pagiging epektibo ng portfolio ng pautang ay kinakalkula batay sa mga resulta ng mga aktibidad ng komersyal na bangko para sa taon. Kapag kinakalkula para sa isang quarter o kalahating taon, kinakailangan upang dalhin ang sistema ng mga tagapagpahiwatig sa taunang antas.

Ang mga pangunahing tagapagpahiwatig na nagpapakilala sa pagtatasa ng pagiging epektibo ng portfolio ng pautang ng isang komersyal na bangko ay ang mga sumusunod:

• - epektibong rate;
• - netong kasalukuyang kita;
• - panloob na pamantayan kakayahang kumita;
• - kakayahang kumita;
• - panahon ng pagbabayad.

Effective rate) - ang rate ay sumusukat sa tunay na kamag-anak na kita na natanggap sa kabuuan para sa taon. Sa madaling salita, ipinapakita ng epektibong rate kung anong taunang rate tambalang interes nagbibigay ng pareho pinansiyal na mga resulta, na kapareho ng m - ang bilang ng mga pagbabayad sa pagtubos bawat taon sa rate.

Ang epektibong rate ay tinutukoy alinsunod sa sumusunod na equation (9):

(1+Sef) = (1+Sef / m), (9)

kung saan ang m ay ang bilang ng mga pagbabayad sa pagtubos bawat taon;

n ay ang termino ng utang sa mga taon.

Ang sumusunod ay sumusunod mula sa pagkakapantay-pantay (10):

Sef = (1+Sef / m). (sampu)

Net present income (NP) - nailalarawan ang kabuuang ganap na resulta mga aktibidad sa pagpapautang, ang huling epekto nito. Sa ilalim ng net present value, ang pagkakaiba ng nadiskwento sa sandaling ito mga tagapagpahiwatig ng oras ng mga pamumuhunan sa kita at kredito. Kung ang mga pamumuhunan sa kita at kredito ay ipinakita bilang isang mapagkukunang daloy ng kita, kung gayon ang netong kasalukuyang halaga ay katumbas ng ibinigay na halaga ng daloy na ito. Ang net present value ay ang batayan para sa karamihan ng mga sukat sa pagganap.

Ang kalidad ng portfolio ng pautang ay isa sa pinakamahalagang tagapagpahiwatig ng pagganap ng isang komersyal na bangko, na direktang nakakaapekto sa katatagan at pagiging maaasahan ng pananalapi nito. Inilalarawan nito, una sa lahat, ang kalidad ng pamamahala sa pagbabangko, ang mahusay na itinatag na relasyon sa pagitan ng bangko, mga customer nito at iba pang mga institusyong pinansyal at kredito, pati na rin ang estado. sistema ng pagbabangko pangkalahatan. Dahil sa katotohanan na hanggang ngayon sa teorya at kasanayan ng pagbabangko ay walang sapat na saloobin sa problema ng pagtatasa ng kalidad ng isang portfolio ng pautang, ang isyung ito ay nadagdagan ng interes sa iba't ibang mga gumagamit, kabilang ang mga customer sa bangko, credit. mga analyst, managers, regulators at legislative bodies. .

Ang mga kinakailangan para sa paglitaw ng problema sa pagtatasa ng kalidad ng portfolio ng pautang ay ang mismong pagtitiyak ng mga aktibidad ng mga komersyal na bangko sa merkado. pampinansyal na mga serbisyo. Samakatuwid, kapag nailalarawan ito, kinakailangan na direktang pag-aralan ang mga tampok ng aktibidad ng pagbabangko.

Kapag tinutukoy ang kalidad ng isang portfolio ng pautang, ang isa ay dapat magpatuloy mula sa isang hanay ng mga pamantayan na direktang nakakaapekto dito: ang antas at uri ng panganib sa kredito, ang antas ng pagkatubig, at ang antas ng kakayahang kumita. Ang kahalagahan ng mga pamantayang ito ay mag-iiba depende sa mga kondisyon, lugar ng pagpapatakbo ng institusyon ng kredito, pati na rin ang mga layunin, diskarte at tampok ng paggana, ilang uri ng pagpapatakbo ng kredito at ang kanilang mga panganib. Batay sa mga pamantayang ito, posible ang isang komprehensibong pagsusuri at pagtatasa ng kalidad ng portfolio ng pautang ng bangko.

Sa ilalim ng kalidad ng portfolio ng pautang, ang ibig naming sabihin ay isang komprehensibong kahulugan na nagpapakilala sa pagiging epektibo ng pagbuo ng portfolio ng pautang ng isang komersyal na bangko sa mga tuntunin ng kakayahang kumita, ang antas ng panganib sa kredito at seguridad. Ang panganib sa kredito ay nakasalalay sa posisyon sa pananalapi ng nanghihiram, ang kalidad ng serbisyo sa utang, gayundin sa lahat ng impormasyong magagamit sa institusyon ng kredito tungkol sa anumang mga panganib ng nanghihiram, kabilang ang impormasyon tungkol sa mga panlabas na obligasyon ng nanghihiram, tungkol sa paggana ng merkado kung saan nagpapatakbo ang nanghihiram.

Sa internasyonal na kasanayan, upang masuri ang kalidad ng isang portfolio ng pautang, ang isang rating batay sa pinagsama-samang mga tagapagpahiwatig at katangian ay ginagamit, na ginagawang posible na ranggo ang mga bangko sa pamamagitan ng kalidad ng kanilang mga portfolio ng pautang at ang kanilang lugar sa iba pang mga institusyon ng kredito.

sariling pagsusuri ng kalidad ng portfolio ng pautang;

independiyenteng pagsusuri ng mga dalubhasang ahensya ng rating ng pagbabangko, halimbawa, Standard & Poor's, Fitch IBCA, Moody's;

isang supervisory assessment na mas layunin kaysa sa ibang mga assessment.

Ang sistema ng pagnumero ay binubuo sa katotohanan na para sa bawat pangkat ng mga panganib ang isang limitadong listahan ng mga tagapagpahiwatig ay tinutukoy, batay sa kung saan ang bawat tiyak na elemento ng portfolio ng pautang ay itinalaga dito. Ang sistema ng pagnunumero ay batay sa opinyon ng eksperto na napakahirap i-quantify. Ito ang tiyak na pangunahing sagabal nito. Latitude at posibleng kabaligtaran peer review ay hindi nagpapahintulot para sa isang pinag-isang diskarte sa pag-uuri ng mga elemento ng portfolio ng pautang (Appendix 1).

Kung mas subjective ang sistemang ito, mas maraming error ang magaganap sa pagtukoy sa kalidad ng portfolio ng pautang. Kasabay ng sistema ng pagnumero sa internasyonal na kasanayan, ang sistema ng pagmamarka para sa pagtatasa ng kalidad ng portfolio ng pautang ng isang komersyal na bangko ay naging laganap din. Ito ay binabawasan sa isang karaniwang numerical na halaga, ang kahulugan nito ay kinokontrol (Appendix 2).

Ang kalidad ng bawat pautang na kasama sa portfolio ng pautang ay unang tinasa para sa bawat isa sa mga tagapagpahiwatig, at pagkatapos ay ibibigay ang isang buod na marka. Ang rating ng kalidad ng kredito ay itinakda batay sa mga puntos na nakuha.

1) ang pinakamahusay - 163 - 140;

2) mataas na kalidad - 139 - 118;

3) kasiya-siya - 117 - 85;

4) limitasyon - 84 - 65;

5) mas masahol pa kaysa sa limitasyon - 64 at mas mababa.

Kadalasan, ang sistema ng punto ay ginagamit sa pagtatasa ng portfolio ng pautang ng mga indibidwal.

Ang isang natatanging tampok ng sistema ng pagmamarka ay na ito ay indibidwal sa kalikasan at dapat na binuo batay sa mga katangian na likas sa bangko, ang mga kliyente nito, isinasaalang-alang ang mga detalye ng batas ng iba't ibang mga bansa.

Ang mga positibong aspeto ng sistema ng pagmamarka para sa pagtatasa ng kalidad ng portfolio ng pautang ay: kadalian ng paggamit, bilis ng system, kaunting subjectivity sa paggawa ng desisyon. Kabilang sa mga negatibong aspeto ang: mahinang kakayahang umangkop sa ilang mga kategorya mga pautang at nanghihiram, hindi sapat na hanay ng mga tinasa na aspeto, kahirapan sa pag-verify ng pagiging maaasahan ng impormasyong natanggap mula sa nanghihiram.

Sa pagsasagawa, isinasaalang-alang ang lahat ng positibo at negatibong aspeto ng mga sistema ng numero at punto, ipinapayong gamitin ang kanilang kumbinasyon, na magiging batayan para sa isang mas advanced at tumpak na sistema para sa pagtatasa ng kalidad ng portfolio ng pautang.

Basel Committee sa pangangasiwa sa pagbabangko regular na sinusuri ang mga kinakailangan sa pangangasiwa para sa mga portfolio ng pautang ng mga komersyal na bangko, para sa pagtatasa ng mga panganib sa kredito at para sa halaga ng mga reserbang nilikha, para sa dami ng malalaking pautang na ipinagkaloob sa mga customer, shareholder, insider, mga taong nauugnay sa bangko, para sa halaga ng mga garantiya at mga obligasyong ibinigay at iba pang mga tagapagpahiwatig. Kaugnay mga tagapagpahiwatig ng pananalapi tinukoy sa mga direktiba ng Basel Committee on Banking Supervision. Ang mga kinakailangang ito, na may kaunting pagbabago, ay isinasaalang-alang sa mga pamantayang pang-ekonomiya para sa mga aktibidad ng mga institusyong pang-kredito sa Russia.

Sa domestic kasanayan sa pagbabangko kadalasan, ang kanilang sariling pagsusuri lamang sa kalidad ng portfolio ng pautang ay isinasagawa, batay sa pagtukoy sa kabuuan ng mga ratios sa pananalapi na may direktang epekto dito. Ang mga coefficient na ito ay isinasaalang-alang sa dynamics at sa paghahambing sa bawat isa. Ang mga coefficient na ito ay nagpapakilala:

1) ang kalidad ng portfolio ng pautang ng bangko;

2) aktibidad ng negosyo at turnover;

3) kakayahang kumita ng portfolio ng pautang ng bangko.

Para sa isang pinagsama-samang pagtatasa ng kalidad ng portfolio ng pautang, ang bangko ay dapat pumili ng isang sistema ng mga tagapagpahiwatig mula sa mga nakalista at ipahiwatig ang kanilang kahalagahan (timbang sa porsyento).

Dagdag pa, para sa bawat pangkat ng mga ratio sa pananalapi, ang isang marka ng pangkat ay kinakalkula sa pamamagitan ng pagtimbang ng mga marka ng mga tagapagpahiwatig ng pangkat na ito, at ang kabuuan ng mga timbang para sa bawat pangkat ay dapat na 100%. Tatlong puntos, na mga integral na pagtatantya ng tatlong pangkat ng mga tagapagpahiwatig, sa turn, ay tinitimbang na isinasaalang-alang ang papel ng bawat pangkat ng mga tagapagpahiwatig sa integral na marka, ang kanilang mga timbang sa kabuuan ay dapat ding 100%.

Ipadala ang iyong mabuting gawa sa base ng kaalaman ay simple. Gamitin ang form sa ibaba

Ang mga mag-aaral, nagtapos na mga estudyante, mga batang siyentipiko na gumagamit ng base ng kaalaman sa kanilang pag-aaral at trabaho ay lubos na magpapasalamat sa iyo.

Naka-host sa http://www.allbest.ru/

Konklusyon

Bibliograpiya

Kabanata 1. Teoretikal na aspeto ng pagsusuri ng portfolio ng pautang ng isang komersyal na bangko

1.1 Ang kakanyahan at konsepto ng portfolio ng pautang ng isang komersyal na bangko

AT modernong mundo ang kredito ay isang aktibo at napakahalagang epektibong "kalahok" sa mga proseso ng pambansang ekonomiya. Kung wala ito, hindi magagawa ng mga estado, negosyo, organisasyon at populasyon, o ang produksyon at sirkulasyon ng isang produktong panlipunan. Sa tulong ng isang pautang, ang mga mapagkukunan at kapital ay inililipat, ang bagong halaga ay nilikha.

Ang aktibidad ng pagpapautang ay isa sa pinakamahalagang katangian na bumubuo sa mismong konsepto ng isang bangko. Ang antas ng organisasyon ng proseso ng kredito ay marahil ang pinakamahusay na tagapagpahiwatig ng pangkalahatang gawain ng bangko at ang kalidad ng pamamahala nito.

Bago magsimulang mag-isyu ng mga pautang, ang bangko ay dapat bumalangkas ng patakaran sa kredito nito (kasama at alinsunod sa mga patakaran nito na may kaugnayan sa lahat ng iba pang mga lugar ng aktibidad - deposito, interes, taripa, teknikal, tauhan, na may kaugnayan sa mga kliyente, sa mga kakumpitensya, atbp. ), gayundin ang magbigay ng mga paraan at paraan ng pagpapatupad nito sa tunay na kasanayan.

Ang pagbabalangkas ng patakaran (mga patakaran) ng bangko ay isa sa mga yugto ng pagpaplano ng mga aktibidad nito. Upang matukoy at maaprubahan ang isang patakaran sa kredito ay nangangahulugan ng pagbabalangkas at pagsasama-sama ng posisyon ng pamamahala ng bangko sa mga kinakailangang panloob na dokumento.

Para makagawa ang bangko ng mabubuting desisyon sa tinukoy na hanay ng mga isyu, mahalagang malinaw at balanseng itakda ang mga pangkalahatang layunin ng mga aktibidad ng bangko para sa darating na panahon (i.e., mahusay na pagpaplano sa pangkalahatan), sapat na pagsusuri ng credit market (i.e. , magandang trabaho ng serbisyo sa marketing), kalinawan ng mga prospect para sa pagbuo ng mapagkukunan ng bangko, isang tamang pagtatasa ng kalidad ng portfolio ng pautang, isinasaalang-alang ang dinamika ng antas ng kasanayan ng mga tauhan at iba pang mga kadahilanan.

Ang lahat ng mga probisyon ng patakaran sa kredito ay naglalayong makamit ang pinakamataas na posibleng kalidad ng mga aktibidad sa pagpapautang ng bangko.

Ang kalidad ng aktibidad ng pagpapautang ng bangko (ang kalidad ng organisasyon ng bangko ng mga aktibidad sa pagpapahiram nito) ay maaaring hatulan ng ilang pamantayan (mga tampok), kabilang ang:

· kakayahang kumita ng mga pagpapatakbo ng kredito (sa dinamika);

pagkakaroon ng isang malinaw na nabalangkas na patakaran sa kredito para sa bawat tiyak na panahon, sapat sa mga kakayahan ng bangko mismo at sa mga interes ng mga customer nito, pati na rin ang malinaw na tinukoy na mga mekanismo (kabilang ang organisasyon at impormasyon at suporta sa pagsusuri) at mga pamamaraan para sa pagpapatupad ng naturang patakaran ( mga regulasyon para sa pagsasagawa ng lahat ng mga yugto ng isang pagpapatakbo ng kredito);

· pagsunod sa mga batas at regulasyon ng Bank of Russia na may kaugnayan sa proseso ng kredito;

ang estado ng portfolio ng pautang;

· ang pagkakaroon ng isang gumaganang mekanismo para sa pamamahala ng mga panganib sa kredito.

Portfolio ng pautang - isang hanay ng mga paghahabol sa bangko para sa mga pautang, na inuri ayon sa pamantayan na nauugnay sa iba't ibang mga kadahilanan ng panganib sa kredito o mga paraan ng proteksyon laban dito.

Ang mga dokumento ng regulasyon ng Bank of Russia, na kumokontrol sa ilang mga aspeto ng pamamahala ng isang portfolio ng pautang, ay tumutukoy sa istraktura nito, mula sa kung saan sumusunod na kasama nito hindi lamang ang segment ng pautang, kundi pati na rin ang iba't ibang mga kinakailangan ng isang bangko na may kalikasan ng kredito: mga deposito, mga pautang sa pagitan ng bangko, mga paghahabol para sa resibo (pagbabalik ) na utang mahahalagang papel, shares at promissory notes, discounted promissory notes, factoring, claims sa ilalim ng mga karapatan na nakuha sa ilalim ng transaksyon, sa ilalim ng nakuha pangalawang pamilihan mga mortgage, sa ilalim ng mga transaksyon ng pagbebenta (pagbili) ng mga ari-arian na may ipinagpaliban na pagbabayad (paghahatid), sa ilalim ng bayad na mga liham ng kredito, sa ilalim ng mga operasyon sa pagpapaupa (leasing), sa pagbabalik ng mga pondo, kung ang mga nakuhang securities at iba pa mga ari-arian sa pananalapi ay hindi sinipi o hindi kinakalakal sa isang organisadong merkado.

Ang nasabing pinalawak na nilalaman ng hanay ng mga elemento na bumubuo sa portfolio ng pautang ay ipinaliwanag sa pamamagitan ng katotohanan na ang mga kategorya tulad ng mga deposito, interbank na pautang, factoring, garantiya, pagpapaupa, at mga mahalagang papel ay may katulad na mahahalagang katangian na nauugnay sa paggalaw ng pagbabalik ng halaga at ang kawalan. ng pagbabago ng pagmamay-ari. Ang mga pagkakaiba ay nasa nilalaman ng object ng relasyon at ang anyo ng paggalaw ng halaga.

Ang pagsusuri sa portfolio ng pautang ng bangko ay regular na isinasagawa at pinagbabatayan ang pamamahala nito, na naglalayong bawasan ang pangkalahatang panganib sa kredito sa pamamagitan ng pag-iba-iba ng mga pamumuhunan sa kredito at pagtukoy sa mga pinakapeligrong bahagi ng merkado ng kredito. Ang mga pangunahing yugto ng pagsusuri: pagpili ng mga pamantayan para sa pagtatasa ng kalidad ng mga pautang, pagtukoy sa paraan ng pagtatasa na ito (numero o sistema ng pagmamarka, pag-uuri ng mga pautang ayon sa mga grupo ng peligro, pagtukoy ng porsyento ng panganib para sa bawat pangkat, pagkalkula ng ganap na halaga ng panganib sa konteksto ng bawat grupo at sa pangkalahatan para sa portfolio ng pautang, pagtukoy sa laki ng mga mapagkukunan ng reserba upang masakop ang mga posibleng pagkalugi sa mga pautang, pagtatasa ng kalidad ng portfolio ng pautang batay sa isang sistema ng mga ratios sa pananalapi, pati na rin sa pamamagitan ng pag-segment nito - pagsusuri sa istruktura).

Kapag bumubuo ng isang "portfolio ng pautang" kinakailangang isaalang-alang ang mga sumusunod na panganib: kredito, pagkatubig at interes.

Ang mga kadahilanan sa panganib sa kredito ay ang pangunahing pamantayan para sa pag-uuri nito. Depende sa saklaw ng mga kadahilanan, ang panloob at panlabas na mga panganib sa kredito ay nakikilala; mula sa antas ng koneksyon ng mga kadahilanan sa aktibidad ng bangko - panganib sa kredito, umaasa o independiyente sa aktibidad ng bangko. Ang mga panganib sa kredito na nakadepende sa mga aktibidad ng bangko, na isinasaalang-alang ang sukat nito, ay nahahati sa pangunahing (na nauugnay sa paggawa ng desisyon ng mga tagapamahala na kasangkot sa pamamahala ng aktibo at passive na mga operasyon); komersyal (na may kaugnayan sa direksyon ng CFD); indibidwal at pinagsama-samang (panganib ng isang portfolio ng pautang, panganib ng kumbinasyon ng mga pagpapatakbo ng kredito).

Kabilang sa mga pangunahing panganib sa kredito ang mga panganib na nauugnay sa mga pamantayan ng collateral margin, mga desisyon sa pagpapahiram sa mga nanghihiram na hindi nakakatugon sa mga pamantayan ng bangko, at nagmumula sa interes at panganib sa pera bangko, atbp.

Ang mga komersyal na panganib ay nauugnay sa patakaran sa pagpapautang kaugnay ng maliliit na negosyo, malaki at katamtamang laki ng mga kliyente - mga legal na entity at indibidwal, na may ilang partikular na bahagi ng mga aktibidad sa pagpapautang ng bangko.

Kasama sa mga indibidwal na pagkakalantad sa kredito ang panganib produkto ng pautang, mga serbisyo, operasyon (mga transaksyon), pati na rin ang panganib ng nanghihiram o iba pang katapat.

Para sa panganib sa pagkatubig, ang panig ng kadahilanan ay nakasalalay sa posibilidad na hindi matupad ang mga obligasyon sa mga depositor at nagpapautang dahil sa kakulangan ng mga kinakailangang mapagkukunan o pagtupad sa kanila nang may pagkawala para sa sarili.

Nakaugalian na sumangguni sa mga salik ng panganib sa panloob na pagkatubig: ang kalidad ng mga ari-arian at pananagutan, ang antas ng kawalan ng timbang ng mga ari-arian at pananagutan sa mga tuntunin, mga halaga at sa konteksto ng mga indibidwal na pera, ang antas ng pamamahala sa bangko, ang imahe ng bangko.

Ang kalidad ng asset ay ipinahayag sa mababang pagkatubig, na hindi pinapayagan ang napapanahong pagkakaloob ng mga cash inflow.

Tinutukoy ng kalidad ng mga pananagutan ang posibilidad ng isang hindi inaasahang, maagang pag-agos ng mga deposito at deposito, na nagpapataas ng dami ng mga kinakailangan para sa bangko sa anumang naibigay na sandali.

Ang kawalan ng balanse ng mga ari-arian at pananagutan sa mga tuntunin, halaga at sa konteksto ng mga indibidwal na pera ay hindi sa lahat ng kaso ay nagdudulot ng banta sa pagkatubig. Kung ang antas ng kawalan ng timbang na ito ay hindi lalampas sa mga kritikal na punto, at kung mayroong sari-sari na direksyon ng mga paglihis sa mga susunod na panahon, ang panganib sa pagkatubig ay minimal.

Ang panganib sa rate ng interes ay tumutukoy sa mga uri ng panganib na hindi maiiwasan ng bangko sa mga aktibidad nito. Bukod dito, ang responsibilidad para sa pagsukat, pagsusuri at pamamahala nito ay ganap na nakasalalay sa pamamahala ng institusyon ng kredito. Nililimitahan ng mga awtoridad sa pangangasiwa ang kanilang sarili pangunahin sa pagsusuri sa pagiging epektibo ng sistema ng pamamahala sa peligro na itinatag sa isang komersyal na bangko.

Ang mga kadahilanan ng panganib sa rate ng interes ay maaaring nahahati sa panloob at panlabas. AT ekonomiya ng Russia Unlike maunlad na bansa ang antas ng panganib ay nadagdagan pangunahin sa pamamagitan ng panlabas na mga kadahilanan.

Kabilang dito ang:

Kawalang-tatag ng merkado sa mga tuntunin ng panganib sa rate ng interes;

Legal na regulasyon ng panganib sa rate ng interes;

Mga kondisyong pampulitika;

Ang kalagayang pang-ekonomiya sa bansa;

Kumpetisyon sa merkado mga serbisyo sa pagbabangko;

Mga relasyon sa mga kasosyo at kliyente;

Mga kaganapang pang-internasyonal.

Ang mga panloob na kadahilanan ng panganib ay kinabibilangan ng:

Kakulangan ng isang malinaw na diskarte sa bangko sa larangan ng pamamahala ng panganib sa rate ng interes;

Mga pagkakamali sa pamamahala mga operasyon sa pagbabangko na humahantong sa paglikha ng mga peligrosong posisyon (ang paglitaw ng isang kawalan ng timbang sa istraktura at mga maturity ng mga asset at pananagutan, hindi tamang mga pagtataya para sa mga pagbabago sa yield curve, atbp.);

Kakulangan ng isang binuo na programa sa pag-hedging ng panganib sa rate ng interes;

Mga pagkukulang sa pagpaplano at pagtataya ng pag-unlad ng bangko;

Mga pagkakamali ng tauhan sa mga operasyon.

Ang kakanyahan ng portfolio ng pautang ng bangko ay maaaring isaalang-alang sa kategorya at inilapat na mga antas. Sa unang aspeto, ang portfolio ng pautang ay ang ugnayan sa pagitan ng bangko at ng mga katapat nito tungkol sa paggalaw ng pagbabalik ng halaga, na nasa anyo ng mga claim sa kredito. Sa pangalawang aspeto, ang portfolio ng pautang ay isang set ng mga asset ng bangko sa anyo ng mga pautang, may diskwentong bill, interbank loan, deposito at iba pang mga claim na may kaugnayan sa credit, na inuri sa mga pangkat ng kalidad batay sa ilang pamantayan.

Ang pagkakaiba-iba ng husay sa pagitan ng portfolio ng pautang at iba pang mga portfolio ng isang komersyal na bangko ay nakasalalay sa mga mahahalagang katangian ng mga kategorya ng pautang at kredito bilang ang paggalaw ng pagbabalik ng halaga sa pagitan ng mga kalahok sa relasyon, pati na rin ang likas na katangian ng pera ng bagay ng relasyon. .

1.2 Pamamahala ng kalidad ng portfolio ng pautang

Sa pamamahala ng portfolio ng pautang, napakahalaga na baguhin ang sistema para sa pamamahala ng mga tuntunin ng mga asset at pananagutan at, dahil dito, ang pagkakaiba sa mga rate ng interes at, sa huli, kakayahang kumita. Ang bawat mapagkukunan ng mga mapagkukunan ay may sariling natatanging katangian, pagkasumpungin at mga kinakailangan sa reserba. Diskarte sa kanilang pamamahala - paraan ng conversion Pinagkukuhanan ng salapi, na isinasaalang-alang ang bawat pinagmumulan ng mga pondo nang paisa-isa.

Ang pamamahala ng portfolio ng pautang ay may ilang mga yugto:

1. kahulugan ng pangunahing pangkat ng pag-uuri mga pautang at mga ratio ng panganib na ibinibigay sa kanila;

2. pagtatalaga ng bawat ibinigay na pautang sa isa sa mga ipinahiwatig na grupo;

3. paglilinaw ng istraktura ng portfolio (mga pagbabahagi ng iba't ibang grupo sa kanilang kabuuang halaga);

4. pagtatasa ng kalidad ng portfolio sa kabuuan;

5. pagkilala at pagsusuri ng mga salik na nagbabago sa istruktura (kalidad) ng portfolio;

6. pagpapasiya ng halaga ng mga reserba na dapat gawin para sa bawat pautang na inisyu (maliban sa mga pautang kung saan ang isang solong reserba ay maaaring malikha);

7. pagpapasiya ng kabuuang halaga ng mga reserba, sapat sa kabuuang panganib ng portfolio;

8. pagbuo ng mga hakbang na naglalayong mapabuti ang kalidad ng portfolio.

Ang pangunahing punto sa pamamahala ng portfolio ng pautang ng bangko ay ang pagpili ng criterion (pamantayan) para sa pagtatasa ng kalidad ng bawat pautang at lahat ng mga ito.

Ang pagbuo ng reserba ay dahil sa mga panganib sa kredito sa mga aktibidad ng mga bangko. Ang Bangko ay bumubuo ng isang reserba para sa posibleng pagbaba ng utang (kredito), i.e. laban sa posibleng pagkawala ng halaga ng pautang (sa kabuuan o bahagi) dahil sa natantong panganib sa kredito na nauugnay sa pautang na ito. Ang halaga ng naturang kapansanan ay tinutukoy bilang pagkakaiba sa pagitan pagtatantya ng balanse mga pautang (ang balanse ng utang sa utang, na makikita sa mga account accounting bangko sa oras ng pagpapahalaga nito) at ang tinatawag nitong patas na halaga sa oras ng pagpapahalaga (ang kasalukuyang halaga sa pamilihan ng utang). Sa kasong ito, ang patas na halaga ng pautang ay dapat na sinusukat sa patuloy na batayan mula sa sandaling maibigay ang utang.

Ang pagbuo ng isang reserba, ang bangko, batay sa kategorya ng pautang, ay tumutukoy sa laki ng tinatawag na reserbang pag-aayos, i.e. isang reserba na sumasalamin sa halaga ng mga posibleng pagkalugi sa pananalapi nito sa utang, na kikilalanin bilang ganoong napapailalim sa pamamaraan para sa pagtatasa ng mga kadahilanan ng panganib sa kredito na itinakda para sa Regulasyon, ngunit nang hindi isinasaalang-alang ang pagkakaroon at kalidad ng collateral ng pautang.

Para sa layunin ng pagtukoy ng halaga ng allowance dahil sa inaasahang epekto ng mga kadahilanan sa panganib sa kredito, ang mga pautang (hindi kasama ang mga pautang na pinagsama-sama sa mga homogenous na portfolio) ay inuri sa isa sa 5 mga kategorya ng kalidad:

Mga mapagkukunan ng pagkuha ng impormasyon tungkol sa mga panganib na nauugnay sa nanghihiram, bangko sentral Isinasaalang-alang ang mga dokumento ng titulo ng nanghihiram, accounting nito, buwis, istatistika at iba pang pag-uulat, karagdagang impormasyon na ibinigay nito, pati na rin ang media at iba pang mga mapagkukunan na independiyenteng tinutukoy ng bangko. Iyon ay, ang bangko ay inaatasan ng batas na kunin mula sa iba't ibang mga mapagkukunan ang impormasyong kinakailangan at sapat upang bumuo ng isang propesyonal na paghatol sa halaga ng tinantyang reserba. Kasabay nito, obligado din siyang itala ang lahat ng naturang impormasyon tungkol sa bawat nanghihiram sa isang espesyal na dossier, at ang dossier na ito ay dapat na magagamit sa mga katawan ng gobyerno, mga serbisyo. panloob na kontrol bangko, auditor at superbisor.

Ang Bangko ay bumubuo (nag-aayos) ng reserba sa sandali ng pagtanggap ng impormasyon tungkol sa paglitaw (pagbabago) ng panganib sa kredito at/o ang kalidad ng collateral ng pautang. Kung sakaling magkaroon ng pagbabago sa posisyon sa pananalapi ng nanghihiram, isang pagbabago sa kalidad ng paglilingkod sa pautang, pati na rin sa pagkakaroon ng iba pang impormasyon tungkol sa mga panganib ng nanghihiram, obligado ang bangko na muling i-classify ang utang at, kung may mga batayan, para linawin ang halaga ng probisyon.

Ang dokumento ng Bangko Sentral ay nagsasaad na ang posisyon sa pananalapi ng nanghihiram ay tinasa:

Ito ay mabuti kung ang isang komprehensibong pagsusuri ng produksyon ng nanghihiram at mga aktibidad sa pananalapi at pang-ekonomiya at lahat ng iba pang impormasyon tungkol dito ay nagpapahiwatig ng katatagan ng produksyon, isang positibong halaga ng mga net asset, kakayahang kumita at solvency at walang mga phenomena (mga uso) na maaaring makaapekto nang masama. ang katatagan ng pananalapi ng nanghihiram sa pananaw (makabuluhang pagbaba sa rate ng paglago ng mga volume ng produksyon, mga tagapagpahiwatig ng kakayahang kumita, isang makabuluhang pagtaas sa mga account na dapat bayaran at/o mga account receivable at iba pa.);

Bilang isang average (hindi mas mahusay), kung ang pagsusuri ng mga aktibidad ng nanghihiram at / o iba pang impormasyon tungkol sa kanya ay nagpapahiwatig na walang direktang banta sa kanyang kasalukuyang sitwasyon sa pananalapi, gayunpaman, may mga negatibong phenomena (mga uso) na sa nakikinita na hinaharap ( isang taon o mas kaunti) ay maaaring humantong sa mga problema sa pananalapi kung ang nanghihiram ay hindi gagawa ng mga hakbang upang mapabuti ang sitwasyon;

Bilang masama, kung ang nanghihiram ay idineklara na bangkarota o kung ito ay patuloy na insolvent, at gayundin kung ang pagsusuri sa mga aktibidad ng nanghihiram at / o iba pang impormasyon tungkol sa kanya ay nagpapahiwatig ng nagbabantang negatibong mga phenomena (mga uso), ang posibleng resulta nito ay ang kanyang pagkabangkarote o patuloy na insolvency ng borrower (pagkalugi, negatibong halaga o makabuluhang pagbawas sa mga net asset, makabuluhang pagbaba sa dami ng produksyon, makabuluhang pagtaas sa mga account na dapat bayaran at/o receivable, atbp.).

Ang Regulasyon Blg. 254 ay nagsasaad na, depende sa kalidad ng pagbabayad ng utang ng nanghihiram, ang mga pautang ay dapat na uriin sa isa sa tatlong kategorya: maayos na pinaglilingkuran; daluyan ng serbisyo; hindi maganda ang serbisyo.

Ang serbisyo sa utang sa isang pautang ay maaaring ituring na mabuti kung:

Ang mga pagbabayad ng prinsipal at interes ay ginawa sa oras at buo;

Mayroon lamang isang kaso ng overdue na pagbabayad ng prinsipal at/o interes sa huling 180 araw ng kalendaryo, kabilang ang:

Para sa mga pautang sa mga legal na entity - hanggang 5 araw ng kalendaryo;

Para sa mga pautang na ipinagkaloob sa mga indibidwal - hanggang 30 araw ng kalendaryo.

Ang serbisyo sa utang ay dapat ituring na hindi kasiya-siya kung:

May mga overdue na pagbabayad ng prinsipal at/o interes sa huling 180 araw ng kalendaryo:

Para sa mga pautang sa mga legal na entity - higit sa 30 araw;

Ibinigay sa mga indibidwal - higit sa 60 araw;

Ang pautang ay muling naayos at may overdue na prinsipal at/o mga pagbabayad ng interes, at ang pinansiyal na kalagayan ng nanghihiram ay tinasa bilang mahirap;

Ang pautang ay ibinibigay sa nanghihiram nang direkta o hindi direkta (sa pamamagitan ng mga ikatlong partido) upang mabayaran ang utang sa isang naunang natanggap na pautang, o ang bangko ay direkta o hindi direktang ipinapalagay ang panganib ng pagkawala kaugnay ng pagkakaloob ng pera sa isang nanghihiram na Ang sitwasyon sa pananalapi ay hindi maaaring tasahin nang higit sa karaniwan, sa kondisyon na ang dating inilabas na pautang ay ikinategorya ayon sa kalidad ng serbisyo sa utang bilang isang pautang na may karaniwang serbisyo, o kung may mga overdue na pagbabayad sa isang bagong utang.

Ang nabuong propesyonal na mga hatol tungkol sa pinansiyal na posisyon ng nanghihiram at ang kalidad ng kanilang serbisyo sa utang ay nagbibigay-daan, sa pamamagitan ng pagsasama-sama ng dalawang pamantayang ito, na matukoy ang kategorya ng kalidad ng bawat partikular na pautang gaya ng ipinakita sa Talahanayan 1.

Talahanayan 1 Pagtukoy sa kategorya ng kalidad ng pautang, isinasaalang-alang ang sitwasyon sa pananalapi ng nanghihiram at ang kalidad ng serbisyo sa utang

Ang mga pamamaraan para sa pagtatasa ng panganib sa kredito at pagtukoy ng halaga ng probisyon para sa mga pautang na pinagsama-sama sa isang homogenous na portfolio ay may sariling mga katangian. Ang nasabing mga pautang, sa pagpapasya ng bangko, ay maaaring kabilang, sa partikular, mga pautang sa mga indibidwal, mga indibidwal na negosyante, mga negosyo at maliliit na negosyo.

Sa katotohanan, ang reserba ay nabuo (maliban sa mga pautang ng unang kategorya ng kalidad) na isinasaalang-alang ang pagkakaroon at kategorya ng collateral ng pautang. Kung mayroong probisyon ng kategorya ng kalidad ng I o II pinakamababang sukat Ang reserba ay tinutukoy ng formula:

P = PP * (1 - (ki * Obi /Cp)), (1)

kung saan ang P ay ang pinakamababang halaga ng reserba. Ang reserbang aktwal na nabuo ng bangko ay hindi maaaring mas mababa sa halagang ito;

РР - ang laki ng tinantyang reserba;

ki -- koepisyent (index) ng kategorya ng katiyakan ng kalidad. Upang matiyak ang kalidad ng kategorya I, ang ki ay kinuha katumbas ng 1, upang matiyak ang kalidad ng kategorya II, ang ki ay katumbas ng 0.5; Obi - ang gastos ng pagbibigay ng kaukulang kategorya ng kalidad (bawas ang mga karagdagang gastos ng bangko na nauugnay sa pagpapatupad ng probisyon);

Miy - ang halaga ng punong-guro sa utang.

Kung ki * Obi ? Cp, pagkatapos ay kinuha ang P na katumbas ng 0.

Isaalang-alang ang mga paraan ng pagsusuri at pagsusuri ng portfolio ng pautang.

Kapag sinusuri ang portfolio ng pautang ng isang bangko sa aming diskarte, tututuon kami sa pagsusuri ng 3 posisyon:

Ang una ay ang pagkakaiba-iba ng portfolio ng pautang ng bangko;

Ang pangalawa ay ang kalidad ng portfolio ng pautang ng bangko;

Ang pangatlo ay ang kakayahang kumita ng portfolio ng pautang ng bangko.

Ang mga pangunahing mapagkukunan ng impormasyon para sa pagsusuri ng mga pagpapatakbo ng kredito sa bangko ay maaaring:

1. f.№101" Turnover sheet sa mga account ng isang institusyon ng kredito" at mga transcript para sa mga sintetikong account;

2. Form No. 102 "Pahayag ng Kita at Pagkawala";

3. f. No. 806 "Balanse sheet (naka-publish na form)";

4. f. Blg. 115 "Impormasyon sa kalidad ng mga pautang, pautang at tinutumbas sa utang";

5. f. Blg. 118 "Data sa malalaking pautang";

6. Form No. 128 "Data sa weighted average na rate ng interes sa mga pautang na ibinigay ng isang institusyon ng kredito";

7. f. No. 302 "Impormasyon sa mga pautang at mga utang sa mga pautang na ibinibigay sa mga nanghihiram sa iba't ibang rehiyon";

8. f. No. 325 "Mga rate ng interes sa mga interbank na pautang";

9. f. No. 501 "Impormasyon sa mga pautang at deposito sa pagitan ng bangko".

Dapat tandaan na medyo mahirap para sa mga panlabas na gumagamit na matukoy ang mga detalye ng mga aktibidad sa pagpapautang ng bangko. Ang komposisyon ng mga form ng pag-uulat para sa malayuang pagsusuri ay medyo mahirap, sa ganoong pagsusuri ang analyst ay kailangang limitahan ang kanyang sarili sa f. No. 101, f. No. 102, f. No. 806.

Kandidato mga agham pang-ekonomiya, Analyst ng JSC CIB "EUROALLIANCE" - Nag-aalok ang Kotina O. V. ng mga sumusunod na pamamaraan para sa pagsusuri ng portfolio ng pautang. Ang pagsusuri ay maaaring isagawa sa mga sumusunod na hakbang:

Una, tinutukoy namin ang kabuuang halaga ng mga pamumuhunan sa kredito, hinahanap ang bahagi nito sa mga asset ng balanse ng bangko, at sinusuri ang dynamics para sa nasuri na panahon.

Pangalawa, papangkatin natin ang mga item sa portfolio ng pautang at susuriin ang istraktura at dinamika ng istraktura ng portfolio ng pautang sa mga tuntunin ng mga pangunahing elemento ng pagbuo nito.

Upang masuri ang istraktura ng mga ibinigay na pautang, posible na gumamit ng iba't ibang mga pagpapangkat ng mga pautang. Kapag nagsusuri ng portfolio ng pautang, maaaring gamitin ang mga sumusunod na pangkat:

sa mga pangunahing uri ng utang sa pautang;

sa pamamagitan ng mga uri ng mga produkto ng kredito;

· para sa mga pangunahing portfolio na nabuo sa prinsipyo ng "homogeneity/heterogeneity";

· sa pamamagitan ng mga paksa ng pagbibigay ng mga pautang o mga kategorya ng mga nanghihiram (naiiba sa anyo ng pagmamay-ari at larangan ng aktibidad);

sa pamamagitan ng mga tuntunin ng pagbabayad ng mga pautang na ibinigay;

sa pamamagitan ng mga pera ng mga pautang na ibinigay;

Mahalaga rin na suriin hindi lamang ang istraktura, ngunit ang kalidad ng portfolio ng pautang.

Ang sistema ng pagtatasa ng kalidad ng portfolio ng pautang ay kinabibilangan ng:

pagpili ng pamantayan sa pagsusuri;

· isang paraan para sa pagtatasa ng kalidad ng mga elemento at mga segment ng portfolio ng pautang;

pagpapasiya ng mga pamamaraan para sa pag-uuri ng mga elemento ng portfolio ayon sa mga pangkat ng kalidad (panganib);

· Pagtatasa ng kalidad ng portfolio ng pautang sa kabuuan batay sa isang sistema ng mga ratios sa pananalapi;

· Pagsusuri ng kalidad ng portfolio ng pautang batay sa pagkakahati nito.

Ang sistema ng mga koepisyent ng pagtatasa ng kalidad na iminungkahi ng Doctor of Economic Sciences, Propesor O.I. Ang Lavrushin ay ipinapakita sa Talahanayan 2.

Talahanayan 2 Mga koepisyent para sa pagtatasa ng kalidad ng portfolio ng pautang

Kabanata 2. Pagsusuri ng portfolio ng pautang ng isang komersyal na bangko sa halimbawa ng Sberbank ng Russia

panganib sa portfolio ng pautang sa bangko

2.1 Mga katangian ng mga aktibidad sa pagpapahiram ng Sberbank ng Russia

Pinagsamang Stock Commercial Savings Bank Pederasyon ng Russia(Sberbank of Russia) ay nilikha sa form magkakasamang kompanya bukas na uri alinsunod sa Batas ng RSFSR "Sa mga bangko at mga aktibidad sa pagbabangko sa RSFSR". Ang tagapagtatag at pangunahing shareholder ng Sberbank ng Russia ay ang Central Bank ng Russian Federation (mahigit sa 60% ng mga pagbabahagi ng pagboto). Ang mga shareholder nito ay higit sa 200 libong legal na entidad at indibidwal. Ang Sberbank ng Russia ay nakarehistro noong Hunyo 20, 1991 sa Central Bank ng Russian Federation. Numero ng pagpaparehistro - 1481.

Firm (buong opisyal) na pangalan ng bangko: Joint Stock Commercial Savings Bank ng Russian Federation (open joint stock company).

Pinaikling pangalan ng bangko: Sberbank ng Russia.

Ang Bangko ay isang ligal na nilalang at, kasama ang mga sangay nito, ay bumubuo ng isang solong sistema ng Sberbank ng Russia.

Kapital - 727.5 bilyong rubles;

Kita - 45.8 bilyong rubles;

Net profit - 36.1 bilyong rubles;

Portfolio ng pautang (kabilang ang mga interbank loan) - 4,455.9 bilyong rubles, kabilang ang pagpapautang mga legal na entity(hindi kasama ang mga pautang sa interbank) - 3329.8 bilyong rubles;

Ang balanse ng mga pondo sa mga account ng mga indibidwal - 2,746.0 bilyong rubles;

Balanse ng mga pondo ng mga legal na entity - 1,414.3 bilyong rubles;

Network ng sangay, mga yunit:

Mga bangkong teritoryo - 17

Mga sangay - 784

Mga panloob na dibisyon sa istruktura - 19551.

Alinsunod sa mga gawain ng Konsepto noong 2001-2005. Ang Sberbank ng Russia ay binuo bilang isang unibersal komersyal na Bangko nagdidirekta ng mga pagsisikap na mapabuti ang serbisyo sa lahat ng mga grupo ng customer, lumikha ng isang sistema na lumalaban sa mga posibleng pagkabigla sa ekonomiya, tiyakin ang kinakailangang antas ng kahusayan sa pagbabangko sa harap ng pagbaba ng kakayahang kumita ng mga instrumento sa pananalapi at pagbabawas ng mga margin ng interes.

Natugunan ng Bangko ang lumalaking pangangailangan ng mga indibidwal at legal na entity para sa mga mapagkukunan ng kredito, nakamit ang isang makabuluhang pagpapabuti sa merkado at pagganap ng ekonomiya nito.

Sa harap ng tumaas na kumpetisyon, napanatili ng Bangko ang nangingibabaw nitong posisyon sa mga retail na merkado sa pamamagitan ng pag-optimize sa hanay ng produkto at pagsunod sa isang flexible na patakaran sa rate ng interes.

Upang matiyak ang pag-unlad ng pagpapahiram sa populasyon, nilikha ng Bangko ang Kagawaran ng Pagpapahiram sa mga Pribadong Kliyente, nagpakilala ng mga bagong produkto na may higit pa nababaluktot na mga tuntunin pagpapautang. Sa panahon ng bisa ng Konsepto, ang dami ng utang sa pautang ng mga indibidwal ay tumaas ng 32 beses, ang paglago nito ay naging maihahambing sa mga rate ng paglago ng portfolio ng pautang ng korporasyon, at ang bahagi ng mga retail na pautang ay lumampas sa 25% ng lahat ng mga pautang ng Bangko. .

Nagbibigay ng batayan para sa pagbuo ng pangmatagalang pagpapahiram, itinuon ng Bangko ang mga pagsisikap nito sa paglikha ng isang target na istraktura ng base ng mapagkukunan at nabuo ang isang merkado pangmatagalang deposito. Nakatuon sa komprehensibong kasiyahan ng mga pangangailangan ng customer, pinalaki ng Bangko ang dami ng isyu nang higit sa 5 beses mga bank card, ay nagpakilala ng ilang nauugnay at makabagong produkto - mga overdraft card, sistema " Mobile na bangko", pinalawak ang mga function ng mga ATM para sa paglilipat ng mga pondo at muling pagdadagdag ng mga account, na lumikha ng batayan para sa pagpapalawak ng mga channel sa pagbebenta sa hinaharap.

Upang mapabuti ang serbisyo ng mga legal na entity, binuo ng Sberbank ng Russia ang Corporate Clients Department, inilatag ang mga pundasyon ng system mga personal na tagapamahala, isang system base para sa pagtatrabaho sa mga kliyenteng VIP ay nilikha, makabagong teknolohiya malayong serbisyo, para sa mga organisasyong multi-branch - mga serbisyo para sa pamamahala ng mga account ng mga sangay na matatagpuan sa iba't ibang rehiyon ng Russian Federation. Ang mga pondo ng mga legal na entity ay nananatiling isa sa pinakamahalagang pinagmumulan ng resource base ng Bangko, ang kanilang bahagi ay humigit-kumulang 25% ng mga nalikom na pondo.

Upang mapagbuti ang mga teknolohiya sa paggawa ng desisyon at pagbutihin ang pamamahala, ang Bangko ay nagsagawa ng isang malakihang pagbabagong-tatag ng network ng sangay, ang mga pangunahing prinsipyo kung saan ay ang paglipat mula sa administratibong teritoryo tungo sa pang-ekonomiyang-heyograpikong prinsipyo ng paggana ng mga sangay at ang muling pamamahagi ng mga kapangyarihan mula sa sentro hanggang sa mga rehiyon. Ang pagsasama-sama ng mga bangko at sangay ng teritoryo ay naging posible upang makabuluhang madagdagan ang kanilang potensyal, palawakin ang mga pagkakataon para sa pakikilahok sa malalaking proyekto at programa sa rehiyon. pag-unlad ng ekonomiya, mapabuti ang kahusayan ng paglilingkod sa mga rehiyonal na pamilihang pinansyal. Natukoy ng Bangko ang pangkalahatang mga prinsipyo at pamamaraan para sa pagbuo ng istruktura ng organisasyon ng mga sangay, sa lahat ng antas ng pamamahala ng Bangko, isang isang sistema mga katawan ng kolehiyo.

Upang maisaayos ang gawain sa pamamahala ng kredito at mga panganib sa pagpapatakbo sa konteksto ng lumalaking utang sa pautang at pagpapalawak ng mga kapangyarihan ng mas mababang antas, binuo ng Bangko ang Risk Department, at nagpasimula ng isang sistema para sa pagtatalaga ng panloob na rating ng kredito sa malalaking kliyente ng korporasyon.

Ang pagpapabuti ng modelo ng pamamahala ng peligro ay nangangailangan ng muling pagsasaayos ng mga serbisyo ng kontrol at pag-audit at ang paglikha ng Internal Control Service, na ang mga yunit ay nakatuon sa paglutas ng problema sa pagtaas ng pagiging epektibo ng kontrol, pagkilala at pag-aalis ng mga sanhi ng mga paglabag at pagkakamali.

Kaya, ang mga naka-target na pagsisikap na paunlarin ang negosyo at tiyakin ang mahusay na operasyon ng bangko ay naging posible upang matiyak ang pagkamit ng lahat ng mga pinansiyal na target - upang mapanatili ang return on equity sa antas ng 25%-31%, upang mabawasan ang gastos/kita ratio mula 63% hanggang 46%.

Habang nagbibigay ng kinakailangang kapital para sa pagpapaunlad ng negosyo at sumasaklaw sa mga panganib, ang Bangko ay gumamit ng mga pamamaraang matipid sa gastos upang madagdagan ang sarili nitong mga pondo. Noong 2001, ang isang isyu ng pagbabahagi ay isinagawa, na naging posible upang madagdagan ang nominal na halaga ng isang pangatlo awtorisadong kapital, at noong Pebrero 2005 ang Bangko ay nakakuha ng subordinated loan na 1.0 bilyong US dollars sa loob ng 10 taon, ang muling pagsusuri ng mga fixed asset ay isinagawa.

Noong Hulyo 19, 2007, inaprubahan ng Lupon ng Pamamahala ng Sberbank ng Russia ang Draft Concept para sa Pag-unlad ng Sberbank ng Russia hanggang 2012, at noong Hulyo 24, 2007, ang draft na ito ay nagkakaisang inaprubahan ng Strategic Planning Committee ng Supervisory Board ng Sberbank. ng Russia.

Alinsunod sa Konsepto, ang Bangko, gamit ang mga mapagkumpitensyang bentahe nito, ay nagnanais na hindi lamang mawala ang nangungunang posisyon nito sa merkado ng mga serbisyo sa pagbabangko, kundi pati na rin upang higit pang palakasin ang katayuan nito bilang pinuno sa sektor ng pagbabangko ng Russia.

Isaalang-alang ang mapagkumpitensyang bentahe ng Sberbank ng Russia.

Ang isa sa mga pangunahing mapagkumpitensyang bentahe ng Sberbank ng Russia ay ang malawak, sari-saring base ng kliyente nito. Ang pakikipagtulungan ng Bangko sa lahat ng mga grupo ng customer ay nagbibigay-daan dito upang matagumpay na pamahalaan ang mga mapagkukunan at mabawasan mga panganib sa pananalapi. Sa pag-akit ng mga pondo mula sa populasyon, ang Bangko ay bumubuo ng isang matatag na mapagkukunan ng pagpapautang sa mga negosyo sa iba't ibang sektor ng ekonomiya.

Ang Sberbank ng Russia ay may malawak na karanasan sa mass customer service, na nagpapahintulot na manatiling hindi mapag-aalinlanganan na pinuno sa retail banking market at lumikha ng mga pamantayan para sa pagtatrabaho dito. Ang pagkakaroon ng mga napatunayang teknolohiya para sa pagkakaloob ng mga produkto ng pagbabangko ay nagpapahintulot sa Bangko na magsagawa ng isang malaking bilang ng mga transaksyon at serbisyo ng makabuluhang mga daloy ng pananalapi.

Ang natatanging competitive advantage ng Sberbank ng Russia ay ang malakihang network ng pagbebenta nito, na kinabibilangan ng mga operating unit at self-service device, na nagsisiguro sa pagkakaroon ng mga serbisyo ng Bangko sa buong Russia. Bilang karagdagan, ang isang malawak na network ng mga dibisyon ay nagbibigay sa Bangko ng pagkakataon na magbigay ng komprehensibong mga serbisyo sa mga multi-branch corporate clients ayon sa pare-parehong pamantayan, lumilikha ng mga natatanging kondisyon para sa pagtitiklop at malawakang pagpapakilala ng mga modernong solusyon at teknolohiya ng organisasyon, pati na rin ang mabilis na promosyon. ng mga bagong produkto at serbisyo ng pagbabangko sa buong bansa.

Ang isang makabuluhang mapagkumpitensyang bentahe ng Sberbank ng Russia ay ang sistema ng paninirahan, na sumasaklaw sa teritoryo ng buong bansa, na nagbibigay-daan upang magsagawa ng makabuluhang dami at bilang ng mga pagbabayad sa loob at pagitan ng mga rehiyon sa real time. Ang teknolohiyang ito ay nagbibigay sa Bank ng mga pakinabang sa pagbuo ng mga natatanging serbisyo para sa mga kliyenteng nagnenegosyo sa iba't ibang rehiyon ng Russia.

Ang pangunahing salik ng tagumpay sa kumpetisyon ay ang maayos na pagkakaugnay na gawain ng propesyonal na pangkat ng mga empleyado ng Bangko. Ang sistema ng pagsasanay ng empleyado na nilikha sa loob ng Bangko ay nagsisiguro na ang mga kwalipikasyon ng mga tauhan ay pinananatili sa isang mapagkumpitensyang antas.

Ang investment grade credit rating na itinalaga sa Sberbank ng Russia ng mga nangungunang ahensya ng rating sa mundo ay ginagawang posible upang makaakit ng karagdagang pangmatagalang mga mapagkukunan mula sa internasyonal na merkado ng kapital hanggang sa pinaka. kanais-nais na mga kondisyon. Ang pagtitiwala sa Sberbank ng Russia sa mga internasyonal na merkado sa pananalapi ay dahil sa transparency nito, matatag na posisyon sa pananalapi at transparency ng istraktura ng kapital, na nagpapahintulot sa matagumpay na pakikipagtulungan sa mga pangunahing dayuhang institusyong pinansyal.

Gamit ang makabuluhang kahusayan nito sa mga tuntunin ng kapital, isang rekord para sa merkado ng Russia, ang Sberbank ng Russia ay aktibong nagbibigay ng malaki at pangmatagalang mga pautang at pamumuhunan mga negosyong Ruso na nagpapahintulot sa matagumpay na makipagkumpitensya hindi lamang sa domestic, kundi pati na rin sa mga dayuhang nagpapautang. Ang pagkakaroon ng makabuluhang kapital ay nagpapahintulot sa Bangko na gumawa ng malalaking pamumuhunan sa pagpapaunlad ng sarili nitong imprastraktura at ipakilala ang mga modernong teknolohiya ng impormasyon.

Ayon sa konseptong ito, malinaw na tinukoy ng Sberbank ng Russia ang mga madiskarteng layunin at layunin. Isaalang-alang natin sila.

Ang layunin ng Bangko ay tiyakin ang paglago pagiging kaakit-akit sa pamumuhunan at pagpapanatili ng pamumuno merkado ng Russia mga serbisyo sa pananalapi sa pamamagitan ng paggawa ng makabago sa mga proseso ng pamamahala at teknolohiya.

Ang pagkamit ng estratehikong layunin ay nagsasangkot ng pagtiyak ng mataas na kita sa mga pamumuhunan ng mga shareholder at mamumuhunan, pagpapanatili ng bahagi sa mga asset ng sistema ng pagbabangko at isang natatanging network ng sangay.

Ang mga gawain ng Sberbank ng Russia ay:

Paglago ng dami ng benta at kita ng Bangko dahil sa pagpapabuti ng sistema ng pakikipag-ugnayan sa mga kliyente;

Pag-unlad ng mga teknolohiya sa pagbabangko at mga alternatibong channel benta, pagtaas ng produktibidad ng paggawa;

Pagtaas ng pagkakaroon ng mga serbisyo sa pagbabangko;

Panatilihin ang kontrol sa gastos sa pamamagitan ng pagbawas sa gastos ng mga operasyon at pag-optimize ng bilang ng mga tao.

Ang solusyon ng mga nakatakdang gawain ay nagsasangkot ng modernisasyon ng mga proseso ng pamamahala at teknolohikal.

Bilang bahagi ng konseptong ito, binalangkas ng Bangko ang mga sumusunod na target:

1) Return on equity (ROAE) - hindi bababa sa 20%;

2) Ang bahagi ng kita ng komisyon sa netong kita sa pagpapatakbo - hindi bababa sa 30%;

3) Bahagi sa kabuuang mga ari-arian ng sistema ng pagbabangko - 25-30%;

4) Mga asset bawat empleyado - 3 beses na pagtaas;

5) Net operating income bawat empleyado - 2.5 beses na pagtaas;

6) Ang bilang ng mga residente sa bawat punto ng pagbebenta - isang pagbaba ng 15%;

7) Ang ratio ng negosyo - mga tauhan sa mga empleyado ng mga sumusuportang yunit - hindi bababa sa 1:1;

8) Ang ratio ng mga gastos sa pagpapatakbo sa netong kita sa pagpapatakbo (Cost / Income Ratio) - hindi hihigit sa 50%;

Ang paglutas sa mga gawaing binalangkas ng konsepto ng pag-unlad ng Bangko hanggang 2012 ay titiyak na ang pagbuo ng kinakailangang antas ng return on capital, ay mag-o-optimize ng mga gastos sa pagbabangko at matutupad ang paghihigpit na may kaugnayan sa mga gastos sa pagpapatakbo sa netong kita sa pagpapatakbo (Cost/Income), dagdagan ang bahagi ng kita sa bayad at komisyon sa netong kita sa pagpapatakbo at pataasin ang katatagan at predictability ng mga resulta sa pananalapi.

Ang pag-unlad ng ekonomiya at ang pagtaas ng kita ng populasyon ay may positibong epekto sa paglago ng merkado ng kredito sa Russia. Ginawa nitong posible na palawakin ang bilog ng mga potensyal na nanghihiram, kapwa sa pamamagitan ng pagtaas ng bilang ng mga potensyal na customer na maaaring mag-aplay para sa isang pautang at kung saan positibong desisyon, at sa paglaki ng suplay mga bayad na serbisyo na magagamit nila. "Ayon sa aming data, ang bilang ng naturang mga mamimili ay higit sa doble noong 2007: mula 13% hanggang 28% ng kabuuang populasyon," sabi ni Mikhail Voronko, pinuno ng departamento ng marketing sa Uralsib Bank.

Ang pinuno sa pagpapahiram sa mga indibidwal, hindi kasama ang mga mortgage, ay ang Sberbank, ang dami ng mga pautang na inisyu kung saan umabot sa 485.7 bilyong rubles, at ang pagtaas sa taon ay umabot sa 9.76%. Ang pangalawang lugar, na may negatibong dinamika na 13.38%, ay inookupahan ng Russian Standard Bank, na naglabas ng mga pautang para sa 193.3 bilyong rubles. Ang nangungunang tatlong ay sarado ng VTB 24, na may tagapagpahiwatig na 91.7 bilyong rubles. at ang pinakamahusay na paglago sa top5 - 192.68%.

Ang talahanayan 3, batay sa data ng site na www.raiting.rbc.ru, ay nagpapakita ng kabuuang mga tagapagpahiwatig ng mga pautang na ibinigay ng mga bangko sa mga indibidwal na walang mga mortgage.

Talahanayan 3 Mga bangko ayon sa dami ng mga pautang na ibinigay sa mga indibidwal noong 2007 (hindi kasama ang mortgage)

	Mga pautang na ibinigay sa mga indibidwal (hindi kasama ang mga mortgage) noong 2007, milyong rubles	Pagbabago sa paglipas ng taon, %	Bilang ng mga pautang na ibinigay sa mga indibidwal (hindi kasama ang mga mortgage) noong 2007, mga pcs.	Portfolio ng mga pautang sa mga indibidwal (hindi kasama ang mga mortgage) noong 01.01.08, milyong rubles
1. Sberbank
2. Russian Standard
4. Rosbank
5. Rusfinance Bank
6. HCF-Bank
7. Alfa-Bank

Tulad ng makikita mula sa Talahanayan 3, ang Sberbank ng Russia ay makabuluhang nangunguna sa mga kakumpitensya nito sa mga tuntunin ng portfolio ng pautang ng mga indibidwal, ngunit imposible ring hindi mapansin na ang rate ng paglago ng portfolio na ito ay medyo mababa, 9.76% lamang, habang isa sa mga pangunahing kakumpitensya ng Sberbank ng Russia ay ang VTB 24 sa parehong panahon ay nagpakita ng isang rate ng paglago ng 192.68%.

At sa bilang ng mga pautang na ibinigay, maaari nating tapusin na ang Bangko ay pangunahing mas pinipili na mag-isyu ng medyo malalaking halaga mga pautang (average na 133,000 rubles).

Ang ganitong mga tagapagpahiwatig ay isang kinahinatnan ng katotohanan na ang Bangko ay hindi nagsasagawa ng mga "imbak" na pautang. Sa isang banda, ito ay isang pagkawala ng isang segment ng merkado, ngunit sa kabilang banda, ang mga naturang pautang ay may napakataas na antas ng panganib at maaaring humantong sa pagbaba sa pagkatubig ng bangko at pagbaba sa kalidad ng portfolio ng pautang nito.

Humigit-kumulang sa parehong patakaran sa kredito ay hinahabol ng VTB 24 Bank ( ang average na laki loan na ibinigay sa isang indibidwal na 102,000 rubles), ngunit isang hindi gaanong binuo na network ng sangay at mas maliit mga pagkakataon sa mapagkukunan huwag payagan itong makipagkumpetensya sa pantay na mga termino sa Sberbank ng Russia, na pinakamalaking bangko ng Silangang Europa.

2.2 Pagsusuri ng portfolio ng pautang ng Sberbank ng Russia

Ang Bangko ay maaaring mag-isyu ng mga pautang, magsagawa ng iba pang mga aktibong operasyon na bumubuo ng kita, sa loob lamang ng mga limitasyon ng magagamit nitong libreng mapagkukunan. Dahil dito, ang mga operasyon na nagreresulta sa pagbuo ng naturang mga mapagkukunan ng bangko ( mga passive na operasyon), gumaganap ng pangunahin at mapagpasyang papel na may kaugnayan sa mga aktibong operasyon, lohikal at aktuwal na nauuna sa kanila at tinutukoy ang dami at sukat ng kumikitang mga operasyon.

Tulad ng anumang entidad ng negosyo, ang isang bangko, upang matiyak ang mga aktibidad nito, ay dapat magkaroon ng isang tiyak na halaga ng pera at nasasalat na mga ari-arian, na bumubuo sa mga mapagkukunan nito. Sa mga tuntunin ng pinagmulan, ang mga mapagkukunang ito ay binubuo ng sariling kapital ng bangko at nanghiram ng pera, naaakit sa kanya ng ilang sandali mula sa labas (nagtrabaho mula sa ibang mga tao). Kaya, ang mga mapagkukunan ng bangko (mga mapagkukunan ng pagbabangko)-isang set ng sarili at hiniram na mga pondo na magagamit sa bangko at ginagamit niya upang magsagawa ng mga aktibong operasyon.

Ang mga bangko ay pangunahing nagpapatakbo sa mga hiniram na pondo. Kasabay nito, sa una o pangalawang lugar sa mga tuntunin ng kahalagahan ng mga mapagkukunan ng pagpapalaki ng mga pondo ay ang pera ng populasyon at ang mga balanse ng mga pondo sa mga account ng mga legal na entidad, at pagkatapos ay ang mga pondo na nalikom sa tulong ng mga mahalagang papel sa bangko. , mga pautang sa interbank at mga deposito ng mga legal na entity.

Kaya, ang napakaraming bahagi ng pera, sa gastos kung saan nagtatrabaho at nabubuhay ang bangko, ay ang mga pondo na naaakit nito, at naaakit para sa isang bayad. Samakatuwid, ang problema sa pagbuo ng mapagkukunan ay mas mahalaga para sa kanya kaysa sa anumang iba pang pang-ekonomiyang entidad. Ang sitwasyong ito ay nagdudulot ng kumpetisyon para sa mga mapagkukunan sa pagitan ng mga bangko, mga bangko at iba pang kredito at iba pang mga organisasyon at negosyo, pati na rin ang iba pang mga partikular na tampok ng pagbabangko.

Ang istraktura ng mga mapagkukunan ng iba't ibang mga bangko ay napaka-magkakaibang, na kung saan ay ipinaliwanag sa pamamagitan ng mga tiyak na tampok ng mga aktibidad ng bawat partikular na bangko (ang pagkakaiba sa halaga ng kapital, ang bilang at likas na katangian ng mga kliyenteng pinaglilingkuran, rehiyonal at iba pang mga espesyal na kondisyon, atbp. ). Isaalang-alang ang resource base ng Bangko sa Talahanayan 4.

Talahanayan 4 Pagsusuri ng mga mapagkukunan ng kredito ng Sberbank ng Russia

Tagapagpahiwatig	Halaga, libong rubles noong 1.01.2008	Halaga, libong rubles noong Pebrero 1, 2008
1. Sariling (kapital)
2. Naaakit
2.1 Mga pondo sa mga account ng mga institusyon ng kredito
2.2 Mga pautang sa Bank of Russia
2.3 Mga pautang at deposito mula sa ibang mga bangko
2.4 Mga atraso sa interes
2.5 Interbank settlements
2.6 Mga pondo sa mga account
2.7 Mga pondo sa settlement
2.8 Mga seguridad na inisyu
2.9 Mga deposito at iba pang pondong nalikom
3. Iba pang mga mapagkukunan
A. Kabuuang mapagkukunan
Paglalagay ng mapagkukunan
1. Mga kinakailangang reserba
2. Pera
3. Mga transaksyon sa pagitan ng bangko
3.1 Mga pautang sa pagitan ng bangko
3.1.1 Mga atraso
3.2 Mga deposito sa pagitan ng bangko
3.2.1 Mga deposito sa Bank of Russia
3.3 Interbank settlements
4. Mga pamumuhunan sa pautang at iba pang inilagay na pondo
4.1 Non-performing loan
5. Equity partisipasyon
7. Mga pamumuhunan sa mga mahalagang papel
7.1 B na debenture
7.2 Upang idiskwento ang mga singil
8. Mga mahalagang metal
8.1 Mga operasyon na may mahalagang mga metal
8.1.1 Mga atraso sa mahahalagang metal
9. Iba pang mga ari-arian
9.1 Interes sa isang pautang na hindi nabayaran sa oras
9.2 Overdue na interes sa ipinagkaloob na m/b loan
9.3 Overdue na interes sa mga transaksyong cash
B. Kabuuang nai-post
Libreng mapagkukunan ng kredito

Tulad ng makikita mula sa Talahanayan 4, sa pagtatapos ng panahon na sinusuri, ang Bangko ay may libreng mapagkukunan ng kredito sa halagang 1,470,710,399 libong rubles. Sa panahon ng pagsusuri, ang tagapagpahiwatig na ito ay bumaba ng 116,958,908 libong rubles. (rate ng paglago -7%). Ito ay dahil sa mas mataas na growth rate ng inilagay na pondo (5%) kumpara sa growth rate ng mga resources ng bangko (0.01%).

Ang pagsusuri sa istraktura ng portfolio ng pautang ay isa sa mga paraan upang masuri ang kalidad nito. Sa kasanayan sa pagbabangko sa mundo at Russia, maraming pamantayan para sa pag-segment ng isang portfolio ng pautang. Sa kanila:

Mga paksa ng pagpapahiram;

Mga bagay at layunin ng pautang;

Mga tuntunin sa pautang;

Halaga ng pautang;

Availability at likas na katangian ng collateral, mga mapagkukunan at paraan ng pagbabayad ng pautang, pagiging credit ng nanghihiram;

Presyo ng kredito;

Kaakibat sa industriya ng nanghihiram, atbp.

Isinasagawa ang pagsusuri sa istruktura upang matukoy ang labis na konsentrasyon ng mga pagpapatakbo ng pagpapautang sa isang segment, ang bahagi ng malalaking pautang at mga pautang na ibinibigay sa mga nanghihiram na may mababang antas ng pagiging mapagkakatiwalaan, na nagpapataas ng antas ng pinagsama-samang panganib sa kredito.

Mula sa pananaw ng klasikal na pagbabangko, ang paksa ng pagpapahiram ay legal o natural na mga taong may kakayahan at may materyal o iba pang mga garantiya upang gawing pang-ekonomiya, kabilang ang mga transaksyon sa kredito. Ang paksa ng pagkuha ng pautang ay maaaring may ibang antas, mula sa isang indibidwal na pribadong tao, negosyo, kompanya hanggang sa estado.

Ayon sa mga paksa ng pautang sa bangko ay maaaring nahahati sa tatlong malalaking grupo:

1) mga pautang na ibinigay sa mga ligal na nilalang para sa pagpapahiram sa kasalukuyang mga aktibidad sa produksyon (mga pautang sa korporasyon);

2) mga pautang na ibinibigay sa mga indibidwal upang matugunan ang mga personal na pangangailangan (consumer loan);

3) mga pautang na ibinibigay sa mga bangko upang mapanatili ang pagkatubig ng kanilang balanse (interbank loans).

Upang magsimula sa, ito ay kinakailangan upang siyasatin ang komposisyon ng utang utang at ang dynamics ng mga pagbabago sa mga bahagi nito. Ang mga pagbabagong ito ay makikita sa Talahanayan 5.

Talahanayan 5 Pagsusuri ng istraktura at dinamika ng mga pagpapatakbo ng kredito ng OJSC Sberbank ng Russia

Pamagat ng artikulo	Halaga, sa libong rubles	Istruktura sa %
	noong 01.01.2008	noong Pebrero 1, 2008	noong 01.01.2008	noong Pebrero 1, 2008
2. Utang sa pautang
2.1 Nagbigay ng mga IBC
2.1.1 Ibinigay na mga IBC
2.2 Mga pagpapatakbo ng kredito sa mga account sa badyet, kabilang ang mga pautang na ipinagkaloob sa mga dayuhang estado
2.3 Mga pautang na ipinagkaloob sa mga kliyente
2.3.1 Mga pautang na ipinagkaloob sa mga customer
2.3.2 Mga atraso sa mga pautang na ibinigay sa mga customer
2.4. Iba pang inilagay na pondo
3. Katumbas ng utang sa pautang, sa kabuuan kasama ang:
3.2.Mga tala ng pangako

Talahanayan 6

Pamagat ng artikulo	Baguhin	Mga dynamic na indicator, sa %	Porsiyento ng pagbabago sa kabuuang utang dahil sa pagbabago ng porsyento pangunahing aytem, ​​sa % ng pagbabago sa kabuuang utang
	ganap na pagbabago (+/-), sa libong rubles	relatibong pagbabago (+/), p.p.	Rate ng paglago	Rate ng pagtaas
1. Loan at katumbas na utang, sa kabuuan kasama ang:
2. Utang sa pautang
2.1 Nagbigay ng mga IBC
2.1.1 Ibinigay na mga IBC
2.1.2 Overdue na utang sa mga ibinigay na interbank loan
2.2 Mga pautang na ipinagkaloob sa mga customer
2.2.1 Mga pautang na ipinagkaloob sa mga customer
2.2.2 Mga atraso sa mga pautang na ipinagkaloob sa mga customer
2.3.Iba pang inilagay na pondo
3. Katumbas ng utang sa pautang, sa kabuuan kasama ang:
3.1 Mga mahalagang metal na ibinibigay sa mga kliyente
3.2.Mga tala ng pangako

Sa batayan ng kinakalkula na data, ang pansin ay dapat bayaran sa katotohanan na ang pangunahing bahagi ng utang at katumbas na utang ay eksaktong utang sa utang, ang bahagi nito noong 01.01.2008. umabot sa 99.98% (o 99987217 thousand rubles), na nanatili sa pagtatapos ng panahon ng pag-uulat. Mula noong Pebrero 1, 2008 ang halaga ng utang sa pautang ay katumbas ng 4127300434 libong rubles. (rate ng paglago 102.48%).

Ang pagkakautang sa pautang ay pangunahing kinakatawan ng mga pautang na ipinagkaloob sa mga customer, ang bahagi nito noong 01.01.2008 ay . umabot sa 98.36% (o 3961421739 thousand rubles), noong Pebrero 1, 2008. bumaba ito ng 0.20pp. at umabot sa 98.17% (o 4051703602 thousand rubles) (rate ng paglago 102.28%).

Sa bahagi ng iba pang inilagay na pondo, na noong 01.01.2008. umabot sa 0.0002% (o 8,000 libong rubles), at noong Pebrero 1, 2008. - tumaas ito ng 1.5989 p.p. sa halagang 1.60% (o 65999552 thousand rubles).

Ang halaga ng mga pautang sa interbank na inisyu ng Savings Bank of Russia noong Enero 1, 2008 ay umabot sa 65248063 libong rubles, para sa panahon na sinusuri ang figure na ito ay tumaas ng 9705354 libong rubles. (rate ng paglago 114.87%) at umabot sa 74,953,417 libong rubles noong Pebrero 1, 2008. Sa parehong panahon, ang bahagi ng mga interbank na pautang sa komposisyon ng pautang at katumbas na utang ay tumaas mula 1.62% hanggang 1.82%.

Noong Enero 1, 2008, ang utang ng Bangko na katumbas ng isang pautang (na binubuo ng eksklusibo ng mga ibinigay na mahalagang metal) ay umabot sa 0.02 ng kabuuang dami ng pautang at katumbas na utang (o 616,977 libong rubles). Noong Pebrero 1, 2008, nagkaroon ng pagtaas sa utang na katumbas ng barko ng 26438 libong rubles. (isang pagtaas ng 104.29%), bilang isang resulta kung saan ang halaga nito ay tumaas sa 643,415 libong rubles.

Kaya, sa pangkalahatan, mapapansin natin ang mababang antas ng pagkakaiba-iba ng portfolio ng pautang ng bangko.

Upang pamahalaan ang pagkatubig, kailangan ng bangko na patuloy na subaybayan ang pagkakaiba-iba ng portfolio ng pautang sa mga tuntunin ng tiyempo ng pagkakaloob ng mga mapagkukunan ng kredito.

Talahanayan 7 Pagsusuri ng istraktura ng portfolio ng pautang ng Sberbank ng Russia ayon sa kapanahunan

Mga Katulad na Dokumento

Patakaran sa kredito ng isang komersyal na bangko. Mga yugto ng proseso ng kredito at ang kanilang mga katangian. Pamamaraan sa pamamahala ng panganib sa kredito. Pagsusuri ng kalidad ng portfolio ng pautang ng bangko. Pagsusuri ng mga pagpapatakbo ng kredito at ang istraktura ng portfolio ng pautang sa halimbawa ng Sberbank ng Russia.

term paper, idinagdag noong 02/01/2014


Pamamahala ng kalidad ng portfolio ng pautang ng mga kliyente ng korporasyon ng bangko bilang isang elemento ng sistema ng kontrol sa panganib ng kredito. Pagsusuri at pagsusuri ng portfolio ng pautang ng komersyal na bangko JSC "Krayinvestbank". Pag-optimize ng pagbuo at pamamahala ng portfolio ng pautang.

thesis, idinagdag noong 10/26/2015


Batayang teoretikal pagsusuri ng portfolio ng pautang ng bangko. Ang pag-aaral ng mga panganib sa kredito at ang pagkakakilanlan ng kanilang epekto sa pagbuo ng isang portfolio ng isang komersyal na bangko. pangkalahatang katangian JSC "Rosselkhozbank" at ang mga aktibidad nito sa merkado ng kredito ng Russian Federation.

thesis, idinagdag noong 07/27/2015


Isinasaalang-alang ang kakanyahan, pamantayan sa pag-segment, mga panganib (kredito, pagkatubig, interes) at pamamahala ng kalidad ng portfolio ng pautang ng isang komersyal na bangko, pamilyar sa mga problema ng kanilang pagkakaiba-iba sa halimbawa ng Savings Bank of Russia.

term paper, idinagdag noong 04/14/2010


Ang kakanyahan at konsepto ng portfolio ng pautang ng isang komersyal na bangko. Mga katangian ng mga aktibidad ng Sberbank ng Russia, ang patakaran ng bangko at ang antas ng organisasyon ng proseso ng kredito. Ang mga pangunahing yugto ng pagbuo at pamamahala ng portfolio ng pautang, pagsusuri ng kalidad nito.

term paper, idinagdag noong 04/17/2014


Ang konsepto at mga yugto ng pagbuo ng isang portfolio ng pautang, ang istraktura at proseso ng pamamahala nito. Pag-uuri ng mga panganib sa kredito at ang epekto nito sa pagbuo ng isang portfolio ng isang komersyal na bangko. Pagsusuri ng portfolio ng pautang sa bangko. Mekanismo ng pamamahala sa peligro ng kredito.

thesis, idinagdag noong 07/10/2015


Pagsusuri ng mga pagbabago sa istraktura ng portfolio ng pautang ng isang komersyal na bangko sa pamamagitan ng antas ng kapanahunan ng mga pautang na ipinagkaloob sa mga indibidwal. Pag-uuri ng mga uri ng collateral para sa pagbabayad ng mga pautang. Pag-aaral ng komposisyon ng mga pautang na ipinagkaloob ng mga kategorya ng mga nanghihiram.

praktikal na gawain, idinagdag 06/23/2012


Ang konsepto ng mga panganib sa pagbabangko at ang kanilang mga uri. Pamamahala ng peligro ng isang komersyal na bangko sa mga modernong kondisyon. Mga tool sa pagbabawas ng panganib sa kredito sa bangko. Pagbubuo ng isang reserba ayon sa mga kategorya ng kalidad ng pautang. Mga katangian ng isang komersyal na bangko, ang portfolio ng pautang nito.

term paper, idinagdag noong 05/01/2012


Pagsusuri at pagtatasa ng kalidad ng portfolio ng pautang ng komersyal na bangko OJSC "Sotsinvestbank". Pamamahala ng portfolio ng pautang, ang pamamaraan para sa paggamit ng probisyon para sa mga pagkalugi sa pautang. Pagsusuri ng epekto ng kalidad ng portfolio ng pautang sa pagpapatupad ng mga pamantayan ng pagkatubig.

ulat ng pagsasanay, idinagdag noong 12/14/2012


Mga problema sa pagbuo ng pinakamainam na portfolio ng pautang ng isang komersyal na bangko. Pagsusuri at pagsusuri pinansiyal na kalagayan mga bangko at sistema ng kredito. Pagsusuri ng pagmamarka ng pagiging mapagkakatiwalaan ng mga indibidwal. Paghahambing at pagsusuri ng mga produkto ng kredito sa bangko.

Ang konsepto ng portfolio ng pautang ng bangko ay hindi malinaw na binibigyang-kahulugan sa literatura ng ekonomiya. Ang ilang mga may-akda ay binibigyang-kahulugan ang portfolio ng pautang nang napakalawak, na tinutukoy dito ang lahat ng mga asset sa pananalapi at maging ang mga pananagutan ng bangko, ang iba ay iniuugnay ang konsepto na isinasaalang-alang lamang sa mga pagpapatakbo ng pautang ng bangko, ang iba ay nagbibigay-diin na ang portfolio ng pautang ay hindi isang simpleng hanay ng mga elemento, ngunit isang classified set.
Ang mga dokumento ng regulasyon ng Bank of Russia, na kumokontrol sa ilang mga aspeto ng pamamahala ng isang portfolio ng pautang, ay tumutukoy sa istraktura nito, mula sa kung saan sumusunod na kasama nito hindi lamang ang segment ng pautang, kundi pati na rin ang iba't ibang mga kinakailangan ng isang bangko na may kalikasan ng kredito: mga deposito, interbank loan, claim para sa resibo (return ) debt securities, share at promissory notes, discounted promissory notes, factoring, claim sa ilalim ng mga karapatan na nakuha sa ilalim ng isang transaksyon, sa ilalim ng mga mortgage na nakuha sa pangalawang merkado, sa ilalim ng mga transaksyon ng pagbebenta (pagbili) ng mga asset na may ipinagpaliban na pagbabayad (delivery), sa ilalim ng mga bayad na liham ng kredito, sa ilalim ng mga pagpapatakbo ng pagpapaupa sa pananalapi (pagpapaupa), para sa pagbabalik ng mga pondo, kung ang mga nakuhang securities at iba pang mga pinansiyal na asset ay hindi sinipi o hindi ipinagpalit sa organisadong merkado.
Ang nasabing pinalawak na nilalaman ng hanay ng mga elemento na bumubuo sa portfolio ng pautang ay ipinaliwanag sa pamamagitan ng katotohanan na ang mga kategorya tulad ng mga deposito, interbank na pautang, factoring, garantiya, pagpapaupa, at mga mahalagang papel ay may katulad na mahahalagang katangian na nauugnay sa isang maibabalik na paggalaw ng halaga at ang kawalan. ng pagbabago ng pagmamay-ari. Ang mga pagkakaiba ay nasa nilalaman ng object ng relasyon at ang anyo ng paggalaw ng halaga.
Ang kakanyahan ng portfolio ng pautang ng bangko ay maaaring isaalang-alang sa kategorya at inilapat na mga antas. Sa unang aspeto, ang portfolio ng pautang ay ang relasyon sa pagitan ng bangko at ng mga katapat nito tungkol sa paggalaw ng pagbabalik ng halaga, na tumatagal sa anyo ng mga claim sa kredito. Sa pangalawang aspeto, ang portfolio ng pautang ay isang set ng mga asset ng bangko sa anyo ng mga pautang, may diskwentong bill, interbank loan, deposito at iba pang mga claim na may kaugnayan sa credit, na inuri sa mga pangkat ng kalidad batay sa ilang pamantayan.
Ang konsepto ng kalidad ng portfolio ng pautang at ang pamantayan para sa pagsusuri nito. Upang ipakita ang nilalaman ng kalidad ng portfolio ng pautang, buksan natin ang interpretasyon ng terminong "kalidad".
Ang kalidad ay:
1) ari-arian o pag-aari, lahat ng bagay na bumubuo sa kakanyahan ng isang tao o bagay;
2) isang hanay ng mga mahahalagang katangian, katangian, tampok na nakikilala ang isang bagay o kababalaghan mula sa iba at nagbibigay ng katiyakan;
3) ito o ang ari-arian na iyon, isang palatandaan na tumutukoy sa dignidad ng isang bagay.
Samakatuwid, ang kalidad ng isang kababalaghan ay dapat magpakita ng pagkakaiba nito mula sa iba pang mga phenomena at matukoy ang dignidad nito.
Ang pagkakaiba-iba ng husay sa pagitan ng portfolio ng pautang at iba pang mga portfolio ng isang komersyal na bangko ay nakasalalay sa mga mahahalagang katangian ng mga kategorya ng pautang at kredito bilang ang paggalaw ng pagbabalik ng halaga sa pagitan ng mga kalahok sa relasyon, pati na rin ang likas na katangian ng pera ng bagay ng relasyon. .
Ang hanay ng mga uri ng mga operasyon at mga instrumento sa pamilihan ng pera na ginamit, na bumubuo ng isang portfolio ng pautang, ay may mga tampok na tinutukoy ng likas at layunin ng mga aktibidad ng bangko sa merkado ng pananalapi. Alam na ang pagpapahiram at iba pang mga operasyong nauugnay sa kredito ay may mataas na panganib. Kasabay nito, dapat nilang matugunan ang layunin ng aktibidad ng bangko - upang makakuha ng pinakamataas na kita na may katanggap-tanggap na antas ng pagkatubig. Nagreresulta ito sa mga katangian ng portfolio ng pautang tulad ng panganib sa kredito, kakayahang kumita at pagkatubig. Tumutugma din sila sa pamantayan para sa pagtatasa ng mga merito at demerits ng isang partikular na portfolio ng pautang ng isang bangko, i.e. pamantayan para sa pagtatasa ng kalidad nito.
Ang kalidad ng portfolio ng pautang ay maaaring maunawaan bilang isang pag-aari ng istraktura nito, na may kakayahang magbigay ng pinakamataas na antas ng kakayahang kumita na may katanggap-tanggap na antas ng panganib sa kredito at pagkatubig ng sheet ng balanse.
Isaalang-alang ang nilalaman ng mga indibidwal na pamantayan para sa pagtatasa ng kalidad ng portfolio ng pautang.
Degree ng credit risk. Ang panganib sa kredito na nauugnay sa isang portfolio ng pautang ay ang panganib ng pagkawala na nagmumula sa isang default ng isang tagapagpahiram o katapat na likas na pinagsama-sama. Ang portfolio ng pautang, tulad ng nabanggit na, ay may mga segment: mga pautang na ipinagkaloob sa legal, pisikal, pinansyal na mga organisasyon; factoring utang; nagbigay ng mga garantiya, may diskwentong bayarin, atbp.
Ang pagtatasa ng panganib ng portfolio ng pautang ay may ang mga sumusunod na katangian. Una, ang kabuuang panganib ay nakasalalay sa:
¦ sa antas ng panganib sa kredito ng mga indibidwal na mga segment ng portfolio, ang mga pamamaraan ng pagtatasa na mayroong pareho karaniwang mga tampok, at mga feature na nauugnay sa mga detalye ng segment;
¦ sari-sari na istraktura ng portfolio ng pautang at mga indibidwal na segment nito.
Pangalawa, upang masuri ang antas ng panganib sa kredito, dapat ilapat ang isang sistema ng mga tagapagpahiwatig, na isinasaalang-alang ang maraming aspeto na dapat isaalang-alang.
Ang antas ng kakayahang kumita ng portfolio ng pautang. Dahil ang layunin ng pagpapatakbo ng bangko ay upang makakuha ng pinakamataas na kita na may katanggap-tanggap na antas ng mga panganib, ang kakayahang kumita ng portfolio ng pautang ay isa sa mga pamantayan para sa pagtatasa ng kalidad nito. Ang mga elemento ng portfolio ng pautang ay maaaring nahahati sa dalawang grupo: mga asset na gumagawa ng kita at hindi gumagawa ng kita. Kasama sa huling pangkat mga pautang na walang interes, mga pautang na may nakapirming interes at may mahabang pagkaantala sa mga pagbabayad ng interes. Sa dayuhang pagsasagawa, na may pangmatagalang overdue na interes sa interes, ang pagtanggi na maipon ang mga ito ay ginagawa, dahil ang pangunahing bagay ay ang pagbabalik ng pangunahing utang. Sa kasanayang Ruso, ang ipinag-uutos na accrual ng interes ay kinokontrol. Ang antas ng kakayahang kumita ng portfolio ng pautang ay tinutukoy hindi lamang ng antas rate ng interes sa ipinagkaloob na mga pautang, ngunit din ang pagiging maagap ng pagbabayad ng interes at ang halaga ng pangunahing utang.
Ang kakayahang kumita ng portfolio ng pautang ay may mas mababa at mas mataas na limitasyon. Ang mas mababang limitasyon ay tinutukoy ng halaga ng mga pagpapatakbo ng kredito (mga gastos sa tauhan, pagpapanatili ng mga loan account, atbp.) kasama ang interes na babayaran para sa mga mapagkukunang namuhunan sa portfolio na ito. Ang pinakamataas na limitasyon ay ang antas ng sapat na margin. Ang pagkalkula ng tagapagpahiwatig na ito ay sumusunod mula sa pangunahing layunin ng margin - sumasaklaw sa mga gastos sa pagpapanatili ng bangko.
Ang antas ng pagkatubig ng portfolio ng pautang. Dahil ang antas ng pagkatubig ng isang bangko ay tinutukoy ng kalidad ng mga ari-arian nito at, higit sa lahat, sa pamamagitan ng kalidad ng portfolio ng pautang, napakahalaga na ang mga pautang na ibinigay ng bangko ay mabayaran sa loob ng mga tuntuning itinatag ng mga kasunduan, o ang bangko ay maaaring magbenta ng mga pautang o bahagi ng mga ito dahil sa kanilang kalidad at kakayahang kumita. Kung mas mataas ang bahagi ng mga pautang na inuri sa pinakamahusay na mga grupo, mas mataas ang pagkatubig ng bangko.
Sa pabor sa paglalapat ng iminungkahing pamantayan para sa pagtatasa ng kalidad ng portfolio ng pautang (ang antas ng panganib sa kredito, ang antas ng kakayahang kumita at pagkatubig), ang mga sumusunod na argumento ay maaaring gawin. Ang mababang panganib ng mga elemento ng portfolio ng pautang ay hindi nangangahulugan ng mataas na kalidad nito: mga pautang ng unang kategorya ng kalidad, na ibinibigay sa mga unang klase na nanghihiram sa ilalim ng maliit na interes, hindi maaaring dalhin mataas ang kita. Ang mataas na pagkatubig na likas sa panandaliang mga asset na nauugnay sa credit ay bumubuo rin ng mababang kita ng interes. Kaya, ang panganib sa kredito ay hindi maaaring ang tanging pamantayan para sa kalidad ng isang portfolio ng pautang, dahil ang konsepto ng kalidad ng portfolio ng pautang ay mas malawak at nauugnay sa mga panganib sa pagkatubig at pagkawala ng kakayahang kumita. Gayunpaman, ang kahalagahan ng mga pamantayang ito ay mag-iiba depende sa mga kondisyon, lugar ng pagpapatakbo ng bangko, ang diskarte nito.

Among tradisyonal na mga uri mga aktibidad ng mga komersyal na bangko, ang pagkakaloob ng mga pautang ay naging at patuloy na pangunahing operasyon na nagsisiguro sa kakayahang kumita at katatagan ng pagkakaroon nito. Ang kahalagahan ng mga pagpapatakbo ng kredito ay natutukoy ng maraming mga pangyayari, bukod dito ay ang mga sumusunod:

Ang kanilang pamamayani sa mga ari-arian ng mga komersyal na bangko, ang kanilang bahagi ay maaaring hanggang sa 50-70%;

Ang natanggap na interes sa mga pagpapatakbo ng kredito ay ang pangunahing pinagmumulan ng kita para sa isang komersyal na bangko;

Ang pagpapahiram ay ang pinaka-peligro at samakatuwid ang pinaka responsable para sa reputasyon ng bangko at sa katatagan nito, dahil ang mga hiniram na pondo ang namamayani sa komposisyon ng mga mapagkukunan ng kredito, at hindi nito. sariling pondo;

Ang kakayahang matiyak ang pagbabayad ng utang mula sa nanghihiram ay isang tagapagpahiwatig ng propesyonal na posibilidad na mabuhay ng mga kawani ng bangko at pamamahala nito;

Ang laki, komposisyon at istraktura ng mga pamumuhunan sa kredito sa mga tuntunin ng panganib at pagkatubig ay ang batayan para sa pagkalkula ng mga pangunahing tinantyang tagapagpahiwatig ng bangko - pagkatubig at sapat na kapital.

Ang kalidad ay isang hanay ng mga katangian ng isang bagay na tumutukoy sa kakayahan nitong matugunan ang mga tinukoy na kinakailangan. Pamantayan sa kalidad ng portfolio ng pautang: posisyon sa pananalapi ng nanghihiram (pangunahing pagtatasa); mga katangian ng serbisyo sa utang; seguridad sa kredito; pagkatubig at kakayahang kumita ng utang. Kapag tinatasa ang kalidad ng portfolio ng pautang, ang lahat ng mga katangian sa itaas ay sinusuri lamang mula sa pananaw ng panganib sa kredito.

Mga gawain sa pagsusuri:

1 pagtatasa ng pagsunod sa mga pamantayan, ang mga dahilan para sa pagbabago ng mga halaga ng mga pamantayan, kabilang ang pagsunod sa mga pamantayang halaga;

2 pagtatasa ng pagkakaiba-iba ng portfolio ng pautang ng bangko, na isinasaalang-alang ang mga pambansang priyoridad para sa pag-unlad ng ekonomiya;

3 pagtatasa ng mga antas ng panganib sa kredito at konsentrasyon ng panganib. (Ang National Bank of the Republic of Belarus ay nakikilala ang mga sumusunod na pangunahing lugar ng pagsusuri ng panganib na ito: sektoral, panganib sa bansa, konsentrasyon ng panganib sa isang hiwalay na produkto ng pagbabangko, mga diskarte na ginagamit upang masuri ang panganib ng konsentrasyon para sa isang pangkat ng magkakaugnay na mga may utang, paghahambing na pagsusuri.)

Ang pag-aaral ay nagsisimula sa pagkilala sa mga uri ng mga relasyon, mga grupo ng magkakaugnay na may utang. Mga uri ng relasyon sa ekonomiya - isang aktibidad, proyekto, bagay; supplier-buyer; may utang-tagapanagot.

Ang konsentrasyon ng panganib ay lumitaw din kapag may mga pautang na may parehong kapanahunan. Ang konsentrasyon ng panganib ay posible hindi lamang sa pagkakaloob ng mga pautang, kundi pati na rin sa lahat ng iba pang mga uri ng mga aktibidad sa pagbabangko na, ayon sa kanilang likas na katangian, ay nagsasangkot ng panganib ng katapat.

4 pagsusuri ng kakayahang kumita ng portfolio ng pautang; kabilang ang pag-aaral ng dynamics ng buong rate ng interes para sa paggamit ng kredito; pagsusuri ng katatagan ng daloy ng kita ng interes;

5 pagpapatunay ng antas ng pag-optimize ng istraktura ng mga asset at pananagutan sa mga tuntunin ng katuparan ng mga obligasyon;

6 comparative analysis ng nakamit na quantitative at qualitative na mga parameter para sa pagbuo ng loan portfolio ng bangko:

· na may mga parameter na tinutukoy ng mga pangunahing direksyon ng patakaran sa pananalapi ng Republika ng Belarus, ang Programa sa Pag-unlad ng Bangko;

· na may kaukulang mga tagapagpahiwatig ng mga bangko-kakumpitensya, reference na bangko (analogue bank).

7 pag-aaral ng istraktura at komposisyon ng secured, insufficiently secured at unsecured debt;

8 pagsusuri ng komposisyon at paggalaw ng mga espesyal na reserba ng bangko upang masakop ang mga posibleng pagkalugi sa mga pautang sa bangko na nakalantad sa panganib sa kredito;

9 pagtatasa ng antas ng pagkakaisa (interdependence) at ang kaugnayan ng panganib sa kredito sa pera, rate ng interes, pagpapatakbo at iba pang mga panganib ng portfolio ng pautang.

Ang solusyon sa mga problemang ito ay binubuo ng ilang yugto ng pagsusuri. Halimbawa, sa mga bangko ng Republika ng Belarus na nagpapatupad ng IFRS 39 " Mga instrumento sa pananalapi: pagkilala at pagsusuri", pagsusuri ng panganib sa kredito para sa portfolio ng pautang ng mga legal na entity ay kinabibilangan ng mga sumusunod na hakbang:

1) tungkol sa pagtatasa ng mga indibidwal na makabuluhang transaksyon sa kredito. Ang ganitong mga operasyon ay kinikilala bilang kabuuang halaga ng mga pagpapatakbo ng kredito ng isang may utang, kung sa petsa ng pag-uulat ito ay higit sa XX porsyento ng kapital ng bangko. Karaniwang pinipili ang pangunahing pamantayan na isinasaalang-alang sa pagtatasa ng panganib credit rating kliyente, na kinakalkula sa isang bilang ng mga lugar (dynamics ng kondisyon sa pananalapi, atbp.); kasapatan at pagkatubig ng collateral (kabilang ang pagtatasa ng dinamika ng halaga nito sa pamilihan); dynamics ng kabuuan daloy ng salapi, na kinakalkula bilang isang daloy ng pera hanggang sa kapanahunan, na isinasaalang-alang ang posibilidad ng pagbabayad ng utang at ang gastos collateral, at pagkalkula ng pagkasira ng daloy ng salapi mula sa transaksyon ng kredito;

2) d paghihiwalay ng portfolio ng pautang sa mga grupo ng mga operasyon na napapailalim sa mga katulad na panganib (sa pamamagitan ng mga pangunahing industriya Pambansang ekonomiya; mga legal na entity at pribadong negosyante, atbp.);

3) tungkol sa pagtatasa ng panganib para sa bawat pangkat, kabilang ang pagsusuri ng paggalaw ng masamang mga pautang, ang kanilang bahagi sa grupo;

4) pagkalkula ng mga kadahilanan ng panganib portfolio ng pautang (halimbawa, maaari itong maging tagapagpahiwatig - ang ratio ng subprime, pagdududa at masamang utang, na natimbang ng mga grupo ng peligro, mas mababa ang halaga ng reserbang nilikha para sa mga grupong ito, sa regulatory capital ng bangko).

Kapag sinusuri ang utang sa kredito ng mga indibidwal, isang malawak na hanay ng mga pamamaraan at tagapagpahiwatig ang ginagamit. Halimbawa, ang mga pagtatantya ng rating (pagmamarka) ng mga nanghihiram; dami at kalidad ng suporta; pagsusuri ng edad ng mga overdue na utang, ang paraan ng paglipat ng mga overdue na utang, atbp. Isaalang-alang natin ang paraan ng paglipat ng mga overdue na utang. Inirerekomenda ito ng pagbabangko awtoridad sa pangangasiwa USA para sa mga bangko na walang makabuluhang bahagi ng mga indibidwal sa portfolio ng pautang, upang mahulaan ang mga pagkalugi sa mga pautang sa consumer. Para sa pagsusuri, ang retrospective na impormasyon sa mga operasyon ng pagpapahiram sa bangko sa loob ng 3-5 taon ay ginagamit sa mga kondisyon ng katatagan o kamag-anak na katatagan sa segment na ito merkado sa pananalapi. Ang portfolio ng utang sa utang ng mga indibidwal ay nahahati sa mga grupo na may magkakatulad na katangian depende sa uri ng produkto ng pautang (overdraft sa isang card account, real estate financing, atbp.), uri ng ari-arian na pinapahiram, dami at kalidad ng collateral; kapanahunan, atraso, lokasyon ng heograpiya at iba pang mga tampok. Dagdag pa, sa bawat pangkat ng utang sa kredito, pinag-aaralan ang istruktura ng overdue na utang at ang mga koepisyent ng paglipat (probability ng default) at mga koepisyent ng pagkawala ay kinakalkula. Ang ratio ng pagkawala ay nagpapakilala sa mga potensyal na pagkalugi para sa isang pangkat ng magkakatulad na mga pautang.

Ang posibilidad ng default ay sumasalamin sa mga pagbabago lamang sa solvency ng mga nanghihiram, hindi kasama kalagayang pang-ekonomiya bansa o rehiyon.

Ang pag-aaral ng mga pamumuhunan sa kredito ay ginagawang posible upang masuri ang bisa ng patakaran sa kredito na pinagtibay ng bangko at ang antas ng pagpapatupad nito batay sa aktwal na estado ng portfolio ng pautang, upang matukoy ang pinaka-kahina-hinala at mapanganib na mga operasyon, mga direksyon para sa pamamahala ng kredito.

Ang pagsusuri at pagsusuri ng aktibidad ng kredito ng bangko ay isinasagawa sa dalawang direksyon. Ang unang direksyon ay upang matukoy ang komposisyon at istraktura ng mga pamumuhunan sa kredito ng bangko ayon sa iba't ibang pamantayan sa pag-uuri, iyon ay, ang kanilang mga quantitative na katangian. Ang pangalawa ay isang husay na katangian ng komposisyon at istraktura ng mga pamumuhunan sa kredito, i.e. pagtatasa ng portfolio ng pautang ng bangko.

Ang unang direksyon ng pagsusuri ay nagsasangkot ng pagtukoy sa komposisyon at istruktura ng mga pamumuhunan sa kredito ng mga tatanggap, mga uri ng nanghihiram, kanilang kaakibat sa industriya, mga paksa, mga uri at bagay ng pagpapahiram, mga tuntunin at likas na katangian ng utang.

Ang mga pamumuhunan sa kredito ng bangko ay makikita sa ika-1 at ika-2 klase ng "Tsart ng Mga Account sa Mga Bangko na matatagpuan sa Republika ng Belarus", na ayon sa pagkakabanggit ay tinatawag na "Cash, mahalagang mga metal at mga transaksyon sa interbank" at "Mga transaksyon sa kredito sa mga customer". Ang base ng impormasyon ay ang mga balanse at turnover sa mga account ng mga klase na ito, kabilang ang balanse sheet araw-araw na form, pati na rin ang pag-uulat na naglalaman ng impormasyon sa mga transaksyon sa kredito at ang komposisyon ng portfolio ng pautang.

Depende sa mga tatanggap ng pautang Mayroong dalawang pangunahing grupo: mga pautang sa kliyente at mga pautang sa interbank. Ang dalawang pangkat na ito ay makabuluhang naiiba sa bawat isa sa mga tuntunin ng mga parameter: ang antas ng panganib, ang antas ng kakayahang kumita, ang pagkakasunud-sunod ng pagpaparehistro, mga uri. Ang mga pagkakaiba sa pagitan ng mga ito ay dapat isaalang-alang kapwa sa proseso ng pagsusuri, saklaw at pokus nito, at sa pagsusuri ng mga tagapagpahiwatig.

Mga paksa Ang mga relasyon sa kredito ay mga legal na entidad at indibidwal.

Sa pamamagitan ng mga uri Ang mga pautang ay inuri sa panandalian at pangmatagalan.

Ang pag-uuri ayon sa uri ng pautang ay sumasalamin mga bagay pagpapautang. Ang layunin ng pagpapahiram ay nauunawaan bilang isang mahalagang bahagi ng kabuuan ng kasalukuyan o hindi kasalukuyang mga pag-aari, para sa pagbabayad kung saan natapos ang isang transaksyon sa kredito. Sa panandaliang pagpapahiram, ang bagay ay maaaring anumang kalakal, imbentaryo, tapos na mga produkto, mga kalakal na ipinadala, atbp. Sa pangmatagalang pagpapahiram, ang layunin ng pagpapahiram ay ang pagtatayo ng iba't ibang pasilidad sa industriya, muling pagtatayo, biniling makinarya, kagamitan, atbp.

Pag-uuri ng pautang sa pamamagitan ng deadline dapat sumasalamin sa mga panahon kung saan inilabas ang utang at ang oras ng pagbabayad nito. Ang paghahati ng mga pamumuhunan sa kredito sa panandalian at pangmatagalan ay sumasalamin lamang sa mga deadline para sa utang. Sa proseso ng pag-aaral ng portfolio ng pautang, ipinapayong pag-uri-uriin agarang utang sa mga sumusunod na grupo: hanggang 1 buwan, mula 1 hanggang 3 buwan, mula 3 hanggang 6 na buwan, mula 6 hanggang 12 buwan, higit sa 1 taon.

Ang isang quantitative analysis ng komposisyon at istraktura ng mga pamumuhunan sa kredito ay isinasagawa ayon sa mga katangian sa itaas sa dinamika, dahil ito ay kinakailangan upang matukoy ang mga pangunahing uso sa paglalagay ng mga pamumuhunan sa kredito sa bangko. Ang pagsusuri ng mga pamumuhunan sa kredito ay nagsasangkot din ng pag-aaral ng paggalaw ng mga pautang gamit ang impormasyon hindi lamang tungkol sa mga balanse ng utang sa mga account, ngunit isinasaalang-alang din ang mga turnover sa mga ito. Kabilang sa mga tagapagpahiwatig na ito ay ang mga sumusunod:

1 bahagi ng mga bagong inilabas na pautang bilang ang ratio ng mga pautang na ibinigay para sa isang tiyak na panahon sa kabuuang halaga ng mga pamumuhunan sa pautang;

2 porsyento ng pagbabayad ng utang bilang ang ratio ng halaga ng mga pautang na binayaran sa panahon ng pag-uulat sa mga bagong inilabas;

3 ang ratio ng turnover sa pagpapalabas at pagbabayad ng mga pautang, ibig sabihin. debit at credit turnover para sa isang tiyak na panahon.

Ang pagsusuri ng mga nakuha na resulta ay dapat magbigay ng isang dami ng ideya ng komposisyon at dinamika ng mga pamumuhunan sa kredito. Kasabay nito, kapag isinasaalang-alang ang isang portfolio ng pautang, obligado na pag-aralan ang utang sa mga batayan ng husay, na nagpapahiwatig ng pangalawang direksyon ng pagsusuri.

Ang pagkakaiba sa pagitan ng una at pangalawang direksyon ay sumasalamin sa mga pagkakaiba sa pagitan ng mga konsepto ng "mga pamumuhunan sa pautang" at "portfolio ng pautang" ng bangko. Sa literatura ng ekonomiya, kadalasang ginagamit ang mga ito bilang mga kasingkahulugan, ngunit sa katotohanan ay may ibang diskarte sa pagsusuri ng mga transaksyon sa kredito. Kaya, ang anumang pag-uuri ng mga balanse ng utang sa kredito ayon sa balanse ng bangko ay nagbibigay ng ideya ng komposisyon at istraktura ng mga pamumuhunan sa kredito, gayunpaman, ang kanilang mga katangian ng husay ay hindi palaging naroroon. Ang nasabing pagtatasa ng mga pamumuhunan sa kredito ay makikita sa terminong "portfolio ng kredito sa bangko", na kinabibilangan ng pag-uuri ng mga pamumuhunan sa kredito sa bangko ayon sa mga katangian ng husay. Kabilang sa mga naturang palatandaan ang: mga uri ng seguridad para sa katuparan ng mga obligasyon sa pagbabayad ng utang, pagsunod sa mga tuntunin sa pagbabayad ng utang, atbp. Ang pangunahing pagkakaiba sa pagitan ng mga ito ay hindi sa pagkakaroon ng iba't ibang mga tampok para sa pag-uuri kapag tinutukoy ang komposisyon, ngunit sa pagkakaroon ng isang husay na pagtatasa sa anumang pag-uuri. Kaya, ang pagpapangkat ng mga pautang ayon sa industriya ay ginagawang posible upang hatulan ang saklaw ng mga pamumuhunan at ang mga interes ng bangko, ngunit, sa kabilang banda, ginagawang posible upang matukoy ang pagkakaroon ng karagdagang panganib kapag nagtatrabaho sa hindi kumikitang mga industriya o kapag namumuhunan. sa isang industriya lamang. Dahil ang saklaw ng nanghihiram at ang uri nito ay may iba't ibang mga panganib para sa mga kondisyong pang-ekonomiya, kaya ang mga uri ng mga pautang, depende sa dami at layunin ng pagpapahiram, ay nasuri nang iba, na dapat isaalang-alang kapag pinag-aaralan ang portfolio ng pautang ng bangko. Ang diskarte na ito ay nagbibigay ng isang husay na paglalarawan ng komposisyon ng mga pamumuhunan sa kredito, ay nagbibigay-daan sa amin upang isaalang-alang ang portfolio ng pautang bilang isang resulta ng mga aktibidad ng isang komersyal na bangko.

Batay sa mga katangian ng husay ng portfolio ng pautang, posibleng masuri ang pagsunod sa mga prinsipyo ng pagpapahiram at ang antas ng panganib ng mga pagpapatakbo ng kredito, ang mga prospect para sa pagkatubig ng bangko na ito. Ang komposisyon ng loan portfolio ay ang pangunahing reference point para sa credit policy na binuo ng bangko. At samakatuwid, ang sariling portfolio ng pautang ng bawat bangko ay dapat na nasa ilalim ng patuloy na pangangasiwa. Para sa pagsusuri nito, ang parehong karaniwang tinatanggap na mga klasipikasyon ng mga pautang ay ginagamit alinsunod sa kanilang kalidad, pati na rin ang mga tagapagpahiwatig at mga ratio na binuo sa kanilang batayan. Ang pangkalahatang tinatanggap na pag-uuri ng mga pautang depende sa kanilang kalidad ay nagsasangkot ng pagtatasa ng iba't ibang mga kadahilanan ng panganib at mga paraan upang maprotektahan laban dito.

Ang pangunahing karaniwang tinatanggap na pamantayan sa panganib ay tinukoy ng "Mga Panuntunan para sa pagbuo at paggamit ng isang espesyal na reserba upang masakop ang mga posibleng pagkalugi sa mga asset ng bangko na nakalantad sa panganib sa kredito", na binuo at naaprubahan. Pambansang Bangko. Ang mga naturang pamantayan ay: pagsunod sa mga tuntunin ng pag-kredito, ang kakayahan ng may utang na bayaran ang utang at ang pagkakaroon ng seguridad para sa pagbabayad nito.

Ang kakayahan ng may utang na bayaran ang utang ay natutukoy sa pamamagitan ng pagsusuri sa pagiging credit, kakayahang kumita, katatagan ng kita, pagkakaroon ng mga subsidyo ng gobyerno at iba pang mga kadahilanan. Sa pangkalahatan, ayon sa mga resulta ng pagsusuri, ang utang ay nahahati sa dalawang grupo: nang walang mga palatandaan ng pagkasira sa kalagayang pinansyal ng may utang at may mga palatandaan ng pagkasira sa kalagayang pinansyal ng may utang. Ang pinaka-halatang mga palatandaan ng pagkasira sa kalagayang pinansyal ay kinabibilangan ng: ang mga pagkalugi ng may utang para sa panahon ng pag-uulat, atraso sa iba pang mga pautang, huli na pagbabayad ng interes sa mga pautang, paglaki ng mga natatanggap.

Ang mga pautang, depende sa pagkakaroon at kalidad ng seguridad sa pagbabayad, ay nahahati sa tatlong grupo: secured, insufficiently secured, unsecured.

Upang pag-aralan ang utang sa kredito at pag-uri-uriin ang mga pautang, ang mga bangko ay karaniwang nagpapanatili ng isang espesyal na talahanayan sa file ng kredito para sa bawat nanghihiram, na nagbibigay ng impormasyon sa komposisyon ng lahat ng kanyang utang at kalidad nito sa mga tuntunin ng pagtiyak ng pagbabayad sa ilang mga anyo, pagsunod sa mga tuntunin sa pagpapahiram at pag-uugnay. utang sa mga nasa itaas na pangkat ng panganib. Batay sa data ng mga file ng kredito at iba pang pangunahing materyales, ang isang talahanayan ng pag-uuri ng mga asset ng bangko ay pinagsama-sama, na pinagsasama-sama ang utang para sa lahat ng mga customer at tinutukoy ang laki ng bawat pangkat ng panganib. Ang pag-uuri ng mga ari-arian ayon sa mga pangkat ng peligro ay ginagawang posible na kalkulahin ang halaga ng kinakailangang reserba upang masakop ang mga posibleng pagkalugi sa mga ari-arian ng bangko na nakalantad sa panganib sa kredito.

Ang kabuuan ng lahat ng mga pangkat sa itaas para sa mga pautang sa isang tiyak na petsa ay gross loan portfolio ng bangko. Para sa isang husay na pagtatasa ng portfolio ng pautang, isinasaalang-alang ang panganib sa kredito, ang terminong " portfolio ng netong pautang ng bangko", na kinakalkula bilang pagkakaiba sa pagitan ng gross loan portfolio at ang halaga ng nilikhang reserba upang masakop ang mga posibleng pagkalugi.

Ang pinakakaraniwang tagapagpahiwatig para sa pagsusuri ng isang portfolio ng pautang ay ang tinatawag na "kalidad ng kredito" o ratio ng NPL. Ito ay kinakalkula bilang ratio ng halaga ng mga problemang pautang sa laki ng buong utang sa utang. Kung ang halaga ng koepisyent na isinasaalang-alang ay mas mataas kaysa sa 5%, maaari itong maitalo na ang bangko ay nahihirapan sa napapanahong pagbabayad ng utang, habang kinakailangang isaalang-alang ang takbo ng tagapagpahiwatig na ito sa taon.

Salik sa Proteksyon sa Panganib kumakatawan sa ratio ng halaga ng nilikhang reserba upang masakop ang mga posibleng pagkalugi sa mga pautang. Ang tagapagpahiwatig na ito ay isinasaalang-alang sa dinamika: ang pagbaba sa denominator ay nagpapahiwatig ng isang positibong kalakaran.

Ang ratio ng sapat na reserba sa kaso ng default sa mga pautang ay kinakalkula bilang ratio ng nilikhang reserba sa halaga ng kabuuang portfolio ng pautang. Sa internasyonal na pagsasanay, normatibong halaga nagbabago sa loob ng 1 - 5%.

Masamang ratio ng pautang ay ang ratio ng mga halagang inalis mula sa probisyon sa halaga ng gross loan portfolio. Kung mas mataas ang halaga ng tagapagpahiwatig na ito, mas mataas ang proporsyon ng mga hindi mababayarang pautang.

Ang posibilidad ng pagkolekta ng mga utang sa mga pautang sa problema ay pangunahing naiimpluwensyahan ng komposisyon ng portfolio ng pautang sa pamamagitan ng mga anyo ng katuparan ng mga obligasyon. Upang masuri ang antas ng panganib ng portfolio ng pautang, depende sa komposisyon at istraktura ng collateral, kinakailangang pag-aralan ang lahat ng anyo ng collateral na ginagamit ng bangko. Ang pagpapasiya ng naturang komposisyon ng portfolio ng pautang ay nangyayari kapag kinakalkula ang sapat na kapital. Kasama sa pamamaraan ng pagkalkula ang isang breakdown ng mga interbank loan at loan na ibinigay sa mga legal na entity at indibidwal sa ilalim iba't ibang uri collateral, kabilang ang secured ng government securities, securities lokal na awtoridad pamamahala, sinigurado ng ari-arian, garantiya, garantiya, atbp.

Ang pag-uuri sa itaas ay ginagawang posible upang hatulan ang antas ng panganib ng buong portfolio ng pautang. Portfolio ng pautang na may timbang sa peligro, ay tinukoy bilang ang kabuuan ng nauugnay na utang, kabilang ang collateral, na pinarami ng antas ng panganib sa porsyento at hinati sa 100 at kumakatawan sa ganap na halaga ng inaasahang pagkalugi. Ang mga resulta ng pagkalkula ng portfolio ng pautang, na tinimbang ng porsyento ng panganib, ipinapayong isaalang-alang sa anyo ng isang talahanayan.

Ang kinakalkula na portfolio ng pautang, na isinasaalang-alang ang panganib, binawasan ang nilikha na reserba upang masakop ang mga posibleng pagkalugi, ay sumasalamin sa halaga ng mga potensyal na pagkalugi ng bangko.

Ang paghahambing ng laki ng net loan portfolio at ang risk-weighted loan portfolio ay sumasalamin sa pagkakaiba sa pagitan ng mga risk factor na isinasaalang-alang kapag lumilikha ng probisyon at ang mga available depende sa mga anyo ng collateral. Batay sa ibinigay na data, posibleng kalkulahin ang laki ng loan portfolio, na hindi napapailalim sa panganib at ang pagkakaiba sa pagitan ng gross loan portfolio at risk-weighted loan portfolio.

Para sa isang qualitative assessment ng loan portfolio, depende sa mga form ng loan collateral na ginamit, iba't ibang coefficient ang dapat kalkulahin.

Credit risk dependency ratio mula sa mga anyo ng collateral ay ang ratio ng risk-weighted loan portfolio sa gross loan portfolio at nagpapakilala sa kahalagahan ng mga anyo ng collateral sa pagtukoy ng credit risk. Ang tagapagpahiwatig na ito ay kinakalkula sa dinamika at ang paglago nito ay sumasalamin sa pagtaas ng pagtitiwala sa panganib ng mga operasyon ng kredito sa bangko sa mga anyo ng collateral.

Posibleng credit risk ratio ay tinutukoy ng ratio ng portfolio ng pautang na may timbang sa panganib sa netong portfolio ng pautang. Ang koepisyent na isinasaalang-alang ay nagbibigay ng ideya ng antas ng hindi natukoy na panganib ng mga pamumuhunan sa kredito ng bangko. Kung mas mataas ang halaga ng ratio na ito, mas mataas ang posibilidad ng hindi na maibabalik na mga pagkalugi para sa bangko sa mga pamumuhunan na may mataas na panganib.

Panganib na Salik ay kinakalkula bilang ratio sa pagitan ng halaga ng mga nilikhang reserba at portfolio ng pautang na may timbang sa panganib. Ipinapakita ng ratio na ito ang antas ng pag-asa ng panganib sa kredito na isinasaalang-alang kapag lumilikha ng mga probisyon sa panganib sa pamamagitan ng anyo ng collateral. Kung mas mataas ang halaga ng ratio na ito, mas mahusay ang proteksyon ng bangko laban sa mga pagkalugi.

Pag-iingat ratio ng mga pamumuhunan sa kredito ay ang ratio ng pagkakaiba sa pagitan ng gross loan portfolio at ng risk-weighted loan portfolio sa laki ng gross loan portfolio. Ang ratio na ito ay nagpapakilala sa antas ng pag-iingat sa mga pamumuhunan sa kredito ng bangko.

Ang pagtatasa ng estado at mga uso ng portfolio ng pautang ay nagbibigay-daan sa iyo upang matukoy ang kalidad gawaing pautang bangko at ang antas ng pagpapatupad ng patakaran sa kredito. Upang masuri ang kalidad ng pamamahala ng portfolio ng pautang, ginagamit ang mga sumusunod na tagapagpahiwatig:

1) ang ratio ng mga pamumuhunan sa kredito at naakit na mga pondo ng bangko. bilangin tagapagpahiwatig na ito posible na parehong isinasaalang-alang ang mga interbank na pautang na natanggap at inisyu, at wala ang mga ito; batay sa mga average na balanse o sa petsa ng pag-uulat.

2) ang ratio ng mga pamumuhunan sa kredito at mga ari-arian ng bangko. Ito ay maaaring argued na ang loan portfolio ay overloaded kung ang halaga ay higit sa 65%. Sa kasong ito, kinakailangan na pag-iba-ibahin ang labis na mga panganib sa kredito at maglaan ng mga mapagkukunan sa ibang mga direksyon.

3) lead factor bilang ratio ng rate ng paglago ng mga pamumuhunan sa kredito at rate ng paglago ng mga asset ng bangko. Ipinapakita ng ratio na ito kung gaano karaming beses ang paglago ng mga average na balanse ng mga pamumuhunan sa kredito ay higit sa paglago ng kabuuang mga asset. Upang masuri ang trabaho ng bangko sa larangan ng pamamahala ng portfolio ng pautang bilang aktibo, ang halaga ng koepisyent ay dapat na higit sa 1.

Ang patakaran sa kredito ng bawat bangko ay nagsasangkot ng pagtatatag ng mga pangunahing direksyon sa mga aktibidad sa pagpapahiram, mga tiyak na tagapagpahiwatig na magpapabuti sa estado ng portfolio ng pautang at ang posisyon sa pananalapi ng bangko. Kasabay nito, ang pagtatasa ng patakaran sa kredito ay dapat isaalang-alang ang impluwensya ng iba't ibang mga kadahilanan na sumasalamin sa pagbabalangkas at pagiging epektibo ng organisasyon ng trabaho sa kredito.

Ang pinakakumpletong pahayag ng credit work sa isang bangko ay inihayag sa diskarte sa pagsusuri ng creditworthiness at pinansiyal na kalagayan ng mga nanghihiram.

Katulad na impormasyon.