2. Participanții nestatali la relațiile internaționale Printre participanții nestatali la relațiile internaționale, organizațiile interguvernamentale (IGO), organizațiile neguvernamentale (ONG-urile), corporațiile transnaționale (TNC) și alte forțe sociale și

Trimiteți-vă munca bună în baza de cunoștințe este simplu. Utilizați formularul de mai jos

Studenții, studenții absolvenți, tinerii oameni de știință care folosesc baza de cunoștințe în studiile și munca lor vă vor fi foarte recunoscători.

postat pe http://www.allbest.ru/

Introducere

tranzacție de decontare internațională

Mediul de piață internațională include multe aspecte diferite - economice, organizaționale, juridice. Acest mediu este fundamental diferit de condițiile de afaceri în care entitățile comerciale sunt obișnuite să opereze. Eficacitatea activității economice într-un anumit mediu extern necesită în primul rând o înțelegere clară a cadrului juridic în care se desfășoară și o înțelegere clară a faptului că practic singurul instrument de reglementare a relațiilor dintre participanții la acordurile economice străine este legalitatea corespunzătoare. sistem, construit atât pe surse naționale, cât și internaționale. Scopul politicii de reglementare a statului în domeniul activității economice externe a agenților economici ar trebui să fie crearea unui sistem rațional de norme și mecanisme care să faciliteze atingerea obiectivelor întreprinderilor pe piețele externe și, în cele din urmă, să asigure participarea acestora la diviziunea internationala a muncii.

Problema plăților este una dintre problemele cheie în comerțul internațional. Legislația și sistemul bancar trebuie să ofere întreprinderilor un număr suficient de instrumente care să asigure atât implementarea plăților, cât și acoperirea riscurilor care apar în legătură cu aceasta. În același timp, instrumentele trebuie să ofere flexibilitate și capacitatea întreprinderilor de a răspunde rapid la condițiile externe în continuă schimbare.

Relațiile economice externe acoperă toate operațiunile legate de circulația mărfurilor, serviciilor, banilor și capitalului între diferite zone economice și valutare. O parte semnificativă a relațiilor economice externe este comerțul exterior. Plățile internaționale acoperă plățile pentru comerțul exterior cu bunuri și servicii, precum și tranzacțiile necomerciale, împrumuturile și mișcările de capital între țări, inclusiv cele legate de construcția de instalații în străinătate și asistența acordată țărilor în curs de dezvoltare.

Una dintre cele mai importante componente ale relațiilor economice externe este implementarea plăților pentru bunurile, serviciile primite etc. Decontarile intre partile interesate (exportatori, importatori etc.) se realizeaza de catre institutii specializate, care sunt banci. Temeiul juridic al relațiilor de reglementare îl constituie tratatele internaționale și normele legislației interne interne.

Pe reglementare legală plățile internaționale sunt influențate de obiceiurile bancare unificate sistematizate și normele internaționale practica bancara.

Funcția de calcul este unul dintre tipurile principale bancar iar pentru aceasta banca trebuie să dispună de un anumit set de instrumente organizatorice și tehnice. Sisteme bancare diferite țări nu funcționează separat una de cealaltă, ci, dimpotrivă, se află într-o interdependență și interacțiune constantă.

Apariția și schimbările ulterioare ale plăților internaționale sunt asociate cu dezvoltarea și internaționalizarea producției și circulației mărfurilor. Ele reflectă o formă relativ izolată de mișcare a valorilor în cifra de afaceri internațională din cauza discrepanței dintre perioadele de producție și vânzare a mărfurilor și depărtarea piețelor de vânzare.

1 . Conceptul de plăți internaționale

Plăți internaționale - reglementarea plăților pentru creanțe și obligații bănești care decurg în legătură cu relațiile economice, politice și culturale dintre persoanele juridice și cetățenii diferitelor țări. Plățile internaționale includ, pe de o parte, condițiile și procedura de efectuare a plăților, dezvoltate prin practică și consacrate în documentele și obiceiurile internaționale, iar pe de altă parte, activitățile practice zilnice ale băncilor în efectuarea acestora. Marea majoritate a decontărilor se efectuează fără numerar prin înscrieri în conturi bancare. În același timp, cele mai mari bănci joacă un rol principal în plățile internaționale. Gradul de influență a acestora în plățile internaționale depinde de amploarea relațiilor economice externe ale țării de origine, de utilizarea monedei naționale, de specializarea situației financiare, de reputația afacerilor și de rețeaua de bănci corespondente. Pentru a efectua decontări, băncile folosesc sucursalele lor străine și relațiile de corespondent cu băncile străine, care sunt însoțite de deschiderea de conturi „loro” (bănci străine într-o anumită bancă) și „nostro” (ale unei bănci date în străinătate). Acordurile corespondente determină procedura de decontare, mărimea comisiei și metodele de completare a fondurilor cheltuite. Pentru a asigura implementarea la timp și eficientă a plăților internaționale, băncile mențin de obicei pozițiile valutare necesare în diferite valuteîn conformitate cu structura și calendarul plăților viitoare și să urmărească o politică de diversificare a rezervelor valutare. Pentru a obține profituri mai mari, băncile se străduiesc să mențină solduri minime în conturile nostro, preferând să plaseze active în valută pe piața mondială de capital, inclusiv pe piața europeană.

Activitățile băncilor în domeniul plăților internaționale, pe de o parte, sunt reglementate de legislația națională, pe de altă parte, sunt determinate de practica consacrată, care există sub forma unor reguli și obiceiuri stabilite sau este consacrată în documente separate. .

Practica plăților internaționale implică utilizarea monedelor naționale, unităților valutare internaționale și aurului. Din cele mai vechi timpuri, banii din creditele naționale ale țărilor lider au fost utilizați în plățile internaționale curente. Înainte de Primul Război Mondial, cambiile (tratele) emise în lire sterline serveau 80% din plățile internaționale. Ca urmare a dezvoltării neuniforme a țărilor, ponderea lirei sterline în plățile internaționale a scăzut la 40% în 1948 și la 5% la începutul anilor 90, în timp ce dolarul american a crescut (la aproape 75% în 1982), apoi a scăzut. la 55%. în anii 90, de la marca germană, yenul japonez, francul elvețian și alte valute importante au început să fie, de asemenea, folosite ca mijloace internaționale de plată. Începând cu anii '70, un nou fenomen a fost utilizarea unităților de cont valutare internaționale: DST - în principal în decontări interstatale și în special ECU, înlocuite treptat de euro din 1999), în sectorul oficial și privat ca monedă de preț și plată. valută.

În consecință, modelul istoric de dezvoltare a relațiilor de plată și decontare este supus principiului înlocuirii aurului cu bani de credit nu numai din plăți interne, ci și internaționale. Este caracteristic că chiar și în perioada de dominație a etalonului aur, aurul a servit doar ca mijloc de răscumpărare. echilibru pasiv balanta de plati. Odată cu abolirea etalonului aur și încetarea schimburilor bani de credit metalul galben nu mai avea nevoie pentru a plăti obligațiile internaționale în aur. Cu toate acestea, aurul este folosit ca bani mondiali de urgență în circumstanțe neprevăzute (războaie, șocuri economice etc.) sau atunci când alte opțiuni au fost epuizate. De exemplu, în timpul celui de-al doilea război mondial, multe plăți internaționale au fost decontate în lingouri standard. După război, soldul compensației multilaterale (European Payments Union 1950 -1958) a fost decontat în aur (inițial 40%, din 1955 - 75%). În condiții moderne, țările recurg la vânzarea unei părți din rezervele lor oficiale de aur în valutele în care sunt exprimate obligațiile lor internaționale în baza contractelor de comerț exterior și a acordurilor de împrumut. În consecință, aurul este acum utilizat în decontări internaționale indirect prin tranzacții pe piețele de aur.

Utilizarea predominantă a monedelor naționale în plățile internaționale crește dependența eficacității acestora de fluctuațiile cursului de schimb, politicile economice și monetare ale țărilor emitente ale acestor monede.

Starea plăților internaționale depinde de o serie de factori:

Relații economice și politice între țări;

Legislația valutară;

Internaţional regulile comerciale si obiceiuri;

Practica bancara;

Condițiile contractelor de comerț exterior și acordurilor de împrumut.

2. Condiții monetare, financiare și de platăOvija tranzacții economice externe

Cele mai complexe și care necesită calificări înalte lucrători de bancă sunt decontări în baza unor contracte de comerț internațional. Alegerea formelor și condițiilor de plată determină viteza și garanția de primire a plății, precum și suma cheltuielilor asociate cu efectuarea tranzacțiilor prin intermediul băncilor. Prin urmare, partenerii de comerț exterior, în timpul procesului de negociere, convin asupra detaliilor condițiilor de plată și apoi le fixează în contract. La întocmirea condiţiilor monetare, financiare şi de plată ale contractelor, interesele exportatorului, care urmăresc să primească suma maxima valută în cel mai scurt timp posibil, iar importatorul interesat să plătească cea mai mică sumă de valută, grăbirea primirii mărfurilor și amânarea plății până la vânzarea finală a acesteia. Alegerea condițiilor monetare, financiare și de plată a tranzacțiilor depinde de natura relațiilor economice și politice dintre țări, de raportul de putere al contrapartidelor, de competența acestora, precum și de tradițiile și obiceiurile de tranzacționare cu un anumit produs. Acordurile interguvernamentale stabilesc principii generale de reglementare, iar termenii detaliați sunt formulați clar în contractele de comerț exterior. Acești termeni includ următoarele elemente principale: preț valuta; moneda de plată; conditii de plata; mijloace de plata; formele de plată și băncile prin care se vor efectua aceste plăți.

Moneda de preț și moneda de plată. Alegerea monedei de preț și a monedei de plată (pe lângă nivelul prețului și mărimea ratei dobânzii la împrumut) determină într-o anumită măsură eficiența valutară a tranzacției. Prețurile contractelor de export și import sunt variate și depind de costurile suplimentare incluse în acestea pe măsură ce mărfurile se deplasează de la exportator la importator; rămânerea în depozitul țării exportatoare; drum spre port; fiind în port; drum în străinătate; depozitare în străinătate; livrarea mărfurilor către importator.

Există cinci moduri principale de a determina prețurile mărfurilor.

1. Fixarea fermă a prețurilor la încheierea unui contract, în care prețurile nu se modifică pe perioada executării acestuia. Această metodă este utilizată atunci când există o tendință de scădere a prețurilor pe piețele mondiale.

2. La semnarea unui contract, principiul determinării prețului este fix (pe baza cotațiilor unei anumite piețe de mărfuri în ziua livrării), iar prețul în sine este stabilit în timpul executării tranzacției. Această metodă este de obicei practicată atunci când prețurile pieței tind să crească.

3. Prețul este fix la încheierea contractului, dar se modifică dacă prețul pieței se modifică față de prețul contractului, să zicem, cu mai mult de 5%.

4. Preț variabil în funcție de modificările elementelor de cost, de exemplu la comandarea echipamentelor. În condițiile unor condiții de piață ridicate, restricții sunt introduse în interesul clientului (o limită generală a modificărilor de preț sau răspândirea „alunecării” prețurilor la doar o parte a costurilor și o perioadă scurtă).

5. Formă mixtă: o parte din preț este fixată ferm, o parte este stabilită într-o formă glisantă.

Moneda prețului este moneda în care este determinat prețul unui produs. La alegerea monedei în care este fixat prețul unui produs, tipul de produs și factorii enumerați mai sus care influențează plățile internaționale, în special termenii acordurilor interguvernamentale și a obiceiurilor internaționale, sunt de mare importanță. Uneori, prețul contractului este indicat în mai multe valute (două sau mai multe) sau într-un coș valutar standard (DST, ECU, înlocuit treptat cu euro din 1999) în scopuri de asigurare risc valutar.

Moneda de plată este moneda în care trebuie rambursată obligația importatorului (sau a împrumutatului). Când cursurile de schimb sunt instabile, prețurile sunt fixate în moneda cea mai stabilă, iar plata se face de obicei în moneda țării importatoare. Dacă moneda de preț și moneda de plată nu se potrivesc, atunci contractul prevede cursul de conversie a primei în a doua (fie la paritatea, care este fixată de FMI pe baza DST, fie la cursul pieței). ). Contractul stabilește condițiile de conversie: 1) cursul unui anumit tip de instrument de plată - virament telegrafic pentru plăți fără cambie sau cambie pentru decontări aferente unui împrumut; 2) ora ajustării este specificată (de exemplu, în ajunul sau în ziua plății) pe o anumită piață valutară (vânzător, cumpărător sau țară terță); 3) se precizează cursul la care se efectuează recalcularea: de obicei cursul mediu, uneori cursul vânzătorului sau al cumpărătorului la deschiderea, închiderea pieței valutare sau cursul mediu al zilei.

O discrepanță între moneda de preț și moneda de plată este una dintre cele mai simple metode de asigurare a riscului valutar. Dacă cursul de schimb al monedei de preț (de exemplu, dolarul) a scăzut, atunci suma plății (în franci francezi) scade proporțional și invers. Exportatorul (creditorul) suportă riscul unei deprecieri a cursului de schimb valutar, iar riscul creșterii acestuia este suportat de importator (debitor).

Conditii de plata -- element important tranzactii economice externe. Printre acestea se numără: plăți în numerar, decontări cu acordarea unui împrumut, un împrumut cu opțiune (dreptul de a alege) plata în numerar.

Conceptul de plăți în numerar în plăți internaționale presupune plata mărfurilor de export după transferul (expedierea) acestora către cumpărător sau plata contra documentelor care confirmă expedierea mărfurilor conform termenilor contractului. Cu toate acestea, în condiții moderne, în majoritatea cazurilor, mărfurile ajung în țara importatorului înainte de documentele care fac obiectul plății, iar cumpărătorul poate primi mărfurile înainte de plată, de regulă, împotriva unei chitanțe sigure (de încredere), garantie bancara. Astfel, plata se face efectiv la sosirea mărfii în portul de destinație, cu excepția plăților contra notificării de expediere a mărfurilor. În mod tradițional, în funcție de acordul contrapărților, precum și de specificul mărfurilor vândute, importatorul efectuează plata într-o anumită etapă: la primirea confirmării finalizării încărcării mărfurilor în portul de plecare; împotriva unui set de documente de marfă (factură, conosament, poliță de asigurare etc.), uneori cu drept de amânare a plății cu 5 - 7 zile, iar pentru livrările de petrol - 30 de zile; împotriva acceptării mărfurilor de către importator în portul de destinație. În funcție de tipul mărfurilor, uneori se folosesc condiții de plată mixte: parțial - plata contra predarii documentelor de marfă; in sfarsit - dupa acceptarea marfurilor, care la sosirea in portul de destinatie trebuie asamblate sau verificate caracteristicile de calitate ale marfii, deoarece acestea s-ar fi putut deteriora in timpul transportului.

Plățile internaționale sunt împletite cu schimbul valutar și acordarea de credite de către partenerii comerciali străini unii altora. Aceasta relevă relația dintre creditul internațional de valență și operațiunile de decontare. În funcție de tipul de mărfuri vândute (de exemplu, mașini și echipamente), precum și din cauza concurenței crescute pe piața vânzătorilor și a dorinței acestora de a utiliza creditul pentru extinderea piețelor de vânzare pentru noi produse, se efectuează decontări pentru tranzacțiile de comerț exterior. folosind un împrumut comercial. Un împrumut comercial este acordat de vânzătorul de bunuri cumpărătorului pentru perioade care variază de la câteva luni la 5 - 8 ani, iar în unele cazuri pentru mai mult. termeni lungi. In tranzactiile de comert exterior, in contul unui imprumut comercial, importatorul scrie obligațiuni să ramburseze împrumutul primit în formă bilet la ordin sau dă consimțământul scris la plata (acceptarea) asupra cambiilor - cambie emise de exportator.

Plățile pentru mărfuri sub formă de împrumut comercial pot fi combinate cu plăți în numerar, atunci când un anumit procent din cost este plătit contra prezentării documentelor comerciale, iar restul după o perioadă de timp stabilită în contract. Pe lângă un împrumut comercial, în anumite etape ale executării unui contract de comerț exterior, părțile pot fi, de asemenea, obligate să se împrumute între ele, de exemplu, atunci când efectuează plăți sub formă de avans, importatorul creditează exportatorul, și la efectuarea plăților cont deschis-- furnizorul creditează cumpărătorul.

O formă alternativă de condiții de plată este un împrumut cu opțiune de plată în numerar. În cazul în care importatorul își exercită dreptul de a amâna plata pentru bunurile achiziționate, atunci va pierde discountul prevăzut pentru plată în numerar. Plățile se fac folosind diverse mijloace de plată utilizate în tranzacțiile internaționale - cambii, ordine de plată, transferuri bancare (poștale și telegrafice), cecuri, carduri de plastic. Instrumente străine (Oferte străine, engleză) - cecuri, cambii (simple și transferabile) și altele fonduri de credit contestații plătibile în altă țară în care sunt depuse. Cea mai dificilă parte a termenelor de plată a contractului este alegerea formei de plată și formularea detaliilor plății. Conectarea intereselor opuse ale contrapărților din OEM și organizarea relațiilor de plată ale acestora sunt implementate prin utilizarea diferitelor forme de decontare.

3. Forme de plăți internaționale

În conformitate cu practica consacrată, în prezent sunt utilizate următoarele forme principale de plăți internaționale: acreditiv documentar, încasare, transfer bancar, deschide cont, avans. În plus, decontările se efectuează folosind cambii, cecuri și Carduri de credit. Operațiunile de garanție bancară pentru anumite forme de plată (de exemplu, încasări, avans, cont deschis) sunt strâns legate de decontările internaționale; ele servesc drept garanție suplimentară pentru îndeplinirea de către partenerii comerciali externi a obligațiilor asumate prin contract. Din punct de vedere istoric următoarele caracteristici plăți internaționale.

1. Importatorii și exportatorii, băncile lor intră în anumite relații distincte de contractul de comerț exterior legate de înregistrarea, expedierea, prelucrarea titlului și documentele de plată, precum și efectuarea plăților. Sfera obligațiilor și repartizarea responsabilităților între ele depind de forma specifică de plată.

2. Plățile internaționale sunt reglementate de legislația națională de reglementare, precum și de regulile și obiceiurile bancare internaționale. În Statele Unite, Codul Comercial Uniform conține reguli privind plățile, inclusiv cele internaționale.

3. Plățile internaționale sunt un obiect de unificare, care se datorează internaționalizării relațiilor economice și universalizării operațiunilor bancare. La conferințe de la Geneva în 1930 și 1931. Au fost adoptate Convențiile internaționale privind cambiile și cecurile, având ca scop unificarea legilor cambiei și cecurilor și eliminarea dificultăților de utilizare a cambiilor și cecurilor în plăți internaționale. Legea uniformă a cambiei servește drept bază pentru legislația națională în majoritatea țărilor. Comisia Națiunilor Unite pentru Dreptul Comerțului Internațional (UNCITRAL) unifică în continuare legislația cambiei. Camera de Comerț Internațională, înființată la Paris la începutul secolului al XX-lea, dezvoltă și publică obiceiuri și practici uniforme pentru acreditive documentare pentru colectare. De exemplu, primele reguli de colectare au fost elaborate în 1936, apoi revizuite în 1967, 1978, 1995. (intrat în vigoare în ianuarie 1996). Majoritatea băncilor din lume și-au anunțat aderarea la Regulile uniforme pentru acreditive și colectare. Camera de Comerț Internațională a elaborat Reguli privind garanțiile contractuale și lucrează la pregătirea regulilor privind garanțiile de plată.

4. Plățile internaționale sunt, de regulă, de natură documentară, adică. efectuate pe baza documentelor financiare si comerciale. Documentele financiare includ bilete la ordin și cambii, cecuri și chitanțe de plată. Documentele comerciale includ: a) facturi; b) documente care confirmă expedierea sau expedierea mărfurilor, sau acceptarea la încărcare (conosament, conosament, conosament, conosament, căi ferate, rutiere și aeriene, chitanțe poștale, documente de transport combinat pentru transport intermodal); c) documentele de asigurare ale societăților de asigurări ale asigurătorilor marittimi sau ale agenților acestora, întrucât mărfurile de export sunt de obicei asigurate; d) alte documente - certificate care atestă proveniența, greutatea, calitatea sau analiza mărfurilor, precum și trecerea frontierei acestora, facturi vamale și consulare pentru notificarea serviciilor vamale ale țării importatorului despre destinația mărfii pentru a preveni fraudă etc. Banca verifică conținutul și caracterul complet al acestor documente. În același timp, o serie de organizații (în special Camera Internațională de Comerț, Paris, SWIFT etc.) dezvoltă conceptul de comerț electronic „fără hârtie”, inclusiv conceptele de contracte electronice, instrumente financiareși decontări (inclusiv acreditive), electronice documente de transport.

5. Plățile internaționale se fac în diverse valute. Prin urmare, acestea sunt strâns legate de tranzacțiile valutare care implică cumpărarea și vânzarea de valute. Eficacitatea implementării lor este influențată de dinamica cursurilor de schimb.

6. Se aplică Regulile uniforme de garanții ale cererii emise de Camera de Comerț Internațională. Textul acestora conține principalele prevederi care trebuie incluse în textul garanției:

1. garanția nu poate fi revendicată decât dacă remunerația este plătită garantului;

2. 2) descrierea tranzacției;

3. 3) documente necesare depunerii unei cereri (de obicei verificate de banca beneficiarului);

4. 4) indicarea datei de expirare a garanției și a datei depunerii documentelor de către beneficiar la banca care oferă garanția;

5. 5) garantia trebuie returnata dupa expirarea acesteia, deoarece a devenit nula.

Alegerea formelor de plăți internaționale este influențată de o serie de factori:

Tipul de bunuri care fac obiectul unei tranzacții de comerț exterior (formele de plată diferă pentru furnizarea de mașini și echipamente sau, de exemplu, alimente); pentru furnizarea unor bunuri - lemn, cereale - se folosesc forme traditionale dezvoltate prin practica;

Disponibilitatea unui contract de credit;

Solvabilitatea și reputația contrapărților în tranzacțiile economice externe, care determină natura compromisului dintre acestea;

Nivelul cererii și ofertei pentru un anumit produs pe piețele mondiale.

Contractul prevede condițiile și formele plăților internaționale.

Formele decontărilor internaționale care au fost dezvoltate de practica internațională sunt un fel de metode de protecție împotriva riscurilor valutare și diferă între ele prin mecanism, grad de garantare și formă de participare la decontări bancare. Prin urmare, este necesar să se aleagă o formă de plată care, indiferent de stabilitatea economică și politică a țării contrapartide, ar face posibilă protejarea intereselor atât ale exportatorului, cât și ale importatorului.

Cele mai comune forme clasice de plăți internaționale sunt acreditivele și colectarea.

Conform Cutumelor și Practicii Uniforme pentru Creditele Documentare, un acreditiv este un acord prin care banca se obligă, la cererea clientului, să plătească documentele unui terț (beneficiarul în favoarea căruia se află acreditivul). emis) sau pentru efectuarea plății, acceptarea unui proiect emis de beneficiar, sau negocierea (cumpărarea) de documente. Obligația băncii conform acreditivului este independentă și nu depinde de raporturile juridice ale părților din contractul comercial. Această prevedere are ca scop protejarea intereselor băncilor și ale clienților acestora: exportatorul se asigură că cerințele de procesare a documentelor și de primire a plății sunt limitate doar de termenii acreditivului; către importator - îndeplinirea strictă de către exportator a tuturor termenilor acreditivului.

Decontările în baza unei acreditive documentare implică:

Importatorul (solicitantul) care se adresează băncii cu o cerere de deschidere a unei acreditive;

Banca emitentă deschiderea acreditivului;

Banca consilieră, căreia îi este încredințată înștiințarea exportatorului despre deschiderea unui acreditiv în favoarea sa și transferarea acestuia a textului acreditivului, atestând autenticitatea acesteia;

Beneficiarul este exportatorul în favoarea căruia este deschisă acreditivul.

Formular de plată cu scrisoare de credit

1. Încheierea unui contract, în care se prevede că părțile vor folosi o formă de plată acreditiv.

2. Notificarea importatorului despre pregătirea mărfurilor pentru expediere.

3. Depunerea de către importator a unei cereri la banca sa de deschidere a unei acreditive cu indicarea precisă a condițiilor acesteia.

4. Deschiderea unei acreditive de către banca emitentă (banca executantă) și transmiterea acesteia către exportator (beneficiar) prin intermediul băncii, de regulă, deservind beneficiarul, care (banca) îl anunță (consiliază) pe acesta din urmă cu privire la deschidere. a acreditivului.

5. Verificarea de către banca consilieră a autenticității acreditivului și transferul acesteia către beneficiar.

6. Verificarea de către beneficiarul acreditivului a conformității acestuia cu termenii contractului și, dacă s-a convenit, expedierea mărfii în termenul stabilit.

7. Primirea de către beneficiar a documentelor de transport (și a altor documente solicitate în condițiile acreditivului) de la transportator.

8. Depunerea de către beneficiar a documentelor primite de la transportator la banca acestuia.

9. Verificarea de către banca exportatorului a documentelor primite de la beneficiar și transmiterea acestora către banca emitentă pentru plată, acceptare (acord de plată sau garanție de plată) sau negociere (cumpărare).

10. Verificarea de către banca emitentă a documentelor primite și (dacă sunt îndeplinite toate condițiile acreditivului) transferul sumei de plată către exportator.

11. Debitarea contului importatorului de către banca emitentă.

12. Creditarea încasărilor în contul beneficiarului de către banca consultantă.

13. Primirea de către importatorul-comandant a documentelor de la banca emitentă și intrarea în posesia mărfii.

Schema formularului de plată a scrisorii de credit este următoarea. Importatorul depune o cerere la bancă pentru a deschide o scrisoare de credit. Banca importatorului, care a eliberat acreditivul, trimite un acreditiv unuia dintre corespondenții săi din țara exportatorului, desemnându-l ca bancă consilieră și dându-i instrucțiuni să transfere acreditivitatea către beneficiar. După primirea unei acreditive deschise în favoarea sa (ca garanție pentru plata mărfurilor), beneficiarul expediază bunurile, depune documentele, de regulă, băncii consiliere, care le înaintează băncii emitente pentru plată. După verificarea corectitudinii documentelor, banca care a deschis acreditiv efectuează plata. În cazul în care documentul îndeplinește termenii acreditivului, banca transferă banii conform instrucțiunilor băncii consiliere și eliberează documentele importatorului, care primește mărfurile. Veniturile primite sunt creditate în contul exportatorului. În conformitate cu termenii acreditivului, o bancă de consiliere poate fi desemnată ca bancă autorizată să plătească documentele (banca de executare), care în acest caz va plăti documentele exportatorului în momentul prezentării acestora la bancă. , iar apoi să solicite rambursarea plății efectuate de la banca emitentă (conform acreditivelor neacoperite). În mod obișnuit, dacă banca executantă și banca emitentă nu au conturi de corespondent reciproc, atunci la decontări ia parte o a treia bancă (rambursătoare), în care sunt deschise conturi de corespondent ale acestor bănci. La deschiderea unei scrisori de credit, banca emitentă dă instrucțiuni (autoritatea de rambursare) băncii rambursătoare să plătească creanțele băncii nominalizate în perioada de valabilitate și în limita cuantumului acreditivului.

Prin urmare, baza scrisorii de credit este formula - „bani împotriva documentelor”. Și, prin urmare, universalitatea formei de plată a acreditivului constă în aceea că vânzătorului i se garantează plata imediată pentru bunurile expediate sau serviciile prestate și este asigurat împotriva insolvenței sau a refuzului de a plăti bunuri (servicii) de către cumpărător; cumparatorului - ca banii pe care i-a platit nu se vor pierde necunoscut unde si vor sta la dispozitia contrapartidei numai dupa ce acesta si-a indeplinit obligatiile.

Tipurile de acreditive sunt variate și sunt clasificate după următoarele principii:

1. Din punct de vedere al posibilității de modificare sau anulare a unei acreditive, banca emitentă distinge: a) acreditiv irevocabil - obligația fermă de plată băncii emitente (dacă sunt prezentate documentele solicitate și toate acestea). sunt îndeplinite condițiile). Pentru a modifica sau anula termenii unei scrisori de credit cu o scrisoare de credit irevocabilă, este necesar acordul atât al beneficiarului, cât și al băncilor responsabile; b) revocabil - poate fi schimbat sau anulat oricând de către banca emitentă, în majoritatea cazurilor la indicația solicitantului acreditivului fără notificarea prealabilă a beneficiarului (o astfel de acreditiv nu creează nicio obligație legală de plată). a băncii). În lipsa unei indicații corespunzătoare, acreditivitatea este considerată irevocabilă.

2. Din punct de vedere al obligațiilor suplimentare ale unei alte bănci în baza unei acreditive, se disting acreditivele confirmate și neconfirmate.

În cazul în care banca emitentă autorizează sau solicită unei alte bănci să-și confirme scrisoarea de credit irevocabilă, atunci o astfel de confirmare (dacă sunt prezentate documentele solicitate și sunt îndeplinite toate condițiile scrisorii de credit) constituie o obligație fermă a băncii confirmatoare în plus față de obligația băncii emitente de a plăti, accepta sau negocia tracțiunea.

Cu o acreditivă irevocabilă neconfirmată, banca corespondentă sfătuiește doar beneficiarul să deschidă acreditiv. În acest caz, nu își asumă nicio obligație proprie de plată și deci nu este obligat să o facă pe baza documentelor depuse de beneficiar. Cu acreditiv confirmat irevocabil, beneficiarul, alături de obligația băncii care a deschis acreditiv, are o obligație echivalentă și independentă din punct de vedere legal a băncii corespondente de a efectua plata. În cazul în care banca corespondentă confirmă acreditiv beneficiarului, atunci aceasta se obligă prin aceasta să efectueze plata conform documentelor corespunzătoare acreditivului.

3. Din punctul de vedere al posibilității de reînnoire a unei acreditive, se folosesc acreditive rollover (revolving, renewable), care se deschid pentru o parte din valoarea contractului cu condiția restabilirii sumei inițiale a scrisorii de credit. credit după utilizarea integrală a acestuia (pentru un număr de seturi de documente) sau după prezentarea fiecărui set de documente. De regulă, textul acreditivului indică suma totală care nu poate depăși totalitatea obligațiilor din această acreditiv. Acreditivul rollover, care reduc costurile de distribuție, sunt utilizate pe scară largă în decontările în baza unor contracte pentru cantități mari, cu transport regulat de mărfuri pe o perioadă lungă.

4. Din punctul de vedere al posibilității de utilizare a unei acreditive de către beneficiarii secundari (furnizori direcți de mărfuri), acreditivele transferabile diferă. Pentru livrarile complete efectuate de subfurnizori, la indicatia beneficiarului, acreditivitatea poate fi transferata in totalitate sau in parte de catre un al doilea beneficiar in tara acestuia din urma sau in alta tara. O scrisoare de credit transferabilă este transferată nu mai mult de o dată.

5. Din punct de vedere al disponibilității acoperirii valutare, se disting acreditivele acoperite (depuse) și neacoperite (garantate). La deschiderea unei acreditive acoperite, banca emitentă transferă valuta (sau creditul care i-a fost acordat) în cuantumul acreditivului către banca consultantă. O acreditivă neacoperită (garantată) poate fi deschisă la banca executantă prin acordarea acesteia dreptului de a șterge întreaga sumă a acreditivului din contul băncii emitente deschis la aceasta. Alte forme de acoperire a scrisorilor de credit includ conturile escrow și blocate, depozitele de asigurare etc. În condițiile moderne, acreditivele neacoperite predomină.

6. Din punct de vedere al posibilităţilor de implementare a unei acreditive se disting: acreditive cu plată contra documente; acreditive de acceptare, care prevăd acceptarea tratelor de către banca emitentă, sub rezerva îndeplinirii tuturor cerințelor din acreditiv; acreditive cu plăți în rate; acreditive cu negociere documente.

Spre deosebire de acreditiv documentar, acreditiv în numerar este un document personal care conține un ordin de plată a banilor către destinatar într-o anumită perioadă de timp, sub rezerva condițiilor specificate în aceasta.

Un tip de scrisoare de credit este o scrisoare de credit circulară cu negociere liberă. Se adresează oricărei bănci care dorește să o îndeplinească. Astfel de acreditive sunt irevocabile și sunt emise numai bănci mari, cunoscute în mediile de afaceri și cu o reputație de primă clasă, altfel exportatorului îi este greu să le vândă.

În condiții moderne, se folosesc și acreditive back-to-back și back-to-back. Conținutul economic al acestor tipuri de acreditive este următorul. Beneficiarul în favoarea căruia se deschide o scrisoare de credit în numele unui cumpărător străin este un intermediar și nu producătorul mărfurilor. Pentru a asigura livrarea bunurilor catre cumparatorul final, acesta este obligat sa o achizitioneze. Dacă decontările cu producătorul mărfurilor trebuie efectuate sub forma unui acreditiv documentar, atunci, ca garanție pentru deschiderea unei astfel de acreditive, organizația intermediară poate oferi băncii acreditiv original deschis în favoarea sa. de banca importatorului. Unele țări, în special Statele Unite, folosesc o scrisoare de credit standby („stand-by”), care servește drept garanție că contrapărțile își vor îndeplini obligațiile asumate prin contract. În cazul în care importatorul nu plătește documentele, exportatorul poate contacta banca importatorului pentru a obține plata. În special, acreditivele stand-by sunt folosite în comerțul cu petrol, implicând un lanț lung de cumpărători și bănci, care a întârziat primirea documentelor către importatorul final.

Tipurile de acreditive de mai sus sunt principalele, dar această listă nu este exhaustivă. În practica bancară se folosesc și alte tipuri de acreditive, majoritatea fiind modificări ale tipurilor descrise mai sus.

Forma de plată a scrisorii de credit este cea mai complexă și mai costisitoare. Pentru efectuarea operațiunilor cu scrisori de credit (consiliere, confirmare, verificare document, plată), băncile percep un comision mai mare decât pentru alte forme de plată (de exemplu, încasarea), ceea ce afectează semnificativ activitatea de utilizare a acestuia în relațiile internaționale.

În plus, pentru a deschide o scrisoare de credit, importatorul apelează de obicei la împrumut bancar, plătind dobândă pe aceasta, ceea ce crește costul acestei forme de plată. Pentru importator, forma de plata acreditivei duce la imobilizarea si dispersarea capitalului sau, intrucat acesta trebuie sa deschida acreditiv inainte de a primi si vinde marfa, dar in acelasi timp ii ofera posibilitatea de a controla (prin banci). ) îndeplinirea termenilor tranzacției de către exportator. Pentru exportator, după plățile în avans, decontările sub formă de acreditiv sunt cele mai profitabile, deoarece aceasta este singura formă de decontare (cu excepția operațiunilor de garanție bancară) care conține obligația băncii de a efectua plata.

Prin urmare, o scrisoare de credit este instrumentul cel mai de încredere pentru asigurarea decontărilor și plăților (de fapt, o plată în avans sigură) pentru contractele dintre parteneri care nu se cunosc bine, sunt distanțați geografic, despărțiți de o barieră lingvistică și, în general, nu au suficientă încredere unul în fiabilitatea celuilalt. Este un fel de compromis în cazul în care cumpărătorul unui produs se îndoiește de fiabilitatea vânzătorului și nu îndrăznește să-și riște banii și, în plus, face posibilă reducerea la minimum a tuturor riscurilor, mai ales în cazurile în care relațiile comerciale cu un parteneri străini tocmai sunt în curs de stabilire.

Este forma acreditivului de plată care poate fi recomandată în cazurile în care între exportator și importator se întocmește următoarele:

1. primul contract;

2.contracte pentru sume mari;

3. acorduri legate de împrumuturi pe termen lung;

4. acorduri cu importatori din tari aflate in dificultate starea economică, cunoscuți pentru cultura lor scăzută de plată și situația politică și economică instabilă;

5. acorduri cu rezidenți din țări care impun ca plățile să fie efectuate exclusiv prin acreditiv.

O altă formă de plăți internaționale este colectarea - Operațiune bancară, prin care banca, în numele clientului, primește plata de la importator pentru bunurile expediate acestuia și serviciile prestate, creditând aceste fonduri în contul bancar al exportatorului. În conformitate cu Regulile uniforme de colectare, operațiunile de colectare sunt efectuate de bănci pe baza instrucțiunilor primite de la exportator.

Forma de colectare a plăților presupune:

1) principal - client care încredințează băncii sale o operațiune de încasare;

2) banca remitentă, căreia comitentul îi încredințează operațiunea de încasare;

3) banca colectoare care primește fonduri în valută;

4) banca prezentatoare face prezentarea documentelor către importatorul-plătitor;

5) plătitor.

1. Incheierea unui contract (indicandu-se de obicei bancile prin care se vor efectua platile).

2. Expedierea de către exportatorul-principal a mărfurilor în conformitate cu termenii contractului.

3. Primirea de către exportator a documentelor de transport de la transportator.

4. Întocmirea de către exportator a unui set de documente (transport etc., precum și financiare, dacă este cazul) și depunerea acestora la ridicarea comenzilor la banca sa (banca remitentă).

5. Verificarea documentelor de către banca remitentă (pe baza semnelor externe) și transmiterea acestora împreună cu ordinul de încasare către banca corespondente (banca colectoare) din țara importatorului.

6. Depunerea de către banca colectoare a unui ordin de încasare și a documentelor către importator (plătitor) în vederea verificării în vederea primirii plății sau a acceptării tratelor (cambiilor) direct sau prin altă bancă (numită în acest caz banca prezentatoare).

7. Primirea de către banca colectoare a plății de la plătitor și eliberarea documentelor către acesta.

8. Transferul încasărilor de către banca colectoare către banca remitentă (prin poștă, telegraf, telex, după cum este indicat în instrucțiunile relevante).

9. Creditarea veniturilor primite în contul exportatorului de către banca remitentă.

Schema de plată pentru colectare este următoarea. După încheierea unui contract, care prevede prin care bănci vor fi efectuate plățile, exportatorul expediază mărfurile. După primirea documentelor de transport de la transportator, exportatorul transferă toate Documente necesare la banca la care indruma sa efectueze incasari (banca remitente). Banca remitentă, după verificarea documentelor, le transmite băncii corespondente din țara importatorului (banca colectoare). Acesta din urmă, după ce a verificat documentele, le prezintă importatorului-plătitor. Banca colectoare poate face acest lucru direct sau printr-o altă bancă (așa-numita bancă prezentatoare).

Există colecții simple și documentare.

Încasarea simplă sau „pură” înseamnă încasarea plății pe documente financiare care nu sunt însoțite de documente comerciale.

Colecția documentară (comercială) este colecția de documente financiare însoțite de documente comerciale, sau doar documente comerciale. În același timp, băncile nu au nicio obligație de plată pentru documente.

Exportatorul (principalul), după expedierea mărfii, dă instrucțiuni băncii sale să primească de la importator (plătitor) o anumită sumă de valută în condițiile specificate în ordinul de încasare care conține instrucțiuni complete și exacte.

Există trei tipuri de comenzi de colectare:

1. Eliberarea documentelor contra plată, atunci când banca colector transferă documente cumpărătorului numai dacă suma plății poate fi primită imediat, imediat, în numerar.

2. Eliberarea documentelor împotriva acceptării. În acest caz, exportatorul ține cont de faptul că cambia tradusă (trata) este singura garanție pentru el după ce documentele sunt transferate importatorului. El poate fi de acord să transfere documente împotriva acceptării numai în acest caz. Dacă este ferm încrezător că importatorul își va îndeplini obligațiile conform facturii în termenul convenit.

3. Încasarea cu acceptare - eliberarea documentelor numai contra plată. Banca colectoare prezintă factura importatorului pentru acceptare. După aceasta, factura și documentele acceptate rămân la banca colectoare până la data limită de plată și abia apoi sunt transferate importatorului.

Avantajul colectării este că mărfurile sunt expediate indiferent de primirea plăților, adică grăbindu-se astfel progresul mărfurilor.

Folosind astfel de condiții, importatorul are posibilitatea de a vinde mărfurile achiziționate, de a primi veniturile și apoi de a plăti colectarea exportatorului. Pentru a grăbi primirea veniturilor în valută de către exportator, banca poate ține cont de trate sau poate acorda un împrumut contra documentelor comerciale. Astfel, forma de încasare a plăților este asociată cu relațiile de credit. Încasarea este principala formă de plată în cadrul contractelor în condiții de credit comercial. În acest caz, exportatorul emite un document de încasare spre acceptare de către plătitor, de regulă, împotriva predării documentelor comerciale către acesta (încasare documentară); la sosirea termenului de plată, facturile acceptate sunt trimise spre plată pentru încasare ( colecție curată).

Plățile sub formă de încasare oferă anumite avantaje importatorului, a cărui obligație principală este să efectueze plata în baza documentelor comerciale care îi dă dreptul asupra mărfurilor, fără a fi necesară deturnarea în avans a fondurilor din cifra sa de afaceri. Cu toate acestea, exportatorul continuă să își păstreze în mod legal dreptul de a dispune de mărfuri până la plata de către importator, cu excepția cazului în care practica este de a trimite direct cumpărătorului unul dintre originalele conosamentului pentru a grăbi primirea mărfurilor.

Cu toate acestea, forma de colectare a plății prezintă dezavantaje semnificative pentru exportator. În primul rând, exportatorul suportă riscul asociat cu eventualul refuz al importatorului de a plăti, care se poate datora unei deteriorări a condițiilor de piață sau a situației financiare a plătitorului. Prin urmare, condiția pentru forma de încasare a plății este încrederea exportatorului în solvabilitatea și integritatea importatorului. În al doilea rând, există un decalaj de timp semnificativ între primirea veniturilor în valută din colectare și expedierea mărfurilor, în special în timpul transportului pe termen lung de mărfuri. Pentru a elimina aceste deficiențe de colectare, se aplică condiții suplimentare în practică:

1) importatorul efectuează plata contra unei telegrame de la banca exportatorului despre acceptarea și trimiterea documentelor de marfă spre colectare (colectare telegrafică). Acest tip de colectare nu este larg răspândit;

2) în numele importatorului, banca emite o garanție de plată în favoarea exportatorului, asumându-și obligația față de exportator de a plăti suma încasată în caz de neplată din partea importatorului. O garanție suplimentară de plată este de obicei utilizată la efectuarea plăților pentru un împrumut comercial, deoarece amânarea plății crește riscul de neplată de către importator a documentelor din cauza unei posibile modificări a situatie financiara plătitor. Uneori banca importatorului valorizează nota. Aval (garanția de plată) este o garanție a cambiei. Banca avalistă își asumă responsabilitatea plății, punând de obicei o semnătură pe partea din față a cambiei cu o rezervă pentru care se eliberează în mod special garanția de plată; in caz contrar, se considera ca avalul se emite pentru tragatorul cambiei (exportator);

3) exportatorul recurge la un credit bancar pentru acoperirea resurselor imobilizate.

Pe baza celor de mai sus, putem concluziona că un acreditiv documentar prevede ca exportatorul să primească plata imediat după prezentarea documentelor sale, iar încasarea documentară înseamnă ca exportatorul să primească fonduri pentru mărfurile livrate după ce importatorul a efectuat plata sau a acceptat factura. . Astfel, putem concluziona că din punct de vedere al securității, o acreditivă documentară este superioară colectării documentare.

Datorită mult mai puține cerințe formale, colectarea este mai ieftină și mai flexibilă decât o scrisoare de credit documentară. Plata prin intermediul unui formular de colectare păstrează proprietatea exportatorului asupra mărfurilor până la plata documentelor de plată.

Prin urmare, forma de încasare a plății este utilizată în cazurile în care:

1. exportatorul nu se îndoiește de contrapartea sa în temeiul contractului, întrucât există relații testate în timp între părți;

2. condițiile politice, juridice și economice din țara importatorului sunt considerate stabile;

3. Nu există restricții de import în țara cumpărătorului sau, dacă există, acesta din urmă a primit totul în avans permisiunile necesare pentru implementarea acordului;

4. în țara exportatorului nu există restricții stricte privind perioada de timp pentru efectuarea plăților către importator pentru mărfurile primite.

Reprezintă o comandă de la o bancă la alta de a plăti destinatarului transferului o anumită sumă. În plățile internaționale, băncile efectuează adesea transferuri în numele clienților lor.

Aceste operațiuni presupun:

1. cedent-debitor;

2. banca cedentului care a acceptat comanda;

3. banca care creditează cesionarul suma de transfer;

4. destinatarul transferului.

Plățile de colectare, plățile de decontare finale și plățile în avans se fac sub forma unui transfer bancar. În plus, recalculările și alte operațiuni sunt efectuate prin transfer. Transferul bancar se efectuează prin poștă sau, respectiv, telegraf, prin ordine de plată poștale sau telegrafice; în prezent - conform sistemului SWIFT ( Societate pe acțiuni Rețea mondială de telecomunicații financiare interbancare, creată la Bruxelles în 1973). Transferurile bancare pot fi combinate cu alte forme de plată (de exemplu, încasarea), precum și cu garanții. Exportatorul preferă să combine transferurile cu o garanție de la bancă, care, dacă importatorul nu plătește mărfurile, efectuează o plată contra garanției. Pentru a efectua un transfer pentru mărfuri, importatorul recurge adesea la un împrumut bancar, al cărui termen este mai scurt decât împrumutul pentru deschiderea unei acreditive.

Conținutul economic al transferurilor bancare depinde dacă plata pentru bunuri sau servicii se face înainte de livrarea acestora (plăți în avans) sau după primirea acestora de către importator (decontări sub forma cont deschis)

Aceste calcule sunt cele mai benefice pentru exportator, deoarece plata mărfurilor se face de către importator înainte de expediere și, uneori, chiar înainte de producerea acestora. Daca importatorul plateste marfa in avans, el crediteaza exportatorul. De exemplu, plățile în avans pentru o parte din valoarea contractului sunt incluse în termenii contractelor pentru construcția de instalații în străinătate. La importul de echipamente scumpe, nave, avioane la comandă se practică și plăți parțiale în avans. Conform practicii internaționale, plățile în avans se ridică la 10-33% din valoarea contractului. În numele exportatorului, pentru cuantumul avansului, banca exportatorului eliberează de regulă în favoarea importatorului o garanție de returnare a avansului primit în cazul neîndeplinirii condițiilor contractuale și a nelivrării bunurile. În plus, se obișnuiește să plătească în avans o serie de bunuri: metale prețioase, combustibil nuclear, arme etc. Acest formular poate fi folosit numai atunci când importatorul este extrem de interesat să primească mărfurile (dacă numărul de vânzători de pe piața mondială sau cantitatea de mărfuri este limitată), sau atunci când exportatorul exercită o presiune puternică asupra sa, la care importatorul nu poate rezista din mai multe motive.

Plata după expedierea mărfurilor se face de către cumpărător (dacă vânzătorul și cumpărătorul sunt de acord să utilizeze o astfel de metodă de plată) după primirea unui mesaj telegrafic sau telex de la vânzător cu descriere detaliata mărfurile expediate. Dacă plata nu este primită de la cumpărător, exportatorul are o anumită garanție, deoarece toate documentele necesare pentru a primi mărfurile sunt în mâinile sale. Totuși, în acest caz, se pune problema vânzării mărfurilor expediate. Având în vedere riscul pe care îl implică această metodă de plată, aceasta poate fi utilizată în primul rând între firme cu legături puternice.

Esența lor constă în plăți periodice de la importator către exportator după primirea mărfii. Suma datoriei curente este înregistrată în registrele partenerilor comerciali. Această formă de plăți internaționale este asociată cu un împrumut pe cont deschis. Procedura de decontare pentru rambursarea datoriilor într-un cont deschis este stabilită prin acord între contrapărți. De obicei, plățile periodice sunt furnizate la o dată stabilită (după finalizarea livrărilor sau revânzarea mărfurilor de către importator la mijlocul sau sfârșitul lunii). Odată reconciliate conturile, decontarea finală a soldurilor restante pe contul deschis se face prin intermediul băncilor, de obicei folosind un transfer bancar sau cec. Prin urmare, statisticile bancare includ adesea decontări cu conturi deschise în transferurile bancare.

Un cont deschis este utilizat pentru decontările între:

Firme legate prin relații comerciale tradiționale;

TNK și sucursalele sale din străinătate pentru bunuri de export;

Exportator si firma de brokeraj; firme mixte cu participarea unui exportator;

Pentru mărfuri trimise în consignație spre vânzare dintr-un depozit.

De obicei, plățile în cont deschis sunt folosite pentru livrări regulate, atunci când încrederea este susținută de relații de afaceri pe termen lung, iar cumpărătorul este o companie de renume. Particularitatea acestei forme de plată este că circulația mărfurilor este înaintea mișcării banilor. Calculele în acest caz sunt separate de livrările de mărfuri și sunt asociate cu împrumut comercial, iar de obicei exportatorul îl creditează unilateral pe importator. Dacă livrările de bunuri se efectuează reciproc cu decontări ulterioare pe un cont deschis, atunci acestea se reflectă în contul curent (cont unic), au loc împrumuturi bilaterale și compensarea creanțelor reciproce.

Decontările în cont deschis sunt cele mai benefice pentru importator, deoarece acesta efectuează plăți ulterioare pentru bunurile primite, iar dobânda pentru împrumutul acordat nu se percepe separat: nu există riscul de a plăti pentru mărfurile nelivrate sau neacceptate. Pentru exportator, această formă de plată este cea mai puțin profitabilă, deoarece nu conține o garanție sigură de plată la timp, încetinește cifra de afaceri a capitalului său și, uneori, face necesară recurgerea la un împrumut bancar. Riscul de neplată de către importator a mărfurilor atunci când utilizează această formă de plată în mod unilateral este similar cu riscul de livrare insuficientă a mărfurilor de către exportator la efectuarea plăților în avans. De fapt, această formă de plată este folosită pentru a împrumuta importatorului și reflectă încrederea exportatorului în el. Prin urmare, această formă de plată este de obicei utilizată numai pe bază de reciprocitate, atunci când contrapărțile acționează alternativ ca vânzător și cumpărător, iar neîndeplinirea obligațiilor de către importator atrage suspendarea livrărilor de mărfuri de către exportator. Pentru livrările într-un singur sens, decontările în cont deschis sunt rareori utilizate.

Uneori, un acord este folosit pentru a deschide un cont special de escrow în care sunt creditate veniturile din export în valută convertibilă. Prezența unui astfel de cont crește încrederea exportatorului în solvabilitatea importatorului.

Decontările pentru tranzacțiile de barter (schimb), care acoperă 10-15% din comerțul mondial, se efectuează în forme general acceptate (cont deschis, acreditiv etc.).

În plățile internaționale se folosesc cambii, emise de exportator către importator. Draft este un document întocmit în forma prevăzută de lege și care conține un ordin necondiționat de la creditor (tras) către debitor (tras) de a plăti într-o anumită perioadă de timp o anumită sumă de bani către un terț (tras) sau purtător numit în bancnotă. Acceptantul, care este importatorul sau banca, este responsabil pentru plata facturii. Dramele acceptate de bănci pot fi ușor convertite în numerar prin contabilitate. Forma, detaliile, condițiile de emitere și plată a cambiilor sunt reglementate de legislația cambiei, care se bazează pe Legea uniformă a cambiei adoptată prin Convenția de la Geneva din 1930. Prototipul de trate au fost cele care au apărut în secolele XII-XIII. scrisori de intentie cu o cerere de a plăti donatorului (de obicei un comerciant) suma corespunzătoare în moneda locală. Odată cu dezvoltarea relațiilor marfă-bani și globalizarea relațiilor economice, factura a devenit un document de credit și decontare universal. Utilizarea unei cirme în plus față de colectare și scrisoare de credit oferă dreptul de a primi credite și câștiguri valutare.

Documente similare

rezumat, adăugat 29.11.2014


Conceptul de plăți internaționale și condițiile de implementare a acestora. Condițiile monetare, financiare și de plată ale tranzacțiilor economice externe. Metode de determinare a prețurilor mărfurilor. Probleme și perspective de formare centru financiar in Rusia. Potențialul de imagine al țării.

test, adaugat 19.05.2011


Cursul de schimb și factorii care influențează formarea acestuia. Teorii ale reglementării cursului de schimb. Evoluţia sistemului monetar mondial ca factor de dezvoltare a relaţiilor monetare şi financiare internaţionale. Condiţiile monetare şi financiare ale tranzacţiilor economice externe.

rezumat, adăugat 16.09.2014


Conceptul de plăți internaționale și esența acestora. Reglementarea de stat a plăților internaționale. Condițiile monetare și financiare ale unui contract de comerț exterior. Condiții de bază de livrare. Procedura de reflectare a plăților internaționale în conturile contabile.

lucrare de curs, adăugată 27.01.2009


Relații internaționale de decontare, forme de plăți internaționale și clasificarea acestora. Utilizarea monedelor naționale, unităților de cont internaționale și aurului. Forma de plată a scrisorii de credit. Principalele caracteristici ale decontărilor și plăților internaționale.

test, adaugat 15.01.2016


Conceptul și caracteristicile relațiilor valutare și ale sistemului valutar. Cursul de schimb și factorii care influențează formarea acestuia; teorii ale reglementării cursului de schimb. Condițiile monetare și financiare ale tranzacțiilor economice externe, modele de dezvoltare a sistemului valutar.

lucrare de curs, adăugată 10.03.2010


Analiza situației economice internaționale a Rusiei și perspectivele dezvoltării relațiilor sale economice internaționale. Forme ale relaţiilor economice externe: comerţ, credit şi relaţii financiare. Domeniul de aplicare al cooperării internaționale este serviciile și turismul.

lucrare curs, adaugat 29.05.2008


Conceptul de monedă și curs de schimb. Esența și principalele etape ale evoluției sistemului monetar mondial. Caracteristicile principalelor forme de plăți internaționale. Procesul de cumpărare și vânzare de valută străină. Structuri și funcții instituționale ale pieței valutare.

rezumat, adăugat 18.10.2014


Conceptul și esența plăților internaționale, caracteristici ale reglementării lor de stat. Condițiile monetare și financiare ale unui contract de comerț exterior. Analiza fluxului de documente pentru tranzacțiile cu instrumente financiare. Riscuri pe piața externă.

lucrare de curs, adăugată 04.06.2012


Condițiile monetare și financiare ale contractelor de comerț exterior. Principii de bază și etape de dezvoltare a sistemului monetar și financiar global. Esența și tipurile de plăți internaționale. Conceptul de formă de plăți în comerțul exterior, evaluarea avantajelor și dezavantajelor diferitelor metode.

Relațiile economice și non-economice străine dintre persoane juridice și persoane fizice din diferite țări conduc la apariția unor creanțe și obligații bănești. Într-o singură țară, astfel de cereri și obligații sunt făcute în moneda națională. Dacă vorbim de legături între persoane juridice și persoane fizice din diferite țări, atunci se pune întrebarea despre moneda în care ar trebui să se facă plata. O astfel de monedă poate fi fie Unitate monetară una dintre părțile implicate într-o acțiune comercială, de credit sau de altă natură sau moneda unui terț.

În procesul activității economice străine, apar plăți pentru creanțe și obligații bănești. Plățile internaționale reprezintă un sistem de organizare și reglementare a plăților în domeniul relațiilor economice internaționale. Plăți internaționale se desfășoară în principal în formă fără numerar. Principalii intermediari în plăți internaționale sunt băncile, între care apar relații de corespondență. Pe baza relațiilor de corespondență interbancară, se realizează mișcarea valutară între țări.

Subiecții tranzacțiilor internaționale de decontare sunt exportatorii, importatorii și băncile.

Decontările internaționale se bazează pe circulația mărfurilor și a documentelor administrative și procesarea operațională a plăților.

Principalii factori care exprimă starea plăților internaționale sunt: ​​1) termenii contractelor de comerț exterior; 2) legislația valutară; 3) caracteristici ale practicii bancare; 4) regulile internaționale și „vamele” și altele. Condițiile monetare și financiare ale acordurilor (contractelor) economice străine au o importanță decisivă în practica tranzacțiilor internaționale de decontare.

Acord economic străin (contract)- acesta este un acord materializat formal între subiecții activității economice străine și contrapărțile lor străine, având ca scop stabilirea, modificarea sau încetarea drepturilor și obligațiilor lor reciproce în activitatea economică străină.

Condițiile monetare și financiare care trebuie prevăzute în acord (contract) includ:

1. Prețul și costul total al acordului (contractului). Această secțiune a contractului determină prețul unei unități de măsură a mărfurilor și costul total al mărfurilor sau costul muncii (serviciilor prestate) efectuate în temeiul acordului (contractului) și moneda plăților.

2. Condiții de plată. Această secțiune a contractului stabilește modalitatea, procedura și calendarul decontărilor financiare și garanțiilor pentru ca părțile să își îndeplinească obligațiile de plată reciproce. În funcție de condițiile de plată alese de părți, textul acordului (contractului) indică: condiții de transfer bancar către ( plată în avans) și (sau) după expedierea mărfurilor sau condițiile unei acreditive documentare sau de colectare (cu garanție), termenii garanției, dacă este cazul, sau atunci când este necesar (tip de garanție - „la cerere” și „condițional”, termenii și durata garanției, posibilitatea de a schimba termenii de contact fără modificarea garanțiilor).

Determinarea corectă a condițiilor monetare și financiare la încheierea unui contract economic străin este cheia eficienței tranzacțiilor economice externe.

Acordul asupra condițiilor de plată este de obicei rezultatul unor discuții aprinse între contrapărți și depinde, de asemenea, de solvabilitatea cumpărătorului, de poziția acestuia pe piață și de relația dintre vânzător și cumpărător.

Astfel, dacă dolarul este prognozat a fi slab, importatorii americani vor încerca să cumpere valută străină acum pentru a îndeplini tranzacțiile ulterioare, fără a aștepta sosirea datei de plată. Exportatorii care au valută încearcă, dimpotrivă, să nu o transforme în dolari. Când dolarul este puternic, importatorii amână achiziția de valută străină, iar exportatorii se străduiesc să o obțină cât mai repede posibil. În aceste împrejurări se ridică temeiul diferitelor tranzacții speculative.

Comparând volumele pieței valutare cu volumele comerțului internațional și cu mișcarea reală a datoriilor, observăm că volumele pieței valutare sunt de aproximativ zece ori mai mari decât cele cerute de condițiile comerciale reale sau investitii straine Adică, pentru fiecare acord comercial sau de investiții real există n" cincizeci și nouă de acorduri speculative.

În prezent, nu există un mecanism unic, universal, pentru decontarea valutară între țări, garantat printr-un acord multilateral. Numai în cadrul grupărilor economice și financiare individuale de țări pot exista, într-o anumită măsură, mecanisme uniforme de plată. ÎN sistem modern relațiile economice mondiale, decontările pentru tranzacții comerciale și non-comerciale sunt reglementate de principiile de bază consacrate în Convenția de la Geneva privind cecuri și cambii, precum și informații din rezoluțiile Camerei Internaționale de Comerț (Paris).

În relațiile monetare internaționale se folosesc monedele naționale și internaționale. Rolul anumitor monede este determinat de locul lor în relațiile economice mondiale. Mai mult, dacă în primele decenii de după cel de-al Doilea Război Mondial principalele valute erau dolarul american și lira sterlină britanică, acum pozițiile acestora au fost înlocuite semnificativ de marca germană, yenul japonez și francul francez. Pe lângă acestea, pentru decontări sunt folosite și monedele altor țări, precum și mijloacele internaționale de plată și unitățile de cont colective - drepturi speciale de tragere (DST) emise de Fondul Monetar Internațional și euro - o unitate monetară regională utilizată de către membrii Uniunii Europene.

Cu toate acestea, majoritatea tranzacțiilor internaționale valutare sunt în dolari SUA. De exemplu, prețurile pentru resursele energetice, în principal petrol și gaze, pe piețele mondiale sunt stabilite aproape exclusiv în dolari americani, iar calculele pentru livrări pot fi făcute în monede naționaleţări importatoare din rândul ţărilor occidentale. Prețurile mondiale ale cerealelor sunt, de asemenea, stabilite în principal în dolari SUA, deoarece reprezintă peste 50% din exporturile mondiale de cereale. Pe produse terminate prețurile sunt stabilite în principal în moneda exportatorului.

Majoritatea plăților internaționale implică o schimbare a proprietății depozitelor bancare. Dar aceste schimbări apar acum între cetățeni din diferite țări și sunt efectuate folosind transferuri bancare internaționale sau cambii.

Transfer bancar international- aceasta este o comandă trimisă (de obicei prin e-mail) de la o bancă dintr-o țară către o bancă din altă țară. Cu ajutorul acestuia, se dă o instrucțiune de a debita contul de depozit al primului dintre ei și de a credita contul unei anumite persoane sau instituții. Băncile pot efectua și plăți internaționale folosind cambii bancare. Și doar o mică parte din plățile internaționale sunt efectuate folosind bancnote (în principal de către turiști).

Plățile internaționale implică mai multe riscuri decât plățile interne din mai multe motive.

În primul rând, valoarea monedei locale în viitoarele plăți în valută depinde de cursul de schimb dintre cele două valute. Acest risc valutar este cel mai mare atunci când ratele de schimb sunt supuse forțelor pieței, ceea ce este cazul majorității piețelor valutare la momentul respectiv.

În al doilea rând, cu plățile internaționale există riscul lipsei de convertibilitate: incapacitatea proprietarului monedei unei țări date de a o converti în moneda altei țări din cauza restricțiilor impuse de guvern.

În al treilea rând, există riscul de neîndeplinire a obligației sau de neplată. Într-un astfel de caz, debitorul nu poate plăti creditorului. În timp ce acest risc poate exista în plățile interne (spre deosebire de riscul de schimb valutar și de inconvertibilitate), este mai probabil în plățile internaționale, deoarece depunerea unui proces împotriva unui debitor neîndeplinit de obligații într-o altă țară este mai costisitoare și consumatoare de timp și este mai puțin probabil să reușească. în cazul unui debitor local.

Principalele metode de plată în comerțul internațional sunt: ​​plata anticipată; acreditiv comercial; cambia (trata comerciala) emisa cumparatorului; deschis cont bancar, consignatie. Un vânzător puternic poate insista asupra plății anticipate sau a unei scrisori de credit irevocabilă; un cumpărător puternic poate insista asupra deschiderii unui cont sau a unei trimiteri. Plata prin cambie poate satisface în majoritatea cazurilor atât interesele exportatorului, cât și ale importatorului.

Plată anticipată- o metodă de plată internațională, care este însoțită de o presiune destul de vizibilă asupra cumpărătorului. Vânzătorul poate solicita plata în avans în circumstanțe în care concluzionează că bonitatea cumpărătorului este foarte scăzută sau în care riscul de neconvertibilitate este foarte mare. Cu toate acestea, chiar și în astfel de condiții, vânzătorul poate să nu solicite plata în avans dacă există amenințarea de a pierde piața în fața concurenților.

Din păcate, astăzi, în practica economică externă a Ucrainei, pentru întreprinderile autohtone care nu și-au creat încă o imagine a unui partener de încredere pe piața mondială, sunt stabilite condiții de plată nefavorabile pentru tranzacțiile de export-import: în tranzacțiile de export, se presupune ramburs la livrare. , iar la importuri se presupune plata anticipată.

Confirmat irevocabil scrisoare de credit În cazurile în care exportatorul nu primește o plată în avans, dar nu dorește să se bazeze doar pe promisiunile importatorului de a plăti, el poate solicita o scrisoare de credit irevocabilă confirmată. Acreditiv este un document emis de banca importatorului, care obligă această bancă să accepte cambiile emise către aceasta de către exportator (beneficiar) în conformitate cu anumite condiții. Aceste condiții includ suma împrumutului, termenul de plată a facturii, o descriere generală a mărfurilor, documentele suplimentare necesare și termenul limită de plată.

Așadar, plata cu ajutorul unei acreditive comerciale confirmate are avantaje uriașe pentru exportator, deoarece înseamnă plata la momentul plecării fără practic niciun risc de neplată, cu condiția ca exportatorul să respecte termenii acreditivului. Dar această metodă este foarte incomod pentru importator, deoarece acesta va fi obligat să facă un avans semnificativ, care este plătit băncii pentru a emite o scrisoare de credit. Din acest motiv, importatorii încearcă să cumpere de la acei exportatori care oferă condiții de plată mai îngăduitoare. Așadar, pentru a supraviețui concurenței, exportatorii cu experiență necesită o scrisoare de credit doar atunci când există un risc mare de neplată sau de inconvertibilitate.

Cambia (trata comerciala) este un ordin scris necondiționat adresat de o parte (trăgătorul) altuia (trăgătorul), care obligă pe acesta din urmă să plătească o anumită sumă de bani unui terț (remitent) la un moment specificat în viitor. Această metodă de plată este mai riscantă decât plata anticipată sau scrisoarea de credit, deoarece plata este în totalitate la latitudinea importatorului (cumpărătorului). Importatorul poate refuza mărfurile chiar dacă există o cambie la purtător, iar exportatorul va fi obligat să caute un alt cumpărător pentru bunurile sale, suportând astfel pierderi.

Deschide un cont bancar- O metodă de plată în care vânzătorul pur și simplu trimite o factură cumpărătorului, care trebuie să plătească la un anumit moment de la primirea acesteia. Deși această metodă de plată este cea mai frecventă în decontările interne în afaceri internaționale, ea este de obicei limitată la decontări între exportator și propriile sale filiale sau afiliate din alte țări, precum și tranzacții intra-societate ale corporațiilor multinaționale. Oferă foarte puțină protecție împotriva implicită a cumpărătorului sau a inconvertibilității monedei. În cazul neîndeplinirii obligațiilor, exportatorului nu rămâne nicio dovadă documentară.

Consignație- o metodă care înseamnă că cumpărătorul nu este obligat să plătească pentru bunuri până la vânzarea acesteia. Este atât de dezavantajos pentru vânzător încât este rar folosit în comerțul internațional, așa cum este cazul metodei contului deschis; Vânzarea mărfurilor în consignație are loc în principal atunci când sunt expediate de sucursala externă a exportatorului.

Pentru a efectua tranzacții valutare, entitățile comerciale trebuie să aibă un cont bancar în valută. Pentru Ucraina, procedura de deschidere a unui cont în valută este fixată în instrucțiuni generale BNU privind procedura de deschidere a conturilor în instituțiile bancare. Conturile în valută pentru persoane juridice și persoane fizice, rezidenți și nerezidenți sunt deschise în băncile autorizate care au primit licență de la BNU pentru dreptul de a efectua tranzacții cu valută străină. Dreptul de a deschide conturi în valută se acordă persoanelor juridice al căror statut prevede activitatea economică străină într-o secțiune separată în conformitate cu legislația în vigoare. Antreprenorii privați fără studii au și dreptul de a deschide conturi în valută entitate legală sub rezerva furnizării unei copii de pe cardul de înregistrare, care prevede activitatea economică străină.

Un cont curent bancar în valută străină este destinat celor care nu sunt numerar și moneda numerar la desfășurarea operațiunilor curente de tranzacționare și netrading.

Așezările întreprinderilor- rezidenții Ucrainei cu parteneri străini ar trebui să fie efectuate printr-un sistem de conturi corespondente ale băncilor comerciale deschise în băncile străine. În unele cazuri, atunci când specificul producției și vânzărilor de produse o impun, BNU oferă licențe individuale entităților comerciale pentru ca rezidenții să deschidă conturi la o bancă străină.

Necesitatea deschiderii unui cont in strainatate se datoreaza, de exemplu, prestarii de munca in strainatate lucrari de constructii, furnizarea de servicii partenerilor străini, menținerea reprezentanțelor etc. În astfel de cazuri, pentru a evita contratransferurile de bani, întreprinderile ucrainene deschid conturi la băncile străine. Aceste conturi sunt creditate cu fonduri din munca prestata, serviciile prestate si alte fonduri primite de la partenerii straini. Din aceste conturi se fac cheltuielile necesare.

De regulă, o întreprindere deschide un cont la o bancă străină din cauza imposibilității de a efectua plăți prin instituțiile bancare comerciale în lipsa conturilor de corespondent în băncile țării sau din alte motive întemeiate.

BNU eliberează licențe individuale și generale entităților comerciale pentru a efectua tranzacții valutare. Licente generale emise băncilor comerciale și altor instituții financiare din Ucraina pe întreaga perioadă de valabilitate a regimului de reglementare valutară. Se eliberează licențe individuale rezidenților și nerezidenților pentru a efectua tranzacții valutare unice pentru perioada necesară pentru a efectua astfel de tranzacții.

Primirea unei licențe individuale de către una dintre părțile la o tranzacție valutară înseamnă, de asemenea, permisiunea de implementare a acesteia de către cealaltă parte sau o terță parte legată de această tranzacție, cu excepția cazului în care se prevede altfel în termenii licenței individuale.

Rezidenții și nerezidenții depun rapoarte la BNU cu privire la tranzacțiile lor valutare în termenele stabilite.

BNU poate stabili un standard valutar - volumul mediu lunar al încasărilor valutare, ceea ce limitează capacitatea entităților comerciale de a obține licențe pentru a desfășura comerț și a presta servicii cu plată în valută. BNU reînregistrează periodic licențele valutare.

Testați întrebări și sarcini

1. Numiți cele mai mari piețe de aur din lume,

2. Care este ponderea aurului în structura rezervelor oficiale de aur și de schimb valutar ale țărilor dezvoltate?

3. Descrieți conceptul de tranzacții valutare într-un sens restrâns și larg.

4. Definiți cele mai comune „tranzacții valutare” pe piața valutară interbancară.

5. Ce forme de tranzacții valutare sunt utilizate la schimburile valutare?

6. Ce tranzacții valutare sunt clasificate ca urgente și care sunt urgente?

7. Ce este arbitrajul valutar?

8. Definiți categoria „internațional” tranzactii de decontare".

9. Care sunt principalele forme de plăți internaționale? 10. Care sunt regulile de decontare a întreprinderilor de către rezidenții Ucrainei cu parteneri străini?