Banca Rusiei stabilește standarde pe care trebuie să le respecte fiecare instituție de credit din țara noastră. În caz de nerespectare a reglementărilor, autoritatea de reglementare se poate recupera de la organizare de credit o amendă, interzicerea anumitor operațiuni bancare (de exemplu, acceptarea depozitelor de la public, desemnarea unei administrații temporare în bancă) și în unele cazuri chiar retragerea licenței băncii. Cu toate acestea, uneori Banca Centrală merge către instituția de credit și în individual poate modifica pe o perioadă de până la șase luni normele pentru banca „oferitoare”.

În total, Banca Centrală prescrie conformitatea cu 9 standarde. Principalele sunt considerate a fi rata de adecvare a capitalului H1 (minim 8%) și ratele de lichiditate H2 (minim 15%), H3 (minim 50%), H4 (maximum 120%). În plus, băncile trebuie să respecte următoarele standarde:

H1.1 (minim 5%) - rata de adecvare a capitalului de bază;

H1.2 (minim 6%) - rata de adecvare a capitalului;

H6 (maximum 25%) - valoarea maximă a riscului per debitor și un grup de debitori afiliați;

H7 (maximum 800%) - dimensiunea maximă de mare riscurile de credit;

H9.1 (maximum 50%) - suma maximă de împrumuturi, garanții bancare și garanții oferite de bancă participanților săi (acționari);

H10.1 (maximum 3%) - valoarea totală a riscului pentru persoanele din interiorul băncii; H12 (maximum 25%) - standardul de utilizare a fondurilor proprii (capital) băncii pentru a achiziționa acțiuni (părți) ale altor entitati legale

Procedura de calculare a ratelor poate fi găsită în Instrucțiunea Băncii Rusiei din 3 decembrie 2012 nr. 139-I „Cu privire la ratele obligatorii ale băncilor.” Funcția principală acest document- stabilirea, procedura de calcul, controlul îndeplinirii standardelor obligatorii bancar. Instrucțiunea este utilizată pentru a reglementa (limita) riscurile asumate de bănci și pentru a introduce valori numerice și o metodologie de calcul a ratelor obligatorii ale băncilor comerciale, precum și procedura prin care Banca Rusiei exercită supravegherea respectării acestora.

Instrucțiunile mai stabilesc: suma maximă a contribuțiilor imobiliare (nemonetare) către capitalul autorizat instituție de credit, o listă de tipuri de proprietăți în formă nemoneară, care pot fi contribuite la plata capitalului autorizat; suma minimă de rezerve create pentru riscuri; mărimea riscurilor valutare și ale dobânzii; rate obligatorii pentru grupurile bancare și instituțiile de credit nebancare.

Tabelul 6 - Standarde obligatorii pentru activitățile PJSC „Asia-Pacific Bank” 2013-2015

Pe baza tabelului 6, putem concluziona că toate operațiunile băncii sunt controlate în mod clar. Toate ratele obligatorii respectă cerințele stabilite de Banca Centrală a Federației Ruse și sunt în limite acceptabile.

Dar în perioada de studiu, nu există nicio tendință pozitivă. Deoarece majoritatea valorilor indicatorului s-au apropiat de valorile normative, ceea ce indică o oarecare deteriorare a poziției băncii.

În acest articol, mă voi opri asupra unor criterii de evaluare a fiabilității băncilor. Vom vorbi despre reglementările bancare și altele importante indicatori financiari.

Fiabilitatea unei bănci este în mare măsură determinată de stabilitatea ei financiară. Stabilitatea financiară este capacitatea unei bănci de a rezista factorilor negativi externi și interni care îi afectează poziția financiară.

Pentru a facilita determinarea fiabilității și stabilității financiare a băncii, există standarde bancare.

Reglementări bancare

Au fost elaborate regulamentele Banca centrala Rusia și sunt obligatorii pentru toate băncile. Ratele bancare sunt calculate pe baza situațiilor financiare lunare ale băncilor și sunt monitorizate constant de Banca Centrală. În caz de încălcare a reglementărilor, Banca Centrală poate impune restricții asupra activităților băncii și a desfășurării operațiunilor bancare, de exemplu, interzice acceptarea depozitelor de la persoane fizice, impune amenzi, introduce o administrare temporară și, eventual, revoca licență.

Există 9 standarde bancare obligatorii. Formulele pentru calculul lor pot fi găsite în instrucțiunile de pe site-ul web al Băncii Centrale a Federației Ruse.

• H1 Standard de suficiență capitaluri proprii(minimum 10%)
• H2 Rata lichidității instantanee (minimum 15%)
• H3 Rata lichidității curente (minimum 50%)
• H4 Rata lichidității pe termen lung (maximum 120%)
• H6 standard dimensiune maximă risc per debitor sau grup de debitori afiliați (maximum 25%)
• H7 Dimensiunea maximă a riscurilor mari de credit (maximum 800%)
• H9.1 Norma cuantumului maxim al creditelor, garanțiilor bancare și garanțiilor acordate de bancă participanților săi (acționarilor) (maximum 50%)
• H10.1 Rata de risc agregată pentru persoanele din interiorul băncilor (maximum 35%)
• H12 Utilizarea normativă a fondurilor proprii (capitalului) băncii pentru achiziționarea de acțiuni (acțiuni) altor persoane juridice (maximum 25%)

Primele patru standarde - adecvarea capitalului și lichiditatea - sunt principalele.

Rata de adecvare a capitalului H1.0

Banca își primește principalul venit din dobânzi. Banca atrage capital împrumutat sub formă de depozite și și emite împrumuturi sau investește bani în valori mobiliare. De exemplu, o bancă atrage depozite la 10% și emite împrumuturi la 20%. Pe diferența de dobândă dintre depozitele atrase și împrumuturile emise, banca realizează profit. În plus, valoarea capitalului împrumutat depășește semnificativ capitalul propriu. Dacă veniturile băncii scad semnificativ, de exemplu, debitorii nu mai plătesc dobândă la împrumuturi, banca poate suferi o pierdere. Cel mai simplu mod de a recupera pierderile este de a le acoperi din propriul capital.

Rata de adecvare a capitalului unei bănci este raportul dintre capitalul propriu și active ajustat printr-un coeficient în funcție de gradul de risc (împrumuturi emise, investiții în valori mobiliare, alte investiții au riscuri diferite). Acesta arată capacitatea băncii de a recupera pierderile financiare din capitaluri proprii. Cu cât valoarea acestui raport este mai mare, cu atât sunt mai multe fonduri proprii ale băncii în totalul activelor, cu atât mai mult stabilitate Financiară borcan. Valoarea minimă a adecvării capitalului stabilită de Banca Centrală este de 10%. Dacă indicele de adecvare a capitalului este mai mic de 2%, Banca Centrală este obligată să retragă licența băncii.

Ratele de lichiditate

Indicatorii de lichiditate arată disponibilitatea băncii de a-și îndeplini obligațiile. Depozitele și fondurile clienților în conturile curente sunt pasive pentru bancă. Deponenții le pot cere oricând, iar banca trebuie să fie pregătită să emită fonduri către deponenții săi. Activele băncilor (bani, împrumuturi, valori mobiliare) diferă ca lichiditate. Cele mai lichide - bani în numerar, bancomate și conturi bancare. Banca poate oricând să emită aceste fonduri și să le transfere într-un alt cont. Dar banca nu își stochează toate activele sub formă de bani, majoritatea activelor băncii sunt împrumuturi sau titluri de valoare. În cazul în care fondurile curente se epuizează, banca poate Pe termen scurt să-și vândă titlurile de valoare și să le transforme în bani pentru a-și îndeplini obligațiile. Cu toate acestea, partea leului din activele băncii sunt împrumuturile. Este mult mai dificil cu împrumuturile, unele bănci acordă împrumuturi de mulți ani și nu le pot rambursa deodată. Prin urmare, banca trebuie să mențină un echilibru între activele foarte lichide și cele slab lichide pentru a-și putea îndeplini obligațiile la timp și, în același timp, a obține un profit. Capacitatea unei bănci de a-și îndeplini obligațiile poate fi evaluată folosind indicatori de lichiditate.

Există 3 rate de lichiditate în funcție de termen: instant, curent și pe termen lung.

Rata lichidității instantanee H2 arată riscul pierderii solvabilității băncii în termen de o zi. Acesta este raportul dintre activele foarte lichide ale băncii, pe care banca le poate vinde în cursul zilei, și suma obligațiilor pe care banca trebuie să le îndeplinească sau pot fi revendicate de la aceasta în termen de o zi. Astfel de datorii includ sume din conturile curente și de decontare, conturi la vedere, împrumuturi interbancare overnight. Valoarea acestor datorii este ajustată cu valoarea soldului minim obligatoriu al fondurilor din conturi. Valoarea minimă a standardului este de 15%.

Rata lichidității curente H3 arata riscul pierderii de solvabilitate a bancii in urmatoarele 30 de zile. Acesta este raportul dintre valoarea activelor lichide ale băncii și suma obligațiilor băncii pe care banca trebuie să le îndeplinească sau pe care banca poate fi obligată să le îndeplinească în următoarele 30 de zile. Valoarea minimă a standardului este de 50%.

Rata lichidității pe termen lung H4 arată riscul de a pierde solvabilitatea băncii ca urmare a plasării fondurilor în active pe termen lung. Acesta este raportul dintre împrumuturile pe termen lung emise de o bancă cu o scadență mai mare de un an și capitalurile proprii ale băncii și pasivele băncii cu o scadență mai mare de un an. Valoarea maximă a standardului este de 120%.

Indicatori financiari bancar

Rentabilitatea activelor și a capitalurilor proprii

Rentabilitatea activelor și capitalurile proprii arată eficiența băncii. Rentabilitatea este raportul dintre profit și active (ROA) sau capitaluri proprii (ROE). Cu cât profitabilitatea este mai mare, cu atât banca își folosește mai eficient capitalul propriu sau împrumutat pentru a obține profit. Dacă randamentul capitalului propriu a scăzut în cursul anului, aceasta poate însemna că banca a început să întâmpine unele probleme.

Arierate la împrumuturi

Nu toți debitorii băncilor rambursează împrumuturile la timp. Există întotdeauna o parte din împrumuturi restante. În mod deosebit de puternic, ponderea întârzierilor poate crește într-o criză. Dacă clientul nu rambursează împrumutul, atunci banca nu realizează profit. În acest caz, banca este obligată să-și rezerve o parte din fonduri pentru pierderile din împrumuturi. Cu cât este mai mare ponderea delincvenței la credite, cu atât riscul băncii este mai mare. O întârziere de peste 10% este mare.

Marja netă de dobândă— este diferența dintre veniturile din dobânzi și cheltuielile cu dobânzile, împărțite la valoarea activelor (profitabile) purtătoare de dobândă ale băncii. Arată care Venitul net ca procent să aducă băncii activele sale.

Rentabilitatea activelor— raportul dintre veniturile din dobânzi și activele purtătoare de dobândă. Arată cât de profitabile aduc activele purtătoare de dobândă ale băncii - împrumuturi și valori mobiliare.

Costul răspunderii— raportul dintre cheltuielile cu dobânzile și valoarea datoriilor cu dobânzi. Arată măsura în care banca gestionează capitalul împrumutat - depozite și împrumuturi luate de la alte bănci.

Indicatorii financiari și standardele bancare ale băncii ar trebui luate în considerare în dinamică. Deci puteți vedea anumite tendințe. Enumerăm factorii negativi cărora trebuie să le acordați atenție:

• rata de adecvare a capitalului este aproape de nivelul minim de 10%
• ratele de lichiditate sunt apropiate de valorile minime
• scăderea randamentului activelor
• creșterea restanțelor la împrumuturi
• scăderea randamentului activelor
• creșterea valorii datoriilor
• scăderea marjei nete de dobândă
• o scădere puternică a ponderii depozitelor persoanelor fizice în pasive - înseamnă că deponenții retrag bani de la bancă

Unde pot vedea standardele bancare și alți indicatori financiari ai băncii?

Ratele bancare și indicatorii financiari ai băncii sunt calculate pe baza situațiilor financiare, pe care banca este obligată să le dezvăluie în fiecare lună. Raportarea și standardele sunt publicate pe site-ul Băncii Centrale a Federației Ruse în secțiunea „Informații despre instituțiile de credit”. Dar este mult mai convenabil să analizezi indicatorii băncii pe site-urile specializate kuap.ru și analizbankov.ru.

Să luăm ca exemplu Trust Bank. În decembrie 2014, a fost luată decizia de a reorganiza Trust Bank. Bank Trust s-a confruntat cu o lipsă de lichiditate și nu a putut face față asaltului deponenților în timpul panica bancara. Mai târziu, Banca Centrală a descoperit o „gaură” în capitalul său de câteva miliarde de ruble.

Pe site-ul kuap.ru pentru fiecare bancă există o secțiune " Analiza financiară(f.135)”. Această secțiune publică indicatori financiari și standarde bancare. Capitol „Indicatori cheie” prezintă dinamica diverșilor indicatori financiari: rentabilitatea, rentabilitatea activelor, costul pasivelor etc. În capitolul "Pozitie financiară" prezintă principalele standarde bancare - adecvarea capitalului și lichiditatea. Mai jos este un mini-total și o listă de încălcări ale standardelor bancare. Bank Trust a încălcat adesea cota de bază de adecvare a capitalului H1.1, iar adecvarea capitalului este aproape de nivelul critic de 10%.

Recomandările băncii de încredere:
Evaluarea fiabilității Trust Bank - nesatisfăcătoare.

• adecvarea capitalului H.1
• ratele de lichiditate
• valoarea capitalului, profiturile și depozitele persoanelor fizice
• cota din depozitele persoanelor fizice și juridice
• si altii

Chiar și standardele bancare bune și performanța financiară nu pot garanta pe deplin fiabilitatea unei bănci. raportare financiară poate fi falsificat, foarte mult depinde de reputația băncii și a proprietarilor acesteia, precum și de comportamentul deponenților. Un flux de avalanșă de clienți care își iau banii poate copleși pe oricine, chiar și pe cel mai mult bancă de încredere. Prin urmare, atunci când iei o decizie, evaluează-i și pe alții.

Standarde economice pentru bănci - metode de gestionare și reglementare a banilor operațiuni bancarĕ. În Rusia, standardele bancare sunt determinate lege federala"DESPRE Banca centrala a Federației Ruse (Banca Rusiei)”, Instrucțiunea „Cu privire la ratele obligatorii ale băncilor” și altele reguli Banca Rusiei.

În conformitate cu Instrucțiunea „Cu privire la ratele obligatorii ale băncilor”, pentru a asigura stabilitatea instituțiilor de credit, Banca Rusiei stabilește următoarele rate obligatorii:

Rata de adecvare a capitalului propriu al băncii (N1) reglementează riscul de insolvență a băncii și determină cerințele pentru suma minimă a fondurilor proprii ale băncii necesare pentru acoperirea riscurilor de credit, operaționale și de piață. Raportul H1 este definit ca raportul dintre fondurile proprii ale băncii și valoarea activelor acesteia, ponderat de nivelul de risc.

Pentru a controla starea lichidității băncii, adică capacitatea acesteia de a asigura îndeplinirea la timp și completă a obligațiilor sale monetare și de altă natură care decurg din tranzacțiile cu instrumente financiare, rate de lichiditate instantanee, curente, pe termen lung, care reglementează riscurile de pierdere de lichiditate de către bancă și sunt definite ca raportul dintre active și pasive, ținând cont de termenii, sumele și tipurile de active și pasive, de alți factori de risc maxim pe debitor sau grup de debitori afiliați.

Rata lichidității instantanee a băncii (N2) reglementează riscul ca o bancă să piardă lichiditate în termen de o zi lucrătoare și determină raportul minim dintre valoarea activelor foarte lichide ale băncii și valoarea pasivelor băncii la conturi la vedere, ajustată cu valoarea soldului minim agregat al fondurilor la cerere conturile persoanelor fizice și juridice (cu excepția instituțiilor de credit).

Rata curentă de lichiditate a băncii (N3) reglementează (limitează) riscul de pierdere a lichidității de către bancă în termen de 30 de zile calendaristice cel mai apropiat de data calculării coeficientului și determină raportul minim dintre valoarea activelor lichide ale băncii și valoarea pasivelor (pasivelor) băncii pe conturi la vedere și cu scadență a obligațiilor în următoarele 30 de zile calendaristice, ajustată cu valoarea soldului minim agregat al fondurilor pe conturile persoanelor fizice și juridice (cu excepția instituțiilor de credit) la cerere și cu scadență a obligațiilor în următoarele 30 de zile calendaristice.

Rata lichidității pe termen lung a băncii (N4) reglementează riscul ca o bancă să piardă lichiditate ca urmare a plasării de fonduri în active pe termen lung și determină rata maximă admisă a creanțelor bancare cu o scadență rămasă mai mare de un an la fonduri proprii bancă și pasive cu o scadență rămasă mai mare de un an, ajustată cu valoarea soldului total minim al fondurilor pe conturile cu scadență de până la un an și conturile la vedere ale persoanelor fizice și juridice (cu excepția instituțiilor de credit).

Limită maximă de risc per debitor sau grup de debitori afiliați (N6) reglementează riscul de credit al băncii în raport cu un debitor sau un grup de debitori afiliați și determină raportul maxim dintre valoarea totală a creanțelor creditare ale băncii față de debitor sau un grup de debitori afiliați la fondurile proprii ale băncii.

Dimensiunea maximă a riscurilor mari de credit (N7) reglementează valoarea totală a riscurilor mari de credit ale băncii și determină raportul maxim dintre valoarea totală a riscurilor mari de credit și suma fondurilor proprii ale băncii.

Raportul dintre valoarea maximă a împrumuturilor, garanțiilor bancare și garanțiilor oferite de bancă acționarilor săi (N9.1) reglementează riscul de credit al băncii în raport cu acționarii băncii și determină raportul maxim al sumei creditelor, garanțiilor bancare și garanţii oferite de bancă acţionarilor săi la fondurile proprii ale băncii.

Raportul total de risc pentru persoanele din interiorul băncilor (N10.1) reglementează (limitează) riscul de credit total al băncii în raport cu toți inițiații, care includ indivizii care poate influența decizia de a acorda un împrumut de către bancă.

Riscuri bancare

Riscul este înțeles în mod obișnuit ca fiind probabilitatea, sau mai degrabă amenințarea, ca banca să-și piardă resursele, un deficit de venituri sau să suporte cheltuieli suplimentare ca urmare a implementării anumitor tranzactii financiare. Managementul riscului este esențial pentru bancar. Procesul de management al riscului de credit merită o atenție deosebită, deoarece de calitatea acesteia depinde succesul băncii.

În conformitate cu Regulamentul Băncii Rusiei din 16 decembrie 2003 N 242-P „Cu privire la organizație control internîn instituțiile de credit și grupurile bancare”, riscurile apar sub influența multor factori, dintre care principalii sunt interni și externi.

Riscurile financiare ocupă un loc special în sistem riscurile bancare. Astfel de riscuri pot afecta volumul, structura activelor și pasivelor, rezultatele finale ale activităților băncii - indicatori de rentabilitate, lichiditate, precum și valoarea capitalului și solvabilitatea băncii. LA riscuri financiare includ următoarele tipuri de riscuri: riscul de credit, riscul valutar, riscul ratei dobânzii, riscul de lichiditate, riscul de piață, riscul de inflație și riscul de insolvență.

Riscul de credit este riscul ca o instituție de credit să suporte pierderi din cauza neexecuției, executării intempestive sau incomplete de către un debitor. obligații financiare instituției de credit în conformitate cu termenii contractului. Concentrarea riscului de credit se manifestă prin acordarea de împrumuturi mari debitorilor individuali.

Risc valutar, sau riscul cursului de schimb, este asociat cu crearea de întreprinderi multinaționale și instituții bancare și reprezintă posibilitatea unor pierderi monetare ca urmare a fluctuațiilor cursului de schimb.

Riscul ratei dobânzii - riscul de expunere pozitie financiară banca afectată de o schimbare negativă ratele dobânzilor. Acest risc afectează veniturile băncii, valoarea activelor și pasivelor. Motive pentru apariția riscului ratei dobânzii: alegerea incorectă a varietăților de rate a dobânzii, modificări ale politicii ratei dobânzii a Băncii Centrale a Federației Ruse, erori în stabilirea prețurilor pentru depozite și împrumuturi.

Riscul de lichiditate este riscul de pierdere din cauza incapacității unei instituții de credit de a-și îndeplini obligațiile în în întregime. Riscul de lichiditate apare din dezechilibre Bunuri financiareși obligațiile financiare ale instituției de credit, inclusiv din cauza îndeplinirii premature a obligațiilor financiare de către una sau mai multe contrapărți ale instituției de credit.

Riscul de piață este probabilitatea ca Banca Comerciala pierderi financiare din operatiuni de bilant si extrabilantiere ca urmare a modificarilor nefavorabile ale preturilor pietei.

După cum se arată mai sus, respectarea de către o bancă a ratelor obligatorii stabilite de Banca Rusiei este unul dintre criteriile de conformitate cu cerințele de participare la sistemul de asigurare a depozitelor. În plus, ratele obligatorii se numără printre normele prudențiale care reglementează nivelul riscurilor bancare. Prin reglementări sunt reglementate riscurile activelor, riscurile împrumuturilor mari, riscul de lichiditate, riscul de piață etc. O instituție de credit este obligată să respecte standardele obligatorii.

În conformitate cu Legea federală nr. 86-FZ din 10 iulie 2002 „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)” (articolul 62), pentru a asigura stabilitatea instituțiilor de credit, Banca Rusiei poate stabiliți următoarele rate obligatorii:

suma maximă a contribuțiilor imobiliare (nemonetare) la capitalul autorizat al unei instituții de credit, precum și o listă de tipuri de proprietăți în formă nemonetară care pot fi contribuite ca plată a capitalului autorizat;

suma valutară, a dobânzii și a altor riscuri financiare;

valoarea maximă a riscului per debitor sau grup de debitori afiliați;

dimensiunea maximă a riscurilor mari de credit;

ratele de lichiditate ale instituției de credit;

ratele de adecvare a fondurilor proprii (capital);

suma minimă de rezerve create pentru riscuri;

standarde de utilizare a fondurilor proprii (capital) ale unei instituții de credit pentru achiziționarea de acțiuni (participări) la alte persoane juridice;

suma maximă de împrumuturi, garanții bancare și garanții oferite de o instituție de credit (grup bancar) participanților săi (acționari).

Instrucțiunea nr. 110-I a Băncii Rusiei din 16 ianuarie 2004 „Cu privire la ratele obligatorii ale băncilor” (denumită în continuare Instrucțiunea nr. 110-I) definește următoarele rate obligatorii:

H1 - standardul de adecvare a fondurilor proprii (capitalului) băncii;

H2 - rata lichidității instantanee a băncii;

H3 este rata curentă de lichiditate a băncii;

H4 este rata lichidității pe termen lung a băncii;

H6 este standardul pentru valoarea maximă de risc per debitor sau grup de debitori afiliați;

Н7 – standardul pentru valoarea maximă a riscurilor mari de credit;

H9.1 - standardul pentru suma maximă de împrumuturi, garanții bancare și garanții oferite de bancă participanților săi (acționari);

H10.1 - standardul pentru valoarea totală a riscului pentru persoanele din interiorul băncii;

H12 este standardul pentru utilizarea fondurilor proprii ale băncilor (capital) pentru a achiziționa acțiuni (participări) la alte entități juridice.

Rata de adecvare a fondurilor proprii (capital) al băncii (H1) reglementează (limitează) riscul de insolvență a băncii și determină cerințele pentru suma minimă de fonduri proprii (capital) băncii necesare pentru acoperirea riscurilor de credit, de piață și operaționale.

Rata de adecvare a fondurilor proprii (capital) al băncii este determinată de formula:

K - fondurile proprii (capital) ale băncii, mii de ruble;

Kpi - coeficientul de risc al i-lea activ, în funcție de contraparte 20;

Аi- i-lea activ al băncii, mii de ruble;

Ркi - suma rezervelor formate pentru posibile pierderi sau rezerve pentru posibile pierderi la împrumuturile celui de-al i-lea activ, mii de ruble. 21;

SAU - valoarea riscului operațional (mii de ruble), calculată prin formula: 22

, Unde:

SAU- valoarea riscului operațional, mii de ruble;

Di- venitul pentru al-lea an, este suma venitului net din dobânzi și venitul net fără dobânzi (dacă indicatorul Di pentru orice an (orice an) este negativ sau egal cu zero, valoarea acestuia nu este inclusă în calculul riscului operațional. În același timp, indicatorul numărului de ani ( n) scade cu numărul de ani, în urma cărora s-a înregistrat o valoare negativă sau zero a indicatorului D), mii de ruble;

n- numărul de ani anteriori datei de calcul a valorii riscului operațional (nu trebuie să depășească trei ani).

Valoarea riscului operațional este inclusă în calculul ratei de adecvare a fondurilor proprii (capital) al băncii (N1) după cum urmează:

KRV- valoarea riscului de credit aferent datoriilor contingente de natura creditului calculata prin formula:

UO i– suma datoriei contingente, mii de ruble.

Rouault i- valoarea rezervelor formate pentru eventuale pierderi, mii de ruble.

În același timp, pentru a determina valoarea riscului de credit, valoarea nominală a pasivelor pentru fiecare instrument financiar (LLi) se reduce la un echivalent credit prin înmulțirea cu următorii coeficienți:

pentru instrumente financiare cu risc ridicat - 1,0;

pentru instrumentele financiare cu risc mediu - 0,5;

pentru instrumentele financiare cu risc scăzut - 0,2;

pentru instrumente financiare fără risc - 0.

Tabelul 4

În scopul determinării cuantumului provizionului (Pyoi), elementele bazei de rezervă sunt clasificate, pe baza raționamentului profesional, în una din cinci categorii de calitate:

Tabelul 5

Raționamentul profesional asupra elementelor bazei de calcul a rezervei (Puo i)

În cazul în care banca are două datorii în afara bilanţului interconectate (performanţa uneia este condiţionată de performanţa celeilalte), valoarea riscului de credit se calculează numai în raport cu obligaţia principală, a cărei îndeplinire atrage după sine apariţia alteia. obligaţie.

Datoria aferentă este inclusă în instrumentele financiare fără risc.

Valoarea riscului de credit obtinut pentru fiecare instrument financiar este ponderata in functie de contrapartida. În acest caz, se aplică coeficienții de ponderare stabiliți pentru activele de bilanț plasate la contrapartea relevantă ( Kpuo i = Kp i ) .

bovine- valoarea riscului de credit pentru tranzacțiile futures, mii de ruble.

Evaluarea riscului de credit se realizează în legătură cu piata fara reteta tranzacții futures reflectate în conturile în afara bilanțului, a căror executare (a căror dată de decontare) este efectuată de părți nu mai devreme de a treia zi lucrătoare de la data încheierii acestora.

Pentru a calcula riscul de credit pentru tranzacțiile futures, se determină următoarele componente:

riscul de credit curent(costul înlocuirii unui instrument financiar), reflectând valoarea pierderilor de la data de raportare în cazul în care contrapartea nu își îndeplinește obligațiile;

riscul potențial de credit(riscul de neexecutare de către contraparte a obligațiilor sale în perioada de la data de raportare până la data valorii, ca urmare a unei modificări nefavorabile a valorii activului suport).

Riscul de credit curent este definită ca suma dintre costul de înlocuire pentru instrumentele financiare incluse în acordurile bilaterale de compensare și costul de înlocuire pentru instrumentele financiare neincluse în acordurile de compensare.

Pentru instrumentele financiare pentru tranzacții neincluse în acordul de compensare, costul de înlocuire este recunoscut, inclusiv:

Valoarea depășirii valorii curente de piață a unui instrument financiar față de valoarea nominală a contractului a acestui instrument financiar - pentru tranzacțiile de cumpărare. Dacă valoarea actuală de piață instrument financiar mai mic sau egal cu valoarea nominală a contractului, costul de înlocuire este zero.

Suma excedentului din valoarea nominală a contractului a unui instrument financiar față de valoarea curentă de piață a acestui instrument financiar - pentru tranzacții de vânzare. Dacă valoarea contractuală nominală a unui instrument financiar este mai mică sau egală cu valoarea sa actuală de piață, costul de înlocuire este zero.

Pentru instrumentele financiare pentru tranzacții incluse în acordul de compensare, costul de înlocuire este egal cu soldul net al valorilor de piață a tuturor instrumentelor financiare dacă este pozitiv și zero dacă este negativ.

Sub valoarea nominală a contractuluiînseamnă valoarea unui instrument financiar, la care se reflectă la data tranzacției în conturile contabile relevante.

Risc potențial de credit este definită ca suma riscului asupra tranzacțiilor cu acorduri bilaterale de compensare formalizate legal și asupra tranzacțiilor neincluse în astfel de acorduri.

Risc potențial asupra tranzacțiilor neincluse în acordul de compensare, se calculează prin înmulțirea valorii nominale a contractului cu coeficienți în funcție de perioada rămasă de la data de raportare până la data valorii (tabelul 6).

Tabelul 6

Valoarea riscului potențial pentru tranzacțiile incluse în acordul de compensare este calculată prin formula:

VPRk- valoarea riscului potențial pentru tranzacțiile incluse în acordul de compensare, mii de ruble;

VPRv- valoarea riscului potențial pentru aceleași tranzacții, calculată fără a lua în considerare acordul de compensare, mii de ruble;

La- raportul definit ca raportul dintre costul de înlocuire a instrumentelor financiare pentru tranzacțiile incluse în acordul de compensare ( CZv), și costul de înlocuire a instrumentelor financiare pentru tranzacțiile incluse în acordul de compensare, calculat fără a lua în considerare prezentul acord ( CZ):

Valoarea finală a riscului ( bovine) este definită ca suma riscurilor curente și potențiale.

Riscul de credit rezultat este ponderat în funcție de contraparte. În acest caz, se aplică coeficienții de ponderare stabiliți pentru activele de bilanț plasate la contrapartea relevantă ( Kpi).

cod 8992– rezervă pentru tranzacții futures, mii de ruble;

RR- valoarea riscului de piață, mii de ruble. 23;

cod 8957 – valoarea creanțelor față de persoane aferente băncii, cu excepția sumei creanțelor față de instituțiile de credit care sunt membre ale grupului bancar, care include banca creditoare (net de rezerva constituită pentru eventuale pierderi), ponderată în funcție de nivelul de risc; ( Kpi), înmulțit cu un factor de 1,3 mii de ruble;

cod 8807- valoarea creanțelor creditare și a creanțelor pentru dobânda acumulată (acumulată) la împrumuturile acordate persoanelor fizice pentru achiziționarea de spații de locuit, pentru care îndeplinirea obligațiilor debitorului este garantată prin garanții reale; spaţii de locuit, înmulțit cu un factor de 0,7 mii de ruble.

Valoarea numerică minimă admisă a standardului H1 se stabilește în funcție de valoarea fondurilor proprii (capital) băncii:

pentru băncile cu fonduri proprii (capital) de cel puțin 180 de milioane de ruble - 10%

pentru băncile cu fonduri proprii (capital) mai puțin de 180 de milioane de ruble - 11%

Rata lichidității instantanee a băncii (N2) reglementează (limitează) riscul ca o bancă să piardă lichiditate în termen de o zi lucrătoare și determină raportul minim dintre valoarea activelor foarte lichide ale băncii și valoarea pasivelor băncii la conturile la vedere:

, Unde:

Lam- active foarte lichide, adică active financiare care trebuie primite în următoarea zi calendaristică și (sau) pot fi revendicate imediat de către bancă și (sau) dacă este necesar, vândute de către bancă pentru a primi imediat Bani, mii de ruble.;

Ovm- obligații (datorii) la cerere, pentru care deponentul și (sau) creditorul pot depune o cerere de rambursare imediată, mii de ruble;

Ovm*- valoarea soldului minim agregat al conturilor de fonduri la vedere ale persoanelor fizice și juridice (cu excepția instituțiilor de credit), mii de ruble. 24

Rata lichidității curente a băncii (N3) reglementează (limitează) riscul de pierdere a lichidității de către bancă în termen de 30 de zile calendaristice cel mai apropiat de data calculării standardului - determină raportul minim dintre valoarea activelor lichide ale băncii și valoarea pasivelor băncii pe conturile la vedere și timp de până la 30 de zile calendaristice.

lat- active lichide, adică active financiare care trebuie primite de bancă și (sau) pot fi revendicate în următoarele 30 de zile calendaristice și (sau) dacă este necesar, vândute de către bancă în următoarele 30 de zile calendaristice pentru a primi fonduri în termen ora specificată, mii de ruble;

Ovt- obligații (datorii) la conturi la vedere, pentru care deponentul și (sau) creditorul pot cere rambursarea lor imediată, iar obligațiile băncii față de creditori (deponenți) datorate în următoarele 30 de zile calendaristice, mii de ruble;

RW*- valoarea soldului minim agregat al fondurilor în conturile persoanelor fizice și juridice (cu excepția instituțiilor de credit) la cerere și cu o dată de scadență a obligațiilor în următoarele 30 de zile calendaristice, mii de ruble 25 .

Rata lichidității pe termen lung a băncii (N4) reglementează (limitează) riscul pierderii de lichiditate de către bancă ca urmare a plasării de fonduri în active pe termen lung și determină raportul maxim admisibil al creanțelor creditare ale băncii cu o scadență rămasă mai mare de 365 sau 366 de zile calendaristice față de cea a băncii. fonduri proprii (capital) și obligații (pasive), restul cu scadență peste 365 sau 366 de zile calendaristice.

, Unde:

krd- creanțe cu termen rămas până la scadență mai mare de 365 sau 366 de zile calendaristice, precum și cele prelungite, dacă, ținând cont de noile termene de rambursare a creanțelor, timpul rămas până la rambursarea acestora depășește 365 sau 366 de zile calendaristice, mai puțin rezerva formată pentru posibile pierderi pentru cerințele de credit specificate, mii de ruble;

OD- obligațiile (pasivele) băncii privind împrumuturile și depozitele primite de bancă, cu excepția sumei creditului subordonat (împrumut, depozit) primit de bancă în ceea ce privește valoarea reziduală inclusă în calculul propriei bănci; fonduri (capital), precum și asupra obligațiilor de datorie ale băncii care circulă pe piață cu o scadență rămasă mai mare de 365 sau 366 de zile calendaristice, mii de ruble;

DESPRE*- valoarea soldului minim agregat al fondurilor pe conturile cu o scadență de până la 365 de zile calendaristice și pe conturile la cerere ale persoanelor fizice și juridice (cu excepția instituțiilor de credit), mii de ruble. 26

Standardul pentru valoarea maximă a riscului per debitor sau grup de debitori afiliați ( H6 ) reglementează (limitează) riscul de credit al băncii în raport cu un debitor sau un grup de debitori afiliați și determină raportul maxim dintre valoarea totală a creanțelor creditare ale băncii față de debitor sau un grup de debitori afiliați la fondurile proprii (capital) ale băncii. .

, Unde:

Krz- suma totală a creanțelor de credit ale băncii față de un debitor care are obligații față de bancă pentru creanțe de credit sau un grup de debitori afiliați, mai puțin rezerva formată pentru posibile pierderi, mii de ruble;

Toate creanțele de credit ale băncii față de un împrumutat sau un grup de debitori afiliați, angajamentele legate de credit și tranzacțiile la termen sunt incluse în calculul raportului H6, ținând cont de ratele de risc stabilite pentru creanțele relevante și obligațiile de datorie furnizate de împrumutat. ca garanție pentru împrumut (Kpi).

LA- fondurile proprii (capital) ale băncii, mii de ruble.

In marime Krzîn scopul calculării standardului H6, sunt incluse și următoarele:

investițiile bancare în acțiuni (acțiuni), inclusiv cele pentru care se calculează riscul de piață, și excluzând cele primite din tranzacții efectuate pe bază de rambursare, fără recunoaștere inițială, precum și excluderea celor care reduc valoarea fondurilor proprii (capital) instituției de credit;

valoarea riscului de credit aferent angajamentelor contingente legate de credit ( Krv);

valoarea riscului de credit la tranzacțiile futures ( Krs);

valori mobiliare acceptate ca garanții pentru creanțele de credit și pasivele contingente de natură creditară, emise de una sau de persoane juridice afiliate din țări cu rating de țară de „2” sau mai mare;

valoarea contabilă a activelor financiare înstrăinate de bancă cu acordarea concomitentă achizitorului (contrapărții) a dreptului de amânare a plății, precum și a creanțelor față de vânzător (contraparte) pentru livrarea activelor financiare cu acordarea concomitentă acestuia a dreptului de amânare a livrării. a activelor financiare;

cerințe pentru ca contrapartea să returneze fonduri pentru tranzacțiile efectuate pe bază de rambursare cu titluri primite fără derecunoaștere;

costul valorilor mobiliare transferate fără derecunoaștere în cadrul operațiunilor efectuate pe bază de rambursare;

valori mobiliare primite fără derecunoaștere în cadrul tranzacțiilor efectuate pe bază de rambursare, inclusiv cele vândute și cumpărate înainte de data decontării pentru partea inversă a tranzacțiilor efectuate pe bază de revolving.

solduri de numerar în conturile corespondente la instituțiile de credit corespondente în partea specificată prin acorduri dimensiuni minime fondurile necesare pentru întreținerea (depozitarea) obligatorie pe conturile corespondente specificate.

Dimensiunea maximă a riscurilor mari de credit (N7) reglementează (limitează) valoarea totală a riscurilor mari de credit ale băncii și determină raportul maxim dintre valoarea totală a riscurilor mari de credit și suma fondurilor proprii (capital) ale băncii.

, Unde:

Kskr i- al-lea risc major de credit, minus provizionul format pentru eventuale pierderi aferente creanțelor relevante, determinat ținând cont de ponderea cu coeficientul de risc (Kpi) stabilit în raport cu activele relevante, mii de ruble.

Riscul de credit mare este suma creditelor, garanțiilor și garanțiilor în favoarea unui client, depășind 5% din fondurile proprii (capital) ale băncii.

Norma sumei maxime de împrumuturi, garanții bancare și garanții oferite de bancă participanților săi (acționari) (N9.1), reglementează (limitează) riscul de credit al băncii în raport cu participanții (acționarii) băncii și determină raportul maxim dintre valoarea creditelor, garanțiilor bancare și garanțiile acordate de bancă participanților (acționarilor) săi și cea a băncii. fonduri proprii (capital).

, Unde:

Kra i- valoarea i-a cerință de credit a băncii, precum și riscul de credit privind obligațiile de credit contingente și tranzacțiile futures în raport cu participanții (acționarii) care au dreptul de a dispune de 5% sau mai multe acțiuni (acțiuni cu drept de vot) a băncii, mai puțin rezerva formată pentru eventuale pierderi pentru creanțele de credit specificate, determinată ținând cont de ponderarea cu coeficienții de risc stabiliți în raport cu activele relevante (Kpi), mii de ruble.

Standardul pentru valoarea totală a riscului pentru persoanele din interiorul băncii ( H10.1 ) reglementează (limitează) riscul total de credit al băncii în raport cu toți inițiații, care includ persoane fizice care pot influența decizia de a acorda un credit de către bancă. Determină raportul maxim dintre valoarea totală a creanțelor de credit către persoane din interior și fondurile proprii (capital) ale băncii.

, Unde

Krsi i- valoarea i-a creanță către inițiatul băncii, riscul de credit privind obligațiile de credit contingente și tranzacțiile futures încheiate cu inițiatul, minus rezerva formată pentru eventuale pierderi aferente creanțelor specificate, determinată ținând cont de ponderea de către coeficienți de risc stabiliți în raport cu activele relevante (Kpi), mii de ruble

Standardul de utilizare a fondurilor proprii (capitalului) băncii pentru achiziționarea de acțiuni (participări) altor persoane juridice (H12 ) reglementează (limitează) riscul total al investițiilor băncii în acțiuni (participări) altor persoane juridice și determină raportul maxim dintre sumele investite de bancă pentru achiziționarea de acțiuni (participări) altor persoane juridice față de fondurile proprii ale băncii ( capital).

, Unde:

Kin i- valoarea investiției i-a a băncii în acțiuni (părți) ale altor persoane juridice (în valoare de 5% sau mai mult din capitalul autorizat al organizației) minus rezerva formată pentru posibile pierderi la aceste investiții, mii de ruble.

Bun venit la Financial Genius! Astăzi vreau să vă povestesc despre rate obligatorii ale Băncii Centrale a Federației Ruse pentru băncile comerciale. După cum știți, licențele sunt revocate, iar băncile sunt închise aproape în fiecare săptămână în Rusia. Pentru mulți dintre aceștia, Banca Centrală retrage licența din cauza nerespectării standardelor obligatorii. Astfel, pentru a identifica în prealabil, de exemplu, alegerea, trebuie să înțelegeți care sunt standardele obligatorii ale Băncii Centrale a Federației Ruse pentru băncile comerciale, să știți unde să le căutați și cum să le analizați.

Veți afla despre toate acestea citind acest articol.

Care sunt standardele obligatorii ale Băncii Centrale a Federației Ruse?

Deci, să începem cu o definiție. Standardele obligatorii ale Băncii Centrale a Federației Ruse sunt o serie de indicatori ai activităților băncilor, calculate într-un anumit mod, care trebuie respectate de fiecare instituție bancară înregistrată și care operează în Rusia.

Sunt stabilite standardele obligatorii ale Băncii Centrale a Federației Ruse pentru băncile comerciale documentele legislative– Instrucțiunile Băncii Rusiei, care sunt obligatorii pentru toți institutii bancare. Până în prezent, toate standardele actuale ale Băncii Centrale a Federației Ruse sunt indicate în Instrucțiunea nr. 139-I din 12/03/2012, care a intrat în vigoare la 01/01/2013. Modificările din 25.10.2013 au fost deja publicate la acesta. și din 30 mai 2014. În viitor, alte modificări pot intra în vigoare, sau Instrucțiunea nr. 139-I își va pierde puterea și va fi înlocuită cu alta, așa că ține evidența informațiilor la zi.

Instrucțiunea nr.139-I din 03.12.2012 - Acesta este un document mare și voluminos care conține toate cotele obligatorii actuale ale Băncii Centrale a Federației Ruse, metodologia de calcul a acestora și principiile controlului Băncii Centrale asupra respectării acestor rate de către instituțiile bancare ale țării. Puteți citi textul integral al acestei instrucțiuni pe site-ul oficial al Băncii Centrale a Federației Ruse la link cbr.ru/publ/vestnik/ves121221074.pdf.

În această publicație, voi lua în considerare cele mai de bază standarde ale Băncii Centrale a Federației Ruse pentru băncile comerciale, cărora cu siguranță ar trebui să le acordați atenție atunci când le analizați.

Rata de adecvare a capitalului H1.

Rata de adecvare a capitalului H1- acesta este probabil primul și principalul indicator căruia ar trebui să-i acordați atenție. Calculul normei H1 se efectuează conform suficient formula complexa, care poate fi desemnat simplist ca raportul dintre capitalul propriu al băncii și mărimea activelor sale. Acest indicator determină măsura în care banca este capabilă să facă față dificultăților financiare pe cheltuiala sa, fără a aduce atingere clienților.

Standardul H1 ar trebui să fie egal cu cel puțin 10%.

Și pentru băncile cu o sumă mică de capital propriu (mai puțin de 180 de milioane de ruble) - cel puțin 11%. În consecință, cu cât raportul H1 este mai departe de minimul stabilit legal, cu atât banca arată mai fiabilă.

Indicatorii de lichiditate bancară (N2-N4).

Următoarele rate obligatorii ale Băncii Centrale a Federației Ruse, cărora trebuie să li se acorde atenție, sunt ratele de lichiditate ale băncilor: H2, H3, H4. Să le luăm în considerare mai detaliat.

Rata lichidității instantanee H2 caracterizează capacitatea băncii de a-și îndeplini obligațiile față de clienți în termen de o zi lucrătoare. Raportul H2 se calculează ca raportul dintre activele băncii cu cel mai mare grad de lichiditate și volumul pasivelor sale pe conturile curente la vedere.

Standardul H2 nu trebuie să scadă sub 15%.

Rata lichidității curente H3 arată modul în care banca își poate îndeplini obligațiile pe termen mediu – în termen de 1 lună. Raportul H3 este calculat ca raportul dintre activele lichide ale băncii și soldurile din conturile curente la cerere și depozite la termen care sunt scadente în următoarea lună calendaristică.

Standardul H3 nu trebuie să scadă sub 50%.

Rata lichidității pe termen lung H4 diferă de ratele de lichiditate anterioare ale băncilor și se calculează ca raportul dintre creditele emise cu o maturitate mai mare de 1 an și capitalurile proprii și pasivele cu aceeași scadență. Astfel, raportul H4 determină riscul acceptabil de scădere a lichidității la emiterea de credite pe termen lung. Pe baza calculului său, este clar că rata lichidității pe termen lung H4, spre deosebire de ratele de lichiditate anterioare, ar trebui să aibă o limită maximă și nu minimă.

Standardul H4 nu trebuie să depășească 120%.

La calcularea standardelor Băncii Centrale a Federației Ruse, se aplică diverși factori de ajustare indicatorilor băncilor - nu m-am concentrat asupra acestui lucru pentru a nu vă încurca, cred că aceste informații vor fi suficiente pentru a analiza fiabilitatea Banca.

Există și alte standarde obligatorii ale Băncii Centrale a Federației Ruse pentru băncile comerciale, pe care nici nu mă concentrez astăzi, deoarece le consider doar pe cele mai elementare. Dacă doriți, puteți afla despre ele din Instrucțiunea nr. 139-I menționată mai sus.

Cum să aflați standardele Băncii Centrale a Federației Ruse pentru o anumită bancă?

Informațiile privind îndeplinirea de către bănci a standardelor Băncii Centrale sunt disponibile public pe site-ul oficial al Băncii Rusiei cbr.ru. Pentru a vedea cum o anumită bancă respectă ratele obligatorii ale Băncii Centrale a Federației Ruse, este necesar să descărcați formularul de raportare 135 (informații despre ratele obligatorii). Îl puteți descărca de pe link-ul: cbr.ru/credit/forms.asp.

Băncile trimit rapoarte pe formular de 135 de ori pe lună, astfel încât informațiile sunt actualizate lunar.

Cum se analizează implementarea standardelor Băncii Centrale a Federației Ruse pentru o anumită bancă?

Acum că știți care sunt reglementările CBR obligatorii pentru băncile comerciale și unde pot fi găsite, mă voi concentra asupra modului de a le analiza. În primul rând, folosește link-ul de mai sus pentru a găsi datele despre banca care te interesează pentru a putea începe analiza.

1. Comparați îndeplinirea standardelor Băncii Centrale de către această bancă la ultima dată de raportare cu standardele stabilite. Dacă standardele H1, H2, H3, H4 și altele nu respectă aceste standarde, aceasta indică în mod direct că banca se confruntă deja cu probleme serioase.

2. Comparați performanța standardelor Băncii Centrale pentru banca dvs. în dinamică: în comparație cu lunile precedente, trimestrele precedente, anul trecut. Dacă standardele Băncii Centrale a Federației Ruse se înrăutățesc în timp, apropiindu-se de valoarea lor de prag, acesta este un semnal alarmant. Cu cât sunt mai aproape de standardele acceptabile, cu atât sunt mai alarmante. Dacă se îndepărtează de valoarea prag, sau nu există nicio tendință, situația este normală.

3. Comparați performanța standardelor Băncii Centrale pentru banca care vă interesează cu alte bănci. Stabiliți locul pe care banca dumneavoastră îl ocupă între restul conform unui standard specific. De exemplu, s-ar putea ca situația de conformitate să se deterioreze pe tot parcursul sistem bancar. Dar, în același timp, în unele bănci, se înrăutățește mai repede, iar în unele, mai încet. În consecință, primul va fi mai expus riscului decât cel din urmă.

Am încercat să vă explic care sunt standardele obligatorii ale Băncii Centrale a Federației Ruse pentru băncile comerciale, cât mai simple și accesibile. Sper că înțelegeți cu toții. Acum, tu însuți vei putea analiza fiabilitatea băncii, pe baza conformității acesteia cu indicatorii de reglementare ai Băncii Rusiei.

În concluzie, vreau să remarc încă o dată că nerespectarea standardelor H1, H2, H3, H4 poate deveni o condiție prealabilă foarte serioasă pentru retragerea licenței unei bănci. Ar trebui să li se acorde atenție și altor standarde ale Băncii Centrale a Federației Ruse, dar acestea sunt, probabil, în primul rând.

Asta e tot. Ridica-ti alfabetizare financiarăși învață să folosești în mod competent și eficient finanțele personale cu site-ul. Ne vedem în postări noi!