Una dintre cele mai importante condiții pentru succes management financiarîntreprinderea este să o analizeze starea financiara. Starea financiară a întreprinderii este caracterizată de un set de indicatori care reflectă procesul de formare și utilizare a acesteia resurse financiareși reflectă efectiv rezultatele finale ale activităților sale.

O analiză a stării financiare a unei întreprinderi ne permite să studiem starea capitalului în procesul de circulație a acestuia, să identificăm capacitatea unei întreprinderi de funcționare și dezvoltare durabilă în condițiile schimbătoare ale mediului extern și intern.

O analiză bine efectuată va oferi o oportunitate de a identifica și elimina deficiențele în activitati financiareși să găsească rezerve pentru a îmbunătăți starea financiară a întreprinderii și solvabilitatea acesteia; Prezice rezultate financiare pe baza condițiilor reale activitate economicăși disponibilitatea fondurilor proprii și împrumutate.

SA „Rosbank” este cea mai mare banca ruseasca, printre care ocupă locul 14 în activele nete.

La 1 aprilie 2017, activele nete ale ROSBANK se ridicau la 782,91 milioane RUB. Pe parcursul anului, activele au scăzut cu -5,95%. Scăderea activelor nete a avut un efect pozitiv asupra rentabilității activelor: pe parcursul anului, randamentul activelor nete a crescut de la 0,84% la 1,40%.

Banca atrage mai ales banii clientilor pentru serviciile prestate, iar aceste fonduri sunt destul de diversificate (intre persoane juridice si persoane fizice), dar investesc mai ales in imprumuturi.

PJSC Rosbank se află pe Lista Lombardă, iar Banca Rusiei acceptă obligațiuni ale instituție de credit ca securitate.

Are dreptul de a lucra cu Fondul de pensii al Federației Ruse și își poate atrage fonduri în gestionarea încrederii, în depozite și economii pentru locuințe persoane ce lucrează în cadrul armatei.

Are dreptul de a lucra cu non-statale Fondul de pensii implementarea obligatoriului asigurare de pensie, și poate atrage economii de pensiiși economii pentru locuințe pentru personalul militar.

Are dreptul de a deschide conturi și depozite în conformitate cu legea 213-FZ din 21 iulie 2014, i.e. organizații de importanță strategică pentru complexul militar-industrial și securitatea Federației Ruse; la instituția de credit au fost numiți reprezentanți autorizați ai Băncii Rusiei.

Activele lichide ale băncii sunt acele fonduri bancare care pot fi transformate rapid în numerar pentru a le returna clienților deponenți.

Pentru a evalua lichiditatea, luați în considerare o perioadă de aproximativ 30 de zile în care banca va putea (sau nu) să-și îndeplinească o parte din obligațiile sale. obligații financiare. Această „parte” se numește „ieșire propusă”.

Să prezentăm pe scurt structura activelor foarte lichide sub forma tabelului 4.

Tabelul 4 Structura activelor foarte lichide ale Rosbank PJSC

Suma fondurilor din conturile la Banca Rusiei a crescut cu 1.003 milioane de ruble. sau cu 798,75%. Suma conturilor de corespondent NOSTRO în bănci pentru perioada analizată a înregistrat o scădere cu 12 082 milioane de ruble. și s-a ridicat la 54,97%. Volumul împrumuturilor interbancare acordate pentru până la 30 de zile în 2016 a fost de 57 185 milioane de ruble. sau 52,87%.

Valoarea titlurilor de valoare foarte lichide ale Federației Ruse a crescut cu 796 de milioane de ruble. sau cu 113,41%. Valoarea titlurilor de valoare foarte lichide ale băncilor și guvernelor în 2016 a fost de 1842 milioane de ruble, pentru perioada analizată a crescut cu 796 milioane de ruble. și s-a ridicat la 176,10%. Valoarea activelor foarte lichide, ținând cont de reduceri și ajustări, a scăzut cu 15 026 de milioane de ruble. și s-a ridicat la 87,80%.

Structura pasivelor curente este prezentată în tabelul 5.

Tabelul 5 Structura pasivelor curente ale Rosbank PJSC

Din tabel se vede că suma indivizii cu o perioadă de mai mult de un an a crescut cu 3888 milioane de ruble. și s-a ridicat la 104,98%.

Suma altor depozite ale persoanelor fizice (inclusiv antreprenorilor individuali) (pentru o perioadă de până la 1 an) a crescut cu 35 871 milioane de ruble în perioada analizată. sau cu 139,05%. Suma depozitelor și a altor fonduri ale persoanelor juridice (pentru până la 1 an) a scăzut în perioada analizată cu 33.124 milioane de ruble și s-a ridicat la 83,84%. Suma conturilor corespondente ale băncilor LORO a înregistrat o scădere cu 7493 milioane de ruble. și s-a ridicat la 78,80%. Este, de asemenea, valoarea creditelor interbancare primite pentru până la 30 de zile poziție negativăși este de 65,86%. Valoarea titlurilor proprii a scăzut cu 1665 milioane de ruble. și s-a ridicat la 21,61%. Valoarea obligațiilor de plată a dobânzii a crescut în perioada analizată cu 1 359 de milioane de ruble. și s-a ridicat la 109,22%. Ieșirea de numerar așteptată a scăzut cu 25.107 milioane de ruble. sau 85,14%. Valoarea datoriilor curente a scăzut cu 9004 milioane de ruble și sa ridicat la 97,99% pentru perioada analizată.

Structura activelor de câștig în momentul actual și cu un an în urmă este reflectată în tab. 6.

Tabelul 6 Structura activelor câștigătoare ale Rosbank PJSC

Tabelul arată că împrumuturile interbancare au crescut cu 36 943 milioane de ruble. și s-a ridicat la 142,65%. Împrumuturi entitati legale pentru perioada analizată s-a ridicat la 101,73%, arătând o creștere de 4117 milioane de ruble. Împrumuturile acordate persoanelor fizice au scăzut cu 99.690 de milioane de ruble. și s-a ridicat la 58,78%. Biletele la ordin au scăzut cu 597 de milioane de ruble. și s-a ridicat la 92,74%. Investițiile în operațiuni de leasing și drepturi de creanță dobândite în 2016 s-au ridicat la 7526 milioane de ruble, pentru perioada analizată au crescut cu 269,07%. Investițiile în valori mobiliare au crescut cu 15 399 de milioane de ruble. și s-a ridicat la 111,53%. Alte împrumuturi profitabile s-au ridicat la 4009 milioane de ruble. sau 0,56%, pentru perioada analizată a crescut cu 65 de milioane de ruble. sau 101,65%. Activele câștigătoare au scăzut în perioada analizată cu 142 596 milioane de ruble. sau 83,28%.

Analizele privind gradul de securitate a creditelor acordate, precum și structura acestora sunt prezentate în tab. 7.

Tabelul 7 Analize privind gradul de securitate al creditelor emise de Rosbank PJSC

O analiză a tabelului sugerează că banca se concentrează pe împrumuturi diversificate, care sunt garantate cu garanții de proprietate. Nivel general Securitatea împrumuturilor este destul de ridicată și posibilele neplate ale împrumuturilor sunt susceptibile să fie compensate cu valoarea garanției.

Tabelul arată că valorile mobiliare acceptate drept garanție pentru împrumuturile emise au scăzut în perioada analizată cu 20 553 milioane ruble. și s-a ridicat la 82,64%. Proprietățile acceptate ca garanție au crescut cu 656 759 milioane de ruble. sau cu 345,20%. Valoarea portofoliului de credite în 2016 a fost de 620143 milioane de ruble, a căror pondere a fost de 121,64%. În perioada analizată, sa înregistrat o scădere cu 31618 milioane de ruble. sau 95,15%.

Structură scurtă obligații purtătoare de dobândă (adică pentru care banca plătește de obicei dobândă clientului) (tab. 8).

Tabelul 8 Structura pasivelor cu dobânzi ale PJSC Rosbank

Tabelul arată că sumele depozitelor persoanelor fizice s-au modificat ușor, sumele fondurilor băncilor (împrumuturi interbancare și conturi de corespondent), fondurile persoanelor juridice au scăzut, iar valoarea totală a pasivelor purtătoare de dobândă a scăzut cu 15,0% față de 731,90 până la 622,11 milioane de ruble.

Rentabilitatea surselor fonduri proprii(calculat conform datelor bilantului) a crescut pe parcursul anului de la 1,71% la 2,35%. Totodată, randamentul capitalului propriu ROE (calculat conform Formelor 102 și 134) a crescut pe parcursul anului de la 5,78% la 9,44% (aici și mai jos, datele sunt date în procente pe an pentru cea mai apropiată dată trimestrială).

Marja netă a dobânzii sa modificat ușor pe parcursul anului de la 2,85% la 2,95%. Randamentul operațiunilor de creditare sa modificat ușor pe parcursul anului, de la 10,61% la 10,54%. Costul fondurilor împrumutate a scăzut pe parcursul anului de la 5,80% la 5,39%. Costul fondurilor împrumutate de la bănci a scăzut pe parcursul anului de la 7,07% la 6,60%. Costul fondurilor gospodăriei (persoane fizice) a scăzut pe parcursul anului de la 5,78% la 4,89%

Prezentăm structura fondurilor proprii sub forma tabelului 9.

Tabelul 9 Structura fondurilor proprii

Pe parcursul anului, sursele de fonduri proprii au crescut cu 5,1%. Dar în ultima lună (decembrie 2016), sursele de fonduri proprii au crescut cu 2,7%.

O scurtă structură a capitalului este prezentată în tabelul 10.

Tabelul 10 Structura pe scurt a capitalului

Dimensiunea capitalului băncii, la data raportării, se ridica la 119,23 milioane de ruble.

Să luăm în considerare indicatorii riscului de credit și modificările acestora în cursul anului trecut (tab. 11).

Tabelul 11 Risc PAO Rosbank în 2016

Ponderea creditelor restante pe parcursul anului tinde să nu se modifice practic, dar în ultimele șase luni tinde să scadă.

Ponderea provizioanelor pentru pierderi din credite în cursul anului și în ultima jumătate a anului tinde să scadă.

Valoarea standardului pentru mărimea riscurilor mari de credit H7 (max. 800%) tinde să crească în cursul anului, cu toate acestea, în ultimele șase luni tinde să nu se modifice practic.

Nivelul creditelor neperformante de la ultima dată este în concordanță cu media pt băncile rusești(aproximativ 3-4%).

Nivelul provizionării de la ultima dată luată în considerare este în concordanță cu media băncilor rusești (aproximativ 10-11%).

În momentul de față, factorul condiționat de mediere a FOR, egal cu valoarea de 0,46, înseamnă că o instituție de credit cu probabilitate mare medie FOR și aparține grupului de fiabilitate 1, 2 sau 3.

Acum să verificăm câțiva factori indirecti care indică posibile problemeși fiabilitate (tab. 12).

Tabelul 12 Factori indirecti care indică posibile probleme și fiabilitatea Rosbank PJSC în 2016

Analiza activitatii financiare si date statistice pt anul trecut institutie de credit Public Societate pe acțiuni Rosbank indică faptul că nu există tendințe negative care ar putea afecta stabilitate Financiară banca în viitor.

La 1 ianuarie 2017, portofoliul total de credite al Rosbank era Orientul îndepărtat s-a ridicat la peste 33 de miliarde de ruble, în total portofoliul de depozite- 19,9 miliarde de ruble.

Portofoliul total de fonduri atrase de la persoanele fizice din filiala Rosbank din Orientul Îndepărtat a crescut cu 10% în 2016 și a ajuns la 16,6 miliarde RUB. Ponderea principală în portofoliu este ocupată de depozite la termen, a cărui sumă totală la sfârșitul anului se ridica la 10,2 miliarde de ruble, cu o creștere de 12%. La fel ca anul trecut, factorul de creștere a vânzărilor a fost depozitul de 150 de ani de fiabilitate, care asigură profitabilitate maximă și termeni flexibili la aşezare sume mari. Sucursala deservește zilnic peste 203 mii de clienți activi ai băncii.

Portofoliul de credite cu amănuntul al sucursalei în 2016 s-a ridicat la 15,2 miliarde RUB. Ponderea principală în acesta este ocupată de împrumuturile fără scop - peste 60%. În 2016, Rosbank a emis peste 17,4 mii de împrumuturi rezidenților din Orientul Îndepărtat. credite de consum pentru o sumă totală de 6,8 miliarde de ruble.

Filiala din Orientul Îndepărtat continuă să lucreze activ cu reprezentanții întreprinderilor mici și ai antreprenorilor individuali. În 2016, Rosbank a oferit noi produse de creditare pentru investiții și în scopuri curente, inclusiv descoperiri de cont pentru clienții actuali și noi ai băncii. Rosbank a devenit, de asemenea, membru al programului de stat de creditare preferențială pentru întreprinderile mici și mijlocii împreună cu corporația IMM-urilor. În 2017, volumul fondurilor plasate ale persoanelor juridice a crescut cu 48% din punct de vedere al depozitelor, și cu 26% din punct de vedere al soldurilor conturilor. Numărul clienților activi depășește 6,6 mii. Rosbank are produse speciale pentru antreprenori, inclusiv oferte individuale pentru participanți activitatea economică externă De operațiuni de conversieși suport pentru pașapoarte de tranzacție. Acest program a trezit un interes deosebit, în legătură cu care au fost organizate seminarii speciale într-o serie de regiuni ale Orientului Îndepărtat pentru întreprinderile care participă la activitate economică străină, învățând clienții să folosească eficient instrumente financiare bancă pentru afaceri internaționale. Pentru companiile din sectorul comerțului, Rosbank a oferit cardul Mobile Cashier, care combină funcțiile de depunere a veniturilor într-un cont curent și retragere de numerar prin ATM-uri fără a vizita un birou bancar.

Direcția de servicii VIP în regiune se dezvoltă activ. Creșterea bazei de clienți în 2016 a fost de 40%. Suma soldurilor de pe conturile clienților în valută aproape s-a triplat. Pe lângă utilizarea instrumentelor clasice de depunere a fondurilor, clienții VIP au acum posibilitatea de a include soluții de investiții cu garanție de protecție a capitalului – ILI (asigurare de viață pentru investiții) în portofoliile lor financiare. Datorită principiului arhitecturii deschise, clienții au acces la instrumente diversificate pe valute, termeni, țară, industrie, tipuri activele suport. În ultimul an, clienții VIP ai filialei din Orientul Îndepărtat au investit peste 50 de milioane de ruble în ILI.

De asemenea, trebuie menționat că Rosbank rămâne singura instituție de credit de importanță sistemică din Orientul Îndepărtat cu participarea capitalului internațional. Clienții VIP ai băncii au acces la produsele și serviciile internaționale ale grupului Societe Generale.

În 2016, portofoliul de credite corporative a crescut cu 6%, până la 15,4 miliarde RUB. Volumul portofoliului finantarea comertului clienti corporativi Sucursala din Orientul Îndepărtat s-a ridicat la 2,6 miliarde de ruble. Suma totală a fondurilor strânse de la entitățile juridice ale sucursalei, inclusiv soldurile pe conturile clienților și depozitele la termen, sa ridicat la 3,3 miliarde RUB.

Sucursala din Orientul Îndepărtat a Rosbank cooperează activ în ceea ce privește acordarea de finanțare municipalităților de toate nivelurile, companiilor din sectorul energetic, comerț, procesare a peștelui, Agriculturăși TEK. Rosbank a câștigat 18 licitații deschise organizate în 2016 cele mai mari companiiȘi municipii regiune și a deschis linii de credit în valoare de peste 13,3 miliarde de ruble. De exemplu, Rosbank a deschis linie de credit cu o limită totală de 3,3 miliarde de ruble pentru PJSC Far Eastern Energy Company și 2,7 miliarde de ruble pentru JSC Far Eastern Generating Company (DGC), care fac parte din holdingul RAO ​​ES din East (grupul RusHydro). Aceste acorduri au fost rezultatul victoriei Rosbank la licitații la care au participat și alte mari bănci rusești.

Sucursala din Orientul Îndepărtat a Rosbank are 56 de filiale în Primorsky, Khabarovsk, teritoriile Kamchatka, Amur, Sahalin, Magadan și Regiunile Autonome Evreiești, Republica Sakha (Yakutia). Rețea ATM -435 ATM.

Activitati bancare in economie de piata influențată de diverși factori externi și interni. Odată cu recesiunea în curs de desfășurare economia Rusiei Cele mai importante probleme pentru băncile comerciale sunt evaluarea și analiza riscurilor la acordarea de împrumuturi debitorilor.

Portofoliul de credite în practica bancara conține un set de împrumuturi ale unei anumite bănci sau un set de împrumuturi bancare, clasificate în funcție de gradul de risc. Creditele bancare sunt emise pe segmente: persoane juridice si persoane fizice, institutii financiare, afaceri mari, mijlocii si mici, clienti de buna credinta si fara scrupule etc.

Orice instituție de credit este preocupată nu numai de indicatorii cantitativi ai creditării, ci și de calitate. Calitatea portofoliului de credite este înțeleasă ca o astfel de proprietate a structurii acestuia, care are capacitatea de a asigura nivelul maxim de rentabilitate cu un nivel acceptabil de risc de credit și lichiditate a bilanţului.

Riscul de credit este riscul ca un debitor să nu își îndeplinească obligațiile financiare în totalitate și la timp, care sunt stipulate prin contract. În contextul situației economice instabile din țară, băncile sunt nevoite să își asume riscuri sporite, iar în acest sens, problema reducerii riscurilor bancare a crescut dramatic. Riscul total al unei instituții de credit depinde de gradul de risc de credit al segmentelor individuale ale portofoliului, precum și de diversificarea structurii portofoliului de credite și a segmentelor individuale ale acestuia.

Una dintre metodele de reducere și prevenire a riscurilor de credit utilizate în practica bancară zilnică este formarea de alocații de rezerve pentru eventualele pierderi la credite. Dacă banca urmărește o politică eficientă în domeniul formării rezervelor, atunci această politică nu numai că va contribui la creșterea stabilității activității financiare a instituției de credit, dar va permite și evitarea fluctuațiilor cuantumului profitului asociat tranzacției. -reducerea pierderilor din credite.

Ghidat reguli Banca Rusiei, instituțiile de credit pentru a determina rezerva estimată utilizează distribuția împrumuturilor în cinci categorii de calitate: 1) standard; 2) non-standard; 3) îndoielnic; 4) problematic; 5) fără speranță. Fiecare dintre aceste categorii se caracterizează printr-un anumit interval de amortizare: 0,1-20%; 21-50%; 51-100%; 100%. De remarcat faptul că această clasificare a categoriilor de credite emise este pe deplin concentrată analiza calitativa starea financiară a împrumutatului. Atunci când determină probabilitatea deprecierii împrumutului, băncile evaluează clientul în funcție de caracteristici precum stabilitatea materială a împrumutatului, capacitățile financiare și capacitatea acestuia de a acorda un împrumut.

Creditele acordate persoanelor fizice, în scopul calculării provizionului, sunt formate din diferite grupuri produse de împrumutîn portofolii separate care au aceleași caracteristici de risc. Banca analizează fiecare portofoliu pe baza duratei creditelor în conturile de restanțe. Un împrumut este considerat a fi depreciat în totalitate atunci când valoarea plății principalului și a dobânzii aferente acestuia este scadentă mai mult de 180 de zile.

Pe fundalul încetinirii crestere economicaîn Rusia în ultimii doi ani, este recomandabil să se efectueze o monitorizare sistematică operațiuni de creditareîn contextul clienților debitori pentru acțiunea la timp. În acest scop, vom studia starea portofoliului de credite al PJSC ROSBANK (Tabelul 1).

Tabelul 1.

Compoziția și structura portofoliului de credite al PJSC ROSBANK pentru 2013-2015

După cum se poate observa din datele din tabel, portofoliul de credite al PJSC ROSBANK este format din credite acordate persoanelor juridice și persoanelor fizice. În 2013, majoritatea creditelor (53,2%) au fost acordate persoanelor fizice. În anii următori, banca și-a schimbat direcția și deja în 2015 ponderea creditelor acordate persoanelor fizice a scăzut la 37,31%. În consecință, ponderea creditelor atribuibile persoanelor juridice a crescut.

Valoarea portofoliului de credite pentru perioada analizată a crescut cu 1,32% cu o creștere a creditelor către persoane juridice cu 35,71% și o scădere a volumului creditelor către persoane fizice cu 28,94%.

În ciuda creșterii creditării persoanelor juridice, ponderea datoriei restante a avut tendința de a scădea - 4,23 puncte procentuale. Gradul de delincvență al persoanelor juridice s-a dovedit a fi la jumătate față de ponderea datoriei restante a populației, care a crescut cu 8,88 puncte procentuale în intervalul de timp analizat, ponderea datoriei totale restante în portofoliul de credite a crescut de la 8,7% la 10,32%, ceea ce a impus o majorare a deducerilor din rezerve pentru eventuale pierderi.

Tendința descendentă a creditării și creșterea datoriilor restante au continuat în primele luni ale curentului 2016. Volumul creditelor acordate persoanelor fizice a scăzut, de asemenea, începând cu 01.03. 2016 s-a ridicat la 175,2 miliarde de ruble. (Masa 2).

Masa 2.

Arierate la creditele acordate persoanelor fizice persoane ale PJSC ROSBANK din 01.03. 2015-2016

Scăderea față de 1 martie 2015 a ajuns la 24,61%. Totuși, volumul datoriilor restante în Banca analizată pentru aceeași perioadă a crescut cu 42,31%, ceea ce reprezintă un punct negativ, și a fost de 2 ori mai mare decât creșterea realizată pe piața de creditare în sistem bancar. Ponderea creditelor restante a crescut de la 7,17% la 13,54%.

În ciuda creșterii ponderii datoriilor restante în portofoliul total de credite, Banca aderă la o abordare conservatoare în evaluarea riscului de credit și acordă o atenție deosebită caracterului adecvat al provizionării pentru riscurile de credit asumate. Rezultatul managementului riscului de credit este calificarea activelor în categoriile de calitate adecvate (Tabelul 3).

Tabelul 3

Ponderea datoriei calificată pe categorii de calitate

După cum se poate observa din datele de mai sus, de la 1 ianuarie 2015, cea mai mare parte a portofoliului de credite (88,5%) este împrumuturi și datorii echivalente din categoriile de calitate I și II, ceea ce indică calitatea corespunzătoare a portofoliului de credite. Comparativ cu 1 ianuarie 2013, ponderea creditelor categoriilor de calitate 1 și 2 a crescut cu 5,3 puncte procentuale, ponderea categoriei a patra de calitate a scăzut cu 0,8 puncte procentuale, în timp ce ponderea categoriei a cincea a crescut ușor, cu doar 0,4 p.p.

Aceste succese au fost obținute datorită sistemului de management al riscului de credit format în PJSC ROSBANK.

În special, minimizarea riscului de credit pentru portofoliul de credite corporative include următoarele activități:

Menținerea unei structuri diversificate a portofoliului pe sectoare, regionale, caracteristici valutare, termeni de împrumuturi emise, tip de garanție, tipuri de produse de creditare;

Stabilirea limitelor de risc pentru debitori individuali sau grupuri de debitori afiliați;

Aplicarea diferențiate, pe mai multe niveluri, abordare integrată la evaluare cereri de împrumut clientii.

În câmp creditarea cu amănuntul aspect important Activitatea Băncii este de a menține un echilibru optim între rentabilitatea portofoliului de credite retail și riscurile de credit existente, ținând cont de eventuala tendință de creștere ulterioară a acestora. Principalele instrumente de control al riscurilor de credit sunt:

Îmbunătățirea politicii de limitare, conform căreia deciziile privind acordarea de credite sunt luate fie în funcție de evaluarea punctajului clienților, fie în comun de către reprezentanții unităților de afaceri și unităților responsabile cu controlul riscurilor de credit cu amănuntul, în funcție de sumele, tipurile de produse de creditare, creditare. conditii;

Implementarea metodologiei de segmentare a riscului a bazei de clienti;

Monitorizarea continuă a performanței modelelor de scoring dezvoltate în conformitate cu metodologia unificată a Grupului Societe Generale, îmbunătățirea acestora, extinderea continuă a acoperirii produselor de credit și a segmentelor de clienți prin carduri de scoring;

Răspuns prompt la factorii de creștere a riscului de credit – înăsprirea condițiilor și/sau limitarea împrumuturilor pentru potențialii debitori; risc de credit pentru care se apreciază ca fiind „înalt”, prin modificarea și adaptarea modelelor de notare, regulilor și condițiilor de creditare;

Aplicarea politicii de prețuri de diferențiere ratele dobânzilorîn funcție de segmentul de risc al debitorului, ceea ce face posibilă atragerea debitorilor de înaltă calitate, oferindu-le rate mai atractive datorită profilului de risc scăzut al acestor debitori.

Pentru a reduce pierderile financiare datorate neîndeplinirii obligațiilor de către debitori, Banca ia următoarele măsuri active:

Achitarea datoriilor cu probleme (întârziate) prin restructurare în cazurile în care eficiență economică datorită viabilității financiare și a planurilor de afaceri pentru dezvoltarea activităților debitorilor;

Gestionarea împrumuturilor cu probleme (întârziate) în toate etapele de colectare a datoriilor restante utilizând strategii dezvoltate și îmbunătățite, inclusiv cu implicarea contrapărților externe;

Colectarea datoriilor problematice (întârziate) în instanță, inclusiv participarea la procedurile de faliment și reabilitarea financiară a debitorilor.

Prin implementarea măsurilor de mai sus, Banca poate controla calitatea portofoliului de credite, poate anticipa și minimiza cantitatea rezervelor formate și pierderile finale pentru Bancă.

Bibliografie:

1. Raportul anual al PJSC ROSBANK pentru anul 2014. [resursa electronica] - Mod de acces. - URL: https://www.rosbank.ru (data accesului: 03/12/2016)
2. Kazakova K. A. Modeling rezerva bancara pentru a acoperi pierderile de credit: un aspect de date de panou. // Finanțe și credit. - 2015. - Nr. 21. - S. 44-49.
3. Regulamentul Băncii Rusiei din 26 martie 2004 Nr. 254-P „Cu privire la procedura de formare de către instituțiile de credit a rezervelor pentru posibile pierderi la împrumuturi, la împrumut și datorii echivalente” [resursa electronică] - Mod de acces. - URL: http://base.garant.ru/584458/ (data accesului: 12.03.2016)
4. Evaluarea băncilor la 03.01.2016 în ceea ce privește „Datoria restante la creditele acordate persoanelor fizice. persoane” [resursa electronica] - Mod de acces. - URL: http://mir-procentov.ru/banks/ratings/credits-delay-part-fl.html (data accesului: 03/12/2016)

De la 1 noiembrie 2019, activele nete ale PJSC ROSBANK se ridică la 1,2 trilioane. freca. Dinamica activelor nete este pozitivă, de la începutul anului mărimea activului net al Băncii a crescut cu 10,8%. În special, în ultima lună, activele nete au crescut cu 1%. Împrumuturile acordate clienților reprezintă cea mai mare parte a activelor.

La 1 noiembrie 2019, volumul portofoliului de credite (net) este de 623,3 miliarde de ruble. sau 51,8% din activele nete. De la începutul anului, dimensiunea portofoliului net de credite a crescut cu 49,1%, ceea ce se datorează atât creșterii volumelor de creditare, cât și îmbunătățirii calității portofoliului de credite, însoțită de eliberarea rezervelor. În ultima lună, creșterea portofoliului net de credite a fost de 9,7 miliarde de ruble. Începând cu 1 noiembrie 2019, raportul credit/depozit este de 81,1%. Structura portofoliului de credite este dominată de portofoliul de credite retail (54,6%), în timp ce portofoliul de credite corporative reprezintă 45,4%. De la începutul anului, portofoliul de împrumuturi corporative a scăzut cu 1,8%, în timp ce valoarea datoriilor împrumutate a persoanelor fizice și antreprenori individuali a crescut cu 145,2%. Calitatea portofoliului de credite este bună, de la 1 noiembrie 2019 ponderea creditelor restante fiind de doar 4,7%. De la începutul anului, volumul datoriei restante a crescut cu 7,9%, dar datorită ritmului de creștere mai mare a creditării, ponderea datoriei restante în portofoliul de credite a scăzut cu 165,38 b.p. Datoria restante la împrumuturile acordate persoanelor juridice este de 11,4 miliarde de ruble. sau 3,8% din portofoliul de credite corporative, valoarea datoriei restante la împrumuturile acordate persoanelor fizice este de 15,8 miliarde de ruble. (4,4% din creditele de retail). De la 1 noiembrie 2019 au fost constituite provizioane pentru eventuale pierderi la 5% din datoria creditului.

Ponderea creditelor și depozitelor interbancare în activul net al Băncii este de 18,3%. Începând cu 1 noiembrie 2019, Banca este creditor net pe piața interbancară. Volumul creditelor/depozitelor plasate în bănci străine este de 77,4 miliarde de ruble. (35,2% din portofoliul IBC). Datoria restante la creditele și depozitele interbancare plasate este nesemnificativă. Provizioanele pentru eventuale pierderi la fondurile plasate pe piața interbancară sunt nesemnificative.

Portofoliul de valori mobiliare reprezintă 9,8% din activele nete.

De la începutul anului, valoarea investițiilor în filiale și afiliate a scăzut cu 31,4%.La 1 noiembrie 2019, ponderea investițiilor directe în activele Băncii este de 2,3%.

Finanțarea se bazează pe fondurile clienților (67,3% din pasive). De la începutul anului, volumul bazei de depozit a crescut cu 11,9%, iar la 01.11.2019 este de 809,3 miliarde de ruble. Inclusiv în ultima lună, afluxul de fonduri ale clienților s-a ridicat la 19,8 miliarde de ruble. Dintre fondurile clienților, persoanele juridice reprezintă 60,9%, persoanele fizice și antreprenorii individuali reprezintă 39,1%. De la începutul anului, atât volumul fondurilor clienților privați, cât și volumul fondurilor pe conturile și depozitele persoanelor juridice au crescut. În ceea ce privește fondurile clienților corporativi, depozitele la termen dețin o pondere semnificativă (57,1%). Cu toate acestea, majoritatea acestor depozite sunt plasate pe o perioadă mai mică de un an.

Începând cu 1 octombrie 2019, PJSC ROSBANK a câștigat 10,9 miliarde RUB. profit net, care este cu 17,7% mai mult decât profitul primit cu un an mai devreme. Între timp, la sfârșitul perioadei de raportare, Banca a înregistrat o pierdere netă din operațiunile întrerupte în valoare de 7 milioane de ruble.

În perioada de raportare, venitul operațional al Băncii s-a ridicat la 35,8 miliarde de ruble. În structura veniturilor din exploatare, venitul net din dobânzi este de 62,4%, iar ponderea veniturilor din comisioane este de 24,4%. Venitul net din dobânzi, excluzând provizioanele pentru posibile pierderi la credite, a crescut cu 6,4% pe an. ÎN perioadă de raportare rezervele au fost formate în valoare de 4,2 miliarde de ruble, în timp ce cu un an mai devreme a existat o eliberare de rezerve. Ca urmare, venitul net din dobânzi a scăzut cu 19,5% față de an, până la 22,4 miliarde RUB. Începând cu 10.01.2019, marja netă de dobândă este de 3,3%. Venitul net al băncii din comisioane și comisioane a crescut cu 30% pe parcursul anului și s-a ridicat la 8,7 miliarde RUB. Cel mai venit stabil, dobânzi nete și comisioane, acoperă costurile de asigurare a activităților Băncii cu 139,2%. În perioada de raportare, Banca a înregistrat pierderi din operațiunile cu valori mobiliare de vânzare. Banca a suportat, de asemenea, cheltuieli legate de formarea provizioanelor pentru alte pierderi.

Pe o bază anuală, cheltuielile de exploatare ale Băncii au scăzut cu 18,4%. Începând cu 10.01.2019, raportul costuri de operare La Venitul net(raportul veniturilor din costuri) este de 62,3%, ceea ce este o valoare normală. Începând cu 1 octombrie 2019, randamentul activelor este de 1,2%. Randamentul capitalului propriu este de 9,7%, ceea ce limitează oportunitățile de capitalizare a profitului.

Data opinie de credit 24.06.2019
Valabilitatea recomandărilor - 1 an

1. Numele complet al emitentului

Societatea publica pe actiuni ROSBANK

Reg. număr: 2272

Componentele principale:

• Ratingul propriu al băncii într-o situație stabilă este A.

Pe baza rezultatelor evaluării riscurilor efectuate, nu există restricții privind plasarea fondurilor în instrumentele financiare ale Băncii. În cazul unei situații stresante, este foarte probabil ca Banca să primească sprijin din partea statului și a acționarului principal

3. Analiza SWOT

• PJSC ROSBANK este o mare bancă rusă (a 12-a în ceea ce privește activele și a 11-a în ceea ce privește capitaluri propriiîncepând cu 1 iunie 2019), inclus de Banca Centrală a Federației Ruse printre 11 importante din punct de vedere sistemic organizatii de credit Rusia.
• Banca are o rețea dezvoltată: 9 sucursale, 129 suplimentare birouri, 201 birouri operaționale și 45 birouri de credit și casă și 1 opera. checkout în afara casei.
• Banca respectă cerințele de adecvare a capitalului (Н1.0 = 12.127%, Н1.1 = 9.024% de la 1 mai 2019, cu praguri de 8%, respectiv 4,5%).
• Calitatea managementului în ROSBANK nivel bun, având în vedere experiența de succes pe termen lung a managerilor de top și controlul deplin de către Societe Generale S.A. asupra operațiunilor Băncii și ale Grupului care operează în Rusia în ansamblu.
• Un sistem de management al riscului de înaltă calitate, care se caracterizează prin transparență și independență, precum și prin îmbunătățirea periodică a metodelor de risc, teste de stres și evaluarea mediului de operare actual.

• La 31 decembrie 2018, în conformitate cu IFRS, datoriile băncilor și instituțiilor financiare internaționale includeau 18.825 milioane RUB (12% din capitalul propriu al Grupului) de la trei bănci și de la bănci, ceea ce reprezintă o concentrare semnificativă.
• Calitatea portofoliului de credite cu amănuntul este deja medie - datorie restante din bilanţ (la data de 01.07.18 sub RAS pentru portofoliul de credite cu amănuntul - 11,88%).

4. Structura proprietății

• 99,95% din capitalul autorizat al Băncii aparține Societe Generale S.A. (Societe General SA) - 76,58% din actiunile sale sunt in circulatie publica.
• 0,02% - Acțiuni proprii achiziționate (recumpărate) de PJSC ROSBANK
• 0,03% - actionari minoritari.

Banca este deținută în proporție de 99,97% de societatea franceză Societe Generale S.A. (banca principală a internațional grup financiar Societe Generale, denumită în continuare grupul SG).

Raportarea Bank GPB (JSC) de la 1 mai 2019 (miliard de ruble, modificări pe 4 luni) în RAS (se folosesc și date și interpretări conform IFRS pentru 2018 și 1T 2019).

Capital - 134.155 miliarde de ruble (+7,057 miliarde de ruble)prin 123formă.

Active 1.106,523 miliarde RUB. (+169,366 miliarde de ruble.).

70,475 miliarde de ruble (+35,023 miliarde de ruble.) - casierie și conturi de corespondent.

197,775 miliarde de ruble (+32,516 miliarde de ruble.) - atașamenteVvaloroshârtie.

291,934 miliarde de ruble (+49,999 miliarde de ruble.) - credite interbancare

317,573 miliarde de ruble(+40,064 miliarde de ruble)- împrumuturi către persoane juridice și întreprinzători individuali, inclusiv datorii restante - 12,096 miliarde ruble. (+4,125 miliarde de ruble) sau 3,81% sub RAS.

143,844 miliarde de ruble împrumuturifizicpersoane. (+10,031 miliarde de ruble), inclusiv datoriile restante ale bilanțului - 17,088 miliarde de ruble. (-1,011 miliarde de ruble) sau 11,88% sub RAS.

24,394 miliarde de ruble(+0,454 miliarde ruble) - active fixe și investiții de capital.

Datorii:

389,775 miliarde de ruble (+45,631 miliarde de ruble)- mijloace juridice persoane.

292,057 miliarde de ruble (+38,977 miliarde de ruble) - contribuții ale persoanelor fizice. persoane.

95,366 miliarde RUB (+17,804 miliarde de ruble.

58,587 miliarde de ruble

33,594 miliarde de ruble- rezerve formate.

Profit (conform RAS):

Pentru 4 luni din 2019 - +1,368 miliarde de ruble Pentru 2018 profit net s-a ridicat la +11,402 miliarde de ruble. Pentru 2017 +7,354 miliarde de ruble.

(iulie 2018)

Tabelul arată evaluarea finală.

Componentele principale:

• Ratingul propriu stabil al băncii este A.
• Evaluarea băncii într-o situație stresantă - A.
• Nivelul așteptat de sprijin este ridicat.

Pe baza rezultatelor evaluării riscurilor efectuate, nu există restricții privind plasarea fondurilor în instrumentele financiare ale Băncii. În cazul unei situații stresante, este foarte probabil ca Banca să primească sprijin de la acționarul principal

3. Analiza SWOT

Puncte cheie pozitive:

• PJSC ROSBANK este o mare bancă rusă (a 13-a în ceea ce privește activele și a 10-a în ceea ce privește capitalul propriu de la 1 iulie 2018), inclusă de Banca Centrală a Federației Ruse printre 11 instituții de credit importante din punct de vedere sistemic din Rusia.
• Banca are o rețea dezvoltată: 8 sucursale, 134 suplimentare birouri, 218 birouri operaționale și 2 birouri de credit și casă și 1 opera. casa de marcat in afara casei de marcat.
• Concentrarea pe cele mai mari 10 grupuri de debitori (13,5% din portofoliu), industrii cu risc ridicat (sectorul construcțiilor și imobiliare reprezintă 7% din capitalul de bază) și părți afiliate (33% din capitalul de bază) este scăzută.
• Se menține o rezervă suficientă de active lichide.
• Banca respectă cerințele de adecvare a capitalului (Н1.0 = 13.609%, Н1.1 = 9.617% de la 1 iulie 2018, cu praguri de 8%, respectiv 4,5%).

Puncte negative cheie:

• O pondere mare a depozitelor persoanelor fizice în fondurile clienților atrași - 38,9%, care constituie o potențială amenințare la adresa lichidității, datorită posibilității de recuperare anticipată prevăzută de lege.
• Posibilele restricții ale UE asupra investițiilor în Federația Rusă pot afecta negativ capacitatea de a oferi sprijin din partea acționarului principal.
• Calitatea medie a portofoliului de credite cu amănuntul este soldul datoriei restante (la 1 iulie 2018 sub RAS pentru portofoliul de credite cu amănuntul - 13,32%).

4. Structura proprietății

99,95088% din capitalul autorizat al Băncii aparține Societe Generale S.A. (Societe General S.A.)

0,0492% - actionari minoritari.

4.1. Beneficiarul final principal

Banca este deținută în proporție de 99,95% de societatea franceză Societe Generale S.A. (banca principală a grupului financiar internațional Societe Generale, denumit în continuare grupul SG) și împreună cu subsidiarele sale 100% LLC Rusfinance Bank și JSC CB DeltaCredit formează grupul ROSBANK

4.2. Probabilitatea sprijinului acționarilor în caz de criză

Dacă este necesar, acționarul principal este gata să ofere finanțare Băncii, precum și să injecteze capital, de vreme ce piata ruseasca are o importanță strategică pentru Societe Generale S.A.

Există, de asemenea, o mare probabilitate de sprijin administrativ din partea statului, datorită importanței sistemice a Băncii în sistemul bancar rus.

5. Analiza principalilor indicatori financiari

Raportarea bancară de la 1 iulie 2018 (miliard de ruble, modificări pe 6 luni) în conformitate cu RAS (se folosesc și date și interpretări în conformitate cu IFRS pentru 2017 și T1 2018).

Capital - 129,415 miliarde. freca. (+11,278 miliarde de ruble)prin 123formă.

Active - 946,230 miliarde de ruble. (-15,678 miliarde ruble)

50,460 miliarde de ruble (-10,449 miliarde de ruble.) - casierie și conturi de corespondent.

173,755 miliarde de ruble (+25,568 miliarde de ruble.) - atașamenteVvaloroshârtie.

213,290 miliarde de ruble (-43,427 miliarde de ruble.) - credite interbancare

282,187 miliarde de ruble(+11,942 miliarde de ruble)- împrumuturi către persoane juridice și întreprinzători individuali, inclusiv datorii restante - 9,414 miliarde ruble. sau 3,34% sub RAS.

La 31 decembrie 2017, conform IFRS, Grupul a acordat împrumuturi trei grupuri de debitori a căror datorie individuală depășea 10% din capitalul propriu al Grupului. La 31 decembrie 2016, Grupul are împrumuturi către două grupuri de debitori a căror datorie individuală depășea 10% din capitalul propriu al Grupului.

136,684 miliarde de ruble împrumuturifizicpersoane. (+1,918 miliarde de ruble), inclusiv datoriile restante din bilanţ - 18,205 miliarde RUB. (-1,536 miliarde ruble) sau 13,32% sub RAS

Ponderea împrumuturilor depreciate (în total pentru Grup) la 31 decembrie 2017 conform IFRS (întârziate și ne scadente) este de 8,04%.

23,978 miliarde de ruble(+0,039 miliarde de ruble) - proprietate (active fixe, investiții de capital etc.)

Datorii:

331,486 miliarde de ruble (-49,763 miliarde de ruble.) - mijloace de legalitate. persoane.

259,706 miliarde de ruble (+20,879 miliarde de ruble.) - contribuții ale persoanelor fizice. persoane.

Conform IFRS, la 31 decembrie 2017, depozitele reprezentau 38,9% din totalul conturilor clienților.

89,380 miliarde de ruble (+13,084 miliarde de ruble) - fonduri ale instituţiilor de credit.

La 31 decembrie 2017 și 2016 datorate băncilor și organizațiilor financiare internaționale incluse 13.609 milioane de ruble. și 13.610 milioane de ruble. (10% și, respectiv, 11% din capitalul propriu al Grupului), de la trei, respectiv două bănci, ceea ce reprezintă o concentrare semnificativă.

54,973 miliarde de ruble- Datoria emisă.

35,316 miliarde de ruble (-3,764 miliarde de ruble.) - rezerve formate

Profit/pierdere (conform RAS):

Pentru 6 luni din 2018 - +6,106 miliarde de ruble. Pentru 2017, profit - + 7,354 miliarde de ruble. (Pentru 2016 - profit +0,004 miliarde de ruble)

Rentabilitatea activelor în 2017 -0,76%(conform rezultatelor anului 2016 - doar 1,23%, 2015 -0%).