1 Capitalul propriu al băncii și esența acestuia

Fonduri proprii Banca Comerciala constau din fondurile formate de aceasta si din profitul primit de banca ca urmare a activitatilor sale in anul curent si in ultimii ani. Fondurile băncii stau la baza fonduri proprii. Fiecare dintre ele are un scop specific. Ordinea și sursele formării lor diferă, de asemenea.

Punctul de plecare în organizarea băncilor este formarea de către băncile comerciale capital autorizat (capital). Crearea acestuia în sumele determinate de lege este o condiție obligatorie pentru înregistrarea băncii ca persoană juridică. Indiferent de forma organizatorică și juridică a băncii, capitalul său autorizat este format integral din contribuțiile participanților - juridice și indivizii. Fondurile contribuite la capitalul autorizat reprezintă capitalul de pornire pentru începerea activităților economice și comerciale ale băncii nou înființate și pe toată perioada de funcționare. instituție de credit constituie baza economică a existenţei sale.

ÎN obligatoriu băncile comerciale ar trebui să se formeze fond de rezervă, care are ca scop compensarea pierderilor din operațiunile active ale băncii, plata dividendelor pe acțiunile preferențiale în cazul unui profit insuficient primit și în alte scopuri similare. Fondul de rezerva este format din contributii de la profit net borcan. Mărimea acestui fond depinde direct de mărimea capitalului autorizat al băncii. Conform legii, mărimea fondului de rezervă trebuie să fie de cel puțin 15% din capitalul autorizat.

Pe lângă formarea obligatorie a unui fond de rezervă, băncile comerciale pot crea și alte fonduri, ale căror surse sunt profiturile băncilor. Numărul acestor fonduri, scopul lor, mărimea, procedura de constituire și utilizare trebuie să fie stipulate în actele constitutive ale băncii sau în regulamentele interne speciale ale băncii privind fondurile aprobate de organele de conducere relevante ale băncii. Cel mai adesea, se formează un fond de dezvoltare bancară, fonduri care acumulează fonduri pentru plata dividendelor către acționari și indexarea valorii nominale a acțiunilor și un fond de cheltuieli curente bancare. De asemenea, pot fi create diverse fonduri țintă, de exemplu, pentru recalificare și formare avansată a personalului băncii etc.

Un grup special ar trebui să includă fonduri bancare, a căror formare este asociată cu diverși factori economici străini. Ele pot fi combinate sub denumirea generală fonduri de reevaluare. Din cauza inflației, valoarea contabilă a activelor fixe ale băncii rămâne în urmă față de valoarea de piață. La reevaluarea periodică a valorii acestora, banca formează un fond de reevaluare a mijloacelor fixe. Când cursul de schimb al valutelor străine se modifică împotriva moneda nationala Băncile se confruntă cu așa-numitele diferențe de curs valutar nerealizate. Fondurile proprii ale băncii includ diferențe de curs valutar nerealizate din reevaluare moneda strainaîn fondurile autorizate și alte fonduri ale băncii.

Un grup separat în fondurile băncii este reprezentat de fondurile acumulate ca urmare a deprecierii mijloacelor fixe.

Fondurile proprii ale băncii pot include o serie de alte elemente:

Rezerve pentru riscuri și plăți create în detrimentul profiturilor băncii;

Emite diferențe rezultate din vânzarea acțiunilor emise inițial la un preț care depășește valoarea nominală a acestora;

Rezultatul reportat al anului de raportare și al anilor anteriori.

Trebuie avut în vedere faptul că, în cursul activităților lor, băncile comerciale pot folosi parțial sau integral fondurile pe care le-au acumulat în fonduri cu destinație specială. În acest caz, va exista o scădere a sumei totale a fondurilor proprii ale băncii.

Este necesar să se facă distincția între conceptele de fonduri proprii și capitalul propriu al băncii. Fonduri proprii este un concept generalizat. Inclusiv toate pasivele băncii formate în cursul activităților sale interne: fonduri autorizate și de rezervă, alte fonduri și rezerve create din profit; diferențe de emisii; fonduri de reevaluare; profitul reportat din anii anteriori si din anul curent. Capitalul propriu al băncii este o valoare calculată. Acesta poate include, pe lângă anumite elemente de fonduri proprii și anumite tipuri de fonduri împrumutate, care pot fi echivalate teoretic cu fonduri proprii și care sunt capabile să îndeplinească funcțiile capitalului băncii. Capitalul băncii include elemente ale fondurilor proprii care îndeplinesc principii precum stabilitatea, subordonarea în raport cu drepturile creditorilor și absența. taxe fixe sursa de venit. Astfel, capitalul propriu al băncii trebuie înțeles ca fiind fondurile și rezervele create de aceasta, care asigură stabilitatea de funcționare a băncii și capacitatea de a netezi eventualele pierderi, precum și cele care sunt utilizate de către bancă pe toată perioada activitatea sa. Capitalul propriu include:capitalul autorizat, capital de rezervă, rezerve pentru acoperirea diferitelor riscuri, profitul fondatorului (diferențe de emisii), rezultatul reportat al anului curent și al anilor anteriori. În plus, capitalul propriu poate include un împrumut atras sau subordonat, care se caracterizează prin suficient perioade lungi atragerea (cel puțin 5 ani), lipsa posibilității creditorului de a pretinde termenele de expirare a contractului mai devreme decât cele stipulate în contract.

Se poate remarca faptul că structura pasivelor bancare are propriile sale specificități în comparație cu structura pasivelor entităților comerciale. Constă într-o pondere relativ mică din fondurile proprii ale băncii (aproximativ 10%) în comparație cu ponderea fondurilor împrumutate. Acest lucru se datorează mai multor motive. În primul rând, băncile, prin natura activităților lor, sunt angajate în redistribuirea fondurilor temporare gratuite ale clienților, i.e. Ei lucrează în principal cu fonduri „alți oameni”. În al doilea rând, activele bancare ale companiilor nefinanciare, deoarece acestea sunt situate în principal în în numerar, și nu „înghețat” sub formă de active fixe și stocuri. Acest lucru permite băncii să mobilizeze rapid fonduri pentru a-și îndeplini obligațiile față de creditori și reduce nevoia de capital propriu.

Fondurile proprii ale diferitelor bănci comerciale pot reprezenta o pondere mult mai mare din totalul resurselor. Depinde în principal de durata activităților băncii și de politica de resurse urmată de bancă. Banca nou înființată are toate pasivele formate din fonduri proprii și reprezentate din fonduri contribuite la capitalul autorizat. În unele cazuri, băncile urmăresc o politică direcționată de „reducere a costului” bazei de resurse prin reducerea atracției fondurilor clienților și creșterea fondurilor proprii.

2 Funcțiile echității

Capitaluri proprii- aceasta este, în primul rând, sursa resurse financiare pentru banca. Este indispensabil în etapele inițiale ale activității băncii, atunci când fondatorii fac o serie de cheltuieli prioritare, fără de care banca pur și simplu nu își poate începe activitățile (achiziționarea de terenuri și clădiri, echiparea sediului, plata salariile personal).

Capitalul propriu al băncii îndeplinește următoarele funcții:

Operațional;

de reglementare;

De protecţie.

Funcția de suport operațional este importantă în timpul creării și etapelor inițiale ale funcționării băncii. În astfel de perioade, capitalul propriu al băncii finanțează achiziția sau închirierea de mijloace fixe, echipamente informatice și de birou, măsuri organizatorice pentru crearea sistemelor de securitate în bancă, precum și introducerea tehnologiilor bancare și a sistemelor de comunicații.

În activitățile ulterioare ale băncii, funcția de asigurare a activităților operaționale devine secundară, spre deosebire de întreprinderile din domeniu. producerea materialului, unde rămâne centrală pe toată perioada de activitate.

Conţinut functie de reglementare capitalul constă în faptul că, prin stabilirea valorii capitalului propriu sau a componentelor sale individuale, autoritățile de supraveghere influențează activitățile bancare și limitează nivelul riscurile bancare. Astfel, pentru a determina standardele economice obligatorii pentru reglementarea activităților băncilor stabilite de Banca Națională a Republicii Belarus, indicatorii capitalului propriu al băncii sunt utilizați în zece din treisprezece. standarde obligatorii. Adică, valoarea capitalului bancar afectează semnificativ volumele și direcțiile operațiuni bancare. Capitalul social al unei bănci comerciale poate fi folosit și pentru a participa la proprietatea pe acțiuni și întreprinderi generale.

Esenta functie de protectie este că capitalul servește la protejarea fondurilor deponenților și creditorilor, deoarece pierderile din credit, investiții, tranzactii valutare banca, abuzurile, erorile sunt anulate din rezervele care sunt incluse în capital. Prin urmare, dacă o bancă are suficient capital de rezervă, aceasta poate fi considerată fiabilă și solvabilă pentru o lungă perioadă de timp, chiar dacă apar pierderi în activitățile sale de bază. Adică, capitalul băncii joacă rolul unui fel de tampon care absoarbe pierderile din realizarea diferitelor riscuri bancare.

Această funcție include garantarea depozitelor, protejarea intereselor deponenților în cazul lichidării sau falimentului băncii și, de asemenea, asigură funcționarea băncii în cazul pierderilor din activitati curente, care sunt acoperite, de regulă, de profiturile curente. Funcție de protecție capital bancar este principala pe toata perioada de functionare a bancii.

Este ușor de observat că caracteristicile de protecție sunt caracteristice tuturor acestor funcții. Astfel, se dovedește că funcția de protecție este trasatura comuna capitalul total al bancii. Trebuie remarcat faptul că funcția de protecție a capitalului propriu se modifică sub influența anumitor factori:

Economice şi situatie financiarațara și stabilitatea monetară;

Dezvoltarea asigurării depozitelor și împrumuturilor în țară;

Strategii și tactici bancare.

Cu cât este mai mare nivelul de dezvoltare în țara de asigurare a depozitelor, depozitelor și tranzacțiilor cu datorii, cu atât sunt mai mici cerințele pentru funcția de protecție și cu atât este mai mică ponderea capitalului propriu în pasivul băncii. Cu cât o bancă respectă mai strict cerințele de lichiditate și își asigură cu atenție activitățile împotriva tuturor tipurilor de riscuri, cu atât mai puține cerințe sunt impuse funcției de protecție. Totodată, o creștere excesivă a activelor lichide și o excludere completă din practica emiterii de credite riscante duce la scăderea profitabilității băncilor. În condiții de instabilitate economică, financiară și juridică, activitățile băncilor comerciale se confruntă cu un risc suplimentar, ceea ce crește cerințele pentru funcția de protecție a capitalului propriu.

Scopul multifuncțional al capitalului propriu al băncii îl face eterogen ca compoziție. O parte, destinată să asigure activitățile operaționale ale unei bănci comerciale, este cea mai permanentă și apare sub formă de fonduri: autorizate, parțial de rezervă, amortizare, stimulente economice. A doua parte este menită să asigure operațiunile active și alte operațiuni ale băncii împotriva pierderilor. Această parte este mai mobilă și apare sub formă de fonduri: asigurări, rezervă parțială, rezerve pentru acoperirea pierderilor asociate nerambursării creditelor. Al treilea este destinat reglementării mărimii capitalului propriu al băncii, deși poate fi folosit pentru a asigura activități operaționale și nevoi de asigurare. Prin urmare, dimensiunea acestei părți a capitalului propriu este cea mai flexibilă și poate depinde atât de schimbările în obiectivele strategice și tactice ale băncii în sine, cât și de cerințele autorităților de reglementare.[

3 Standarde internaționale de capital

În 1987, reprezentanții a 12 țări industrializate de top (țările G7, Suedia, Elveția și Benelux) au anunțat un acord privind standardele de capital, adesea numit Acordul de la Basel, care se va aplica uniform în toate institutii bancare, aflate sub jurisdicția statelor enumerate.

Mărimea fondurilor proprii ale unei bănci comerciale joacă un rol enorm:

Pentru bancă însăși, întrucât volumul și natura operațiunilor atât active cât și pasive depind direct de cantitatea de capital, ceea ce are în cele din urmă un impact semnificativ asupra formării rezultatelor operaționale;

Pentru creditorii bănci, precum și clienții aflați pe servicii de decontare și numerar, care este asociat cu asigurarea siguranței investițiilor lor și garantarea stabilității serviciului;

Pentru organismele guvernamentale, inclusiv băncile centrale, care sunt interesate de stabilitatea economiei în ansamblu, în special, sistemele bancare și sistemele de plată fără numerar, deoarece această stabilitate poate fi atinsă numai dacă băncile comerciale au fonduri proprii care îndeplinesc condițiile stabilite. cerințe adecvate situației pieței în funcție de parametrii cantitativi și calitativi ai acesteia.

În Republica Belarus dimensiune minimă capitalul propriu trebuie să fie de 5 milioane de euro.

Astfel, conducerea băncii se confruntă periodic cu problema refacerii fondurilor proprii.

Reaprovizionarea capitalului bancar se realizează în două moduri:

Creșterea capitalului din surse interne;

Creșterea capitalului din surse externe.

Prima metodă este implementarea unei anumite politici de dividende, a cărei esență este creșterea ponderii reținerii profitului prin reducerea (sau o reducere relativă cu creștere constantă a profitului) plății dividendelor către deținătorii de acțiuni ordinare.

A doua metodă constă în primul rând într-o emisiune suplimentară de titluri de capital cu drept de schimb cu acțiuni. LA aceasta metoda include și vânzarea de mijloace fixe și, în primul rând, de bunuri imobile cu închiriere ulterioară. Aceste tipuri de tranzacții sunt cele mai atractive în perioadele în care inflația și cresterea economica depășește semnificativ creșterea valorii curente în comparație cu valoarea sa inițială reflectată în bilanțul băncii.

este un ansamblu de diverse fonduri create de o bancă comercială în scopul funcționării acesteia și a asigurării încrederii deponenților și altor creditori ai băncii.

Capitalul propriu îndeplinește o serie de funcții importante, asigurând stabilitatea și fiabilitatea băncii.

Funcțiile îndeplinite de capitalul bancar sunt definite ambiguu atât în ​​literatura internă, cât și în cea occidentală. Există trei funcții principale: de protecție, operaționale și de reglementare. Întrucât o pondere semnificativă a activelor băncilor este finanțată de deponenți, principala funcție a capitalului propriu, care este foarte limitat ca sumă, este de a proteja interesele deponenților. In plus, capitalul bancar reduce riscul actionarilor bancii.

Funcția de protecție presupune posibilitatea plății compensațiilor deponenților în cazul lichidării băncii, precum și menținerea solvabilității prin crearea unei rezerve pentru active, permițând băncii să funcționeze în ciuda amenințării cu pierderi. Cu toate acestea, se presupune că majoritatea pierderilor sunt acoperite nu de capital, ci de venitul curent al băncii. Spre deosebire de majoritatea întreprinderilor, menținerea solvabilității unei bănci comerciale este asigurată doar de o parte din capitalul propriu. De regulă, o bancă este considerată solvabilă atâta timp cât capitalul său social rămâne intact, de exemplu. atâta timp cât valoarea activelor nu este mai mică decât suma pasivelor (mai puțin negarantate) emise de bancă și capitalul social al acesteia.

Capitalul acționează ca o pernă și permite băncii să continue operațiunile în cazul unor pierderi sau cheltuieli neașteptate majore. Pentru a finanța astfel de costuri, există diverse fonduri de rezervă incluse în capitalul propriu, iar în cazul unor neplate masive la împrumuturi ale clienților, poate fi necesară utilizarea unei părți din capitalul propriu pentru acoperirea pierderilor.

Funcția operațională a capitalului bancar are o importanță secundară față de. de protecţie. Include alocarea de fonduri proprii pentru achiziționarea de terenuri, clădiri, utilaje, precum și crearea unei rezerve financiare în cazul unor pierderi neprevăzute. Această sursă de resurse financiare este indispensabilă în fazele inițiale ale activității unei bănci, când fondatorii fac o serie de cheltuieli prioritare. În etapele ulterioare ale dezvoltării băncii, rolul capitalului propriu nu este mai puțin important, o parte din aceste fonduri fiind investită în active pe termen lung și în crearea diferitelor rezerve. Deși principala sursă de acoperire a costurilor de extindere a operațiunilor este profitul acumulat, băncile recurg adesea la noi emisiuni de acțiuni sau împrumuturi pe termen lung atunci când desfășoară evenimente structurale - deschiderea de sucursale, fuziuni.

Îndeplinirea funcției de reglementare a capitalului este asociată exclusiv cu interesul special al societății pentru funcționarea cu succes a băncilor. Utilizarea indicatorului de capital bancar organisme guvernamentale efectuează evaluarea și controlul activităților băncilor. De obicei, regulile referitoare la capitalul propriu al unei bănci includ cerințe minime de capital, limite de active și condiții pentru achiziționarea activelor unei alte bănci. Standardele economice stabilite de banca centrală se bazează în principal pe mărimea capitalului propriu al băncii. În cadrul clasificării funcțiilor luate în considerare, funcția de reglementare include și utilizarea capitalului pentru a limita operațiunile de creditare și investiții (în măsura în care împrumuturile și investițiile băncii sunt limitate de capitalul propriu disponibil).

Alte surse, recunoscând că principalul scop al capitalului bancar este reducerea riscului, subliniază următoarele funcții ale capitalului:

Servește ca tampon care poate absorbi pierderile și poate menține solvabilitatea;

Oferă acces la piețele financiare și protejează băncile de probleme;

Menține încrederea clienților în bancă și asigură creditorii cu privire la puterea sa financiară. Capitalul trebuie să fie suficient de mare pentru a oferi împrumutaților încredere că banca își poate satisface nevoile de credit, chiar dacă economia este într-o recesiune;

Conține creșterea riscului și îl limitează.

Toate funcțiile de mai sus ale capitalului ajută la reducerea riscului. Această abordare este practică și în concordanță cu obiectivele administrării unei bănci comerciale.

Rolul capitalului ca amortizor împotriva pierderilor din împrumuturi este clar demonstrat atunci când este privit în contextul mișcării. Dacă clienții băncii încetează să-și îndeplinească obligațiile din împrumuturi, fluxul scade imediat Bani privind dobânzile și plățile principalului. Ieșirea de fonduri nu se modifică. Banca rămâne solvabilă atâta timp cât cantitatea de intrare depășește fluxul de ieșire.Capitalul servește drept tampon deoarece reduce ieșirile forțate.

Provizioane pentru eventuale pierderi din credite (rezerve generale). Rezervele generale înseamnă o rezervă pentru eventuale pierderi la creditele clasificate ca primul grup de risc. Valoarea totală a acestor rezerve nu trebuie să depășească 1,25% din activele ponderate la risc.

Profiturile neutilizate din anii anteriori și din anul curent sunt un element de capital propriu înainte de a fi distribuite intalnire generala participanții la bancă. După distribuirea acesteia, o parte din profit în conformitate cu politica băncii, care vizează creșterea capitalului de rezervă și a fondurilor de acumulare, asigură o creștere a capitalului propriu.

Împrumut subordonat.

Prin împrumut subordonat se înțelege un împrumut sau depozit atras de o instituție de credit, care îndeplinește simultan următoarele condiții:

Termenul de atractie este de cel putin cinci ani;

Contractul conține prevederea 6 a imposibilității rezilierii anticipate a acestuia;

Condițiile de furnizare nu diferă semnificativ de condițiile de piață pentru acordarea de împrumuturi similare;

Împrumutul (depozitul) este rambursat în cazul unei organizații de credit după satisfacerea deplină a creanțelor tuturor celorlalți creditori;

Contractul de împrumut subordonat, precum și acordurile adiționale la acesta, nu includ prevederi care modifică condițiile de mai sus. Împrumutul subordonat este inclus în calculul capitalului după confirmarea de către principal administratia teritoriala conformitatea acordului încheiat cu cerințele stabilite de Banca Rusiei.

În funcție de caracteristicile lor calitative, băncile își împart propriul capital în două niveluri: capital de rangul I (de bază) și capital de rangul II (suplimentar).

Capitalul de nivel I include acele elemente care îndeplinesc criteriile:

Stabilitate;

Lipsa angajamentelor cu venit fix;

Subordonarea în raport cu drepturile creditorilor (prioritatea rambursării în caz de faliment bancar).

Estimarea capitalului propriu al bancii

Problema determinării cantității de capital necesar sau suficient pentru o bancă pe o perioadă lungă de timp este subiectul cercetare științificăși dispute între bănci și autorități de reglementare. Băncile preferă să se descurce capital minim pentru a îmbunătăți profitabilitatea și creșterea activelor; controlorii băncilor necesită sume mari de capital pentru a reduce riscul de faliment. În același timp, se susține că falimentele sunt cauzate de un management defectuos și că băncile bine administrate pot exista cu standarde de capital scăzute.

Termenul „adecvare a capitalului” reflectă evaluarea generală a fiabilității băncii și a gradului de expunere a acesteia la risc. Tratarea capitalului ca un tampon împotriva pierderilor creează o relație inversă între valoarea capitalului și expunerea băncii la risc. Aceasta implică principiul de bază al adecvării: mărimea capitalului propriu trebuie să corespundă mărimii activelor, ținând cont de gradul de risc al acestora. În același timp, ei țin mereu cont în munca lor că bancarizarea excesivă - emiterea unui număr excesiv de acțiuni în comparație cu necesarul optim de fonduri proprii - nu este nici un lucru bun. Afectează negativ performanța băncii. Mobilizarea resurselor de numerar prin emiterea de acțiuni este o metodă costisitoare și adesea nedorită de finanțare pentru o bancă în comparație cu atragerea de fonduri de la terți. Prin urmare, managerii băncilor, pe de o parte, și autoritățile de supraveghere bancară, pe de altă parte, se străduiesc să găsească echilibrul optim între valoarea capitalului și alți parametri ai activităților unei bănci comerciale.

Cota subestimată a capitalului în resursele băncii a fost criticată. Este despre pe responsabilitatea față de deponenții băncii (sau în cazul unui sistem de depozit). Răspunderea băncii este limitată la capitalul său, iar deponenții și alți creditori riscă o sumă mare de fonduri, încredinţată băncii.

Există, de asemenea, o serie de factori care determină cerințele pentru creșterea capitalului bancar:

Investiții în capital autorizat Organizații de credit rezidenți;

Înapoi | |

Capitalul propriu al băncii este un ansamblu de fonduri cu diverse scopuri, format din fonduri libere de obligații, și care furnizează independenta economicași stabilitatea funcționării băncii.

Capitalul propriu al băncii se formează în tenge pe cheltuiala contribuțiilor de la fondatorii sau proprietarii acesteia, capitalul autorizat, precum și o parte din profitul rămas la dispoziția băncii..

Capitalul propriu îndeplinește cinci funcții: de protecție, operațional, de reglementare, de lucru și de rezervă.

1. Funcție de protecție. Înseamnă posibilitatea de a plăti compensații deponenților în cazul lichidării băncii. Capitalul propriu vă permite să mențineți solvabilitatea băncii în ciuda amenințării cu pierderi. Cu toate acestea, se presupune că majoritatea pierderilor sunt acoperite nu de capital, ci de venitul curent al băncii. Capitalul joacă rolul unui fel de „pernă” protectoare și permite băncii să continue operațiunile. Pentru a finanța costurile în cazul unor pierderi sau cheltuieli neașteptate majore, există diverse fonduri de rezervă incluse în capitalul propriu. În cazul în care clienții nu au obligația de a acorda împrumuturi pe scară largă, uneori este necesar să se utilizeze o parte din capitalul propriu pentru a acoperi pierderile. 2. Funcția operațională are o importanță secundară față de cea de protecție. Ea presupune investirea fondurilor proprii în achiziția de terenuri, clădiri, utilaje, precum și crearea unei rezerve financiare în cazul unor pierderi neprevăzute. Capitalul propriu îndeplinește această funcție în principal în fazele inițiale ale activității băncii, când fondatorii efectuează o serie de cheltuieli prioritare.În etapele ulterioare ale dezvoltării băncii, rolul capitalului propriu nu este mai puțin important, o parte din aceste fonduri fiind investită în active pe termen lung și în crearea diferitelor rezerve. În viitor, principala sursă de acoperire a costurilor de extindere a operațiunilor este profitul acumulat, dar băncile recurg adesea la noi emisiuni de acțiuni sau împrumuturi pe termen lung atunci când desfășoară evenimente structurale - deschiderea de sucursale, fuziuni.3. Funcția de reglare este asociat cu interesul deosebit al societății pentru funcționarea cu succes a băncilor. Aceasta înseamnă că, folosind indicatori stabiliți pentru capitalul bancar, agențiile guvernamentale evaluează și monitorizează activitățile băncilor. În mod obișnuit, regulile referitoare la capitalul propriu al unei bănci includ cerințe pentru dimensiunea minimă, adecvarea acestuia, restricțiile privind activele și condițiile pentru achiziționarea activelor unei alte bănci. Standarde economice stabilite Banca centrala, se bazează în principal pe mărimea capitalului propriu al băncii. În cadrul clasificării funcțiilor luate în considerare, funcția de reglementare include și utilizarea capitalului în scopul limitării operațiunilor de creditare și investiții (în măsura în care împrumuturile și investițiile băncii sunt limitate de capitalul propriu disponibil)/5/. 4. Funcție inversă i - capitalul propriu poate fi utilizat în orice operațiuni active ale băncii, de exemplu, achiziționarea de valori mobiliare, investiții în imobiliare, operațiuni de leasing. 5. Funcția de rezervă – se manifestă prin utilizarea capitalului propriu pentru acoperirea pierderilor rezultate atât din activ, cât și operații pasive. Banca creează o rezervă de capital propriu pentru a compensa riscurile nejustificate. Funcțiile numite ale capitalului bancar arată că capitalul propriu stă la baza activităților comerciale ale băncii. Își asigură independența și îi garantează pe a lui stabilitate Financiară, fiind o sursă de netezire consecințe negative diverse riscuri suportate de bancă.

Structura capitalului propriu al băncii

Primă de acțiuni

Principalul element al fondurilor proprii ale băncii este capitalul autorizat (capitalul). Capitalul autorizat (fondul) este o formă organizatorică și juridică a capitalului, a cărei valoare este determinată de acordul fondator privind crearea băncii și este consacrată în Carta băncii. Capitalul autorizat se creează prin emiterea de acțiuni ( bănci pe acțiuni) sau transferul aporturilor de acțiuni (bănci de acțiuni). Suma maximă Capitalul autorizat nu este limitat prin lege. Pentru a asigura stabilitatea băncilor se instituie cantitatea minima capital autorizat (în Republica Kazahstan pentru băncile noi 10 miliarde tenge).

Capitalul autorizat permite unei bănci comerciale să continue operațiunile în cazul unor cheltuieli neprevăzute dacă fondurile de rezervă de care dispune banca nu sunt suficiente pentru finanțarea costurilor.

Capitalul suplimentar („capital suplimentar”) include:

1. Primă de emisiune - fonduri primite din vânzarea acțiunilor către primii lor deținători la un preț peste valoarea lor nominală. Aceste fonduri cresc capital inițial banca și partea ei stabilă;2. fond de rezervă - un fond format din profit net, destinat să absoarbă pierderi neașteptate din activitățile băncii și să asigure stabilitatea funcționării acesteia. 3. Fonduri cu destinație specială și fonduri de acumulare - destinate producției și dezvoltare sociala borcan. În conformitate cu scopul propus sunt folosite pentru a dobândi noi capacități în perioada de creștere a băncilor, adică. îndeplinesc funcţia operaţională proprie capital.4. Profitul din anii precedenți și o parte din profitul primit de bancă în anul de raportare sunt incluse în capitalul fix dacă prezența acestor surse este confirmată de încheiere. organizatie de audit pe baza rezultatelor pentru anii anteriori, precum si pentru perioada corespunzatoare a anului curent.

5. Datoria subordonată este o obligație negarantată a băncii, nu

care este un depozit care se rambursează ultimul la lichidarea băncii, dar înainte de plata acțiunilor.

Managementul Capitalului

Managementul Capitalului înseamnă prognozarea valorii acesteia, ținând cont de creșterea volumului tranzacțiilor în bilanț și în afara bilanțului, a mărimii riscurilor asumate de bancă, a respectării normelor stabilite. reguli proporţii între diverse elemente de capital în vederea realizării parametrilor stabiliţi de bancă. Schimbările constante în domeniul reglementării de reglementare și în starea piețelor financiare nu permit băncilor să evalueze eficacitatea deciziilor de management luate. În majoritatea băncilor comerciale din Republica Kazahstan, activitatea de gestionare a capitalului se limitează la îndeplinirea cerințelor autoritatile de supraveghere. Direcția principală a gestionării capitalului propriu este creșterea sau creșterea acestuia. La nivel mondial a fost acumulată o experiență semnificativă în managementul capitalului practica bancara. Cu toate acestea, tehnicile și metodele utilizate sunt adaptate condițiilor de dezvoltare sistem bancarși nu pot fi transferate direct către băncile din Kazahstan. Creșterea presiunii asupra băncilor pentru a-și crește capitalul propriu creează nevoia de planificare pe termen lung a volumelor și surselor de creștere a capitalului. Practica bancara Există multe modalități de planificare a capitalului, dar toate includ următorii pași de bază: Etapele planificării volumelor și surselor de creștere a capitalului - dezvoltarea comună plan financiar; - determinarea sumei de capital solicitate de banca, tinand cont de obiectivele acesteia, de noi servicii propuse, de conditii reglementare guvernamentală; - determinarea cantității de capital care poate fi atras din surse interne; - evaluarea si selectarea surselor de capital cele mai potrivite nevoilor si obiectivelor bancii. Surse de majorare a capitalului propriu împărțite în mod tradițional în interne și externe/4/. Relația dintre aceste surse este adesea determinată de dimensiunea băncii și de strategia acesteia. Bănci mari cu acces la naţionale şi internaţionale piețele financiare, au capacitatea de a emite acțiuni ordinare, preferențiale sau obligațiuni pentru a susține creștere continuă activitățile sale. Băncile mici au limitat astfel de oportunități. Aceștia, de regulă, nu pot atrage investitori din cauza lipsei unei reputații adecvate și a unui nivel mai scăzut de solvabilitate. În plus, emisiunile de valori mobiliare de dimensiuni mici sunt slab comercializate piata deschisa, plasarea lor este asociată cu costuri și riscuri ridicate. De aceea băncile mici trebuie să se bazeze mai mult pe surse interne pentru a-și crește capitalul propriuSurse interne de creștere a capitalului propriu. 1. Acumularea profitului. - Aceasta este principala sursă de capital propriu pentru bancă. Se realizează prin acumularea de profit sub formă de diverse fonduri sau sub formă nedistribuită. Aceasta este cea mai ușoară și mai puțin costisitoare metodă de completare a capitalului,în special pentru băncile ale căror activităţi sunt caracterizate de marje de profit ridicate. În plus, strângerea de capital din surse interne nu implică amenințarea pierderii controlului asupra băncii de către acționarii existenți și o scădere a profitabilității acțiunilor acestora. Dezavantajul acestei metode este că profiturile alocate câștigurilor de capital sunt integral impozabile.2. Politica de dividende. Valoarea profitului rămas la dispoziția băncii este de o importanță capitală pentru gestionarea capitalului băncii. Nivelurile scăzute ale profitului conduc la creșterea lentă a surselor interne de capital, crescând astfel riscul de faliment și limitând creșterea activelor și, în consecință, a veniturilor. O pondere mare a profiturilor alocate creșterii capitalului duce la o scădere a dividendelor plătite. În același timp dividende mari conduce la o creștere a valorii de piață a acțiunilor băncii, ceea ce facilitează majorarea capitalului din surse externe. Dividendele în acest caz îndeplinesc o dublă funcție: măresc veniturile acționarilor existenți și facilitează majorarea capitalului prin emisiune suplimentară de acțiuni. Politica optimă de dividende va fi cea care maximizează valoarea de piață a investiției acționarilor. Banca va putea atrage noi acționari și reține pe cei vechi dacă rentabilitatea capitalului propriu este cel puțin egală cu rentabilitatea investiției în alte domenii ale afacerii cu același grad de risc/ 4/. Într-o piață dezvoltată, o sarcină importantă pentru bănci este dezvoltarea unei politici stabile de dividende, atunci când ponderea dividendelor este menținută la un nivel relativ constant. 3. Reevaluarea mijloacelor fixe este creșterea valorii proprietății datorită reevaluării clădirilor și echipamentelor proprii. Este o sursă importantă de capital pentru băncile cu investiții în imobiliare cu prețuri în creștere. Cu toate acestea, această sursă nu este suficient de fiabilă, deoarece valoarea imobilizărilor corporale este supusă unor fluctuații semnificative, mai ales într-o economie instabilă. Surse externe de câștig de capital. Alegerea uneia dintre aceste metode depinde în principal de efectul pe care îl va avea asupra randamentului acționarilor, care este de obicei măsurat prin câștigul pe acțiune. 1. Emiterea și vânzarea de acțiuni ordinare și preferente - sunt printre cele mai costisitoare metode din cauza costurilor ridicate de pregatire a unei noi emisiuni si plasarea actiunilor. În plus, există un risc asociat cu randamentele acționarilor în raport cu deținătorii de datorii.În practica internă, o emisiune suplimentară de acțiuni duce, de regulă, la o creștere a trei elemente ale capitalului propriu al băncii simultan: capitalul autorizat, prima de acțiuni și capitalul de rezervă, a căror dimensiune minimă este legată de mărimea capitalului propriu. capitalul autorizat. Defecte: Utilizarea acestei surse de capital implică amenințarea erodării structurii existente a capitalului social și a participațiilor de control. În multe cazuri, dorința de a menține controlul asupra băncii îi determină pe acționari să opune veto la noile emisiuni de acțiuni. Avantaje:În comparație cu obligațiile de datorie, acțiunile noilor emisiuni au o flexibilitate mai mare, deoarece plata dividendelor asupra acestora nu este întotdeauna obligatorie th/11/. 2. Emiterea obligaţiilor subordonate .Avantajul acestei surse de creștere a capitalului este că plățile dobânzilor la datoria subvenționată sunt excluse din venitul impozabil. Dacă fonduri împrumutate generează venituri care depășesc plățile de dobândă la acestea, atunci emiterea de obligații subvenționate poate crește câștigul pe acțiune. Deoarece pasivele subvenționate trebuie rambursate la expirare, în creștere băncile recurg adesea la refinanțarea datoriilor subvenționate, adică. rambursează obligațiunile pentru care termenul împrumutului a expirat folosind fonduri dintr-o nouă emisiune de obligațiuni. Acest lucru permite unei bănci care trebuie să-și finanțeze creșterea să aibă obligaţiuni ca element permanent al capitalului /2/. 3. Vânzarea de active și închirierea de bunuri imobiliare. Pentru a-și menține activitățile, băncile își vând uneori clădirea existentă și apoi o închiriază de la noii proprietari. O astfel de tranzacție oferă un flux de numerar suplimentar, precum și o adăugare semnificativă la capitalul propriu, ceea ce întărește poziția de capital a băncii. Alegerea metodei de atragere a capitalului extern ar trebui făcută pe baza unei atenții analiză financiară alternativele disponibile și impactul potențial al acestora în primul rând asupra randamentului acționarilor. Conceptul și necesitatea evaluării adecvării capitalului bancar. Problema determinării adecvării capitalului bancar a făcut de multă vreme obiectul cercetării științifice și al dezbaterilor între bănci și autoritățile de reglementare. Băncile preferă să se mulțumească cu un minim de capital pentru a crește profitabilitatea și creșterea activelor; autoritățile de supraveghere bancară necesită mai mult capital pentru a reduce riscul de faliment. În același timp, se susține că falimentele sunt cauzate de un management defectuos și că băncile bine administrate pot exista cu standarde de capital scăzute. „Capitalizarea” excesivă a unei bănci, emiterea unui număr excesiv de acțiuni în comparație cu nevoia optimă de capital propriu nu este un lucru bun. Dacă cota de capital este subestimată, banca devine responsabilă în mod disproporționat față de deponenții săi. Răspunderea băncii este limitată la capitalul său, iar deponenții și alți creditori riscă o sumă mult mai mare de fonduri încredințate băncii. Determinarea unei sume suficiente de capital și menținerea acestuia în limitele stabilite este una dintre principalele modalități de gestionare a capitalului atât de către autoritățile de reglementare, cât și de către banca însăși. Prin urmare, analiza constantă a structurii și cantității de capital este o condiție indispensabilă pentru managementul băncilor moderne. Se efectuează o analiză a adecvării fondurilor proprii (capital) pentru a identifica gradul de stabilitate a bazei de capital a băncii și adecvarea capitalului pentru acoperirea pierderilor din riscurile asumate de bănci. În anii 80, problema metodologiei de evaluare a capitalului bancar a devenit subiect de discuție la nivel internațional institutii financiare. Scopul a fost dezvoltarea unor criterii generale de adecvare a capitalului aplicate diferitelor entități ale comunității bancare, indiferent de țara de origine a acestora /6/. În 1988, primul „acord privind standarde internaționale adecvarea capitalului”, publicat de Comitetul de Supraveghere Bancară de la Basel. În conformitate cu principiile acestui acord, reglementarea bancară și supravegherea prudențială sunt în prezent efectuate în Kazahstan. Acest acord a introdus standardul de adecvare a capitalului - raportul lui Cook. Acesta stabilește un raport minim între capitalul băncii și activele sale în bilanţ și în afara bilanţului. Coeficientul este stabilit la 8% Principalele aspecte ale acordului de la Basel 1.1. elementele capitalului sunt descrise în detaliu; 2. Cântărirea activelor expuse riscului;3. ponderarea riscului a conturilor în afara bilanţului;4. au fost determinate rate de adecvare a capitalului.Principiile reglementării bancare au fost dezvoltate în continuare în noul acord de capital de la Basel din 2004. Cerințele noului Acord de la Basel sunt implementate în toate țările în etape. Chiar și în țările G10, doar un număr mic de bănci mari sunt capabile să profite de tehnicile îmbunătățite pentru calcularea cerințelor de capital. Acest lucru este asociat cu costuri semnificative pentru dezvoltarea și implementarea sistemelor informatice și analitice (până la 1% din active).În conformitate cu acordul de la Basel, pentru a calcula adecvarea capitalului, capitalul propriu este considerat ca suma nivelurilor de capital 1, 2. și 3. Capitalul de nivel 1 este valoarea capitalului autorizat vărsat minus acțiunile de trezorerie, capitalul suplimentar, nedistribuit Venitul net anii anteriori (inclusiv rezervele formate din acest venit), minus active necorporale, pierderi din anii anteriori, excesul cheltuielilor din anul curent fata de veniturile sale.

Capital de nivel 2 – + excesul veniturilor din anul curent față de cheltuielile din anul curent: + reevaluarea mijloacelor fixe și a titlurilor de valoare; + datorie subordonată (inclusă în capitalul subordonat de nivelul doi datorie urgentă trebuie să aibă o scadență inițială de cel puțin 5 ani, fiecare dintre ultimii cinci ani excluzând 20% din valoarea inițială a datoriei subordonate din calculul capitalului).

Capitalul de rang 3 este o datorie subordonată neinclusă în capitalul de rangul 2 (datorii cu scadență de cel puțin 2 ani). Adecvarea capitalului bancar este caracterizată de doi coeficienți:

1. Rata de adecvare a capitalului k1

k1=(KI-IR)/A

KI - capital de nivel I;

IC - investiție în capitalul altora entitati legale

A - active totale.

Valoarea coeficientului de adecvare a capitalului propriu al băncii k1 trebuie să fie de cel puțin 0,06.

2. Rata de adecvare a capitalului k2

k2=(K1+KP)-IK)/Ar-Ps, unde

KI - capital de nivel I;

IC - investiții în capitalul altor persoane juridice;

KII - capital de nivel al doilea;

Ar - active ponderate la risc;

Ps - prevederi speciale(format provizioane pentru credite îndoielnice și neprofitabile).

Valoarea coeficientului de adecvare a capitalului propriu al băncii k2 nu ar trebui să fie< 0,12

Capitalul propriu al băncii este o formă specială de resurse bancare. Acesta, spre deosebire de alte surse, este de natură permanentă, irevocabilă și are un caracter clar definit Bază legală iar certitudinea funcțională este o condiție prealabilă pentru formarea și funcționarea oricărei bănci comerciale, i.e. servește drept nucleu pe care se sprijină toate activitățile unei bănci comerciale încă din prima zi de existență.

În ciuda o mică parteîn resursele unei bănci comerciale, capitalul propriu îndeplinește o serie de funcții vitale:

de protecţie;

operațional;

reglementare

Funcție de protecție

Aceasta este funcția principală, principală a capitalului propriu al unei bănci comerciale. Este de fapt proprietatea sa generală. Datorită caracterului său permanent, capitalul social acționează ca „principal mijloc de protecție” a intereselor deponenților și creditorilor, din fondurile cărora se finanțează o parte semnificativă din activele băncii. Acesta este un fel de „centa de siguranță” care le permite să primească despăgubiri pentru pierderi în cazul lichidării băncii. În practica bancară, capitalul propriu este considerat ca fiind suma în limita căreia banca garantează răspunderea pentru obligațiile sale.

În același timp, capitalul propriu servește la protejarea băncii de faliment. Având o natură irevocabilă, permite băncii să efectueze operațiuni în ciuda apariției unor mari pierderi neprevăzute, compensând pierderile curente până când conducerea băncii rezolvă problemele apărute. Nu întâmplător, în literatura economică este comparat cu un „amortizor”, numit „un fel de pernă”, „bani pentru o zi ploioasă” și, în sfârșit, „linia supremă de apărare”.

Funcția operațională

Pe toată perioada de funcționare a băncii, capitalul propriu este principala sursă de formare și dezvoltare a bazei materiale a băncii, oferind condiții pentru creșterea organizatorică a acesteia. Deci, pentru ca o nouă bancă să înceapă să funcționeze, are nevoie de fonduri pentru a efectua cheltuieli prioritare precum achiziționarea sau închirierea spațiilor, achiziționarea de utilaje, echipamente etc. Capitalul social format în etapa creării unei bănci comerciale acționează ca fond de pornire pentru rambursarea acestor costuri.

În perioada de creștere, orice bancă operațională este interesată atât să stabilească relații pe termen lung cu clientela sa, cât și să atragă noi clienți solvabili. Acest lucru obligă banca să lucreze pentru extinderea gamei servicii bancare, îmbunătățirea calității acestora, creșterea numărului de dezvoltări, introducerea de tehnologii bancare avansate, produse software noi, actualizarea echipamentelor, precum și realizarea de măsuri structurale (în special, crearea unei rețele de sucursale atât în ​​regiune, cât și în afara acesteia). Baza financiară a băncii, precum și un mijloc de a o proteja de riscul asociat creșterii organizaționale și desfășurării operațiunilor, este propriul capital.

Funcția de reglementare

Această funcție este legată, pe de o parte, de interesul deosebit al societății pentru funcționarea normală a băncilor comerciale și menținerea stabilității întregului sistem bancar, iar pe de altă parte, de normele de comportament economic care fac posibilă controlează activitatea băncii. Ea, la fel ca și cele anterioare, întruchipează proprietatea protectoare a capitalului propriu al băncii. Acesta din urmă este chemat să protejeze Banca Comerciala de instabilitate financiară și riscuri excesive, acționând ca un regulator al activităților sale, și anume, pentru a sprijini creșterea uniformă, ordonată a activelor bancare și a reglementa volumul aproape a tuturor tranzacțiilor pasive.

Funcțiile listate ale capitalului propriu contribuie la reducerea riscurilor activităților bancare.

Rata de adecvare a fondurilor proprii(capital) N1.0 este standardul principal pe care toate organizațiile de credit trebuie să-l respecte. Acesta este unul dintre cei mai importanți indicatori ai fiabilității băncii. Caracterizează capacitatea băncii de a neutraliza eventualele pierderi financiare pe cheltuiala sa, fără a prejudicia clienții săi. Valoarea sa minimă stabilită de autoritate este de 10%.

Formula de calcul pare complicată la prima vedere. Dar, în sens general, acesta este raportul dintre fondurile proprii (capital) și activele băncii, ajustate într-un anumit fel. În primul rând, activele sunt luate minus rezervele pentru eventualele pierderi formate pentru acestea. În al doilea rând, toate activele sunt împărțite în cinci grupuri de risc, iar fiecare grup este supus propriului factor de corecție - de la 0 la 1,5. Adică rezerva formată se scade din valoarea fiecărui activ, diferența rezultată fiind înmulțită cu un factor de ajustare în funcție de grupul de risc din care face parte activul. Datele obținute se adună și se iau în considerare la numitorul formulei. De asemenea, ia în considerare valoarea riscului de credit și de piață, riscul operațional înmulțit cu 10 și alți indicatori calculați folosind metodele Băncii Centrale.

Formula exactă de calcul și factorii de corecție pot fi găsite în instrucțiunea 110-I a Băncii Rusiei. Standardele pentru majoritatea băncilor sunt disponibile pe site-ul Băncii Centrale în Formularul 135 de raportare de către instituțiile de credit.

Banca Rusiei este destul de strictă în ceea ce privește conformitatea de către instituțiile de credit cu standardul N1.0 Dacă, de exemplu, cota unei bănci devine mai mică de 2%, Banca Centrală este obligată să-și retragă licența.

Ca urmare a studierii capitolului 3, licențiatul trebuie să:

stiu

• procedura și sursele de formare a capitalului propriu al băncii;
• principalele funcții ale capitalului propriu al băncii;
• Conținutul procedurii de emisiune de acțiuni banca pe actiuniși plasarea acestora;

proprii

Tehnici analiza comparativa baza de capital a băncilor comerciale.

Scopul și funcțiile capitalului propriu

Capitaluri proprii formează baza activităților unei bănci comerciale. Se formează la momentul înființării și constă inițial din sume primite de la fondatori ca aport al acestora la capitalul autorizat al băncii. Aporturile se pot face direct dacă banca este înființată sub forma unui SRL, iar prin cumpărarea de acțiuni dacă banca este înființată sub forma societate pe actiuni. Capitalul propriu include și toate economiile primite de bancă în cursul activității sale, care nu au fost distribuite între acționari (participanți) sub formă de dividende sau cheltuite în alte scopuri, precum și creșterea valorii activelor băncii.

Capitaluri proprii banca de operare reprezintă suma de fonduri care va fi distribuită între acționarii (participanții) băncii în cazul închiderii acesteia. Cu alte cuvinte, dacă vinzi toate activele băncii: cele care îi aparțin valori mobiliare, clădiri, echipamente etc. - și revendicați toate împrumuturile acordate acestora și utilizați încasările pentru a achita obligațiile băncii față de terți (deponenți, creditori), apoi suma rămasă după aceasta va fi capitalul propriu pe care acționarii (participanții) îl pot pretinde. În cazul în care activele băncii sunt vândute la o valoare mai mică decât sunt evaluate în bilanț, atunci toate pierderile vor fi acoperite din capitalul propriu și, prin urmare, fiecare acționar va primi o cantitate mai mica decât cel care, conform bilanţului băncii, contabiliza acţiunile acesteia.

Capitalul propriu oferă băncii independență economică și stabilitate de funcționare; este rezerva de resurse care permite băncii să-și mențină solvabilitatea chiar dacă își pierde o parte din active. Capitalul propriu îndeplinește o serie de funcții importante în asigurarea conducerii și funcționării unei bănci comerciale.

Funcție de protecție se manifestă prin faptul că capitalul servește ca un fel de tampon, absorbind daunele din pierderile curente până când conducerea băncii rezolvă problemele apărute, asigurând continuarea activităților indiferent de prezența pierderilor. Datorită prezenței capitalului propriu, o bancă comercială poate efectua operațiuni riscante, deoarece pierderile apărute ca urmare a implementării lor sunt acoperite de capitalul propriu, fără a afecta fondurile atrase ale deponenților. În același timp, posibilitatea de pierdere a capitalului propriu îi încurajează pe acționari să se asigure că banca este administrată în mod fiabil și înțelept. În cazul falimentului bancar, capitalul propriu devine sursa de compensare a creditorilor și deponenților.

Efectuarea functie de reglementare capitalul acționează ca un regulator al activităților băncii, prin care autoritățile guvernamentale stabilesc acesteia standarde de comportament economic care avertizează împotriva riscurilor excesive. Conform legislației actuale, standardele economice stabilite de Banca Rusiei și care reglementează activitățile băncilor comerciale se bazează în principal pe valoarea fondurilor proprii ale băncii. Mărimea fondurilor proprii ale băncii determină amploarea activităților acesteia. Capacitatea băncilor comerciale de a extinde operațiunile active este determinată de mărimea capitalului propriu real al acestora. În conformitate cu instrucțiunea Băncii Rusiei din 3 decembrie 2012 nr. 139-I „Cu privire la standardele educaționale bănci” (denumită în continuare Instrucțiunea nr. 139-I a Băncii Rusiei), raportul dintre capitalul propriu și volumul total al activelor ponderate la risc pentru bănci este stabilit la 10%. Mărimea capitalului propriu efectiv al băncii este, de asemenea, determinat de dimensiuni maxime risc pe împrumutat, riscuri mari de credit, împrumuturi, garantii bancareși garanțiile oferite de bancă participanților săi (acționari), precum și valoarea totală a riscului pentru persoanele din interiorul băncii. Pe măsură ce sistemul se dezvoltă supraveghere bancară importanţa funcţiei de reglementare a majorărilor de capital propriu.

Funcția operațională capitalul propriu este că este o sursă de creare a activelor materiale și de dezvoltare a bazei materiale a băncii. În ceea ce privește capitalul autorizat adus de fondatorii băncii, aceasta acționează în stadiu inițial ca fonduri de pornire necesare pentru construirea sau închirierea spațiilor, instalarea echipamentelor, angajarea personalului și alte cheltuieli, fără de care banca nu poate începe. activitățile sale. În perioada de creștere, banca se confruntă cu nevoia de fonduri suplimentare pentru a crea noi capacități legate de extinderea gamei de servicii furnizate și introducerea de tehnologii bancare avansate, a căror sursă este propriul capital.

Echitatea întărește încrederea clienților într-o bancă, liniștind investitorii care au aversión la risc cu privire la puterea sa financiară și pe debitorii de capacitatea sa de a răspunde cererii de produse comerciale și credite de consum. Pentru băncile pe acțiuni, valoarea capitalului social servește ca factor care determină prețul acțiunilor sale. Atunci când se evaluează valoarea unei bănci, aceasta se bazează pe dimensiunea acesteia activele nete, adică capitalul propriu efectiv, ceea ce ne permite să vorbim despre acesta funcția de stabilire a prețurilor.

Capitalul social asigură încasarea de venituri de către acționarii (participanții) băncii: proporțional cu mărimea aportului la capitalul autorizat. După cum sa menționat mai sus, fiecărui acționar (participanți) săi i se plătește o parte din profitul băncii sub formă de dividende.