Introducere

Băncile comerciale aparțin unei categorii speciale de întreprinderi de afaceri numite intermediari financiari. Ele atrag capital, economii ale populației și alte fonduri gratuite eliberate în acest proces activitate economicăși să le furnizeze pentru utilizare temporară altor agenți economici care au nevoie de capital suplimentar. Pentru a-și îndeplini sarcinile, banca trebuie să efectueze o serie de acțiuni, care se numesc operațiuni bancare. Ele joacă un rol primordial nu numai în funcționarea băncii în sine, ci și în dezvoltarea industriei și Agricultură, alte sectoare ale economiei. Printre principalele operațiuni bancare distinge între pasiv și activ. Prin primul, băncile atrag și concentrează cât mai mult capital în casele lor, adică se aprovizionează cu capital de lucru, iar prin al doilea plasează aceste capitaluri. Operațiunile pasive ale băncilor sunt operațiuni de formare a resurselor proprii pentru creditare și alte operațiuni active ale băncii. Cu ajutorul operațiunilor pasive, băncile își formează resursele. Esența lor este să atragă diverse tipuri de depozite, să primească împrumuturi de la alte bănci, să emită propriile lor hârtii valoroase, precum si efectuarea altor operatiuni, in urma carora cresc resursele bancare. Operațiunile pasive includ: acceptarea de depozite (depozite); deschiderea și întreținerea conturilor clienților, inclusiv băncilor corespondente; emiterea de titluri proprii (obligațiuni, cambii, certificate de depozit și de economii); obținerea de împrumuturi interbancare, inclusiv resurse de credit centralizate; operațiuni REPO; împrumuturi în euro. Managementul pasivului este activitatea asociată cu strângerea de fonduri de la deponenți și alți creditori și cu determinarea combinației adecvate de surse de fonduri pentru o anumită bancă.

Structura și caracteristicile generale ale operațiunilor pasive ale băncilor

Operațiune Banca Comerciala depozit

Operațiunile pasive ale băncii sunt un ansamblu de operațiuni prin care se formează resursele acesteia, fondurile pe conturile pasive sau activ-pasive cresc.

Formarea pasivelor este sarcina de bază a oricărui comerț. Cu ajutorul operațiunilor pasive, băncile achiziționează resurse pentru operațiuni active.

Operațiunile pasive ale băncilor comerciale includ:

1) contribuții la capitalul autorizat al băncii (vânzare de acțiuni etc.);

2) încasarea de profit de către bancă, precum și formarea sau majorarea fondurilor formate de către bancă în cursul activităților sale;

3) operațiuni de depozit (primirea resurselor de la clienții băncii);

4) operațiuni fără depozit (primirea de resurse de la Banca centralași piețele monetare).

Operațiunile pasive vă permit să atrageți fonduri către băncile care sunt deja în circulație. Noi resurse sunt create de sistemul bancar ca urmare a operațiunilor active de creditare. Cu ajutorul tipurilor I și II de operațiuni pasive se formează primul grup mare de resurse de credit (resurse proprii), cu ajutorul tipurilor al treilea și al IV-lea - al doilea grup mare de resurse (resurse atrase (împrumutate)) .

Resursele proprii ale băncii- Acest capital bancarși articole conexe. Sarcina lor este de a menține stabilitatea băncii. În etapa inițială, fondurile proprii acoperă cheltuielile prioritare (teren, clădiri, echipamente, salariu), fără de care banca nu își poate începe activitățile. În detrimentul resurselor proprii, băncile creează rezervele de care au nevoie. În sfârșit, resursele proprii reprezintă principala sursă de investiții în active pe termen lung. Structura fonduri proprii diferite bănci este eterogen. Acestea includ:

1) capitalul autorizat;

2) fond de rezervă, fonduri cu destinație specială și alte fonduri ale băncii;

3) profitul reportat.

Resursele atrase (împrumutate) ale băncii acoperă până la 90% (și în unele bănci și mai mult) din necesarul total de Bani ah pentru punerea în aplicare a operațiunilor active, în primul rând credit. Rolul lor este excepțional de mare. Prin mobilizarea temporară a fondurilor libere ale persoanelor juridice și ale persoanelor fizice pe piața resurselor de credit, băncile comerciale satisfac astfel nevoia economie nationalaîn plus capital de lucru, contribuie la transformarea banilor în capital, asigură populația credit de consumator.

Resursele atrase sunt împărțite în depozit, primit de bancă de la clienții săi, inclusiv de la alte bănci comerciale cu care are relații de corespondent și non-depozit achiziționate de pe piață pe bază de concurență (inițiativa de a-i atrage aparține însăși băncii). Atragerea de resurse non-depozitare este o operațiune angro, pentru sume mari.

Operațiuni de formare a resurselor proprii

O bancă comercială determină în mod independent suma și structura fondurilor proprii, ghidată de o strategie de dezvoltare, o poziție competitivă în piata monetara, natura tranzacțiilor cu numerar și mărimea riscurilor.

Capitalul social al unei bănci comerciale trebuie să îndeplinească o serie de funcții:

Funcția capitalului ca amortizor, permițând temporar băncii să absoarbă pierderile și să continue operațiunile în cazul unor pierderi mari neprevăzute sau a unor cheltuieli extraordinare.

Funcția capitalului ca regulator al activităților băncii (autoritățile de supraveghere, prin formularea anumitor cerințe de adecvare a capitalului, stabilesc astfel normele de comportament economic menite să protejeze banca de instabilitate și riscuri excesive).

Prezența unui capital al unei bănci de o anumită sumă și calitate este considerată un mijloc de protejare a intereselor creditorilor și deponenților băncii și de reducere a probabilității de insolvență a acesteia. Cu cât este mai mare, ceteris paribus, proporția operațiunilor riscante în bilanțul băncii și cu cât riscurile operațiunilor în afara bilanţului acesteia sunt mai mari, cu atât sunt mai mari cerințele pentru propriul capital. Astfel, „adecvarea capitalului” reflectă evaluarea generală a fiabilității băncii. În acest sens, se utilizează termenul de „capital de reglementare”, însemnând prin acesta capitalul pe care banca trebuie să-l dețină pentru a efectua operațiunile relevante, întrucât acest lucru este cerut de organismul de reglementare.

Capitalul autorizat al unei instituții de credit se constituie în condițiile legii Federația Rusă. Capitalul autorizat al unei bănci creată sub forma societate pe acţiuni, constă în valoarea nominală a acțiunilor sale dobândite de fondatori, iar capitalul autorizat al băncii, creat sub forma unei societăți cu răspundere limitată sau a unei societăți cu răspundere suplimentară, este format din valoarea nominală a acțiunilor fondatorilor săi. Legislat dimensiune minimă capital autorizat - 5 milioane de euro în ruble.

Fondatorii nu au dreptul de a se retrage din calitatea de membru al băncii în primii trei ani de la data ei. înregistrare de stat. Fondatorul unei organizații de credit - o persoană juridică trebuie să aibă un grajd pozitie financiarăși suficiente fonduri proprii pentru a contribui la capitalul autorizat al unei instituții de credit, a desfășura activități timp de cel puțin trei ani, a îndeplini obligațiile de a buget federal, bugetul subiectului Federației Ruse și bugetul localîn ultimii trei ani.

O contribuție la capitalul constitutiv al unei instituții de credit poate fi:

1) numerar în moneda Federației Ruse;

2) încasări moneda straina;

3) o clădire deținută de fondatorul instituției de credit (inclusiv una care include instalații încorporate sau anexate) în care se poate afla instituția de credit;

4) alte proprietăți în formă nemoneară, a căror listă este stabilită de Banca Rusiei.

Valoarea contribuțiilor sub formă de proprietate în formă nemoneară la capitalul autorizat al unei instituții de credit nou-înființate nu poate depăși 20% din capitalul autorizat.

Achiziția și (sau) primirea în gestionarea trustului ca urmare a uneia sau mai multor tranzacții de către o entitate juridică sau persoană fizică sau un grup de entități juridice sau persoane fizice legate printr-un acord sau un grup de entități juridice care sunt filiale sau dependente unele de altele , mai mult de 5% acțiuni (părți) ale unei instituții de credit necesită notificare către Banca Rusiei.

O entitate juridică (inclusiv un membru al unui grup de dobânditori) are dreptul de a achiziționa mai mult de 20% din acțiuni (participări) la o instituție de credit (inclusiv piață secundară) în cazul în care are o poziție financiară stabilă și funcționează de cel puțin trei ani.

Formarea fondurilor unei organizații de credit se realizează în conformitate cu procedura stabilită de aceasta în reglementările privind fondurile, precum și reguli Banca Rusiei.

fond de rezervă este creat pe cheltuiala profitului băncii pentru anul de raportare, rămânând la dispoziția acesteia după plata impozitelor și a altor plăți obligatorii (profit net). mărimea capital de rezervă este determinată de statutul băncii, dar nu poate fi mai mică de 5% din valoarea capitalului social autorizat. Până la atingerea valorii minime stabilite prin statutul băncii, valoarea deducerilor anuale la fondul de rezervă trebuie să fie de cel puțin 5% din profitul net al băncii.

Rezerve de asigurare ale unei bănci comerciale sunt create pentru acoperirea riscurilor și includ rezerve pentru eventuale pierderi la împrumuturi, pentru eventuala depreciere a valorilor mobiliare și pentru alte operațiuni active. Ele sunt formate în conformitate cu Regulamentul Băncii Rusiei din 26 martie 2004 Nr. 254-P „Cu privire la procedura de formare de către instituțiile de credit a rezervelor pentru posibile pierderi la împrumuturi, împrumuturi și datorii echivalente” și din 26 martie. , 2006 Nr. 283-P „Cu privire la procedura de constituire de către instituţiile de credit a rezervelor pentru eventuale pierderi”.

Capital amortizabil banca, precum și fondurile de amortizare ale altor organizații, se creează în conformitate cu ratele de amortizare stabilite.

Profitul nedistribuit este profitul rămas la bancă după plata impozitelor și a altor plăți obligatorii către buget înainte de distribuire, adică. înainte de plata dividendelor către acționari (acționari) și formarea fondurilor.

Operațiunile de depozit și nedepozitare ale băncilor

Operațiunile de depozit se numesc operațiuni ale băncilor pentru atragerea de fonduri de la persoane juridice și persoane fizice în depozite, fie pentru o anumită perioadă, fie la cerere. Operațiunile de depozit reprezintă cea mai mare parte a pasivelor acestora.

Operațiunile de depozit sunt una dintre principalele operațiuni bancare. Acceptarea depozitelor, adică a depozitelor, este o operațiune de împrumut încheiată de o bancă de la o persoană care deține capital, de care nu are nevoie temporar, sau pentru care proprietarul însuși nu-și găsește o utilizare. Acceptând depozite de la populație, băncile formează capital de lucru, prin care se fac investiții în economia națională.

Fondurile de depozit includ fonduri primite de o bancă prin încheierea unui cont bancar (un contract de decontare și servicii de numerar) și un contract de depozit bancar (un contract de depozit pentru persoane juridice și un contract de economii pentru persoane fizice), precum și solduri pe conturile corespondente ale alte bănci din această bancă.

În Rusia, acestea includ și fonduri strânse prin vânzarea certificatelor bancare și a cambiilor de către bancă către clienții săi.

După scadență, depozitele sunt de obicei împărțite în două grupe:

– depozite la vedere;

– depozite la termen (cu soiurile și certificatele de economii ale acestora).

Depozitele la vedere sunt fonduri pe conturi curente, de decontare, bugetare și alte conturi legate de efectuarea decontărilor sau utilizarea prevăzută, precum și depozitele persoanelor juridice și ale persoanelor fizice la cerere. Restituirea unui depozit la vedere înseamnă că banca emite sau transferă suma depozitului (în întregime sau parțial) imediat după primirea unui depozit executat corespunzător. ordin scris deponent sau administrator de cont (dacă contul a fost deschis de către deponent pe numele altei persoane).

Fondurile acceptate la cerere au următoarele caracteristici:

– banii sunt depuși (creditați) și retrași (debitați) în mod liber (se aplică doar unele restricții de retragere);

– titularul de cont plătește băncii un comision pentru deschiderea și/sau utilizarea contului sub forma unei rate lunare fixe sau ca procent din cifra de afaceri debitoare a contului (suma scăderilor din cont);

- banca plateste titularului de cont un procent mic sau nu plateste deloc (fonduri in decontari).

Depozitele bancare la termen sunt fonduri depuse la o bancă pe o perioadă determinată într-un acord. Pe ele, proprietarii sunt plătiți de obicei cu un procent mai mare decât pentru depozitele la vedere și, de regulă, există restricții privind retragerea anticipată și, în unele cazuri, la reînnoirea depozitului.

Depozitele bancare la termen se împart în:

– condiţional(depozitul se păstrează până la apariția oricărui eveniment);

– cu notificarea prealabilă a retragerii(când clientul trebuie să depună o cerere de retragere într-un interval de timp prestabilit);

– depozitele la termen propriu-zise .

De fapt, depozitele la termen pe termene de stocare sunt împărțite în depozite cu o perioadă de:

– până la 30 de zile

– de la 31 la 90 de zile

– de la 91 la 180 de zile

– de la 181 de zile la 1 an

– de la 1 an la 3 ani

- peste 3 ani.

Cheltuielile de funcționare ale băncilor cu depozitele la termen sunt în general mai mici decât pe depozitele la vedere, dar plățile dobânzilor sunt mult mai mari, deci nu sunt întotdeauna profitabile pentru bănci.

Trăsăturile caracteristice ale depozitelor bancare la termen sunt următoarele:

– sunt implicați pentru termeni clar definiți, dar clienții, în special persoanele fizice, pot să nu respecte acești termeni;

- fondurile la un depozit la termen al unei persoane juridice nu pot fi utilizate pentru plăți, nu se eliberează documente de plată pentru acestea;

– Banca plătește un procent fix deținătorilor de cont respectivi.

Băncile sunt interesate să atragă depozite la termen, deoarece aceste fonduri pot fi folosite pentru investiții pe termen lung.

Sursele non-depozitare de atragere a resurselor includ:– obţinerea de credite pe piaţa interbancară; – un acord de vânzare a valorilor mobiliare cu răscumpărare, reducere a facturilor și primire de împrumuturi de la banca centrală; – vânzarea acceptărilor bancare; - eliberare foaie comerciala; – obținerea de împrumuturi pe piața eurodolarului; – emisiunea de titluri de capital și obligațiuni.

Pe piața împrumuturilor interbancare, fondurile sunt vândute și cumpărate în conturi de corespondent la banca centrală. Piața creditelor interbancare este împărțită în trei segmente: - credite la trei luni; – împrumuturi pe o perioadă de două luni; - „bani scurti” (creditele pe termen scurt de până la 1-2 zile).

Împrumuturile centralizate și interbancare sunt convenabile prin faptul că sunt disponibile pentru banca împrumutată aproape imediat și nu necesită garanții de rezervă, deoarece nu sunt depozite.

Semnificația pieței de credite interbancare constă în faptul că, prin redistribuirea resurselor care sunt redundante pentru unele bănci, această piață crește eficiența utilizării resurselor de credit. sistem bancarîn general. În plus, prezența unei piețe dezvoltate pentru împrumuturile interbancare permite păstrarea fondurilor mai mici în rezervele operaționale ale băncilor pentru a le menține lichiditatea.

O astfel de sursă de resurse nedepozitare precum emisiunea de obligațiuni are perspective mari pentru bănci. Băncile au dreptul de a emite obligațiuni în valoare de cel mult 25% din capitalul autorizat și după plata integrală a tuturor acțiunilor emise anterior. Obligațiunile pot fi atât înregistrate, cât și la purtător. Împrumutul se rambursează pe cheltuiala profitului net al băncii sau, dacă acesta este insuficient, pe cheltuiala fondului de rezervă pentru a influența rata obligațiunilor, banca le poate cumpăra sau vinde la bursă.

Astfel, o bancă comercială are capacitatea de a atrage fonduri de la întreprinderi, organizații, instituții, persoane fizice și alte bănci. Conform termenului determinat, resursele atrase sunt împărțite în pasive gestionate și curente. Resursele gestionate includ depozitele la termen atrase de bancă și împrumuturile interbancare. Datoriile curente sunt formate din soldurile fondurilor de decontare, conturile curente si corespondente.

Concluzie

Banca desfășoară în mod constant o mare varietate de activități financiare, denumite operațiuni (tranzacții) sale. Fiecare astfel de operațiune este anumite acțiuni profesionale ale angajaților băncii. Întregul set de astfel de operațiuni este împărțit în 2 grupuri mari - operații pasive și active. Mai sus, au fost analizate mai aprofundat toate tipurile de operațiuni pasive ale băncilor, care vizează în principal atragerea de resurse primare și crearea de rezerve financiare ale băncii. Problema dacă o bancă dispune de capital suficient din punct de vedere cantitativ și calitativ a devenit una cheie din punctul de vedere al autorităților de reglementare și supraveghere din majoritatea țărilor lumii în ultimii 10-15 ani, ceea ce indică faptul că operațiunile pasive ale băncile sunt necesare pentru funcționarea lor cu succes.

Lista literaturii folosite

1. Tavasiev A.M. Bancar: managementul unei institutii de credit: Manual / A.M. Tavasiev. - Ed. a II-a, revizuită. Si in plus. - M.: Corporația de editare și comerț „Dashkov și K”, 2009. - 640 p.

2. Bancar. curs expres: tutorial/ numara autori; ed. O.I. Lavrushin. – Ediția a III-a, revizuită. Și adaugă.-M.: KPNOUS, 2009. - 352 p.

Operațiunile pasive ale unei biciclete sunt un set de operațiuni (metode, tehnici, metode) prin care se formează resursele acesteia, fondurile pe conturile pasive sau activ-pasive cresc (în prezent nu există conturi activ-pasive în bilanţul rusesc). bănci).

Formarea pasivelor este sarcina de bază a oricărei bănci comerciale.

Cu ajutorul operațiunilor pasive, băncile achiziționează resurse pentru operațiuni active.

Operațiunile pasive ale băncilor comerciale includ: 1)

contribuții la capitalul autorizat al băncii (vânzarea de acțiuni sau unități către primii proprietari); 2)

încasarea de profit de către bancă, precum și formarea sau majorarea fondurilor formate de bancă în cursul activităților sale; 3)

operațiuni de depozit (primirea resurselor de la clienții băncii); 4)

operațiuni fără depozit (obținerea de resurse de la banca centrală și de pe piețele monetare).

Operațiunile pasive vă permit să atrageți fonduri către băncile care sunt deja în circulație. Noi resurse sunt create de sistemul bancar ca urmare a operațiunilor active de creditare. Cu ajutorul tipurilor I și II de operațiuni pasive se formează primul grup mare de resurse de credit (resurse proprii), cu ajutorul tipurilor al III-lea și al IV-lea - al doilea grup mare de resurse (resurse atrase (împrumutate)) .

Resursele proprii ale băncii sunt capital bancar și articole echivalente cu acesta. Sarcina lor este de a menține stabilitatea băncii. În etapa inițială, fondurile proprii acoperă cheltuieli prioritare (teren, clădiri, utilaje, salarii), fără de care banca nu poate începe operațiunile. În detrimentul resurselor proprii, băncile creează rezervele de care au nevoie. În sfârșit, resursele proprii reprezintă principala sursă de investiții în active pe termen lung. Structura fondurilor proprii ale diferitelor bănci este eterogenă. Acestea includ: 1)

capitalul autorizat; 2)

fond de rezervă, fonduri cu destinație specială și alte fonduri ale băncii; 3)

venituri reținute.

Resursele împrumutate (împrumutate) ale băncii acoperă până la 90% (și în unele bănci și mai mult) din necesarul total de fonduri pentru a desfășura operațiuni active, în primul rând credit. Rolul lor este excepțional de mare. Mobilizarea temporară

fonduri gratuite ale persoanelor juridice și persoanelor fizice pe piața resurselor de credit, băncile comerciale satisfac astfel nevoia economiei naționale de capital de lucru suplimentar, contribuie la transformarea banilor în capital, asigură populației credit de consum.

Resursele atrase se împart în resurse de depozit primite de bancă de la clienții săi, inclusiv de la alte bănci comerciale cu care are relații de corespondent, și resurse fără depozit achiziționate pe piață pe bază de concurență (inițiativa de a le atrage aparține băncii). în sine). Atragerea de resurse fără depozit este o operațiune angro, pentru sume mari.

Operațiunile pasive ale unei biciclete sunt un ansamblu de operațiuni (metode, metode, metode) prin care se formează resursele acesteia, se măresc fondurile care se află pe conturi pasive sau activ-pasive (în prezent nu există conturi activ-pasive în bilanţ. foaia băncilor rusești).
Formarea pasivelor este sarcina de bază a oricărei bănci comerciale. Cu ajutorul operațiunilor pasive, băncile achiziționează resurse pentru operațiuni active.
Operațiunile pasive ale băncilor comerciale includ:
1) contribuții la capitalul autorizat al băncii (vânzarea de acțiuni sau unități către primii proprietari);
2) încasarea de profit de către bancă, precum și formarea sau majorarea fondurilor formate de către bancă în cursul activităților sale;
3) operațiuni de depozit (primirea resurselor de la clienții băncii);
4) operațiuni fără depozit (obținerea de resurse de la banca centrală și de pe piețele monetare).
Operațiunile pasive vă permit să atrageți bani către băncile care sunt deja în circulație. Noi resurse sunt create de sistemul bancar ca urmare a operațiunilor active de creditare. Cu ajutorul tipurilor I și II de operațiuni pasive se formează primul grup mare de resurse de credit (resurse proprii), cu ajutorul tipurilor al III-lea și al IV-lea - al doilea grup mare de resurse (resurse atrase (împrumutate)) .
Resursele proprii ale băncii sunt capital bancar și articole echivalente cu acesta. Sarcina lor este de a menține stabilitatea băncii. În etapa inițială, fondurile proprii acoperă cheltuieli prioritare (teren, clădiri, utilaje, salarii), fără de care banca nu poate începe operațiunile. În detrimentul resurselor proprii, băncile creează rezervele de care au nevoie. În sfârșit, resursele proprii reprezintă principala sursă de investiții în active pe termen lung. Structura fondurilor proprii ale diferitelor bănci este eterogenă. Acestea includ:
1) capitalul autorizat;
2) fond de rezervă, fonduri cu destinație specială și alte fonduri ale băncii;
3) profitul reportat.
Resursele împrumutate (împrumutate) ale băncii acoperă până la 90% (și în unele biciclete și mai mult) din necesarul total de fonduri pentru operațiuni active, în primul rând credit. Rolul lor este excepțional de mare. Mobilizarea temporară
fonduri gratuite ale persoanelor juridice și persoanelor fizice pe piața resurselor de credit, băncile comerciale satisfac astfel nevoia economiei naționale de capital de lucru suplimentar, contribuie la transformarea banilor în capital, asigură populației credit de consum.
Resursele atrase se împart în resurse de depozit primite de bancă de la clienții săi, inclusiv de la alte bănci comerciale cu care are relații de corespondent, și resurse fără depozit achiziționate de pe piață pe bază de concurență (inițiativa de a le atrage aparține băncii). în sine). Atragerea de resurse fără depozit este o operațiune angro, pentru sume mari.

Mai multe despre subiect Structura și caracteristicile generale ale operațiunilor pasive ale băncilor:

1. Operațiuni pasive ale unei bănci comerciale. Caracteristici generale ale operațiunilor pasive ale băncilor
2. Conținutul economic și structura operațiunilor pasive și active ale băncilor comerciale. Conținutul economic și structura operațiunilor pasive ale băncilor comerciale

Subiect OPERAȚIUNI PASIVE ALE BĂNCILOR COMERCIALE

1. caracteristici generale operații pasive

2. Operațiuni de formare a resurselor proprii

2.1. Formarea capitalului autorizat

2.2. Formarea fondurilor băncilor comerciale

3. Operațiuni de depozit și non-depozit

Operațiunile pasive sunt operațiuni prin care se formează resurse bancare. Operațiunile pasive permit băncilor să atragă fonduri deja în circulație, noi resurse sunt create de bănci ca urmare a operațiunilor active. Există următoarele forme de operații pasive:

1) formarea capitaluri proprii;

2) formarea resurselor atrase.

Capitalul propriu al băncii acoperă o parte mai mică din necesarul de resurse de numerar pentru operațiunile active. Prin controlul activităților băncilor comerciale, Banca Rusiei solicită menținerea unui anumit nivel de capital propriu. Capitalul social minim pentru băncile care operează este stabilit la echivalentul a 5 milioane de euro. Băncile comerciale cu un capital mai mic de 1 milion de euro își pierd statutul bancar și trebuie să se reînregistreze ca nebancare organizatii de credit sau să fie reorganizate prin achiziție sau fuziune. În stadiul inițial de activitate, sursa formării capitalului propriu este capitalul autorizat. În viitor, banca își mărește capitalul propriu, atât datorită creșterii capitalului autorizat în sine, cât și din alte surse, reflectând în principal rezultatele operațiunilor active (fonduri bancare, rezultat reportat).

O descriere generală a schimbării în amploarea activităților băncii este dată de indicatorul ratei de creștere a capitalului propriu. Creșterea depășitoare a fondurilor proprii (comparativ cu creșterea surselor atrase) caracterizează dorința băncii de a-și asigura propria bază de capital și rezultatele pozitive ale activității băncii pe o anumită perioadă de timp sub forma creșterii profiturilor și a fondurilor.

Cea mai mare pondere a resurselor proprii îi aparține capitalul autorizat. Creșterea ponderii sale în structura fondurilor proprii (sau valuta bilanțului) este o dovadă a întăririi statutului unei bănci comerciale.

Operațiunile de formare a resurselor atrase sunt operațiuni de formare de zăcăminte și surse nedepozitare.

întrucât formează principala bază de resurse pentru acordarea de împrumuturi de către băncile comerciale.

Procese inflaționiste, creștere insuficientă operațiuni de depozit duc la necesitatea băncilor de a atrage surse suplimentare sub formă de împrumuturi de la Banca Centrală sau achiziții pe piața interbancară. Ponderea mare a creditului interbancar în suma totală a resurselor atrase ale băncii duce la o creștere a costului resurselor sale de credit, deoarece. este cea mai scumpă sursă de strângere de fonduri. Operațiunile de depozit sunt mai puțin costisitoare, așa că băncile ar trebui să urmeze o politică activă de depozit.

Operațiunile pasive sunt operațiuni prin care se formează resurse bancare. Operațiunile pasive permit băncilor să atragă fonduri deja în circulație, noi resurse sunt create de bănci ca urmare a operațiunilor active. Există următoarele forme de operații pasive:

1. formarea de capital propriu;
2. formarea resurselor atrase.

Capitalul propriu al băncii acoperă o parte mai mică din necesarul de resurse de numerar pentru operațiunile active. Prin controlul activităților băncilor comerciale, Banca Rusiei solicită menținerea unui anumit nivel de capital propriu. De la 1 ianuarie 1999, capitalul social minim pentru băncile care operează a fost stabilit la echivalentul a 5 milioane de euro. Băncile comerciale cu un capital mai mic de 1 milion de euro își pierd statutul bancar și trebuie să se reînregistreze ca instituții de credit nebancare sau să fie reorganizate prin fuziune sau fuziune.

În stadiul inițial de activitate, sursa formării capitalului propriu este capitalul autorizat. În viitor, banca își mărește capitalul propriu atât prin creșterea capitalului autorizat propriu-zis, cât și prin alte surse, reflectând în principal rezultatele operațiunilor active (fonduri bancare, rezultat reportat).

Există două grupuri de bănci comerciale în sistemul bancar rus: pe acțiuni și fără acțiuni (acțiuni). Prin urmare, structura operațiunilor de formare a capitalului propriu poate fi studiată prin astfel de operațiuni pasive:

1. Emisia acțiuni simple formând capitalul autorizat al băncilor pe acţiuni.
2. Emisiunea de acţiuni preferenţiale care formează capitalul autorizat al băncilor pe acţiuni.
3. Acțiuni aduse de participanți pentru formarea capitalului autorizat.
4. Acțiuni proprii răscumpărate de la acționari.
5. Acțiuni proprii din capitalul autorizat al unei bănci unitare, răscumpărate de la participanți.
6. Prima de emisiune a băncilor pe acțiuni.
7. Fonduri bancare (rezerve etc.).
8. Profitul curentului I al anilor precedenți, redus cu suma fondurilor distribuite (profit reportat).
9. Creșterea valorii proprietății ca urmare a reevaluării.
10. Rezerve de asigurare.
11. împrumut subordonat.

În procesul de evaluare a structurii se determină ponderea fiecărui articol pentru băncile respective (acțiuni sau acțiuni) în volumul total al surselor de fonduri proprii.

Această structură poate fi detaliată dacă studiem, de exemplu, formarea capitalului autorizat în funcție de componența acționarilor (acționarilor) unei bănci comerciale. Pentru a face acest lucru, trebuie să utilizați datele contabilitate analiticăîn conturile de bilanț 102 și 103 și calculați cota din capitalul autorizat al unei bănci deținute de Federația Rusă, entitățile constitutive ale Federației Ruse și autoritățile locale Autoritățile, întreprinderi de statși organizații, organizații neguvernamentale, indivizii, nerezidenți. Această analiză vă permite să determinați cine deține majoritatea voturilor intalnire generala si, in consecinta, in ce domeniu este oportun sa se orienteze activitatea bancii.

Puteți studia în detaliu structura fondurilor băncii ca parte a capitalurilor proprii, adică determina acțiunile fondului de rezervă (capital), fondurilor cu destinație specială, fondului de acumulare.

O descriere generală a schimbării în amploarea activităților băncii este dată de indicatorul ratei de creștere a capitalului propriu. Creșterea depășitoare a fondurilor proprii (comparativ cu creșterea surselor atrase) caracterizează dorința băncii de a-și asigura propria bază de capital și rezultatele pozitive ale activității băncii pe o anumită perioadă de timp sub forma creșterii profiturilor și a fondurilor.

Cea mai mare pondere a resurselor proprii îi aparține capitalul autorizat. Creșterea ponderii sale în structura fondurilor proprii (sau valuta bilanțului) este o dovadă a întăririi statutului unei bănci comerciale.

Operațiunile de formare a resurselor atrase sunt operațiuni de formare de depozite și surse nedepozitare (fonduri împrumutate).

Operațiunile de depozit sunt considerate a fi pasive operațiuni de creditare, întrucât formează principala bază de resurse pentru acordarea de împrumuturi de către băncile comerciale. Rolul lor este mare, deoarece prin operațiunile de depozit banca transformă numerarul liber în capital, satisface nevoia temporară a întreprinderilor și organizațiilor de capital de lucru suplimentar. La evaluarea structurii operațiunilor de formare a resurselor atrase se determină următoarele:

• ponderea fiecărui grup în totalul surselor atrase;
• ponderea tuturor resurselor atrase în moneda soldului.

Creșterea ponderii resurselor atrase reflectă munca activă a băncii cu clientela, dar în același timp necesită utilizarea eficientă și returnarea acestora. O evaluare a structurii fondurilor atrase de către clienți și a termenilor face posibilă identificarea din ce sectoare ale economiei și pentru cât timp este atrasă cea mai mare parte a fondurilor. Deci, o creștere a ponderii depozite la termen este un moment pozitiv, în ciuda creșterii cheltuielilor cu dobânzile (costul depozitelor la termen este mai mare decât pentru depozitele la vedere, dar de obicei mai mic decât pentru împrumuturile interbancare).

Depozitele la termen sunt de natura unei părți stabile a resurselor atrase, ceea ce permite creditarea pentru mai mult termeni lungi si deci sub mai mult procent ridicat. Depozitele la vedere, în special soldurile conturilor, sunt cea mai ieftină resursă pentru o bancă.

Procesele inflaționiste, creșterea insuficientă a operațiunilor de depozit în unele cazuri fac necesar ca băncile să atragă surse suplimentare sub formă de împrumuturi de la banca centrală sau achiziții pe piața interbancară. Acesta din urmă mărește eficiența utilizării resurselor de credit ale sistemului bancar în ansamblu. Dar pentru fiecare bancă comercială individuală, o pondere mare a creditului interbancar în volumul total al resurselor atrase duce la o creștere a costului resurselor sale de credit, deoarece aceasta este cea mai scumpă sursă de strângere de fonduri. Operațiunile de depozit sunt mai puțin costisitoare, așa că băncile ar trebui să urmeze o politică activă de depozit.