CONT DE DECONTARE

Afaceri. Dicţionar. - M.: „INFRA-M”, Editura „Ves Mir”. Graham Betts, Barry Brindley, S. Williams și alții Editor general: Ph.D. Osadchaya I.M.. 1998 .

Vedeți ce este „CONT DE CALCUL” în alte dicționare:

- (cont de tranzacționare) Partea contului de profit și pierdere care compară costurile mărfurilor vândute cu banii primiți din vânzare pentru a calcula profitul brut. Finanţa. Dicţionar. a 2-a ed. M.: INFRA M... Dicţionar financiar

CONT DE DECONTARE- partea din contul de profit și pierdere care compară costurile mărfurilor vândute cu banii primiți din vânzări pentru a calcula profitul brut...

Marele Dicţionar de Contabilitate

CONT DE DECONTARII CU DEBITORII, SINTETICE (CONTROL)- un cont sintetic inclus în Registrul general. Acesta reflectă valoarea soldurilor pe conturile individuale de creanță reflectate în jurnalul analitic al debitorilor...

Contul 91 Alte venituri și cheltuieli are scopul de a rezuma informații despre alte venituri și cheltuieli (de exploatare, neexploatare) ale perioadei de raportare, cu excepția veniturilor și cheltuielilor extraordinare. La creditul contului 91 Alte venituri și cheltuieli în perioada... ... Dicţionar de termeni de afaceri

Dicţionar de termeni de afaceri

Un cont conceput pentru a rezuma informații despre toate tipurile de decontări cu personalul întreprinderii, cu excepția decontărilor pentru salarii, a decontărilor cu persoane responsabile și deponenți. Subconturile pot fi deschise în contul 73: 73 1 Plăți pentru bunurile vândute... Dicţionar de termeni de afaceri

Dicţionar de termeni de afaceri

Un cont conceput pentru a rezuma informații cu privire la starea decontărilor cu chiriașii pentru activele fixe transferate acestora în condiții de închiriere pe termen lung. Acest cont este folosit de companiile de închiriere. La transferul de active fixe către... ... Dicţionar de termeni de afaceri

CONTUL CONTABIL 09 OBLIGAȚII DE ÎNCHIRIAT CREANTE- un cont destinat să sintetizeze informațiile privind situația decontărilor cu chiriașii pentru activele fixe transferate acestora în condiții de închiriere pe termen lung. Acest cont este folosit de companiile de închiriere. La transferul de active fixe către... ... Dicționar economic mare

Cărți

• Organizarea așezărilor în cooperare economică internațională
• Organizarea așezărilor în cooperare economică internațională. Esența economică și aspectele juridice ale ordinii de îndeplinire a obligațiilor financiare reciproce în cadrul economiei globale, Nikolay Kamzin. În cadrul dinamicii cooperării economice internaționale se activează necesitatea operațiunilor de decontare reciprocă, de aceea problema organizării așezărilor ocupă un loc semnificativ...

Salutari! Sunt sigur că nu trebuie să știu și să pot face totul în lume. Da, acest lucru este imposibil în principiu. Dar în cele mai importante zone pentru o persoană merită să navighezi cel puțin la nivelul „ceainicului”.

Consider că munca, afacerile, familia, sănătatea și, bineînțeles, banii sunt domenii vitale. La ce ajung? Mai mult, orice investiție necesită. Chiar dacă este un depozit bancar banal sau un împrumut pentru dezvoltarea afacerii.

Sincer să fiu, nu am făcut astfel de calcule manual de foarte mult timp. Pentru ce? La urma urmei, există o mulțime de aplicații convenabile și calculatoare online. Ca ultimă soluție, un tabel Excel „în siguranță” vă va ajuta.

Dar nu strică să cunoști formulele elementare pentru calculele de bază! De acord, dobânda la depozite sau împrumuturi poate fi cu siguranță clasificată drept „de bază”.

Mai jos ne vom aminti algebra școlară. Trebuie să fie util măcar undeva în viață.

Calculăm procentul din suma depozitului

Permiteți-mi să vă reamintesc că dobânda la un depozit bancar poate fi simplă sau complexă.

În primul caz, banca acumulează venituri din suma depozitului inițial. Adică în fiecare lună/trimestru/an deponentul primește același „bonus” de la bancă.

Desigur, formulele de calcul pentru dobânda simplă și compusă diferă unele de altele.

Să le privim folosind un exemplu specific.

Restituire la depozit cu dobândă simplă

• Sumă % = (depozit*rată*zile din perioada de facturare)/(zile din an*100)

Exemplu. Valera a deschis un depozit în valoare de 20.000 de ruble la 9% pe an timp de un an.

Vom calcula profitabilitatea depozitului pentru un an, lună, săptămână și o zi.

Suma dobânzii pentru anul = (20.000*9*365)/(365*100) = 1800 ruble

Este clar că în exemplul nostru, profitabilitatea anuală ar putea fi calculată mult mai simplu: 20.000 * 0,09. Și, ca rezultat, obțineți aceleași 1800 de ruble. Dar din moment ce am decis să numărăm conform formulei, atunci vom număra după aceasta. Principalul lucru este să înțelegeți logica.

Suma dobânzii pentru luna (iunie) = (20.000*9*30)/(365*100) = 148 ruble

Suma dobânzii pentru săptămână = (20.000*9*7)/(365*100) = 34,5 ruble

Suma dobânzii pe zi = (20.000*9*1)/(365*100) = 5 ruble

De acord, formula dobânzii simple este elementară. Vă permite să calculați rentabilitatea unui depozit pentru orice număr de zile.

Restituire la depozit cu dobândă compusă

Să complicăm exemplul. Formula de calcul a dobânzii compuse este puțin mai sofisticată decât în ​​versiunea anterioară. Calculatorul trebuie să aibă o funcție de alimentare. Alternativ, puteți utiliza opțiunea de grad din tabelul Excel.

• Suma % = contributie * (1+ rata pentru perioada de capitalizare) numarul de capitalizari - contributie
• Rata pentru perioada de capitalizare = (rata anuală*zile în perioada de capitalizare)/(numărul de zile dintr-un an*100)

Să revenim la exemplul nostru. Valera a plasat aceleași 20.000 de ruble pe un depozit bancar la 9% pe an. Dar de data asta - .

Mai întâi, să calculăm rata pentru perioada de capitalizare. În conformitate cu termenii depozitului, dobânda se acumulează și „adăugă” la depozit o dată pe lună. Aceasta înseamnă că avem 30 de zile în perioada de capitalizare.

Astfel, rata pentru perioada de capitalizare = (9*30)/(365*100) = 0,0074%

Acum calculăm cât va aduce contribuția noastră sub formă de dobândă pentru diferite perioade.

Suma dobânzii pentru anul = 20.000*(1+0,0074) 12 – 20.000 = 1.850 ruble

Îl ridicăm la puterea lui „12” deoarece anul include douăsprezece perioade de capitalizare.

După cum puteți vedea, chiar și cu o sumă atât de simbolică și o perioadă scurtă de timp, diferența de rentabilitate a unui depozit cu dobândă simplă și compusă este de 50 de ruble.

Suma dobânzii pentru șase luni = 20.000*(1+0,0074) 6 – 20.000 = 905 ruble

Suma dobânzii pentru trimestrul = 20.000*(1+0,0074) 3 – 20.000 = 447 ruble

Suma lunară a dobânzii = 20.000*(1+0,0074) 1 – 20.000 = 148 ruble

Notă! Capitalizarea dobânzii nu afectează în niciun fel profitabilitatea depozitului pentru prima lună.

Investitorul va primi aceleași 148 de ruble cu dobândă atât simplă, cât și compusă. Diferențele de profitabilitate vor începe din a doua lună. Și cu cât termenul de depozit este mai lung, cu atât diferența va fi mai semnificativă.

Înainte de a ne îndepărta prea mult de subiectul dobânzii compuse, să verificăm cât de corectă este una dintre recomandările consilierilor financiari. Mă refer la sfatul de a alege nu o dată la șase luni sau trimestrial, ci o dată pe lună.

Să presupunem că Valera noastră condiționată a plasat un depozit pentru aceeași sumă, termen și la aceeași rată, dar cu dobândă capitalizată la fiecare șase luni.

Rată = (9*182)/(365*100) = 0,0449%

Acum calculăm rentabilitatea depozitului pentru anul.

Suma dobânzii pentru anul = 20.000*(1+0,0449) 2 – 20.000 = 1.836 ruble

Concluzie: toate celelalte lucruri fiind egale, capitalizarea semestrială îi va aduce Valerei cu 14 ruble mai puțin decât capitalizarea lunară (1850 - 1836).

Înțeleg că diferența este foarte mică. Dar celelalte date ale noastre inițiale sunt simbolice. Pentru cantități mari și perioade lungi, 14 ruble se vor transforma în mii și milioane.

Calculăm procentul împrumutului

Trecem de la depozite la credite. De fapt, formula de calcul al creditului nu este diferită de cea de bază.

Exemplu. Yuri a luat un împrumut de consum de la Sberbank în valoare de 100.000 de ruble timp de 2 ani la 20% pe an.

• Sumă % = (soldul datoriei*rata anuală*zile în perioada de facturare)/(numărul de zile dintr-un an*100)

Suma dobânzii pentru prima lună = (100000*20*30)/(365*100) = 1644 ruble

Suma dobânzii pentru o zi = (100000*20*1)/(365*100) = 55 ruble

Notă! Odată cu soldul datoriilor scade și suma dobânzii la împrumut. În acest sens, schema diferențiată este mult „corectă” decât schema de anuitate.

Să presupunem că Yuri al nostru și-a rambursat jumătate din împrumut. Și acum soldul datoriei sale față de bancă nu este de 100.000, ci de 50.000 de ruble.

Cât de mult îi va scădea povara dobânzilor?

Suma lunară a dobânzii = (50.000*20*30)/(365*100) = 822 ruble (în loc de 1644)

Suma dobânzii pentru o zi = (50.000*20*1)/(365*100) = 27 de ruble (în loc de 55)

Totul este corect: datoria față de bancă a scăzut la jumătate - povara „dobânzii” asupra împrumutatului a scăzut la jumătate.

Calculați dobânda la împrumuturi și depozite pentru dvs.? Abonează-te la actualizări și distribuie link-uri către postări noi prietenilor tăi de pe rețelele sociale!

Calculatorul de depozit online vă va ajuta să calculați rapid dobânda pentru orice depozit, inclusiv cu capitalizare, cu reîncărcări și ținând cont de taxe și va afișa, de asemenea, un program pentru calcularea dobânzii. Dacă intenționați să deschideți un depozit, atunci calculatorul vă va ajuta să calculați rentabilitatea potențială în avans.

Capitalizarea dobânzii

Cu un depozit regulat, banca plătește lunar dobânda acumulată deponentului (sau la alte intervale prevăzute de termenii contractului). Acest lucru se numește „interes simplu”. Un depozit cu capitalizare (sau „dobândă compusă”) este o condiție în care dobânda acumulată nu este plătită, ci se adaugă la suma depozitului, crescând-o astfel. Venitul total din depozit în acest caz va fi mai mare.

Folosind un calculator de depozit, puteți compara rezultatele calculării a două depozite identice (cu și fără capitalizare) și puteți vedea diferența.

Rata efectivă a dobânzii la depozit

Această caracteristică este relevantă doar pentru depozitele cu capitalizare a dobânzii. Datorită faptului că dobânda nu se plătește, ci este folosită pentru a crește suma depozitului, este evident că dacă suma depozitului crește lunar, atunci și dobânda nou acumulată la această sumă va fi mai mare, la fel ca și venitul final.

Formula de calcul a ratei efective:

Unde
N este numărul de plăți de dobândă în timpul termenului de depozit,
T - termenul de plasare a depozitului în luni.

Această formulă nu este universală. Este potrivită doar pentru depozitele cu capitalizare o dată pe lună, a căror perioadă conține un număr întreg de luni. Pentru alte depozite (de exemplu, un depozit pentru 100 de zile), această formulă nu va funcționa.

Cu toate acestea, există o formulă universală pentru calcularea ratei efective. Dezavantajul acestei formule este că puteți obține rezultatul numai după calcularea dobânzii la depozit.

Rata efectivă = (P/S) * (365/d) * 100

Unde
P - dobânda acumulată pentru întreaga perioadă de depozit,
S - suma depozitului,
d - termenul de depozit în zile.

Această formulă este potrivită pentru toate depozitele, cu orice termen și orice frecvență de capitalizare. Pur și simplu calculează raportul dintre venitul primit și suma inițială a depozitului, reducând această valoare la dobânda anuală. Doar o mică eroare poate fi prezentă aici dacă perioada de depozit sau o parte a acesteia cade într-un an bisect.

Aceasta este metoda folosită pentru a calcula rata efectivă în calculatorul de depozit prezentat aici.

Impozit pe venitul din depozite

Codul fiscal al Federației Ruse prevede impozitarea depozitelor în următoarele cazuri:

• Dacă rata dobânzii la un depozit de ruble depășește valoarea ratei cheie a Băncii Centrale a Federației Ruse la momentul încheierii sau prelungirii acordului, majorată cu 5 puncte procentuale.
• Dacă rata dobânzii la un depozit în valută depășește 9% .

Cota de impozitare este de 35% pentru rezidenții Federației Ruse și de 30% pentru nerezidenți.

În acest caz, nu toate veniturile primite din depozit sunt impozitate, ci doar partea primită ca urmare a depășirii ratei dobânzii la depozitul ratei prag. Pentru a calcula baza de impozitare (suma supusă impozitului), trebuie mai întâi să calculați dobânda acumulată la rata nominală a depozitului, apoi să faceți un calcul similar la rata prag. Diferența dintre aceste sume va fi baza de impozitare. Pentru a obține valoarea impozitului, nu rămâne decât să înmulțiți această sumă cu cota de impozitare.

Calculatorul nostru de depozit vă va calcula depozitul ținând cont de taxe.

Aproape fiecare viitor investitor trebuie să se confrunte cu sarcina de a alege un depozit care va aduce cea mai mare profitabilitate. Rata dobânzii declarată de bancă nu poate servi drept unic criteriu de comparație. Să evidențiem factorii care, într-un fel sau altul, pot afecta valoarea venitului real...

O situație destul de tipică este atunci când mai multe depozite sunt deschise în același timp. În acest caz, poate fi interesant să aflați soldul total pentru astăzi, în lunile următoare și la sfârșitul termenului pentru toate depozitele.

Un calculator de depozit, care este o versiune offline și vă permite să utilizați funcționalitatea principală chiar și fără o conexiune la internet.

Descriere

Calculator de rentabilitate a investiției

Calculatorul de depozit va calcula profitabilitatea depozitului ținând cont de realizările, capitalizarea și impozitul reținut la sursă; vă va permite să calculați rata efectivă a dobânzii - o valoare relativă cu care puteți compara profitabilitatea reală a diferitelor depozite între ele.

Calculator de depozit cu capitalizare

Modul de calcul al dobânzii „capitalizare” vă permite să calculați depozite cu capitalizare a dobânzii - acele depozite pentru care veniturile sub formă de dobândă acumulate de bancă se adaugă la suma principală a depozitului. Acumularea ulterioară a dobânzii are loc asupra sumei deja crescute, ceea ce le face mai profitabile, mai ales pentru investițiile pe termen lung.

Calculator de depozit cu completare

În parametrii „realimentare depozit” și „retragere parțială”, puteți specifica atât plăți periodice pentru a putea estima veniturile viitoare din depozitul în curs de reînnoire, cât și plăți unice cu dată fixă ​​pentru o contabilizare mai precisă a investițiilor pe un depozit deja deschis.

Calculator de dobândă de depozit, inclusiv impozit

Atunci când calculați suma dobânzii la un depozit, este important să luați în considerare impozitul. Dacă sunteți rezident fiscal, de ex. se află în Federația Rusă mai mult de 182 de zile pe an, indicați regimul fiscal corespunzător

Raportul calculatorului de investiții în Excel

Făcând clic pe butonul de export, nu numai că aveți posibilitatea de a primi un raport complet în Excel asupra depozitului dvs., dar ulterior importați parametrii de depunere din acesta, ceea ce vă va economisi în mod semnificativ timpul de a urmări economiile.

Un bancher este un comerciant. El cumpără bani dobânda la depozit la pret mic si le vinde dobândă la o mai mare. Diferența rezultată constituie venitul său.

Sunt mai mulți oameni care vor să se împrumute decât cei care vor să depună bani cu dobândă. Prin urmare, băncile comerciale pot obține împrumuturi de la TSB RF Banca Centrala a tarii. Din septembrie 2016, sub "rata cheie"
(alias „rata de refinanțare”) 11% pe an. Este logic să presupunem că nu este foarte profitabil pentru băncile comerciale să accepte contribuţie depozite cu o rată a dobânzii peste această valoare. O excepție poate fi făcută numai pentru clienții VIP - proprietari de fabrici, ziare și nave.

Pentru alții, un procent mare de depozit poate fi un truc de marketing, deoarece va fi compensat prin diverse comisioane.

Cum se calculează suma pe care o va primi deponentul dacă se acumulează dobândă la sfârșitul perioadei de depozit

Depozite anuale

O persoană a deschis un depozit de 5.000 de ruble la 9% pe an timp de 2 ani:

intr-un an: 5000 de ruble este 100% x ruble este 9% x=5000*9/100=450 de ruble in doi ani: 450 de ruble pentru 1 an x ​​ruble pentru 2 ani x=450*2/1=900 de ruble 5900 de ruble pe care investitorul le va primi la sfârșitul termenului * Ce este 100? - „Un procent este o sutime dintr-un număr.” Cm. .

Depozite lunare

O persoană a deschis un depozit de 5.000 de ruble la 9% pe an timp de 3 luni:

intr-un an: 5000*9/100=450 ruble in 90 de zile: 450 de ruble pentru 365 de zile x ruble pentru 90 de zile x=450*90/365=110 ruble 96 de copeici 5110 ruble 96 de copeici pe care investitorul îl va primi la sfârșitul termenului * 365 este . Într-un an bisect vor fi 366. .

Calculator de dobândă de depozit

Data	venire	suma in cont
	5000	5000

* dobânda începe să se acumuleze din ziua următoare zilei în care banii sunt primiți de către bancă, adică din (Articolul 839 din Codul civil al Federației Ruse).

Cum se calculează profitabilitatea unui depozit reînnoit cu plata dobânzii la sfârșitul termenului

Rata dobânzii la depozitele reînnoite este mai mică. Acest lucru se explică prin faptul că pe durata contractului de depozit rata de refinanțare poate scădea, iar depozitul nu va mai fi benefic băncii. Adică, banca va trebui să plătească dobândă la depozit mai mare decât dobânda pe care creditorii o vor plăti băncii.

Excepție: dacă rata depozitului depinde de rata de refinanțare. Cu alte cuvinte, rata de refinanțare crește - dobânda la depozit crește, rata de refinanțare scade - dobânda la depozit scade.

Un exemplu de calcul al dobânzii la un depozit reînnoit

O persoană a deschis un depozit de 5.000 de ruble la 9% pe an timp de 3 luni. O lună mai târziu, a depus încă 3.000 de ruble:

intr-un an: 5000*9/100=450 ruble in 30 de zile: 450*30/365=36.986 ruble sold după 30 de zile: 5000+3000=8000 de ruble recalculare pentru anul: 8000*9/100=720 ruble pentru restul de 60 de zile: 720*60/365=118.356 ruble Dobanda totala: 36.986+118.356=155 ruble 34 copeici Suma totală pe care o va primi investitorul: 5000+3000+155,34=8155 ruble 34 copeici

Calculator de depozit cu completare

			a contribui
Data	venire	consum	suma in cont
	5000	0	5000
		0

Cum se calculează dobânda la un depozit cu capitalizare. Ce este aceasta: „capitalizarea depozitului”

Se poate plăti dobânda:

1. suma totală la [ terminare | rezilierea | în ziua semnării] contracte de depozit.
2. suma totală se împarte pe părți și se plătește lunar, anual. Clientul poate alege pentru el însuși cea mai potrivită opțiune:
   • la frecvența specificată în contract sau mai puțin frecvent, veniți la bancă și retrageți suma dobânzii acumulate sau transferați-o automat pe un card de plastic. Adică „trăiește din interes”.
   • capitalizarea dobânzii, cunoscută și sub denumirea de dobândă compusă adăugați dobânda acumulată la soldul depozitului. La fel ca și cum ați venit în ziua acumulării dobânzii, ați retras suma dobânzii și ați completat depozitul cu ea. Soldul depozitului crește și rezultă că se acumulează dobândă la dobândă. Depozitele cu capitalizare a dobânzii ar trebui să fie alese de cei care nu intenționează să retragă suma dobânzii în rate. Acest sfat nu se aplică depozitelor în care, în condițiile acordului, este posibilă retragerea parțială a sumei dobânzii capitalizate.

Formula de calcul al depozitului cu capitalizare

S = s × ⎛ ⎝ 1 + P×d 100×D⎞ ⎠ n S - suma totală pe care o va primi investitorul, s - suma inițială, P - rata anuală a dobânzii, d - numărul de zile calendaristice din perioadă, D - numărul de zile din anul calendaristic, n - numărul de majuscule

Un exemplu de calcul al dobânzii la un depozit cu capitalizare

La 1 ianuarie, o persoană a deschis un depozit cu o capitalizare de 5.000 de ruble la 9% pe an la 6 luni 180 de zile. Dobânda se calculează și se capitalizează în ultima zi a fiecărei luni.

5000 × (1 + 9/100 × 30/365)^3 × (1 + 9/100 × 28/365) × (1 + 9/100 × 31/365)^2 = 5000 × 1,02235634396 × 1, 00690 × 1, 00694 1,01534609946 = 5226,06 Consultați tabelul de mai sus:

• Vor fi 30 de zile în trei luni: ianuarie, aprilie, iunie.
• Într-o lună pot fi doar 28 de zile - februarie.
• 31 de zile vor fi în martie și mai.

La calcularea numărului de zile dintr-o perioadă, trebuie să țineți cont de faptul că, dacă ultima zi a perioadei cade într-o zi nelucrătoare, sfârșitul perioadei se consideră a fi următoarea zi lucrătoare (articolul 193 din Codul civil al Federației Ruse). Prin urmare, calculatoarele postate pe internet vor fi aproape de realitate, dar nu oferă o acuratețe de 100%. Cum poti calcula venitul pe 2 ani cand calendarul productiei este aprobat anual?

Cum să verificați corectitudinea calculului dobânzii la un depozit, exact la un ban

Tehnologia funcționează defectuos. Când ai un extras de cont, nu este atât de dificil să recalculezi manual dobânda datorată.

Exemplu: pe 20 ianuarie, o persoană a deschis un depozit cu capitalizare o dată pe trimestru pentru 5.000 de ruble la 9% pe an la 9 luni 273 de zile. Pe 10 martie, mi-am încărcat contul cu 30.000 de ruble. Pe 15 iulie, a retras 10.000 de ruble. 20 aprilie 2014 și 20 iulie 2014 cad duminică.

20.01-10.03: 5000*9/100*49/365=60,41 10.03-21.04: 35000*9/100*42/365=362,47 20.01-21.04: 60,41+362,47=422,88 21.04-15.07: 35422,88*9/100*85/365=742,42 15.07-21.07: 25422,88*9/100*6/365=37,61 21.04-21.07: 742,42+37,61=780,03 21.07-20.10: 26202,91*9/100*91/365=587,95

Dobânda la depozite este impozabilă? Ce depozite sunt impozabile?

Presupun că poate exista o întrebare despre taxe, de ce nu a fost făcut un calculator corespunzător.

Să ne întoarcem la lege (articolul 214.2 din Codul fiscal al Federației Ruse): dacă la momentul încheierii sau prelungire extensie acorduri de până la 3 ani, dobânda la depozitele de ruble depășește din februarie 2014: 8,25% + 5% = 13,25% rata de refinanțare cu 5 puncte procentuale, Acea rata de depozit minus 13,25% asupra veniturilor din dobânzi peste această valoare Un cetățean al Federației Ruse trebuie să plătească impozit de 35%. Banca trebuie să pregătească documentele relevante.

În practică, nimeni nu stabilește un procent mai mare de 13,25%: