Fondurile proprii ale unei bănci comerciale constau din fondurile formate de aceasta și din profitul primit de bancă ca urmare a activităților sale în anul curent și în anii trecuți. Fondurile băncii stau la baza fondurilor proprii.

Punctul de plecare în organizarea băncilor este formarea unui fond (capital) autorizat de către băncile comerciale. Crearea lui în cuantumul stabilit de lege este o condiție prealabilă pentru înregistrarea unei bănci ca persoană juridică. Indiferent de forma organizatorică și juridică a băncii, fondul său statutar este format în întregime din contribuțiile participanților - persoane juridice și persoane fizice. Fondurile contribuite la fondul statutar reprezintă capitalul de pornire pentru demararea activităților economice și comerciale ale băncii nou înființate și pe toată perioada de funcționare a instituției de credit sunt baza economica existența lui.

ÎN fara esec băncile comerciale trebuie să formeze un fond de rezervă, care are scopul de a compensa pierderile din operațiunile active ale băncii, plata dividendelor pe acţiuni preferenţialeîn caz de insuficienţă a profitului încasat şi în alte scopuri similare. Fondul de rezervă este format din deduceri din profit net borcan. Mărimea acestui fond depinde direct de mărimea fondului autorizat al băncii. Conform legislației, mărimea fondului de rezervă trebuie să fie de cel puțin 15% din fondul autorizat.

Pe lângă formarea obligatorie a unui fond de rezervă, băncile comerciale pot crea și alte fonduri, ale căror surse sunt profiturile băncilor. Numărul acestor fonduri, numele lor, motiv special, mărimea, procedura de constituire și utilizare trebuie specificate în documentele constitutive ale băncii sau în reglementările speciale intra-bancare privind fondurile aprobate de organele de conducere relevante ale băncii. Cel mai adesea, se formează un fond de dezvoltare bancară, fonduri care acumulează fonduri pentru plata dividendelor către acționari și indexarea valorii nominale a acțiunilor, un fond de cheltuieli curente bancare etc.

Un grup special ar trebui alocat fondurilor bancare, a căror formare este asociată cu diverși factori economici externi. Acestea pot fi grupate sub denumirea generală de fonduri de reevaluare. În legătură cu inflația, valoarea contabilă a activelor fixe ale băncii este în urmă față de valoarea de piață. Atunci când efectuează periodic o reevaluare a valorii acestora, banca formează un fond pentru reevaluarea mijloacelor fixe. Când cursul de schimb al valutelor străine se modifică în raport cu moneda nationala băncile au așa-numitele diferențe de schimb nerealizate. Fondurile proprii ale băncii includ diferențe de curs valutar nerealizate din reevaluarea valutei în fondurile autorizate și alte fonduri ale băncii.

Un grup separat în fondurile băncii este reprezentat de fondurile acumulate ca urmare a deprecierii mijloacelor fixe.

Fondurile proprii ale unei bănci pot include o serie de alte elemente:

rezerve pentru riscuri și plăți create în detrimentul profitului băncii;

diferențele de emisiune rezultate din vânzarea acțiunilor plasate inițial la un preț care depășește valoarea nominală a acestora;

rezultatul reportat al anului de raportare și al anilor anteriori.

Este necesar să se facă distincția între concepte fonduri propriiși capitalul propriu al băncii. Fondurile proprii este un concept generalizat care include toate obligațiile băncii formate în cursul activităților sale interne: statutare și fonduri de rezervă, alte fonduri și rezerve create în detrimentul profitului; diferențe de probleme; fonduri de reevaluare; profitul reportat din anii anteriori si profitul din anul curent. Capitalul propriu al băncii este o valoare calculată. Poate include, pe lângă anumite elemente de fonduri proprii, și anumite tipuri de fonduri împrumutate, care pot fi echivalate teoretic cu fonduri proprii și care sunt capabile să îndeplinească funcțiile capitalului băncii. Compoziția capitalului băncii include elemente de fonduri proprii care îndeplinesc principii precum stabilitatea, subordonarea în raport cu drepturile creditorilor și absența taxe fixe sursa de venit. Astfel, capitalul propriu al băncii trebuie înțeles ca fiind fondurile și rezervele create de aceasta, care asigură stabilitatea funcționării băncii și capacitatea de a netezi eventualele pierderi, precum și a fi utilizate de către bancă pe toată perioada de activitate. . Capitalul propriu include: capitalul autorizat, capitalul de rezervă, rezervele pentru acoperirea diferitelor riscuri, profitul fondatorului (diferența de acțiuni), rezultatul reportat din anul curent și din anii anteriori. În plus, în compoziție capitaluri proprii poate include un împrumut atras sau subordonat, care se caracterizează prin termene de atragere suficient de lungi (minim 5 ani), absența posibilității creditorului de a pretinde termenele de rambursare stipulate anterior prin contract și plata sumei principale de datoria numai după expirarea contractului.

Capitalul propriu al băncii îndeplinește o serie de funcții importante în activitățile sale. Există trei funcții principale: de protecție, operaționale și de reglementare. Protectia constă în posibilitatea de a proteja interesele deponenților, unde capitalul propriu poate servi ca sursă de plată a fondurilor pentru obligații în cazul unei pierderi de lichiditate bancară și al lichidării acesteia. Capitalul joacă rolul unui fel de „pernă” protectoare și permite băncii să continue operațiunile în cazul unor pierderi sau cheltuieli neprevăzute mari.

Funcția operațională se manifestă prin faptul că banca, în detrimentul rezervelor, fondurilor și profiturilor care alcătuiesc capitalul său, poate suporta o serie de costuri (de exemplu, pentru achiziționarea de mijloace fixe și active necorporale), să investească în fondurile statutare ale altor entități etc.

Funcția de reglementare a capitalului propriu al băncii constă în faptul că băncile centrale, prin stabilirea unor standarde economice obligatorii pentru toate băncile comerciale, dintre care unele sunt legate de mărimea propriului capital, au o oportunitate reală de a reglementa activitățile băncilor.

Capitalul propriu al băncii stă la baza activității sale comerciale, prevede stabilitate Financiară banca si solvabilitatea acesteia, serveste drept sursa de acoperire a cheltuielilor neprevazute rezultate din diverse riscuri ale bancii.

În mod tradițional, volumul principal de resurse este format din băncile comerciale în detrimentul fondurilor împrumutate. Cel mai adesea, ponderea acestora în suma totală a resurselor bancare este de aproximativ 70%, iar pentru unele bănci poate ajunge la 85-90%. În prezent, băncile comerciale strâng fonduri nu numai întreprinderi de stat, dar și entități comerciale de alte forme de proprietate.

O varietate de resurse atrase de bănci sunt fondurile populației plasate în depozite. În plus, fondurile antreprenorilor individuali au început acum să fie incluse în fondurile strânse.

Printre resursele atrase se numără astfel de tipuri de fonduri atrase precum fondurile primite de la Banca Națională a Republicii Belarus și fondurile atrase de la alte bănci comerciale. Este practicat pe scară largă atragerea de fonduri pe bază de depozit, iar atragerea de resurse pentru perioade fixe a devenit de o importanță deosebită pentru băncile comerciale.

În funcție de metoda de acumulare, toate resursele atrase sunt împărțite în depozite și fonduri nedepozitare.

Sub depozit în lume practica bancara se referă la bani sau valori mobiliare depus la o instituție bancară.

Depozitele constituie cea mai mare parte a resurselor atrase ale băncilor comerciale, ele reprezintă fondurile depuse în bancă de către clienții săi - persoane juridice și persoane fizice. Există multe tipuri de conturi bancare, fondurile pe care sunt clasificate drept depozite. Aceste conturi pot diferi în ceea ce privește scopul deschiderii lor, modurile de funcționare și alte caracteristici.

În funcție de conținutul economic, depozitele pot fi împărțite în mai multe grupuri:

depozite la vedere;

depozite la termen;

depozite de economii.

Principala caracteristică a tuturor depozitelor la vedere este capacitatea proprietarilor lor de a utiliza aceste fonduri fără notificare prealabilă: de a efectua plăți și transferuri pe cheltuiala lor; să primească o parte din ele pentru a fi utilizate în scopurile permise de lege sub formă de numerar; efectuează depunerea lor și chiar retragerea completă. Pentru clienți, aceste conturi sunt destul de convenabile datorită lichidității lor ridicate, iar dezavantajele includ faptul că, de regulă, băncile percep dobânzi de depozit scăzute pe astfel de conturi sau nu le acumulează deloc.

Cea mai stabilă parte a resurselor de depozit sunt depozitele la termen și depozitele de economii. Depozitele la termen sunt fonduri depuse la o bancă pentru un termen determinat. La depozitele la termen, băncile plătesc clienților dobândă, de obicei fixă ​​și mult mai mare decât la depozitele la vedere. În cazul retragerii anticipate a fondurilor, clienții suferă o pierdere destul de semnificativă a veniturilor, exprimată prin plata unei dobânzi mai mici.

În unele cazuri, băncile comerciale recurg la înregistrare depozite la termenși depozite prin depozit și certificate de economii.

Conturile de economii pentru clienți se caracterizează în principal prin absența unui termen fix Bani iar termenii comportamentului lor nu necesită un avertisment cu privire la retragerea fondurilor. Semnificația lor pentru băncile comerciale constă în faptul că cu ajutorul lor are loc o mobilizare de fonduri temporar gratuite ale populației.

Dezvoltarea de către băncile comerciale a celor mai atractive condiții pentru conturile de economii și depozit ar trebui să contribuie la creșterea afluxului de fonduri către bănci de la populație.

Pe lângă clasificarea zăcămintelor în funcție de conținutul lor economic, acestea pot fi clasificate după alte criterii: după termeni de atracție; cu privire la condițiile de depunere și retragere a fondurilor; după tipul monedei; asupra dobânzii plătite; pe tipuri de investitori. În conformitate cu această din urmă caracteristică, se disting depozitele persoanelor juridice și ale persoanelor fizice.

Băncile comerciale au dreptul de a atrage fonduri de la persoane juridice din momentul constituirii acestora, întrucât realizarea acestor operațiuni este prevăzută de o licență generală pentru operațiuni bancare. Să lucreze cu fonduri ale persoanelor fizice Banca Comerciala trebuie să aibă o licență corespunzătoare, care poate fi obținută doar de o bancă stabilă financiar, cu o experiență de lucru de cel puțin doi ani. În plus, în Republica Belarus există anumite restricții cu privire la posibila sumă de fonduri atrase de băncile comerciale de la persoane fizice. Al lor dimensiune maximă limitat la 100% din capitalul propriu al băncii. Introducerea legislativă a unor astfel de restricții privind lucrul cu fondurile persoanelor fizice este asociată cu preocuparea specială a statului pentru această categorie de deponenți și protecția intereselor acestora.

Pe lângă restricțiile discutate mai sus, pentru a proteja deponenții de consecințe negativeÎn caz de faliment al băncilor, băncile comerciale din Republica Belarus sunt obligate să participe la formarea Fondului de garantare pentru protecția depozitelor și a depozitelor persoanelor fizice, care este creat în cadrul Băncii Naționale a Republicii Belarus. Acest fond este format din toate băncile republicii care au dreptul de a atrage fonduri de la persoane fizice, cu excepția băncilor în privința cărora statul garantează în mod legal siguranța deplină a fondurilor persoanelor fizice care le sunt încredințate.

Scopul Fondului de Garantare este compensarea indivizii posibile pierderi ale fondurilor lor în caz de insolvență a băncilor pentru a-și rambursa obligațiile față de deponenți. Fondul este format din contribuții lunare și acumulat la Banca Națională. Sumele contribuțiilor de la băncile comerciale sunt atribuite rezultate financiare activitățile lor. Valoarea contribuției este stabilită de Banca Națională. Formarea Fondului de Garantare se realizează la nivel național unitate monetara Republica Belarus sau în liber convertibil moneda strainaîn funcţie de moneda în care fondurile persoanelor fizice erau atrase de depozite şi depozite.

Fondurile din Fondul de Garantare se plătesc în cazurile cauzate de insolvența băncilor din următoarele motive: faliment bancar; revocarea de către Banca Națională a Republicii Belarus a unei licențe de atragere a depozitelor și depozitelor persoanelor fizice; lichidarea silita a bancii.

Fondurile din Fondul de Garantare pentru Protecția Depozitelor și Depozitelor Persoanelor Persoane Fizice sunt alocate prin decizie a unei comisii special create.

Fondurile fără depozit sunt considerate resurse care sunt formate de băncile comerciale prin vânzarea propriilor obligații de datorie pe piața monetară sau prin obținerea de împrumuturi de la alte bănci. institutii de credit, inclusiv de la banca centrală. Surse non-depozitare fonduri bancare spre deosebire de depozite, acestea nu sunt personale și nu sunt asociate cu anumiți clienți bănci. Ele sunt achiziționate de pe piață, adesea pe bază de licitație care implică concurență.

Resursele non-depozitare sunt de obicei atrase bănci mari care ocupă o poziție destul de puternică în sistemul bancar și au o reputație de instituții stabile din punct de vedere financiar.

Băncile comerciale își pot reînnoi resursele de credit și în detrimentul resurselor împrumutate, adică în detrimentul unui împrumut interbancar. Resursele de credit gratuite sunt tranzacționate de bănci comerciale stabile din punct de vedere financiar, care au adesea un surplus de resurse. Pentru ca aceste resurse să genereze venituri, băncile caută să le plaseze în alte bănci împrumutate. Pe lângă beneficiile depunerii de fonduri, băncile care împrumută au posibilitatea de a stabili parteneriate de afaceri în alte probleme bancar.

Semnificația pieței de credite interbancare constă în faptul că, prin redistribuirea resurselor care sunt redundante pentru unele bănci, această piață crește eficiența utilizării resurselor de credit. sistem bancarîn general.

Băncile se împrumută între ele baza contractuala. Creditele sunt oferite atât în ​​ruble belaruse, cât și în valută străină.

Multe bănci comerciale folosesc conturi de corespondent pentru împrumuturi prin blocarea fondurilor în conturi pentru o anumită perioadă ca împrumut interbancar. În acest caz, vorbim de conturi de corespondent pe care băncile le deschid direct între ele. Astfel de relații sunt oficializate printr-un acord special. Necesitatea unui împrumut este determinată în mare măsură de volum flux de fonduriși numărul de tranzacții efectuate cont corespondentși situația financiară a împrumutatului. Termenul împrumutului depinde de posibilitatea împrumutătorului, de starea contului corespondent al băncii împrumutate în viitorul apropiat.

Multe bănci comerciale emit astfel de împrumuturi ca depozite interbancare pe termen fix, ceea ce nu le schimbă natura.

Pe lângă împrumuturile reciproce, băncile pot utiliza și împrumuturi de la Banca Națională a Republicii Belarus. Sistemul de acordare a creditelor Băncii Naționale se numește refinanțare.

Pentru a reglementa lichiditatea băncilor din Republica Belarus, Banca Națională efectuează:

refinanțare pe termen scurt

refinanțare pe termen mediu

Condițiile de acordare și rambursare a împrumuturilor sunt reglementate de Regulile Băncii Naționale a Republicii Belarus. Creditele Băncii Naționale se acordă în condiții de garanție, urgență, rambursare și plată în conformitate cu contractul general de împrumut încheiat cu banca. Împrumuturile sunt garantate prin gaj de valori mobiliare incluse în Lista Lombardă.

Garanția trebuie să compenseze cuantumul datoriei principale aferente împrumutului, dobânda la împrumut, precum și cheltuielile Băncii Naționale (dacă există) pentru deservirea acestui împrumut și vânzarea garanției.

Lista Lombard poate include numai titluri de stat și titluri de valoare ale Băncii Naționale (cu excepția biletelor la ordin).

Cu suficientă securitate și conformitate anumite condiții, banca poate primi mai multe credite într-o zi.

În cadrul refinanțării pe termen scurt se efectuează următoarele operațiuni:

cumpărare de titluri în condiții REPO - o bancă comercială care are nevoie de fonduri vinde titluri incluse în lista de amanet cu obligația de a le răscumpăra după o anumită perioadă la un preț mai mare.

achiziționarea de valută în condiții swap - Banca Națională a Republicii Belarus cumpără valută de la o bancă comercială la cursul de schimb în vigoare la data tranzacției. Ulterior, Banca Națională vinde această sumă de valută aceleiași bănci la un curs mai mare. Termenul unei astfel de tranzacții nu trebuie să fie mai mic de 3 zile.

credite overnight – acordate de Banca Națională pentru a asigura continuitatea decontărilor. Creditele overnight sunt acordate de Banca Nationala pentru o perioada care prevede data rambursarii creditului si plata dobanzii aferente acestuia in urmatoarea zi lucratoare de la data emiterii creditului (creditarea fondurilor in contul corespondent al bancii).

Împrumuturile Lombard sunt acordate băncilor ca parte a refinanțării pe termen mediu pentru până la 30 de zile inclusiv. Împrumuturile Lombard sunt oferite în două moduri:

conform aplicațiilor băncilor (împrumutul lombard se acordă în orice zi lucrătoare la o rată fixă ​​a dobânzii lombard; termenul împrumutului este determinat de bancă; împrumutul se acordă la o rată fixă ​​a dobânzii stabilită de Comitetul de operațiuni al Naționalului). Bancă.);

conform rezultatelor licitației de credit lombard desfășurate (în acest caz, împrumuturile lombard sunt acordate după licitație la o rată a dobânzii determinată de condițiile și rezultatele licitației; cuantumul și termenul împrumutului este determinat de Banca Națională) .

Licitațiile de împrumuturi lombarde pot fi organizate în două forme:

cum ar fi concursurile de dobânzi;

la rata dobânzii declarată.

La desfășurarea unei licitații sub forma unui concurs de dobândă, ofertele băncilor acceptate la licitație sunt clasate în funcție de nivelul dobânzii oferite de bănci, începând cu cel maxim.

Licitațiile de împrumuturi lombarde sub forma unui concurs de dobândă se desfășoară în unul dintre următoarele moduri:

American - cererile sunt satisfăcute la dobânzile oferite de bănci în aplicații care sunt egale sau depășesc rata limită stabilită de Banca Națională pe baza rezultatelor licitației;

conform olandezilor – în care cererile sunt satisfăcute la rata limită stabilită de Banca Națională pe baza rezultatelor licitației.

Pentru a obține un împrumut de amanet, o bancă comercială trebuie să deschidă un cont DEPO pentru înregistrarea valorilor mobiliare și transferul titlurilor din contul său în contul Băncii Naționale. La rambursarea unui împrumut, Banca Națională returnează titlurile băncii comerciale în același mod.

Dacă împrumutul nu este rambursat în cazul vânzării de valori mobiliare, suma primită în plus față de datorie este creditată în contul corespondent al băncii împrumutate.

În totalul resurselor bancare, resursele atrase și împrumutate ocupă un loc predominant. Ponderea lor în diferite bănci variază de la 70% și mai mult. Odată cu dezvoltarea relațiilor de piață, structura resurselor atrase a suferit modificări semnificative, ca urmare a apariției unor metode noi, netradiționale pentru vechiul sistem bancar, de acumulare temporară de fonduri gratuite ale persoanelor fizice și juridice, precum și odată cu apariția Piața CBM, fondurile împrumutate devin importante în resursele băncilor comerciale, adică . fonduri primite de la alte bănci.

În practica bancară mondială, toate resursele atrase sunt grupate după metoda de acumulare a acestora, după cum urmează:

• depozite,
• · fonduri atrase fără depozite.

Cea mai mare parte a resurselor atrase ale băncilor comerciale sunt depozitele, adică. fonduri depuse la banca de catre clienti - persoane fizice si juridice si utilizate de acestia in conformitate cu regimul conturilor si legislatia bancara.

Banca primește fonduri atrase fără depozite sub formă de împrumuturi de la alte bănci sau prin vânzarea propriilor obligații de datorie pe piața monetară. Sursele non-depozitare de resurse bancare diferă de depozite prin faptul că sunt, în primul rând, nepersonalizate, adică nu sunt asociate cu un anumit client al băncii, ci sunt achiziționate pe piață pe bază de concurență; în al doilea rând, inițiativa de a atrage aceste fonduri aparține băncii însăși.

Resursele împrumutate fără depozit sunt utilizate în principal de băncile mari. Fondurile fără depozit sunt achiziționate pentru sume mari și se numesc operațiuni cu ridicata.

Structura atrase şi bani împrumutați reflectate în tabel. 3.

Tab. 3. Structura fondurilor atrase și împrumutate ale instituțiilor de credit.

Facilităţi	Inapoi sus	Greutate specifică, %	Dinamica pentru 2008-2012, %
2008, miliarde de ruble	2010, miliarde de ruble	2012, miliarde de ruble	din 01.01.2008	pe 01.01. 2010	din 01.01.2012
1. Fonduri ale clienților băncii, total
Inclusiv:
1.1 Decontare și conturi curente
1.2 Depozitele persoanelor juridice
1.3 Depozitele persoanelor fizice
II. Fonduri din sectorul bancar
Inclusiv:
fonduri primite de la Banca Rusiei
conturile corespondente ale instituţiilor de credit
împrumuturi primite de la instituțiile de credit
III. Obligațiuni
IV. Cambi și acceptări bancare
V. Alte fonduri strânse
Fonduri strânse și împrumutate, total
Pasive ale instituțiilor de credit, total

Pe baza datelor din tabel, se poate observa că în structura pasivelor instituțiilor de credit, fondurile atrase și împrumutate la începutul anului 2012 se ridicau la 81,4%. În ultimii 4 ani, acestea au crescut de 2,06 ori. În același timp, ponderea fondurilor împrumutate pentru perioada 2008-2012 a scăzut de la 18,1% la 14,7%. Cu toate acestea, structura lor s-a schimbat semnificativ: fondurile oferite de Banca Rusiei în valoare de fonduri împrumutate au crescut de 35,6 ori, împrumuturile de la alte instituții de credit au scăzut de la 92,5% la 74,7%. Se constată o tendință pozitivă în structura fondurilor atrase: se constată o creștere mai mare a fondurilor pe conturile de depozit ale persoanelor juridice față de soldurile de decontare și pe conturile curente, creșterea depozitelor gospodăriilor în depozite în ultimii patru ani s-a ridicat la 230,1. %.

Practica bancară modernă se caracterizează printr-o mare varietate de depozite și conturi de depozit deschise de un client bancar. Acest lucru se datorează dorinței băncilor dintr-o piață foarte competitivă segmentată de a satisface pe deplin cererea diferitelor grupuri de clienți pentru servicii bancare și de a atrage economiile și capitalul în numerar gratuit în conturile bancare.

Fondurile atrase ale clienților băncii pot fi clasificate după termeni, tipuri de contracte încheiate, categorii de deponenți, condiții de depunere și retragere a fondurilor, dobânzi plătite, posibilitatea obținerii de beneficii pentru operațiuni bancare active etc.

Fondurile clienților băncilor în funcție de condițiile de atracție pot fi clasificate după cum urmează:

• fonduri de decontare și conturi curente;
• conturi de fonduri la vedere;
• depozite la termen și depozite.

O trăsătură caracteristică a fondurilor deținute în decontare și în conturile curente este lichiditatea lor ridicată. Fondurile sunt creditate și retrase în astfel de conturi pe măsură ce sunt primite sau solicitate de titularii de cont. Astfel, pentru acest grup de fonduri atrase, caracteristicile distinctive sunt următoarele:

• depunerea și retragerea banilor se efectuează în orice moment fără nicio restricție;
• · titularul de cont plătește băncii un comision pentru utilizarea contului sub forma unei rate fixe lunare sau ca procent din cifra de afaceri debitoare a contului;
• banca pentru menținerea fondurilor la decontare și conturile curente la nivel scăzut ratele dobânzilor.

In functie de perioada pentru care se incheie contractul depozit bancar, distingeți între depozitele la vedere, depozitele la termen și depozitele de economii.

Depozitele la vedere sunt reprezentate de diverse conturi din care proprietarii lor pot primi numerar la cerere prin emiterea de numerar și documente de decontare. Banii sunt creditați și retrași în astfel de conturi pe măsură ce se efectuează tranzacții comerciale și alte tranzacții, reflectate în termeni monetari în aceste conturi. Principalul dezavantaj este lipsa plății dobânzii pe cont sau foarte puțină procent mare.

Depozitele la termen reprezintă partea cea mai stabilă a resurselor de depozit, ceea ce permite băncilor să acorde împrumuturi pe termen mediu și lung. Un depozit la termen are un termen clar definit, de regulă, se plătește o dobândă fixă ​​și se introduc restricții la retragerea anticipată a depozitului. La retragerea unui depozit înainte de perioada convenită, banca percepe o amendă în valoare de un procent prestabilit din suma depozitului și perioada de retragere.

Cel mai caracteristici depozite la termen:

• nu pot fi utilizate pentru decontări și nu sunt emise documentele de decontare;
• fondurile din conturi se întorc încet;
• plătește un procent fix; nivelul maxim al ratei dobânzii în anumite perioade poate fi reglementat de băncile centrale;
• · se stabilește o cerință ca deponentul să notifice în prealabil băncii cu privire la retragerea de bani;
• se determină o rată mai mică a deducerilor la fond rezervele necesare.

Depozitele de economii în practica bancară autohtonă sunt deschise numai persoanelor fizice. În practica străină se deschid și astfel de conturi organizatii non-profitși firme de afaceri. Dobânda plătită la conturile de economii este de obicei mai mică decât la depozitele la termen.

Există diferite tipuri de depozite de economii deschise de persoane fizice: depozite la termen; urgent cu contribuții suplimentare; câștigătoare; bani-lucru câștigător; vizate, curente, cu notificarea prealabilă a retragerii fondurilor etc. Pentru bănci, semnificația depozitelor de economii este că cu ajutorul lor veniturile neutilizate ale populației sunt mobilizate și convertite în capital productiv.

Depozite de economii la termen: se stabilește fie un termen fix, fie o perioadă în care depozitul nu poate fi retras. De depozite la termen banca plătește cea mai mare dobândă în comparație cu alte tipuri de depozite de economii.

Depozit de economii cu contribuții suplimentare. O sumă de bani predeterminată este depusă în mod regulat în acest cont, iar economiile acumulate sunt plătite la o anumită dată ( Depozitele de Anul Nou, până la vârsta adultă etc.).

Depozitele curente de economii permit intrarea și retragerea liberă a fondurilor și sunt utilizate în principal pentru creditare salariile, pensii, plata plăților regulate. Aceste depozite poartă o rată minimă a dobânzii. În practica occidentală, aceste conturi pot fi „legate” la un depozit la termen pentru a consolida automat soldul în cazul lipsei fondurilor pentru a efectua plăți în acest cont.

În volumul fondurilor atrase ale clienților băncilor, fondurile deținute la decontare, conturile curente și depozitele la vedere ocupă o pondere mai mare, de aceea este important ca băncile să-și determine soldul permanent, ireductibil, pentru a utiliza aceste fonduri pentru plasarea în operațiuni active. pe termeni lungi.

În totalul resurselor bancare, resursele atrase ocupă un loc predominant. Cota lor de diferite bănci este de 75% sau mai mult. Fondurile atrase ale băncilor acoperă peste 90% din necesarul total de resurse financiare pentru implementarea operațiunilor active, în principal credit. Mobilizarea fondurilor temporare gratuite ale persoanelor juridice și persoanelor fizice pe piața resurselor de credit, băncile comerciale cu ajutorul lor satisfac nevoia economie nationalaîn capital de lucru suplimentar, contribuie la transformarea banilor în capital, satisface nevoile populației în credit de consum.

Pentru o dezvăluire cât mai completă a conceptului de resurse bancare atrase, este recomandabil să se caracterizeze un astfel de concept drept „resurse bancare”. „Resursele unei bănci comerciale sunt capitalul propriu și fondurile persoanelor juridice și ale persoanelor fizice atrase pe bază de rambursare, formate de bancă ca urmare a operațiunilor pasive, care în total sunt utilizate de aceasta pentru a efectua operațiuni active.” Începând de la această definiție, conceptul de resurse atrase este interpretat de diferiți autori în moduri diferite, dar esența lor este în general aceeași. Deci, potrivit profesorului G. G. Korobova: „Operațiunile legate de mobilizarea resurselor băncilor sunt operațiuni pasive. Ca urmare a operațiunilor pasive, băncile comerciale primesc fondurile necesare strânse pentru finanțarea operațiunilor active. Rezultatele finale ale acestor operațiuni se reflectă în pasivul bilanţului băncii, unde acţionează ca surse pentru formarea resurselor acesteia.

Potrivit opiniei profesorului O. I. Lavrushin: „Fondurile atrase sunt fondurile clienților primite pentru o anumită perioadă sau la cerere”.

Profesorul E. P. Zharkovskaya dezvăluie esența conceptului de resurse atrase ale unei bănci în următoarele: „Principalele volume ale bazei de resurse ale băncilor comerciale sunt fonduri atrase și împrumutate, care se formează ca urmare a executării operațiunilor de către banca. care formează pasivele sale.”

Autorii G. N. Beloglazova, L. P. Krolivetskaya au format conceptul de resurse bancare atrase în felul următor: „Operațiunile pasive sunt operațiuni de formare a resurselor băncilor comerciale. Fondurile atrase reprezintă partea predominantă a resurselor bancare. Dimensiunea și structura acestora depind de clientul și specializarea de produs a băncii, de condițiile pieței piata bancara, situația macroeconomică, politica Băncii Rusiei și alți factori”.

Principalele modalități de atragere a resurselor de către bănci sunt:

· deschiderea și menținerea conturilor curente și de decontare ale întreprinderilor, organizațiilor și cetățenilor, precum și a conturilor corespondente ale băncilor corespondente;

· atragerea de fonduri de la persoane fizice și juridice în depozite;

emiterea de obligații de creanță proprie;

· atragerea de credite și împrumuturi de la alte bănci, inclusiv de la Banca Rusiei.

În practica bancară mondială, toate resursele atrase ale băncii după metoda de acumulare a acestora sunt grupate astfel:

1) depozite;

2) fonduri atrase fără depozit.

Principala parte a resurselor atrase ale băncilor comerciale sunt depozitele - fonduri depuse în bancă de către clienți - persoane fizice și juridice și utilizate de acestea în conformitate cu regimul contului și legislația bancară.

Grupul operațiunilor de depozit ale băncilor comerciale include:

depozite la vedere;

depozite la termen;

depozite condiționate;

certificat de economii (depozit);

· obligațiuni;

factura bancara.

Banca primește fonduri atrase fără depozite sub formă de împrumuturi sau prin vânzarea propriilor obligații de datorie pe piața monetară. Sursele de resurse bancare non-depozitare diferă de sursele de depozit prin faptul că, în primul rând, nu sunt asociate cu un anumit client bancar, ci sunt achiziționate pe piață pe o anumită bază; în al doilea rând, inițiativa de a atrage aceste fonduri aparține băncii însăși.

Principalele surse non-depozitare de atragere a resurselor sunt:

· împrumuturi pe piețele financiare și interbancare;

împrumuturi de la Banca Rusiei.

Analizând conceptul de resurse atrase ale băncilor comerciale, dat de experți de top în domeniul economiei, putem concluziona că resursele atrase ale unei bănci sunt operațiuni pasive, și anume depozite și împrumuturi interbancare, inclusiv cele de la Banca Rusiei, care vizează creșterea bazei de resurse, vizând existența stabilă și îndeplinirea neîntreruptă a obligațiilor băncii.

Operațiuni ale băncilor comerciale pentru formarea resurselor

Specificul bazei de resurse a băncilor comerciale constă în faptul că partea sa principală este formată din fonduri împrumutate. Dintre acestea, ponderea principală este formată din depozite, iar o pondere mai mică - din alte fonduri atrase (fonduri împrumutate).

Depozitele înseamnă tot termenul și depozite la termen clienții băncilor, alții decât clienții de economii. Sursele de fonduri plasate pe depozite sunt foarte diverse. Acestea sunt fonduri pe conturile întreprinderilor, conturile salariilor lucrătorilor și angajaților, conturi institutii publiceși afaceri care sunt temporar neutilizate. Din punct de vedere al tehnologiei bancare, depozitele pot fi împărțite în două grupe: depozite la vedere și depozite la termen.

Depozitele la vedere sunt fonduri care pot fi apelate în orice moment. Astfel de depozite plătesc destul de mult dobândă scăzută. Depozitele la vedere sunt destinate în primul rând decontărilor curente. Depozitele la termen sunt de două tipuri: depozite la termen propriu-zise și depozite cu notificare prealabilă de retragere. De fapt, depozitele la termen sunt returnate proprietarului într-o zi prestabilită, până în acel moment sunt „blocate” iar banca poate dispune de ele. Dacă suma investită inițial ca depozit la termen nu este retrasă de către proprietar la data scadenței, atunci acesta poate dispune ulterior de ea în același mod ca și contul curent. Tipic pentru depozitele de economii este creșterea lentă a acestora și faptul că utilizarea fondurilor are loc adesea după câțiva ani. Trăsătură distinctivă Depozitul de economii constă în faptul că proprietarului său i se eliberează un certificat de prezență a unui depozit (cel mai adesea un carnet de economii).

Valoarea depozitelor de economii pentru bancă, și într-adevăr întregul sistem de creditare, este determinată în primul rând de posibilitatea utilizării lor ca resurse pentru creditare. Datorită atragerii de fonduri de la populație pe o perioadă îndelungată, depozitele de economii acționează și ca un factor important în reducerea emisiunii de bancnote, și astfel în redresarea financiară generală a economiei.

Depozitele la vedere sunt cele mai lichide. Proprietarii acestora pot folosi oricând conturile de bani la cerere.

Structura depozitelor în bancă este flexibilă și depinde de condițiile pieței piata monetara. Această sursă de formare a resurselor bancare prezintă unele dezavantaje. Este despre despre costurile materiale și monetare semnificative ale băncii atunci când atrage fonduri către depozite, disponibilitatea limitată a fondurilor într-o anumită regiune. În plus, mobilizarea fondurilor în depozite (depozite) depinde în mare măsură de clienți (deponenți), și nu de banca însăși. Și, cu toate acestea, concurența dintre bănci le obligă să ia măsuri pentru dezvoltarea unor servicii care să contribuie la atragerea depozitelor.

băncile rusești din surse non-depozitare, folosesc în principal împrumuturi interbancare și împrumuturi de la Banca Rusiei. Pe piața împrumuturilor interbancare, fondurile sunt vândute și cumpărate în conturi corespondente la Banca Rusiei. În prezent, împrumuturile de la Banca Centrală a Federației Ruse sunt acordate în principal băncilor comerciale sub formă de refinanțare, de exemplu. de fapt, acestea sunt distribuite, pe bază de concurență, precum și sub formă de împrumuturi de amanet. Fiecare bancă poate achiziționa nu mai mult de 25% din creditele scoase la licitație. Însă împrumutul interbancar este principala sursă de resurse împrumutate ale băncilor comerciale, o sursă de fonduri pentru menținerea solvabilității bilanțului și asigurarea îndeplinirii neîntrerupte a obligațiilor.

Una dintre direcțiile de atragere de fonduri de către băncile comerciale este emisiunea de titluri proprii sub formă de obligații de creanță: certificate, cambii, obligațiuni. În comparație cu alte tipuri de resurse atrase ale băncii, titlurile de valoare ocupă ultimul loc.

Un certificat este un certificat scris al băncii emitente privind depozitul de fonduri, care atestă dreptul deponentului sau succesorului său de a primi suma depozitului și dobânda asupra acestuia după expirarea perioadei stabilite. Un certificat de economii este un titlu la purtător emis în serie. Emisia certificate de economii poate fi efectuată numai de instituții bancare.

Formularele de certificat constau din două părți: un certificat și un cotor. Aceeași serie și număr sunt imprimate pe certificat și cotor, precum și suma depozitului efectuat la Bancă, certificată prin certificat.

Certificatele de economii sunt emise în moneda Federația Rusă. Certificatul de economii este urgent.

Ratele dobânzii la certificatele de economii sunt stabilite de Consiliul Băncii. Dobânda la rata stabilită inițial la emiterea certificatului de economii, datorată proprietarului după expirarea perioadei de circulație, se plătește de către Bancă indiferent de momentul achiziționării acestuia.

În cazul în care termenul de primire a depozitului conform certificatului este expirat, Banca este obligată să plătească sumele de depozit și dobânzi specificate în certificat la prima cerere a proprietarului său. Nu se plătește dobândă pentru perioada de la data solicitării sumelor conform certificatului de economii până la data prezentării efective a certificatului de plată. Banca nu poate modifica (reduce sau majora) unilateral rata dobânzii stipulată în certificatul de economii, care a fost stabilit în momentul eliberării certificatului. Plata dobânzii la un certificat de economii se efectuează de către Bancă concomitent cu răscumpărarea certificatului la prezentarea acestuia.

Pentru a atrage resurse de pe piața financiară, băncile comerciale pe acțiuni își emit propriile obligațiuni. Obligațiunile băncilor comerciale sunt titluri de valoare care atestă relația de împrumut dintre proprietarul obligațiunii (creditor) și banca (împrumutatul) care le-a emis și aduc venituri proprietarului. Băncile pot emite obligațiuni de diferite tipuri: nominative și la purtător; garantat și negarantat; garanție ipotecară, dobândă și reducere; convertibile și neconvertibile în alte valori mobiliare; cu rambursare unică și rambursare pe serie la un moment dat.

Procedura de emitere a obligațiunilor bancare este mult mai complicată și mai lungă decât pentru emiterea certificatelor. Doar după plata integrală capitalul autorizat banca poate începe să emită obligațiuni. Obligațiunile bancare pot fi plasate prin vânzarea lor pentru moneda Federației Ruse, precum și prin înlocuirea lor cu obligațiuni convertibile emise anterior și alte titluri de valoare.

Creditele interbancare (împrumuturile) permit băncilor să redistribuie resurse între ele. Prin atragerea acestor împrumuturi sunt acoperite atât lipsa planificată de resurse, cât și decalajul neprevăzut dintre acestea.

În condițiile pieței, facturile bancare sunt distribuite. O cambie este o garanție bancară care certifică numerar necondiționat bilet la ordin trăgătorul (banca) să plătească o anumită sumă de bani deținătorului cambiei (proprietarului cambiei) la scadență.

Băncile comerciale efectuează următoarele operațiuni principale cu cambie:

1) operațiuni de creditare utilizarea cambiei: contabilizarea cambiilor; împrumuturi garantate cu facturi; împrumut de facturi;

2) operațiuni de deservire a circulației facturii: încasarea facturilor; operațiuni de garantare asupra cambiilor;

3) reescontarea facturilor în Banca Rusiei.

Contabilitatea (actualizarea) cambiilor înseamnă cumpărarea de cambii de către bancă înainte de expirarea scadenței acestora. Deținătorul cambiei transferă (vinde) cambia către bancă prin aval înainte de data scadenței și primește pentru aceasta suma cambiei minus (pentru primirea anticipată) un anumit procent din această sumă, adică. rata de reducere sau reducere. Reducere - diferența dintre suma indicată pe factură și suma plătită deținătorului cambiei. Având în vedere factura, banca devine proprietarul acesteia.

La rândul său, banca, dacă a început să se confrunte cu dificultăți în fonduri, el poate redesconta facturile în Banca Rusiei. Reescontarea facturilor este unul dintre instrumentele de refinanțare a băncilor comerciale din Banca Rusiei și este folosită pentru a reglementa lichiditatea băncilor.

O cambie este un document strict formal. Conține o listă de detalii necesare. Absența a cel puțin unuia dintre ele privează legea de forță juridică.

Cadrul legal reglementarea activităților băncilor comerciale legate de strângerea de fonduri

La efectuarea operațiunilor de formare și utilizare a resurselor împrumutate atrase, băncile comerciale utilizează următoarele legislații și documente normative:

1) Codul civil al Federației Ruse (Prima parte) din 30 noiembrie 1994 nr. 51-FZ (adoptat de Duma de Stat a Adunării Federale a Federației Ruse la 21 octombrie 1994), (modificat la 27 iulie, 2010);

2) Codul civil al Federației Ruse (partea a doua) nr. 14-FZ din 26 ianuarie 1996 (adoptat de Duma de Stat a Adunării Federale a Federației Ruse la 22 decembrie 1995), (modificat la 8 mai, 2010);

3) Codul fiscal RF (partea întâi) din 31.07.1998 Nr. 146-FZ (adoptat de Duma de Stat a Adunării Federale a Federației Ruse la 16.07.1998), (modificat la 29.11.2010);

4) Legea federală „Cu privire la Banca centrala RF (Banca Rusiei)” Nr. 86-FZ din 10 iulie 2002.

5) Legea federală „Cu privire la bănci și activități bancare” din 02.12.1990 nr. Nr. 395 -1 (modificat la 03.11.2010).

6) Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse „Cu privire la plăți fără numerarîn Federația Rusă” Nr. 2-P din 03.10.2002 (modificat la 11.06.2008 Nr. 1442-U).

7) Scrisoarea Băncii Centrale a Federației Ruse „Cu privire la certificatele de depozit și de economii ale băncilor” din 10 februarie 1992 nr. 14-3-20, cu modificările ulterioare. Scrisori ale Băncii Centrale a Federației Ruse din 18/12/92 N 23, din 24/06/93 N 40, Instrucțiuni ale Băncii Centrale a Federației Ruse din 31/08/98 N 333-U, din 11/ 29/2000 N 857-U.

În conformitate cu art. 1 din Legea federală „Cu privire la bănci și activități bancare”, o bancă este o instituție de credit care are drept exclusiv efectueaza in total urmatoarele operatiuni bancare: atragerea de fonduri de la persoane fizice si juridice la depozite, plasarea acestor fonduri in nume propriu si pe cheltuiala proprie in conditiile de rambursare, plata, urgenta, deschiderea si mentinerea conturilor bancare ale persoanelor fizice; și persoane juridice.

Artă. 64. Codul civil al Federației Ruse prevede că în lichidarea băncilor care atrag fonduri de la persoane fizice, în primul rând, creanțele persoanelor fizice care sunt creditori ai băncilor în temeiul contractelor de depozit bancar și (sau) acordurilor de cont bancar încheiate cu acestea ( cu excepția pretențiilor persoanelor fizice pentru despăgubiri sub formă de profituri pierdute și la plata sumelor sancțiunilor financiare și a pretențiilor persoanelor fizice care desfășoară activități antreprenoriale fără a forma persoană juridică, sau a pretențiilor avocaților, notarilor, dacă se deschid astfel de conturi. pentru implementarea afacerii sau activitate profesională persoane specificate), cerințele organizației care îndeplinește funcțiile de asigurare obligatorie depozite, în legătură cu plata compensațiilor pentru depozite în conformitate cu legea privind asigurarea depozitelor persoanelor fizice în bănci și Banca Rusiei în legătură cu punerea în aplicare a plăților pentru depozitele persoanelor fizice în bănci în conformitate cu legea.

Potrivit art. 835 din Codul civil al Federației Ruse, băncile cărora li s-a acordat un astfel de drept în conformitate cu un permis (licență) eliberat în conformitate cu procedura stabilită în conformitate cu legea au dreptul de a strânge fonduri în depozite. În cazul acceptării unei contribuții de la un cetățean de către o persoană care nu are dreptul să o facă, sau cu încălcarea procedurii stabilite de lege sau adoptată în conformitate cu aceasta regulile bancare, deponentul poate cere restituirea imediată a sumei depozitului, precum și plata dobânzii aferente acesteia și despăgubiri în plus față de suma dobânzii pentru toate pierderile cauzate deponentului.

Dacă o astfel de persoană acceptă, în condițiile unui contract de depozit bancar, fondurile unei persoane juridice, un astfel de acord este invalid (articolul 168).

În conformitate cu art. 214,2. Codul fiscal al Federației Ruse în ceea ce privește veniturile sub formă de dobândă primite la depozitele în bănci, baza de impozitare este definit ca excesul sumei dobânzii acumulate în conformitate cu termenii acordului față de suma dobânzii calculată la depozitele în ruble pe baza ratei de refinanțare a Băncii Centrale a Federației Ruse, majorată cu cinci puncte procentuale, în vigoare în perioada perioada pentru care se acumulează dobânda specificată și la depozitele în valută străină în baza de 9 la sută pe an.

În art. 46. ​​​​Legea federală privind Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei) lege federala:

1) cumpără, depozitează, vinde metale prețioase și alte tipuri de valorile valutare;

2) efectuează decontarea, numerarul și operațiuni de depozit acceptă valori mobiliare și alte active pentru depozitare și administrare;

3) emit garanţii şi garantii bancare;

4) efectuează operațiuni cu instrumente financiare utilizate pentru gestiune riscuri financiare;

5) emite cecuri și cambii în orice valută;

6) alte operațiuni în conformitate cu Legea federală „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)”.

Banca Rusiei are, de asemenea, dreptul de a efectua operațiuni bancare și alte tranzacții cu organizatii internationale, bănci centrale (naționale) străine și alte entități juridice străine în cursul administrării activelor Băncii Rusiei în valută străină și metale prețioase, inclusiv aur și rezerve valutare ale Băncii Rusiei.

Reprezentat reguli este lista principală documentele legislative, care reglementează activitățile băncilor de strângere de fonduri.

În primul capitol este luată în considerare esența resurselor atrase ale băncilor comerciale, sunt date definițiile fondurilor atrase ale specialiștilor economici de top, pe baza cărora s-a format propria înțelegere a fondurilor atrase ale băncii. Sunt prezentate principalele operațiuni care formează baza de resurse a unei bănci comerciale. Dintre acestea, ponderea principală este formată din depozite, iar o pondere mai mică - din fonduri atrase fără depozite.

Specificul activității băncii este că resursele acesteia în marea majoritate se formează nu pe cheltuiala proprie, ci în detrimentul fondurilor împrumutate. Capacitatea băncii de a strânge fonduri este reglementată de CBR și depinde de mărimea capitalului propriu al băncii și de forma organizatorică și juridică a acesteia.

În contextul tranziției la o economie de piață, problema formării resurselor a căpătat o relevanță excepțională pentru bănci. Situația actuală se caracterizează prin faptul că fondul național de resurse bancare s-a restrâns brusc. Prin urmare, băncile în condiții de independență comercială și concurență dedică mult timp și efort formării propriului capital și atragerii de resurse. Resursele unei bănci comerciale sunt de obicei definite ca totalitatea fondurilor proprii și împrumutate disponibile băncii și utilizate de aceasta pentru a desfășura operațiuni active.

Compoziția fondurilor proprii include: fonduri - stimulente statutare, de rezervă, speciale, economice; rezerve de acoperit riscurile de creditși amortizarea titlurilor de valoare; fonduri pentru producţie şi dezvoltare sociala; profitul anului curent și rezultatul reportat din anii anteriori.

Fondul statutar este garantul stabilității economice a băncii.

Fondurile proprii reprezintă starea acţionarilor la o bancă comercială, adică. valoarea netă borcan. Prin urmare, deplasarea lor face obiectul unui raport special în complex raportare financiarăîntocmit conform regulilor internaţionale.

În practica rusă, operațiunile pasive ale băncilor comerciale includ:

Acceptarea depozitelor (depozitelor) în valută rusă și străină;

Deschiderea și menținerea conturilor clienților, inclusiv a conturilor LORO ale băncilor corespondente în valută rusă și străină;

Emisiunea de valori mobiliare proprii (acțiuni și obligațiuni), precum și emiterea de titluri ca instrumente financiare(facturi, certificate de depozit și de economii) în valută rusă și străină;

Primirea de împrumuturi interbancare, inclusiv împrumuturi centralizate, achiziționate la licitații sau obținute de la Banca Centrală a Federației Ruse, în plus, împrumuturi primite de la Banca Centrală a Federației Ruse.

Depozitele la termen sunt creditate în conturile de depozit pentru o perioadă specificată și se plătește dobânda pentru acestea. Proprietarul depozitului primește un certificat de depozit, care indică suma depusă, rata dobânzii, scadența și alți termeni ai acordului. Ratele dobânzii depind de mărimea și termenul depozitului. Depozitele de economii sunt depozite purtătoare de dobândă ale persoanelor fizice care pot fi retrase imediat.

Alte surse de resurse ale băncii sunt fondurile de numerar pe care banca le strânge singură pentru a-și asigura lichiditatea. Printre acestea - împrumuturi primite de la alte bănci; valori mobiliare vândute în baza contractelor de răscumpărare. Ele se numesc pasive gestionate. Aceste pasive oferă băncilor posibilitatea de a compensa pierderile din depozite, de a fi pregătite pentru circumstanțe neprevăzute (de exemplu, pentru o ieșire neașteptată de depozite, pentru cereri de împrumut neașteptate).

Obținerea unui împrumut de la centrală bancă de rezervă- traditional operare pasiva băncile comerciale asociate cu acordarea de asistență acestora de către Banca Centrală cu un deficit temporar de rezerve.

Acordurile de răscumpărare au apărut ca noi surse de resurse pentru băncile comerciale. Un astfel de acord poate fi între o bancă și o firmă (sau dealeri de titluri de stat). Când o firmă dorește să investească o mare cantitate bani foarte mult Pe termen scurt, ea îi investește într-un acord de răscumpărare pentru că are lichiditate mare. Firma poate returna fondurile a doua zi și poate primi doar o dobândă puțin mai mică pentru acestea decât pe certificatele de depozit. Aceste acorduri au devenit un canal important pentru plasarea de fonduri temporar gratuite.

Structura resurselor bancare ale băncilor comerciale individuale depinde de nivelul de specializare sau de universalizare a acestora, de caracteristicile activităților lor (vezi Fig. 2).

Nu întregul set de fonduri mobilizate în bancă este liber să desfășoare operațiuni active ale băncii, ci doar potențialul de credit al acesteia. Potențialul de credit al unei bănci comerciale este suma fondurilor mobilizate în bancă minus rezerva de lichiditate.

Ținând cont de principiul lichidității, toate fondurile cu potențialul de credit al unei bănci comerciale pot fi împărțite în funcție de gradul de stabilitate a acestora: fonduri absolut stabile, stabile și instabile.

Compoziția fondurilor absolut stabile include: fondurile proprii ale băncii; fonduri depuse pentru o anumită perioadă; fonduri primite de la alte bănci. Fondurile stabile sunt toate fondurile depuse la prezentarea directorilor băncii, a căror dinamică a fost studiată de bancă; totodata se stabileste suma medie a fondurilor pe care banca o poate avea in orice moment pentru orientarea acestora in anumite active. Fondurile volatile creează fonduri escrow care apar periodic și a căror dinamică este greu de prezis.

Fig.2. Structura fondurilor atrase și împrumutate ale unei bănci comerciale

Aceste modele trebuie folosite pentru a dezvolta politica corectă în domeniul distribuției fondurilor potenţial de creditareși lichiditatea bancară. Unul dintre principalele obiective ale politicii bancare în distribuirea fondurilor cu potențial de creditare este acela de a se asigura că structura surselor de fonduri este în concordanță cu structura activelor băncii.

In cazul in care o banca furnizeaza fonduri in medie pe perioade mai mari decat scadenta fondurilor potentialului de creditare, aceasta poate efectua o transformare urgenta a fondurilor. Posibilitatea de transformare se datorează faptului că fondurile de depozite la vedere sunt concentrate în bancă de la diferiți deponenți, care le folosesc cu dinamică diferită. Gradul de transformare ar trebui să corespundă nivelului de lichiditate la momentul transformării fondurilor.

Experiență străină indică faptul că transformarea potențialului mijloacelor de creditare este unul dintre principalele motive pentru agravarea problemei lichidității bancare. Pentru a evalua gradul de risc de transformare urgentă, este indicat să se reglementeze reflectarea în contabilitate a termenilor operațiunilor active și pasive.

Compoziția și structura resurselor bancare ale băncilor comerciale individuale depind de mărimea băncilor, de nivelul de specializare sau de universalizare a acestora, de caracteristicile activităților acestora, de regiunea și de piața în care își desfășoară activitatea.

Numai potențialul său de credit, care este definit ca suma mobilizată La fondurile bancare minus rezerva de lichiditate.

Ținând cont de principiul lichidității, toate fondurile atrase ale unei bănci comerciale sunt împărțite în funcție de gradul de stabilitate în fonduri absolut stabile, stabile și instabile. Raportul dintre resursele stabile și cele instabile determină politica activă a băncilor. Experiența străină arată că transformarea potențialului de credit este unul dintre principalele motive pentru agravarea problemei lichidității bancare. Echilibrul calitativ și cantitativ al intrărilor și ieșirii potențialului de credit este un factor important în practica menținerii lichidității băncii.

„Majoritatea resurselor băncilor sunt fonduri împrumutate. Fondurile atrase se formează folosind următoarele operațiuni bancare:

Deschiderea și menținerea conturilor persoanelor juridice, inclusiv băncilor corespondente;

Atragerea de depozite de fonduri ale persoanelor fizice;

Emiterea de către bancă a propriilor obligații de creanță.

Resursele băncilor comerciale atrase în acest fel se numesc resurse de depozit.

În funcție de gradul de fiabilitate pentru plasarea în active bancare, fondurile strânse sunt repartizate în următoarea secvență:

1. Depozite ale persoanelor juridice, fonduri strânse din cambie și certificate de depozit;

2. Depozite la termen ale persoanelor fizice, fonduri atrase prin certificate de economii;

4. Depozite la vedere ale persoanelor fizice, solduri pe conturi pentru decontari cu carduri bancare (plastic), solduri pe conturile de decontare (moneda curenta) ale unei persoane juridice, pe conturile corespondente ale bancilor corespondente.

În funcție de gradul de lichiditate, acestea se află în această listă în ordine inversă.

„Depozit” în latină înseamnă un lucru depus și, prin urmare, un depozit poate fi orice cont bancar deschis pentru un client în care sunt stocate fonduri.

Există diverse conturi de depozit. Clasificarea acestora se poate baza pe criterii precum sursele depozitelor, scopul lor, gradul de rentabilitate etc. Totuși, categoria deponentului și formele de retragere a depozitului sunt folosite cel mai adesea ca criteriu.

Depozite ale persoanelor juridice (intreprinderi, organizatii, alte banci);

Depozitele persoanelor fizice.

La rândul lor, depozitele atât ale persoanelor juridice, cât și ale persoanelor fizice, conform formei de retragere a fondurilor, sunt împărțite în:

Depozite la vedere (obligații care nu au un termen specific);

Depozite la termen (obligații cu termen determinat);

Depozite condiționate (fonduri supuse retragerii la apariția unor condiții predeterminate).

Dintre depozitele persoanelor juridice, cea mai mare sursă de atragere de resurse de către bancă în cifra sa de afaceri sunt fondurile clienților pe conturile de decontare (curente) și pe conturile băncilor corespondente. În esența lor economică, aceste conturi sunt depozite la vedere.

Depozitele la vedere sunt destinate decontărilor curente. Fondurile din aceste conturi pot fi retrase, transferate în contul altei persoane fără nicio restricție (în întregime sau parțial) în orice moment, la prima cerere a proprietarilor acestora. În același timp, banca plătește cele mai mici dobânzi la conturile la vedere.

Soldurile fondurilor pe conturile de decontare (curente) ale persoanelor juridice și conturile de corespondent ale băncilor corespondente sunt destul de mobile, mobile, ceea ce face ca băncile comerciale, pentru a-și menține lichiditatea, îndeplinind în același timp cerințele deținătorilor acestor conturi, să păstreze constant activele lor foarte lichide la un nivel suficient (numerar în mână).bancă și pe un cont de corespondent la RCC al Băncii Rusiei, în titluri de stat). Pechnikova A. Operațiuni bancare. - M., 2009. - 368s.

În ciuda mobilității mari a conturilor de fonduri la cerere, este posibil să se determine soldul minim, nedescrescător al acestora și să îl utilizeze ca resursă de credit stabilă.

O sumă stabilă de fonduri temporar gratuite poate fi plasată de către persoanele juridice în bancă în conturi de depozit la termen.

„Depozitele la termen sunt fonduri depuse de un client într-o bancă pentru o perioadă determinată pentru a primi venituri de la acestea. Astfel, depozitele la termen nu sunt folosite pentru a efectua plăți curente. Nivelul veniturilor unui depozit la termen este determinat de rata dobânzii, a cărei valoare variază de la bancă în funcție de termenul depozitului (cu cât mai mult termen lung depozit, cu atât rata dobânzii este mai mare) și, de asemenea, depinde direct de mărimea depozitului în sine. Pe durata depozitului contribuții suplimentare pe contul lui de la proprietar nu sunt acceptate. Lavrushin O.I. Bancar: manual. M.: Finanțe și statistică, 2007. - 432p.

Dintr-un depozit la termen, un client bancar își poate primi fondurile numai după expirarea termenului acestuia (împreună cu dobânda datorată). În același timp, persoanele juridice nu au dreptul de a transfera fonduri în depozite (depozite) către alte persoane.

Depunerea fondurilor într-un depozit la termen este formalizată printr-un contract special de depozit bancar, care trebuie întocmit în scris. Băncile dezvoltă în mod independent o formă de contract de depozit, care este tipică pentru fiecare tip individual de depozit (depozit).

Contractul prevede: cuantumul depozitului, perioada de valabilitate a acestuia, dobânda pe care deponentul o va primi după expirarea acordului, procedura de acumulare și plată a acestora, obligațiile și drepturile deponentului, obligațiile și drepturile banca, responsabilitatea părților pentru respectarea termenilor contractului, procedura de soluționare a litigiilor. Multe bănci se stabilesc dimensiune minimă depozit (depozit) la termen, a cărui valoare depinde de orientarea băncii către un client mic, mediu sau mare.

La rândul său, banca se obligă să îndeplinească în timp util toți termenii acordului și să răspundă pentru încălcarea acestora, care se poate exprima prin stabilirea de penalități sau amenzi pentru plata cu întârziere a fondurilor către deținătorii de depozit sau plata dobânzilor. Litigiile apărute între bancă și deponent trebuie soluționate prin arbitraj sau în instanță (dacă deponentul este o persoană fizică).

Suma depozitului la termen, de regulă, este stabilită în sume rotunde și trebuie să rămână neschimbată pe toată durata contractului. Dacă deponentul (persoana juridică) dorește să modifice suma depozitului sau termenul acestuia, atunci trebuie să rezilieze contractul curent, retrageți și reînregistrați-vă depunerea în condiții noi. Cu toate acestea, în cazul retragerii anticipate de către deponentul fondurilor din depozit, acesta poate pierde parțial sau integral dobânda prevăzută de acord. De regulă, în aceste cazuri, dobânda este redusă la valoarea dobânzii plătite la depozitele la vedere.

Depozitele persoanelor fizice (la cerere și pe termen determinat) pot fi atrase numai de acele bănci comerciale care au o licență specială de la Banca Rusiei pentru aceasta. Licența de a atrage fonduri de la persoane fizice la depozite este eliberată băncilor comerciale numai după doi ani de la funcționarea cu succes și stabilă a acestora pe piață. servicii bancare. Oficial, persoanele fizice în calitate de deponenți ai băncilor comerciale pot fi cetățeni ai Federației Ruse, Cetăţeni străini, apatrizi.

Băncile acceptă depozite de la persoane fizice, atât în ​​ruble, cât și în valută. Depozitele pot fi nominale și la purtător. Un depozit este un depozit pe numele unei anumite persoane. Contribuția poate fi făcută fie personal de către contribuabil însuși, fie prin reprezentantul acestuia, i.e. persoana de incredere. În ceea ce privește persoanele fizice, Codul civil al Federației Ruse prevede deschiderea de depozite de către terți (de exemplu, întreprinderi, organizații pentru transferul salariilor către depozitele cetățenilor). Depozitele gospodăriilor sunt atrase în aceleași condiții ca și depozitele persoanelor juridice.

Depozitele persoanelor fizice sunt formalizate printr-un contract de depozit bancar. Aceste depozite (indiferent de tipul lor) pot fi certificate și printr-un registru de economii (sau registru de depozite în numerar), care poate fi înregistrat și la purtător.

Emiterea unui depozit, plata dobânzii asupra acestuia și executarea ordinelor deponentului de a transfera (scrie) fonduri din contul de depozit se efectuează de către bancă la prezentarea de către deponent a unui act de identitate, cartea de economii sau un contract de depozit bancar, care se întocmește întotdeauna în două exemplare, dintre care unul se păstrează la bancă, iar celălalt se transferă deponentului.

Informații despre contribuabili, contribuții și conturi bancare deponenții, precum și despre tranzacțiile pe conturi constituie secret bancar.

Tipurile de depozite la termen ale persoanelor juridice și ale persoanelor fizice includ certificate bancare și facturi bancare, care sunt obligații proprii ale băncii.

„Certificatul de economii (de depozit) este o garanție care atestă suma depozitului efectuat la bancă și dreptul deponentului (deținătorul certificatului) de a primi, după expirarea perioadei stabilite, suma depozitului și dobânda. stipulate în certificat în banca care a emis certificatul, sau în orice sucursală a acestui borcan. Certificatul de depozit poate fi eliberat doar entitati legaleși economii doar pentru persoane fizice. Ele pot fi deținute de rezidenți și nerezidenți. Certificatele băncilor ruse pot fi emise numai în moneda Federației Ruse și, respectiv, circulate numai pe teritoriul acesteia.

Certificatele bancare nu pot fi utilizate ca mijloc de plată în decontările de bunuri și servicii. Ele servesc doar ca depozit de valoare. La expirarea perioadei de valabilitate a certificatului, banca returnează proprietarul (deținătorul) suma depozitului și plătește venituri în funcție de valoarea ratei dobânzii stabilite, termenul și suma depozitului efectuat la o bancă separată. cont.

Certificatele trebuie să fie doar urgente. Rambursarea acestora se efectuează după expirarea perioadei stabilite în ele prin transferuri fără numerar către alte tipuri de depozite sau către conturi la vedere (de decontare, curente), iar în raport cu persoanele fizice - în numerar.

Banca emitentă de certificate elaborează în mod independent condițiile de emitere și circulație a certificatelor. Pentru a asigura o plasare favorabilă a certificatelor de către bancă, în termenii de emitere trebuie avute în vedere următoarele puncte:

Dobândă atractivă pentru investitori;

Limită minimă de certificat pentru contribuabil;

Condiții standard de emisiune (valoare nominală multiplă, date convenabile de emisiune și de răscumpărare);

Garanții fiabile de plată a valorii nominale și a dobânzii acumulate;

Băncile comerciale au dreptul să-și plaseze certificatele numai după înregistrarea condițiilor de emitere și circulație în oficiul teritorial al Băncii Rusiei.

Certificatele au avantaje semnificative față de depozitele la termen executate prin contracte de depozit:

Datorita numarului mare de intermediari financiari posibili in distributia si circulatia certificatelor, cercul potentialilor investitori poate fi extins;

Mulțumită piață secundară certificatul poate fi transferat (vândut) înainte de termen de către proprietar unei alte persoane cu un anumit venit pentru timpul depozitării și fără modificarea volumului resurselor băncii, în timp ce retragerea anticipată de către proprietarul unui depozit la termen înseamnă o pierdere de venit. pentru el, iar pentru bancă pierderea unei părți din resurse.Evaluări ale situației din sectorul bancar de către analiștii ruși de top // Bancar. - 2004. - Nr. 8. - p.41-43;

Dezavantajul certificatelor în comparație cu depozitele la termen (depozite) este costurile crescute ale băncii asociate cu emiterea certificatelor. În plus, un potențial investitor ar trebui să țină cont de faptul că certificatele sunt supuse impozitării, în timp ce veniturile din conturile la vedere și depozitele la termen (depozite) nu sunt supuse unei astfel de taxe. Această caracteristică este luată în considerare de bănci, astfel încât dobânda la certificate este de obicei mai mare decât dobânda la depozitele la termen cu același termen și sumă.

Depozitele la termen (depozitele) ale persoanelor juridice și ale persoanelor fizice pot fi emise și cu o factură bancară.

„O cambie bancară este o garanție care conține o datorie necondiționată a trăgatorului (băncii) de a plăti o anumită sumă titularului cambiei într-un anumit loc și într-o perioadă determinată.

Băncile pot doar să emită bilete la ordin, atât dobândă, cât și reducere, și plasați-le printre persoanele juridice și persoanele fizice. Facturile purtătoare de dobândă permit primului posesor (sau ultimului dacă există un aviz pe cambie) să primească, la prezentarea lor la bancă pentru răscumpărare, pe perioada efectivă a fondurilor lor din cifra de afaceri a băncii, și vâsle de reducere. venitul din discount, care este definit ca diferența dintre valoarea nominală a cambiei la care este răscumpărată și prețul la care este vândută primului posesor de cambii. Acesta din urmă este sub valoarea nominală a facturii.

Avantajele distracției bancare ca formă de atragere de fonduri gratuite ale economiei și ale populației includ următorii factori:

Ușurința emiterii unei cambii în circulație, deoarece nu este necesară înregistrarea emisiunii la Direcția Principală a Băncii Centrale a Federației Ruse, spre deosebire de emiterea certificatelor bancare;

Dreptul emitentului de a stabili în mod independent scadența facturilor, precum și de a le răscumpăra înainte de termen, ceea ce este imposibil în ceea ce privește certificatele;

Posibilitatea emiterii de cambii atât în ​​serie cu denominație egală, cât și în ordin unic pentru o sumă arbitrară;

Posibilitatea de a transfera un aviz către persoane juridice și persoane fizice, ceea ce îl transformă într-un mediu de schimb foarte lichid;

Capacitatea distracției bancare de a acționa ca un mijloc de acumulare extrem de profitabil, combinat cu lichiditate ridicată;

Posibilitatea de utilizare ca mijloc de plată în decontări pentru bunuri și servicii între persoane juridice și persoane fizice;

Posibilitatea de a servi drept garanție atunci când clienții solicită împrumuturi la alte bănci. Tagirbekova K.R. Organizarea activităților unei bănci comerciale., Moscova, 2008, p.678.

Pe baza celor de mai sus, investirea de către clienți a fondurilor lor gratuite în facturi bancare este o afacere de încredere, atractivă și profitabilă pentru aceștia, iar pentru bănci o resursă stabilă și independent reglementată de natură urgentă în scopul plasării ulterioare în active bancare.

Băncilor nu li se interzice emiterea de bancnote, ceea ce contribuie la acumularea de resurse de credit în valută.

La înregistrarea unei emisiuni de obligațiuni, copii ale acordurilor sau altele documente necesare, confirmând că această emisiune de obligațiuni este garantată de terți, dacă emisiunea de obligațiuni este însoțită de garanții colaterale furnizate în scopul emiterii de obligațiuni de către terți.

Băncile comerciale pot reînnoi resursele de credit prin atragerea de fonduri temporar gratuite de la alte bănci, de ex. pe cheltuiala împrumutului interbancar (IBK).

„Un împrumut interbancar este un împrumut acordat de o bancă alteia. Principalul creditor de pe piață este Banca Centrală. Băncile comerciale acționează ca debitori și creditori altor bănci comerciale. De obicei, împrumutul de fonduri se realizează pe baza unor contracte de împrumut unice sau prin plasarea de depozite în alte bănci. Acordarea și primirea de împrumuturi de către băncile comerciale pe piața interbancară este reglementată de Legea „Cu privire la bănci și bănci”, Cod Civil, statutele băncilor comerciale și contractele de împrumut.

Scopul unui împrumut interbancar pentru un împrumutat este de a obține resurse pentru acordarea ulterioară a unui împrumut către clientul său. Scopul unui împrumut interbancar pentru un creditor este de a plasa temporar resurse gratuite pentru o anumită perioadă.

Obținerea de împrumuturi de la alte bănci face posibilă refacerea resurselor de credit bancar. Cu un exces de resurse, banca le plasează pe piața interbancară, cu un deficit de resurse, banca le cumpără de pe piață. Piața creditelor interbancare este o componentă importantă a pieței resurselor de credit.» Bancar. Manual / Ed. G.N. Beloglazova, L.P. Krolivetskaya. - M.: Finanțe și statistică, 2008. - 592 p.

Aproape toate băncile au din când în când un surplus de resurse de credit sau, dimpotrivă, se confruntă cu o lipsă a acestora. Această contradicție se rezolvă pe piața interbancară în procesul de redistribuire a resurselor între băncile comerciale pe baza relatii de credit. Interesul băncii împrumutate de a atrage resurse de credit este cauzat de obicei de necesitatea menținerii prompte a lichidității bancare curente sau de nevoia de fonduri suplimentare pentru extinderea operațiunilor active. Banca creditoare, acordând un împrumut unei alte bănci, își propune să genereze venituri din plasarea de numerar temporar liber și să-și regleze propriul exces de lichiditate.

Formarea pieței de credite interbancare în Rusia a început în 1989, când au apărut conexiunile bancare directe. Diferențe semnificative de nivel dezvoltare economică teritoriile individuale ale țării au creat premisele pentru o ieșire rapidă de fonduri din unele regiuni către alte regiuni mai dezvoltate, în primul rând către Moscova, unde s-a format centrul pieței de credite interbancare. Plasarea fondurilor într-o altă bancă în acel moment era considerată mai fiabilă decât investiția într-o fermă, datorită garanției aparent mai mari de returnare a fondurilor de la bancă. Creditorii activi pe piața de credite interbancare, alături de băncile solide, stabile financiar, au fost și bănci nou-înființate care aveau resurse care nu erau utilizate în cifra de afaceri din lipsa unei clientele formate. Atractivitatea împrumuturilor interbancare s-a datorat și faptului că aceste fonduri nu au fost luate în considerare ca resurse la calcularea sumei rezervelor obligatorii transferate de Banca Centrală a Federației Ruse. Având în vedere disponibilitatea dificilă a creditelor de la Banca Rusiei, piața de credite interbancare a devenit practic singurul instrument de reglementare promptă și pe termen lung a lichidității bancare.

În prezent, pe piața de credite interbancare au fost stabilite termene standard de tranzacționare cu o durată de 1, 2, 3, 7, 14, 21, 30, 60, 90 de zile, deși orice alt termen este posibil prin acordul părților. Un interes deosebit pentru participanți îl reprezintă împrumuturile pe o perioadă de la 1 până la 7 zile, fiind cele mai adecvate nevoilor debitorilor și cele mai puțin riscante pentru creditori.

Un împrumut interbancar de o zi (așa-numitul overnight) permite băncii creditoare să își plaseze cu promptitudine fondurile proprii eliberate temporar din circulație, precum și să utilizeze banii „clientului” care au fost deja primiți într-un cont de corespondent, dar nu au încă fost revendicat de proprietari. Dimpotrivă, băncile împrumutate folosesc împrumuturi overnight pentru a reaproviziona cu promptitudine fondurile aflate în circulație în vederea îndeplinirii plăților clienților sau a propriilor obligații (adesea pe împrumuturi interbancare luate anterior), precum și pentru a strânge de urgență fondurile necesare operațiunilor din alte sectoare ale financiară. piaţă.

Creșterea cererii face împrumuturile overnight foarte scumpe, iar ratele dobânzii la acestea sunt cele mai flexibile și supuse fluctuațiilor chiar și în cadrul zi bancară. În prezent, creditele overnight ocupă cea mai mare parte a tranzacțiilor de pe piața de credite interbancare (mai mult de 80%).

În structura creditelor scurte (până la 7 zile), este important și rolul creditelor interbancare pe trei zile. Acest tip de împrumut este folosit de împrumutați în principal pentru a rezolva probleme lichiditatea curentăși are, ca și împrumuturile overnight, un nivel scăzut de risc. Creditele pe trei zile sunt considerate cele mai ieftine de pe piața interbancară. De regula, tranzactiile pentru acest tip de credite se incheie la sfarsitul saptamanii (atunci cand dobanzile la credite scad), ceea ce asigura revenirea acestora pana la inceputul saptamanii urmatoare in scopul plasarii mai profitabile.

Creditele interbancare pe o perioadă de până la 30 de zile sunt considerate foarte riscante, ceea ce ține de scopul și natura operațiunilor efectuate de băncile împrumutate în aceste perioade; fondurile achiziționate pe piața de credite interbancare pot fi utilizate pentru efectuarea de tranzacții speculative, extinderea altor operațiuni riscante. . Băncile aflate în criză caută, de asemenea, să-și rezolve problemele prin utilizarea împrumuturilor interbancare. Riscul ridicat îi face pe vânzătorii de pe piața interbancară să fie deosebit de atenți la alegerea partenerilor și la procedura de procesare a unei tranzacții, precum și la analiza situației lor financiare.

Împrumuturile interbancare lungi (de la 30 la 90 de zile) reprezintă cel mai mare risc pentru băncile împrumutate, deoarece băncile împrumutate achiziționează în principal fonduri pentru a acorda împrumuturi clienților lor, iar astfel de investiții sunt foarte nesigure.

Împrumuturile interbancare pot fi acordate o singură dată și sub formă de deschidere linie de credit la o anumită bancă. Atunci când efectuează tranzacții interbancare, banca creditoare stabilește limite pentru contrapărți, adică determină mărimea sumei maxime admisibile de obligații din partea fiecărui partener (împrumutat). În funcţie de starea conjuncturii generale sau modificări în pozitie financiară contrapartidelor, limitele pot fi revizuite.

Din 1995 Banca Centrală a Federației Ruse dezvoltă refinanțarea băncilor comerciale pentru baza de piata sub forma acordării unui împrumut de amanet, împrumut overnight, împrumuturi intraday.

Un împrumut de amanet este acordat împotriva garanției titlurilor de valoare pentru o perioadă stabilită de Banca Rusiei pentru a menține lichiditatea băncii. Subiectul gajului sunt valorile mobiliare incluse în Lista Lombardă în conformitate cu Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 236-P din 04.08.03. „Cu privire la procedura de furnizare de către Banca Rusiei organizatii de creditîmprumuturi garantate prin gaj (blocare) titluri de valoare”.

Împrumuturile overnight sunt oferite de Banca Rusiei pentru finalizarea decontărilor de către bancă la sfârșitul zilei lucrătoare în absența sau insuficiența fondurilor în contul corespondent al băncii din divizia de decontare a Băncii Rusiei. Împrumutul se acordă prin creditarea sumei creditului în contul corespondent al băncii și debitarea fondurilor din contul corespondent al acesteia conform documentelor de plată neexecutate.

O bancă comercială care a primit un împrumut cu o zi înainte este obligată să furnizeze Băncii Centrale a Federației Ruse înainte de ora 16-00 a zilei lucrătoare curente ordin de plata pentru a șterge fonduri din contul de corespondent pentru a rambursa suma datoriei principale aferente împrumutului și dobânda aferentă acestuia. Maksyutov A.A. Management bancar: Uchebno-prakt. aşezare - M.: Economie, 2008. - 320s.

„Împrumutul intrazilnic este un împrumut de la Banca Rusiei acordat atunci când se efectuează o plată din contul principal al băncii peste soldul de fonduri din acest cont principal. Acordarea de împrumuturi intraday către bănci este permisă în limitele de refinanțare stabilite de Consiliul de Administrație al Băncii Rusiei și este stabilită în acord de împrumut. Pentru dreptul de utilizare a unui împrumut intraday, băncii i se percepe un comision fix.» Semenyuta O.G. Analiza stării resurselor și a bazei de capital a băncii // Finanțe, 2007, nr. 8, p.431.

Astfel, baza de resurse a băncii este de o importanță capitală și este un factor fundamental în activitățile sale de succes, întrucât formarea resurselor și acordarea de împrumuturi sunt strâns legate.

În această lucrare, procesul de formare a bazei de resurse a unei bănci comerciale va fi luat în considerare pe baza performanțelor CJSC Citibank pentru perioada 2010-2012.