În timpul unei crize, volumul depozitelor crește mai repede decât volumul împrumuturilor. În vremuri bune este invers

Analiza dezvoltării retailului servicii bancare De la începutul acestui secol, întocmit de Renaissance Credit Bank, a arătat că în perioada 2000-2015, raportul dintre depozite și credite s-a modificat de la 7,3 la 2,2. Banki.ru a aflat ce amenință sistemul bancar cu această tendință de convergență rapidă a creditelor și depozitelor și ce indicator poate fi considerat ideal.

Potrivit raportului analitic al Renaissance Credit Bank, cu care portalul Banki.ru a reușit să-l cunoască, la sfârșitul anului 2015, portofoliul de depozite de retail în băncile rusești a ajuns la 23,2 trilioane de ruble, iar volumul portofoliului de credite către indivizii au depășit 10,7 trilioane de ruble. În 2000, volumul pieței de depozit a fost de zece ori mai mare decât piața de credit - 453 miliarde față de 45 miliarde ruble, respectiv. Peste 15 ani, raportul dintre volumul depozitelor și volumul creditelor din sistemul bancar „a scăzut” de la 7,3 la 2,2.

„În 2008, volumul depozitelor din țara noastră a depășit de doar 1,5 ori volumul creditelor de retail. În general, pentru perioada 2000-2015, acest an a fost singurul în care piața de credite cu amănuntul a reușit să depășească piața depozitelor în creștere absolută, chiar și în ciuda debutului global. Criza financiară, - analiștii Renaissance Credit scriu în raportul lor. - În 2009, tendința sa întors în direcția opusă: din cauza crizei din economia globală piata depozitelor a crescut mai repede decât creditul, care, la rândul său, a afectat raportul dintre depozite și împrumuturi. Pe măsură ce situația s-a stabilizat, diferența a început din nou să scadă, iar la sfârșitul anului 2014 aproape că a ajuns la valoarea de acum șase ani. La sfârșitul anului 2015, raportul dintre depozite și împrumuturi a crescut din nou. O astfel de dinamică arată clar că în perioadele de criză piața depozitelor crește mult mai rapid decât piața creditelor, iar când situația în situația macroeconomică se stabilizează, se observă rate de creștere mai mari în portofoliul de credite.”

După cum a explicat pentru Banki.ru serviciul de analiză Renkred, scăderea raportului dintre depozitele retail și creditele retail este un proces firesc. Finanțarea cu amănuntul în țara noastră a început să se dezvolte mai devreme decât creditarea persoanelor fizice. Prin urmare, la începutul anilor 2000, portofoliul de depozite avea deja un volum semnificativ. În plus, în anii zero, dezvoltarea creditarea cu amănuntul. Ca urmare, raportul dintre depozite și împrumuturi a scăzut la 2,2 în decurs de 15 ani.

Potrivit analiștilor Renaissance Credit, este destul de dificil să vorbim despre un raport critic sau optim al depozitelor și împrumuturilor.

„Depozitele de retail sunt una dintre principalele surse de finanțare pentru sistemul bancar. Cu toate acestea, în funcție de disponibilitatea și sofisticarea altor surse, rolul depozitelor individuale se poate schimba. ÎN situatia actuala importanța depozitelor în finanțare este în creștere, în special datorită faptului că capacitatea băncilor de a se împrumuta pe piețele străine de capital este sever limitată. Și rezultatele de anul trecut confirmă acest lucru. În alte circumstanțe, depozitele de retail ar putea juca un rol mai mic, respectiv, raportul dintre depozite și împrumuturi ar fi diferit”, a spus banca.

În același timp, conform estimărilor departamentului de analiză al Renaissance Credit Bank, în viitorul previzibil, cel mai probabil, raportul dintre depozite și credite va continua să crească. Există mai multe premise pentru aceasta. În primul rând, rolul finanțării cu amănuntul crește în structura pasivelor, în timp ce creditarea cu amănuntul a încetinit și nu prezintă semne de creștere. În al doilea rând, piața depozitelor are o sursă „naturală” de creștere – venitul din dobânzi. Adică, chiar și cu un flux net zero, portofoliul de depozite va crește datorită adăugării dobânzii acumulate la suma depozitelor.

Potrivit lui Dmitri Lepetikov, șeful Strategiei de marketing și cercetării la VTB 24, modificarea menționată mai sus a raportului dintre depozite și împrumuturi reflectă situația de pe piață.

„La începutul anilor 2000, creditarea cu amănuntul în Rusia era la început, până în 2014 se dezvoltase deja bine, iar creșterea depășitoare a depozitelor în 2015 este asociată cu o scădere a creditării din cauza crizei, precum și cu o creștere semnificativă. reevaluare valutară depozite, spune el. - Nu aș vorbi despre raportul optim sau critic. Este ceea ce este. În criză, acest raport ar trebui să crească în favoarea depozitelor, într-o perioadă de creștere economică - în favoarea împrumuturilor. Așa se întâmplă cu noi.”

Elena Verevochkina, managerul sucursalei din Sankt Petersburg a Rosgosstrakh Bank, consideră că ceea ce se întâmplă acum este aproximativ următorul: creșterea continuă a bazei de depozite a băncilor, reducând în același timp costul acesteia, contribuie la o scădere a ratele de creditareși reluarea creditării active. Cel mai probabil, sugerează ea, raportul ar fi oarecum diferit dacă nu ar fi criza actuală.

„Vedem că portofoliul de depozite al persoanelor fizice a crescut semnificativ, în timp ce portofoliul de credite s-a scufundat. Și acest lucru este destul de logic în situația actuală: regimul economiilor și al economiilor totale, împreună cu o scădere a cererii consumatorilor și o creștere a datoriilor restante ale cetățenilor, au contribuit la dinamica multidirecțională a portofoliilor de credite și depozite, susține Verevochkina. - O scădere a indicatorului de la 7,3 la 2,2 nu este periculoasă. Este mult mai periculos atunci când situația este inversată, adică portofoliul de credite depășește portofoliul de depozite cu peste 30%, și cu atât mai mult de două ori. A spune că acest lucru are un efect benefic asupra economiei este, de asemenea, imposibil. Desigur, nu este în întregime orientativ să corelezi portofoliile doar ale persoanelor fizice, aici este necesar să se țină cont de portofoliile persoanelor juridice.

Interlocutorul nostru consideră că, în mod ideal, este necesar să luptăm pentru un raport unu-la-unu al creditelor și depozitelor. Această proporție este optimă, deoarece indică faptul că sistem bancar finanțează împrumuturile acordate în detrimentul fondurilor atrase.

Cu toate acestea, conform Verevochkina, raportul se va schimba: la sfârșitul anului 2016, această valoare va fi în jur de 2, iar în 2017 - 1,8. Astfel, vom observa stagnare portofoliul de depoziteși creșterea lină a portofoliului de credite cu amănuntul.

La rândul său, Alexander Kudryavtsev, analist la serviciul de informare și analiză Banki.ru, subliniază că statisticile oficiale de pe site-ul Băncii Rusiei sunt oarecum diferite de datele prezentate în tabelele Rencred (vezi mai jos), dar tendința generală este într-adevăr vizibil. Tendința indică o creștere semnificativă a ponderii depozitelor populației în structura bazei de resurse a băncilor pe fondul scăderii creditării cu amănuntul, care se explică prin criza din sectorul bancar și din economia rusă în ansamblu. În mare măsură, situația a fost afectată și de închiderea piețelor internaționale de capital pentru băncile noastre și de creșterea ratei cheie.

„Din cauza scăderii veniturilor reale ale populației, disciplina de plată a clienților este în scădere, ceea ce presupune nerambursarea creditelor. Acest lucru, desigur, nu se potrivește băncilor, dintre care multe și-au înăsprit politica de creditare cu amănuntul și sunt acum mai atente în alegerea clienților decât în ​​anii „grași”, când portofoliile de retail au crescut într-un ritm foarte mare sau, în general, preferă să plaseze fonduri în active mai puțin riscante. Putem spune că acest proces este o răzbunare a băncilor pentru creșterea prea rapidă și disproporționată a portofoliilor din anii trecuți, explică Kudryavtsev. - ÎN acest moment Piața însăși obligă băncile să își ajusteze structura activelor și pasivelor la noile condiții și să plaseze fonduri ținând cont de posibilele riscuri și pierderi în viitor. Este probabil ca în curând creditarea cu amănuntul să experimenteze din nou o perioadă de creștere și, în consecință, raportul va reveni la nivelul anterior (acum cincisprezece ani).

Economistul șef al Agenției Naționale de Rating (ANR) Maxim Vasin a amintit că mai mulți parametri au influențat dinamica depozitelor. În primul rând, aceasta este introducerea unui sistem de asigurare a depozitelor din 2005 - până atunci, populația nu avea prea multă încredere în bănci, pur și simplu nu avea o astfel de oportunitate. În al doilea rând, a existat o devalorizare a rublei și o creștere a ratelor dobânzilor la depozitele de ruble, precum și a sumei și a cotei depozite valutare(în 2008 și 2014). În prezent, dinamica depozitelor este afectată negativ de deprecierea rublei, scăderea veniturilor reale ale populației și reducerea ratelor dobânzilor atât la ruble, cât și la depozitele în valută.

O serie de parametri influențează și dinamica creditelor de retail. Acesta este începutul activității băncilor angajate în împrumuturi negarantate (numărătoarea inversă vine de la Russian Standard Bank și 2003). Apoi perioada de boom de consum din 2004-2007, când împrumuturile au crescut de la o bază scăzută de multe ori mai repede decât depozitele. Nu uitați de creșterea crizei a întârzierilor în credite de consum mai întâi în 2009 și apoi în 2015. Acest lucru a condus la o reducere a limitelor bancare, la creșterea cerințelor pentru debitori, la o creștere a numărului de refuzuri și la o încetinire a creșterii. portofolii de credite. În prezent există o încetinire credit ipotecar, creditele de consum și pentru mașini prezintă, de asemenea, rate scăzute de creștere, în timp ce depozitele continuă să crească.

„Pe de o parte, multiplicatorul Renaissance Credit indică raportul înclinației populației spre consum și economisire: predomină modelul de economisire, rușii în general au deja experiență în creditarea în bănci și tratează creditele cu prudență, în timp ce chiar și cu venituri mici încearcă. să facă economii și să deschidă depozite, - spune Vasin. - Pe de altă parte, multiplicatorul arată prioritățile băncilor în plasarea fondurilor: când în 2009 și 2014-2015 băncile s-au confruntat cu o creștere bruscă a datoriei restante la creditele de consum, dorința de a crește portofoliile de retail a scăzut semnificativ, băncile lider pe piața de creditare negarantată a avut o atitudine de așteptare.

Maxim Vasin este sigur că, în general, indicatorul calculat ar trebui luat în considerare și în contextul raportului dintre credite și PIB și credite față de venitul lunar al debitorilor. Potrivit acestor indicatori, creșterea din 2010-2013 a dus la faptul că sarcina creditului a crescut foarte semnificativ, iar acest lucru a dus la o creștere a delincvenței, mai ales grea pe fondul unei reduceri a veniturilor reale ale populației și o scădere a angajare.

În plus, potrivit analistului șef al ANR, se poate observa că raportul dintre împrumuturi și veniturile debitorilor variază de la o regiune la alta. În același timp, în majoritatea regiunilor, povara creditului este acum destul de mare și se ridică la 35-40% (plăți la credite la venitul lunar).

„În mod ideal, raportul dintre depozite și împrumuturi ar trebui să tinde spre 1. Dacă economia revine la o traiectorie de creștere, acest raport va scădea. Creșterea sa demonstrează instabilitate și tendințe negative la nivel crestere economica, inflația, venitul gospodăriei și ocuparea forței de muncă, - spune Vasin. - Este imposibil de interpretat fără echivoc ce nivel al raportului dintre depozite și împrumuturi este critic și care este optim. Dar, judecând după dinamica indicatorului, acesta scade în perioadele prospere și crește în perioadele nefavorabile - prin urmare, o scădere este o binecuvântare. Un indicator sub 1 va fi deja evaluat negativ, deoarece va demonstra o politică prea agresivă a băncilor de creștere a portofoliilor, care, de regulă, se transformă în „bule” și pierderi mari în viitor. Un scor peste 3 ar însemna o imagine foarte negativă pentru piețele de consum, construcții, piața auto, industria turismului și așa mai departe - pentru acele sectoare în care vânzările sunt stimulate, inclusiv prin surse de credit.

Interlocutorul nostru adaugă că este necesar să înțelegem că depozitele sunt o sursă de finanțare pentru împrumuturi, dar nu pot fi o sursă de rambursare - pentru că deponenții se îmbogățesc, debitorii nu se îmbogățesc, deponenții de obicei nu iau împrumuturi, iar debitorii nu se îmbogățesc. face depozite.

„Sursa de rambursare a creditelor este venitul debitorilor. Prin urmare, teoretic, raportul dintre depozite și împrumuturi nu caracterizează povara datoriilor și nu oferă în sine o înțelegere a severității poverii datoriei populației și amploarea riscurilor de credit ale băncilor. Cred că în următorii ani raportul nu va scădea sub 2, ci mai degrabă va crește și mai aproape de 3, deoarece băncile din condițiile actuale nu sunt pregătiți să accepte riscuri crescute asociate cu retailul, veniturile gospodăriilor sunt în scădere și într-un ritm destul de ridicat, iar toate pierderile din deteriorarea anterioară a calității portofoliilor cu amănuntul nu au fost încă închise și absorbite - o serie de bănci au încă o întârziere care depășește 25-30% și se luptă să reducă rata și să revină la activități profitabile. În ansamblu, în următorii ani nu se prevede un boom al creditării cu amănuntul. Totodată, creșterea anuală a volumului depozitelor va consta în modificări ale valorii monedei și venituri din dobânzi la depozite, care vor continua să fie preponderent capitalizate, și neconsumate. Mă aștept la o creștere a depozitelor în ruble la nivelul de aproximativ 20%, în timp ce creditarea va stagna”, conchide Maxim Vasin.

Problema tradițională a întregului bancar care în condiţiile moderne este deosebit de acută este creşterea lichidităţii bancare. Conceptul de lichiditate este adesea identificat cu solvabilitatea.

Coeficienții utilizați în practica analizei stării băncii pot fi împărțiți în mai multe grupe:

• indicatori de lichiditate;
• indicatori de datorie;
• ratele de rambursare a datoriilor;
• indicatori de activitate a afacerii;
• indicatori de rentabilitate.

Ratele de lichiditate sunt utilizate pentru a evalua modul în care se compară cele mai lichide elemente ale bilanţului institutie financiara, capitalul său de lucru (numerar, debitori, stocuri bunuri materiale) și pe scurt obligatii urgente(bilete la ordin emise, pe termen scurt obligaţiuni etc.). Cu cât acoperirea acestor datorii cu active tranzacționabile este mai mare, cu atât poziția băncii este mai fiabilă, cu atât are mai multe șanse de a strânge fonduri și de a extinde rețeaua de clienți.

În practica creditului se folosește un alt indicator de lichiditate, numit coeficientul hârtiei de turnesol:

La calculul acestuia sunt luate în considerare doar acele tipuri de active care pot fi ușor și rapid convertite în numerar.

Bilanțul băncii este considerat lichid dacă starea acestuia permite, datorită vânzării rapide a fondurilor aferente activului, acoperirea datoriilor urgente asupra pasivului. Rata de lichiditate - rata de lichiditate, sub care raportul dintre activele lichide și pasivele corespunzătoare nu poate scădea. Ele diferă în ceea ce privește ratele de lichiditate pe termen scurt și pe termen mediu. Lichiditatea băncii se caracterizează prin ușurința realizării și transformarea activelor materiale în numerar (în numerar sau fonduri în conturi bancare).

Când se caracterizează lichiditatea unei bănci, activele acesteia sunt împărțite în trei grupe în funcție de gradul de lichiditate al acestora:

• 1) fonduri lichide care sunt în pregătire imediată (fonduri lichide de primă clasă) - numerar, fonduri în decontări, cambii de primă clasă și titluri de stat;
• 2) fonduri lichide la dispoziția băncii, care pot fi convertite în numerar, - credit și alte plăți către bancă, scadente în următoarele 30 de zile, titluri de valoare realizabile condiționat cotate la bursă și alte valori, inclusiv imobilizări necorporale;
• 3) active nelichide - credite restante și creanțe neperformante, clădiri și structuri, alte active fixe deținute de bancă.

Unul dintre indicatorii importanți care caracterizează gradul de exces al pasivelor bancare față de capitalul disponibil este factor limită de răspundere bancară, care se calculează prin formula

unde K - capital; Oh - obligații.

Pentru băncile comerciale create pe baza băncilor de stat specializate, coeficientul H3 = = 0, (M, adică pasivele băncii își pot depăși capitalul de 25 de ori. Pentru băncile create sub formă de societăți cu răspundere limitată și societăți pe acțiuni închise , H3 = 0,05 Pentru băncile create în formular societate pe acţiuni tip închis, H3 = 0,067.

Aceasta înseamnă că pentru a atrage fondurile clienților bănci pe acțiuni este necesară emiterea constantă de capital pe cheltuiala fondului statutar, ceea ce se observă în prezent, când băncile sunt prezente în principal pe piața valorilor mobiliare.

Banca Rusiei a stabilit o serie de indicatori de performanță care reglementează activ și operații pasive băncilor pentru a menține nivelul de lichiditate al bilanţului lor:

H4 - garantarea creditelor cu depozite. Acest indicator este calculat ca raport dintre valoarea creditelor (Kr) și valoarea decontării, conturi curente, depozite și depozite (C):

Raportul dintre credite și depozite arată cât de profitabile și în același timp riscante sunt acoperite de depozite.

Băncilor comerciale create pe baza băncilor speciale li se recomandă menținerea valorii indicatorului garanției creditelor cu depozite nu mai mare de 1,5; alte banci comerciale- nu mai mare de 0,7. În statisticile bancare americane, acest indicator a fost mult timp considerat principalul și a determinat în mare măsură activitatea politicii de creditare a băncilor.

Următorul indicator important este asigurarea cu active lichide din depozite. Acest indicator se calculează împărțind valoarea activelor lichide (LL) la valoarea decontării, conturi curente, depozite și depozite (C):

Se recomanda mentinerea acestui coeficient de lichiditate pentru bancile comerciale infiintate pe baza bancilor specializate la un nivel nu mai mic de 0,2, pentru alte banci comerciale - nu mai mic de 0,5. În același timp, activele lichide sunt determinate în mod similar cu metodologia Bike of Russia (împrumuturi emise de bancă cu o scadență de până la 30 de zile).

H6 - ponderea activelor lichide în totalul activelor. Acest indicator este determinat de raportul dintre activele lichide (LA) și valoarea totală a activelor (A) minus împrumuturile și alte plăți în favoarea băncii cu o scadență de până la 30 de zile:

Valorile acestui indicator pentru diferite tipuri de bănci comerciale se recomandă a fi menținute în aceleași limite ca și indicatorul anterior.

Ținând cont de clasificarea împrumuturilor acordate și de condițiile de utilizare, Banca Rusiei a stabilit rapoarte pe termen scurt și mediu (H7 și H8) lichiditate, diferenţiate pe tipuri de bănci. Totodată, s-a stabilit că garanțiile și garanțiile care prevăd îndeplinirea obligațiilor în forma monetara, poate fi emis de bancă pentru o sumă care nu depășește mărimea capitalului său.

Pentru a menține lichiditatea bilanţului de către băncile comerciale la un nivel corespunzător și a asigura stabilitatea economică a acestora, indicii de adecvare a capitalului. Adecvarea capitalului este determinată prin stabilirea dimensiunii minime admisibile capitalul autorizat banca și raportul dintre întregul său capital și suma activelor, ponderat în funcție de gradul de risc al pierderii acestora.

Pe baza grupării activelor băncilor comerciale în funcție de gradul de risc, precum și a ajustării valorii bilanțului activelor, se calculează indicatorii de adecvare a capitalului:

1) indicatorul asigurării de capital pentru investiții cu risc crescut (H,), calculat ca raport dintre capitalul băncii (K) și valoarea activelor ponderate la risc (Ar):

Valoarea minimă admisă a lui H este revizuită periodic;

2) rata de adecvare a capitalului unei bănci comerciale (H2), care reflectă raportul dintre capital și activele cu risc ridicat, al cărui sold este ajustat pentru procentul de risc:

unde А|||(- activele grupelor 3-6, ponderate ținând cont de riscul pierderilor acestora. Se recomandă menținerea valorii acestui indicator la un nivel nu mai mic de 0,1;

3) pentru a reglementa operațiunile active în ceea ce privește adecvarea capitalului, băncilor comerciale li s-a cerut să calculeze un indicator similar pentru activele grupelor a 4-a și a 5-a:

Suma maximă per împrumutat este determinată de coeficient

unde Р este valoarea riscului băncii (totalul datoriilor împrumutatului față de bancă, inclusiv 50% în afara bilanțului obligații bănești emisă de bancă împrumutatului). Pentru băncile comerciale create pe baza băncilor specializate, valoarea maximă a H9 = 1,0, iar pentru altele - H9 = 0,75. În același timp, valoarea riscului băncii pentru un debitor nu trebuie să depășească 10% din activele totale ale băncii.

Ratele de îndatorare arată modul în care riscul este distribuit între proprietarii companiei (acționari) și creditorii acesteia. Activele pot fi finanțate de oricare fonduri proprii(capital social) sau împrumuturi (datorii). Cu cât raportul este mai mare bani împrumutați asupra proprietății acționarilor, cu atât riscul creditorilor este mai mare și cu atât banca este mai precaută în acordarea de noi împrumuturi. Dacă o companie sau o bancă foarte îndatorată eșuează, șansele ca creditorii să-și recupereze banii vor fi foarte scăzute. Pentru a evalua datoria se calculează în primul rând rata de acoperire a mijloacelor fixe, care se exprimă prin următoarea formulă:

Acesta arată cât de mult din activele fixe sunt finanțate de capitaluri proprii. În principiu, clădirile, echipamentele și alte active pe termen lung ar trebui finanțate fie prin fonduri ale acționarilor, fie prin împrumuturi pe termen lung. Un raport de 0,75-1,0 este considerat normal, deoarece o cifră mai mare poate însemna că o parte din capitalul de lucru este investit în active fixe și acest lucru poate afecta negativ activitatea de bază a băncii.

Al doilea indicator al acestui grup este Rata datoriei pe termen scurt:

Acest raport face posibilă compararea viitoarelor plăți ale datoriilor companiei în anul următor cu suma de fonduri investite de acționari.

Un alt indicator din acest grup - Rata totală de acoperire a datoriei:

Acesta arată cât de mult din activele totale ale companiei sunt acoperite de creditori și cât de mult de către acționari. Dacă indicatorul depășește 1, ponderea fondurilor atrase este mai mare. Practica arată că valoarea optimă a coeficientului nu trebuie să depășească 2.

Ratele de rambursare a datoriilor permit evaluarea capacității companiei de a plăti datoria curentă prin generarea de numerar Baniîn cursul operațiunilor. Indicator principal stabilitate Financiară banca - capacitatea sa de a plăti dobânda și principalul împrumuturilor primite. O metodă simplă și eficientă este calcularea ratelor de rambursare a datoriilor. Acest raport arată cât încasări în numerar compania din exploatare va fi necesară pentru acoperirea principalului și a dobânzii la împrumuturile cu scadență în anul următor. Cu cât raportul este mai mic, cu atât „marja de siguranță” este mai mică la achitarea datoriilor. Teoretic, un coeficient egal cu 1 asigură companiei stabilitate financiară.

Indicatori de activitate în afaceri permit evaluarea eficacității gestionării utilizării de către companie a activelor sale. Se folosesc de obicei trei tipuri de coeficienți de tipul specificat, care reprezintă rapoartele creanţe de încasat, conturi de plătit și stocuri la indicatorul de vânzări (vânzări instrumente financiare). Scopul ratelor este de a determina viteza de rotație a datoriilor și a stocurilor. Primul indicator este rata de rotație a creanțelor:

Vă permite să determinați perioada medie (în zile de încasare) a îndeplinirii unilaterale de către bancă a obligațiilor sale cu prevederea unei întârzieri la plata opusă. Valoarea medie a creanțelor se calculează prin însumarea acestora la începutul și sfârșitul perioadei și împărțirea la doi. Desigur, analiza acestui indicator are sens doar în comparație cu coeficienți similari pentru alte unități ale sectorului financiar. Dacă indicatorul este relativ ridicat, atunci aceasta poate indica o întârziere în îndeplinirea obligațiilor băncii.

Al doilea indicator este Raportul de rotație a conturilor de plătit:

Raportul vă permite să determinați cât de repede compania plătește facturile creditorilor. O creștere bruscă a indicatorului poate indica probleme cu fluxul de numerar și o scădere - plata anticipată a facturilor pentru a primi o reducere.

Indicatorii de rentabilitate indică eficienta generala muncă societate financiară, despre succesul politicii conducerii sale și serviciilor individuale. La calcularea ratelor de profitabilitate, profitul net este comparat cu parametri precum valoarea vânzărilor de instrumente financiare, active și capital social al companiei.

Coeficientul caracterizează raportul dintre profit și volumul vânzărilor:

Al doilea indicator este profit pe unitate de activ:

Coeficientul caracterizează profitabilitatea din activitati de creditareîn ceea ce priveşte utilizarea activelor firmei.

Index venitul primit pe unitatea de capital social, indică cât de eficient și profitabil au fost utilizate fondurile acționarilor:

Principiul calculării indicatorilor de performanță poate fi utilizat în determinarea costului de utilizare a resurselor de credit. La stabilirea ratei împrumutului, specialiștii băncii pornesc din calcule rata minimă de rentabilitate necesară împrumutul, care se calculează folosind următoarea formulă:

unde costul marginal este definit ca costul pentru bancă al împrumuturilor pe termen scurt (de obicei este luată rata de piață pentru certificatele de depozit pe trei luni); profit țintă - cap la bază dobândă(pentru creditele cu risc ridicat - 5-6%, cu risc scăzut - 2%); venituri din împrumuturi - suma plăților dobânzilor, comisionul pentru deschiderea unui împrumut și pentru dezvoltarea condițiilor de împrumut; Fondurile nete aplicate reprezintă suma medie restantă pentru un împrumut pe durata de viață a împrumutului, mai puțin sumele contribuite de împrumutat și soldurile rezervelor la Federal Reserve Bank.

Cei mai importanți indicatori ai statisticii creditului sunt: ​​termenul mediu al creditului, cifra de afaceri a creditului, caracterizată prin numărul de cifre de afaceri pentru perioada, eficiența investiției, ponderea datoriei restante la credite, durata datoriei restante, dimensiunea medie dobândă.

Pentru a analiza investițiile în credit și dinamica acestora, sunt utilizate pe scară largă metode statistice precum bilanțul și indicele, de aceea este necesară înțelegerea metodologiei de construire a indicilor agregați și ai indicatorilor medii de credit.

O altă problemă în analiza indicatorilor de mai sus este determinarea sumei creditelor rambursate. Nominal, rambursarea unui împrumut este considerată a fi cifra de afaceri la creditul conturilor de împrumut, însă, rambursarea reală are loc doar dacă contul curent al împrumutatului este debitat în același timp.

Dacă suma este debitată în contul creditelor restante, atunci nu există o rambursare reală. Dacă sunt cunoscute date privind soldurile investițiilor creditare la începutul și sfârșitul perioadei și împrumuturile acordate pentru perioada respectivă, atunci valoarea creditelor rambursate se determină prin metoda bilanțului.