AGENȚIA FEDERALĂ PENTRU EDUCAȚIE

Instituție de învățământ de stat de învățământ profesional superior

UNIVERSITATEA ECONOMICĂ ȘI COMERȚULUI DE STAT RUSIA

GOU VRO "RGTEU"

Institutul Chelyabinsk (filiala)

TEST

Opțiunea 16

Prin disciplină Finanțe, circulație monetară și credit

Bine 1 Specialitate Comerț (afacere comercială) _____

grup COP 1 Cifru KzS-08-15M____________________ _

NUMELE COMPLET. Temnikova Veronika Valerievna _____________

Numele complet al profesorului ___________ _

Magnitogorsk 2009

1 Care este caracteristica principală a unui împrumut guvernamental 3

2 Care sunt cele două forme de credit guvernamental pe care le cunoașteți 4

3 Ce este datoria publică internă. Care sunt problemele în acest sens astăzi.

Care este dinamica datoriei interne de stat în ultimii ani 5

4 Ce împrumuturi guvernamentale știți 7

5 Când statul acţionează ca creditor 10

6 Ce sunt garantiile guvernamentale 12

Întrebarea numărul 1 Care este principala caracteristică a unui împrumut public?

Creditul de stat este o relație economică între stat și persoane fizice și juridice, entități constitutive ale Federației Ruse, guverne locale, state străine, organizații internaționale. În aceste relații economice, statul joacă rolul de împrumutat, creditor și garant.

Principala caracteristică a acestei forme de credit este participarea indispensabilă a statului în fața autorităților executive la diferite niveluri. În calitate de creditor, statul, prin banca centrală, împrumută:

Industrii sau regiuni specifice care se confruntă cu o nevoie deosebită de resurse financiare, dacă posibilitățile de finanțare bugetară au fost deja epuizate, iar creditele de la băncile comerciale nu pot fi atrase din cauza factorilor de piață;

Băncile comerciale aflate în proces de licitație sau vânzare directă a resurselor de credit pe piața de credit interbancar.

Statul acționează ca împrumutat în procesul de acordare a împrumuturilor guvernamentale sau în efectuarea de operațiuni pe piața titlurilor de stat pe termen scurt.

Principala formă de relații de credit în creditul de stat sunt astfel de relații în care statul acționează ca un împrumutat de fonduri.

De remarcat că în perioada de tranziție ar trebui folosit nu numai ca sursă de atragere a resurselor financiare, ci și ca instrument eficient de reglementare centralizată a creditului a economiei.

Un rol important în sistemul finanțelor publice îl joacă creditul de stat și municipal, care, de dragul simplității, este de obicei denumit pur și simplu credit de stat.

Creditul de stat exprimă totalitatea raporturilor de credit ale statului cu persoane juridice și persoane fizice. În aceste relații, statul acționează fie ca împrumutat, fie ca garant, fie ca creditor. Acolo unde statul acționează ca împrumut și garant, acesta este un împrumut de stat în sensul restrâns al cuvântului (sau împrumut de stat). Relațiile în care statul acționează ca creditor al persoanelor juridice și al persoanelor fizice se numesc creditare de stat.

Creditul de stat în sensul restrâns al cuvântului ca categorie economică se află la joncțiunea a două tipuri de relații monetare – finanțe și credit, integrându-le caracteristicile. Într-adevăr, în acest caz, conform destinației sale, împrumutul de stat este un instrument de formare a fondurilor bănești ale statului, și deci o verigă în sistemul financiar de stat. Dar, după metodele de strângere de fonduri, este o formă de credit. Creditul de stat este identificat ca o categorie independentă deoarece diferă semnificativ de categoriile financiare clasice precum impozitele, accizele și taxele. Deci, spre deosebire de acesta din urmă, este returnabil și plătit. Statul nu trebuie doar să returneze suma împrumutată, ci și să plătească dobândă pentru utilizarea acesteia. În plus, împrumutul de stat, ca și un împrumut în general, este limitat la o anumită perioadă, cunoscută dinainte de părțile implicate. Codul bugetar al Federației Ruse prevede că orice obligații de datorie ale Federației Ruse sunt rambursate în termenele determinate de condițiile specifice ale împrumutului, dar nu pot depăși 30 de ani. În plus, spre deosebire de impozite și taxe, creditul de stat este pur voluntar și, în plus, discret, unic. Se poate repeta sau nu. Taxele și taxele sunt permanente și regulate. În fine, creditul de stat, datorită caracterului voluntar al său, are un caracter selectiv, selectiv, iar impozitele și taxele se percep tuturor entităților economice impozabile.

În același timp, creditul de stat în sensul restrâns al cuvântului diferă de alte forme de credit. În primul rând, un împrumut obișnuit, spre deosebire de un împrumut guvernamental, de regulă, este strict vizat. Scopul principal al acesteia din urmă este acoperirea deficitului bugetului de stat. În al doilea rând, un împrumut obișnuit este acordat împotriva unei garanții materiale specifice (stocuri industriale sau de mărfuri, lucrări în curs, produse finite, creanțe, imobile, valori mobiliare etc.). Împrumutul de stat este garantat nu cu un anumit tip de obiecte de valoare, ci cu toate bunurile statului sau subdiviziunii sale administrativ-teritoriale. În al treilea rând, în cele mai multe cazuri, se acordă un împrumut obișnuit pentru a asigura continuitatea (neîntreruptă) procesului de producție, i.e. este productiv. Creditul de stat, mai ales la cel mai înalt nivel, de regulă, servește la acoperirea deficitului bugetar și este un obiect de studiu de stat neproductiv pentru Rusia ca creditor, împrumutat și garant.

Întrebarea numărul 2 Care sunt cele două forme de credit guvernamental pe care le cunoașteți?

Creditul guvernamental poate lua două forme: economii și împrumuturi guvernamentale.

O afacere de economii aparține creditului de stat dacă fondurile atrase sunt direcționate către venituri bugetare. Cu toate acestea, de regulă, băncile de economii, indiferent de forma de proprietate, funcționează pe bază comercială, iar fondurile mobilizate formează resursele lor de credit. O parte din aceste resurse pot fi direcționate către achiziționarea de titluri de stat și aparțin astfel creditului de stat.

Întrebarea numărul 3 Ce este datoria publică internă? Care sunt problemele în acest sens astăzi? Care este dinamica datoriei interne de stat în ultimii ani?

Datoria internă de stat a Federației Ruse este o datorie obligatii Guvernele Federației Ruse, denominate în moneda Federației Ruse ... persoanelor juridice și persoanelor fizice, cu excepția cazului în care se prevede altfel prin actele legislative ale Federației Ruse

Datoria publică internă reprezintă obligațiile financiare ale statului care decurg în legătură cu atragerea de fonduri de la organizațiile neguvernamentale și de la populația țării pentru implementarea programelor și ordinelor statului.
În Federația Rusă, datoria publică include obligațiile de datorie ale Guvernului Federației Ruse, exprimate în moneda Federației Ruse, față de persoane juridice și persoane fizice, cu excepția cazului în care se prevede altfel prin acte legislative, este garantată de toate activele aflate la dispoziția Guvernului Federației Ruse. Datoria internă acoperă datoriile din anii anteriori, datoriile nou apărute și obligațiile de datorie ale fostei URSS în partea asumată de Federația Rusă.

Probleme de gestionare a datoriei rusești și modalități de a le rezolva

Principalele sarcini ale managementului datoriilor:

· Reducerea volumului obligațiilor de datorie externă și, în consecință, a costului deservirii acestora;

· optimizarea structurii datoriei externe, sporind ponderea componentei sale de piata;

· optimizarea graficului de plată a datoriei externe, eliminarea vârfurilor de plată;

· refinanțarea datoriei externe în detrimentul împrumuturilor interne fără o deteriorare semnificativă a structurii datoriei în termeni de plată;

· Îmbunătățirea eficienței utilizării fondurilor împrumutate.

Este nevoie de o reformă legislativă a sistemului de management al datoriei publice al Federației Ruse și de implementarea prioritară a măsurilor necesare, care includ

· Elaborarea și adoptarea Legii federale privind introducerea modificărilor la Codul bugetar al Federației Ruse în partea referitoare la problemele de gestionare a datoriei publice;

· elaborarea și adoptarea legii federale privind datoria publică a Federației Ruse;

· elaborarea și aprobarea documentelor normative care reglementează activitățile Vnesheconombank ca agent de deservire a datoriei externe a statului și a activelor financiare externe ale statului;

· Crearea unei baze de date unificate privind datoria publică a Federației Ruse;

· elaborarea și aprobarea unei proceduri unificate pentru menținerea registrului datoriilor de stat a Federației Ruse, subiect al Federației Ruse și registrului datoriilor municipale;

· elaborarea de criterii și mecanisme de evaluare a eficienței politicii de creditare și îndatorare.

Modalități de a depăși

Există două soluții principale: - consolidarea controlului administrativ asupra fluxurilor financiare, completat de înăsprirea legislației și implementarea unor schimbări instituționale sistemice care creează un climat investițional favorabil.

Prima modalitate este implementarea măsurilor administrative împotriva schemelor standard de export ilegal de capital - subestimarea prețurilor de export, nereturnarea veniturilor valutare, contracte fictive de import cu plată în avans și prețuri umflate, corupție la vamă, decontări prin companii offshore.

A doua cale este de preferat pentru Rusia. Măsurile de consolidare a încrederii în economia rusă ar trebui să includă: îmbunătățirea sistemului fiscal și a administrației fiscale; echilibrul bugetar; asigurarea funcționării fiabile a sistemului bancar; protejarea drepturilor creditorilor și investitorilor; transparența raportării financiare a tuturor întreprinderilor și organizațiilor; lupta împotriva criminalității și corupției, o îmbunătățire semnificativă a activității parchetului și a sistemului judiciar; respectarea strictă a legilor federale pe întreg teritoriul Federației Ruse, încetarea arbitrarului și a privilegiilor electorale din partea autorităților regionale și locale.

Rusia poate rezista maxim un an fără refinanțare și restructurare a datoriei externe, fără noi împrumuturi pentru achitarea celor vechi, anularea unei părți din datorie și plăți în rate. Bugetul federal nu trebuie considerat principalul garant al solvabilității, deoarece nu va rezista la povara de 12-15 miliarde de dolari pe an. În caz contrar, toate speranțele de creștere economică, datorită căreia partea de venituri din buget poate fi completată, pot fi abandonate. De asemenea, alți factori de solvabilitate nu funcționează. Prin urmare, este necesar să se negocieze până la capăt.

Problemele asociate cu gestionarea datoriei publice, reglementarea acesteia, cu alegerea politicii corecte de îndatorare sunt încă destul de relevante. În ciuda faptului că în ultimii ani situația de pe piața împrumuturilor guvernamentale s-a schimbat mult și în bine, nu trebuie să uităm că orice pas greșit poate duce la probleme serioase în viitor. Pentru a evita acest lucru, este necesar să se monitorizeze regulat procesul de acordare a împrumuturilor guvernamentale, emiterii de împrumuturi guvernamentale și garanții. Este posibil să evaluați corect situația numai dacă cunoașteți toate caracteristicile datoriei publice, gestionarea acesteia și dacă ați studiat experiența acumulată.

Pentru a asigura finanțarea neîntreruptă a diverselor nevoi, statul generează resurse financiare suplimentare prin mobilizarea temporară de fonduri gratuite de la populație și structurile economice, principala modalitate de obținere care este împrumutul de stat. Fondurile mobilizate în același timp sunt puse la dispoziția autorităților publice și, transformându-se în resurse financiare suplimentare, sunt direcționate, de regulă, spre acoperirea deficitului bugetar. Sursa de rambursare a împrumuturilor de stat și plata dobânzii la acestea sunt în principal fonduri bugetare.

Luați în considerare dinamica datoriei publice interne în ultimii 10 ani.
Structura datoriei interne de stat denominate în valori mobiliare s-a schimbat - cea mai mare pondere o ocupă titlurile OFZ-AD pe termen lung foarte lichide introduse începând cu 2003. Problema GKO și OFZ-PK a fost întreruptă. În 2006, a fost emis un nou instrument de datorie OSG.
Luați în considerare starea actuală a datoriei interne la 14 aprilie 2008. La 14 aprilie 2008, volumul datoriei interne de stat exprimate în titluri de stat se ridica la 1.329.574,838 milioane de ruble. Cea mai mare pondere (mai mult de 60% din datoria totală) o ocupă obligațiunile de credit federale cu amortizare a datoriei, cea mai mică (mai puțin de 1%) sunt obligațiunile de economii guvernamentale cu o rată constantă a dobânzii.
Luați în considerare structura datoriei interne de stat a Federației Ruse după scadență.
Volumul datoriei publice interne, exprimat în titluri de stat, la începutul anului 2008 se ridica la 1331,264 miliarde de ruble. Termen limită - 2036
Cea mai mare sumă a cheltuielilor de rambursare se încadrează în 2008-2012 și 2018, 2021, 2022, în timp ce cea mai mare sumă de rambursat (2010) este de 131,124 miliarde de ruble și există o tendință de uniformizare. Din 2030 până în 2033, nu sunt așteptate rambursări de datorii pentru împrumuturile făcute înainte de 2008, care pot fi luate în considerare la împrumuturile în anii următori.

Întrebarea numărul 4 Ce împrumuturi guvernamentale cunoașteți?

Împrumuturile guvernamentale sunt principala formă de credit guvernamental.

Conform înregistrării legale, împrumuturile de stat sunt împărțite, care sunt acordate pe baza acordurilor guvernamentale și sunt garantate prin emiterea de valori mobiliare. Acordurile formalizează de obicei împrumuturi de la guvernele altor state, organizații internaționale și instituții financiare. Cu ajutorul valorilor mobiliare se mobilizează fonduri pe piața financiară.

Înregistrarea împrumuturilor de stat poate fi efectuată prin două tipuri de titluri - obligațiuni și obligații de trezorerie (facturi).

Obligațiunile sunt o obligație de datorie a statului, conform căreia datoria este rambursată la timp, iar venitul este plătit sub formă de dobândă sau câștiguri. Ele pot fi impersonale (pentru a acoperi deficitul bugetar) și direcționate (pentru proiecte specifice).

O obligațiune are o valoare nominală - o anumită sumă de datorie - și un preț de piață la care este vândută și revândută în funcție de randamentul, fiabilitatea și lichiditatea acesteia. Diferența dintre prețul pieței și valoarea nominală este diferența de curs valutar.

Bonurile (bonurile) de trezorerie au natura unei obligații de datorie, vizând doar acoperirea deficitului bugetar. Venitul se plătește sub formă de dobândă. Obligațiile de trezorerie, de regulă, sunt împrumuturi emise (uneori pe termen mediu - bilete de trezorerie), obligațiuni - pe termen mediu și lung.

În funcție de locația creditelor, acestea se împart în interne - pe piața financiară internă (reprezentată de persoane juridice și persoane fizice ale țării și nerezidenți) - și externe - provin din exterior de la guverne, persoane juridice și persoane fizice, alte state, organizații internaționale și instituții financiare.

Conform dreptului de emisie, împrumuturile de stat și locale sunt subdivizate.

Împrumuturile guvernamentale sunt emise de guvernul central. Veniturile din acestea sunt direcționate către bugetul de stat.

Împrumuturile locale sunt acordate de autoritățile locale și direcționate către bugetele locale respective.

Pe baza naturii utilizării valorilor mobiliare, există împrumuturi de piață și non-piață.

Obligațiunile (bonurile de trezorerie) ale împrumuturilor de pe piață sunt cumpărate, vândute și revândute în mod liber pe piața valorilor mobiliare.

Împrumuturile non-piață nu permit intrarea pe piață a titlurilor de valoare, adică proprietarii lor nu le pot revânda.

În funcție de constituirea garanției, împrumuturile guvernamentale sunt împărțite în garantate și negarantate. Împrumuturile gajate reflectă unul dintre principiile de bază ale creditării – securitatea materială. Împrumuturile garantate sunt garantate de proprietatea statului sau de venituri specifice. Nesecurizate nu au o securitate materială specifică. Fiabilitatea lor este determinată de autoritatea statului

În funcție de scadența datoriei, acestea se împart în termen scurt (cu scadență până la un an), pe termen mediu (de la 1 la 5 ani), pe termen lung (peste 5 ani).

În funcție de natura plății veniturilor, împrumuturile guvernamentale sunt împărțite în purtătoare de dobândă, câștigătoare și cu discount (cu cupon zero).

Pentru creditele purtătoare de dobândă, venitul se stabilește sub formă de dobândă împrumutată. În acest caz, se poate stabili atât o rată ferm fixă ​​pentru întreaga perioadă a împrumutului, cât și o rată flotantă, adică una care variază în funcție de diverși factori, în primul rând cererea și oferta de pe piața de credit.

Venitul din dobânzi se plătește pe bază de cupon. Poate fi organizat anual, semestrial sau trimestrial. În cazul împrumuturilor câștigătoare, plata veniturilor se efectuează pe baza extragerii câștigurilor. În acest fel, nu toți creditorii primesc venituri, ci doar cei ale căror obligațiuni au câștigat.

Împrumuturile cu discount se caracterizează prin faptul că titlurile de stat sunt achiziționate cu o anumită reducere și răscumpărate la valoarea nominală. Această diferență reprezintă venitul creditorului. Nu există cupoane pe astfel de titluri, motiv pentru care sunt numite și obligațiuni zero-cupon.

În funcție de natura rambursării datoriilor, sunt împărțite două opțiuni: plata unică și plata în rate. Există trei opțiuni de rambursare în rate. În primul rând, împrumutul este rambursat în rate egale pe mai mulți ani. În al doilea rând, împrumutul este rambursat în sume din ce în ce mai mari. Al treilea este că suma este în continuă scădere. A doua opțiune este utilizată atunci când se preconizează o creștere anuală a veniturilor statului în viitor, a treia - dimpotrivă, când veniturile vor scădea sau cheltuielile guvernamentale vor crește.

În funcție de obligațiile statului de a rambursa datoria, împrumuturile se disting cu drept și fără drept de rambursare pe termen lung. Dreptul de rambursare pe termen lung permite statului să țină cont de situația de pe piața financiară.

Astfel, creditul public este un ansamblu de forme și metode destul de diverse de relații financiare.

Această abordare vizează crearea condițiilor favorabile pentru strângerea de fonduri atât pentru stat, cât și pentru împrumuturile acestuia. O varietate de forme vă permite să luați în considerare diversele interese ale persoanelor juridice și ale persoanelor fizice. În general, clasificarea împrumutului de stat este prezentată în Schema 17.

Creditul de stat necesită un control special. Acest control se extinde atât la atragerea fondurilor împrumutate, cât și la rambursarea acestora.

Atragerea de împrumuturi ar trebui să se bazeze pe două principii: minimizarea costului unui împrumut și stabilirea stabilității titlurilor de stat pe piața financiară.

Emiterea de împrumuturi guvernamentale se face în baza următoarelor condiții:

- prezenta creditorilor care au fonduri temporar libere;

– încrederea creditorilor în stat;

– interesul creditorilor de a acorda împrumuturi statului;

– capacitatea statului de a rambursa în timp util și integral datoria și de a plăti venitul.

Sursele de rambursare a împrumuturilor guvernamentale pot fi:

– venituri din investirea fondurilor împrumutate în proiecte performante;

– venituri suplimentare din impozite;

– economii din reducerea costurilor;

- emisiune de bani;

– strângerea de fonduri din împrumuturi noi (refinanțare a datoriilor)

Întrebarea numărul 5 Când statul acționează ca creditor.

Creditul de stat este o relație în care Federația Rusă, o entitate constitutivă a Federației Ruse sau o municipalitate sunt creditori sau debitori. Împrumuturile de stat și municipale pot fi primite și acordate de către Federația Rusă, entitățile constitutive ale Federației Ruse și municipalități persoanelor juridice și persoanelor fizice, altor bugete, state străine, entităților lor juridice și organizațiilor internaționale în limitele competențelor nivelului corespunzător al bugetului.

Statul, reprezentat de organul executiv autorizat, încheie un contract de împrumut, în conformitate cu care are obligațiile sau cerințele corespunzătoare. Condițiile contractului de împrumut sunt:

Termenul pentru acordarea sau primirea unui credit;

Obligațiile părților;

Conditii pentru asigurarea returnarii creditului;

Valoarea ratei dobânzii pentru utilizarea împrumutului;

Alte conditii.

În ultimii ani, Rusia a acționat în principal ca un împrumutat de fonduri. În 2002, datoria externă, conform experților, era de aproximativ 41% din PIB. Trebuie avut în vedere că, conform standardelor internaționale, valoarea maximă a plăților pentru deservirea datoriei atât externe, cât și interne nu trebuie să depășească 30% din veniturile bugetare, în 2002 această cifră în Rusia era de 24,8%.

Prin acordarea de împrumuturi sau credite, statul acționează ca creditor. În cazurile în care statul își asumă responsabilitatea pentru rambursarea obligațiilor asumate de orice subiect (persoane fizice, întreprinderi și organizații, entități constitutive ale Federației Ruse, autorități locale), statul acționează ca garant. Dacă debitorul își achită integral și la timp obligațiile, atunci statul ca garant nu suportă costuri suplimentare.

Statul reglementează circulația banilor prin plasarea de împrumuturi în rândul diferitelor grupuri de investitori. Prin mobilizarea fondurilor indivizilor, se reduce cererea efectivă. Dacă în detrimentul creditului pentru finanțarea costurilor de producție, de exemplu, investiții, se va produce o reducere absolută a ofertei de numerar în circulație. În cazul finanțării costurilor cu forța de muncă, de exemplu, pentru profesori și medici, suma de numerar în circulație va rămâne neschimbată, deși structura cererii efective se poate modifica.

Operațiunile de cumpărare și vânzare de titluri de stat sau emiterea de împrumuturi garantate de acestea, efectuate de Banca Centrală a Federației Ruse, reprezintă un instrument important pentru reglementarea lichidității băncilor comerciale din țară. Creditele garantate cu titluri de stat foarte lichide au început să fie furnizate de Banca Centrală a Federației Ruse din aprilie 1996.

Acționând pe piața financiară în calitate de împrumutat, statul crește cererea de fonduri împrumutate și contribuie astfel la creșterea prețului împrumutului. Cu cât cererea statului este mai mare, cu atât este mai mare, în condițiile egale, nivelul dobânzii la împrumut, cu atât creditul devine mai scump pentru antreprenori. Costul ridicat al fondurilor împrumutate îi obligă pe oamenii de afaceri să reducă investițiile în sfera producției, în; În același timp, stimulează economiile sub forma achiziției de titluri de stat. Dacă în țară există suficient capital liber, impactul negativ asupra producției nu este semnificativ. Activitatea nemărginită a statului (cum era cazul în țara noastră înainte de criza din august 1998) pe piața financiară deturnează o pondere semnificativă a economiilor de bani de la cele productive! utilizarea, încetinește semnificativ ritmul dezvoltării economice, duce la creșterea datoriei publice.

Statul are un impact pozitiv asupra producției și ocupării forței de muncă prin prezentarea cererii de bunuri produse pe plan intern în detrimentul fondurilor împrumutate din străinătate, acționând ca creditor și garant. În special, aceasta se poate exprima în susținerea micilor afaceri, a exporturilor sau a producției în anumite zone aflate în declin, prin garantarea împrumuturilor de stat acordate de bănci în conformitate cu programele relevante, prin rambursarea datoriilor bancare la creditele acordate micilor întreprinzători în cazul falimentului acestora, prin asigurarea de risc la rate reduse de nerambursare pentru exportatorii de bunuri naționale etc.

De la mijlocul anilor 1990, activitatea Federației Ruse ca creditor pe piața internă s-a intensificat. Au fost acordate împrumuturi persoanelor juridice pentru restructurarea producției, pentru decontări pe împrumuturi țintite, în special pentru achiziționarea de echipamente, pentru dezvoltarea, implementarea și achiziționarea de tehnologii și materiale de ultimă generație, inclusiv în străinătate. Activitatea Federației Ruse ca creditor pe arena internațională este limitată în principal la țările CSI (în cadrul fondurilor primite sub formă de plăți de dobânzi și sume de rambursare a datoriei principale la împrumuturile acordate anterior).

La rândul său, activitatea Federației Ruse ca garant s-a extins în ultimii ani. În mod tradițional, statul garantează depozitele populației în Sberbank a Federației Ruse, acționează ca garant pentru obligațiile de datorie ale diferitelor companii și grupuri (în special, stimulează crearea și activitățile grupurilor financiare și industriale); oferă sprijin financiar pentru exportul de bunuri și servicii produse de producătorii interni.

Întrebarea numărul 6. Ce sunt garanțiile de stat?

Garanțiile de stat reprezintă o modalitate de garantare a obligațiilor, în virtutea căreia zona garant dă o obligație scrisă de a răspunde de îndeplinirea de către persoana căreia i se acordă garanția a obligațiilor față de un terț.

Articolul 116. Asigurarea garanțiilor de stat ale Federației Ruse

Legea federală nr. 310-FZ din 30 decembrie 2008 a modificat punctul 1 al articolului 116 din prezentul Cod. Modificările intră în vigoare la 1 ianuarie 2009.

1. Guvernul Federației Ruse are dreptul de a lua decizii sub forma unui act al Guvernului Federației Ruse privind furnizarea de garanții de stat ale Federației Ruse, în conformitate cu legea federală privind bugetul federal pentru anul și perioada de planificare relevante. Ministerul Finanțelor al Federației Ruse are dreptul de a lua decizii cu privire la acordarea garanțiilor de stat ale Federației Ruse în cuantumul și în cazurile stabilite de legea federală privind bugetul federal pentru anul și perioada de planificare corespunzătoare și actele Guvernului Federației Ruse adoptate în conformitate cu aceasta.

Actul Guvernului Federației Ruse (act al Ministerului de Finanțe al Federației Ruse) privind acordarea unei garanții de stat a Federației Ruse trebuie să indice:

o persoană care să asigure îndeplinirea obligațiilor căreia i se oferă o garanție de stat a Federației Ruse;

limita obligațiilor din garanția de stat a Federației Ruse;

principalele condiții ale garanției de stat a Federației Ruse.

2. Ministerul de Finanțe al Federației Ruse, în conformitate cu un act al Guvernului Federației Ruse (un act al Ministerului de Finanțe al Federației Ruse), în numele Federației Ruse, încheie acorduri privind furnizarea de garanții de stat ale Federației Ruse, cu privire la asigurarea îndeplinirii de către principal a eventualelor obligații viitoare ale sale de rambursare a garanției prin rambursarea sumei de garanție în garanție. (îndeplinirea parțială) a obligațiilor din garanție, privind cesiunea către garant a drepturilor de creanță ale beneficiarului față de comitent, alte acorduri (acorduri) în conformitate cu actul Guvernului Federației Ruse (act al Ministerului Finanțelor al Federației Ruse) și emite garanții de stat ale Federației Ruse.

Procedura și termenele de rambursare de către mandant către garant în modalitatea de regres a sumelor plătite de garant în îndeplinirea (îndeplinirea parțială) a obligațiilor care decurg din garanție sunt determinate de acordul dintre garant și principal. În lipsa unui acord între părți cu privire la aceste aspecte, satisfacerea cererii în regres a garantului împotriva comitentului se efectuează în modul și în termenul specificat în creanța garantului.

3. Garanțiile de stat ale Federației Ruse nu pot fi furnizate pentru a asigura îndeplinirea obligațiilor întreprinderilor unitare de stat sau municipale, cu excepția întreprinderilor unitare de stat federal.

4. Suma totală a obligațiilor care decurg din garanțiile de stat ale Federației Ruse în moneda Federației Ruse este inclusă în datoria internă de stat a Federației Ruse ca tip de obligație de datorie.

Valoarea totală a pasivelor care decurg din garanțiile de stat ale Federației Ruse în valută este inclusă în datoria externă de stat a Federației Ruse ca tip de obligație de datorie.

5. Furnizarea și executarea garanției de stat a Federației Ruse se reflectă în Registrul datoriilor de stat a Federației Ruse.

6. Ministerul Finanțelor al Federației Ruse ține evidența garanțiilor de stat emise ale Federației Ruse, reducerea datoriei de stat în cazul în care mandanții sau terții îndeplinesc obligațiile principalului garantat prin garanțiile de stat ale Federației Ruse, precum și în cazul în care garantul efectuează plăți în baza garanțiilor de stat emise ale Federației Ruse.

Legea federală nr. 63-FZ din 26 aprilie 2007 a reformulat articolul 117 din prezentul cod, care va intra în vigoare la 1 ianuarie 2008.

Bibliografie

1. Constituția Federației Ruse, 1993

2. Codul bugetar al Federației Ruse, 1998

3. Codul Fiscal al Federației Ruse, (partea 1) 1998, (partea 2) 2000 (modificat la 01.12.06)

4. Andrianov V.D. - Rusia în economia mondială, 1998, p. 68

5. Gorbunova O.N. - Dezvoltarea socio-economică și dreptul financiar, 1988

6. Gorbunova O.N. Legea financiară, 1996

7. Gracheva E.Yu. - Drept financiar (scheme și comentarii), 1999, Gracheva E.Yu. - Dreptul financiar în întrebări și răspunsuri, 2003

8. Gracheva E.Yu. - Dreptul financiar, 1998

9. Emelyanov A.M. - Finanțe, impozite și credit, 2001

10. Zhdanov A.A. - Legea financiară a Federației Ruse, 1995

11. Karaseva M.V. - Drept financiar, 2000,

12. Kovalev V.V. - Finanțe, 2001

13. Lushin S.I. - Finanțe, 2000

14. Mandritsa V.M. - Dreptul financiar, 2003

15. Melikhova L.V. - Legea financiară, 2001, p. 65

1. Finanţa monetar recursȘi credit

   Lucru de testare >> Finanțe

   TECHNICUM Examen la disciplina: " Finanţa, monetar recursȘi credit" Completat de: un student al grupului BU-51sz ..., întreaga populație a țării este sustenabilă finanţaȘi monetar contestatii. Rezultate financiare - rezultatul final al activității...

2. Finanţa, monetar recursȘi credit (4)

   Lucru de testare >> Finanțe

   ... Nr.1 ​​După disciplină: „ Finanţa, monetar recursȘi credit" Finalizat Verificat Ryazan 2009 ... și răscumpărare monetarîmprumuturi, cu monetar relatii cu financiari... monetar cifrele de afaceri în funcţia mijloacelor de plată, spre deosebire de revoluţiile în funcţia mijloacelor contestatii ...

3. Finanţa, monetar recursȘi credit (5)

   Rezumat >> Finanțe

   Test " Finanţa, monetar recursȘi credit" Banii ca marfă, ... inflația; distribuirea costurilor; mijloace contestatii

Trimiteți-vă munca bună în baza de cunoștințe este simplu. Utilizați formularul de mai jos

Studenții, studenții absolvenți, tinerii oameni de știință care folosesc baza de cunoștințe în studiile și munca lor vă vor fi foarte recunoscători.

Găzduit la http://www.allbest.ru/

[Introduceți text]

Colegiul de Finanțe și Economie Yuryev-Polsky - ramură a statului federal

instituţie bugetară de învăţământ de învăţământ profesional superior

„Universitatea financiară din cadrul Guvernului Federației Ruse”

NOTE DE CURS

prin disciplina

„Finanțe, circulație monetară și credit”

Secțiunea 1. Bani

1.2 Circulația banilor și caracteristicile cifrei totale de afaceri

Secțiunea 2 Finanțe

2.2 Bugetul de stat și funcțiile trezoreriei

2.3 Impozite și funcțiile acestora

2.4 Fonduri în afara bugetului

2.5 Asigurare

Secțiunea 3. Credit și bănci

3.1 Esența, funcțiile și formele creditului

3.2 Sistemul bancar al Federației Ruse

3.4 Profitul bancar si lichiditatea

3.5 Banca Centrală a Rusiei

3.6 Politica monetară. Instrumente de politică monetară

Secțiunea 4. Evoluția circulației monetare și a sistemului bancar al Rusiei

4.1 Dezvoltarea sectorului bancar în Rusia din 1917

Sectiunea 5. Valori mobiliare si piata de valori

5.1 Piața valorilor mobiliare, sensul acesteia, concepte de bază. Valori mobiliare

5.2 Participanții la piața valorilor mobiliare

5.3 Bursa de valori, organizarea activităților de barje

Sectiunea 6. Institutii financiare specializate

6.1 Societăți de asigurări, fonduri de investiții, instituții de economii, companii și bănci

6.2 Societăți financiare, grupuri financiare și industriale, parteneriate de credit, uniuni de credit

Secțiunea 1. Bani

Istoria banilor

Banii ca relație socială, adică o legătură în societate, apar istoric înaintea finanțelor. Apariția banilor este cauzată de diviziunea socială a muncii și de dezvoltarea schimbului. Apariția unor astfel de relații sociale precum finanțele este asociată cu formarea statului. În primele etape ale dezvoltării schimbului de bani - echivalentul universal - a fost marfa cel mai solicitată într-o zonă dată. În țările în care existau zăcăminte de aur și argint, aceste metale au început să fie folosite în antichitate ca bani. Așadar, tăblițele de lut găsite în ruinele orașului Ur (Mesopotamia) conțin informații că aproape 3,5 mii de ani î.Hr. e. argintul era bani. În secolul 19 rămânerea în urmă cu extragerea metalelor prețioase din nevoile creșterii cifrei de afaceri a comerțului cu mijloace de plată a dus la răspândirea monedei de hârtie emise de guverne, precum și a banilor de credit emise de bănci. După Primul Război Mondial (1914-1918), întreaga cifră de afaceri a fost alcătuită din masa monetară pe hârtie-credit. Astfel, dezvoltarea banilor a trecut de la banii marfă la așa-zișii bani fiat cu o putere de cumpărare stabilită de stat. Banul tradițional a fost definit ca o marfă, selectată spontan din lumea mărfurilor pentru rolul de echivalent universal. Cu toate acestea, este foarte dificil să definiți banii fiat moderni. Au încercat să-și exprime esența în diferite formulări. De exemplu, „Banii sunt ceea ce fac”. Sau: „Banii sunt depozitul puterii de cumpărare”. Este puțin probabil ca astfel de definiții să poată fi considerate de succes. Pentru a spune corect ce sunt banii, este necesar să acordați atenție următoarei circumstanțe. Banii, după cum știți, au patru funcții: o măsură a valorii; mediu de schimb; mijloace de acumulare; instrument de plată. Dar este foarte greu de dat o formulare care să unească toate aceste funcții. La urma urmei, banii sunt bancnote, numere dintr-o carte de economii și coduri electronice ale unui card de credit. În doctrina banilor la începutul secolului al XIX-lea. au apărut două tendinţe principale. Primul, predominant, a susținut că numai aurul poate fi bani valoroși, iar moneda de hârtie este un substitut pentru aur. Suspendarea schimbului de monedă de hârtie cu metalul prețios, potrivit reprezentanților acestei direcții, ar putea fi doar temporară. Asemenea opinii au fost împărtășite de A. Smith, D. Ricardo, J. Mill, K. Marx. Această direcție a avut mulți susținători în secolul al XX-lea. Pentru reprezentanții săi, prăbușirea circulației aurului în Anglia, Franța și Germania după Primul Război Mondial și abolirea definitivă a conținutului de aur al dolarului în 1971 au fost o surpriză completă. Cu toate acestea, a existat o altă direcție teoretică, care a susținut că banii de hârtie ar putea fi în circulație fără o bază de aur. În 1923, în „Tratatul său privind reforma monetară”, J. Keynes scria că „etalonul aur este doar o relicvă barbară a trecutului”. Sub ministrul Finanțelor, S.Yu. Witte, guvernul rus s-a îndreptat spre introducerea monedei de aur. Acest lucru a fost motivat de faptul că în condițiile monedei de hârtie este imposibil să se asigure stabilitatea cursului de schimb al rublei față de valute străine.

Astfel, dezvoltarea schimbului duce la apariția unei mărfuri echivalente. Într-o perioadă istorică ulterioară are loc procesul de formare a principiilor statale.

Pentru sprijinul material al administrației de stat, guvernanții încep să perceapă taxe de la supușii lor. Veniturile generate din acestea sunt cheltuite în anumite scopuri: construirea structurilor defensive, întreținerea trupelor, judecătorilor etc. Din banii încasați sub formă de taxe încep să se formeze fonduri pentru cheltuieli ulterioare. Ele alcătuiesc finanțele publice. Astfel, în definiția finanțelor, cuvântul „fonduri” devine cuvântul cheie.

Indivizii și asociațiile lor își formează, de asemenea, propriile fonduri monetare. Așa apar finanțele entităților-organizații economice, precum și finanțele gospodăriilor.

Bani: esență, evoluție, tipuri și funcții

Banii sunt una dintre principalele invenții ale omenirii, comparabilă cu invenția scrisului, a electricității, a mijloacelor electronice de comunicare (World Wide Web). Întreaga economie mondială modernă are principala caracteristică - monetară. Evoluția economiilor private, regionale și naționale individuale către piața mondială modernă este un proces lung, care se întinde pe aproape cinci milenii. Banii au apărut ca urmare a unor procese economice similare aproape simultan în toate societățile umane civilizate (Egiptul Antic, regatul babilonian, Grecia antică și Roma etc.). În consecință, banii au o esență economică obiectivă, sunt universali și absolut necesari în procesul de schimb, ceea ce este imposibil fără relații de proprietate.

Există două concepte despre originea banilor:

Prima este originea banilor ca urmare a unui acord între oameni care sunt convinși că intermediarii speciali sunt necesari pentru mișcarea valorilor în schimb.

A doua este că banii au apărut ca urmare a unui proces evolutiv, care, indiferent de voința oamenilor, a dus la faptul că unele obiecte s-au remarcat din masa generală și au ocupat un loc aparte ca intermediar în actul schimbului.

Esența banilor

În conformitate cu conceptul, este determinată și esența banilor. Conform conceptului raționalist, banii sunt o convenție socială artificială, un produs al statului de drept, un construct teoretic experimental. Conceptul evolutiv de esență se bazează pe natura marfă a banilor, din care rezultă că banii sunt o marfă specială care servește drept echivalent universal.

Conform teoriei evoluționiste, banii au apărut ca urmare a dezvoltării circulației mărfurilor.

Evolutia schimbului de bunuri presupune dezvoltarea unor forme de valoare:

Simplu (aleatoriu);

dislocat;

Universal;

Monetar.

Pentru a transforma o marfă în bani, trebuie să:

a) recunoașterea generală a rolului echivalentului universal pentru acest produs;

b) îndeplinirea pe termen lung de către acest produs a rolului de echivalent general;

c) prezența unor proprietăți fizice speciale adecvate pentru schimbabilitate constantă.

Proprietățile banilor:

Banii asigură o schimbare universală imediată. Ei cumpără orice produs.

Banii exprimă valoarea de schimb a unei mărfuri.

Banii sunt materializarea timpului de muncă universal necesar din punct de vedere social conținut în marfă.

Deoarece banii au două proprietăți - valoarea și valoarea de utilizare - putem vorbi despre următoarele.

Originea banilor se datorează faptului că fiecare marfă are o valoare de utilizare și valori care sunt în unitate contradictorie între ele. În același timp, valoarea de utilizare caracterizează proprietățile materiale ale produsului care permit satisfacerea nevoilor corespunzătoare, iar valoarea caracterizează proprietatea socială a produsului ca parte a bogăției sociale. Valorile de utilizare și schimb există ca o unitate de contrarii. Valoarea de schimb este o proprietate a valorii de utilizare, capacitatea sa de a fi schimbată cu alte valori de utilizare, adică valoarea de utilizare pe care un individ sau un grup organizat de oameni (corporație) este dispus să o schimbe pentru o cantitate corespunzătoare de altă valoare de utilizare.

Întrucât valoarea este o relație socială, ea nu poate exista prin ea însăși într-o formă fizică, materială. Caracterul său public necesită exprimare într-o formă acceptabilă și recunoscută din punct de vedere social. Pentru ca valoarea să fie reprezentată adecvat ca relație socială, este nevoie de o substanță care să preia această funcție. Această substanță este bani.

Condiții preliminare pentru apariția banilor:

Tranziția de la o economie de subzistență la producția și schimbul de bunuri;

Apariția proprietarilor care produc produse pentru vânzare;

Respectarea echivalenței.

Odată cu apariția banilor, se creează condiții pentru apariția și apoi extinderea pieței, deoarece echivalentul monetar face posibilă simplificarea schimbului de bunuri cu bunuri.

Un singur act de schimb este împărțit în 2 etape:

Etapa 1: Bunuri - Bani

Etapa 2: Bani - Bunuri

Banii dobândesc mișcare independentă.

Schimbul este mișcarea mărfurilor de la un producător la altul. Implica compararea bunurilor care sunt diferite ca tip, calitate si scop. Baza pentru măsurarea mărfurilor este costul acestora.

Banii sunt o marfă care a apărut spontan în procesul de dezvoltare istorică a producției și schimbului de mărfuri.

Banii sunt o marfă privilegiată specială care joacă rolul unui echivalent universal.

Banii sunt un mecanism care a rezolvat contradicțiile dintre valoare și valoarea de utilizare.

Funcțiile banilor

Funcția banilor ca măsură a valorii

Banii ca echivalent universal măsoară valoarea tuturor bunurilor. Ceea ce face ca toate mărfurile să fie comensurabile este munca necesară din punct de vedere social cheltuită în producția lor.

Valoarea unei mărfuri exprimată în bani se numește preț. Pentru a compara prețurile mărfurilor de valoare diferită, este necesar să le reduceți la aceeași scară, adică exprimați-le în aceeași monedă. Scara prețurilor în circulația metalului este cantitatea ponderată de bani metal, acceptată într-o țară dată ca unitate monetară și care servește la măsurarea prețurilor tuturor celorlalte mărfuri. Inițial, conținutul de pondere al unității monetare a coincis cu scara prețurilor, ceea ce s-a reflectat în denumirile unor unități monetare. Deci, lira sterlină engleză cântărea cu adevărat o liră de argint

2. Funcția banilor ca mijloc de schimb

În schimbul direct de mărfuri (bunuri pentru mărfuri), cumpărarea și vânzarea coincideau în timp și nu exista niciun decalaj între ele. Circulația mărfurilor include două acte independente separate în timp și spațiu. Rolul de intermediar care permite depășirea decalajului în timp și spațiu și asigurarea continuității procesului de producție este jucat de bani.

Caracteristicile monedei ca mijloc de circulație includ prezența reală a banilor în circulație și durata scurtă a participării acestora la schimb. În acest sens, funcția de circulație poate fi îndeplinită de bani defecte - hârtie și credit.

3. Funcția banilor ca mijloc de acumulare și economisire

Banii, oferind proprietarului său primirea oricărui produs, devin întruchiparea universală a bogăției sociale. Deci, oamenii au dorința de a-i salva.

În cazul circulației metalice, această funcție a banilor a servit ca un regulator spontan al circulației banilor: excesul de bani a intrat în comori, lipsa a fost umplută din comori.

În condițiile reproducerii extinse a mărfurilor, acumularea (adică acumularea și economisirea) de numerar temporar gratuit este o condiție necesară pentru circulația capitalului. Crearea rezervelor monetare netezește denivelările și particularitățile vieții economice.

La scară de stat, era necesară crearea unei rezerve de aur. În legătură cu retragerea aurului din circulație, valoarea rezervei de aur indică bogăția țării și asigură încrederea rezidenților și nerezidenților în moneda națională.

4. Funcția banilor ca mijloc de plată

Banii ca mijloc de plată au un model de flux specific (T-DO-T) care nu are legătură cu mișcarea de mărfuri care se apropie: mărfuri - bilete la ordin urgente - bani.

5. Funcția banilor lumii

În rolul monedei mondiale, ea funcționează ca un mijloc universal de plată, un mijloc universal de cumpărare și o materializare universală a bogăției sociale.

Aurul a acționat ca monedă mondială ca mijloc de reglementare a balanței de plăți și a banilor de credit ale statelor individuale, schimbate cu aur: în principal dolarul american și lira sterlină.

În acest caz, banii sunt:

Un mijloc universal de cumpărare atunci când se plătesc bunuri importate într-o țară din alta;

Un mijloc universal de plată la rambursarea obligațiilor internaționale de datorie, la plata dobânzilor la împrumuturile externe și a altor obligații;

Întruchiparea generală a bogăției sociale atunci când se transferă bani dintr-o țară în alta pentru a-i plasa în bănci străine, pentru a acorda împrumuturi etc. Transferul de avere are loc și atunci când aurul, în fugă de conflictele socio-economice, de inflație, de amenințarea înfrângerii într-un război, se grăbește către băncile altor țări.

Tipuri de bani

Banii în dezvoltarea lor au acționat sub 2 forme:

Bani adevarati;

Semne de valoare (înlocuitori).

Banii reali sunt bani în care valoarea nominală (valoarea indicată pe ei) corespunde valorii reale, adică. costul metalului din care sunt realizate și ținând cont de costul de producție. Banii metalici (cupru, argint, aur) au avut o formă diferită: prima bucată, apoi greutate. Moneda dezvoltării ulterioare a circulației monetare a avut trăsături distinctive stabilite prin lege (aspect, conținut în greutate). Cea mai convenabilă pentru circulație s-a dovedit a fi forma rotundă a monedei (a fost mai puțin ștearsă), a cărei față a fost numită avers, spatele - reversul și marginea - marginea. Pentru a preveni stricarea monedei, marginea a fost făcută striată.

Primele monede au apărut în urmă cu aproape 26 de secole în China antică și în statul antic Lidian. În Rusia Kievană, primele monede bătute datează din secolele IX-X. Inițial, zlatniki (monede de aur) și srebreniki (monede de argint) erau în circulație în același timp.

Țările au trecut la circulația aurului în a doua jumătate a secolului al XIX-lea. Conducătorul acestor țări era Marea Britanie, care, împreună cu coloniile și stăpâniile sale, ocupa primul loc în exploatarea aurului. Motivele trecerii la circulația metalică, și mai ales la aur, au fost proprietățile metalului nobil, ceea ce îl face cel mai potrivit pentru îndeplinirea scopului banilor: uniformitate în calitate, divizibilitate și conectivitate fără pierderea proprietăților, portabilitate (concentrație mare de valoare), stocare, complexitate a exploatării și procesării.

Particularitatea acestor bani este că au propria valoare și nu sunt supuși deprecierii. Aceasta înseamnă că, dacă există bani de aur cu drepturi depline în circulație peste necesarul real, ei ies din circulație în comori. Dimpotrivă, odată cu creșterea nevoii de circulație în numerar, monedele de aur revin liber în circulație din comoară. Astfel, monedele de aur se pot adapta destul de flexibil la nevoile de circulație fără a aduce atingere deținătorilor de bani.

În astfel de condiții, nu este nevoie de anumite măsuri pentru a reglementa suma de bani în circulație în conformitate cu nevoile de circulație, ceea ce este tipic pentru bancnotele de hârtie.

Cu toate acestea, banii din aur au multe dezavantaje: 1. Exploatarea aurului nu a ținut pasul cu producția de mărfuri și nu a asigurat întreaga nevoie de bani;

2. Banii de aur cu portabilitate ridicată nu ar putea servi unei cifre de afaceri de valoare mică;

3. Din cauza obiectivității, circulația aurului nu a avut elasticitate economică; se extinde și se contractă rapid;

4. Etalonul aur în ansamblu nu a stimulat producția și comerțul.

În legătură cu cele de mai sus, precum și cu alte motive, aurul a încetat treptat să fie folosit ca material pentru a face bani în întreaga lume. Dimpotrivă, înlocuitorii banilor reali sau semnele de valoare au început să fie folosiți pe scară largă.

Înlocuitori pentru bani reali (semne de valoare) - bani, a căror valoare nominală nu corespunde cu cea reală, adică. a muncii sociale cheltuite pentru producerea lor. Acestea includ: - semne de valoare metalice (monede de aur uzate și monede de miliarde, adică monede mici din cupru și aluminiu); denumiri de hârtie, de obicei din hârtie. Faceți distincția între banii de hârtie și banii de credit.

Banii de hârtie au apărut ca un substitut pentru monedele de aur aflate în circulație. În Rusia, din 1769, dreptul de a emite bani de hârtie aparține statului. Diferența dintre valoarea nominală a banilor emisi și valoarea emisiunii acestora formează prima de emisiune a trezoreriei, care este un element esențial al veniturilor guvernamentale. Emiterea excesivă de bani pentru acoperirea deficitului bugetar duce la deprecierea acestora. Banii de hârtie au două funcții: un mijloc de schimb și un mijloc de plată. Ele sunt de obicei indestructibile pentru aur și înzestrate de stat cu un curs de schimb forțat.

Bani de credit. Apariția lor este asociată cu funcția banilor ca mijloc de plată, unde banii reprezintă o obligație care trebuie rambursată după o anumită perioadă de timp cu bani reali. Banii de credit au trecut prin următoarea cale de dezvoltare: factură, bancnotă acceptată, bancnotă, cec, monedă electronică, carduri de credit

O cambie este o obligație scrisă necondiționată a debitorului de a plăti o anumită sumă la o dată și un loc prestabilit. În URSS, cambiile au fost folosite în circulația internă din 1922 până în 1930. iar din 1991 până în prezent. Distingeți un bilet la ordin și o cambie, diferența dintre care este că plătitorul unui bilet la ordin este persoana care a emis cambia, iar pentru unul transferabil - un terț. Bonurile de trezorerie sunt facturi emise de guvern pentru a acoperi deficitele bugetare și lipsurile de numerar. O cambie comercială este o factură emisă cu privire la securitatea mărfurilor. O cambie bancară este o cambie emisă de o bancă către clientul său.

O bancnotă este o datorie perpetuă garantată de o garanție a băncii centrale (emitente) a țării. Inițial, bancnotele aveau o garanție de aur, care le asigura schimbul cu aur. Bancnotele sunt emise într-o valoare nominală strict definită, iar în esență sunt bani naționali pe întreg teritoriul statului. În Federația Rusă, emitentul de bancnote este Banca Centrală a Rusiei.

Cec - un document monetar de forma stabilită, care conține un ordin necondiționat al titularului de cont într-o instituție de credit de a plăti o anumită sumă deținătorului cecului. Cecurile au apărut pentru prima dată în secolele XVI-XVII. în Marea Britanie și Olanda. Există trei tipuri principale de cecuri: nominale - pentru o anumită persoană fără drept de transfer; purtător - fără a indica numele destinatarului; comanda - pentru o anumita persoana, dar cu drept de transfer prin aviz. În conformitate cu „Regulamentul privind cecurile” din 1929, există și o distincție: cecurile de decontare sunt o instrucțiune scrisă către bancă de a efectua o plată în numerar din contul trăgătorului în contul deținătorului cecului, adică. angajați pentru plăți fără numerar; cecuri de numerar - cecuri destinate primirii de numerar de la institutiile de credit.

La 1 martie 1992 a fost adoptat un nou „Regulament privind controalele”, care determină procedura de circulație a cecurilor în țară.

Cu ajutorul banilor electronici, i.e. pe baza suporturilor fără hârtie sub formă de semnale electronice, marea majoritate a tranzacțiilor interbancare sunt efectuate.

Rolul banilor în condițiile moderne

Într-o economie de piață modernă, toate bunurile, serviciile, resursele naturale, precum și capacitatea oamenilor de a munci, capătă o formă monetară. Rolul calitativ nou al banilor, spre deosebire de banii unei simple producții de mărfuri, constă în transformarea acestuia în capital monetar, sau în valoare de auto-creștere. Noul rol al banilor poate fi urmărit prin intermediul a cinci funcții anterioare.

Astfel, în prima funcție, banii nu măsoară doar valoarea tuturor bunurilor și serviciilor, ci măsoară și valoarea capitalului.

Atunci când cumpără și vinde diverse obiecte de valoare pentru numerar, banii acționează ca mijloc de circulație atât a bunurilor, cât și a capitalului. Banii ca mijloc de acumulare și economii sunt concentrați în sistemul de credit și oferă proprietarului un profit, iar acumularea sub formă de tezaurizare a aurului (lingouri și monede ca comori) protejează bogăția monetară de depreciere.

Banii servesc la o varietate de relații de plată, inclusiv relații de muncă. Această funcție a asigurat, practic, dezvoltarea pe scară largă a sistemului de creditare. Funcționând pe piața mondială, banii asigură fluxul de capital între țări. Ele servesc, de asemenea, producției și vânzării de capital social prin sistemul de fluxuri de numerar între sectoarele economiei, industriile și regiunile țării. Iar aceste fluxuri sunt organizate de stat, entități de afaceri și, într-o oarecare măsură, persoane fizice, în timp ce cifra de afaceri a valorii produsului social începe și se termină cu proprietarul capitalului.

În condițiile moderne de piață, eficacitatea utilizării unei monede depinde în mare măsură de stabilitatea unității sale monetare, adică de constanța cursului de schimb și de prezența unei tendințe de creștere a acestuia.

Conceptul de sistem monetar

Sistemul monetar este o formă stabilită istoric de organizare a circulației monetare în țară, consacrată în legislația națională.

Există două tipuri de sisteme monetare: sistemele de circulație metalică și sistemele de circulație a bancnotelor, când aurul și argintul sunt forțați din circulație prin credit și bani de hârtie care nu pot fi schimbate pentru ele. Sistemele de circulație a banilor metalici, la rândul lor, sunt împărțite în sisteme bimetalice și monometalice. Bimetalice - acestea sunt sisteme monetare în care statul legiferează rolul echivalentului universal (adică bani) pentru două metale nobile aur și argint. În același timp, baterea gratuită de monede din. Aceste metale și circulația lor nelimitată. Sub monometalism, echivalentul universal este un metal monetar (aur sau argint). În același timp, în circulația monetară funcționează și alte bancnote: bancnote, bancnote de trezorerie și monede de schimb. Aceste bancnote sunt schimbate liber cu metal monetar (aur sau argint).

Cel mai răspândit în lume este monometalismul aurului. Există trei tipuri de monometalism aur: monedă de aur, lingouri de aur și standarde comerciale cu aur.

Sub monometalismul monedei de aur (care a existat în Rusia până în 1914-1918), prețurile mărfurilor sunt calculate în aur, monedele de aur cu drepturi depline funcționează în circulația internă a țării, iar aurul îndeplinește toate funcțiile banilor. Se efectuează baterea gratuită a monedelor de aur; toate bancnotele (bancnote, monede de schimb) sunt schimbate liber cu aur; este permis exportul și importul liber de aur și funcționarea piețelor libere pentru aur. După Primul Război Mondial, în locul monometalismului cu monede de aur, s-au stabilit tipuri de monometalism lingouri de aur și schimb de aur (motto-ul de aur). Conform standardului de lingouri de aur, schimbul de bancnote și alți bani se efectuează numai pentru lingourile cu greutatea de 12,5 kg; sub schimb de aur - a început să se efectueze schimbul de bancnote și alți bani pentru moneda motto-urilor țărilor în care era permis schimbul de lingouri de aur.

După 1929-1933 toate formele de monometalism aurului au fost eliminate, iar după al Doilea Război Mondial, la o conferință de la Bretton Woods (SUA) în 1944, a fost oficializat așa-numitul sistem monetar Bretton Woods, caracterizat prin următoarele trăsături: aurul este stors din libera circulație și acționează doar ca mijloc de reglementare finală între țări; alaturi de aurul, dolarul (SUA) si lira sterlina (Marea Britanie) actioneaza ca mijloc international si moneda de rezerva; numai valutele de rezervă sunt schimbate în aur conform raportului stabilit, precum și pe piețele libere de aur; reglementarea interstatală a relațiilor valutare este efectuată de FMI (Fondul Monetar Internațional). Sistemul monetar de la Bretton Woods a fost un sistem de monometalism de schimb internațional de aur bazat pe dolar.

În anii 70. Secolului 20 în legătură cu Reducerea rezervelor de aur în SUA, acest sistem s-a prăbușit. În 1976 sistemul monetar de la Bretton Woods a fost înlocuit cu sistemul monetar jamaican, oficializat prin Acordul țărilor - membre ale FMI (Jamaica) în 1976. și ratificat de țări - membre ale FMI în 1978.

În cadrul sistemului monetar jamaican, DST-urile au fost declarate monedă mondială și au devenit o unitate internațională. În același timp, dolarul și-a păstrat un loc important în reglementările internaționale și în rezervele valutare ale altor țări. În plus, s-a încheiat legal demonetizarea aurului, adică pierderea funcțiilor monetare de către aur. În același timp, aurul rămâne o rezervă de stat; este necesar să cumpărați moneda altor țări. În prezent nu există circulație de metal în nicio țară; principalele tipuri de bancnote sunt bancnotele de credit (bancnotele), banii de stat (bancnotele de trezorerie).

Moneda oficială a Rusiei este rubla. Cursul de schimb oficial al rublei față de valute străine este determinat de Banca Centrală și publicat în presă. Pe teritoriul Rusiei operează numerar (bancnote și monede) și bani fără numerar (sub formă de fonduri în conturi în instituțiile de credit). Banca Rusiei are dreptul exclusiv de a emite numerar, de a organiza circulația și retragerea acestora pe teritoriul Rusiei.

Principii de organizare a sistemelor monetare moderne

Principiile de organizare a sistemului monetar depind de alte elemente ale blocului de bază (fundamental) al sistemului monetar. Principalele principii ale organizării sistemului monetar includ următoarele.

1. Principiul stabilității și elasticității rulajului monetar: sistemul monetar trebuie să răspundă nevoilor economiei în numerar, dar să nu permită desfășurarea proceselor inflaționiste. Banca Centrală își asumă în cele din urmă obligația de a reglementa emisiile fără numerar în conformitate cu nevoile cifrei de afaceri economice, precum și de a lega emisiunea de bancnote cu procesul de producție și schimb de bunuri și servicii sau obligația de a nu emite o astfel de cantitate de bancnote pentru care proprietarii de bunuri, executanții de lucrări și servicii nu sunt de acord să schimbe propriile active. Necesitatea deservirii cifrei de afaceri înseamnă de fapt că noile emisiuni de numerar pot fi efectuate fie pentru a înlocui bancnotele uzate fizic, fie pentru a crește bogăția națională.

2. Procedura și tipurile de garanție pentru bancnote stabilite de legislație, în baza cărora se stabilește ce poate servi drept garanție pentru emiterea bancnotelor. Acestea pot fi obiecte de inventar, aur sau alte metale prețioase, valori valutare, valori mobiliare, polițe de asigurare, garanții de la guvern, bănci etc. Astăzi, în toate țările, emisiunea de bancnote este asigurată de activele băncii centrale.

Inflația

Inflația este debordarea canalelor financiare cu bani de hârtie, ceea ce duce la deprecierea acestora.

Inflația este un fenomen monetar, dar nu se limitează la deprecierea banilor. Pătrunde în toate sferele vieții economice și începe să distrugă aceste sfere. Statul, producția, piața financiară suferă de asta, dar oamenii suferă cel mai mult. În timpul inflației:

1. Deprecierea banilor în raport cu aurul;

2. Deprecierea banilor în raport cu produsul;

3. Deprecierea banilor în raport cu valuta.

Putem citi o altă definiție a inflației în manualele americane moderne.

Inflația este o creștere a nivelului general al prețurilor. Acest lucru nu înseamnă, desigur, că toate prețurile cresc neapărat, chiar și în perioadele de inflație destul de rapidă, unele prețuri pot rămâne relativ stabile, în timp ce altele scad. Una dintre principalele puncte dureroase este că prețurile tind să crească foarte inegal. Unii sar, alții se ridică într-un ritm mai moderat, iar alții nu se ridică deloc. Inflația este măsurată folosind un indice de preț. Reamintim că indicele prețurilor determină nivelul lor general în raport cu perioada de bază. Rata inflației pentru un anumit an poate fi calculată după cum urmează: scădeți indicele prețurilor de anul trecut din indicele prețurilor din acest an, împărțiți acea diferență la indicele de anul trecut și apoi înmulțiți cu 100%.

Pentru ca economia să nu experimenteze crize inflaționiste:

1. Trebuie să existe un echilibru constant al bugetului de stat;

2. Banca centrală ar trebui să urmeze o politică ideală;

3. Statul nu trebuie să se amestece în distribuirea veniturilor;

4. Țara ar trebui să fie locuită de cetățeni cu o psihologie de piață sănătoasă, oameni lipsiți de așteptările inflaționiste.

1.2 Circulația banilor și caracteristicile cifrei totale de afaceri

Bani gheata

Circulația de numerar include deplasarea întregii oferte de numerar pentru o anumită perioadă de timp între populație și persoane juridice, între persoane fizice, între persoane juridice, între populație și agenții guvernamentale, între persoane juridice și agenții guvernamentale.

Fluxul de numerar se realizează cu ajutorul diferitelor tipuri de bani: bancnote, monede metalice, monedă de hârtie (bonuri de trezorerie). Emisiunea de numerar este efectuată de banca centrală (de obicei statul). Emite numerar în circulație și îi retrage dacă a devenit inutilizabil și, de asemenea, înlocuiește banii cu noi mostre de bancnote și monede.

Se folosesc numerar:

pentru circulatia bunurilor si serviciilor;

pentru decontări care nu au legătură directă cu circulația mărfurilor și serviciilor și anume: decontări pentru plata salariilor, sporurilor, beneficiilor; privind plata indemnizațiilor de asigurare în baza contractelor de asigurare; la plata titlurilor de valoare și la plata veniturilor din acestea; privind plățile populației pentru utilități etc.

Numerarul este moneda uneia dintre țări în orice reprezentare fizică a unei anumite persoane fizice sau juridice.

Un exemplu de reprezentări fizice ar fi bancnotele și monedele. Numerarul este incomod, deoarece nu poate fi plătit de la distanță (de exemplu, pe Internet), pentru aceasta trebuie să utilizați bani electronici sau plăți fără numerar, dar este foarte convenabil atunci când trebuie să plătiți ceva confidențial.

Cifra de afaceri monetară fără numerar este mișcarea valorii fără participarea numerarului prin transferul de fonduri în conturile instituțiilor de credit, precum și compensarea creanțelor reciproce.

Plățile fără numerar se efectuează pe baza documentelor de decontare în forma stabilită de Banca Centrală și în conformitate cu fluxul documentar relevant. Cifra de afaceri fără numerar se realizează prin metode adecvate de organizare a plăților fără numerar.

În funcție de modalitatea de plată, de tipul documentelor de decontare și de organizarea fluxului de lucru într-o bancă, se pot distinge următoarele forme principale de plăți fără numerar între plătitori și destinatari: decontări prin ordine de plată, acreditive, cecuri, încasări, carduri de plată.

Baza plăților fără numerar sunt decontările interbancare. Decontările între băncile din Rusia se fac, după cum sa menționat deja, prin centrele de decontare în numerar create de Banca Centrală a Federației Ruse. Operațiunile bancare pentru decontări pot fi efectuate și pe conturile corespondente ale băncilor deschise între ele în baza acordurilor interbancare.

Agregatele monetare

Numerarul stă la baza întregului sistem monetar, cea mai lichidă numerar și rezervă de numerar, care acordă o importanță deosebită asigurării solidității și stabilității componentei numerar a masei monetare. Cel mai important indicator cantitativ al circulației monetare este masa monetară. Masa monetară reprezintă volumul total al mijloacelor de cumpărare și plată care servesc cifrei de afaceri economice și aparțin persoanelor fizice, juridice și statului. Caracteristica cifrei totale de afaceri monetare se reflectă în agregatele monetare, care sunt indicatori ai volumului și structurii masei monetare. În teoria economică, un agregat este o colecție de unități economice specifice care sunt tratate ca și cum ar fi o singură unitate. Agregatele monetare sunt utilizate pentru a analiza modificările cantitative ale circulației monetare la o anumită dată și pentru o anumită perioadă, precum și pentru a elabora măsuri de reglementare a ratei de variație a masei monetare și a componentelor sale individuale. Pe baza acestei analize, Banca Centrală elaborează principalele orientări ale politicii monetare și exercită controlul asupra masei monetare în circulație. Principiul construcției agregatelor se bazează pe faptul că toate bunurile pot fi clasificate de la absolut lichide la absolut nelichide. Adăugând în mod constant fonduri mai puțin lichide la cele mai lichide, obținem, respectiv, indicatorii M0, M1, M2... Agregatele M0, Ml, M2, M3 constituie masa monetară totală. Fiecare dintre agregate reprezintă o parte din masa monetară. Agregatul M2 este considerat un indicator al masei monetare utilizat pentru analiza macroeconomică și statistică.

Agregatele monetare sunt indicatori ai structurii masei monetare. Agregatele monetare sunt tipuri de bani și fonduri care diferă unele de altele în gradul de lichiditate (capacitatea de a se transforma rapid în numerar). În diferite țări, sunt alocate agregate monetare de compoziție diferită. FMI calculează un indicator M1 comun pentru toate țările și un indicator mai larg „cvasi-bani” (conturi la termen și de economii și cele mai lichide instrumente financiare care circulă pe piață).

Agregatele monetare sunt un sistem ierarhic - fiecare agregat ulterior îl include pe cel anterior.

Agregatul monetar M1 include numerar în circulație în afara sistemului bancar (agregatul monetar M0) și soldurile în moneda națională în conturile de decontare, curente și alte conturi la cerere ale populației, organizațiile nefinanciare și financiare (cu excepția creditului) care sunt rezidente în Federația Rusă.

Agregatul monetar M2 include agregatul monetar M1 și soldurile în moneda națională în conturile de depozite la termen și alte fonduri atrase pentru o perioadă de timp de la populație, organizații nefinanciare și financiare (cu excepția creditului) care sunt rezidente în Federația Rusă.

În statisticile financiare ale Rusiei, agregatele monetare M0, M1, M2, M3 sunt utilizate pentru a analiza schimbările în curs.

Unitatea M0 -- numerar în circulație.

Agregat M1 - agregat M0 + fonduri ale întreprinderilor în diverse conturi bancare, depozite la vedere ale populației, fonduri ale companiilor de asigurări.

Agregat M2 -- agregat M1 + depozitele la termen ale populației în băncile de economii, inclusiv compensații.

Agregat M3 -- Agregat M2 + certificate și obligațiuni guvernamentale.

Banca Centrală a Federației Ruse calculează agregatele monetare М0 și М2. Agregatul M2 reprezintă suma de numerar în circulație (în afara băncilor) și soldurile în moneda națională în conturile organizațiilor nefinanciare, organizațiilor financiare (cu excepția creditelor) și persoanelor fizice care sunt rezidente în Federația Rusă.

Legea monedei

Legea circulației monetare a fost formulată de K. Marx. În lucrarea sa „Capital” K. Marx a oferit o explicație științifică a relației unor astfel de indicatori economici cum ar fi masa monetară, suma prețurilor pentru bunuri și servicii, credit, plăți reciproce și fără numerar, viteza banilor. Legea poate fi reprezentată prin formula:

KD \u003d SCT-K-P-VP / S

unde KD - suma de bani necesară circulației;

MCT - suma prețurilor bunurilor și serviciilor vândute;

K - suma prețurilor mărfurilor vândute pe credit;

P - valoarea plăților aferente obligațiilor;

VP - suma obligațiilor rambursabile reciproc;

C - rata cifrei de afaceri a unității monetare cu același nume.

Din legea circulaţiei monetare decurge principiul de bază al circulaţiei monetare - limitarea masei monetare de nevoile comerţului. Suma de bani de care are nevoie o economie depinde de următorii trei factori:

Numărul de bunuri și servicii vândute pe piață;

Nivelul prețurilor pentru mărfuri și tarife;

Viteza circulației banilor.

Suma de bani în circulație depinde în primul rând de numărul de mărfuri în circulație. Cu cât este mai mare numărul de mărfuri care circulă în țară, cu atât sunt necesari mai mulți bani, ceteris paribus, pentru deservirea cifrei de afaceri. Țintele de creștere a masei monetare sunt determinate pentru o perioadă de control, de exemplu, cu un an înainte, dar pot fi ajustate în perioada specificată. La stabilirea țintelor, Banca Rusiei este ghidată de următorii indicatori cheie: creșterea proiectată a PNB în termeni reali; viteza estimată de circulație a banilor în perioada de prognoză; creșterea maximă admisă a prețului.

Secțiunea 2 Finanțe

Termenul „finanțe” provine din cuvântul latin „finansia”, care înseamnă „plată în numerar”. Procesul îndelungat de dezvoltare a relațiilor marfă-bani a schimbat conținutul fenomenului finanțelor.

Finanțele sunt relații publice economice, al căror subiect îl reprezintă procesele de acumulare, distribuire și utilizare a fondurilor în procesul de utilizare a produsului social și a veniturilor.

Relațiile monetare se transformă în unele financiare atunci când, ca urmare a producției de bunuri și a prestării de servicii, în timpul vânzării acestora se creează fonduri de fonduri. Fondurile de numerar create la nivelul statului, administrațiile locale se numesc fonduri centralizate, iar fondurile de numerar create la nivelul entităților economice, gospodăriile se numesc descentralizate.

Finanțarea ca instrument subiectiv de cost pentru funcționarea entităților economice formează un mecanism decizional specific cu privire la procesele de formare și utilizare a fondurilor monetare. Obiectul finanțării îl reprezintă resursele financiare, care sunt un ansamblu de fonduri de fonduri aflate la dispoziția entităților comerciale, a statului, a gospodăriilor, adică este vorba despre bani care servesc relațiilor financiare. Ele se formează în procesul de producție materială, unde se creează o nouă valoare și apare produsul intern brut și venitul național.

Finanțe - un set de relații sociale care se formează în circulația monetară reală în timpul formării, distribuției și utilizării fondurilor de fonduri.

Finanțele exprimă relații economice legate de asigurarea surselor de finanțare pentru sectorul de stat, municipal și privat al economiei, sfere de producție, circulație și gospodării. Funcționarea finanțelor vizează dezvoltarea efectivă a unei economii orientate social. Finanțele contribuie la atingerea obiectivelor generale de dezvoltare economică, ceea ce necesită organizarea optimă a acestora.

Principalii participanți în relațiile financiare sunt:

1) statul;

2) entitati comerciale;

3) populația.

Principalele caracteristici ale finanțelor publice:

1) relațiile monetare dintre doi subiecți (unde nu există bani, nu poate exista finanțare);

2) subiecții au drepturi diferite, unul dintre ei (statul) are puteri speciale.

3) în procesul acestor relaţii se formează bugetul de stat;

4) primirea regulată a fondurilor la buget este prevăzută de lege.

Mecanismul pieței de management formează și implementează un sistem de relații economice:

Direct între entitățile economice - producători și consumatori (vânzători și cumpărători) de bunuri și servicii;

În sfera producției și circulației;

Între entitățile comerciale (contribuabili și stat);

În sfera financiară și bugetară - între entitățile de afaceri (angajatorii și angajații);

în domeniul relaţiilor de muncă.

Entitățile comerciale au mai multe fațete și funcționează simultan ca:

Producător și consumator pe piața de bunuri și servicii;

Împrumutat și investitor pe piața financiară;

Într-o economie de piață, 3 piețe principale specifice interacționează:

1) piata de bunuri si servicii;

2) piata muncii;

3) piata financiara.

Toate cele trei piețe sunt în interacțiune constantă, îndeplinind funcții specifice sistemului de management al pieței.

Funcționarea finanțelor ca categorie economică este în mod necesar asociată cu funcționarea unor legi economice obiective.

În etapa actuală sunt evidențiate caracteristici esențiale ale finanțelor precum orientarea socială a relațiilor financiare, ceea ce sporește importanța problemelor de interacțiune clară între toți participanții la relațiile financiare într-o economie de piață.

În practica mondială a țărilor dezvoltate, există două modele principale de economie de piață care asigură progresul economic și social al societății, deosebindu-se unul de celălalt în primul rând prin gradul de reglementare de stat a economiei.

Esența acestui sau aceluia model este determinată de rolul economic și social al statului în dezvoltarea societății. Capacitatea fiscală de producție și venit depinde și de care dintre modelele sistemului economiei de piață este implementat în statele post-socialiste.

Finanțele reprezintă o legătură integrală între crearea și utilizarea venitului național al țărilor. Finanțarea afectează producția, distribuția și consumul și este obiectivă. Ele exprimă o anumită sferă a relațiilor de producție și aparțin categoriei de bază.

Rolul finanțelor în economie este în continuă creștere, reflectând relațiile redistributive din ce în ce mai complexe din societate.

Fondurile centralizate de fonduri sunt create prin distribuirea și redistribuirea venitului național creat în ramurile producției materiale. Acestea includ:

bugetul de stat;

fonduri extrabugetare.

Fondurile descentralizate de fonduri sunt formate din veniturile în numerar și economiile întreprinderilor înseși și ale populației. Ele stau la baza sistemului financiar, întrucât tocmai în acest domeniu se formează ponderea predominantă a resurselor financiare ale statului. Unele dintre aceste resurse sunt redistribuite, în conformitate cu normele dreptului financiar, către veniturile bugetare la toate nivelurile și către fonduri extrabugetare. În același timp, o parte semnificativă a acestor fonduri este direcționată ulterior către finanțarea organizațiilor bugetare; organizațiilor comerciale sub formă de subvenții, subvenții și se restituie populației și sub formă de transferuri sociale (pensii, indemnizații, burse etc.).

Printre finanțele descentralizate, locul cheie revine finanțelor organizațiilor comerciale. Aici se creează bunuri materiale, se produc bunuri, se oferă servicii, se formează profit, care este principala sursă de producție și dezvoltare socială a societății.

Caracteristicile esențiale ale finanțelor sunt:

natura distributivă a relațiilor, care se bazează pe norme legale sau etica în afaceri, este asociată cu mișcarea banilor reali, indiferent de mișcarea valorii sub formă de marfă;

unilateral (unidirecțional), de regulă, natura fluxului de numerar;

crearea de fonduri de fonduri centralizate și descentralizate.

Esența finanțelor se manifestă în funcțiile lor: distributivă, de control și stimulatoare. În același timp, funcțiile de distribuție și control sunt interconectate și se realizează simultan.

Funcția de distribuție a finanțelor. În timpul repartizării venitului național se creează venituri de bază sau primare, a căror valoare este egală cu venitul național. Formate în timpul distribuției venitului național între participanții la producția materială, aceste venituri sunt împărțite în două grupe:

salariile personalului angajat în sfera producției materiale;

veniturile întreprinderilor din sfera producţiei materiale.

Dar întrucât statul are și alte domenii și industrii în care nu se creează venit național, este necesară alocarea de fonduri pentru dezvoltarea acestora. Acestea sunt industrii precum, de exemplu, industria de apărare, educație, asistență medicală, management, securitate socială și întreținerea zonelor depresive. Pentru asigurarea acestor cheltuieli bănești, cu ajutorul finanțelor, statul retrage o parte din veniturile create în sfera producției materiale, direcționându-le către alte domenii. Aceasta este redistribuirea venitului național cu participarea activă a finanțelor. În special, în țara noastră, redistribuirea venitului național are loc în interesul ajustării structurale și dezvoltării agriculturii, transporturilor, energiei, reconversiei producției militare și în favoarea păturilor cele mai puțin înstărite ale populației.

Funcția de control al finanțelor. Funcția de control este de a asigura controlul financiar asupra distribuției produsului intern brut, a venitului național pentru fondurile relevante, precum și a cheltuielilor acestora în scopul propus. Controlul acoperă atât sfera de producție, cât și cea non-producție, deși veniturile nu sunt create în acesta. Scopul controlului financiar este de a asigura utilizarea rațională și economică a resurselor materiale, de muncă și financiare, a resurselor naturale și reducerea costurilor neproductive și a pierderilor.

Funcția de control al finanțelor este asigurată de activitățile multiforme ale autorităților financiare: angajați ai sistemului financiar, trezorerie, serviciu fiscal, exercitarea controlului financiar. Controlul poate fi național, departamental, la fermă și public.

Auditul este un tip independent de control.

Ministerul de Finanțe al Rusiei și autoritățile sale locale joacă un rol important în implementarea controlului financiar.

Funcția de stimulare a finanțelor. Această funcție a finanțelor permite statului, cu ajutorul diverselor pârghii financiare, să influențeze dezvoltarea întreprinderilor și a industriilor întregi în direcția necesară societății. Astfel de pârghii de influență asupra proceselor economice sunt:

Bugetul, fondurile din care sunt alocate pentru dezvoltarea unei anumite industrii sau instalații;

Prețuri și tarife, care, chiar și într-o economie de piață, permit statului să influențeze situația financiară a companiilor prin intervenția statului în mecanismul de stabilire a prețurilor;

Taxele, care, ca instrument financiar cel mai puternic, permit, la un nivel scăzut, stimularea producției, iar la un nivel excesiv de ridicat, încetinirea acesteia;

Taxele de export-import, care, datorită nivelurilor scăzute, preferențiale sau ridicate, fac ca operațiunile de export-import să fie multibenefice.

Impactul simultan al mai multor pârghii financiare sporește foarte mult efectul asupra dezvoltării producției.

Resursele financiare reprezintă totalitatea tuturor fondurilor care se află la dispoziția statului, întreprinderilor, organizațiilor, instituțiilor pentru formarea activelor necesare desfășurării tuturor tipurilor de activități atât în ​​detrimentul veniturilor, economiilor și capitalului, cât și în detrimentul diferitelor tipuri de venituri. O componentă importantă a resurselor financiare sunt resursele bancare.

Resursele financiare sunt destinate:

să îndeplinească obligațiile financiare față de buget, bănci, organizații de asigurări, furnizori de materiale și bunuri;

implementarea costurilor pentru extinderea, reconstrucția și modernizarea producției, achiziția de noi mijloace fixe;

salariile și stimulentele materiale pentru angajații întreprinderilor;

finanţarea altor costuri.

Resursele financiare sunt împărțite în:

Fonduri centralizate (buget de stat, fonduri extrabugetare);

Resursele financiare descentralizate (fondurile de numerar ale întreprinderilor).

Există și resurse financiare ale statului, regiunilor, întreprinderilor.

Principala sursă de formare a fondurilor centralizate la nivel macro este venitul național. Pe baza repartizării și redistribuirii venitului național se formează fonduri centralizate de fonduri. O parte din venitul național se formează și rămâne la dispoziția întreprinderilor, adică se creează resurse financiare descentralizate la nivel micro, care sunt utilizate pentru costurile de producție.

Principala sursă de resurse financiare a întreprinderii este profitul acesteia din activitățile de producție.

Utilizarea resurselor financiare se realizează în principal prin fonduri cu destinație specială, deși este posibilă și o formă nefond de utilizare a acestora.

Resursele financiare ale statului și ale întreprinderilor sunt obiectele directe ale managementului financiar, adică managementul formării, utilizării și fluxului de numerar al acestora.

Prezența unei cantități suficiente de resurse financiare, utilizarea eficientă a acestora, predetermină buna poziție financiară a întreprinderii, solvabilitatea, stabilitatea financiară, lichiditatea. În acest sens, sarcina cea mai importantă a întreprinderilor este să găsească rezerve pentru creșterea resurselor financiare proprii și utilizarea cât mai eficientă a acestora în vederea creșterii eficienței întreprinderii în ansamblu. Formarea și utilizarea eficientă a resurselor financiare asigură stabilitatea financiară a întreprinderilor și previne falimentul acestora.

Sistemul financiar al statului și structura acestuia

Principalele documente care reglementează sistemul financiar al statului sunt:

Codul fiscal al Federației Ruse;

Codul bugetar al Federației Ruse;

legi și reglementări în domeniul finanțelor.

Din punct de vedere instituțional, sistemul financiar este o colecție de instituții financiare.

Din punct de vedere economic, sistemul financiar este un ansamblu de forme, metode de formare, distribuire și utilizare a fondurilor de stat și ale întreprinderilor.

Sistemul financiar este o formă de organizare a relaţiilor monetare între toţi subiecţii relaţiilor financiare pentru distribuirea şi redistribuirea produsului social. Sistemul financiar al statului este format din trei verigi:

1) Finanțe naționale - au o structură pe trei niveluri:

finante federale,

subiecții federației,

Finanțe ale subiectelor municipale.

2. Finanțe ale întreprinderilor - entități comerciale.

3. Finanțe gospodărești.

Fiecare verigă din sistemul financiar își îndeplinește sarcinile specifice și servește unui grup specific de relații financiare.

Sarcina principală a finanțelor naționale este concentrarea resurselor financiare la dispoziția statului și direcționarea acestora pentru finanțarea nevoilor naționale. Ele se formează pe cheltuiala impozitelor, taxelor, taxelor, veniturilor din proprietatea statului etc.

Documente similare

Bani: numerar și circulație monetară fără numerar. Finanțe: politică, control. Sistemul și procesul bugetului de stat. Inflația: forme de manifestare, cauze și consecințe socio-economice. Piața de acțiuni și corpuri; credit; sistemul bancar al Federației Ruse.

tutorial, adăugat 03/03/2011


Banii ca categorie economică. Teoriile banilor, tipurile lor, originea și evoluția. Masura valorii, mijloace de circulatie si plata, acumulare si economii. Legea circulatiei banilor. Circulație numerar și fără numerar. Sistemul monetar al Rusiei.

lucrare de termen, adăugată 27.09.2014


Esența și funcțiile finanțelor, sistemul financiar al Federației Ruse. Conceptul și structura pieței financiare. Esența, funcțiile și tipurile de bani, circulația monetară. Esența și funcțiile bugetului. Sistemul de creditare, principiile creditării. Sistem bancar. Piața valutară.

prelegere, adăugată 20.01.2009


Conceptul de „bani”, esența lor, tipurile și funcțiile principale. Dispozitivul circulației banilor. Sistemul financiar și caracteristicile principalelor sale domenii. Piața valorilor mobiliare și structura acesteia. Conținutul social, economic al asigurării financiare. sistemul bugetar.

curs de prelegeri, adăugat 09.11.2011


Conceptul de circulație a banilor și funcția banilor. Sistemul financiar al Federației Ruse. Bugetul de stat ca veriga principală a sistemului financiar. Venituri și cheltuieli ale bugetelor regionale și locale. Fondurile de numerar ale întreprinderilor. Esența creditului, funcțiile și formele sale.

curs de prelegeri, adăugat 25.11.2010


Banii, circulația banilor și sistemul monetar. Esența și funcțiile banilor, rolul lor într-o economie de piață. Caracteristici ale circulației banilor și ale rulajului monetar. Conceptul, esența și elementele sistemului monetar. Relațiile valutare și sistemele valutare, esența lor.

carte, adăugată 27.02.2009


Bani, moneda și sistemul monetar național. Formarea în dezvoltarea sistemului monetar în Federația Rusă. Circulația banilor numerar și fără numerar. Relația dintre numerar și cifra de afaceri non-cash. Probleme de circulație monetară în Federația Rusă.

lucrare de termen, adăugată 20.12.2011


Instituțiile de investiții ca participanți profesioniști pe piața valorilor mobiliare. Tipuri de instituții de investiții: brokeri financiari, consultanți de investiții, companii și fonduri. Subscriere de valori mobiliare. Cele mai mari companii de investiții rusești.

raport, adaugat 04.07.2009


Structura cifrei de afaceri. Circulația numerarului și cifra de afaceri fără numerar în Federația Rusă. Masa monetară în circulație și principalele sale caracteristici, ecuația schimbului. Legea circulatiei banilor. Viteza de circulație a banilor și condițiile de creștere a acestuia.

lucrare de termen, adăugată 02/03/2011


Evoluţia dezvoltării formelor valorii. Apariția banilor și ei. Prețul ca expresie monetară a valorii. Concepte de bază ale circulației banilor. Sistemul monetar și legea circulației monetare. Analiza structurii masei monetare a Republicii Kazahstan pentru 2004.

COLEGIUL TEHNIC KUNGUR FOREST

Lucru de control asupra disciplinei:

„Finanțe, circulație monetară și credit”

Efectuat: student

grupele BU-51sz

Departamentul corespondență curs V

Zernina Elena

Verificat:

Kainaeva L.P.

Introducere

1. Natura, esența, formele și funcțiile banilor

1.1 Natura banilor

1.2 Esența banilor

1.3 Forme de bani

1.4 Funcțiile banilor

2. Finanţarea întreprinderilor cu diverse forme de proprietate: societăţi pe acţiuni; întreprinderi bugetare; firme de asigurari

Sarcina practică

Concluzie

Bibliografie

Introducere

Într-o economie de piață, cel mai important indicator al bunăstării statului, a antreprenorilor și a întregii populații a țării este stabilitatea finanțelor și a circulației banilor. Rezultatele financiare sunt rezultatul final al activităților a milioane de oameni. Lipsa resurselor financiare la nivel de stat și la nivelul întreprinderii indică criza economică a societății. Pentru a depăși această criză, este necesară îmbunătățirea financiară a economiei statului. În același timp, finanțele au devenit pârghia principală de reglementare de stat a economiei pentru a scoate țara din criză.

Activitatea economică într-o economie de piață propune tuturor participanților la procesul economic cerințe de înaltă competență în domeniul finanțelor și creditului. Cunoașterea acestor discipline este cheia muncii de succes în toate sferele activității umane.

1. Natura, esența, formele și funcțiile banilor

1.1 Natura banilor

Triburile primitive s-au confruntat cu o întrebare dificilă: cum, în ce rate de schimb, să facă schimburi corecte de anumite bunuri? Deoarece nu exista un echivalent general recunoscut (de valoare egală cu o marfă) prin care să poată fi măsurată valoarea altor bunuri, atunci a fost imposibil de găsit un răspuns satisfăcător. Prin urmare, initiala schimb simplu un lucru util altuia era aleatoriu și de unică folosință. În agricultura de subzistență, produsul satisfacea nevoile producătorului și ale familiei sale, adică avea pentru ei valoarea consumatorului .

Mai târziu, bunurile au început să fie produse într-o mare varietate. Proprietarul unei mărfuri putea să o schimbe cu mai multe alte produse utile, fiecare dintre acestea fiind echivalentul său. Acest formă extinsă de schimb mărfuri (T1 = T2 = T3). Există o comparație între diferite în ceea ce privește tipul, calitatea, scopul bunurilor. Baza pentru măsurarea mărfurilor este lor Preț (nu prețul!), adică munca necesară social cheltuită pentru producerea unei mărfuri. Cu toate acestea, în acest caz, un lucru a fost schimbat direct cu altul, ceea ce nu s-a potrivit întotdeauna vânzătorilor și cumpărătorilor. Dacă, să zicem, proprietarul de cereale dorea să cumpere blană, iar comerciantul de blănuri avea nevoie de pește, atunci schimbul deveni imposibil sau prea dificil.

Diviziunea socială a muncii (separarea agriculturii și creșterea vitelor, apoi meșteșugurile) necesita un schimb constant de produse ale muncii. Fiecare țară și regiuni economice majore au apărut pe piețele locale echivalente comune - cele mai populare produse pentru care se puteau schimba alte lucruri utile. De exemplu, printre greci și arabi erau vite, printre slavi erau blănuri. Pentru a asigura comparabilitatea diverselor inputuri de muncă apare conceptul de valoare de schimb.

Valoarea de schimb Este capacitatea unei mărfuri de a fi schimbată cu alte bunuri în anumite proporții. De exemplu, 1 oaie = 2 saci de cereale.

Cu toate acestea, diferitele echivalente locale nu au îndeplinit cerințele comerciale internaționale. Din totalitatea bunurilor, o marfă este alocată treptat, pentru care toate celelalte sunt modificate - echivalent universal : bani. Istoricii au găsit dovezi că printre popoarele lumii, o mare varietate de bunuri au jucat rolul banilor: sare, pânză de bumbac, brățări de cupru, praf de aur, cai, scoici și chiar sclavi uscați. Pe măsură ce bogăția socială crește, rolul echivalentului universal este atribuit metalelor prețioase (argint, aur), care, datorită rarității lor, valoare mare cu un volum mic, uniformitate, divizibilitate și alte calități utile, au început să joace rolul de material monetar.

Bimetalismul a persistat până la sfârșitul secolului al XIX-lea. Cu toate acestea, în Europa secolele XVIII-XIX. monede de aur și argint erau în circulație, plăți și alte tranzacții împreună cu banii de hârtie. Invenția acestuia din urmă este atribuită vechilor comercianți chinezi. Inițial, chitanțele pentru acceptarea mărfurilor pentru depozitare, pentru plata taxelor și eliberarea unui împrumut au acționat ca mijloace suplimentare de schimb. Circulația lor a extins oportunitățile comerciale, dar în același timp a îngreunat adesea schimbul acestor duplicate de hârtie cu monede metalice.

Banii de hârtie sunt ușor de manevrat și ușor de transportat. Nu este rău să ne amintim cuvintele marelui englez Adam Smith, care spunea că banii de hârtie ar trebui considerați ca un instrument de circulație mai ieftin. Într-adevăr, monedele sunt șterse în circulație, o parte din metalul prețios dispare. În plus, cererea de aur în industrie, medicină și sectorul consumatorilor este în creștere. Și cel mai important, cifra de afaceri la o scară calculată în trilioane de dolari, mărci, ruble, franci și alte unități monetare este pur și simplu dincolo de puterea de a servi aur. Tranziția la circulația monedei de hârtie a extins dramatic domeniul de aplicare al schimbului de mărfuri. Valoarea monedei de hârtie este determinată doar de numărul de bunuri și servicii care pot fi cumpărate cu acești bani. Secolului 20 marcat de trecerea la circulația monedei de hârtie și transformarea aurului și argintului într-o marfă care poate fi cumpărată la prețul pieței.

1.2 Esența banilor

Banii sunt un tip special de marfă universală folosită ca echivalent universal prin care este exprimată valoarea tuturor celorlalte mărfuri. Banii sunt o marfă unică care îndeplinește funcțiile unui mijloc de schimb, de plată, de măsurare a valorii, de acumulare de avere. În economia modernă, circulația banilor este o condiție invariabilă pentru circulația aproape tuturor tipurilor de mărfuri. Datorită banilor, este posibil să existe o singură măsură a valorii, care este necesară la compararea și schimbul de bunuri.

Banii sunt bunuri care îndeplinesc funcțiile unui mijloc de măsurare a valorii altor bunuri (echivalent general) sau a unui mijloc de efectuare a plăților în schimb (mijloc de schimb). Banii sunt o marfă care are o lichiditate perfectă. Banii sunt o categorie economică în care se manifestă relațiile dintre oameni și cu ajutorul căreia se construiesc relații. Scopul banilor este de a economisi costurile de tranzacție ale interacțiunilor cu piața.

Esența banilor constă în faptul că este o marfă specifică, cu forma naturală a căreia se îmbină funcția socială a echivalentului universal. Esența banilor este exprimată în unitatea a trei proprietăți:

Banii oferă în mod direct un schimb nelimitat pentru orice marfă;

Ziua exprimă valoarea de schimb a mărfurilor. Cu ajutorul banilor se determină prețul unei mărfuri, ceea ce face posibilă compararea cantitativă a bunurilor cu diferite valori de consum;

Banii reprezintă materializarea timpului total de muncă încorporat în marfă.

1.3 Forme de bani

Banii în dezvoltarea sa au apărut sub două forme: bani reali și semne de valoare (înlocuitori pentru banii reali).

Bani validi - bani, în care valoarea nominală (valoarea indicată pe acestea) corespunde valorii reale, adică valorii metalului din care sunt fabricate. Banii metalici (cupru, argint, aur) au avut o formă diferită: prima bucată, apoi greutate. Moneda dezvoltării ulterioare a circulației monetare a avut trăsături distinctive stabilite prin lege (aspect, conținut în greutate). Cea mai convenabilă pentru circulație s-a dovedit a fi forma rotundă a monedei (a fost ștearsă mai puțin), a cărei față a fost numită avers, invers - versoși tăiați- margine. Pentru a preveni stricarea monedei, marginea a fost făcută striată.

Înlocuitori pentru bani reali (semne de valoare) - bani, a căror valoare nominală este mai mare decât valoarea reală, adică munca socială cheltuită pentru producerea lor. Acestea includ:

Semne metalice de valoare - o monedă de aur uzată, o monedă de un miliard, adică o monedă mică din metale ieftine, cum ar fi cuprul, aluminiul;

Denumiri de hârtie, de obicei realizate din hârtie. Distingeți între bani de hârtie și credit.

Bani de hartie sunt reprezentanți ai banilor reali. Au apărut ca înlocuitori pentru monedele de aur aflate în circulație (în Rusia - în 1769). Erau mai ușor de depozitat și erau convenabile atunci când plăteau cantități mici de mărfuri. Dreptul de eliberare aparține statului. Diferența dintre valoarea nominală a banilor și valoarea emisiunii acestora formează venitul trezoreriei statului. Ele îndeplinesc două funcții: un mijloc de schimb și un mijloc de plată. Absența schimbului de aur nu permite banilor de hârtie să iasă din circulație. Motivele deprecierii monedei de hârtie sunt emisiunea lor în exces, discrepanța dintre exporturile și importurile țării.

împrumut bani - apar atunci când cumpărarea și vânzarea se efectuează pe credit, adică în rate. Banii de credit au trecut prin următoarea cale de dezvoltare: cambie - cambie acceptată - bancnotă - cec - monedă electronică - carduri de credit.

1.4 Funcțiile banilor

Esenţa economică şi rolul banilor se manifestă în funcţiile acestora. Toate funcțiile banilor sunt reflectate în definiția lor standard: bani Este un mijloc de plată pentru bunuri și servicii, un mijloc de schimbare a valorii și un mijloc de stocare a valorii.

Banii îndeplinesc următoarele cinci funcții: o măsură a valorii, un mijloc de circulație, un mijloc de plată, un mijloc de acumulare și de economisire și bani mondiali.

1. Măsura valorii. Banii sunt măsura valorii. Societatea consideră convenabil să folosească unitatea monetară ca o scală pentru măsurarea costurilor relative ale diferitelor bunuri și resurse. Datorită sistemului monetar, nu trebuie să exprimăm prețul fiecărui produs în raport cu toate celelalte produse pentru care ar putea fi schimbat; nu ar trebui să exprimăm valoarea cărnii în termeni de cereale, creioane, țigări, automobile etc. Folosirea banilor ca numitor comun înseamnă că prețul oricărui produs trebuie exprimat doar în termeni de unitate monetară. Această utilizare a banilor permite părților la o tranzacție să compare cu ușurință valoarea relativă a diferitelor bunuri și resurse. Astfel de comparații facilitează luarea deciziilor raționale. Ca măsură a valorii, banii sunt folosiți și în tranzacțiile cu plăți viitoare. O anumită dificultate în determinarea prețului apare în legătură cu trecerea de la utilizarea banilor, care au valoare proprie, la utilizarea bancnotelor care nu pot fi schimbate cu aur. Când se folosesc bani cu drepturi depline, conținutul lor de aur este de obicei fix, ceea ce face posibilă o astfel de valoare ca o scară de preț.

- Scala de prețuri- conținutul în greutate al aurului în unitatea monetară. Prețurile sunt legate de scara prețurilor. Guvernul oricărei țări poate modifica grila de prețuri stabilită anterior. Această schimbare se numește reformă monetară.

- Reforma monetară- trecerea de la o măsură a valorii la alta, însoțită de o scădere a sumei totale de bani.

2. Mijloace de plată. Banii acționează ca mijloc de plată. Această funcție a banilor se manifestă, în primul rând, în deservirea plăților în afara sferei circulației mărfurilor (impozite, plăți sociale, dobânzi la împrumuturi). Banii sunt ușor acceptați ca mijloc de plată. Este o invenție socială convenabilă care permite proprietarilor de resurse și producătorilor să fie plătiți cu un „bun” (bani) care poate fi folosit pentru a achiziționa oricare din întregul set de bunuri și servicii disponibile pe piață.

ca mijloc de plată şi bani gheata, Și fără numerar bani. Numerar - între persoane fizice, non-cash - în cifra de afaceri principală.

3. Mediul de circulație. Banii acționează ca un mijloc de circulație pentru serviciul circulației mărfurilor. În primul rând, banii sunt astăzi un mijloc de circulație, banii pot fi folosiți pentru cumpărarea și vânzarea de bunuri și servicii. Ca mijloc de schimb, banii permit societății să evite inconvenientul schimbului de troc. Ca modalitate convenabilă de a face schimb de bunuri, banii permit societății să beneficieze de specializarea geografică și de diviziunea muncii între oameni.

De mare importanta viteza banilor: cu cât se realizează mai repede cifra de afaceri, cu atât sunt necesari mai puțini bani pentru a circula mărfurile. Când banii îndeplinesc funcția de mijloc de circulație, este important ca volumul cererii efective să corespundă ofertei de bunuri. Aprovizionarea cifrei de afaceri cu masa necesară de bancnote este de mare importanță.

4. Mijloace de acumulare (economii). Banii care nu sunt implicați în circulație formează acumulări de numerar. Acesta este numerarul păstrat de cetățeni, precum și soldul de bani din conturile bancare. Oamenii își pot stoca bogăția sub formă de bijuterii, artă, case, acțiuni și obligațiuni și multe alte forme. Cu toate acestea, banii sunt mai potriviti pentru această funcție, deoarece au lichiditate inerentă.

- Lichiditate- capacitatea de a utiliza activul ca mijloc de plată și capacitatea activului de a-și menține valoarea nominală neschimbată.

Banii, prin definiție, au o lichiditate perfectă. Ele pot fi folosite ca mijloc de plată și, deoarece funcționează ca măsură de valoare, nu își modifică propria valoare nominală în ceea ce privește scara prețurilor. Toate celelalte tipuri de active au lichiditate doar într-o măsură mai mare sau mai mică.

Deținerea de bani, cu rare excepții, nu aduce venituri bănești, care provin din depozitarea averii, de exemplu, sub formă de bunuri imobiliare (proprietate) sau titluri de valoare (acțiuni, obligațiuni etc.). Banii au însă avantajul că pot fi folosiți imediat de o firmă sau gospodărie pentru orice obligație financiară.

5. Banii lumii. Funcția „banilor lumii” este banii în sistemul relațiilor economice internaționale. Ele funcționează ca un mijloc universal de plată, un mijloc universal de cumpărare și o materializare universală a bogăției sociale. Aurul a acționat ca monedă mondială ca mijloc de reglementare a balanței de plăți și a banilor de credit ale statelor individuale, schimbate cu aur: în principal dolarul american și lira sterlină.

Din anii patruzeci ai secolului XX, comunitatea mondială caută un înlocuitor pentru dolar, la fel ca orice altă monedă națională.

Fondul Monetar Internațional, pentru a ușura problemele de lichiditate internațională, a introdus drepturi speciale de tragere(SDR). Costul pe unitate DST a fost determinat pe baza mediei ponderate a celor cinci monede principale.

Pentru țările participante la Sistemul Monetar European, din martie 1979, ECU- unități monetare fără hârtie sub formă de înregistrări în conturi la băncile centrale ale țărilor membre. Valoarea ECU a fost determinată pe baza mediei ponderate a cursurilor de schimb ale celor 12 țări membre. Pentru a determina ponderea unei anumite monede în ECU, a fost comparat PNB (produsul național intern) al țărilor participante.

În prezent, țările UE fac decontări într-o nouă monedă - Euro .

Toate cele cinci funcții ale banilor reprezintă o manifestare a esenței unice a banilor ca echivalent universal al bunurilor și serviciilor; sunt în strânsă legătură și unitate. Din punct de vedere logic și istoric, fiecare funcție ulterioară presupune o anumită dezvoltare a funcțiilor anterioare.

2. Finanţarea întreprinderilor cu diverse forme de proprietate: societăţi pe acţiuni; întreprinderi bugetare; firme de asigurari

Baza relațiilor de piață este banii. Ele leagă interesele vânzătorului și ale cumpărătorului. Cumpărătorul plătește bani vânzătorului, apoi mă aștept să vând rezultatele muncii mele și să fiu plătit pentru asta. Pe unele dintre ele le dă băncii pentru a rambursa împrumutul și bugetelor de diferite niveluri sub formă de impozite, iar restul le folosește pentru propriile nevoi. Relațiile de piață sunt în primul rând relații financiare, atunci când participanții la relațiile de piață intenționează să câștige bani și să-i folosească în diverse scopuri, creându-și propriile fonduri monetare adecvate.

Finanțele întreprinderilor sunt relații economice, monetare, care apar ca urmare a mișcării banilor: pe baza lor, la întreprinderi funcționează diverse fonduri monetare.

Relațiile financiare ale întreprinderilor constau din patru grupuri. Acestea sunt relațiile:

Cu alte întreprinderi și organizații;

în cadrul întreprinderii;

În cadrul asociațiilor, întreprinderi care includ relații cu o organizație superioară; în cadrul grupurilor financiare și industriale, precum și al holdingului;

Cu sistemul financiar și de credit - bugete și fonduri extrabugetare, bănci, asigurări, burse, diverse fonduri.

Relațiile financiare cu alte întreprinderi și organizații includ relațiile cu furnizorii, cumpărătorii, organizațiile de construcții și instalații și transport, poștă și telegraf, comerț exterior și alte organizații, vamă, întreprinderi, organizații și firme ale statelor străine.

Cel mai mare grup în ceea ce privește plățile în numerar este relația întreprinderilor între ele legate de vânzarea produselor finite și achiziția de active materiale pentru activitatea economică. Rolul acestui grup de relații financiare este primordial, deoarece în sfera producției materiale se creează venitul național, întreprinderile primesc venituri din vânzarea produselor și profit. Organizarea acestor relaţii are cel mai direct impact asupra rezultatelor finale ale activităţilor de producţie.

Relațiile financiare din cadrul întreprinderii includ relațiile dintre sucursale, magazine, departamente, echipe etc., precum și relațiile cu muncitorii și angajații. Relațiile dintre departamentele întreprinderii sunt legate de plata lucrărilor și serviciilor, distribuirea profiturilor, capitalului de lucru etc. Rolul acestora este de a stabili anumite stimulente și răspundere pentru îndeplinirea calitativă a obligațiilor asumate. Relațiile cu muncitorii și angajații sunt plata de salarii, sporuri, beneficii, dividende pe acțiuni, asistență materială, precum și recuperarea banilor pentru daune, reținerea impozitului. În același timp, este foarte important ca angajații diviziilor întreprinderilor să primească exact cât câștigă.

Relaţiile financiare ale întreprinderilor cu organizaţiile superioare includ relaţii privind formarea şi utilizarea fondurilor monetare centralizate, care, în condiţiile relaţiilor de piaţă, constituie o necesitate obiectivă. Acest lucru este valabil mai ales pentru finanțarea investițiilor, reaprovizionarea capitalului de lucru, finanțarea operațiunilor de import, cercetarea științifică, inclusiv marketingul. Redistribuirea intrasectorială a fondurilor, de regulă, pe bază de returnare joacă un rol important și contribuie la optimizarea fondurilor întreprinderilor.

În condițiile privatizării proprietății, când o parte semnificativă a cotelor întreprinderilor privatizate rămâne în mâinile statului, următoarea experiență mondială joacă un rol important: în multe țări, ponderea principală (până la 90%) din fondurile de privatizare se îndreaptă către fonduri speciale pentru sprijinirea întreprinderilor privatizate. Grupurile financiare și industriale sunt create, de regulă, cu scopul de a combina eforturile financiare în direcția dezvoltării și susținerii producției, obținând rezultatul financiar maxim. Pot exista fonduri monetare centralizate și credite comerciale reciproce și pur și simplu asistență financiară. Același lucru este valabil și pentru relația dintre întreprinderi și condițiile de deținere.

Relațiile cu sistemul financiar și de credit sunt diverse.

În primul rând, este vorba de relații cu bugete de diferite niveluri și fonduri extrabugetare legate de transferul impozitelor și deducerilor. Sistemul fiscal din Rusia este imperfect și nu contribuie la activitățile normale de producție. Experiența mondială arată că este posibilă reducerea ratelor mari ale inflației doar prin sprijinirea producției și dezvoltarea investițiilor. Acest lucru ar trebui să fie direcționat în principal fiscal, precum și politica de credit și vamă. În special, în multe țări o anumită parte sau întreaga creștere a producției nu este impozitată. Acest lucru este benefic atât pentru întreprinderi, cât și pentru stat, deoarece impozitele de la astfel de întreprinderi sunt primite în totalitate, iar într-un an cresc brusc.

Relațiile cu legătura de asigurare a sistemului financiar constau în transferuri de fonduri pentru asigurări sociale și medicale, precum și asigurarea proprietății companiei.

Relatiile financiare ale intreprinderilor cu bancile se construiesc atat in ceea ce priveste organizarea platilor fara numerar, cat si in raport cu obtinerea si rambursarea creditelor pe termen scurt si lung. Organizarea plăților fără numerar are un impact direct asupra poziției financiare a întreprinderilor. Creditul este o sursă de formare a capitalului de lucru, extinderea producției, ritmul acesteia, îmbunătățirea calității produselor, ajută la eliminarea dificultăților financiare temporare ale întreprinderilor.

În prezent, băncile oferă întreprinderilor o serie de așa-numite servicii netradiționale: leasing, factoring, forfeiting, încredere. Totodată, pot exista firme independente specializate în îndeplinirea acestor funcții, cu care au relații directe, ocolind banca.

În prezent, există o serie de probleme serioase în relațiile dintre întreprinderi și bănci. Practica plăților fără numerar este primitivă: plată anticipată, barter, numerar, neplăți. Un împrumut este foarte scump, astfel încât ponderea sa în formarea capitalului de lucru al întreprinderilor este foarte scăzută (în medie, nu mai mult de 10%). Creditul pe termen lung pentru finanțarea investițiilor practic nu este utilizat. Nici serviciile bancare netradiționale nu au primit o dezvoltare serioasă.

Relaţiile financiare ale întreprinderilor cu piaţa de valori implică operaţiuni cu valori mobiliare. Bursa din Rusia este încă subdezvoltată.

Cel mai important aspect al activității financiare a întreprinderilor este formarea și utilizarea diferitelor fonduri monetare. Prin intermediul acestora, activitatea economică este asigurată cu fondurile necesare, precum și reproducerea extinsă; finanțarea progresului științific și tehnologic; întemeierea și implementarea de noi tehnologii; stimulente economice; decontari cu bugetul, bancile.

Aceste fonduri includ următoarele:

Atunci când organizează o întreprindere, aceasta trebuie să aibă un fond autorizat, sau capital autorizat, din care se formează active fixe și capital de lucru. Organizarea capitalului autorizat, aceasta este utilizarea eficientă, gestionarea acestuia este una dintre sarcinile principale și cele mai importante ale serviciului financiar al întreprinderii. Capitalul autorizat este principala sursă de fonduri proprii ale companiei. Valoarea capitalului autorizat al unei societăți pe acțiuni reflectă suma acțiunilor emise de aceasta și valoarea capitalului autorizat al unei întreprinderi de stat și municipale. Capitalul autorizat este modificat de întreprindere, de regulă, în funcție de rezultatele activității sale pentru anul de după introducerea modificărilor în documentele constitutive. Este posibilă majorarea (scăderea) capitalului autorizat prin emiterea de acțiuni suplimentare în circulație (sau retragerea din circulație a unui anumit număr dintre acestea), precum și prin creșterea (scăderea) valorii nominale a vechilor acțiuni.

Fondul de numerar al întreprinderii („capital suplimentar”) include:

Rezultatele reevaluării activelor fixe, adică reevaluarea acestora;

Prima de emisiune a unei societăți pe acțiuni (venituri din vânzarea de acțiuni peste valoarea lor nominală);

Valori bănești și materiale primite gratuit în scopuri de producție;

Credite de la buget pentru finanțarea investițiilor de capital;

Fonduri pentru completarea capitalului de lucru.

Capitalul de rezervă este fondul de numerar al întreprinderii, format din deduceri din profit. Acesta este destinat să acopere pierderile, iar în JSC, de asemenea, să răscumpere obligațiunile companiei și să răscumpere acțiunile acesteia.

Fondul de acumulare reprezintă fondurile deduse din profitul net al întreprinderii și direcționate către dezvoltarea producției. Desigur, un profit net nu este întotdeauna suficient pentru a finanța programul de dezvoltare a producției. În acest caz, întreprinderea formează un fond de investiții care concentrează toate fondurile alocate dezvoltării producției, inclusiv profitul net, și un fond de amortizare destinat reproducerii simple a mijloacelor fixe, precum și a surselor împrumutate și împrumutate.

SA are conceptul de „capital social”, adică suma activelor companiei minus datoriile acesteia. Astfel, capitalul social este practic suma activelor fixe ale unei SA, care include toate fondurile de mai sus (cu excepția fondurilor de investiții), precum și unele altele.

Fondul de consum este creat din deduceri din profitul net și este direcționat către plata dividendelor (la societățile pe acțiuni), stimulente unice, asistență materială, pentru plata vacanțelor suplimentare, mese, călătorii cu transportul și alte scopuri.

Fondul valutar se formează la întreprinderile care primesc venituri în valută din operațiuni de export sau cumpără valută pentru operațiuni de import. În aceste scopuri, un cont în valută este deschis întreprinderilor într-o bancă comercială autorizată de Banca Centrală a Federației Ruse pentru a efectua tranzacții valutare.

Pe lângă fondurile permanente de numerar discutate mai sus, întreprinderile creează periodic fonduri de numerar operaționale.

De două ori sau o dată pe lună, întreprinderea formează un fond pentru plata salariilor. Baza sa este fondul de salarii.

Pentru a asigura plata la timp a salariilor, întreprinderile rezolvă o serie de probleme. În aceste scopuri, fondurile necesare sunt acumulate în cont, iar în lipsa fondurilor, întreprinderile solicită băncii un împrumut pentru plata salariilor. De importanță nu mică este determinarea condițiilor optime de plată a salariilor și a numărului de zile necesare pentru aceasta.

De obicei, o dată pe an (rar o dată pe trimestru) trebuie să se înființeze un fond pentru a plăti dividende acționarilor pe acțiuni.

Periodic, întreprinderea organizează un fond pentru plăți la buget a diferitelor impozite. Plățile cu întârziere la buget de către întreprindere implică penalități.

Pe lângă cele de mai sus, compania creează o serie de alte fonduri de fonduri: pentru rambursarea împrumuturilor bancare, dezvoltarea de noi echipamente, lucrări de cercetare, deduceri de la o organizație superioară.

Sarcina practică

1. Dezasamblați și întocmește un contract de împrumut pentru o persoană fizică. Dați un exemplu cu calcule.

Tsvetov Mihail Ivanovici

Salariu: 6 luni - 104772,82 ruble, în medie pe lună: 17462,14 ruble.

Programul de plată pentru un împrumut de consum (în moneda împrumutului)

Data de plată	Plata pentru perioada de facturare	Soldul împrumutului	Notă
Suma de plata	inclusiv
Interes	Rambursarea principalului sumă împrumutată	Comisioane și alte plăți
10.02.09	1028,80	473,24	555,56	19444,44	48 de zile
10.03.09	824,05	268,49	555,56	18888,88	28 de zile
10.04.09	844,33	288,77	555,56	18333,32	31 de zile
10.05.09	826,79	271,23	555,56	17777,76	30 de zile
10.06.09	827,34	271,78	555,56	17222,20	31 de zile
10.07.09	810,35	254,79	555,56	16666,64	30 de zile
10.08.09	810,35	254,79	555,56	16111,08	31 de zile
10.09.09	801,86	246,30	555,56	15555,52	31 de zile
10.10.09	785,70	230,14	555,56	14999,96	30 de zile
10.11.09	784,87	229,31	555,56	14444,40	31 de zile
10.12.09	769,26	213,70	555,56	13888,84	30 de zile
10.01.10	767,89	212,33	555,56	13333,28	31 de zile
10.02.10	759,39	203,83	555,56	12777,72	31 de zile
10.03.10	732,00	176,44	555,56	12222,16	28 de zile
10.04.10	742,41	186,85	555,56	11666,60	31 de zile
10.05.10	728,16	172,60	555,56	11111,04	30 de zile
10.06.10	725,42	169,86	555,56	10555,48	31 de zile
10.07.10	711,72	156,16	555,56	9999,92	30 de zile
10.08.10	708,44	152,88	555,56	9444,36	31 de zile
10.09.10	699,94	144,38	555,56	8888,80	31 de zile
10.10.10	687,07	131,51	555,56	8333,24	30 de zile
10.11.10	682,96	127,40	555,56	7777,68	31 de zile
10.12.10	670,63	115,07	555,56	7222,12	30 de zile
10.01.11	665,97	110,41	555,56	6666,56	31 de zile
10.02.11	657,48	101,92	555,56	6111,00	31 de zile
10.03.11	639,94	84,38	555,56	5555,44	28 de zile
10.04.11	640,49	84,93	555,56	4999,88	31 de zile
10.05.11	629,53	73,97	555,56	4444,32	30 de zile
10.06.11	623,50	67,94	555,56	3888,76	31 de zile
10.07.11	613,09	57,53	555,56	3333,20	30 de zile
10.08.11	606,52	50,96	555,56	2777,64	31 de zile
10.09.11	598,02	42,46	555,56	2222,08	31 de zile
10.10.11	588,43	32,87	555,56	1666,52	30 de zile
10.11.11	581,04	25,48	555,56	1110,96	31 de zile
10.12.11	572,00	16,44	555,56	555,40	30 de zile
24.12.11	559,23	3,83	555,40	0,00	14 zile
Total:	5704,97	25704,97

Să calculăm:

Data primei plăți: 10.02.2009

18% / 365 \u003d 0,0493 20.000 de ruble / 36 de luni = 555,56 ruble. (sumă principală de plată)

Februarie: 48 de zile

0,0493*48=2,366 (rată %)

20.000 de ruble * 2,366% \u003d 473,24 ruble. (sumă % pe împrumut)

555,56 ruble + 473,24 ruble = 1028,80 ruble (suma totală de plată)

20.000 de ruble - 555,56 ruble = 19444,44 ruble (valoarea datoriei rămase)

Martie: 28 de zile

0,0493*28=1,3804 (rată %)

19444,44 ruble * 1,3804% \u003d 268,49 ruble. (sumă % pe împrumut)

555,56 RUB + 268,49 RUB = 824,05 RUB (suma totală de plată)

19444,44 RUB - 555,56 RUB = 18888,88 RUB (valoarea datoriei rămase)

Aprilie: 31 de zile

0,0493*31=1,5283 (rată %)

18888,88 ruble*1,5283%=288,77 ruble (sumă % pe împrumut)

555,56 RUB + 288,77 RUB = 844,33 RUB (suma totală de plată)

18888,88 RUB - 555,56 RUB = 18333,32 RUB (valoarea datoriei rămase)

Mai: 30 de zile

0,0493*30=1,479 (rată %)

18333,32 ruble*1,479%=271,23 ruble (sumă % pe împrumut)

555,56 RUB + 271,23 RUB = 826,79 RUB (suma totală de plată)

18333,32 RUB - 555,56 RUB = 17777,76 RUB (valoarea datoriei rămase)

Anexa 1: Contract bancar - pentru 3 litri. în 1 exemplar.

2. Faceți calcule pentru a determina bonitatea, solvabilitatea și gradul de posibil faliment la întreprinderea dvs.

Printre principalele criterii de evaluare a poziţiei financiare a întreprinderilor se numără solvabilitate. Situația financiară a întreprinderilor poate fi evaluată dintr-o perspectivă pe termen scurt sau pe termen lung. În acest sens, distingeți termen lungȘi actual solvabilitate. Solvabilitate pe termen lung este determinată să evalueze capacitatea întreprinderii de a-și rambursa obligațiile pe termen lung. Sub solvabilitatea actuală sau lichiditate să înțeleagă capacitatea întreprinderilor de a-și achita integral obligațiile pe termen scurt. Aceasta este una dintre cele mai importante caracteristici ale stabilității poziției financiare a întreprinderii.

Pentru a evalua solvabilitatea și lichiditatea, se folosesc indicatori ai lichidității activelor întreprinderilor: rata de lichiditate absolută, rata de lichiditate critică(raportul de acoperire intermediar) și Raportul curent(factor de acoperire). Diferențele dintre aceste rate se datorează gamei de fonduri lichide utilizate pentru acoperirea datoriilor pe termen scurt. Primul raport prezintă un interes relativ mare pentru furnizori, al doilea pentru bănci, iar al treilea pentru acționari.

Rata de lichiditate absolută(raportul rapid de lichiditate) arată ce parte din datoria pe termen scurt poate fi rambursată compania, dacă este necesar, în viitorul apropiat și reflectă solvabilitatea la data bilanţului. Este cel mai strict indicator al lichidității.

Cap=A1/P1+P2

La începutul perioadei:

Limită=1.072.000/0+1.353.000=0,79

La sfarsitul perioadei:

P1 = aproximarea balanței, f. №5=0

Rata critică de lichiditate(rata de lichiditate de criză sau intermediară, rata de lichiditate ajustată) evaluează solvabilitatea întreprinderilor supuse decontărilor la timp cu debitorii pe perioada duratei medii a unei cifre de afaceri a creanțelor.

Este definită ca raportul dintre valoarea creanțelor cu o scadență de până la 1 an, numerar și investiții financiare pe termen scurt și datoriile pe termen scurt (valoarea totală a împrumuturilor și împrumuturilor și datoriilor pe termen scurt).

Kpr \u003d A1 + A2 / P1 + P2

La începutul perioadei:

A1=str250+str260=0+1 072 000=1 072 000

A2=str240+str270=0+0=0

P1 = aproximarea balanței, f. №5=0

P2=str610+str620+str630+str660=1.353.000+0+0+0=1.353.000

Kpr \u003d 1.072.000 + 0 / 0 + 1.353.000 \u003d 0,79

La sfarsitul perioadei:

A1=str250+str260=0+1 078 000=1 078 000

A2=str240+str270=0+0=0

P1 = aproximarea balanței, f. №5=0

P2=str610+str620+str630+str660=1.355.000+0+57.000+0=1.412.000

Kpr \u003d 1.078.000 + 0 / 0 + 1.412.000 \u003d 0,76

Raportul este considerat acceptabil dacă Kpr>=1, ceea ce indică solvabilitatea în 2-4 săptămâni. Potrivit altor surse, valoarea acestui indicator poate fi luată în valoare de 0,8 la 1. În cazul nostru, CPR nu îndeplinește standardele atât la începutul, cât și la sfârșitul perioadei.

Rata lichidității curente(raportul general de lichiditate, rata de acoperire, rata de acoperire totală) caracterizează solvabilitatea întreprinderii pe perioada de durată medie a unei cifră de afaceri din întregul capital de lucru.

Raportul este calculat ca raportul dintre activele circulante și valoarea datoriilor pe termen scurt (împrumuturi pe termen scurt, conturi de plătit, plăți de dividende și alte datorii pe termen scurt).

Kp=A1+A2+A3/P1+P2

La începutul perioadei:

A1=str250+str260=0+1 072 000=1 072 000

A2=str240+str270=0+0=0

P1 = aproximarea balanței, f. №5=0

P2=str610+str620+str630+str660=1.353.000+0+0+0=1.353.000

Kp \u003d 1.072.000 + 0 + 4.000 / 0 + 1.353.000 \u003d 0,79

La sfarsitul perioadei:

A1=str250+str260=0+1 078 000=1 078 000

A2=str240+str270=0+0=0

A3=str210-str216+str220+str230+str140=0-0+4000+0+0=4000

P1 = aproximarea balanței, f. №5=0

P2=str610+str620+str630+str660=1.355.000+0+57.000+0=1.412.000

Kp \u003d 1.078.000 + 0 + 4.000 / 0 + 1.412.000 \u003d 0,76

O întreprindere care funcționează normal are Kp >=2, capitalul propriu este în creștere, conturile de încasat corespund aproximativ cu conturile de plătit, nu există pierderi și datorii restante, volumul rezervelor și costurilor nu depășește sursele minime de formare a acestora - capital de lucru propriu, împrumuturi și împrumuturi pe termen lung. Un Kp ridicat poate fi asociat cu o încetinire a cifrei de afaceri a fondurilor investite în stocuri, o creștere nejustificată a creanțelor, în timp ce o scădere a Kp înseamnă un risc crescut de insolvență. În cazul nostru, Kp este mult mai scăzut decât norma și a scăzut la sfârșitul perioadei, ceea ce înseamnă riscul de insolvență.

La un grup de firme cu instabilitate financiară acceptabilă includ întreprinderile în care suma numerarului, a investițiilor financiare pe termen scurt, a creanțelor și a altor active curente plus stocurile (adică activele curente în ansamblu) este egală sau mai mare decât valoarea datoriilor pe termen scurt și pe termen lung, conturi de plătit și alte datorii pe termen scurt, împreună cu împrumuturile restante la timp.

LA în pragul falimentului includ firmele insolvente. La întreprinderile aflate în criză, valoarea totală a activelor curente este mai mică decât suma fondurilor pentru datoria pe termen scurt și pe termen lung, conturi de plătit și alte datorii pe termen scurt, împreună cu împrumuturile restante la timp.

Structura bilanţului este considerată nesatisfăcătoare, iar societatea este insolvabilă dacă este îndeplinită una dintre următoarele condiţii:

1.Kp (raportul de acoperire) la sfârșitul perioadei de raportare< 2.

Kp la sfârșitul perioadei \u003d 0,76

2.Coss (raportul capitalului propriu al capitalului de lucru) mai mic de 0,1.

Coss = Capitaluri proprii-Active necurente/Active circulante

Koss \u003d str490-str190 / str290 \u003d 82.000-336.000 / 1.193.000 \u003d -0,2

În acest caz, indicatorii sunt mai mici decât standardele, ceea ce înseamnă că structura bilanţului poate fi considerată nesatisfăcătoare, iar compania insolvabilă.

Dacă cel puțin unul dintre acești coeficienți este mai mic decât standardul, se efectuează o analiză pentru potențialul faliment.

Un semn extern al insolvenței (falimentului) unei întreprinderi este suspendarea plăților sale curente: întreprinderea nu asigură sau este în mod evident în imposibilitatea de a asigura îndeplinirea creanțelor creditorilor în termen de trei luni de la data îndeplinirii acestora.

Dacă structura bilanțului este nesatisfăcătoare, pentru a verifica posibilitatea reală a întreprinderii de a-și restabili solvabilitatea, coeficientul de restabilire a solvabilității (Kvost) se calculează pentru o perioadă de șase luni, după cum urmează:

Quost=Kk+6/T(Kk-Kn)/2

unde Kk, Kn - valoarea reală a raportului de acoperire (Kp) la sfârșitul și începutul perioadei de raportare;

6 - perioada de restabilire a solvabilității în luni;

T - perioada de raportare în luni;

2 - valoarea normativă a raportului de acoperire (Kp).

Dacă Quoost< 1, то это свидетельствует о том, что у фирмы в ближайшие 6 месяцев нет реальной возможности восстановить платежеспособность.

Dacă Kvosst>1, atunci aceasta înseamnă că există o oportunitate reală de a restabili solvabilitatea și vă permite să amânați anunțul întreprinderii insolvabile cu 6 luni.

Cu o structură a bilanțului satisfăcătoare (Kp>2; Koos>0,1), pentru a verifica stabilitatea situației financiare, se calculează coeficientul de pierdere a solvabilității (Kutr) pentru o perioadă de 3 luni:

Kutr=Kk+3/T(Kk-Kn)/2

Dacă Kutr>1, atunci aceasta înseamnă că compania are o oportunitate reală de a nu pierde solvabilitatea în următoarele 3 luni.

Dacă Kutr<1, то фирма в ближайшие 3 месяца может утратить свою платежеспособность.

Sistemul avut în vedere pentru evaluarea potențialului faliment se aplică întreprinderilor de stat și întreprinderilor care au o cotă din proprietatea statului (municipală) în capitalul autorizat.

Indiferent de forma de proprietate a întreprinderii debitoare, în cazul în care aceasta nu își poate îndeplini obligațiile curente, creditorii se pot adresa instanței de arbitraj cu o cerere de declarare a întreprinderii debitoare în stare de insolvabilitate (faliment). Condiția formală pentru aceasta este neîndeplinirea obligațiilor de către debitor după trei luni de la data limită de îndeplinire a acestor obligații.

În conformitate cu Legea „Cu privire la insolvența (falimentul) întreprinderilor”, debitorului i se aplică procedurile de reorganizare, lichidare și acorduri de soluționare.

Anexa 2: bilanţul CJSC Repka

Concluzie

Astfel, finanțele întreprinderilor cu diferite forme de proprietate stau la baza sistemului financiar unificat al țării. Ele servesc procesului de creare și distribuire a produsului social și a venitului național. Această condiție determină gradul de asigurare a fondurilor centralizate cu resurse financiare. Întreprinderea lucrează profitabil, stă ferm pe picioare – iar bugetul este bun, pentru că există cine să ia impozite. Întreprinderea este neprofitabilă, produsele nu ies pe piață, nu există bani în conturi - iar trezoreria este proastă. Ce vei recupera din pierdere? O astfel de întreprindere în sine are nevoie de asistență financiară.

Finanțarea întreprinderii este o parte a sistemului financiar, legătura sa și caracterizează relațiile monetare asociate cu formarea, distribuirea și utilizarea resurselor monetare pentru a-și îndeplini obligațiile față de stat, alte întreprinderi și firme, angajați etc. Banii sunt una dintre cele mai mari invenții ale omenirii. Ele constituie cel mai unic aspect al economiei. „Banii încântă oamenii. Din cauza lor suferă, pentru ei muncesc. Oamenii vin cu cele mai ingenioase modalități de a le obține și de a le cheltui. Banii sunt un mister captivant, repetitiv, care schimbă măști.”

Banii sunt poate unul dintre cele mai importante elemente ale oricărui sistem economic, contribuind la funcționarea economiei. Dacă sistemul monetar actual funcționează bine, atunci infuzează vitalitate în toate etapele procesului de producție, în circulația respirației. și costuri, contribuie la utilizarea deplină a capacităților de producție disponibile și a resurselor de muncă. În schimb, dacă un sistem monetar funcțional funcționează prost, intermitent, atunci acesta poate deveni principalul motiv pentru scăderea sau fluctuațiile bruște ale nivelului producției, ocuparea forței de muncă, creșterea prețurilor și scăderea veniturilor populației.

Bibliografie

1. Drobozina L.A., Finanțe. Cifra de afaceri a banilor. Credit: studii. pentru universități. – M.: UNITI, 2000.

2. Kovaleva A.M., Finanțe: manual. indemnizatie. Ed. a II-a, - M.: Finanțe și statistică, 1997.

3.Polyak G.B., Finanțe. Cifra de afaceri a banilor. Credit: studii. pentru universități, ed. a II-a. – M.: UNITI-DANA, 2002.

4. Podshivalenko G.P., Investiții: manual/col. autori, M.: - KNORUS, 2008.

5. Rudenko V.I., Finanțe. Cifra de afaceri a banilor. Credit: Note de curs. Un ghid pentru pregătirea pentru copii. pentru stud. toate formele de educație. a 3-a ed. - Rostov n/D .: Phoenix, 2006.

6. Senchagov V.K., Arkhipov A.I., Finanțe, circulație monetară și credit: Manual - ed. a II-a, revizuită. si suplimentare - M .: TK Velby, Editura Prospekt, 2004.

7. Sheremet A.D., Saifulin R.S., Finanțarea întreprinderilor. – M.: INFRA-M, 1999.

RECENZIUNEA EDIȚIEI ȘTIINȚIFICE „FINANȚE, CIRCULAREA BANILOR ȘI CREDIT”

V.M. LUKASHEVSKY, Candidat la Științe Economice, Cercetător principal, Centrul pentru Suport Informațional al Bancarului

activitati si antreprenoriat INION RAS

Circulația banilor și operațiunile bancare au un impact semnificativ asupra destinului indivizilor, asupra activităților colectivelor, asupra dezvoltării națiunilor și asupra evoluției comunității umane în ansamblu. Stăpânirea cunoștințelor moderne în domeniul banilor, finanțelor și creditului deschide perspective largi pentru o viață activă, creativă și de afaceri, realizând bunăstarea personală și socială. Dobândirea, acumularea și utilizarea eficientă a unor astfel de cunoștințe sunt de o importanță deosebită pentru viitorii specialiști, profesori și oameni de știință atât din sistemul financiar, cât și din sectorul real al economiei naționale.

Doar pe baza pregătirii fundamentale a studenților, studenților absolvenți și tinerilor profesioniști care stăpânesc pârghiile monetare, bugetare și valutare moderne, instrumentele fiscale și de comerț exterior ale politicii economice, a fost concepută o nouă ediție a manualului „Finanțe, circulație monetară și credit”1, pregătită de o echipă de autori - oameni de știință care își îmbină activitățile științifice și practice cu activitatea în instituțiile de învățământ superior ale țării.

O caracteristică distinctivă a manualului actualizat este că reflectă cele mai recente tendințe și abordări în dezvoltarea științei și practicii financiare interne și străine. Totodată, se acordă o atenție deosebită schimbărilor pozitive intervenite în politica financiară și monetară din țara noastră după criza financiară din 17 august 1998. Nu au fost ignorate noile probleme apărute în ultimii ani în sistemul financiar intern și mondial.

Pe baza conceptului că politica fiscală și monetară modernă este o sferă de interacțiune între metodele instrumentale și instituționale de gestionare a circulației financiare și monetare, autorii caută să prezinte conceptele de bază ale sistemului financiar nu ca abstracte.

„Finanțe, circulație monetară și credit: Manual. Ed. a II-a, revizuită și suplimentară / Editat de V.K. Senchagov, A.I. Arkhipov. -M .: Prospect, 2004, 720 p.

O trăsătură caracteristică este și aceea că, prezentând materialul din acest manual, autorii îmbină o abordare interdisciplinară cu o abordare pe mai multe niveluri, i.e. dezvăluie funcționarea categoriilor la nivel federal, subfederal și corporativ.

Manualul cuprinde 7 secțiuni: Secțiunea I. Finanțarea într-o economie de piață Secțiunea II. Sistemul monetar și monetar al țării Secțiunea III. Finanțarea întreprinderii și managementul financiar

Secțiunea IV. Finanțe Publice Secțiunea V. Piața Valorilor Mobiliare Secțiunea VI. Credit, banci si bancar Sectiunea VII. Finanțe internaționale În prima secțiune, pe lângă capitolele care dezvăluie esența și funcțiile finanțelor, organizarea managementului sistemului financiar al țării, noi capitole „Politica financiară a statului în secolul XX. și perspectivele sale în secolul XXI. și Rolul finanțelor în globalizare.

A doua secțiune definește esența, funcțiile, tipurile și rolul banilor în economie, tipurile și structura sistemelor monetare. Aici, în capitolul dedicat tipurilor de inflație și caracteristicilor sale rusești, sunt formulate principalele direcții ale politicii antiinflaționiste în țara noastră.

A treia secțiune „Finanța întreprinderilor și managementul financiar” a lipsit în ediția anterioară a manualului. Redactarea și publicarea sa într-o ediție actualizată se datorează atenției tot mai mari în țara noastră și în străinătate la problema dezvoltării și întăririi principiilor corporative de gestionare a proceselor economice. Aici sunt formulate conceptele de bază ale finanțării întreprinderii: „profit”, „profit net”, „venituri și costuri”, „fluxuri de numerar” și „rezultate financiare”. Capitolul „Managementul financiar” conturează bazele metodologice pentru luarea deciziilor financiare, metodele de evaluare a stabilității financiare a unei întreprinderi, solvabilitatea și lichiditatea acesteia,

gestionarea capitalului de lucru și a stocurilor. Este prezentată eficacitatea managementului investițiilor în legătură cu planificarea financiară și planificarea activității principale a întreprinderii.

Ținând cont de faptul că de onestitate, stabilitate și de respectarea obligatorie a statutului juridic al finanțelor publice depind fiabilitatea și eficiența funcționării sistemului financiar-bancar și a economiei naționale, autorii au încercat în Secțiunea a IV-a a manualului să evidențieze finanțele statului din totalitatea relațiilor financiare din țară. Un loc semnificativ în secțiune este acordat locului și rolului finanțelor publice în economie, structurii bugetare a țării, conținutului obiectiv al federalismului bugetar ca categorie financiară, ale cărui principii sunt definite de Constituția Federației Ruse.

Acordând atenție esenței economice și tipurilor de impozite, caracteristicilor sistemului fiscal rusesc modern, autorii au inclus capitolul „Asigurări. Rolul său în sistemul financiar și în sfera bugetară a Federației Ruse”, care nu era în ediția anterioară. În legătură cu declarația lui V.V. Putin în decembrie 2003 a Legii privind organizarea asigurărilor în țară adoptată de Duma de Stat și problema extinderii asigurării de locuințe și a răspunderii civile, includerea capitolului corespunzător în manual ar trebui să fie recunoscută ca un pas urgent.

În Rusia, datorită specificului dezvoltării relațiilor de piață, băncile sunt instituțiile financiare coloana vertebrală în realizarea transformărilor economice. Acest lucru se reflectă în manual. În timp ce secțiunea „Piața Valorilor Mobiliare” nu a fost supusă unor ajustări semnificative, secțiunea „Credit, servicii bancare și bancare” a fost îmbogățită cu un capitol special „Banca Centrală a Federației Ruse: Rolul și funcțiile în implementarea politicii monetare”. De asemenea, oferă o descriere a stării actuale a sistemului bancar intern, modalități de reformare și direcții de dezvoltare ulterioară.

Secțiunea finală „Finanțe internaționale” descrie principiile de organizare și reglementare a pieței valutare, dezvăluie mecanismele financiare ale relațiilor economice externe, arată procedura de formare și structura balanței de plăți, adică. informații, fără cunoștința cărora astăzi activitățile unui contabil, finanțator, economist nu pot fi complete și eficiente. În ediția actualizată, secțiunea este completată cu un capitol despre introducerea euromonedei, care discută mecanismele de decontare reciprocă a membrilor UE (sistemul TARGET)

și relațiile financiare dintre țări - membre ale zonei euro și alți participanți la sistemul monetar mondial. În plus, analizează impactul așteptat al acestei monede europene asupra economiei ruse.

Secțiunea și manualul sunt completate de capitolul „Experiența în analiza financiară a economiei ruse”, care nu se afla în prima ediție a manualului. În acest capitol, folosind material statistic bogat, autorii au încercat să prezinte sub formă de tabele și diagrame un sistem al celor mai importanți indicatori care caracterizează dinamica indicatorilor macroeconomici ai dezvoltării Rusiei, SUA, Europei și Japoniei, starea sistemului bugetar intern la diferite niveluri de funcționare a acestuia, pentru a prezice dinamica investițiilor străine directe în Rusia în funcție de marca globală a capitalului.

Abundența materialului faptic, legătura dintre prevederile teoretice prezentate cu activitățile practice, compararea datelor privind sistemul financiar intern cu indicatori externi similari ridică relevanța și valoarea științifică și practică a manualului luat în considerare. Legăturile către documentele normative și metodologice actuale, listele de literatură recomandată, întrebările de control și sarcinile pentru fiecare capitol contribuie la asimilarea materialului prezentat.

După cum se spune, nu poți îmbrățișa imensitatea. Și totuși viața dă naștere la noi probleme, iar următoarea ediție a acestui manual fundamental, cu drepturi depline, va trebui completată cu materiale despre „excedentul bugetar”, fezabilitatea formării acestuia și o analiză a modalităților de utilizare eficientă a acestuia. Se pare că manualul ar câștiga dacă ar găsi un loc anume pentru acoperirea activităților FIG-urilor și fondurilor mutuale.

În opinia noastră, cel puțin o cantitate mică de material din manual ar trebui să fie, de asemenea, dedicată problemelor de suport informațional pentru activitățile financiare și bancare, inclusiv operarea sistemelor bancare automatizate. Ar fi util să luăm cel puțin o pagină din manual pentru o poveste despre activitățile asociațiilor bancare, în primul rând Asociația Băncilor Ruse (ARB) și Asociația Băncilor Regionale „Rusia”.

În general, noua ediție a manualului „Finanțe, circulație monetară și credit” va servi la îmbunătățirea nivelului de calificare și civilizație a specialiștilor care gestionează procesele economice la toate nivelurile economiei naționale.

Finanțe, circulație monetară și credit

Circulația banilor este mișcarea banilor atunci când aceștia își îndeplinesc funcțiile sub formă de numerar și fără numerar în legătură cu vânzarea de bunuri, cu plata serviciilor prestate, cu diverse plăți (plata salariilor, plata impozitelor, restituirea și acordarea creditului, plata dobânzii etc.).

Baza circulației banilor este circulația mărfurilor. În procesul de circulație, banii nu părăsesc sfera circulației, ci circulă iar și iar în conformitate cu funcțiile sale.

Din punctul de vedere al evoluției istorice, între bani se remarcă două grupuri principale:

• a) bani care au valoare sau valoare materială;
• b) bani care nu au valoare materială sau bani defecte.

Prima varietate este așa-numita monedă de marfă sau bani naturali (materiali). Astfel de bani reali apar sub forma unor mărfuri care au acționat istoric sau au acționat ca un echivalent universal. Banii marfă au posibilitatea de a exista ca bani și ca marfă obișnuită. Prin urmare, valoarea nominală a acestor bani corespunde cu valoarea lor reală a mărfii.

Al doilea grup este format din hârtie și bani de credit. Astfel de bani simbolici acționează doar ca semne de valoare. Luând în considerare funcțiile banilor, s-a înregistrat o tendință de ofilire a banilor de marfă sau de aur și de promovare a banilor simbolici în prim-plan. bancnotă de credit monedă

Banii simbolici moderni iau forma banilor reali (numerar) și imateriali (necash). Prin urmare, circulația monetară este formată din sfere numerar și non-numerar.

Bani gheata. Banii materiale simbolici sunt formați din numerar și bani din credit (datorii sau titluri de valoare - cambii, cecuri etc.). Numerarul obținut din hârtie și metale comune (monede de negociere) au o valoare semnificativ mai mică decât valoarea lor nominală. Astfel de semne simbolice de valoare se bazează pe puterea statului. Circulația banilor pe hârtie de numerar poate fi reprezentată de bancnote de trezorerie și bancnote ale băncii centrale a țării. Totodată, trebuie admis că în momentul de față diferența dintre bancnote și biletele de trezorerie s-a pierdut efectiv.

Esența plăților fără numerar. Banii simbolici intangibili sunt bani fără numerar. Cifra de afaceri monetară fără numerar reprezintă mișcarea valorii fără participarea numerarului, prin transferul de fonduri (caractere digitale) în conturi bancare. Sistemul modern de plăți fără numerar funcționează prin medierea unor instituții speciale (bănci), ale căror activități, la rândul lor, sunt controlate de banca centrală a țării. În banca centrală a țării, băncile private sunt obligate să-și deschidă conturile de corespondent pentru a stoca numerar gratuit - propriu și împrumutat. Cu utilizarea unor astfel de conturi în mod esențial „monastice”, sau, așa cum se obișnuiește acum să le numim, conturi corespondente, se efectuează decontări reciproce între băncile comerciale private, în care, la rândul lor, se deschid conturi curente (de decontare) ale clienților și se efectuează plățile acestora. Astfel, sistemul de plăți fără numerar presupune o ierarhie a relațiilor dintre banca centrală, băncile private și entitățile de afaceri. Toate entitățile comerciale de toate formele de proprietate sunt obligate să-și păstreze banii în conturi bancare și să respecte alte cerințe pentru circulația banilor.

Banii, după cum știți, sunt o categorie istorică. Au apărut într-un anumit stadiu al dezvoltării societății. Prin urmare, la analiza tipurilor și formelor de bani, de regulă, se iau în considerare rezultatele evoluției acestora, diferențierea conținutului lucrărilor publice efectuate pe funcții. În același timp, clasificarea formelor și tipurilor de bani este interpretată de diverși economiști în mod ambiguu și pare discutabilă. O serie de autori consideră cu drepturi depline (banii reali) ca o caracteristică de clasificare a formelor de bani, care, la rândul lor, sunt împărțite în următoarele tipuri: lingouri de aur și argint, monede de aur și argint, pietre prețioase și bani defecte, care sunt împărțite în următoarele tipuri: înlocuitori de bani (bilete de bancă centrală, monede, bancnote de trezorerie, fonduri la cerere, conturi bancare și surrogate). O serie de alți autori, clasificând banii, îi împart în funcție de caracteristicile lor funcționale naturale și disting trei tipuri principale de bani: banii de marfă, banii cu drepturi depline și banii fiat.

În cadrul tipului de bani se disting forme monetare. De exemplu, lingourile, monedele, bancnotele cu acoperire totală sau parțială sunt considerate a fi principalele forme de bani valoroși. Banii fiat includ hârtie, depozit (facturi, cecuri, carduri de plastic etc.) și monedă electronică.

Economiștii individuali disting tipurile de bani în funcție de diferite criterii. Deci, în aspectul istoric, ei disting între banii metalici cu drepturi depline și banii defecte. În funcție de formă, se disting numerar (bancnote, monede și bilete de trezorerie) și banii fără numerar, care există sub formă de evidențe de cont bancar (în principal în formă electronică).

Interpretarea modernă a conceptului de bani exclude natura de marfă a banilor. Deci, în noua enciclopedie economică, este dată următoarea definiție a banilor: „Banii sunt un instrument al relațiilor economice în societate, care este:

măsura valorii;

mediu de schimb;

formă convenabilă de economii;

mijloace de plată și acționând sub formă de bani mondiali.

În procesul de înlocuire a banilor cu drepturi depline cu bancnote de hârtie, a apărut problema legării masei totale a acestor bancnote cu nevoile de circulație. Urgența acestei probleme s-a datorat faptului că atunci când bancnotele sunt emise peste nevoia lor, există amenințarea deprecierii lor, ceea ce nu se întâmplă atunci când se folosesc banii din aur. În funcție de caracteristicile punerii în circulație, bancnotele din hârtie se împart în:

monedă de hârtie (bilete de trezorerie);

bani de credit (bancnote).

Billon monedă, o monedă de metal defecte, a cărei valoare nominală depășește valoarea metalului conținut în ea și costurile de batere a acesteia. BM este un substitut pentru aur și, în cele din urmă, un semn de valoare. Acționând în principal în comerțul cu amănuntul, piața de numerar îndeplinește doar funcțiile de mijloc de circulație și, într-o măsură limitată, de mijloc de plată. Din 1933, doar BM a fost pus în circulație în toate țările.Este bătut din argint (de un standard scăzut), cupru, nichel, aluminiu și alte metale. Baterea BM, spre deosebire de baterea unei monede cu drepturi depline, aduce venituri monetare statului și este închisă, adică este făcută din metalul care îi aparține. Problema B.m. este limitată de nevoile de circulație a numerarului, și de repartizarea acestuia între monede de diferite valori și de termenul limită de purtare a B.m. stabilite pe baza experienţei practice. Problema B.m. strict limitate de nevoile fluxului de numerar. În Rusia țaristă, problema lui B.m. a fost limitat la 3 ruble. pe cap de locuitor. În URSS, o monedă de negociere din metale comune este emisă în valori de 1 rublă, 50, 20, 15, 10, 5, 3, 2 și 1 copeici.

Bani de hârtie (bilete de trezorerie). Notele de trezorerie sunt bani de hârtie emise de Trezorerie, adică. o agenție guvernamentală care deține execuția în numerar a bugetului de stat. Caracteristica lor principală nu este că sunt realizate pe hârtie, ci că eliberarea lor de către stat (de obicei trezoreria) se datorează, de obicei, nevoii de fonduri pentru a le acoperi cheltuielile. Fluxul invers al monedei de hârtie (bonuri de trezorerie) are loc atunci când se plătesc impozite și alte plăți, inclusiv pentru bunuri, lucrări și servicii etc.

Cel mai important dezavantaj al monedei de hârtie este că acestea intră în circulație fără legătura necesară cu nevoile de bancnote. În acest sens, devine posibilă emiterea excesivă (în comparație cu nevoia de cifră de afaceri) a unor astfel de bani în circulație, în care este probabil ca deprecierea banilor, o scădere a puterii lor de cumpărare. Neajunsurile inerente monedei de hârtie pot fi în mare măsură eliminate prin utilizarea banilor de credit. Emisiunea biletelor de trezorerie este tipică pentru țările subdezvoltate. În Rusia nu există.

Banii de credit este o formă de bani care ia naștere în condițiile dezvoltării producției de mărfuri, atunci când cumpărarea și vânzarea se efectuează cu o plată în rate (la credit). Apariția banilor de credit este asociată cu funcția banilor ca mijloc de plată, acestea înlocuiesc aurul și moneda de hârtie și stau la baza mecanismului modern de plată și decontare. Circulația monetară internă și circulația monetară internațională se bazează pe bani de credit.

Banii de credit este un simbol al valorii care ia naștere și funcționează în circulație pe baza creditului. Aceștia, ca și banii cu drepturi depline, au apărut în procesul dezvoltării spontane a relațiilor de piață, atunci când încrederea reciprocă a participanților pe piață a atins un asemenea nivel încât unul dintre participanți a îndrăznit să transfere un produs sau altă valoare celui de-al doilea cu obligația de a plăti în viitor. Circulația comerțului în sine a dat naștere banilor comerciali sub formă de IOU, care au început să circule ca mijloc de schimb. Apariția lor este legată și de funcția banilor ca mijloc de plată, unde banii reprezintă o obligație care trebuie rambursată după o perioadă prestabilită cu bani reali.

Există trei tipuri principale de bani de credit: o cambie, o bancnotă și un cec, care în circulație acționează ca obligații, de exemplu, ale băncii centrale. Aceste obligații, având forță de curs legal, sunt emise în două forme - numerar și bani în conturile băncilor comerciale și ale altor instituții din banca centrală.

O cambie este o obligație scrisă necondiționată a debitorului de a plăti o anumită sumă într-o perioadă prestabilită într-un loc specificat (simplu, transferabil, trezorerie, bancă). O caracteristică este abstractitatea (termenul tranzacției nu este specificat), incontestabilitatea (plata obligatorie a datoriei), negociabilitatea. Deservește doar comerțul cu ridicata, soldul creanțelor reciproce este decontat în numerar, un cerc restrâns de persoane este implicat în circulația facturilor. Este limitat de mărimea fondului de rezervă al întreprinderii creditoare. Distinge:

• 1. Cambia domiciliată - cambie pe care este indicat locul plății altul decât cel de reședință al trăgătoarei;
• 2. Bon de trezorerie - cambie pe termen scurt emisă de stat pentru acoperirea cheltuielilor acestuia;
• 3. Cambia comercială - cambie emisă de un împrumutat către un creditor în cazul unui gaj de bunuri;

Factură pe termen scurt - o factură plătibilă la cerere sau în cel mai scurt timp.

O cambie (trata) este un document scris care conține un ordin necondiționat de la trăgător către plătitor de a plăti o anumită sumă de bani la un anumit moment și într-un anumit loc destinatarului sau comenzii acestuia. Principala diferență dintre o cambie și una simplă, care este în esență un IOU, este că este concepută pentru a transfera, muta valorile de la cedarea unei persoane la cedarea alteia. A emite (urma) o cambie înseamnă a-ți asuma obligația unei garanții de acceptare și plată asupra acesteia. În consecință, se poate urmări la altul doar dacă trăgătorul (trăgătorul) are la dispoziție o pierdere (plătitorul) cu o valoare nu mai mică decât suma cambiei urmărite. Spre deosebire de o cambie simplă, nu două, ci trei persoane participă la o cambie: trăgătorul (trăgătorul), care emite cambia, primul dobânditor (sau deținătorul cambiei), care, împreună cu cambia, primește dreptul de a cere plata asupra acesteia și plătitorul (trasul), căruia deținătorul cambiei își propune să facă plata.

Deținătorul cambiei este proprietarul cambiei, care are dreptul de a primi suma de bani specificată în aceasta. Deținătorul cambiei, indicat ca destinatar în factura propriu-zisă, se numește primul titular al facturii (beneficiar). La transferul unei cambii, deținătorul legal al unei cambii este o persoană care își întemeiază dreptul pe o serie continuă de avize. Deținătorul cambiei are dreptul la cambia în sine; este obligat să-l dea celui care a pierdut în posesia cambiei, numai în situația în care a dobândit cambia cu rea-credință sau, în curs de dobândire, a comis neglijență gravă. Deținătorul unei cambii are dreptul de a primi plata în baza cambiei de la acceptant (trăgătorul biletului la ordin), precum și prin recurs de la toate celelalte persoane responsabile (giranti, avaliști). Titularul cambiei mai are o serie de alte drepturi (protestare, intentare procese etc.) prevazute de lege.

Un trăgător (debitor) este o persoană care emite și emite o cambie pentru a achita datoria pentru plata obiectelor de inventar, lucrări sau servicii către titularul cambiei (creditor).

Girare - o persoană care își transferă drepturile în temeiul unei facturi către o altă persoană (endor), așa cum este indicat de prima persoană în avizul de pe spatele facturii. Girantul este responsabil nu numai de existența dreptului, ci și de implementarea acestuia.

Girant - o persoană care acceptă drepturi de la un girant pe o cambie.

Un sertar este un sertar al unei cambii, o persoana care a creat, a pus in circulatie aceasta cambie.

Un tras este un plătitor pe o cambie, o persoană căreia i se dă ordin de plată pe o cambie. Trăgătorul (trăgătorul) își poate numi el însuși tras (plătitor). De exemplu, o bancă poate emite o cambie pentru ea însăși.

Un andos este un andos făcut pe bilete la ordin, cecuri, conosament și alte titluri de valoare pentru a transfera drepturile de creanță în temeiul acestor documente sau pentru a garanta orice alte creanțe.

Aval este o inscripție pe o bancnotă care aprobă sau garantează factura. Aval este exprimat prin cuvintele „conta ca aval”, „ca garant”, „ca garant”, etc. Aval este aplicat pe partea din față a bancnotei sau pe o foaie suplimentară - allonge. Avalul trebuie să conțină în mod necesar semnătura avalistului.

Allonge - o foaie suplimentară de hârtie atașată la bancnotă, pe care se fac inscripții de transfer dacă nu se potrivesc pe spatele facturii.

Acceptare - răspunsul persoanei căreia i se adresează oferta, despre acceptarea acesteia. Acceptare - consimțământ la plată. Conform legislației ruse, acceptarea trebuie să fie completă și necondiționată (acceptarea unei oferte în alți termeni este recunoscută ca o nouă ofertă).

O cambie comercială se emite asupra garanției bunurilor și este garantată cu banii pe care trăgatorul îi va primi din vânzarea bunurilor achiziționate cu ajutorul cambiei. Facturile comerciale se bazează pe o tranzacție reală de cumpărare și vânzare de mărfuri pe credit. Cumpărătorul (trăgătorul) are posibilitatea de a amâna termenele de plată, iar vânzătorul poate primi imediat o parte din costul mărfurilor vândute prin contabilizarea (vânzarea) facturii de la o altă persoană.

O factură financiară este o factură pe care băncile acționează ca plătitori. În Rusia, se numește factură bancară. Acest bilet la ordin este o obligație de creanță emisă de bancă pentru a atrage numerar temporar gratuit.

Contabilitatea cambiei - transferul unei cambii de către titularul cambiei către bancă pentru a primi cambia înainte de scadența. Pentru reducerea unei facturi, banca percepe un comision sub forma unui procent din suma facturii. Acest procent se numește rată de reducere sau procent de reducere sau reducere. Cu alte cuvinte, contabilizarea unei facturi este achiziționarea unei facturi de către o bancă la un preț mai mic decât valoarea facturii, cu reducere.

Acceptarea unei facturi - o factură (factură) cu obligația de a o achita la prezentarea și data scadenței specificate în acest document, sau având acordul băncii de a garanta plata sumei specificate în acesta. O factură acceptată este de obicei emisă cu o inscripție precum „acceptat”, „acceptat”, „Mă angajez să plătesc” sau pur și simplu semnătura plătitorului pentru plata acesteia. Plătitorul devine acceptant - debitorul principal al cambiei, responsabil pentru plata acesteia la timp. În caz de neplată, titularul cambiei are dreptul la o acțiune directă împotriva acceptantului.

Avalizarea cambiilor reprezintă acceptarea de către bancă a obligațiilor de plată totală sau parțială a unei cambii pentru una dintre persoanele răspunzătoare de cambie.

Încasarea banilor - primirea banilor pe o factură.

O bancnotă este un bilet al băncii centrale de stat, care acționează ca mijloc de plată în întregul stat. O bancnotă este un sinonim pentru o bancnotă, are o anumită valoare, care poate fi nominală și reală. În unele țări, libera circulație a altor valute este interzisă. În câteva state, dimpotrivă, nu există bancnote naționale proprii și le folosesc pe ale altcuiva.

Urgenţă. O bancnota este un mijloc de plata perpetuu, are intotdeauna o anumita valoare, care depinde de situatia financiara si economica, si este intotdeauna acceptata ca mijloc de plata. Biletul la ordin este o obligație la termen și este rambursabilă la data specificată în textul său.

Garantie si asigurare. Guvernul acționează ca un garant al datoriilor băncii centrale, acestea fiind garantate de rezervele de aur și de schimb valutar ale țării. Cambia este acoperită doar de proprietatea debitorului, trăgătorul fiind responsabil de restituirea sumei debitului.

Negociabil. O bancnotă este valabilă în tot statul și, în anumite condiții, poate fi convertită în alte valute. Cambia este valabilă numai atunci când este prezentată debitorului, dar poate acționa ca mijloc de plată prin acordul părților.

Banii de hârtie, care au apărut ca semne de hârtie (reprezentanți) de aur și argint, înzestrați cu o denominație forțată, au încetat în cele din urmă să mai fie schimbate cu metal și au început treptat să-și țină numele, transformându-se în bucăți de hârtie, susținute doar de puterea statului cu cursul pe care îl stabilește.

Bancnotă (bancnotă) -- bancnote puse în circulație și garantate de băncile centrale (emitente). În prezent, ele sunt principalul tip de monedă de hârtie. Adică, o bancnotă este de 50, 100, 500, 1000, 5000 de ruble în bucăți de hârtie.

Un cec este o garanție care conține un ordin necondiționat al trăgătoarei cecului către bancă de a plăti suma specificată în acesta deținătorului cecului. Emitentul unui cec este persoana care are fonduri în bancă, de care are dreptul să dispună prin emiterea de cecuri, titularul unui cec este persoana în favoarea căreia se emite cecul, plătitorul este banca în care se află fondurile trăgătoarei.

Cecurile pot fi folosite pentru a primi numerar, pentru a efectua plăți fără numerar, cecurile pot fi folosite pentru a plăti bunuri și servicii. În conformitate cu aceasta, cecurile de decontare sunt alocate din masa totală a cecurilor, destinate exclusiv efectuării de plăți fără numerar prin debitare dintr-un cont și înregistrare în altul.

Deoarece Un cec este o datorie privată, are o anumită perioadă de utilizare. Ele, de regulă, sunt: ​​în circulația internă - 10 zile; international - 20-70 zile.

Un cec este un document de forma stabilită care conține un ordin necondiționat al trăgătoarei cecului către bancă de a plăti suma specificată în acesta deținătorului cecului.

În funcție de natura posesiei și utilizării, se disting cecurile nominale, de ordin și la purtător. Un cec nominal este emis unei anumite persoane cu clauza „a nu comanda”, un astfel de cec nu poate fi mai circulat, trecut din mână în mână conform avizului. În practica rusă, toate cecurile folosite pentru a primi numerar sunt nominale.

Un cec de mandat este emis unei anumite persoane cu sau fără clauza „comandă”; adică poate fi vehiculat, transferat de titular prin aviz unei alte persoane. Un cec la purtător se eliberează la purtător sau fără precizarea titularului cecului și se circulă prin livrare simplă. În cazul în care cecul de comandă conține un aviz necompletat, atunci cecul se vehiculează și prin livrare, fără a se face aviz.

Monedele electronice sunt unități monetare de o anumită sumă și o anumită monedă, care sunt stocate și transmise prin intermediul mijloacelor electronice. Principalul astfel de instrument sunt cardurile de plastic cu un cip, care servesc bancomatelor și terminalelor POS.

Moneda electronică este un sistem prin care sunt transferate obligațiile monetare.

Legea circulației banilor arată de câți numerar este necesar pentru economia țării.

Legea potrivit lui K. Marx: „Suma prețurilor pentru bunurile, lucrările sau serviciile vândute, minus suma prețurilor pentru bunurile, lucrările sau serviciile vândute cu plata în rate, termenul de plată pentru care încă nu a sosit, plus suma prețurilor pentru bunurile vândute, plătite din perioadele anterioare, minus plățile reciproce”.

Există doi factori care afectează masa monetară:

• 1) suma de bani, care este determinată de stat - emitentul de bani, puterea sa legislativă;
• 2) viteza de circulație a monedei, influența este invers proporțională cu valoarea masei monetare în circulație. Este determinată de valoarea cifrei de afaceri a rublei, pe care o va efectua în procesul de îndeplinire a funcțiilor de circulație și plată pentru o anumită perioadă de timp.

Suma de bani în circulație (masa monetară) ar trebui să corespundă creșterii produsului național și vitezei de circulație a banilor.

Masa monetară - un set de numerar în circulație și solduri ale fondurilor fără numerar în conturi deținute de persoane fizice, persoane juridice și de stat.

Pentru a analiza starea circulației banilor, pe lângă indicatorul masei monetare, este necesar să se utilizeze indicatori ai vitezei de circulație a banilor. Viteza de circulație a banilor caracterizează intensitatea mișcării banilor ca mijloc de circulație și mijloc de plată, i.e. arată numărul de tranzacții deservite de fiecare unitate monetară în cursul anului.

Baza monetară este suma de numerar și numerar de la băncile comerciale depuse la Banca Centrală ca rezerve obligatorii. Cu acești bani, Banca Centrală își îndeplinește obligațiile față de băncile comerciale și agențiile guvernamentale.

Principalul organism de reglementare în domeniul circulației banilor în Federația Rusă este Banca Centrală a Rusiei. În conformitate cu legislația în vigoare, el este responsabil pentru implementarea, dezvoltarea și implementarea politicii monetare a statului, problematica banilor, menținerea stabilității rublei și a puterii de cumpărare a acesteia, organizarea circulației banilor. Banca Centrală a Rusiei stabilește volumul total și structura masei monetare necesare funcționării normale a economiei, determină regulile de circulație a banilor fără numerar, precum și procedura de transport, depozitare, colectare a bancnotelor în numerar. Banca Rusiei are, de asemenea, competențe de control și supraveghere în domeniul circulației banilor.

Lista literaturii folosite

• 1. Constituția Federației Ruse, //www.consultant.ru
• 2. Belousovs. Controlul financiar în sfera bugetară // „The Economist”. 2007 nr. 4.
• 3. Tedeev A.A., Parygina V.A. „Dreptul financiar” // M., 2004. Probleme de economie. 2005 nr. 3.
• 4. Legea Federației Ruse nr. 151-FZ „Cu privire la autoritățile fiscale ale Federației Ruse” din 8 iulie 1999 (modificată), //www.consultant.ru
• 5. Regulamente privind Ministerul Finanțelor al Federației Ruse, //www.consultant.ru6. Regulamente privind Trezoreria Federală a Federației Ruse, //www.consultant.ru
• 6. Bani, credit, bănci / Ed. EL. Lavrushina, M.: Finanțe și statistică, 1998
• 7. Dolan E.J. etc. Politica monetară, bancară și monetară - M .: New time, 1998
• 8. Manualul finanțatorului /Sub. Ed. V.G. Pansky. - M.: Liceu, 1995
• 9. Teoria generală a banilor și a creditului / Ed. E.F. Jukov - M.: UNITI, 1995.
• 10. Teoria generală a finanțelor: Manual pentru universități. /Sub. Ed. LA. Drobozina.- M.: Finanţe şi statistică, 1995
• 11. Finante / Ed. LA. Drobozina. - M.: ITC „Marketing”, 1999
• 12. Codul bugetar al Federației Ruse din 31 iulie 1998 N 145-FZ (modificat la 24 iulie 2007) Adoptat de Duma de Stat la 17 iulie 1998. Aprobat de Consiliul Federației la 17 iulie 1998.