Plata în numerar se efectuează la primirea bunurilor/prestarea serviciilor, iar odată cu comanda, toate Documente necesare.

card bancar

Plata se va face folosind un mobil terminal bancar la livrarea comenzii.

*Plata se face numai în ruble rusești.

Plăți fără numerar

Pentru entitati legale plata se face prin transfer bancar prin transfer Bani din contul de decontare al cumpărătorului în contul de decontare al lui Trotter LLC. Pentru a plasa o comandă cu plată prin transfer bancar (transfer bancar) pentru persoane fizice, clientului i se emite o factură de plată, care este parte integrantă a Contractului.
Cantitatea minima comanda pentru facturare - lipsa.

Atenţie! Contul este valabil timp de 7 (șapte) zile bancare.

Înainte de a plăti, verificați cu atenție detaliile organizației. După plata facturii, un specialist în vânzări vă va contacta pentru a clarifica data livrării. Dacă articolul se află într-un depozit îndepărtat, cea mai devreme dată posibilă de livrare este a cincea zi de la primirea fondurilor.

La primirea unei comenzi, trebuie să aveți cu dumneavoastră sigiliul organizației sau o procură (Formularul M-2). Odata cu marfa, clientul primeste toate documentele necesare (factura, factura si borderoul).

*Plata se face numai în ruble rusești.

Plată amânată conform contractului de furnizare

Legiuitorul la alin.1 al art. 516 din Codul civil al Federației Ruse clarifică faptul că procedura de plată pe care trebuie să o urmeze părțile este stabilită în textul acordului încheiat. Părțile au dreptul de a alege în mod independent modul în care va fi efectuată: în plată forfetară, cu plan de rate sau amânare.

O clauză privind plățile amânate în contractul de furnizare poate fi inclusă atât în ​​textul contractului, cât și în textul adaosului. acord cu acesta (dacă părțile decid să modifice condițiile de plată după semnarea contractului principal). Indiferent de modul în care este remediată condiția, aceasta ar trebui să se bazeze pe următoarele principii:

• o indicare a numărului de zile după care trebuie efectuată plata;
• o indicație a împrejurării din care va începe momentul plății amânate.

De exemplu, o clauză de amânare ar putea arăta astfel: „Amânarea plății de 70% este de 30 de zile lucrătoare din ziua în care mărfurile ajung la depozitul cumpărătorului”.

Plata fără numerar este una dintre cele mai convenabile opțiuni de plată; aceasta este viteza lor mare și absența aproape completă a restricțiilor de reglementare în efectuarea plăților.

Prin urmare, multe companii aleg plăți fără numerar pentru scopurile lor, minimizând circulația numerarului.

Mai mult, plățile prin organizații de credit sunt o opțiune mai ieftină în comparație cu plățile prin bancnote și monede.

Ce este o formă de plată fără numerar?

În primul rând, acest format de plată este disponibil pentru toată lumea - persoane juridice, antreprenori și cetățeni obișnuiți. Plățile fără numerar se fac numai prin intermediul structurilor bancare și a altor structuri de credit care au spre vânzare operațiuni bancare.

ÎN vedere generala plățile fără numerar sunt decontări care sunt implementate prin mișcarea fondurilor în conturile deținute de participanții la astfel de decontări.

De fapt, debitarea și creditarea fondurilor au loc în în format electronic. La sfârșitul zilei de lucru, titularului de cont i se pune la dispoziție un extras pe acesta, care reflectă soldul la începutul și la sfârșitul zilei, precum și toate tranzactii de venituri si cheltuieli. Acest lucru vă permite să controlați fluxurile de numerar.

Plățile fără numerar sunt reglementate în Federația Rusă doua reglementari principale:

• Codul civil al Federației Ruse - în capitolul 46 „Decontări” stabilește dispozițiile de bază privind toate formele permise de circulație fără numerar;
• Regulamentul privind regulile de transfer de fonduri nr. 383-P, care a fost aprobat la 19.06.12. Banca Rusiei. Acest document oferă mai multe descriere detaliata forme de plată fără numerar, precum și cerințe pentru documentele de plată. Prezentul regulament nu contravine normelor de drept civil.

În plus, există un alt act de reglementare aprobat de Banca Rusiei - Regulamentul privind emiterea cardurilor de plată din 24 decembrie 2004. Nr. 266-P. ÎN acest document dezvăluie procedura de achiziție - decontări cu ajutorul cardurilor de plată pentru bunuri și servicii. Dobândirea este o formă deosebită plăți fără numerar, care este disponibil în primul rând cetățenilor obișnuiți.

Pe baza acestor trei documente are loc organizarea și controlul circulației fără numerar, care înlocuiește tot mai mult rulaj de numerar. Și există motive pentru asta:

• decontările prin conturi bancare depind rareori de momentul tranzacției (adică de ora din zi) și de geografie;
• plățile fără numerar sunt mult mai ieftin de întreținut decât plățile în numerar;
• în plus, pentru organizații, decontările sunt mai preferabile tocmai prin, deoarece există mult mai puține cerințe de înregistrare, organizare și contabilizare pentru astfel de plăți decât pentru circulația numerarului. Prin urmare, multe companii start-up, pentru a economisi bani și a se proteja de amenzi pentru erori de conformare și de aplicare sau neaplicare, trec la plăți fără numerar. Pentru asta se străduiesc și companii mari cu experienta.

În ceea ce privește cetățenii obișnuiți, plățile fără numerar sunt convenabile pentru ei, deoarece este suficient să aveți un card de plată pentru a efectua o plată și este benefic, deoarece atunci când plătiți cu un card, comisioane pentru serviciu de decontare adesea neîncărcat.

Dar statul beneficiază și de creșterea plăților fără numerar, în special, există un control al cifrei de afaceri aprovizionare de bani, iar o scădere a cantității de numerar în circulație reduce rata inflației.

feluri. Avantajele și dezavantajele lor

Există o natură juridică forme multipleîn care se fac plăţi fără numerar.

Forme și instrumente

În conformitate cu Regulamentul Băncii Federației Ruse nr. 383-P, aceste formulare includ:

• Decontări folosind un ordin de plată.În acest caz, se întocmește un document care conține o instrucțiune către bancă pe cheltuiala plătitorului de a transfera valoarea specificată la document de plată sume. Transferul se efectuează la timp și către persoana indicată în comandă. Această opțiune de traducere este considerată una dintre cele mai simple și tradiționale. Valabil 10 zile, care nu include ziua documentului. Acest format de plată este disponibil chiar și pentru un cetățean obișnuit care nu are un cont curent. Inconvenientul decontărilor prin ordine de plată este că, dacă se comite o eroare în document în timpul executării, atunci aceasta poate provoca o întârziere semnificativă a plății sau trimiterea acesteia către destinatarul greșit al fondurilor;
• Plăți prin scrisoare de credit. De fapt, acesta este un cont special care este folosit doar pentru decontări ale tranzacțiilor care necesită medierea unei bănci. Cu alte cuvinte, o scrisoare de credit este un ordin de la plătitor către bancă de a transfera fonduri către destinatarul său numai dacă acesta din urmă îndeplinește condiții speciale, de exemplu, livrarea de bunuri, furnizarea de documente și alte condiții. Valabilitatea acreditivului limbaj simplu poate fi descris astfel: cumpărătorul deschide o scrisoare de credit în banca sa și transferă acolo costul achiziției pe care o face, dar furnizorul va putea primi aceste fonduri cu condiția ca mărfurile să fie livrate și documentele însoțitoare să fie transferate către banca unde este deschisă acreditiv. Și apoi banca transferă fondurile. Comoditatea acestei forme de plată constă în securitatea tranzacției. Dar lipsa unei scrisori de credit în costul ei ridicat, în izolarea sa de contract cont bancar(scrisoarea de credit se deschide separat), la participarea la transferul de fonduri a mai multor părți: cumpărător și furnizor, banca emitentă (deschide acreditiv) și banca executantă (execută acreditiv ). Apropo, adesea o bancă poate fi atât executorul, cât și emitentul;
• Decontari prin ordine de incasare sau incasare. Specificul lor este că astfel de decontări sunt posibile numai dacă recuperatorul (destinatarul) fondurilor are dreptul de a prezenta creanțe împotriva contului debitorului (plătitorului). Aceste drepturi pot fi prevăzute de lege sau de un acord încheiat între titularul de cont (debitor) și bancă. Colectarea este în mod inerent solicitantă. Acestea. destinatarul fondurilor, în vederea încasării sumei solicitate, trebuie să furnizeze băncii titularului contului plătitorului informațiile necesare despre debitor și obligația acestuia. De asemenea, ordinul de încasare, prin natura sa, nu are caracter de notificare. Debitorul află adesea despre anularea fondurilor numai după retragerea banilor de la el. Și acest lucru poate îngreuna debitorului să efectueze alte operațiuni bancare din cauza lipsei de fonduri în cont;
• Plăți prin carnete de cecuri. Această opțiune poate fi numită condiționat cash-non-cash, deoarece presupune debitarea fondurilor din contul trăgătoarei în contul deținătorului cecului sau emiterea de numerar către acesta. Mai mult, decontarea pe cecuri se face doar cu condiția ca trăgătorul cecului să aibă în cont o sumă suficientă de bani și după confirmarea identității purtătorului cecului și a autenticității cecului în sine;
• Decontari sub forma de debitare directa.În acest caz, transferul de bani se face la cererea destinatarului acestora. Pentru executare această traducere operatorul care va efectua tranzacția de decontare trebuie să aibă un acord cu plătitorul și acceptarea (consimțământul) acestuia pentru realizarea unei astfel de operațiuni. Astfel de decontări sunt efectuate în cadrul sistemului național de plăți al Rusiei și în prezența card de plată. Acceptarea deținătorului cardului de a debita fonduri din acesta trebuie să fie stabilită în contract sau alt document care completează acordul;
• Calcule sub forma unui transfer bani electronici. Ca parte a acestui tip de plăți fără numerar, o persoană fizică (cetățean) asigură operatorului fonduri pentru efectuarea operațiunilor, atât din contul său bancar personal sau fără acesta, cât și din conturile organizațiilor și antreprenorilor care asigură fonduri în favoarea acestui cetăţean. Dar acest lucru este posibil numai dacă contractul dintre individ și operator prevede un astfel de drept. În ceea ce privește antreprenorii și organizațiile, aceștia pot folosi doar fondurile din conturile lor bancare.
  Ultimele două tipuri de plăți fără numerar sunt reglementate de Legea „Cu privire la sistemul național de plăți” din 27.06.11. Nr. 161-FZ.

Beneficiile plăților fără numerar sunt descrise în următorul videoclip:

Dacă nu ați înregistrat încă o organizație, atunci cel mai usor fă-o cu servicii on-line, care vă va ajuta să generați gratuit toate documentele necesare: Dacă aveți deja o organizație și vă gândiți cum să facilitați și să automatizați contabilitatea și raportarea, atunci vin în ajutor următoarele servicii online, care vor înlocui complet un contabil în întreprinderea dvs. și economisiți o mulțime de bani și timp. Toate raportările sunt generate automat, semnate cu o semnătură electronică și trimise automat online. Este ideal pentru un antreprenor individual sau SRL pe sistemul fiscal simplificat, UTII, PSN, TS, OSNO.
Totul se întâmplă în câteva clicuri, fără cozi și stres. Încearcă-l și vei fi surprins ce usor a devenit!

Principii de construcție a plăților fără numerar

Sistem de plată fără numerar bazat pe urmatoarele principii:

Pe baza acestor principii, nu numai construcția sistem fără numerar calcule, dar și execuția lor.

Ordinea de conduită

Orice plăți fără numerar se efectuează numai dacă există un cont deschis în baza unui acord de cont bancar. Cu toate acestea, legislația actuală a Federației Ruse prevede posibilitatea de a efectua tranzacții fără numerar fără ca plătitorul să deschidă un cont curent. Dar acest lucru este posibil numai atunci când efectuează plăți de către cetățenii obișnuiți, ale căror transferuri de fonduri nu sunt legate de activități antreprenoriale.

Pentru a efectua plăți fără numerar, un cont poate fi deschis atât într-o bancă, cât și în alta instituție de credit autorizate de Banca Rusiei pentru a efectua astfel de operațiuni.

A efectua transferuri fără numerar plătitorii pot deschide:

Toate aceste conturi pot fi deschise în ruble și valute străine.

Reguli contabile

Pentru a contabiliza tranzacțiile fără numerar, organizațiile folosesc contul 51 " Conturi de decontare”, unde se construiește analitice pentru fiecare cont curent deschis de organizație. Toate tranzacțiile sunt înregistrate pe baza, de exemplu, pe baza ordinelor de plată, ordinelor de încasare etc. Și pentru a reflecta operațiunile pe conturile speciale, organizațiile folosesc contul 55 „Conturi bancare speciale” cu analize privind acreditivele, depozitele, carnetele de cecuri și alte forme similare de plăți fără numerar.

Antreprenorii nu folosesc, dar intră în tranzacții de venituri și cheltuieli conform cont bancarîn cărțile lor de venituri și cheltuieli. Și pe baza datelor registrelor, se efectuează calculul. De asemenea, folosesc ordine de plată sau ordine de încasare, ordine memoriale etc. ca confirmare a tranzacțiilor fără numerar.

În ceea ce privește cetățenii de rând, aceștia pot primi extrase din contul lor pentru a-și controla fondurile.

Răspunderea pentru încălcarea relațiilor de reglementare

Pedeapsa pentru astfel de încălcări este prevăzută în capitolul 15 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse. Mai mult, atât titularii de cont, cât și organizațiile de credit sunt pedepsiți.

De exemplu:

• de la agenții de plată în caz de întrerupere a lucrului cu cont special se pot recupera de la 40 la 50 de mii de ruble;
• dacă banca a încălcat termenul limită pentru transferul de fonduri către buget din contul contribuabilului, atunci vor fi recuperate până la 5 mii de ruble de la funcționarul băncii.

Istoricul apariției și principiile de bază ale acestor tipuri de calcule sunt descrise în următoarea prelegere video:

În sine, condiția privind forma de plată determină prin ce mijloace și metode se efectuează plata pentru bunuri. Părțile pot stabili în acord următoarele forme de soluționare în temeiul acordului:

• - plăți pentru mărfuri în numerar (în numerar sau fără numerar);
• - decontari de marfa cu ajutorul contraacordurilor (livrari, contracte, servicii).

Dacă forma de decontare nu este convenită în mod specific în contract, atunci decontările trebuie efectuate în numerar în ruble (articolele 317, 140 din Codul civil al Federației Ruse). În acest caz, plata trebuie efectuată fără numerar printr-un ordin de plată în contul de decontare al contractantului (furnizor, antreprenor etc.).

Părțile au dreptul de a alege și de a conveni asupra următoarelor forme și metode de decontare în numerar:

• - plata mărfurilor fără numerar printr-o bancă sau altă organizație de credit folosind una dintre formele stabilite de lege (și. 2, articolul 861, articolul 862 din Codul civil al Federației Ruse);
• - plata in numerar catre casieria interpretului. Acest formular plata este permisă persoanelor juridice și antreprenorilor, deoarece nu este interzisă de lege (clauza 2 a articolului 861 din Codul civil al Federației Ruse), dar într-o sumă limitată: executarea poate fi plătită în numerar în valoare de cel mult peste 100.000 de ruble. sau o sumă în valută echivalentă cu 100 de mii de ruble. la cursul de schimb oficial al Băncii Centrale a Federației Ruse la data decontărilor în numerar, în baza unui singur contract (instrucțiunea Băncii Centrale a Federației Ruse din 07.10.2013 nr. 3073-U).

Plata, la rândul său, se efectuează în suma stabilită prin contract. Totodată, în conformitate cu art. 140, 317 din Codul civil al Federației Ruse, așezările pe teritoriul Federației Ruse se efectuează în ruble. Decontări folosind valută străină între părțile la acord sunt permise numai în temeiul acordurilor de comerț exterior în care una dintre părți este o persoană străină - un nerezident (articolul 6.9 din Legea federală din 10 decembrie 2003 nr. 173-FZ " Pe reglementarea valutarăși controlul valutar).

Dacă prețul este stabilit în ruble, atunci părțile nu vor avea probleme cu determinarea sumei plății (adică, suma plății va fi de fapt egală cu prețul contractului). La precizarea prețului în unități convenționale (c.u.) sau într-o valută străină, pentru a calcula suma plății în contract, este necesar să se convină asupra cursului acestei monede sau a cursului c.u. în legătură cu rubla (clauza 2, articolul 317 din Codul civil al Federației Ruse) și momentul determinării acesteia.

După cum sa menționat deja, prețul poate fi stabilit sub forma unui curs de schimb valutar, caz în care un astfel de curs trebuie determinat și calculat suma specifică de plătit. Un astfel de curs ar putea fi:

• a) stabilit într-o sumă fixă ​​(de exemplu, un u.c. este egal cu 110 freca.);
• b) determinat prin indicarea cursului de schimb oficial stabilit de Banca Centrală a Federației Ruse (de o altă bancă sau instituție de credit, schimb valutar etc.) pentru un anumit moment în timp:
  • - la data expedierii;
  • - la data primirii fondurilor în contul de decontare al destinatarului plății;
  • - la data primirii fondurilor în contul corespondent al băncii destinatarului;
  • - de la data debitării fondurilor din contul de decontare al plătitorului;
  • - de la data debitării fondurilor din contul corespondent al băncii plătitorului;
  • - la data depunerii de către plătitor a ordinului de plată pentru plată către bancă;
  • - într-o anumită zi a fiecărei luni;
  • - la data emiterii facturii de plată etc.

Cursul de schimb valutar la data plății și la data la care este stabilit prin acord poate diferi. În acest caz, plătitorul poate avea o plată în exces sau o plată insuficientă, iar beneficiarul fondurilor poate avea o datorie în raport cu plătitorul. Deci, de exemplu, dacă un împrumut este stabilit printr-un acord, iar cursul de schimb este determinat în momentul în care fondurile sunt primite în contul de decontare sau corespondent al beneficiarului plății, atunci plătitorul, neștiind cursul de schimb al Băncii Centrale al Federației Ruse la momentul convenit în acord, nu poate depune suma exactă. În acest caz, plătitorul va avea o plată în exces (dacă cursul de schimb la momentul depunerii ordinului de plată la bancă este mai mare decât la data creditării fondurilor în contul beneficiarului) sau o plată insuficientă (dacă cursul de schimb crește la momentul creditării).

Dacă, de exemplu, contractul prevede o plată în avans, dar cursul de schimb în raport cu rublei este stabilit în momentul transferului execuției, beneficiarul poate avea o datorie față de plătitor dacă cursul de schimb din ziua transferului este mai mic. decât la data transferului plății anticipate. În cazul unei creșteri a cursului de schimb până la momentul expedierii, plătitorul va avea deja o datorie de plătit pentru o parte din performanță.

Cu toate acestea, cel mai mult punct importantîn această parte - o situație în care contractul nu prevede condițiile de mai sus. Deci, dacă prețul este determinat într-o monedă sau cu pentru care este stabilit rata oficială (dolari SUA, euro), dar nu este indicat că plata se face în ruble, iar cursul de schimb al valutei străine față de ruble nu este definit, atunci plata se va face conform cursului de schimb oficial al monedei relevante sau condiționat unități monetare la data plății (clauza 2, articolul 317 din Codul civil al Federației Ruse, paragraful 1, clauza 13 scrisoare de informare Prezidiul Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse din 4 noiembrie 2002 nr. 70 „Cu privire la aplicarea de către instanțele de arbitraj a articolelor 140 și 317 Cod Civil Federația Rusă").

Dacă prețul este stabilit într-o monedă sau cu monedă pentru care nu există un curs de schimb oficial al Băncii Centrale a Federației Ruse, atunci cursul de schimb stabilit de organismul (banca) autorizat al statului sau al organizației internaționale în cauză la unul dintre valute străine sau unități monetare condiționate cotate de Banca Centrală a Federației Ruse (paragraful 3, clauza 13 din Scrisoarea de informare a Prezidiului Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse din 04.11.2002 nr. 70).

Forme de plată fără numerar conform contractului

După cum sa menționat deja, dar regula generala decontările pe teritoriul Federației Ruse se efectuează în numerar (ruble) în numerar sau fără numerar (articolele 140, 861 din Codul civil al Federației Ruse). Dacă părțile la contract sunt persoane juridice și antreprenori individuali, atunci principala formă de plată pentru acestea este non-numerar (clauza 2, articolul 861 din Codul civil al Federației Ruse). Părțile stabilesc formele specifice și procedura de decontare în contract în mod independent, ținând cont de regulile art. 862 din Codul civil al Federației Ruse. Părțile pot conveni asupra plăților fără numerar prin ordine de plată (§ 2 Capitolul 46 din Codul civil al Federației Ruse), prin scrisoare de credit (§ 3 din Capitolul 46 din Codul civil al Federației Ruse), prin colectare ( § 4 din capitolul 46 din Codul civil al Federației Ruse), prin controale (§ 5 din capitolul 46 din Codul civil RF) sau sub altă formă.

Pentru a conveni asupra condițiilor privind forma decontărilor fără numerar, părțile trebuie să indice în contract:

• - o formă specifică de plată dintre cele prevăzute la art. 862 din Codul civil al Federației Ruse;
• - informatii (detalii) necesare efectuarii unei plati.

Lista detaliilor și formelor documentelor de decontare sunt stabilite în prezent în conformitate cu nr. 1.10, 1.11 din Regulamentul privind regulile de transfer de fonduri (aprobat de Banca Centrală a Federației Ruse la 19 iunie 2012 nr. 383-P).

Pentru fiecare formă de plăți fără numerar se stabilește un conținut diferit al documentelor de decontare. În textul acordului, părțile pot indica detaliile de plată sau procedura de comunicare a acestora pentru fiecare termen de plată. În primul caz, detaliile sunt trecute, de regulă, într-o secțiune specială a contractului sau sunt întocmite ca anexă la acesta. După încheierea contractului, partea poate raporta detaliile de plată prin emiterea unei facturi, facturi sau transmiterea unei notificări scrise (scrisori, telegrame etc.).

Cu toate acestea, trebuie amintit că este mult mai sigur să vă raportați detalii bancare, și modificarea acestora prin întocmirea unui acord adițional la contract. Dacă în contract se stabilește că detaliile părților sunt modificate printr-o simplă notificare (de exemplu, prin trimiterea unei scrisori regulate către cealaltă parte), atunci situația de abuz de către contrapartea care trimite o astfel de notificare nu este exclus. Așadar, practica cunoaște un număr mare de cazuri de trimitere de coli goale de hârtie, felicitări etc. în loc de detalii. Totodată, obligația de notificare este considerată formal îndeplinită, iar plătitorul este obligat să transfere fonduri deja către noile detalii bancare presupuse primite de acesta. Poate fi destul de greu de dovedit ce era exact în plic dacă plătitorul nu a deschis plicul pe comision (adică în prezența a doi martori).

În cazul în care contractul nu specifică ce formă de plăți fără numerar în numerar au ales părțile, atunci plătitorul efectuează plata în mod non numerar printr-un ordin de plată și nu va fi îndreptățit să utilizeze o altă formă de plată.

In virtutea legii, momentul indeplinirii obligatiei de plata este momentul in care banii ajung la banca beneficiarului (pe contul de corespondent al bancii beneficiarului), intrucat banca beneficiarului este locul executarii nenumerarii. obligația băneascăîn conformitate cu art. 316 din Codul civil al Federației Ruse.

Schema generală a calculelor este următoarea.

1. În lipsa relațiilor de corespondent direct între banca plătitorului și banca beneficiarului:

2. Dacă există o relație de corespondent direct între banca plătitorului și banca beneficiarului:

După cum sa menționat deja, formele de plăți fără numerar sunt decontări: ordine de plată, încasări, cecuri, dar acreditive. Decontari prin ordine de plata:

Părțile pot stabili în contract că prestația este achitată parțial sau integral prin transferul reciproc de bunuri (execuția muncii, prestarea de servicii). Pentru a face acest lucru, ei trebuie să fie de acord cu o serie de condiții:

• - obiectul contraacordului (denumirea, cantitatea de mărfuri, denumirea și domeniul de activitate, servicii);
• - prețul mărfurilor (costul lucrărilor, al serviciilor);
• - timpul de livrare (executarea muncii, prestarea serviciilor).

Dacă părțile au convenit că prestația este plătită parțial în numerar și parțial, de exemplu, printr-o contra-livrare, atunci în contract, pe lângă toate cele de mai sus, este necesar să se determine care parte din prețul de prestație este plătite în bani și care parte este plătită printr-o contralivrare.

Exemplu

O formulare aproximativă a contractului poate fi următoarea: „Plata mărfurilor se face parțial în numerar, parțial - prin întâlnire-nelivrarea produselor de către cumpărător. Cumpărătorul este obligat să livreze următoarele produse ______ în valoare de _________ la timp

inainte de_____. Pretul produselor supuse livrarii la ghiseu este de _. Partea rămasă din prețul mărfurilor, care nu este acoperită de ghișeul de livrare, se plătește în numerar.

Condiția privind procedura de decontare include informații despre când (la ce oră înainte sau după transferul spectacolului), în ce rate (sau la un moment dat) și cine va plăti pentru prestație.

Pentru a conveni asupra procedurii de soluționare, părților li se recomandă să stabilească în contract următoarele:

• - data scadenței;
• - momentul îndeplinirii de către plătitor a obligației de plată (momentul plății);
• - Posibilitate de plata pentru prestare de catre un tert.

În cazul în care condiția privind procedura de decontare de către părțile la contract nu este convenită, atunci plătitorul trebuie să plătească personal prestația imediat înainte sau după primirea acesteia (a se vedea, de exemplu, articolele 486, 516 din Codul civil). Federația Rusă), fără a aștepta cererea de plată. Nerespectarea acestei condiții atrage obligația plătitorului la plata dobânzii prevăzute la art. 395 din Codul civil al Federației Ruse.

În acest caz, plătitorul va fi considerat întârziat în îndeplinirea obligației de plată după expirarea perioadei de implementare. transfer bancar calculat din ziua următoare zilei de primire a executării. Termenul pentru efectuarea operațiunilor bancare este stabilit de Banca Centrală a Federației Ruse și nu trebuie să depășească două zile lucrătoare într-o entitate constitutivă a Federației Ruse și cinci zile lucrătoare în Rusia (a se vedea, de exemplu, clauza 16 din Rezoluția Plenul Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse din 22 octombrie 1997 Nr. referitor la aplicarea prevederilor Codului civil al Federației Ruse privind contractul de furnizare").

Data scadenței

Contractul trebuie să stabilească și data obligației plătitorului de a plăti prestația. Acesta poate fi stabilit în funcție de raportul dintre momentele de plată și transferul de executare alese de părți:

• - plata în avans - prestația trebuie plătită integral sau parțial într-o anumită perioadă înainte de transferul acesteia;
• - plata pe credit - achizitorul (client, platitor) plateste prestatia la un moment dat dupa un anumit timp dupa primirea acesteia de la executant (furnizor, antreprenor);
• - plata în rate - plata prestației se efectuează după transferul acesteia către dobânditor (cumpărător, plătitor) în mai multe plăți în conformitate cu graficul de plată convenit de părți.

Termenul de plată trebuie stabilit conform regulilor art. 190-194 din Codul civil al Federației Ruse:

• - indicarea unei date calendaristice specifice;
• - fie un eveniment care trebuie să se producă inevitabil (a nu se confunda cu un eveniment care trebuie să se producă cu probabilitate);
• - sau expirarea unei anumite perioade de timp.

Dacă condiția privind termenul de plată din contract este contrară prevederilor art. 190-194 din Codul civil al Federației Ruse, instanța poate recunoaște această perioadă ca fiind inconsistentă. Deci, termenul este recunoscut ca inconsecvent dacă, conform termenilor contractului, plata se face pe măsură ce mărfurile sunt vândute.

Momentul plății

Momentul plății poate fi stabilit:

• 1) momentul creditării fondurilor în contul corespondent al băncii beneficiarului sau depunerii acestora la casieria beneficiarului;
• 2) momentul debitării fondurilor din contul corespondent al băncii plătitorului;
• 3) momentul creditării fondurilor în contul de decontare al destinatarului.

Această condiție este benefică pentru antreprenor (furnizor, antreprenor, destinatar plății), întrucât până la primirea efectivă a banilor în contul curent, prestația va fi considerată neachitată. In consecinta, destinatarul va avea dreptul de a recupera datoria de la platitor, chiar daca banii au fost deja debitati din contul curent al acestuia din urma.

Odată cu această determinare a momentului plății, plătitorul trebuie să ia măsuri de protecție împotriva reei-credințe a băncii destinatarului. Pentru a face acest lucru, contractul ar trebui să prevadă obligația beneficiarului de a-l ajuta pe plătitor să-și protejeze caracterul (să prezinte pretenții și cereri băncii destinatarului dacă acesta nu execută în mod corespunzător contractul de cont bancar etc.) și, de asemenea, să stabilească amendă pentru neîndeplinirea acestei obligații;

4) momentul debitării fondurilor din contul curent al plătitorului.

Desigur, o astfel de condiție protejează interesele plătitorului, dar implică Consecințe negative pentru un beneficiar care poate să nu primească banii din vina băncii plătitorului. Odată cu această determinare a momentului plății pentru mărfuri, se recomandă ca destinatarul plății să prevadă în contract obligația plătitorului, similar cu cazul precedent, de a promova protecția dreptului de a primi fonduri.

După cum sa menționat deja, dacă momentul plății nu este definit în contract, atunci plătitorul va fi considerat că și-a îndeplinit obligația de plată în momentul în care fondurile sunt depuse la casieria destinatarului sau creditate în contul corespondent al beneficiarului. banca (Articolul 316 din Codul civil al Federației Ruse, precum și clauza 3 din scrisoarea de informare Curtea Supremă de Arbitraj a Federației Ruse din 26 ianuarie 1994 Nr. OShch-7 / OP-48 „Prezentare generală asupra practicii de solutionarea litigiilor legate de executare, modificare si incetare contracte de împrumut", paragraful 3 din Rezoluția Plenului Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse din 19 aprilie 1999 nr. 5 "Cu privire la anumite aspecte ale practicii de examinare a disputelor legate de încheierea, executarea și încetarea acordurilor de cont bancar" ).

În cazul în care banii nu ajung efectiv în contul curent al destinatarului din contul corespondent al băncii, destinatarul nu va fi îndreptățit să prezinte plătitorului vreo pretenție legată de plată. Cu toate acestea, unele instanțe au o interpretare diferită a art. 316 din Codul civil al Federației Ruse, în care plătitorul este considerat că și-a îndeplinit obligația de plată în momentul în care banii sunt creditați nu în contul corespondent al băncii, ci în contul de decontare al destinatarului.

Plata de catre un tert

Ca regulă generală, plata performanței se face de către contrapartea cumpărătoare (articolul 486, clauza 1, articolul 516 din Codul civil al Federației Ruse). Totuși, contractul poate stabili că plata nu se face de către client (cumpărător etc.), ci de către un terț (de exemplu, destinatarul mărfurilor sau un alt plătitor).

Cu toate acestea, părțile trebuie să țină cont de faptul că contrapartea care achiziționează rămâne persoana obligată să plătească pentru prestație. Antreprenorul aflat în această situație nu va putea cere plătitorului, care nu este dobânditorul sau destinatarul, să plătească prestația. Dobânditorul, la rândul său, va fi răspunzător față de antreprenor pentru întârzierea plății efectuată din vina plătitorului - un terț.

Practica de arbitraj

În ceea ce privește obligația destinatarului la plata prestației, există mai multe poziții în jurisprudență pe această temă. Unele instanțe indică faptul că, de exemplu, furnizorul nu are dreptul de a cere plata de la destinatar, deoarece acesta nu este o persoană răspunzătoare față de furnizor în virtutea și. 2 linguri. 516 din Codul civil al Federației Ruse. Alte instanțe indică faptul că atunci când bunurile sunt livrate destinatarului, acesta este cel care trebuie să plătească pentru bunuri.

O altă componentă foarte importantă a condițiilor de plată din acord este elementul posibilei revocări a licenței de la banca plătitorului sau beneficiarului de fonduri. Revocarea licenței bancare se efectuează în temeiul prevăzut la art. 20 din Legea federală „Cu privire la bănci și bancar".

Din momentul retragerii licenței, acceptarea și executarea plăților pe conturile corespondente ale instituției de credit către conturile clienților instituției de credit (persoane fizice și juridice) încetează. Instituțiile de credit ale Băncii Centrale a Federației Ruse returnează plățile primite după ziua revocării licenței pentru operațiuni bancare în favoarea clienților instituției de credit în conturile plătitorilor din băncile expeditoare (clauza 5, partea 9, articolul 20) din Legea menționată).

Astfel, dacă dobânditorul plătește prestația prin virarea sumei corespunzătoare în contul executantului din banca căreia i s-a revocat licența, plata va fi returnată în contul dobânditorului și, în consecință, acesta nu se va considera că și-a îndeplinit obligația. . În acest caz, plătitorul, pentru a minimiza riscul răspunderii pentru întârzierea plății, trebuie:

• - să informeze imediat destinatarul plății despre imposibilitatea efectuării unei plăți, precum și să solicite noi detalii. După cum se arată, ghidat de art. 309 și 310 din Codul civil al Federației Ruse, Prezidiul Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse prin Rezoluția nr. 9021/12 din 27 noiembrie 2012, debitorul are obligația principală de a comite actiune necesarași luarea de măsuri rezonabile pentru a îndeplini obligația;
• - să depună fondurile cuvenite de la acesta la depozitul unui notar sau al unei instanțe în conformitate cu art. 327 din Codul civil al Federației Ruse pentru a depăși obstacolul care a apărut în îndeplinirea obligației. Debitorul are dreptul de a recurge la metoda specificată, în special datorită sustragerii creditorului de a accepta executarea sau a unei alte întârzieri din partea sa (subparagraful 4, alineatul 1, articolul 327 din Codul civil al Federației Ruse). Aplicație suma de baniîn depozitul unui notar sau al unei instanțe judecătorești în temeiul paragrafului 2 al art. 327 din Codul civil al Federației Ruse este recunoscută ca îndeplinirea unei obligații.

Practica de arbitraj

Totodată, plătitorul, care a admis întârzierea în îndeplinirea obligației sale la momentul revocării licenței de la banca destinatarului plății, trebuie să aibă în vedere și următoarele. Debitorul care a întârziat executarea este răspunzător față de creditor pentru consecințele imposibilității de executare survenite accidental în timpul întârzierii, împreună cu pierderile cauzate de o astfel de întârziere (clauza 1, articolul 405 din Codul civil al Federației Ruse). În acest caz, creditorul nu poate fi considerat ca fiind restante în conformitate cu art. 406 din Codul civil al Federației Ruse, iar consecințele revocării licenței de la banca creditorului revin în orice caz asupra debitorului (a se vedea Rezoluția Prezidiului Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse din 27 noiembrie 2012 nr. 9021/12).

Beneficiarul nu își va putea folosi contul dacă licența băncii sale este revocată. În consecință, pentru decontările cu plătitorul, acesta va trebui să încheie un acord cu o altă bancă, care va presupune o modificare a detaliilor contului curent. Destinatarul trebuie să notifice plătitorul cu privire la această modificare în modul prevăzut de contract (de exemplu, trimițând o notificare în scris într-un mod care să vă permită să înregistrați faptul primirii acesteia de către cealaltă parte) sau să modifice acordul prin încheierea unui acord suplimentar cu respectarea cerințelor paragrafului 1 al art. 452 din Codul civil al Federației Ruse în forma sa.

În cazul în care beneficiarul de fonduri, după ce a aflat despre revocarea licenței de la banca sa, nu ia măsuri pentru modificarea detaliilor și nu anunță plătitorul despre aceasta, acesta din urmă poate transfera bani la detaliile cunoscute de el specificate în contract. La primirea banilor în contul destinatarului, în pofida revocării licenței băncii, plătitorul poate fi recunoscut ca și-a îndeplinit obligația de plată din acel moment, în baza prevederilor art. 316, 863 din Codul civil al Federației Ruse. O notificare a unei modificări a detaliilor, făcută într-un mod care nu este prevăzut de contract, poate fi recunoscută ca o dovadă inadecvată (decretul al XIX-lea arbitraj Curtea de Apel din 28 noiembrie 2012 în dosarul Nr. А35-7047/2012).

În plus, revocarea unei licențe de la o bancă care este contraparte a plătitorului în baza acordului relevant, care atrage după sine încălcarea de către bancă a obligațiilor sale față de plătitor, nu este recunoscută ca forță majoră și nu îl eliberează pe debitor. (dobânditor) de la îndeplinirea obligațiilor sale față de creditor (executor). Aceasta rezultă din cuprinsul paragrafului 3 al art. 401 din Codul civil al Federației Ruse, potrivit căruia circumstanțele de forță majoră nu includ, în special, încălcarea obligațiilor de către contrapărțile debitorului, absența bunurilor necesare executării pe piață și lipsa debitorului a fondurile necesare.

Practica de arbitraj

Există exemple în practica judiciară în care încetarea operațiunilor de către o bancă nu este considerată o circumstanță de forță majoră. Astfel, atunci când are în vedere un litigiu privind restituirea fondurilor plătite în exces în temeiul unui contract de închiriere, instanța a indicat că incapacitatea de a utiliza un cont curent și, în consecință, de a gestiona fondurile se referă la riscul activității antreprenoriale și nu îl scutește pe debitor de răspundere (rezoluție a Serviciului Federal Antimonopol al Districtului Volga din 21 aprilie 2011, dar cazul nr. A57-9656/2010).

Plată anticipată

Plata anticipată înseamnă că dobânditorul este obligat să plătească integral sau parțial prestația într-o anumită perioadă înainte de transferul acesteia. Fără îndoială, plata în avans reduce riscurile economice ale antreprenorului (în special, riscul de insolvență al clientului). În plus, antreprenorul poate direcționa suma primită ca plată în avans pentru achiziția (fabricarea) obiectului contractului.

Achizitorul (clientul) este, de obicei, mai puțin interesat de o astfel de condiție, deoarece pentru el este asociată cu retragerea banilor reali din circulație, iar în schimb se poate confrunta cu riscul de neîndeplinire a obligațiilor de către furnizorul (antreprenorul etc.) obligația și perspectiva unui litigiu privind restituirea banilor plătiți. Pentru client, condiția de plată anticipată poate reprezenta interes economic, doar atunci când există un risc serios de creștere iminentă a prețului.

Atunci când conveniți asupra unui acord de plată pe bază de plată anticipată, se recomandă să acordați atenție următoarelor puncte:

• - termenul de plată în avans;
• - dobânda la suma de rambursare anticipată (împrumut comercial);
• - răspunderea pentru neîndeplinirea obligației de plată în avans. Perioada de plată anticipată poate fi setată:
• - o anumită dată calendaristică care intervine înainte de transferul execuției;
• - perioada de timp de la momentul încheierii contractului până la transferul prestației.

În acest caz, părțile pot conveni asupra plății anticipate integrale sau parțiale. Dacă părțile au convenit asupra unei plăți anticipate parțiale și partea rămasă este achitată după acceptarea prestației, atunci regulile de plată pentru bunurile vândute cu credit se vor aplica acestei sume.

În cazul în care contractul convine cu privire la condiția plății anticipate, dar nu stabilește timpul pentru plata acesteia, plătitorul este obligat să plătească pentru bunuri într-un termen rezonabil sau în termen de șapte zile de la data la care destinatarul plății depune o cerere în conformitate cu Artă. 314 din Codul civil al Federației Ruse. Ca urmare, poate apărea o situație când destinatarul plății primește avansul imediat înainte de termenul specificat în contract sau chiar după acesta. Deci, de exemplu, în cazul livrării (expedierii) mărfurilor înainte de efectuarea unei plăți în avans, cumpărătorul are obligația de a plăti bunurile imediat după primirea acestora (articolul 486 din Codul civil al Federației Ruse) și el răspunde pentru executarea necorespunzătoare a acestei obligații.

împrumut comercial

În conformitate cu paragraful 4 al art. 487 din Codul civil al Federației Ruse, contractul poate prevedea obligația, de exemplu, a furnizorului de a plăti dobândă pentru suma plății anticipate din ziua în care aceasta este primită până când cumpărătorul primește bunurile sau returnează plata în avans. În paragraful 13 din Rezoluția Plenului Forțelor Armate ale Federației Ruse și Plenul Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse din 08.10.1998 nr. 13/14 „Cu privire la practica aplicării prevederilor Codului civil a Federației Ruse privind dobânda pentru utilizarea fondurilor altor persoane" se stabilește că o astfel de condiție este considerată o condiție privind dobânda pentru utilizare împrumut comercial(Articolul 823 din Codul civil al Federației Ruse).

În cazul stabilirii dobânzii la suma rambursată în avans, se recomandă să se menționeze în contract că:

• 1) contractantului (destinatarul plății) i se asigură un împrumut comercial;
• 2) contractantul plătește clientului dobândă pentru utilizarea unui împrumut comercial într-o anumită sumă din momentul primirii fondurilor.

În cazul în care părțile doresc să excludă obligația contractantului de a plăti dobânda pentru avansul primit în conformitate cu art. 823, 487 din Codul civil al Federației Ruse, este necesar să se indice în mod expres în contract că dobânda la suma plății anticipate nu se acumulează și nu este supusă plății.

De asemenea, trebuie avut în vedere faptul că, în cazul în care, în condițiile acordului, se acumulează dobânzi la valoarea plății anticipate numai în cazul în care furnizorul (antreprenor, etc.) nu își îndeplinește obligațiile, instanța poate califica o astfel de dobândă nu ca fiind un împrumut comercial, dar cu titlu de dobândă pentru utilizarea fondurilor altor persoane, acumulată la plata avansului sumei în conformitate cu paragraful 1 al art. 395 din Codul civil al Federației Ruse.

Practica de arbitraj

În practica judiciară există o poziție inversă, conform căreia dobânda acumulată la suma unei obligații neîndeplinite este un împrumut comercial. De menționat că prima poziție a fost susținută de Prezidiul Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse prin Rezoluția nr. 14798/12 din 12 februarie 2013. Poziția Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse este luată în considerare de către instanțele (paragraful 7 al părții 4 din articolul 170 din LIC a Federației Ruse) și cele adoptate înainte de apariția acesteia acte judiciare poate fi revizuită în funcție de noile circumstanțe (partea I a articolului 310, paragraful 5 din partea 3 a articolului 311 din LiK RF). Probabil, în viitor, instanțele vor adera la abordarea dezvoltată de Curtea Supremă de Arbitraj a Federației Ruse.

În cazul în care dobânda acumulată la valoarea avansului în caz de neîndeplinire a obligațiilor de către furnizor (antreprenor, executant) nu este calificată drept împrumut comercial, atunci valoarea acestora se determină pe baza procent de reducere Banca Centrală a Federației Ruse - rate de refinanțare (în prezent - rate medii interes bancar privind depozitele persoanelor fizice) (și. 1 articolul 395 din Codul civil al Federației Ruse). Dobânda la suma plății anticipate se acumulează până la transferul executării sau restituirea plății anticipate. Suma unei astfel de dobânzi poate fi redusă de către instanță (clauza 7 din rezoluția Plenului Curții Supreme a Federației Ruse și Plenul Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse din 08.10.1998 nr. 13/14) . În plus, în temeiul art. 319 din Codul civil al Federației Ruse, dobânda indicată, spre deosebire de suma dobânzii pentru utilizarea unui împrumut comercial, este rambursată după rambursarea sumei principale a datoriei (clauza 11 a rezoluției).

Dacă în contract există o condiție ca clientul să fie obligat să efectueze o plată în avans, antreprenorul, în cazul încălcării acestei obligații, nu va putea încasa taxa până când prestația nu este transferată clientului. În acest sens, este în interesul antreprenorului să prevadă în contract răspunderea clientului pentru neîndeplinirea obligației de a furniza un avans integral sau parțial. O astfel de răspundere poate fi acumularea unei penalități pentru încălcarea condițiilor pentru efectuarea unei plăți în avans. Condiția corespunzătoare va permite antreprenorului, în cazul unei întârzieri admise de client, să solicite acestuia să plătească o penalitate înainte de transferul prestației. Totuși, în practica judiciară există și o poziție opusă, potrivit căreia executantul nu este în drept să ceară recuperarea unei pedepse înainte de transferul prestației către acesta.

Ca regulă generală, dacă nu este convenită condiția răspunderii pentru neîndeplinirea obligației de plată anticipată, antreprenorul nu va putea recupera o penalitate de la client, întrucât, în temeiul art. 331 din Codul civil al Federației Ruse, acest lucru este posibil numai dacă există un acord scris între părți sau dacă sancțiunea este stabilită prin lege (articolul 330 din Codul civil al Federației Ruse). În plus, acesta nu va putea recupera dobânda de la client în temeiul art. 395 din Codul civil al Federației Ruse. Există și o poziție inversă a instanțelor, potrivit căreia interpretul, care a virat prestația înainte de a primi plata avansului, are dreptul de a încasa dobânda indicată.

Astfel, în acest caz, antreprenorul nu va putea asigura altfel îndeplinirea obligației de plată, decât prin suspendarea îndeplinirii în sine (articolul 328 din Codul civil al Federației Ruse). Dacă plata anticipată a fost transferată parțial, atunci întrebarea dacă executantul are dreptul de a suspenda integral prestația este decisă diferit în practica judiciară. Exista acte judiciare, conform carora antreprenorul are dreptul de a suspenda executarea numai pentru cuantumul avansului neachitat. În conformitate cu o altă poziție, suspendarea întregii prestații este permisă în cazul în care avansul a fost achitat parțial.

Confruntat cu o neîndeplinire totală sau parțială de către client a obligației de plată anticipată, antreprenorul, în baza paragrafului 2 al art. 328 din Codul civil al Federației Ruse poate avea dreptul de a suspenda îndeplinirea obligației sale sau de a refuza îndeplinirea acestei obligații și de a cere despăgubiri pentru pierderi. În același timp, pe baza formatului practica judiciara in cazul in care clientul nu efectueaza un avans integral, antreprenorul are dreptul de a refuza executarea numai in partea corespunzatoare sumei neprimite de acesta.

Pe lângă cele de mai sus, în relațiile contractuale este posibil să se plătească prestația pe credit. Plata cu credit este o condiție pentru o plată unică pentru întreaga prestație (de obicei bunuri) sau o parte din prețul acesteia după un anumit timp după transferul către client (a se vedea, de exemplu, clauza 1, articolul 488 din Codul civil al Federației Ruse).

Plata pe credit (spre deosebire de plata în avans) este mai benefică pentru cumpărător, deoarece acesta are posibilitatea de a folosi și dispune de bunuri (cu restricțiile stabilite prin contract sau lege) înainte de a plăti banii furnizorului.

Într-un acord cu condiția de plată în credit, trebuie specificate următoarele:

• - termenul de plată pentru bunurile vândute cu credit;
• - Dobânzi la creditele comerciale;
• - gajarea bunurilor vândute pe credit;
• - transferul dreptului de proprietate asupra bunurilor vândute pe credit;
• - garanție suplimentară pentru îndeplinirea de către cumpărător a obligației de plată a mărfurilor pe credit.

La plata mărfurilor vândute pe credit, este necesar să se stabilească termenul de plată pentru bunurile primite în contract. Acesta poate fi stabilit de o anumită dată calendaristică sau de expirarea unei anumite perioade de timp din momentul în care bunurile sunt transferate cumpărătorului.

Atunci când convin asupra unui termen de plată, părțile ar trebui să țină cont de faptul că pentru anumite tipuri de prestații poate fi reglementată o plată amânată. act normativ. În acest caz, condiția contractului privind termenul nu ar trebui să contrazică prevederile acestui act (clauza 4, articolul 421, articolul 422 din Codul civil al Federației Ruse). Astfel, potrivit paragrafului 7 al art. 9 din Legea federală din 28 decembrie 2009 nr. 381-FZ „Despre baze reglementare de stat activitati comercialeîn Federația Rusă" plata amânată în temeiul unui contract de furnizare de produse alimentare către un lanț de vânzare cu amănuntul nu poate depăși:

• - 10 zile lucrătoare - pentru mărfuri cu termen de valabilitate de până la 10 zile;
• - 30 de zile calendaristice - pentru bunuri cu termen de valabilitate de 10-30 de zile inclusiv;
• - 45 de zile calendaristice - pentru mărfurile cu termen de valabilitate mai mare de 30 de zile și băuturile alcoolice produse în Rusia.

La stabilirea unor termene de plată mai lungi decât cele prevăzute de lege, părților li se poate emite un ordin de către autoritatea antimonopol pentru eliminarea încălcării (partea 3 a articolului 16 din Legea federală din 28 decembrie 2009 nr. 381-FZ, paragraful 2). din partea 1 a articolului 23 din Legea federală din 26 iulie 2006 nr. 135-FZ „Cu privire la protecția concurenței”). Pentru această infracțiune, entitățile comerciale pot fi trase la răspundere administrativă în temeiul părții 3 a art. 14.42 Codul administrativ al Federației Ruse.

Dacă termenul de plată nu este convenit, atunci în conformitate cu art. 314, alin.1 al art. 488 din Codul civil al Federației Ruse, clientul (cumpărătorul) va trebui să plătească pentru bunuri într-un termen rezonabil.

Potrivit art. 488, 823 din Codul civil al Federației Ruse în contract, este posibil să se stabilească obligația dobânditorului de a plăti dobândă la prețul de execuție din momentul în care acesta este acceptat și până la decontarea completă. Dacă nu este convenită condiția privind dobânda pentru utilizarea unui împrumut comercial, atunci instanța poate să nu recunoască plata amânată acordată dobânditorului ca o condiție pentru un împrumut comercial și să refuze colectarea dobânzii asupra contractantului, deoarece condiția privind acordarea unei plăți amânate nu indică acordarea unui împrumut comercial.

Practica de arbitraj

Cu toate acestea, poziția instanțelor cu privire la această problemă este ambiguă. Astfel, unele instanțe recunosc dreptul interpretului de a cere plata dobânzii pentru utilizarea unui împrumut comercial în lipsa unui contract special de împrumut. Cuantumul dobânzii în acest caz va fi stabilit conform regulilor art. 395 din Codul civil al Federației Ruse. întrucât prevederile art. 809 din Codul civil al Federației Ruse privind dobânzile în baza unui contract de împrumut.

În plus, paragraful 5 al art. 488 din Codul civil al Federației Ruse stabilește că bunurile vândute pe credit sunt gajate furnizorului până în momentul plății. Aceasta înseamnă că, în ciuda transferului dreptului de proprietate asupra bunurilor către cumpărător în momentul transferului acestuia, cumpărătorul nu are dreptul de a dispune de astfel de bunuri fără acordul furnizorului (regim legal de gaj). Securitatea juridică limitează capacitatea cumpărătorului de a dispune de bunurile primite și, prin urmare, crește probabilitatea de a returna bunurile neplătite furnizorului.

Cu toate acestea, condiția privind gajarea legală a bunurilor neachitate poate fi anulată prin contract. În acest caz, bunurile primite nu vor fi grevate, iar cumpărătorul va putea dispune liber de ele.

În contract, se poate conveni suplimentar că obligația de a plăti pentru bunurile primite, dar neplătite, este garantată prin gajul său în modul § 3 Cap. 23 din Codul civil al Federației Ruse. În acest caz, se recomandă separat în contract:

• - să convină asupra obiectului gajului, asupra evaluării acestuia, asupra naturii, mărimii și termenilor obligației garantate;
• - reflecta informatii despre care dintre parti face obiectul gajului;
• - stabilirea procedurii de executare silită a bunului gajat (judiciar sau extrajudiciar) (articolul 349 din Codul civil al Federației Ruse).

În plus, atunci când vindeți bunuri pe credit, pentru a proteja interesele furnizorului, puteți stabili un moment special pentru transferul dreptului de proprietate asupra bunurilor - în momentul plății. În acest caz, furnizorul va rămâne proprietarul bunurilor până la plata acesteia și va putea cere returnarea bunurilor dacă acestea nu sunt plătite (articolul 491 din Codul civil al Federației Ruse). Totuși, furnizorul trebuie să țină cont de faptul că în acest caz nu ia naștere gaj legal, întrucât doar proprietarul lucrului poate fi gaj.

La încheierea unui contract cu condiția achitării bunurilor pe credit, furnizorul trebuie să aibă grijă să se asigure cât mai mult posibil împotriva neîndeplinirii de către cumpărător a obligației de plată a mărfurilor (în caz de insolvență sau necinste a cumpărătorului). ). Prin urmare, pe lângă condiția privind gajarea sau reglementarea momentului transferului dreptului de proprietate, obligația de plată poate fi garantată suplimentar, de exemplu, prin încheierea unui contract de garanție, prevăzând garantie bancara, efectuarea unui depozit sau asigurare împotriva neplății (§ 5, 6 Ch. 23, Art. 933 din Codul civil al Federației Ruse).

Plata pentru performanță (bunuri) cu credit nu ar trebui să fie pe deplin identificată cu plata performanței în rate. Plata în rate este un tip de condiție de plată a creditului, în care plata se face nu la un moment dat, ci în rate.

Articolul 489 din Codul civil al Federației Ruse stabilește condiții esențiale suplimentare ale acordului de plată în rate, care trebuie convenite de părți:

• - pretul contractului;
• - ordinea plăților, adică Modalitate de plată;
• - termeni de plată;
• - sume de plată.

Pentru părți, cel mai simplu mod de a determina aceste condiții este sub forma unui cadru, care poate fi inclus direct în textul acordului sau întocmit ca anexă la acesta.

În situația în care cumpărătorul nu efectuează următoarea plată până la data scadenței, furnizorul trebuie să ia în considerare următoarele. Daca contractul nu prevede altfel, furnizorul are dreptul de a refuza indeplinirea acestuia si de a cere returnarea bunurilor vandute. Excepție fac cazurile în care cumpărătorul a plătit mai mult de jumătate din suma totală (clauza 2, articolul 489 din Codul civil al Federației Ruse). Acest drept este într-un mod suplimentar protectie in cazul incalcarii de catre cumparator a obligatiilor de plata a marfurilor in rate. Consecințele generale ale întârzierii plății sunt dreptul vânzătorului de a cere plata contravalorii bunurilor transferate și a dobânzii în conformitate cu art. 395 din Codul civil al Federației Ruse (clauza 3, articolul 486 din Codul civil al Federației Ruse).

Pentru a păstra posibilitatea de a prezenta oricare dintre aceste revendicări, contractul nu trebuie doar să convină asupra dreptului furnizorului de a se retrage din contract și de a returna bunurile vândute. În prezența unei astfel de condiții, instanța poate recunoaște că părțile, punând în aplicare principiul libertății contractuale (articolul 421 din Codul civil al Federației Ruse), au prevăzut aplicarea doar a uneia dintre consecințele unei încălcări de către cumpărătorul unei obligații. În acest caz, furnizorul nu va putea prezenta o cerere de plată pentru bunuri, prevăzută la alin. 3 al art. 486 din Codul civil al Federației Ruse.

Astfel, dacă furnizorul intenționează, la alegerea sa, să utilizeze una dintre modalitățile de protecție avute în vedere, este necesar fie să se convină în contract asupra drepturilor prevăzute la alin. 3 al art. 486 și la alin.2 al art. 489 din Codul civil al Federației Ruse sau să nu includă niciuna dintre consecințele menționate. În al doilea caz, relațiile vor fi reglementate de normele specificate, iar în caz de întârziere a plății bunurilor de către cumpărător, furnizorul va putea folosi oricare dintre acestea.

Plăți fără numerar- decontari efectuate intre o persoana fizica si o persoana juridica fara utilizarea numerarului, prin transferul de fonduri printr-o banca din contul de decontare (curent) al platitorului in contul destinatarului acestora.

Acest format de plată este disponibil pentru toată lumea - persoane juridice, antreprenori și cetățeni obișnuiți.

Plata fără numerar este una dintre cele mai convenabile opțiuni de plată datorită vitezei mari a plăților și practic absenta totala restricții de reglementare privind plățile.

În cursul plăților fără numerar, fondurile sunt creditate și debitate electronic.

La sfârșitul zilei de lucru, titularului de cont i se pune la dispoziție un extras de cont, care reflectă soldul la începutul și la sfârșitul zilei, precum și toate tranzacțiile de venituri și cheltuieli, care îi permite titularului de cont să controleze fluxurile de numerar.

Forme de plată fără numerar

Există mai multe forme în care se fac plăți fără numerar:

decontari cu ajutorul ordinelor de plata;

decontări prin acreditiv;

decontari prin ordine de incasare sau incasare;

plăți prin carnete de cecuri;

plăți cu carduri de plastic;

decontări sub formă de transfer de monedă electronică.

Decontari folosind ordine de plata

În acest caz, se întocmește un document - care conține o instrucțiune către bancă de a transfera suma indicată în documentul de plată pe cheltuiala plătitorului.

Un ordin de plată ca formă de plată pentru executarea unui transfer este instructiuni de plata, conform căruia banca expeditoare transferă fonduri către banca primitoare către persoana specificată în comandă.

Părțile sunt plătitorul și beneficiarul plății, participantul este banca care efectuează operațiunea de transfer.

Transferul se efectuează la timp și către persoana indicată în comandă.

Ordinul de plată este valabil zece zile, care nu include ziua în care a fost întocmit documentul.

Decontari prin acreditiv

O scrisoare de credit este un cont special care este folosit pentru decontarea tranzacțiilor care necesită medierea unei bănci.

Scrisoarea de credit este o instrucțiune de la banca cumpărătorului către banca furnizorului de a plăti facturile acestui furnizor pentru bunurile sau serviciile expediate prestate în termenii și condițiile stipulate în cererea de acreditiv.

Următoarele sunt implicate în decontări în baza unei scrisori de credit:

solicitantul care se adresează băncii cu o cerere de deschidere a acreditivului;

destinatarul fondurilor;

banca care este implicată în transferul acreditivului către destinatarul fondurilor.

În cazul decontărilor prin acreditiv, plătitorul instruiește banca să transfere fonduri către destinatarul acestora, dar numai dacă destinatarul fondurilor respectă condiții speciale, de exemplu, livrarea de bunuri, furnizarea de documente și alte conditii.

Decontările cu ajutorul unei scrisori de credit se efectuează după cum urmează.

Cumpărătorul deschide o scrisoare de credit în banca sa și transferă acolo costul achiziției pe care o face.

Furnizorul va putea primi aceste fonduri sub rezerva livrării mărfurilor și transferului documentelor însoțitoare către banca unde este deschisă acreditiv.

Și numai după aceea banca transferă fonduri.

Comoditatea acestei forme de plată constă în securitatea tranzacției.

Decontari prin ordine de incasari sau incasari

Astfel de decontări sunt posibile numai dacă recuperatorul (destinatarul) fondurilor are dreptul de a face creanțe împotriva contului debitorului (plătitorului).

Aceste drepturi pot fi prevăzute de lege sau de un acord încheiat între titularul de cont (debitor) și bancă.

Colectarea este în mod inerent solicitantă.

Astfel, destinatarul fondurilor, pentru a recupera suma solicitată, trebuie să furnizeze băncii care deține contul plătitorului informațiile necesare despre debitor și obligația acestuia.

Decontari cu carnet de cecuri

Decontările prin cecuri din carnetele de cecuri se fac de către:

persoane juridice (antreprenori) sau întreprinzători individuali - deținătorii de cecuri care sunt destinatarii plății pe un cec de la carnet de cecuri;

indivizii- bonuri.

În acest caz, fondurile sunt debitate din contul trăgătorului în contul deținătorului cecului sau acestuia i se eliberează numerar.

Decontarea cecurilor se efectuează numai cu condiția ca emitentul cecului să aibă o sumă suficientă de bani în cont și după confirmarea identității deținătorului cecului și verificarea autenticității cecului în sine.

Plăți cu carduri de plastic

Un card de plastic este un instrument de plată prin care deținătorii săi pot efectua plăți fără numerar și pot primi numerar. Plățile prin carduri de plastic necesită prezența unui anumit sistem, care include bănci și alți participanți care pun în circulație și operațiuni în comun cu carduri de plastic.

Plățile fără numerar folosind carduri de plastic se efectuează în conformitate cu un acord încheiat de bancă cu proprietarul sistemului de decontare în conformitate cu standardele și regulile stabilite de acesta.

Decontări sub formă de transfer electronic de bani

Ca parte a acestui tip de plată fără numerar, un cetățean () oferă operatorului fonduri din contul său bancar personal pentru efectuarea operațiunilor.

Principii de construcție a plăților fără numerar

Sistemul de plăți fără numerar se bazează pe următoarele principii:

principiul legalitatii. Toate tranzacțiile fără numerar sunt efectuate în conformitate cu cerințele legii și sunt efectuate numai în cadrul legii;

principiul suficienței fondurilor. Toate tranzacțiile de decontare trebuie garantate cu o sumă suficientă pentru a efectua plăți;

principiul acceptării. Acest principiu este că fără acordul sau notificarea prealabilă a titularului de cont, nu pot fi debitate fonduri din cont;

principiul efectuării tuturor operațiunilor pe bază de contract. Acest principiu se bazează pe faptul că banca deservitoare este obligată să acționeze numai în cadrul acordului dintre aceasta și titularul de cont, care stabilește regulile de relație dintre bancă și proprietarul unui cont deschis la bancă;

principiul urgenței plății. Aceasta înseamnă că orice plată efectuată dintr-un cont bancar trebuie efectuată în termenul specificat de plătitor;

• principiul libertăţii de alegere. esență acest principiu este că participantul la decontare este liber să aleagă orice tip de decontări fără numerar. Și banca nu poate influența această alegere.

Mai aveți întrebări despre contabilitate și taxe? Întrebați-i pe forumul de contabilitate.

Transfer bancar: detalii pentru un contabil

• Legea federală N192-FZ: modificări în procedura de aplicare a caselor de marcat

  CCP este necesară pentru toate cazurile de transferuri fără numerar, inclusiv între...

• Procedura decontărilor cu persoane responsabile la întreprinderi în anul 2019

  Forme de raportare anticipată standard, notând transferul fără numerar ca element suplimentar. Litigii în...

• Rușii și-au dublat transferurile de bani între ei într-un an

  Odată, populația va fi gata să folosească transferuri fără numerar una către alta, chiar dacă...

Plăți fără numerar - un fel deosebit plăți care nu folosesc numerar. Toate plățile se fac prin transferul de fonduri dintr-un cont în cont institutii de credit sau, de exemplu, metoda offset cereri reciproce. Inițial, acestea au fost introduse pentru a facilita și accelera rotația capitalului, precum și pentru a reduce suma de numerar. Au scăzut și costurile de circulație inerente numerarului. De asemenea, facilitați plățile fără numerar instituţiile statului- din motivele enumerate mai sus (creșterea vitezei de rotație a numerarului plus economii la întreținerea acestora).

Decontări și plăți fără numerar

Primele decontări și plăți fără numerar au fost decontări și plăți folosind cecuri și cambii. După aceea, au fost introduse case de compensare - organizații care efectuează tranzacții între diferite bănci. Apoi, în cea mai mare parte țările dezvoltate decontările cu gir răspândite ca o subspecie a plăților fără numerar (prin bănci cu gir, banci comerciale, bănci de economii).

Fără numerar operațiuni de decontare- tipul principal de operațiuni bancare. Există încasări, transferuri și acreditive.

Plățile și plățile fără numerar sunt reglementate de lege. În Rusia, acesta este Codul civil al Federației Ruse (de la articolul 861 la articolul 885), Legea federală „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse”. Se aplică și legea federală„Cu privire la bănci și activități bancare”, alte acte de reglementare.

Ce este plata fără numerar

O plată fără numerar este considerată a fi o decontare folosind o plată fără numerar circulatia monetara(V formă fără numerar- adică sub forma unei înscrieri pe contul corespunzător). Plata fără numerar se efectuează după mai multe principii:

• în domeniul juridic
• pe conturi bancare,
• în conformitate cu lichiditatea la nivelul plăților neîntrerupte,
• în mod voluntar (cu acordul plătitorului),
• într-o anumită perioadă,
• cu control asupra corectitudinii calculelor în conformitate cu ordinea de executare a acestora,
• în termeni contractuali.

Definiția completă și toate condițiile pentru efectuarea unor astfel de plăți sunt indicate în Regulamentele actuale privind plățile fără numerar (aprobate de Banca Centrală a Federației Ruse).

Tipuri de plăți fără numerar

Inițial, plățile fără numerar se făceau sub formă de cambii sau cecuri. Aplica azi

• ordine de plată și cereri de comandă,
• cecuri, scrisori de credit,
• comenzi de colectare,
• plăți electronice.

O listă detaliată a decontărilor (plăților) este specificată în documentul relevant al Băncii Rusiei din 19 iunie 2012. Regulamentul nr. 383-P „Cu privire la regulile de transfer de fonduri” specifică toate tipurile de plăți fără numerar, cu excepția ultimei (electronice), cu toate acestea, Legea federală din 27 iunie 2011 nr. 161, astfel cum a fost modificată la 23 iulie, 2013 - „Despre sistemul național de plăți”. Potrivit acestui document, plățile electronice (folosind monedă electronică) au devenit și ele o formă de plăți fără numerar.

Rambursarea plății fără numerar

Prin lege, clienților deserviți de bancă le este permis să își retragă documentele de decontare. Cu toate acestea, în practică, returnarea unei plăți fără numerar presupune o serie întreagă de proceduri.

1. In cazul in care banii au fost virati in mod eronat, s-a efectuat operatiunea si au fost creditate fondurile, restituirea banilor pentru o plata fara numerar se face in instanta. În același timp, este important să se demonstreze că nu au fost furnizate servicii (atunci când fondurile au fost creditate în contul companiei).
2. Dacă returnarea este necesară pentru clientul magazinului care returnează bunurile, atunci sunt posibile mai multe opțiuni: transferul sumei cerute de către vânzător către cumpărător într-un mod fără numerar (de exemplu, un transfer invers pe un card), sau în numerar.

Atenţie. Adesea, companiile care operează în domeniul comerțului încheie cu o bancă terminale de service despre posibilitatea unei rambursări în cazul plăților fără numerar.

De la clientul in favoarea caruia este necesara efectuarea returului, numarul de cont curent, denumirea bancii si numarul de cont corespondent, TIN-ul si BIC-ul destinatarului se cere de obicei numele complet al acestuia.

Plata prin transfer bancar

Plata prin transfer bancar se poate face în mai multe moduri: folosind

• ordin sau cerere de plată,
• scrisoare de credit,
• ordin de colectare,
• cec (carnet de cecuri).

Plata prin plată fără numerar se efectuează sub forma unui transfer al sumei de fonduri din contul expeditorului în contul destinatarului, care poate fi în această sau altă bancă. În același timp, un ordin de plată este cea mai des folosită formă de plată.

O cerere de plată înseamnă o cerere a beneficiarului către plătitor pentru plata unei anumite sume. Este folosit pentru confortul plății prin plată fără numerar pentru bunuri și servicii. Plătitorul trebuie să ofere o acceptare (să fie de acord să plătească suma) sau să refuze - apoi cererea este returnată fără executare.

Un ordin de colectare este emis de organele de stat - printr-o hotărâre judecătorească.

Acreditiv este o obligație de a efectua o plată la prezentarea de către destinatar a unor documente (acte, acte de livrare).

Acceptarea plăților fără numerar

Acceptarea plăților fără numerar se realizează în mai multe moduri: fie prin creditare în contul organizației printr-o bancă, fie printr-un terminal (KKT, pinpad bancar). În plus, astăzi organizațiile încearcă să automatizeze transferul de fonduri cât mai mult posibil pentru a elimina erorile și „factorul uman”. Comision pentru plăți fără numerar, spre deosebire de sisteme de plată luarea de până la 5% este 0%. Pentru a accepta plăți prin metoda fără numerar, organizațiile rezolvă mai multe probleme:

Intocmirea facturilor si a contractelor (optional),

Control asupra transferului de fonduri

Intocmirea actelor de inchidere.

Pentru a primi plăți, aveți nevoie de TIN-ul organizației, numărul contului curent, BIC-ul băncii care deservește plătitorul, adresa legală și poștală.

Probleme ale plăților fără numerar

Principalele probleme ale plăților fără numerar sunt:

• complexitatea stabilirii unui sistem de decontare și plată,
• riscurile apărute în legătură cu efectuarea plăților,
• prezența neplăților (modificările acestora afectează deficitul bugetar),
• viteza de efectuare a plăților (inclusiv luarea în considerare a eșecurilor și întârzierilor, erorilor făcute atât de expeditori, cât și de destinatarii fondurilor, precum și de centrele de decontare în sine);
• succesiunea plăților și reglementarea acesteia, care este în detrimentul altor creditori,
• in dezvoltare cadrul de reglementare pentru efectuarea de plăți fără numerar (pentru cambii și acreditive).

În plus, întreprinderile sunt responsabile pentru respectarea contractelor de împrumut, precum și a disciplinei contabile stabilite. În cazul în care organizația nu își îndeplinește obligațiile de decontare, aceasta poate fi declarată în insolvență.

Contabilitatea plăților fără numerar

La decontarea între organizații sub formă de plăți fără numerar (prin transfer de la un cont la altul), devine necesară contabilizarea plăților fără numerar folosind documente speciale de decontare. Acestea stau la baza calculului și pot fi emise sub forma unei comenzi:

• plătitor (acesta poate fi fie un client, fie banca însăși),
• destinatarul fondurilor sau reclamantul.

Întreprinderile însele determină formele adecvate de documente pentru contabilizarea plăților fără numerar, este necesară doar prezența detaliilor -

• Numele companiei,
• numarul documentului,
• numele băncii plătitoare, MFO, centru de decontare numerar, numere de cont curent,
• numele beneficiarului, banca beneficiară, detaliile acestuia.

Contabilitatea acestor tranzacții se efectuează utilizând contul 51 „Conturi de decontare” (atât încasarea la debit, cât și dispunerea în acest cont).

motive pentru oricare document primar pentru contabilitate este un extras de cont bancar sau ordin de plata. Acest lucru este adevărat pentru tipuri diferite plăți:

• primirea de bani în plată pentru servicii sau bunuri,
• depunerea de numerar într-un cont curent,
• primirea de fonduri în avans
• chitanta in capitalul autorizat,
• plata facturilor furnizorilor, organizațiilor contractante,

transferuri la buget plăți obligatorii, contribuții la PFR și alte organizații (FSS, FFOMS, TFOMS).