Fiecare persoană care lucrează în Rusia are obligații față de stat sub formă de impozite și contribuții. Încasările de la un angajat sunt reglementate de stat prin intermediul autorităților fiscale. Statul a definit clar statutul angajatului în raport cu sistemul asigurări sociale. Salariatul este persoana asigurata. Angajatorului i s-a atribuit statutul de „asigurător”.

Contribuții la fondurile de asigurări sociale

Asiguratul, sub forma unei intreprinderi la care lucreaza asiguratul, plateste lunar contributii obligatorii persoanei asigurate. fonduri guvernamentale. Astfel de instituții sunt:

• PRF ( Fond de pensie Rusia);
• FFOMS (Fondul federal pentru obligații asigurare de sanatate);
• FSS (Fondul de Asigurări Sociale).

Fondurile asigură dreptul constituțional al persoanei asigurate de a asigurarea pensiei, asistență medicală, asigurări sociale și îngrijire medicală.

Ce procent din salariul unui angajat merge ca contribuții obligatorii?

Atunci când angajează un potențial angajat, acesta știe bine că fiecare angajat primește salariile Angajatorul retine impozitul pe venit obligatoriu. Mărimea sa este, de asemenea, cunoscută – 13%. Dar se gândește toată lumea la ce procent din salariul lui cutare sau cutare persoană juridică dă statului pentru el sub formă de contribuții? Probabil, dacă se gândește la asta, este ultimul lucru. Toată lumea, în primul rând, este interesată de suma pe care o va primi în minus impozit pe venit Cu indivizii.

Deci, angajatul își va primi salariul doar minus impozitul pe venit (13%), pe care compania ca agent fiscal transferurile către stat, precum și contribuțiile sus-menționate la diverse fonduri.

Compania va plăti restul banilor pentru asta. Baza este suma salariilor tuturor angajaților - fondul de salarii.

Deci, să ne uităm la procesul de formare a salariilor și contribuțiilor:

• V partea de asigurare Fondul de pensii - 16% din fondul de salarii (dacă asiguratul s-a născut în 1967 - 22%);
• la partea finanțată a Fondului de pensii - 6% (dacă persoana asigurată s-a născut în 1967, atunci nu se plătesc contribuții);
• pentru asigurările sociale obligatorii pentru invaliditate temporară – 2,9%;
• pentru asigurarea socială obligatorie împotriva accidentelor de muncă (suma depinde de clasa de risc profesional);
• la Fondul Federal de Asigurări Medicale Obligatorii – 5,1%.

De exemplu, cu un salariu acumulat de 10.000 de ruble, angajatorul va plăti suplimentar statului cel puțin încă 3.020 de ruble (PRF - 2.200 de ruble; Fondul de asigurări sociale - 290 de ruble + 20 de ruble; Asigurarea medicală obligatorie - 510 de ruble). De aceea, fiecare instituție trebuie să includă în fondul de salarizare o sumă de 13.020 de ruble, și nu 10.000 de ruble. Pentru entitate legală salariul angajatului său este exact acea sumă.

Astfel, în 2019, fiecare angajator va acorda cel puțin 30% din fondul de salarii organizațiilor guvernamentale nebugetare pentru fiecare angajat.

În unele țări, există o procedură când un muncitor sau angajat primește salariu integral, fără deduceri. În același timp, primește și o factură pentru plata taxelor. Se precizează clar cât de mult trebuie să contribuie pentru fiecare articol. În Rusia totul este diferit. Valoarea deducerilor efective este ascunsă. Lucrătorul știe un singur lucru: din salariul care i se cuvine va plăti un impozit pe venit de 13%.

Dacă lucrurile ar fi altfel, iar contribuabilul și-ar plăti propriile impozite, atunci ar ști cât a plătit și unde anume i-au plecat banii. Transparenţă politica fiscala statul își dezvoltă o poziție civică în fiecare persoană, la care participă mai activ viata publica sat sau oraș. De asemenea, necesită agentii guvernamentale raport de cheltuieli.

Se modifică procentul de contribuție?

Plățile de asigurare sunt transferate de către asigurători la rate care sunt stabilite în fiecare an. Mărimea lor este determinată de guvernul rus. În anul 2019, cuantumul acestora în activele extrabugetare ale statului este stabilit la următoarele sume:

• Fond de pensii – 22%;
• FFOMS – 5,1%;
• Fondul de Asigurări Sociale – 2,9% (excluzând ponderea depozitelor din accidente).

Există unele concesii la plata plăților obligatorii. În primul rând, există limite cu privire la câți bani pot fi adăugați la fiecare resursă. Dacă acestea sunt depășite, tarifele se reduc la 10%. În al doilea rând, unor categorii de asigurători li s-a oferit posibilitatea de a aplica tarife preferențiale.

Pentru ce necesități specifice guvernului sunt alocați banii fondurilor?

Banii contribuabililor merg:

• să asigure drepturile persoanelor asigurate la sprijin pentru pensie;
• pentru servicii gratuite în guvern institutii medicale;
• pentru indemnizații sub formă de concediu medical, concediu de maternitate și în caz de accidente de muncă.

De legile ruse(TC, Codul Fiscal al Federației Ruse, Legea federală nr. 212) angajatorul trebuie să plătească impozite pentru angajați. Și acest lucru se aplică tuturor companiilor și întreprinderilor. Datorită acestui fapt, fondurile ajung în trezorerie. Ce impozite plătește angajatorul pentru angajat este descris în articol.

Există mai multe contribuții care trebuie plătite pentru angajați. Dacă un angajator plătește taxe pentru un angajat depinde de integritatea acestuia. Acest lucru este verificat și de autoritățile de reglementare. Câte impozite plătește angajatorul pentru angajat? Principalele sunt 4.

Impozitul pe venitul personal

Acesta este primul răspuns la întrebarea ce taxe plătește angajatorul pentru angajat. Impozitul pe venitul personal este un impozit direct. Se calculează ca procent din venitul total. Impozitul pe venitul personal se plătește pentru toate tipurile de venituri primite de cetățeni în cursul anului. Acestea includ bonusuri, taxe, profituri din vânzarea de bunuri imobiliare sau alte proprietăți, câștiguri, cadouri, concedii medicale. Excepție fac cazurile în care nu se deduce impozit din profit.

Rata de bază este de 13%. Pentru unele tipuri de profit primit, ratele sunt diferite. Cota principală din impozit este transferată la buget de către agentul fiscal. Profitul care a fost primit prin vânzarea proprietății este declarat independent. Deși angajatorul plătește el însuși impozitul pe venitul personal, financiar revine salariatului. Taxa se colectează din salariile tuturor cetățenilor care lucrează.

NFDL este transferat la trezorerie în ziua salariului sau a altor venituri. Excepție fac salariile, care se plătesc la începutul lunii. La data plății avansului, impozitul pe venitul persoanelor fizice nu trebuie reținut. Avansul se ia in calcul in decontarea finala cu salariatul. Impozitul pe venitul angajaților este perceput în acest caz angajare oficială.

Contribuții la Fondul de Asigurări Sociale

Ce alte taxe plătește angajatorul pentru angajat? Acestea sunt taxe către Fondul de Asigurări Sociale. Fondurile distribuite oferă cetățenilor dreptul de a primi beneficii în unele cazuri. De exemplu, când:

1. Invaliditate.
2. Pierderea unui susținător de familie.
3. Nașterea unui copil.
4. Vârsta de pensionare se apropie.

Plățile sunt primite de săraci și familii numeroase. În comparație cu impozitul pe venitul persoanelor fizice, deducerile sunt plătite nu de angajați din salarii, ci de angajatori. La calculul salariilor personalului, societatea trebuie să calculeze procentul pentru contribuțiile la Fondul de Asigurări Sociale pentru o anumită sumă. Angajatorul ar trebui să trimită fonduri către fonduri în timp util. În caz contrar, din cauza deducerilor cu întârziere, va trebui să plătiți amenzi.

Există deduceri:

1. Real.
2. Condiţional.

Redevențele efective înseamnă că sunt plătite unei terțe părți. Aceste contribuții includ guvern și fonduri nestatale. Astăzi, impozitele plătite de angajator pentru angajat sunt transferate la Fondul de pensii, precum și pentru asigurările de sănătate și sociale.

Veniturile din aceste deduceri se îndreaptă spre prestații în caz de accidente în timpul activității de muncă a unei persoane. Acestea sunt apoi asigurate din fonduri sociale. Deducerile contingente nu implică implicarea unei terțe părți; ele sunt folosite pentru a se asigura că angajatorul oferă un nivel de trai decent pentru angajații care sunt dependenți din cauza vătămării. Pentru a determina valoarea deducerilor, trebuie să aplicați valoarea reală a plăților efectuate în anul precedent. Persoanele aflate in intretinere au dreptul la:

1. Beneficii acordate după accidente.
2. Despăgubiri pentru prejudiciul moral.
3. Plăți pentru îngrijirea copilului.
4. Beneficii pentru angajații companiei în timpul concedierilor.

Astăzi, contribuțiile se ridică la 2,9% din nivelul salariului. Deoarece nu toți angajatorii sunt onești, evaziunea de la plăți este obișnuită. Dacă, la pensionare, un angajat descoperă că a lucrat conform contract de muncă, dar angajatorul nu a contribuit cu fonduri la fond, chiar dacă a fost prins un angajator fără scrupule, angajatul va primi în continuare pensie.

Cum se calculează suma din Fondul de Asigurări Sociale pentru accidente? În primul rând, valoarea contribuțiilor este calculată pentru angajații care sunt înregistrați în instituție și primesc un salariu. Apoi, la sumă se adaugă fonduri de la cetățenii care lucrează temporar în organizație, dar cu care a fost încheiat un contract civil.

Valoarea prestațiilor plătite luna de raportare Angajații FSS. Taxele de asigurare de accidente sunt calculate ca procent - 2% din salariu.

Termenele limită

Plătitorul acestei taxe (angajatorul) o plătește la sfârșitul perioadei de raportare. Pentru angajatori se aplică următoarele intervale de timp:

1. 12 luni înainte de 31.12.
2. Cu o lună înainte de a 15-a zi următoare celei de raportare.

Pentru asigurarea împotriva accidentelor de muncă, primele se calculează lunar în termenele stabilite pentru primirea salariilor de la bancă pentru perioada anterioară. La transferul taxelor, angajatorul nu trebuie sa greseasca in CCA, in numele societatii sau bancii. În caz contrar, obligațiile de plată nu sunt îndeplinite.

Dacă termenul limită de plată a taxelor este o zi nelucrătoare, atunci plata se transferă în următoarea zi lucrătoare. Dar regula nu se aplică tuturor contribuțiilor. De exemplu, plata pentru accidentări este furnizată în avans: dacă ultima zi a fost un weekend, atunci plata se face într-o zi lucrătoare care este aproape de o zi nelucrătoare. Onorariile sunt înregistrate individual pentru fiecare angajat. Este important să plătiți în timp util impozitele pe care angajatorul le plătește pentru angajat. În caz contrar, va trebui să plătiți 5% din sumă.

Fond de pensie

Ce taxe plătește angajatorul pentru angajat, în afară de cele de bază? Contribuțiile sunt determinate de nivelul salarial. Taxele se plătesc dacă o persoană lucrează într-un loc de muncă permanent, cu fracțiune de normă sau în baza unor contracte de muncă pe durată determinată. Care este valoarea impozitului pentru un angajat? Este 22% din salariu. Plătiți comisioane către Fondul de pensii.

FFOMS

Impozitele pentru un angajat se calculează conform documente de reglementare. Contribuția la casa asigurărilor obligatorii de sănătate este de 5,1% din salariu. Aceste fonduri sunt transferate gratuit serviciu medical.

Cum se determină mărimea?

Valoarea contribuțiilor depinde de categoria de contribuabil și de suma totală acumulată salariatului pentru perioada de raportare. În procente, sumele contribuției sunt următoarele:

1. Fondul de pensii - 22%. Poate fi instalat contribuții suplimentare, totul depinde de pericol. Organizația trebuie să fie informată despre acest lucru.
2. Fondul de asigurări sociale - 2,9%. Acest fond primește fonduri pentru accidentele care au avut loc. Cuantumul contribuțiilor se retrage individual pentru fiecare organizație, în funcție de tipul de activitate. Sumele le puteti afla din instiintarea transmisa de fond la adresa legala a societatii.
3. FFOMS - 5,1%.

Drept urmare, cât plătește angajatorul în impozite pentru angajat în 2017? Organizația plătește 4 plăți pentru un angajat.

Aplicarea sistemului fiscal simplificat

Dacă o organizație funcționează sub un regim fiscal special (STS) și este considerată „preferențială” în funcție de tipul de muncă, atunci valoarea plăților va fi diferită. Pentru a utiliza beneficii, este necesar să se determine prin coduri dacă întreprinderea aparține tipurilor de activități specificate în Legea federală nr. 212.

Pentru instituțiile și întreprinzătorii individuali care efectuează plăți către cetățeni, plățile nu se fac către Fondul de asigurări sociale și Fondul federal de asigurări medicale obligatorii. Ei trebuie să plătească contribuții doar la Fondul de pensii cu o rată scăzută de 20%. Un exemplu de instituții care plătesc taxe mici la Fondul de pensii și nu fac plăți către Fondul de asigurări sociale, Fondul federal de asigurări medicale obligatorii:

1. Educaţie.
2. Crearea de articole sportive.
3. Producția de jucării.
4. Constructie.

Sume limitate

Toți angajatorii trebuie să țină evidența plății impozitelor pentru angajați. Acest lucru este necesar nu numai pentru calcularea corectă a sumelor. Angajatul trebuie să știe ce sumă de plăți îi este alocată. Motivul pentru aceasta este că tarifele indicate se aplică unor limite specifice ale salariului transferat lucrătorului.

În 2018, Fondul de pensii, dacă organizația nu are beneficii, acumulează 22%. Acest lucru ar trebui făcut până când întregul venit nu depășește 796 mii de ruble. Apoi, tariful pentru aceste fonduri este redus de 2 ori și este egal cu 10%.

Pentru calcularea contribuțiilor la Fondul de asigurări sociale se stabilește o sumă ușor diferită. Se ridică la 718 mii de ruble. După trecerea acestui bar, nu se vor percepe taxe. În 2016, au existat modificări ale contribuțiilor la Fondul Federal de Asigurări Medicale Obligatorii. Contribuțiile sunt plătite la 5,1%, indiferent care este suma maximă. Aceeași situație este valabilă și în cazul contribuțiilor la Fondul de asigurări sociale pentru accidentări. Pentru beneficiarii care utilizează sistemul simplificat nu se percep contribuții la Fondul de pensii cu cotă redusă.

Taxe pentru antreprenorii individuali

Întreprinzătorul individual este un cetățean care desfășoară afaceri, dar nu formează o persoană juridică. Pentru acești cetățeni se aplică contribuții cu sume specifice. Mărimea lor este determinată de nivelul salariului minim al Federației Ruse. În 2016 acest indicator a fost de 6675 de ruble. Ratele au fost următoarele: PFR - 26%, FFOMS - 5,1%.

Nu există contribuții la Fondul de Asigurări Sociale. Dacă calculezi corect, atunci, timp de un an, un antreprenor plătește 20.826 de ruble la Fondul de pensii pentru el însuși și 4.085 la Fondul federal de asigurări medicale obligatorii obligatorii. Pentru întreprinzătorii individuali, se stabilește o sumă maximă: când un profit ajunge la 300 de mii de ruble și o depășește, 1% se plătește la Fondul de pensii și la Fondul federal de asigurări medicale obligatorii obligatorii.

La ce se folosesc contribuțiile?

Impozitele plătite pentru angajați sunt cheltuite pe 3 domenii principale:

1. Pentru o pensie plătită de stat.
2. Serviciu gratuitîn instituţiile medicale publice.
3. Beneficii pentru concediu medical, concediu de maternitate și accidentări.

Reducerea impozitelor

Conform Codului Fiscal al Federației Ruse, sunt stabilite grupuri de deduceri pe care un angajat are dreptul să le folosească atunci când stabilește valoarea impozitului pe venitul personal:

1. Standard. Cuantumul și numărul deducerilor este determinat de numărul de copii și de beneficiile categoriei de angajat.
2. Social. Oferă o oportunitate de a reduce dimensiunea bazei pentru servicii de tratament și educație.
3. Proprietate. Se asigura cu achizitionarea proprietatii.
4. Investiție. Valabil pentru tranzacții cu valori mobiliare.

Puteți solicita o deducere fiscală pentru copii furnizând un certificat de naștere. Mai trebuie să scrieți o aplicație. Sunt prevăzute următoarele deduceri:

1. 1400 de ruble - pentru primul copil.
2. 1400 - pe 2.
3. 3000 - pe a 3-a și următoarele.
4. 12.000 - pentru fiecare copil cu handicap sub 18 ani sau pentru educație până la 24 de ani.

Dacă angajatul este părinte singur, suma deducerii se dublează. Pentru înregistrare sunt necesare documente justificative. Suma deducerii rămâne aceeași chiar dacă copiii născuți cresc. De exemplu, un angajat are 3 copii, dar doi au deja 18 ani. Dar există încă un beneficiu în valoare de 3.000 de ruble pentru 3 copii până la vârsta adultă. Deducere standard este oferit până când suma venitului pentru anul depășește 350 de mii de ruble.

Deducerile standard per angajat sunt:

1. 500 de ruble pe lună - Eroi ai URSS și ai Rusiei care au participat la ostilități, veterani de război, supraviețuitori ai blocajului, persoane cu dizabilități (grupul 1, 2).
2. 3000 de ruble - pentru boala de radiații, persoanele cu dizabilități din al Doilea Război Mondial.

Termenele de plată

Din 2016, există o dată la care angajatorul trebuie să plătească impozitul pe venit pe salarii. Ar trebui să fie reținut din salariul angajatului atunci când este eliberat și transferat a doua zi. Nu contează cum se plătește salariul - în numerar sau cu cardul.

Dar există o excepție - taxa pe concediu medical și concediu. Se plateste la sfarsitul lunii in care au fost finalizate. Sumele pot fi combinate și trimise ca un singur ordin de plată. Acest lucru ajută la colectarea impozitului pe venitul personal pentru concedii și concedii medicale și trimiterea acestora într-o singură ordine la buget.

Contribuțiile transmise de angajator trebuie depuse până în data de 15 a lunii următoare celei în care a fost trimis salariul. Dacă această dată cade într-un weekend sau sărbătoare, transferul se face în următoarea zi lucrătoare.

Rapoarte

Toți angajatorii sunt obligați să întocmească rapoarte ale căror informații sunt sumele salariale. Pentru aceasta exista:

1. Ajutor 2-NDFL. Se întocmește un document privind rezultatele anului pentru toți angajații. Certificatul conține date despre venituri, deduceri, taxe și deduceri fiscale.
2. Calculul 6-NDFL. Furnizat trimestrial întregului personal al companiei. Documentul are 2 secțiuni: prima include date privind veniturile de la începutul anului, iar a doua - timp de 3 luni la emitere.
3. Calculul primelor de asigurare. Acest formular este nou, a fost introdus în 2017. Acționează pentru a transfera gestionarea contribuțiilor către Serviciul Fiscal Federal și pentru a anula RSV-1. Furnizat tuturor angajaților la sfârșitul trimestrului.
4. Raport 4-FSS. Se preda asigurărilor sociale. Documentul include informații privind angajamentele și plata contribuțiilor pentru accidentări. Servit la sfârșitul trimestrului.
5. Raport SZV-M. Furnizat lunar la Fondul de pensii al Federației Ruse pentru persoanele angajate. Documentul vă permite să controlați cine primește pensie, dar lucrează.
6. Raportați SZV-STAZH. Documentul se depune la Fondul de Pensii în fiecare an. A fost servit pentru prima dată abia în 2018. Raportul conține informații despre angajați, inclusiv despre cei înregistrați la acorduri GPC, pentru ultimul an.

Astfel, impozitele pentru angajat trebuie să fie plătite de toți angajatorii. Aceasta este responsabilitatea lor. Datorită lor se formează pensiile și oamenii primesc îngrijiri medicale. Statul verifică această obligație prin intermediul organizațiilor de reglementare.

Banks Today Live

Articole marcate cu acest simbol întotdeauna relevante. Monitorizăm acest lucru

Și răspunsurile la comentariile la acest articol sunt date de avocat calificatși autorul însuși articole.

Fiscalitatea este un subiect familiar. Fiecare angajat plătește impozit pe venit pe salariu. Dar asta nu este tot. La urma urmei, și șefii lui plătesc pentru el. Ce impozite plătește în general angajatorul? Cât ar trebui să câștige pentru a oferi angajatului un salariu decent? Ceea ce angajații obișnuiți nu știu adesea, dar ce face compania să dea mai mulți bani către stat.

Atât angajatul, cât și angajatorul său sunt obligați să contribuie la stat. După cum știți, impozitul pe venitul personal (impozitul pe venitul personal) nu reprezintă toți banii pe care îi primește statul pentru fiecare angajat.

Mai exact, angajatul trebuie să plătească doar impozit pe venitul personal. Acest lucru ar trebui să fie făcut de angajatorul său. Totodată, firma trebuie să facă și contribuții la fonduri extrabugetare, care ulterior formează garanții sociale pentru angajat. Suma impozitelor acumulate este semnificativă.

Impozitul pe venitul personal

Cel mai cunoscut este impozitul pe venitul persoanelor fizice, sau pur și simplu impozitul pe venitul personal. Fiecare persoană care lucrează știe despre asta. Acest impozit este de 13% din salariul unui angajat rezident al Federației Ruse și 30% din venitul unui nerezident al Federației Ruse.

Impozitul pe venitul personal (impozitul pe venitul personal) se calculează lunar în ziua în care salariatul își primește salariul. Dacă acesta din urmă a primit bani în doze (de exemplu, a existat un avans), atunci deducerile mai apar o dată pe lună, dar din toate finanțele câștigate în această perioadă.

Societatea pentru care lucrează angajatul acționează ca agent fiscal și este obligată să calculeze, să deducă din salarii și să vireze impozite către stat.

Cum se calculează valoarea impozitului pe venitul personal

Formula de calcul a impozitelor pe venitul personal este foarte simplă:

Impozitul pe venitul personal = (venit angajat – deduceri fiscale) * cota de impozitare

După cum ne amintim, cota de impozitare este de 13%. Sub deduceri fiscale se referă la beneficiile primite de cetățenii Federației Ruse ca reducere baza de impozitare. Adică, de la 100 de mii de ruble, angajatorul va fi obligat să ia 13 mii și să le trimită statului.

Fonduri în afara bugetului

Pe lângă impozitul pe venitul persoanelor fizice, angajatorul este obligat să acorde angajatului său beneficii sociale. Adică, plătiți contribuții pentru aceasta la fondurile extrabugetare care sunt responsabile Securitate Socială cetateni:

1. Fondul de pensii al Federației Ruse;
2. Fondul de asigurări obligatorii de sănătate (MFIF);
3. Fondul de Asigurări Sociale (SIF).

Dar, dacă angajatorul a plătit impozitul pe venitul personal direct din venitul angajatului (salariul acestuia), atunci el este obligat să contribuie din fonduri proprii.

Angajatorul plătește din propriul buzunar 30% din salariul angajatului. Dacă îl socotim împreună cu impozitul pe venitul persoanelor fizice, valoarea impozitelor pe salariu este de 43%.

Apoi, faceți clic pe butonul Obțineți serviciu și completați datele necesare. După 2 minute în contul tău personal, vei avea acces la un extras al contului tău de pensie, unde poți vedea dacă actualul tău angajator plătește impozite pentru tine și pe ce sumă din salariul tău.

Nici site-ul Fondului de pensii nu este dificil. Pentru a-l utiliza, aveți nevoie de un cont pe site-ul web al Serviciilor de Stat. Dar aici este suficient doar să intri Zona personalăși găsiți acolo secțiunea „Despre drepturile de pensie generate”. Acesta va conține toate informațiile necesare.

Algoritm detaliat pentru verificarea stării unui cont de pensie pe site-ul fondului de pensii

În primul rând, trebuie să accesați site-ul web al fondului de pensii:

Apoi, dacă v-ați înregistrat anterior pe site-ul Serviciilor de stat, atunci trebuie doar să faceți clic pe butonul Conectare. După ce vă conectați la portal, accesați secțiunea Comandați un certificat (declarație): despre starea contului dvs. personal individual:

Documentul prețuit va apărea în istorie în aproximativ 2 minute.

Ce trebuie făcut după primirea documentului

Primești documentul în în format electronicîn format PDF. Accesați elementul Informații despre valoarea coeficientului individual de pensie (IPC) și componentele acestuia. Veți introduce următorul tabel:

În coloană Caută angajator pentru angajatorul actual. Dacă nu există niciun angajator în coloană și ați lucrat deja mai mult de 2 luni, atunci cel mai probabil nu sunteți angajat oficial. Dacă ți-ai găsit angajatorul, atunci fii atent la rubrica Suma plăților și a altor remunerații acumulate în favoarea persoanei asigurate, rub.kop.. Această coloană conține valoarea salariilor dumneavoastră oficiale pentru întreaga perioadă de muncă pentru angajatorul dvs. actual. Înainte de a calcula salariul mediu lunar oficial, priviți începutul documentului și aflați la ce dată a fost generat certificatul:

Înainte de a-și înregistra oficial propria afacere ca antreprenor individual, un viitor om de afaceri selectează de obicei un sistem de impozitare convenabil pentru el. În funcție de tipul de activitate, de nevoia de angajați și de cantitatea de resurse utilizate, antreprenorul va trebui să facă o alegere în favoarea uneia dintre cele 5 opțiuni de impozitare permise antreprenorilor individuali din Federația Rusă. Suma de bani care va trebui plătită ulterior de către întreprinzătorul individual către trezoreria statului depinde de cât de justificată este această alegere. Prin urmare, este foarte important să cunoaștem câteva caracteristici cu angajații în 2017 și fără ca angajații să aplice regimuri fiscale diferite.

Contribuții obligatorii pentru antreprenorii individuali în 2017

Indiferent de regimul fiscal pe care îl alege întreprinzătorul individual, acesta este în orice caz obligat să facă deduceri sistematice pentru sine. Particularitatea acestui tip de deducere este că întreprinzătorul individual nu are un angajator, ceea ce înseamnă că nu există salariu, dar are venituri din activități comerciale. Mărimea contribuțiilor plătite la fondurile extrabugetare va depinde de valoarea acestui venit. Antreprenorii care trebuie să plătească taxe pentru un angajat pentru un antreprenor individual vor vedea diverse inovații în 2017, despre care puteți citi.

Important! Fiecare întreprinzător individual trebuie să aducă contribuții la fonduri extrabugetare pentru sine și nu contează deloc dacă realizează activitate de antreprenoriat și dacă aceasta îi aduce venituri.

Suma de bani care trebuie plătită se calculează ținând cont de salariul minim. Este necesar să se transfere 26% din valoarea acesteia către Fondul de pensii și 5,1% către Fondul federal de asigurări medicale obligatorii. Salariul minim în 2017 este de 7.500 de ruble. Pe baza acestui fapt, puteți calcula toate deducerile obligatorii. Pentru claritate, datele sunt prezentate sub formă de tabel:

Astfel, totalul cantitate fixă contribuțiile pentru un antreprenor individual pentru el însuși sunt de 27.990 de ruble, iar dacă venitul său depășește 300.000 de ruble. pe an, apoi la această sumă se adaugă 1% din diferența rezultată.

Important! Federația Rusă a legalizat valoarea maximă a contribuțiilor de asigurare la Fondul de pensii pentru întreprinzătorii individuali. În 2017, este de 187.200 de ruble.

Pe lângă contribuțiile obligatorii, un antreprenor individual se poate transfera voluntar bani gheata tot în FSS. Suma în 2017 este de 2610 ruble. intr-un an. Dacă această condiție este îndeplinită, atunci când eveniment asigurat omul de afaceri va avea dreptul de a primi beneficii adecvate (de exemplu, pentru handicap).

Echipa site-ului World of Business recomandă tuturor cititorilor să urmeze cursul Lazy Investor, unde veți învăța cum să vă puneți ordine în finanțele personale și să învățați cum să câștigați venit pasiv. Fără tentații, doar informații de înaltă calitate de la un investitor practicant (de la imobiliare la criptomonedă). Prima săptămână de antrenament este gratuită! Înregistrare pentru o săptămână gratuită de antrenament

Impozite plătite de întreprinzătorii individuali fără angajați

Ce altceva plăți obligatorii să fie produs de întreprinzător ? Să luăm în considerare mai întâi un antreprenor individual care operează fără a implica angajați. Tipurile și cuantumul impozitelor plătite de întreprinzătorii individuali fără angajați depind de sistemul de impozitare pe care îl utilizează (informații despre toate regimurile fiscale pot fi găsite). Statul permite unui om de afaceri să aleagă între regimul fiscal principal și cel special.

Sistemul principal de impozitare (OSN) este atribuit întreprinzătorilor individuali atunci când își înregistrează propria afacere imediat „în mod implicit”. Acest lucru este important de știut pentru că... dacă acest sistem nu este potrivit pentru întreprinzătorul individual, atunci acesta trebuie să depună o cerere de transfer în termenul prevăzut. OSN se caracterizează prin plata simultană a mai multor impozite către trezoreria statului, care împreună se adună la o sumă destul de decentă:

• impozit pe venitul persoanelor fizice de 13%;
• TVA în valoare de 10% sau 18%;
• impozit pe proprietate pentru persoane fizice.

Când utilizați sistemul de impozitare a brevetelor IP, nu trebuie să plătiți deloc impozit. Trebuie să plătiți doar 6% din venitul de bază al antreprenorului individual pentru brevet.

Aplicarea taxei agricole unice este posibilă numai pentru producătorii de mărfuri agricole. Antreprenorii individuali care utilizează Impozitul Agricol Unificat plătesc 6% din profit.

Taxe pentru antreprenorii individuali cu angajați

Dacă activitățile antreprenorului implică atragerea de angajați și apoi angajarea acestora, atunci acesta acționează deja ca angajator. În consecință, la cheltuielile sale se adaugă nu numai plata salariilor, ci și anumite contribuții pentru fiecare angajat. Deci, să ne uităm la ce taxe va trebui să plătească un antreprenor individual cu angajați:

1. Impozitul pe venitul personal - impozitul pe venitul persoanelor fizice - este reținut din salariul salariatului și se ridică la 13% din valoarea acestuia. In aceasta situatie, antreprenorul individual joaca rolul de intermediar (agent fiscal) intre angajat si Inspectoratul Fiscal.
2. Contribuții obligatorii de asigurare la fondurile extrabugetare:

• Fond de pensii – 22% din salarii;
• FFOMS – 5,1%;
• Fondul de asigurări sociale – 2,9%.

De fapt, impozitul pe venitul persoanelor fizice nu se plătește din buzunarul antreprenorului individual, ci se deduce din venitul angajatului pe care îl angajează. Iar primele de asigurare sunt tocmai acele cheltuieli suplimentare ale unui om de afaceri care sunt inevitabile la angajarea angajaților. La stabilirea salariului, fiecare antreprenor dorește să știe cât plătește antreprenorul individual în impozite pentru angajat în 2017. Antreprenorul individual trebuie să înțeleagă că, pe lângă acesta, va trebui să transfere încă 30% din salariu către fonduri extrabugetare.

Este posibil ca antreprenorii individuali cu angajați să economisească impozitele și contribuțiile la asigurări pentru 2017? Da, și din motive complet legale. Există o listă cu categoriile de plătitori care au dreptul de utilizare tarife reduse prime de asigurare. Printre acestea se numără, de exemplu, întreprinzătorii individuali în sistemul de impozitare simplificat care sunt angajați în producția de produse alimentare, producția de jocuri și jucării etc.

Important! În 2017, pentru deducerea primelor de asigurare pentru angajați, Fondul de pensii al Federației Ruse a stabilit un salariu maxim anual de 876.000 de ruble. Dacă salariul angajatului angajat pe an depășește această cifră, atunci antreprenorul individual plătește doar 10% din diferența rezultată.

Ce ar trebui să facă un antreprenor individual pentru a evita problemele cu autoritățile de reglementare?

În concluzie, aș dori să adaug că un antreprenor modern trebuie să adopte o abordare foarte responsabilă în problema plății impozitelor și a transferului primelor de asigurare. Dacă un antreprenor individual are angajați, ce impozite trebuie să plătească ar trebui să fie aflat în timp util de la autoritățile de reglementare. Este important să transferați toate fondurile necesare în termenele stabilite de lege. Acest lucru va evita penalizările și alte consecințe nedorite.

Fiecare cetățean angajat oficial Federația Rusă este obligat să plătească impozite către stat. Și obligația de a colecta aceste taxe de la angajat și de a le transfera către Autoritatea taxelor cade pe umerii angajatorului, care in acest caz actioneaza in calitate de asigurat. Salariatul este persoana asigurata.

În acest articol vom încerca să răspundem la următoarele întrebări: Ce taxe plătește angajatorul pentru angajatul său? Cum se face colectarea impozitelor? Ce procent din salariul unui angajat este colectarea impozitelor?

Angajatorul (în calitate de asigurat) este responsabil pentru deducerile lunare ale anumitor prime de asigurare pentru angajatul său (persoana asigurată). Asa de, Primele de asigurare sunt trimise următoarelor organizații:

• Fond de pensie;
• Fondul de asigurări obligatorii de sănătate;
• Fondul de asigurări sociale;

Citiți despre cum să aflați dacă un angajator plătește taxe pentru un angajat.

Plata contribuțiilor către organizațiile enumerate oferă angajatului dreptul de a primi sprijin social, asistență medicală și plăți de pensie la împlinirea vârstei de pensionare.

Ce procent din salariul unui angajat este destinat impozitelor?

Fiecare cetățean angajat oficial înțelege că treisprezece procente sunt deduse din salariu în fiecare lună. Cu toate acestea, nu toată lumea știe că, pe lângă impozitul pe venit, angajatorul plătește și alte impozite pentru subalternii săi.

Astfel, la angajare, angajatorul anunță salariatului un salariu „murdar”, care include impozit pe venit de 13%. Prin urmare, după ce a lucrat o lună, angajatul primește un salariu „net” minus acest impozit pe venit. Procentele impozitului pe venit sunt repartizate între Fondul de pensii, Fondul de asigurări obligatorii de sănătate și Fondul de asigurări sociale.

Citiți despre ce să faceți dacă salariul dvs. este întârziat

Angajatorul plătește impozitele rămase către stat în mod independent.În acest caz, plățile se fac din așa-numitul fond de salarii, care este format din salariile tuturor angajaților întreprinderii.

Să ne dăm seama cum arată în termeni procentuali plata primelor de asigurare de către un angajator pentru angajații săi. Asa de:

• la fel de prima de asigurare la Fondul de pensii în valoare de șaisprezece la sută din fondul de salarii al angajaților (dacă angajatul este mai în vârstă de 1967, atunci valoarea contribuției va fi de douăzeci și doi la sută);
• la fel de contributie la pensie la Fondul de pensii în valoare de șase procente (dacă angajatul este mai în vârstă de 1967, atunci contribuția nu este plătită deloc);
• cu titlu de contribuție socială din cauza incapacității temporare de muncă a unui salariat în cuantum de 2,9 la sută;
• ca primă de asigurare împotriva accidentelor la întreprindere (cuantumul contribuției depinde de gradul de risc);
• ca contribuție la Fondul de asigurări obligatorii de sănătate în cuantum de 5,1 la sută;

Acum să ne uităm la un exemplu:

Dacă unui angajat i se acordă, de exemplu, zece mii de ruble, atunci angajatorul, ca contributii obligatorii, trebuie să dea încă trei mii de ruble fondurilor de stat. În același timp, aproximativ două mii vor merge la Fondul de pensii, aproximativ trei sute de ruble la Fondul de asigurări sociale și aproximativ cinci sute de ruble la Fondul de asigurări medicale obligatorii.

Concluzie: prin plata impozitelor pentru angajatii sai, angajatorul cheltuie lunar aproximativ treizeci la suta din fondul salarial al angajatului.

În Rusia, un angajat nu are acces la informații cu privire la contribuțiile pe care angajatorul le plătește pentru el. Aceste date sunt disponibile numai șefului însuși. Totodată, angajatul trebuie să se mulțumească doar cu informația că treisprezece la sută din impozitul pe venit pentru persoane fizice este reținut din salariu în fiecare lună.

Modificări ale ratei dobânzii

În fiecare an, angajatorul primește informații despre cota de impozitare pentru anul acesta. Pe baza ei apar deduceri fiscale. Pentru 2019, Guvernul Federației Ruse a stabilit următoarele ratele dobânzilor asupra taxelor pe care asiguratul trebuie sa le plateasca:

• Fondul de pensii al Rusiei - douăzeci și doi la sută;
• Fondul asigurărilor obligatorii de sănătate - 5,1 la sută;
• Fondul de asigurări sociale - 2,9 la sută;

Cu toate acestea, angajatorul nu trebuie întotdeauna să plătească integral dobânda stabilită. Pentru unii angajatori sunt prevăzute cote de impozitare preferențiale, a căror utilizare reduce cota de impozitare la zece procente.

La ce se duc banii din contribuțiile la fond?

Asigurari si contributii sociale merge la urmatoarele nevoi:

• Formarea pensiilor angajatilor;
• Gratuit sănătateîn clinici publice și spitale;
• Chitanță beneficii sociale(De concediu medical, concediu de maternitate, în caz de accidentare la locul de muncă etc.);