Comentarii despre completarea documentelor pentru deschiderea unui cont personal la Departamentul Trezoreriei Federale pentru Moscova

1. Cerere de deschidere a unui cont personal (Anexa nr. 2 la Ordinul Trezoreriei Federale din 7 octombrie 2008 nr. 7n).

a) Data depunerii cererii, aceeași dată 30.12.2008 ;

b) Complet numele clientului;

c) NIF al clientului;

d) punct de control al clientului;

e) Rândul „Cod KOFK” indică 7300 ;

f) La rândul „Trezoreria Federală, organ al Trezoreriei Federale” se indica: La organ de conducere F

g) Pe linia „Vă cer să deschideți un cont personal (tip de cont personal)”, este indicat numele contului personal - administrator de venituri bugetare;

g) În dreapta numelui contului personal este indicat Codul a tipului corespunzător de cont personal (a se vedea reversul Aplicației pentru deschiderea unui cont personal) – "04";

h) Sunt indicate funcțiile de șef și contabil șef nici o abreviere înaintea numelui de familie.

i) O cerere de deschidere a unui cont personal se depune pe prima foaie de format A4 (față și spate).

j) Data semnării (în partea de jos a documentului).

2. Două fișe cu mostre de semnături (Anexa nr. 3 la Ordinul Trezoreriei Federale din 7 octombrie 2008 nr. 7n). 1 card cu mostre de semnături este certificat de notar.

Câmpuri obligatorii:

a) Pe linia „Nr. card eșantion de semnătură”, indicați numărul de serie la contabilizarea cardurilor de semnătură în contabilitatea clientului(în lipsa contabilității cardurilor în contabilitate - „Nr. 1”);

b) Data eșantionului de card de semnătură, aceeași dată, indicat în colțul din dreapta sus (după linia „Formular de KFD”) - 30.12.2008 ;

în) Complet numele clientului;

d) NIF al clientului;

e) punctul de control al clientului;

f) Pe linia „Adresă legală”, înaintea cuvântului Moscova trebuie plasat un spațiu;

g) Pe linia „Telefon” este indicat numărul de telefon, ținând cont de prefixul zonal;

g) Denumirea directorului șef al fondurilor bugetare, a administratorului șef al deficitului bugetar, a administratorului șef al veniturilor bugetare;

i) Rândul „Cod COFK” indică 7300 ;

j) La rândul „Trezoreria Federală, organ al Trezoreriei Federale” se indica: La organ de conducere F trezoreria federală pentru orașul Moscova (un spațiu trebuie plasat înaintea cuvântului Moscova);

j) Sunt indicate funcțiile de șef și contabil șef nici o abreviere. Trebuie indicate numele de familie, prenumele și patronimul in totalitate. Prenume și al doilea nume după nume de familie.

k) Exemplul de card de semnătură se depune pe prima coală de format A4 (față și spate).

l) Data semnării (în partea de jos a documentului).

3. Lista administratorilor șefi, administratorilor și destinatarilor fondurilor bugetare, administratorilor șefi și administratorilor surselor de finanțare a deficitului bugetar, administratorilor șefi și administratorilor veniturilor bugetare ai municipiilor intraoraș (bugetul local) (Anexa nr. 1 la Ordinul Trezoreriei Federale a 7 octombrie 2008 N 7n). Numai umplut

Câmpuri obligatorii:

a) Rândul „Nr. listă.” indică număr de secvență. La prezentarea inițială - "unu";

b) Data depunerii cererii, aceeași dată, indicat în colțul din dreapta sus (după rândul „Formular de către QFD”);

c) La rândul „Autoritate financiară” se indica p complet

d) Pe linia „Denumirea bugetului”, indicați „ local»;

e) Pe rândul „Numele organului Trezoreriei Federale” indicați: La organ de conducere F trezoreria federală pentru orașul Moscova (un spațiu trebuie plasat înaintea cuvântului Moscova);

f) Rândul „Cod COFK” indică 7300 ;

g) Număr de ordine (coloana 1);

g) Denumirea este indicată integral și prescurtat în coloanele corespunzătoare (2 și 3);

În cazul în care municipalitatea are o instituție subordonată, rândul de mai jos indică numele complet și prescurtat în coloanele corespunzătoare (2 și 3). În coloana 5 se indică numele complet al participantului superior la procesul bugetar prin subordonare departamentală;

h) Se indică pozițiile șefului și ale executorului responsabil nici o abreviere. Sunt necesare inițialele înaintea numelui de familie.

i) Data semnării.

4. Informații despre standardele de repartizare a veniturilor între bugete pe anul 2009. Numai umplut municipii intracity.

Câmpuri obligatorii:

a) Data finalizării este indicată în colțul din dreapta sus (după rândul „Formular KFD”);

b) Linia „conform OKPO” indică Clasificatorul întreg rusesc al întreprinderilor și organizațiilor, care este o listă actualizată constant de coduri unice de identificare atribuite zilnic de către organele teritoriale ale Serviciului Federal de Statistică tuturor entităților juridice create în Rusia; precum și cetățenii înregistrați ca antreprenor individual.

c) Rândul „Numărul contului” indică 40204 .

d) La rândul „Autoritate financiară” indicați p complet numele clientului – denumirea municipiului;

e) Pe linia „Denumirea bugetului” indicați „ local»;

f) Pe rândul „Denumirea organului Trezoreriei Federale” indicați: La organ de conducere F trezoreria federală pentru orașul Moscova (un spațiu trebuie plasat înaintea cuvântului Moscova);

g) Rândul „Cod COFK” indică 7300 ;

g) În coloana 1 se indică denumirea codului de clasificare bugetară;

h) Coloana 2 indică codul de clasificare bugetară;

i) Coloana 3 indică standardul (procentul) deducerilor la buget;

j) Coloana 4 indică codul tipului de buget;

j) codul OKATO al teritoriului unde este în vigoare standardul;

k) Data începerii standardului;

l) Data expirării standardului;

m) Se indică pozițiile șefului și ale executorului responsabil nici o abreviere. Sunt necesare inițialele înaintea numelui de familie.

o) În câmpul „Telefon”, indicați numărul de telefon, ținând cont de prefixul zonal.

o) Data semnării.

Sunt indicate toate tipurile de încasări, inclusiv subvenții, subvenții și venituri pentru departamentul „182” cu detalii complete.

Printre cele mai importante organisme financiare ruse se numără Trezoreria Federală. Ce sarcini rezolvă? Cum este organizată conducerea acestei structuri de stat?

Trezoreria federală: regulament de reglementare

Ce sarcini rezolvă Trezoreria Federală, funcțiile îndeplinite de aceste date sunt reglementate la nivelul reglementărilor individuale. Principala dintre ele poate fi numită Decretul Guvernului nr. 703, adoptat la 01.12.2004. Acest act normativ reglementează modul în care funcționează sistemul Trezoreriei Federale, cum este organizată conducerea acestei instituții și multe alte aspecte ale activităților structurii de stat relevante.

Izvorul de drept precizat determină și coordonatele biroului în cauză. Unde se află Trezoreria Federală? Adresa departamentului, care este de remarcat, este indicată în legislația de reglementare prin mai multe paragrafe. Una dintre ele: Moscova, st. Ilyinka, d. 7, 9 și 10/2, clădirea 1.

Să studiem acum principalele prevederi ale acestui act normativ în ceea ce privește definirea sarcinilor, atribuțiilor, funcțiilor, precum și organizarea conducerii Trezoreriei Federale mai detaliat.

Funcții de aplicare a legii

În conformitate cu prevederile legii aplicabile, agenția în cauză îndeplinește următoarele funcții principale:

• aplicarea legii;
• control si supraveghere.

De fapt, acestea corespund domeniilor cheie de activitate desfășurate de Trezoreria Federală.

Funcțiile acestui departament, care sunt clasificate drept de aplicare a legii, sunt legate în principal de execuția bugetului federal, precum și de serviciile de numerar pentru plăți legate de alte relații juridice din Rusia. Trezoreria Federală, îndeplinind funcția în cauză, efectuează tranzacții financiare preliminare, precum și asupra tranzacțiilor financiare relevante.

Functiile de control si supraveghere ale departamentului

De fapt, controlul este o altă activitate importantă a unei structuri precum Trezoreria Federală. Funcțiile din acest domeniu de lucru al departamentului pot fi asociate atât cu rezolvarea problemelor în cadrul sferei financiare și bugetare, cât și cu interacțiunea cu structurile private - de exemplu, firmele de audit. Controlul este completat de supraveghere - activități care nu implică interferențe semnificative în activitățile economice ale subiecților procesului bugetar și ale altor organizații aferente acestui domeniu.

Funcțiile structurii de stat în cauză pot fi extinse și completate pe baza procedurii de executare a atribuțiilor sale, precum și a specificului de rezolvare a sarcinilor atribuite departamentului.

Ce atribuții are Trezoreria Federală?

Luați în considerare, prin urmare, ce competențe ale Trezoreriei Federale sunt stabilite de legislația de reglementare. Acestea includ, în special:

• aducerea participanților la procesul bugetar de informații privind limitele obligațiilor, precum și volumul finanțării publice;
• contabilizarea tranzacțiilor legate de execuția de numerar a bugetului țării;
• deschiderea de conturi la Banca Rusiei, precum și la instituții de credit private, în scopul contabilizării fondurilor publice în conformitate cu normele legislației Federației Ruse, stabilirea modalităților pentru aceste conturi;
• deschiderea, precum și menținerea conturilor personale pentru operațiunile participanților la procesul bugetar;
• gestionarea registrului consolidat al participanților la procesul bugetar;
• contabilitate conform indicatorilor listei sumare a bugetului de stat, conform limitelor obligațiilor;
• furnizarea Ministerului de Finanțe al Rusiei cu informații operaționale, precum și raportări legate de execuția bugetului de stat;
• obținerea de la participanții la procesul bugetar a materialelor necesare pentru întocmirea rapoartelor privind execuția bugetului de stat;
• distribuirea veniturilor din transferurile către buget de către contribuabili a plăților federale în conformitate cu normele legii;
• prognoza, planificarea de numerar a repartizării fondurilor bugetului de stat;
• gestionarea diferitelor operațiuni în cadrul contului unic al bugetului de stat;
• servicii de numerar pentru executarea diferitelor bugete;
• efectuarea de plăți în numerar în cadrul tranzacțiilor financiare în numele organelor de stat competente;
• efectuarea controlului preliminar, precum și curent asupra desfășurării operațiunilor cu fonduri de la bugetul federal, efectuat de manageri și destinatari;
• confirmarea obligațiilor financiare ale bugetului de stat;
• aplicarea unei semnături de autorizare ca parte a exercitării dreptului de a efectua cheltuieli publice, ținând cont de limitele stabilite;
• exercitarea controlului și supravegherii în cadrul procesului bugetar;
• efectuarea unui control extern de calitate al rezultatelor activității firmelor de audit în conformitate cu legislația Federației Ruse;
• analiza executării diferitelor competențe bugetare de către structurile de stat și municipale;
• evaluarea rezultatelor activității administratorilor șefi ai fondurilor bugetului de stat, care vizează efectuarea controlului intern și auditului, precum și transferul recomandărilor necesare către aceste structuri;
• aprobarea cerințelor pentru implementarea de către organele de control de stat și municipale a competențelor stabilite prin lege;
• implementarea procedurilor în cazurile legate de infracțiuni administrative în conformitate cu normele legislației Federației Ruse;
• exercitarea controlului asupra oportunității, precum și asupra completității eliminării de către diferitele subiecte a procesului bugetar a încălcărilor legislației Federației Ruse, precum și asupra despăgubirii din partea acestora pentru prejudiciul cauzat;
• reprezentarea, în modul prevăzut de lege, a intereselor statului în autoritățile judiciare în cadrul examinării litigiilor care țin de competența departamentului.

Lista completă a competențelor autorității în cauză este foarte voluminoasă. Este pe deplin dezvăluit în prevederile Decretului nr. 703. Aceste competențe pot reflecta o varietate de sarcini pe care Trezoreria Federală le rezolvă, funcțiile pe care le îndeplinește departamentul. Puterile sunt cea mai importantă resursă pentru implementarea sarcinilor stabilite de orice autoritate și sunt acordate de legislația Rusiei departamentului în cauză, astfel, într-o gamă destul de largă.

Obiectivele Trezoreriei Federale

Deci, am luat în considerare puterile Trezoreriei Federale, acum vom studia ce sarcini rezolvă acest departament. În primul rând, este de remarcat faptul că acestea sunt determinate de obiectivele cheie ale structurii respective. Acestea includ:

• formarea unui spațiu comun de informare pentru activitățile structurilor de stat și municipale, care este asociat cu gestionarea fluxurilor financiare;
• asigurarea unor servicii de numerar eficiente pentru subiecții din diverse sectoare în cadrul sistemului puterii de stat;
• îmbunătățirea calculelor în cadrul procesului bugetar;
• asistență în îmbunătățirea eficienței gestionării fondurilor bugetare;
• asigurarea fiabilității sistemului de trezorerie de stat;
• dezvoltarea fundațiilor, precum și implementarea unei politici eficiente de personal.

Care sunt sarcinile Trezoreriei Federale?

La rândul lor, sarcinile Trezoreriei Federale, determinate pe baza necesității de a atinge obiectivele notate, vor fi următoarele:

• asigurarea transparenței, precum și a accesibilității pentru părțile interesate la informații despre procesul bugetar;
• crearea și asigurarea dezvoltării sistemelor informaționale de stat legate de gestionarea fondurilor bugetare;
• operațiuni de servicii de numerar în cadrul sistemului bugetar la diferite niveluri;
• asigurarea utilizarii noilor tehnologii in munca, imbunatatirea infrastructurii de interactiune cu subiectele procesului bugetar;
• serviciul de numerar al diferitelor fonduri de stat;
• participarea la elaborarea reglementărilor care reglementează implementarea diferitelor plăți bugetare;
• crearea condițiilor necesare pentru integrarea diverselor procese la nivelul sistemului de achiziții publice, precum și execuția bugetelor;
• îmbunătățirea abordărilor privind construirea politicii de personal.

Să studiem acum modul în care legislația Federației Ruse reglementează organizarea activității structurii de stat în cauză.

Organizarea activității Trezoreriei Federale

Care este locul structurii de stat corespunzătoare în sistemul organelor guvernamentale ale Federației Ruse? Prin lege, Trezoreria Federală este responsabilă în fața organului executiv - Ministerul Finanțelor al Federației Ruse. Directorul executiv al departamentului este șeful Trezoreriei Federale. El își primește funcția și este, de asemenea, eliberat de aceasta de către Guvernul Federației Ruse, la propunerea șefului Ministerului Finanțelor al Federației Ruse.

Șeful departamentului este personal responsabil pentru implementarea de către structura de stat relevantă a atribuțiilor care îi sunt atribuite. Șeful Trezoreriei Federale are deputați care sunt, de asemenea, numiți și eliberați din funcțiile lor de către Guvernul Federației Ruse, la propunerea șefului Ministerului Finanțelor al Federației Ruse. În același timp, stabilește câți deputați ar trebui să aibă șeful Trezoreriei Federale.

Specificul activității organelor teritoriale

Structura de stat considerată desfășoară activități prin organe teritoriale. În același timp, una sau alta filială a Trezoreriei Federale din regiuni poate funcționa împreună cu instituțiile statului care răspund în fața structurii în cauză.

Birourile reprezentative ale organizației de stat relevante pot interacționa cu organele executive regionale, structurile municipale și alte entități autorizate. Cu toate acestea, acest sau acel departament regional al Trezoreriei Federale, într-un fel sau altul, este subordonat centrului federal. În multe cazuri, intrarea acestor structuri în anumite raporturi juridice la nivelul subiecților Federației Ruse poate necesita autorizarea autorităților superioare ale statului.

Astfel, atât organismele federale, cât și cele regionale ale Trezoreriei Federale sunt responsabile în fața conducătorului acesteia. Ar fi util să luăm în considerare mai detaliat ce sarcini rezolvă – acestea sunt definite de lege într-o listă destul de largă.

Sarcinile șefului Trezoreriei Federale

În conformitate cu legislația de reglementare, șeful Trezoreriei Federale îndeplinește următoarele sarcini.

În primul rând, este între deputații numiți. Volumul muncii desfășurate de organele Trezoreriei federale responsabile în fața Moscovei este destul de mare și, pentru a exercita un control eficient asupra activităților structurilor regionale, este logic ca un lider să-și împartă sarcinile între subordonații săi.

Persoana care deține funcția relevantă rezolvă și sarcinile care sunt asociate cu furnizarea ministrului finanțelor al Federației Ruse:

• proiect de regulament privind activitatea departamentului;
• propuneri privind stabilirea numărului maxim, a fondului de salarii pentru specialiștii biroului central, precum și a structurilor teritoriale ale Trezoreriei Federale;
• propuneri de numire în funcții oficiale a adjuncților șefilor de departamente, precum și a șefilor structurilor teritoriale;
• documentele de proiect pentru planul anual, precum și indicatorii de prognoză a activității departamentului, un raport privind implementarea prevederilor consemnate în acestea;
• propuneri legate de elaborarea unui proiect de buget de stat în ceea ce privește asigurarea activităților departamentului;
• documente de proiect privind regulamentul privind structurile teritoriale ale departamentului;
• propuneri privind acordarea de premii de stat a angajaților oficiului central, structurilor teritoriale ale departamentului și a altor persoane care activează în domeniul reglementat.

În plus, șeful structurii de stat în cauză rezolvă sarcini precum:

• determinarea persoanelor care ar trebui să lucreze în biroul central, precum și înlocuirea persoanelor care conduc departamentul Trezoreriei Federale într-o anumită regiune;
• luarea în considerare a aspectelor legate de trecerea anumitor cetățeni ai serviciului public în departamentul în cauză;
• aprobarea reglementărilor care reglementează activitățile unităților structurale din cadrul sediului central al organizației;
• formarea structurii, precum și a tabloului de personal din cadrul biroului central - în limita acelor resurse de remunerare care sunt determinate de Guvernul Federației Ruse;
• aprobarea devizului de cheltuieli aferente sprijinului financiar al biroului central al departamentului în limita creditelor reflectate în bugetul de stat;
• determinarea numărului de personal, precum și a mărimii fondului de salarii pentru angajații care își desfășoară activitatea în structurile regionale ale Trezoreriei Federale;
• stabilirea estimărilor de costuri legate de finanțarea departamentelor departamentelor din disciplinele Federației Ruse;
• aprobarea reglementărilor cu privire la departamente, a documentelor care reglementează alte premii departamentale;
• emiterea de ordine în competența sa - în conformitate cu prevederile Constituției Federației Ruse, reglementărilor federale.

rezumat

Acestea sunt caracteristicile organizării activității departamentului în conformitate cu legislația de reglementare. Activitățile trezoreriei federale sunt strict reglementate, deoarece acest departament rezolvă cele mai importante sarcini de gestionare a bugetului de stat. Organizația în cauză operează într-o verticală departamentală strictă.

Competența unui astfel de organism precum Trezoreria Federală este execuția bugetelor la diferite niveluri. La rândul său, departamentul este responsabil în fața autorității principale responsabile de dezvoltarea economică a țării - Ministerul de Finanțe al Rusiei. Specificul reglementării legale a activităților departamentului se caracterizează prin stabilirea unor norme care presupun soluționarea unei game largi de sarcini, având în același timp un număr suficient de mare de competențe stabilite de legislația federală.

Steagul Trezoreriei Federale (Trezoreria Rusiei) pe clădirea sa situată în Piața Birzhevaya din Moscova. Foto: RIA Novosti / Natalia Seliverstova

Trezoreria Rusiei este o structură de stat care este angajată în centralizarea, gestionarea și distribuirea fluxurilor de numerar federale și a investițiilor financiare. Este sub jurisdicția Ministerului de Finanțe al Federației Ruse. Format la 8 decembrie 1992.

Principalele funcții ale Trezoreriei Rusiei:

• executarea bugetului federal
• serviciu de numerar
• contabilitatea si repartizarea veniturilor
• managementul riscurilor de piata si valutare.

Puterile Trezoreriei Federale:

• repartizează (conform standardelor statutare) veniturile primite de sistemul bugetar între bugetele de diferite niveluri;
• ține evidența operațiunilor privind execuția de numerar a bugetului federal;
• deschide conturi la Banca Centrală a Federației Ruse și la instituțiile de credit pentru contabilizarea fondurilor bugetare federale și a altor fonduri în conformitate cu legislația Federației Ruse;
• realizează repartizarea veniturilor din plata impozitelor și taxelor federale între bugetele sistemului bugetar al Federației Ruse în conformitate cu legislația Federației Ruse;
• realizează prognoza și planificarea de numerar a fondurilor bugetare federale;
• deschide și menține conturi personale ale principalilor manageri, manageri și destinatari ai fondurilor bugetului federal;
• menține un registru al contractelor guvernamentale încheiate în numele Federației Ruse în urma rezultatelor plasării comenzilor;
• asigură, în limita competenței sale, protecția informațiilor constitutive de secret de stat etc.

Structura

Trezoreria Federală în structura sa are 85 de organisme teritoriale și o organizație subordonată - Instituția Federală de Stat „Centrul pentru Sprijinirea Activităților Trezoreriei Rusiei”. Agenția nu are reprezentanțe în afara Rusiei.

Poveste

Originea serviciului de trezorerie a avut loc încă din zilele Rusiei Antice, când a apărut funcția de vistier - un funcționar al administrației domnești sau boierești, păstrătorul valorilor domnești, care erau numite vistierie. Odată cu extinderea granițelor statului rus și întărirea acestuia, trezoreria a crescut treptat, iar acest lucru a necesitat un control suplimentar asupra siguranței fondurilor. Toate acestea au dus la creșterea rolului vistiernilor și apariția în secolul al XV-lea, în timpul domniei lui Ivan al III-lea, curți guvernamentale.

Ca urmare a transformării financiare Petru Iîn 1710 a fost creat Oficiul de Contabilitate sau Trezorerie, care trebuia să monitorizeze încasarea corectă a impozitelor. A durat până în 1742.

Următorul pas în dezvoltarea sistemului financiar al Rusiei a fost lansarea în 1775, în epoca domniei lui Ecaterina a II-a, un act juridic major „Instituții pentru conducerea provinciilor Imperiului Rus” din 7 noiembrie 1775. Potrivit acestui document, în fiecare provincie sunt create camere de stat „pentru afacerile de construcție a caselor și gestionarea veniturilor statului imperiale. Majestatea” și principalele lor funcții sunt determinate: „1) Pentru a fi încasate în întregime și în prezent, 2) pentru ca veniturile să fie livrate acolo unde trebuiau, 3) pentru ca veniturile să fie păstrate intacte.

Conservarea trezoreriei a devenit deja o chestiune de importanță națională. Trezorierii dețineau adesea fonduri publice cu riscul vieții lor. Așadar, în perioada tulburărilor Pugaciov din satul Malykovka (acum orașul Volsk) din provincia Saratov, vistiernicul Tișina a fost executat de rebeli pentru că nu le-a dat vistieria palatului.

Reformele au fost următoarea etapă în dezvoltarea trezoreriei Alexandru I. În 1802, a semnat manifestul „Cu privire la înființarea ministerelor”, conform căruia, alături de alte ministere, a fost creat și Ministerul de Finanțe. Și la 15 februarie 1821, în structura noului departament a fost creat Departamentul Trezoreriei Statului, care a devenit nucleul întregului sistem al serviciului de trezorerie rusă.

La începutul secolului XX, rolul trezoreriei a crescut datorită creșterii veniturilor și cheltuielilor statului. Sunt publicate noi legi și instrucțiuni interne care reglementează mai clar activitățile trezoreriei. Subiecţii vistiernilor la acea vreme erau: primirea şi păstrarea tuturor veniturilor; vânzarea de tot felul de hârtie ștampilată, ștampile, antet, certificate și brevete; eliberarea certificatelor de pescuit și a tichetelor de pescuit gratuite, transfer de bani și așa mai departe.

Din 1918, Trezoreria a fost desființată, iar noi organisme financiare și-au primit funcțiile. Finanțarea întregii economii naționale a țării și a întregului aparat sovietic, lucrările contabile și bugetare, gestionarea circulației banilor au fost transferate unei comisii financiare organizate de trezorerie, iar ulterior Comisariatului Poporului de Finanțe și Băncii Populare a RSFSR și apoi Ministerului de Finanțe al URSS și Republicilor Uniunii, Băncii de Stat a URSS și autorităților sale teritoriale.

Decretul Președintelui Federației Ruse din 8 decembrie 1992 nr. 1556 și Decretul Guvernului Rusiei din 27 august 1993 nr. 864 au rezolvat problema renașterii trezoreriei în Rusia.

Execuția bugetului poate fi fie bancară, fie trezorerie. În Rusia, trecerea la execuția bugetului de trezorerie a început în 1992 și s-a încheiat în 2000. Până în 1992, execuția bugetară în țara noastră a fost pe bază bancară.

Care este diferența dintre aceste două forme de execuție bugetară?

Când bugetul era executat de bănci, fondurile contribuabililor erau transferate în conturile autorităților fiscale la Banca Rusiei sau la băncile comerciale. O dată la cinci zile, Banca Rusiei a primit de la băncile comerciale informații despre primirea plăților fiscale creditate la bugetul federal. Aceste informații au fost transmise Ministerului de Finanțe. A fost de natură generalizată și nu a fost detaliat în conformitate cu clasificarea bugetară.

În paralel cu acest proces, organele fiscale au colectat informații privind plățile fiscale creditate în conturile lor, le-au rezumat și le-au transferat Ministerului Finanțelor de două ori pe lună.

Este clar că datele autorităților fiscale și ale Băncii Rusiei nu au putut să se potrivească din cauza lipsei de reconciliere în cursul primirii acestora. În plus, aceste date nu erau operaționale.

În cadrul sistemului bancar, finanțarea cheltuielilor bugetare s-a realizat prin conturile bancare ale ministerelor și departamentelor sectoriale. În același timp, a fost imposibil de controlat procesul de trecere a fondurilor alocate către instituțiile bugetare, adică către destinatarii finali. Acesta a fost folosit de băncile comerciale, folosind ca resurse de credit fonduri bugetare.

Sistemul de trezorerie execuția bugetară constă în faptul că odată cu acesta, între contribuabili și beneficiarii bugetului, pe de o parte, și bănci, pe de altă parte, se construiește o structură specială de control - trezoreria.

Trezoreria controlează ambele fluxuri de resurse bugetare - atât venituri, cât și cheltuieli - într-un singur cont. Acest lucru asigură principiul unității casei de casă și, de asemenea, realizează o accelerare a cifrei de afaceri a fondurilor bugetare. Sistemul de trezorerie vă permite să detaliați informații despre execuția bugetului.

• asigură contabilizarea tuturor veniturilor bugetare;
• confirmă obligațiile bugetare (adică obligațiile de cheltuire a fondurilor bugetare) și face o inscripție de autorizare cu privire la dreptul de a efectua cheltuieli, adică autorizează cheltuieli în limita obligațiilor bugetare;
• efectuează plăți în numele beneficiarilor de fonduri bugetare.

Trezoreria Federală face parte din Ministerul de Finanțe al Federației Ruse.

Trezoreria Federală înregistrează veniturile și cheltuielile în Registrul General al Trezoreriei Federale. Această carte este ținută pe baza unui plan de conturi aprobat chiar de Trezorerie. Datele înscrise în Registrul general al Trezoreriei stau la baza întocmirii rapoartelor privind execuția bugetului federal. Trezoreria Federală menține un registru consolidat al beneficiarilor fondurilor bugetare federale.

Pentru a contabiliza cheltuielile bugetului federal, se folosesc conturi personale ale fondurilor bugetare, deschise în registrul contabil unificat al Trezoreriei Federale pentru fiecare administrator șef, administrator și destinatar al fondurilor bugetului federal.

Contul personal reflectă suma fondurilor bugetare federale disponibile pentru administratorul sau destinatarul acestor fonduri.

Structura Trezoreriei este formată din trei verigi.

1. Direcția principală a Trezoreriei Federale (GUFK). Acest departament efectuează o contabilitate consolidată a veniturilor și cheltuielilor bugetului federal.
2. Departamentele Trezoreriei Federale (UFK) în regiunile, teritoriile și republicile Federației Ruse, în orașele Moscova și Sankt Petersburg.
3. Filiale ale Trezoreriei Federale în orașe și regiuni urbane (OFK).

Trezoreria Federală în structura Ministerului Finanţelor

Trezoreria Federală a Federației Ruse creat în structura Federației Ruse. Trezoreria Federală este ghidată de Regulamentul privind Trezoreria Federală.

În Federația Rusă, a fost format un sistem centralizat unificat de organe de trezorerie federale (trezoreria), inclusiv Direcția Principală a Trezoreriei Federale a Ministerului Finanțelor al Federației Ruse și organismele teritoriale pentru republicile din Federația Rusă, teritorii, regiuni, entități autonome, orașe Moscova și Sf. cu excepția orașelor de subordonare regională), raioane și raioane în orașe.

Trezoreria Federală (Trezoreria Rusiei) este un organism executiv federal (serviciul federal) care, în conformitate cu legislația Federației Ruse, exercită funcții de aplicare a legii pentru a asigura execuția bugetului federal, servicii de numerar pentru execuția bugetelor de sistemul bugetar al Federației Ruse, controlul preliminar și curent asupra desfășurării operațiunilor cu fonduri ale bugetului federal de către principalii administratori, administratori și beneficiari ai fondurilor bugetului federal.

Trezoreria Federală se află sub jurisdicția Ministerului de Finanțe al Federației Ruse.

Trezoreria Federală în activitățile sale este ghidată de Constituția Federației Ruse, legile constituționale federale, legile federale, actele președintelui Federației Ruse și ale Guvernului Federației Ruse, tratatele internaționale ale Federației Ruse, actele juridice de reglementare ale Ministerul Finanțelor al Federației Ruse, precum și prezentul regulament.

Trezoreria Federală își desfășoară activitățile în mod direct și prin organele sale teritoriale în cooperare cu alte organe executive federale, organe executive ale entităților constitutive ale Federației Ruse, guverne locale, Banca Centrală a Federației Ruse, asociații publice și alte organizații.

Trezoreria Federală exercită următoarele atribuții în domeniul stabilit de activitate:

• comunică principalilor administratori, administratorilor și destinatarilor fondurilor bugetare federale indicatorii listei bugetare consolidate, limitele obligațiilor bugetare și volumul finanțării;
• ține evidența operațiunilor privind execuția de numerar a bugetului federal;
• deschide conturi la Banca Centrală a Federației Ruse și instituții de credit pentru contabilizarea fondurilor bugetului federal și a altor fonduri în conformitate cu legislația Federației Ruse, stabilește regimuri pentru conturile bugetului federal;
• deschide și menține conturi personale ale principalilor manageri, manageri și destinatari ai fondurilor bugetului federal;
• menține un registru consolidat al administratorilor șefi, administratorilor și destinatarilor fondurilor bugetare federale;
• ține evidența indicatorilor listei bugetare consolidate a bugetului federal, limitele obligațiilor bugetare și modificările acestora;
• întocmește și transmite Ministerului de Finanțe al Federației Ruse informații operaționale și rapoarte privind execuția bugetului federal, rapoarte privind execuția bugetului consolidat al Federației Ruse;
• primește, în conformitate cu procedura stabilită, de la administratorii șefi ai fondurilor bugetare federale, autoritățile executive ale entităților constitutive ale Federației Ruse, fondurile nebugetare de stat și organele autonome locale, materiale necesare întocmirii rapoartelor privind execuția bugetul federal și bugetul consolidat al Federației Ruse;
• realizează repartizarea veniturilor din plata impozitelor și taxelor federale între bugetele sistemului bugetar al Federației Ruse în conformitate cu legislația Federației Ruse;
• realizează prognoza și planificarea de numerar a fondurilor bugetare federale;
• gestionează operațiunile pe contul unificat al bugetului federal;
• efectuează, în conformitate cu procedura stabilită, servicii de numerar pentru execuția bugetelor sistemului bugetar al Federației Ruse;
• asigură plăți în numerar din bugetele sistemului bugetar al Federației Ruse în numele și în numele organismelor relevante care colectează venituri bugetare sau destinatarilor fondurilor din aceste bugete, ale căror conturi personale sunt deschise în modul prescris la Trezoreria Federală;
• efectuează un control preliminar și curent asupra desfășurării operațiunilor cu fonduri bugetare federale de către principalii administratori, administratori și destinatari ai fondurilor bugetului federal;
• efectuează confirmarea obligațiilor financiare ale bugetului federal și face o inscripție de autorizație cu privire la dreptul de a efectua cheltuieli ale bugetului federal în limitele alocate obligațiilor bugetare;
• rezumă practica de aplicare a legislației Federației Ruse în domeniul de activitate stabilit și înaintează Ministerului Finanțelor al Federației Ruse propuneri pentru îmbunătățirea acesteia;
• îndeplinește funcțiile de manager principal și de beneficiar al fondurilor bugetare federale prevăzute pentru întreținerea Trezoreriei federale și implementarea funcțiilor care îi sunt atribuite;
• asigură, în limita competenței sale, protecția informațiilor constitutive de secret de stat;
• asigură examinarea în timp util și complet a contestațiilor cetățenilor, luând decizii cu privire la acestea și trimițând răspunsuri solicitanților în termenul stabilit de legislația Federației Ruse;
• asigură cursuri de mobilizare pentru Trezoreria Federală;
• organizează formarea profesională a angajaților Trezoreriei Federale, recalificarea acestora, formarea avansată și stagii de practică;
• efectuează, în conformitate cu legislația Federației Ruse, lucrări de achiziție, depozitare, contabilitate și utilizare a documentelor de arhivă formate în cursul activităților Trezoreriei Federale;
• interacționează în conformitate cu procedura stabilită cu autoritățile publice ale statelor străine și organizațiile internaționale din domeniul de activitate stabilit;
• desfășoară concursuri în conformitate cu procedura stabilită și încheie contracte de stat pentru plasarea comenzilor pentru furnizarea de bunuri, efectuarea lucrărilor, prestarea de servicii pentru nevoile Trezoreriei Federale, precum și pentru efectuarea lucrărilor de cercetare pentru nevoile statului în domeniul de activitate stabilit;
• îndeplinește alte funcții în domeniul stabilit de activitate, dacă aceste funcții sunt prevăzute de legile federale, actele juridice de reglementare ale Președintelui Federației Ruse sau Guvernului Federației Ruse.

Trezoreria Federală, în vederea exercitării competențelor în domeniul de activitate stabilit, are dreptul:

• să solicite și să primească în conformitate cu procedura stabilită informațiile necesare luării deciziilor pe probleme din domeniul de activitate stabilit;
• furnizează persoanelor juridice și persoanelor fizice clarificări cu privire la aspecte legate de domeniul de activitate stabilit;
• organizează examinările, analizele și aprecierile necesare, precum și cercetări științifice în domeniul de activitate stabilit;
• implică, în modul prescris, pentru studiul problemelor legate de domeniul de activitate stabilit, organizații științifice și de altă natură, precum și oameni de știință și specialiști;
• exercită controlul asupra activităților organelor teritoriale ale Trezoreriei Federale;
• să creeze, să reorganizeze și să lichideze organele teritoriale ale Trezoreriei Federale, în acord cu Ministrul Finanțelor al Federației Ruse;
• să aplice măsuri de natură restrictivă, preventivă și preventivă prevăzute de legislația Federației Ruse, care vizează prevenirea și (sau) suprimarea încălcărilor de către persoane juridice și cetățeni a cerințelor obligatorii în domeniul de activitate stabilit, precum și măsuri pentru eliminarea consecințele acestor încălcări;
• crearea organelor consultative și de expertiză (consilii, comisii, grupuri, colegii) în domeniul de activitate stabilit.

Trezoreria Federală nu are dreptul de a efectua reglementări legale de reglementare în domeniul stabilit de activitate, cu excepția cazurilor stabilite de legile federale, decretele Președintelui Federației Ruse și rezoluțiile Guvernului Federației Ruse, precum și funcțiile de administrare a proprietății statului și de prestare a serviciilor cu plată.

Restricțiile stabilite de primul paragraf al prezentei clauze nu se aplică competențelor șefului Trezoreriei Federale de a gestiona proprietățile atribuite Trezoreriei Federale pe baza dreptului de conducere operațională, de a rezolva problemele de personal și problemele de organizare a activităţile Trezoreriei Federale.

Trezoreria Federală este condusă de un șef numit și demis de Guvernul Federației Ruse la propunerea ministrului de finanțe al Federației Ruse.

Șeful Trezoreriei Federale poartă responsabilitatea personală pentru exercitarea competențelor conferite Trezoreriei Federale.

Șeful Trezoreriei Federale are deputați care sunt numiți și demiși de ministrul de finanțe al Federației Ruse la propunerea șefului Trezoreriei Federale.

Numărul șefilor adjuncți ai Trezoreriei Federale este stabilit de Guvernul Federației Ruse.

Șeful Trezoreriei Federale:

• repartizează atribuțiile între adjuncții săi;
• prezintă ministrului de finanțe al Federației Ruse:
• proiect de regulament privind Trezoreria Federală;
• propuneri privind numărul maxim și fondul salarial al angajaților biroului central al Trezoreriei Federale și organelor teritoriale ale Trezoreriei Federale;

• propuneri de numire și revocare a șefilor adjuncți ai Trezoreriei Federale;
• propuneri de numire și revocare a șefilor organelor teritoriale ale Trezoreriei Federale;
• proiectul de plan anual și indicatorii de prognoză a activităților Trezoreriei Federale, precum și un raport privind implementarea acestora;
• propuneri pentru formarea unui proiect de buget federal în ceea ce privește sprijinul financiar pentru activitățile Trezoreriei Federale;
• proiecte de regulamente privind organele teritoriale ale Trezoreriei Federale;
• numește și eliberează din funcție angajații biroului central al Trezoreriei Federale și șefii adjuncți ai organelor teritoriale ale Trezoreriei Federale;
• decide, în conformitate cu legislația Federației Ruse privind serviciul public, chestiunile legate de trecerea serviciului public federal în Trezoreria Federală;
• aprobă reglementări privind subdiviziunile structurale ale aparatului central al Trezoreriei Federale;
• aprobă structura și personalul biroului central al Trezoreriei Federale în limitele fondului de salarii și al numărului de angajați stabilite de Guvernul Federației Ruse, estimarea costurilor pentru întreținerea biroului central al Trezoreriei Federale în cadrul limitele aprobate pentru perioada corespunzătoare a creditelor prevăzute în bugetul federal;
• aprobă numărul și fondul de salarii al angajaților organelor teritoriale ale Trezoreriei Federale în limitele stabilite de Guvernul Federației Ruse, precum și estimarea costurilor pentru menținerea acestora în limitele aprobate pentru perioada corespunzătoare a creditelor prevăzute la bugetul federal;
• aprobă regulamentul privind Certificatul de Onoare al Trezoreriei Federale;
• pe baza și în conformitate cu Constituția Federației Ruse, legile constituționale federale, legile federale, actele președintelui Federației Ruse, ale Guvernului Federației Ruse și ale Ministerului de Finanțe al Federației Ruse, emite ordine privind probleme de competența Trezoreriei Federale.

Finanțarea cheltuielilor pentru întreținerea biroului central și a organelor teritoriale ale Trezoreriei Federale se realizează pe cheltuiala fondurilor prevăzute în bugetul federal.

Trezoreria Federală este o persoană juridică, are un sigiliu care înfățișează Emblema de Stat a Federației Ruse și cu numele acesteia, alte sigilii, ștampile și formulare din forma stabilită, precum și conturi deschise în conformitate cu legislația Federației Ruse. Locația Trezoreriei Federale este Moscova.

În Federația Rusă, există un sistem centralizat unificat de organe de trezorerie federală, inclusiv Direcția Principală a Trezoreriei Federale a Ministerului Finanțelor al Federației Ruse și organele teritoriale subordonate ale trezoreriei federale pentru entitățile constitutive ale Federației Ruse, orașe, cu excepția orașelor de subordonare regională, raioane și raioane în orașe.

Principalele sarcini ale organelor de trezorerie:

1) organizarea, implementarea și controlul asupra execuției bugetului Federației Ruse, gestionarea veniturilor și cheltuielilor bugetare în conturile Trezoreriei, pe baza principiului unității casei de casă;

2) reglementarea relațiilor financiare dintre bugetul Federației Ruse și fondurile extrabugetare de stat, performanța financiară a acestor fonduri, controlul asupra primirii și utilizării fondurilor extrabugetare;

3) implementarea previziunii pe termen scurt a volumului resurselor financiare publice, managementul operațional al acestora;

4) colectarea, prelucrarea și analiza informațiilor privind starea finanțelor publice, raportarea către organele legislative și executive cu privire la tranzacțiile financiare ale Guvernului Federației Ruse la bugetul Federației Ruse, la fondurile nebugetare de stat, la stat a sistemului bugetar al Federației Ruse;

5) gestionarea și deservirea, împreună cu Banca Rusiei și alte bănci autorizate, a datoriei interne și externe de stat a Federației Ruse;

6) elaborarea materialelor metodologice și instructive, procedura de efectuare a operațiunilor contabile pe probleme legate de competența Trezoreriei, pregătirea unui proiect de clasificare bugetară, efectuarea operațiunilor contabile pentru trezoreria de stat a Federației Ruse.

Funcțiile Direcției Principale a Trezoreriei Federale a Ministerului de Finanțe al Federației Ruse includ:

Organizarea execuției bugetare și financiare a bugetului federal și execuția financiară a fondurilor extrabugetare federale de stat, pe baza principiului unității casei de casă;

Conducerea activității organelor teritoriale ale Trezoreriei Federale;

Aducerea la cunoștința organelor teritoriale ale Trezoreriei Federale a mărimii creditelor de la bugetul federal pentru teritoriile pe care le deservesc;

Menținerea unui registru consolidat al administratorilor fondurilor bugetare federale, fondurilor extrabugetare federale de stat și fondurilor extrabugetare federale;

Organizarea repartizării veniturilor între bugetul federal și bugetele subiecților Federației Ruse, transferul către bugetele locale a deducerilor din impozitele și veniturile de stat;

Gestionarea veniturilor și cheltuielilor bugetului federal și a altor resurse financiare centralizate administrate de Guvernul Federației Ruse, eliminarea fondurilor în conturile bancare relevante, cu excepția fondurilor din fondurile extrabugetare federale de stat și fondurile extrabugetare federale și tranzacții cu aceste fonduri;

Organizarea decontărilor reciproce între bugetul federal și bugetele entităților constitutive ale Federației Ruse;

Reglementarea relațiilor financiare dintre bugetul federal și fondurile extrabugetare federale ale statului, organizarea controlului asupra primirii și utilizării fondurilor extrabugetare federale;

Organizarea și implementarea: previziunilor pe termen scurt și planificării de numerar a fondurilor bugetare federale, a altor resurse financiare centralizate și a direcțiilor de utilizare a acestora; contabilizarea operațiunilor privind mișcarea fondurilor bugetului federal, fondurilor extrabugetare federale de stat și fondurilor extrabugetare federale în conturile trezoreriei; colectarea, prelucrarea și analiza informațiilor despre starea bugetului federal, bugetele entităților constitutive ale Federației Ruse, fondurile extrabugetare federale de stat și fondurile extrabugetare federale;

Implementarea, la instrucțiunile Guvernului Federației Ruse și Ministerului de Finanțe al Federației Ruse, a altor operațiuni cu fonduri bugetare federale și alte fonduri aflate sub jurisdicția Guvernului Federației Ruse;

Organizarea activității organelor teritoriale ale Trezoreriei pentru controlul execuției bugetului federal, fondurilor extrabugetare federale de stat, primirea și utilizarea fondurilor extrabugetare federale;

Gestionarea și deservirea datoriei interne și externe a statului împreună cu Banca Rusiei și alte bănci autorizate, organizarea și implementarea plasării pe bază rambursabilă și plătită a resurselor financiare centralizate administrate de Guvernul Federației Ruse;

Organizarea și desfășurarea operațiunilor de contabilitate a trezoreriei statului.

Organele de trezorerie din entitățile constitutive ale Federației Ruse, precum și orașele cu divizii raionale, care au organe subordonate ale Trezoreriei în subordinea lor, îndeplinesc funcții pe teritoriul relevant în legătură cu funcțiile discutate mai sus, cu excepția funcțiilor legate exclusiv pentru deservirea bugetului federal, atribuit Direcției principale a Trezoreriei Federale.

Organele Trezoreriei din orașe, cu excepția orașelor de subordonare raională, raioane, raioane din orașe îndeplinesc următoarele funcții:

Efectuează execuția bugetară și financiară a bugetului federal, execuția financiară a fondurilor extrabugetare federale de stat, controlul asupra primirii și utilizării fondurilor extrabugetare federale;

Furnizarea de finanțare direcționată a întreprinderilor pe cheltuiala bugetului federal, a fondurilor extrabugetare federale de stat și utilizarea direcționată a fondurilor extrabugetare federale;

Asigurarea contabilității complete a administratorilor fondurilor bugetare federale, fondurilor extrabugetare federale de stat și fondurilor extrabugetare federale;

Efectuează distribuția veniturilor între bugetul federal și bugetele entităților constitutive ale Federației Ruse, efectuează deduceri din veniturile fiscale de stat și veniturile la bugetele locale;

Efectuează operațiuni cu fonduri de la bugetul federal, fonduri extrabugetare federale de stat și fonduri extrabugetare federale;

Efectuează planificarea de numerar a bugetului federal, a fondurilor extrabugetare federale de stat și a fondurilor extrabugetare federale și direcții de utilizare a acestora;

Controlați oportunitatea tranzacțiilor și utilizarea intenționată a fondurilor bugetare federale, a fondurilor extrabugetare federale de stat și a fondurilor extrabugetare federale;

Efectuează, la propunerea Ministerului Federației Ruse pentru Impozite și Cotizații, restituirea la bugetul federal a impozitelor și a altor plăți excesiv colectate și plătite;

Efectuează contabilitatea operațiunilor privind mișcarea fondurilor bugetului federal, fondurilor extrabugetare federale de stat și fondurilor extrabugetare federale pe conturile organelor Trezoreriei federale care deservesc teritoriul relevant;

Colectează, procesează și transferă către organele superioare ale Trezoreriei informații și rapoarte privind execuția veniturilor și cheltuielilor bugetului federal, privind performanța financiară a fondurilor extrabugetare federale de stat, primirea și utilizarea fondurilor extrabugetare federale;

Efectuează operațiuni separate în numele organelor superioare ale Trezoreriei.

Organele Trezoreriei sunt înzestrate cu următoarele drepturi;

Deschideți conturi pentru creditarea și emiterea de fonduri la Banca Rusiei, instituțiile sale locale și alte instituții de credit;

Suspendarea operațiunilor în conturile întreprinderilor, inclusiv ale băncilor, utilizând fonduri de la bugetul federal, fonduri extrabugetare federale de stat și fonduri extrabugetare federale, în cazurile de nedepunere sau refuz de a prezenta documente contabile și financiare legate de utilizarea aceste fonduri către organele Trezoreriei și funcționarii acestora;

Emite instrucțiuni obligatorii pentru a colecta de la întreprinderi într-o manieră incontestabilă fonduri alocate de la bugetul federal, fonduri din acest buget alocate fondurilor extrabugetare federale de stat sau fonduri extrabugetare federale utilizate în alt scop decât scopul lor, cu impunerea unei amenzi asupra întreprinderilor în valoarea ratei de refinanțare a Băncii Rusia;

Aplicarea unei amenzi instituțiilor de credit în cazul executării cu întârziere a documentelor de plată pentru transferul și creditarea de fonduri către bugetul federal, fonduri extrabugetare federale de stat sau fonduri de la bugetul federal și aceste fonduri în conturile beneficiarilor în creditul relevant. instituții în cuantum valabil în banca care a comis încălcarea, rata dobânzii pentru creditarea pe termen scurt, majorată cu 10 puncte; să prezinte propuneri Băncii Rusiei cu privire la privarea instituțiilor de credit de licențe pentru a efectua operațiuni bancare.

Trezoreria Federală exercită următoarele atribuții bugetare:

Organizează execuția bugetului federal, precum și a bugetelor entităților constitutive ale Federației Ruse și a bugetelor locale în cazul încheierii unor acorduri bugetare adecvate;

Execută bugetul federal, precum și bugetele entităților constitutive ale Federației Ruse și bugetele locale în cazul încheierii unor acorduri bugetare adecvate;

Efectuează controlul preliminar și curent asupra execuției bugetului federal, precum și asupra bugetelor entităților constitutive ale Federației Ruse și a bugetelor locale în cazul încheierii unor acorduri bugetare adecvate;

Efectuează operațiuni cu fondurile bugetului federal, precum și bugetele entităților constitutive ale Federației Ruse și bugetele locale în cazul încheierii unor acorduri bugetare adecvate;

Întocmește un raport privind execuția bugetului federal, precum și bugetele entităților constitutive ale Federației Ruse și bugetele locale în cazul încheierii unor acorduri bugetare adecvate;

Întocmește un raport privind execuția bugetului consolidat al Federației Ruse;

transmite Guvernului Federației Ruse un raport privind execuția bugetului federal;

Stabilește procedura de ținere a evidenței și raportare privind execuția bugetelor la toate nivelurile sistemului bugetar al Federației Ruse, estimări ale cheltuielilor instituțiilor bugetare, stabilește forme de contabilitate și raportare privind execuția bugetelor la toate nivelurile sistemului bugetar al Federației Ruse;

Deschide și închide conturi la Banca Rusiei și instituțiile acesteia, precum și la instituțiile de credit autorizate pentru creditarea și emiterea de fonduri bugetare;

Deschide și închide conturi personale ale administratorilor principali, administratorilor de fonduri bugetare, instituțiilor bugetare, precum și conturi bugetare ale altor beneficiari de fonduri bugetare;

Are dreptul de a cere de la principalii administratori, administratori și destinatari ai fondurilor bugetare să furnizeze rapoarte privind utilizarea fondurilor bugetare federale și alte informații legate de primirea, transferul, creditarea și utilizarea fondurilor bugetare federale;

Primește de la instituțiile de credit informații privind operațiunile cu fonduri bugetare și fonduri ale fondurilor nebugetare de stat;

Trimite trimiteri către principalii administratori, administratori și destinatari ai fondurilor bugetare federale, Băncii Rusiei și instituțiilor sale, instituțiilor de credit cu cererea de a elimina încălcările identificate ale legislației bugetare și exercită controlul asupra eliminării acestora; suspendarea operațiunilor pe conturile personale ale principalilor manageri, manageri și destinatari ai fondurilor bugetului federal;

Colectează într-o manieră incontestabilă din conturile personale ale administratorilor principali, administratorilor fondurilor bugetare și destinatarilor fondurilor bugetare federale fonduri bugetare utilizate în alt scop decât scopul lor;

Încasează din toate conturile fonduri bugetare emise sub formă de împrumuturi bugetare, împrumuturi bugetare pentru care perioada de rambursare a expirat, precum și dobânzi de plătit pentru utilizarea împrumuturilor bugetare, creditelor bugetare;

Aplica amenzi principalelor administratori, administratorilor si beneficiarilor fondurilor bugetare federale, organizatiilor de credit din competenta sa;

Ține un registru consolidat al administratorilor, administratorilor și destinatarilor principali ai fondurilor bugetului federal și înregistrează instituțiile bugetare ale căror activități sunt finanțate de la bugetul federal;

Exercită alte atribuții în conformitate cu legislația bugetară.
Trezoreria Federală poate executa bugetele subiecților Federației Ruse și bugetele locale în baza acordurilor încheiate cu autoritățile executive relevante și organismele locale de autoguvernare.

Competențele organelor Trezoreriei Federale se extind asupra organizațiilor, inclusiv instituțiilor de credit, care efectuează operațiuni cu fondurile bugetelor respective în măsura competențelor lor în raport cu fondurile bugetului federal.