Numele complet al băncii: Societatea publică pe acțiuni „Sberbank of Russia”.
Denumirea prescurtată a băncii: PJSC Sberbank of Russia.
Principalul acționar al Băncii este Banca Centrală a Federației Ruse.
Sediul central al Băncii este situat la adresa: 117997, Rusia, Moscova, st. Vavilova, 19.
Sberbank astăzi este un sistem circulator economia rusă, o treime din sistemul său bancar. Banca oferă muncă și o sursă de venit fiecărei a 150-a familie rusă.
Liderul sectorului bancar rus în ceea ce privește activele totale reprezintă 29,4% din totalul activelor bancare (la 1 august 2014).
Banca este principalul creditor al economiei ruse și ocupă cea mai mare cotă pe piața depozitelor. Reprezintă 46,4% din depozitele gospodăriilor populației, 34,7% din creditele acordate persoanelor fizice și 33,9% din creditele acordate persoanelor juridice.
Sberbank este formată astăzi din 16 bănci regionale și peste 17 mii de sucursale în toată țara, în 83 de entități constitutive ale Federației Ruse, situate în 11 fusuri orare.
Numai în Rusia, Sberbank are peste 110 milioane de clienți - mai mult de jumătate din populația țării, iar aproximativ 11 milioane de oameni folosesc serviciile Sberbank în străinătate.
Gama de servicii Sberbank pentru clienții cu amănuntul este cât mai largă posibil: de la depozite tradiționale și diverse tipuri de creditare până la carduri bancare, transferuri de bani, bancassuranceși servicii de brokeraj.
Toate creditele cu amănuntul de la Sberbank sunt emise folosind tehnologia „Credit Factory”, creată pentru o evaluare eficientă riscurile de creditși asigurarea calității înalte portofoliu de credite.
În efortul de a face serviciul mai convenabil, mai modern și mai avansat din punct de vedere tehnologic, Sberbank își îmbunătățește din ce în ce mai mult capacitățile de gestionare de la distanță a conturilor clienților în fiecare an. Banca a creat un sistem de canale de servicii la distanță, care include:
online banking „Sberbank Online” (peste 13 milioane de utilizatori activi);
Aplicații mobile Sberbank Online pentru smartphone-uri (mai mult de 1 milion de utilizatori activi)
serviciu SMS " Banca mobilă„(mai mult de 17 milioane de utilizatori activi).
una dintre cele mai mari rețele din lume de bancomate și terminale cu autoservire (peste 90 de mii de dispozitive).
Sberbank este cel mai mare emitent de debit și Carduri de credit. O bancă comună creată de Sberbank și BNP Paribas este angajată în creditarea POS sub marca Cetelem, folosind conceptul de „împrumut responsabil”.
Clienții Sberbank includ peste 1 milion de întreprinderi (din 4,5 milioane înregistrate entitati legale in Rusia). Banca deservește toate grupurile clienti corporativi, companiile mici și mijlocii reprezentând mai mult de 35% din portofoliul de credite corporative al băncii. Partea rămasă este împrumuturile clienților corporativi mari și mari.
Sberbank este astăzi o echipă de peste 260 de mii de angajați calificați care lucrează pentru a transforma banca în cea mai bună companie de servicii cu produse și servicii de clasă mondială.
Astăzi, Sberbank este o bancă modernă puternică, care se transformă rapid într-una dintre cele mai mari instituții financiare din lume. În ultimii ani, Sberbank și-a extins semnificativ prezența internațională. Pe lângă țările CSI (Kazahstan, Ucraina și Belarus), Sberbank este reprezentată în nouă țări din Europa Centrală și de Est (Sberbank Europe AG, fosta Volksbank International) și în Turcia (DenizBank).
Achiziția DenizBank a fost finalizată în septembrie 2012 și a devenit cea mai mare achiziție din istoria de peste 170 de ani a Băncii. Sberbank of Russia are, de asemenea, reprezentanțe în Germania și China, o sucursală în India și operează în Elveția.
În iulie 2014, Sberbank a ocupat primul loc în rândul băncilor din Europa Centrală și de Est, precum și locul 33 în general în clasamentul anual al TOP 1000 de bănci din lume, publicat de revista The Banker. În plus, Sberbank online a fost recunoscută drept cea mai bună servicii bancare online de retail din țările Central și Europa de Est potrivit revistei Global Finance și a fost, de asemenea, recunoscută drept cea mai bună bancă din Rusia, conform rezultatelor unui studiu realizat de această revistă în 2015.
În 2014, DenizBank (Turcia) a fost desemnată cea mai inovatoare bancă din lume la premiile BAI Innovation Awards.
Principalul acționar și fondator al Sberbank of Russia este Banca centrala Federația Rusă, care deține 50% capitalul autorizat plus o acțiune cu drept de vot. Alți acționari ai Băncii sunt investitori internaționali și ruși.
Acțiunile ordinare și preferate ale băncii sunt listate la bursele rusești din 1996. american certificate de depozit(ADR) sunt listate la Bursa de Valori din Londra bursa de valori, admis la tranzacționare la Bursa de Valori din Frankfurt și piata fara retetaîn SUA.
Dinamica portofoliului de credite al Sberbank of Russia PJSC este prezentată în Fig. 1
Figura 1 – Dinamica portofoliului de credite al Sberbank PJSC pentru 2015, miliarde de ruble.
Conform cifrei, se poate observa că portofoliul de credite al Sberbank of Russia PJSC în trimestrul 2. 2015 a scăzut cu 6,27%, ceea ce a fost cauzat de o încetinire a creditării în primul trimestru al anului 2015 pe fondul situației instabile din Rusia. piata financiara. Cu toate acestea, în sferturile 3 și 4. 2015 Portofoliul de credite a început să crească în trimestrul IV. 2015 comparativ cu T2 2015 a crescut cu 7,53%.
Dinamica creditelor acordate persoanelor fizice și juridice în anul 2015 prezentat în Fig. 2
Figura 2 – Dinamica creditelor acordate persoanelor fizice și juridice în anul 2015
Ca urmare a scăderii portofoliului de credite în T2. 2015, s-a înregistrat o scădere a creditelor acordate persoanelor fizice în trimestrul II. 2015 cu 22 de miliarde de ruble, iar pentru persoanele juridice cu 916 miliarde de ruble. Motivele acestei situații ar putea fi o scădere a cererii de împrumuturi de la debitori, precum și creșterea cerințelor bancare pentru evaluarea solvabilității debitorilor.
Să ne uităm la structura portofoliului de credite pentru trimestrul 4. 2015 (Fig. 3)
Figura 3 - Structura portofoliului de credite în trimestrul IV. 2015
Astfel, ponderea creditării persoanelor juridice reprezintă circa 73%, iar ponderea indivizii – 27%.
Structura portofoliului de credite pe monede pentru anul 2015 este prezentată în Fig. 4
Figura 4 – Structura portofoliului de credite al Sberbank of Russia PJSC pentru 2015.
Figura arată că în 2015 principala monedă de creditare a fost rubla rusă, care a reprezentat 64,2%, 23,3% au contractat împrumuturi în dolari SUA și 12,5% în alte valute.
Structura portofoliului de credite pe scadență în 2015 prezentat în Fig. 5
Figura 5 – Structura portofoliului de credite pe scadență în 2015.
Figura arată că portofoliul de credite este dominat de „împrumuturile lungi” - 42%, în timp ce „împrumuturile scurte” reprezintă 14,9%
Structura portofoliului de credite al Sberbank of Russia OJSC la 1 ianuarie 2015. pe sectoare economice este prezentată în Fig. 6
Figura 6 – Structura portofoliului de credite al Sberbank of Russia OJSC pe sectorul industrial în 2015, %
Datele din figură arată clar că 26% din portofoliul de credite reprezintă împrumuturi acordate persoanelor fizice, 19,6% împrumuturi pentru servicii și 10,6% pentru comerț.
Capitolul 1. Aspecte teoretice ale analizei portofoliului de credite Banca Comerciala
Capitolul 2. Analiza portofoliului de credite al unei bănci comerciale folosind exemplul Sberbank din Rusia
2.1 Caracteristici activitati de creditare Sberbank a Rusiei
2.2 Analiza portofoliului de credite al Sberbank of Russia OJSC
Capitolul 3. Măsuri de îmbunătățire a calității portofoliilor de credite ale băncilor comerciale din Rusia
3.1 Probleme de diversificare a portofoliilor de credite ale băncilor comerciale din Rusia
3.2 Probleme de gestionare a calității portofoliului de credite în sectorul bancar al economiei ruse și modalități de rezolvare a acestora
CONCLUZIE
BIBLIOGRAFIE
Capitolul 1. Aspecte teoretice ale analizei portofoliului de credite al unei bănci comerciale
1.1 Esența și conceptul portofoliului de credite al unei bănci comerciale
ÎN lumea modernă creditul este un „participant” activ activ și foarte important la procesele economice naționale. Nici statele, întreprinderile, organizațiile și populația, nici producția și circulația unui produs social nu pot face fără el. Cu ajutorul unui împrumut, resursele și capitalul sunt transferate și se creează o nouă valoare.
Activitatea de creditare este una dintre cele mai importante caracteristici care constituie însuși conceptul de bancă. Nivelul de organizare al procesului de creditare este poate cel mai bun indicator al activității generale a unei bănci și al calității managementului acesteia.
Înainte de a începe să emită credite, banca trebuie să-și formuleze politica de creditare (împreună cu și în conformitate cu politicile sale în raport cu toate celelalte domenii de activitate - depozit, dobândă, tarif, tehnic, personal, în raport cu clienții, concurenții etc. ) , precum și să ofere modalități și mijloace de traducere în practică reală.
Formularea politicii (politicilor) unei bănci este una dintre etapele planificării activităților acesteia. A-ți defini și a-ți aproba politica de creditare înseamnă a formula și consolida în documentele interne necesare poziția conducerii băncii.
Pentru ca banca să ia decizii în cunoștință de cauză cu privire la gama specificată de probleme, o declarație clară și echilibrată a obiectivelor generale ale activităților băncii pentru perioada următoare (adică o bună planificare în general), o analiză adecvată a pieței de credit (adică, buna funcționare a serviciului de marketing), claritatea perspectivelor de dezvoltare a bazei de resurse a băncii, o evaluare corectă a calității portofoliului de credite, ținând cont de dinamica nivelului de calificare a personalului și de alți factori.
Toate prevederile politica de creditare au ca scop obținerea unei calități cât mai înalte a activităților de creditare ale băncii.
Calitatea activităților de creditare ale unei bănci (calitatea organizării băncii a activităților sale de creditare) poate fi judecată după o serie de criterii (semne), inclusiv:
· rentabilitate operațiuni de creditare(în dinamică);
· prezența unei politici de credit clar formulate pentru fiecare perioadă specifică, adecvată capacităților băncii însăși și intereselor clienților săi, precum și mecanisme clar definite (inclusiv suport organizatoric, informațional și analitic) și proceduri pentru implementarea o astfel de politică (reglementări pentru toate etapele unei operațiuni de credit);
· respectarea legislației și reglementărilor Băncii Rusiei legate de procesul de creditare;
· starea portofoliului de credite;
· prezența unui mecanism funcțional de gestionare a riscului de credit.
Portofoliu de credite- un set de creanțe bancare pentru împrumuturi, care sunt clasificate în funcție de criterii asociate cu diverși factori de risc de credit sau metode de protecție împotriva acestuia.
ÎN documente de reglementare Banca Rusiei, reglementând anumite aspecte ale managementului portofoliului de credite, își definește structura, din care rezultă că include nu numai segmentul de credit, ci și diverse alte cerințe ale băncii de natură creditară: depozite plasate, împrumuturi interbancare, cerințe pentru primirea (rambursarea) datoriei hârtii valoroase, acțiuni și cambii, cambii actualizate, factoring, creanțe pentru drepturile dobândite în cadrul unei tranzacții, pentru drepturile dobândite pe piață secundară ipoteci, pentru tranzacții de vânzare (cumpărare) de active cu plată amânată (livrare), pentru acreditive plătite, pentru tranzacții de leasing financiar (leasing), pentru returnare Bani, în cazul în care titlurile de valoare cumpărate și altele Bunuri financiare sunt necotate sau nu sunt tranzacționate pe o piață organizată.
Acest conținut extins al totalității elementelor care formează portofoliul de credite se explică prin faptul că categorii precum depozit, inter împrumut bancar, factoring, garanții, leasing, titluri de valoare au caracteristici esențiale similare asociate cu mișcarea de returnare a valorii și absența unei schimbări de proprietar. Diferențele constau în conținutul obiectului relației și în forma mișcării valorii.
Analiza portofoliului de credite al băncii se realizează cu regularitate și stă la baza managementului acesteia, care urmărește reducerea riscului total de credit prin diversificarea investițiilor de credit și identificarea celor mai riscante segmente ale pieței de credit. Principalele etape ale analizei: selectarea criteriilor de evaluare a calității creditelor, determinarea metodei acestei evaluări (sistem de evaluare a numărului sau punctelor, clasificarea creditelor pe grupe de risc, determinarea procentului de risc pentru fiecare grup, calcul). a valorii absolute a riscului în contextul fiecărui grup și în general pentru portofoliul de credite, determinarea cantității surselor de rezervă pentru acoperirea eventualelor pierderi din credite, evaluarea calității portofoliului de credite pe baza unui sistem de indicatori financiari, precum și ca prin segmentarea sa - analiză structurală).
La formarea unui „portofoliu de credite”, este necesar să se țină cont de următoarele riscuri: credit, lichiditate și dobândă.
Factorii de risc de credit sunt principalele criterii de clasificare a acestuia. În funcție de amploarea factorilor, se disting riscurile de credit interne și externe; asupra gradului de legătură a factorilor cu activitățile băncii - risc de credit, dependente sau independente de activitățile băncii. Riscurile de credit dependente de activitățile băncii, ținând cont de amploarea acesteia, se împart în fundamentale (legate de luarea deciziilor de către managerii implicați în gestionarea activelor și operații pasive); comercial (legat de zona de activitate a Districtului Federal Central); individual și agregat (riscul portofoliului de credite, riscul unui set de tranzacții de credit).
Riscurile fundamentale de credit includ riscurile asociate cu standardele de marjă de garanții, deciziile de a acorda împrumuturi debitorilor care nu îndeplinesc standardele bancare, precum și cele care rezultă din dobânzi și risc valutar banca, etc.
Riscurile comerciale sunt asociate cu politica de creditareîn raport cu întreprinderile mici, clienții mari și mijlocii - persoane juridice și persoane fizice, cu anumite domenii ale activităților de creditare ale băncii.
Riscurile individuale de credit includ riscul unui produs de credit, serviciu, operațiune (tranzacție), precum și riscul debitorului sau al altei contrapărți.
Pentru riscul de lichiditate, latura factorului constă în posibilitatea de a ne îndeplini obligațiile față de deponenți și creditori din lipsa surselor necesare sau de a le îndeplini în pierdere pentru sine.
Factorii interni de risc de lichiditate includ de obicei: calitatea activelor și pasivelor, gradul de dezechilibru al activelor și pasivelor în termeni, sume și pe valute individuale, nivelul managementului băncii și imaginea băncii.
Calitatea activelor este exprimată în lichiditate scăzută, ceea ce nu permite furnizarea la timp a fluxului de numerar.
Calitatea pasivului determină posibilitatea unei ieșiri neașteptate, timpurii, a depozitelor, ceea ce crește volumul creanțelor la bancă la fiecare acest moment.
Dezechilibrul activelor și pasivelor în termeni, sume și pe monede individuale nu reprezintă în toate cazurile o amenințare la adresa lichidității. Dacă nivelul acestui dezechilibru nu depășește punctele critice și dacă există o direcție diferită a abaterilor în perioadele ulterioare, riscul de lichiditate este minim.
Riscul ratei dobânzii se referă la acele tipuri de risc pe care banca nu le poate evita în activitățile sale. Mai mult, responsabilitatea pentru măsurarea, analizarea și gestionarea acestuia revine în totalitate conducerii instituției de credit. Autoritățile de supraveghere se limitează în principal la evaluarea eficienței sistemului de management al riscului creat într-o bancă comercială.
Factorii de risc ale ratei dobânzii pot fi împărțiți în interni și externi. În economia rusă, spre deosebire de țările dezvoltate Nivelul de risc este crescut în principal de factori externi.
Acestea includ:
Instabilitatea condițiilor pieței în ceea ce privește riscul ratei dobânzii;
Reglementare legală riscul ratei dobânzii;
Condiții politice;
Situația economică din țară;
Concurența pe piață servicii bancare;
Relatii cu partenerii si clientii;
Evenimente internaționale.
Factorii interni de risc ale ratei dobânzii includ:
Lipsa unei strategii bancare clare în domeniul managementului riscului ratei dobânzii;
Greșeli de calcul în managementul operațiunilor bancare, care conduc la crearea de poziții riscante (apariția unui dezechilibru în structura și scadențele activelor și pasivelor, previziuni incorecte ale modificărilor curbei randamentelor etc.);
Lipsa unui program dezvoltat de acoperire a riscului ratei dobânzii;
Dezavantajele planificării și previziunii dezvoltării băncilor;
Erori de personal în timpul operațiunilor.
Esența portofoliului de credite al unei bănci poate fi considerată la nivel categoric și aplicat. În primul aspect, portofoliul de credite este relația dintre bancă și contrapărțile sale cu privire la mișcarea de returnare a valorii, care ia forma cerințelor de credit. În al doilea aspect, portofoliul de credite este o colecție de active bancare sub formă de împrumuturi, cambii actualizate, împrumuturi interbancare, depozite și alte creanțe legate de credit, clasificate în grupe de calitate pe baza anumitor criterii.
1.2 Conceptul de calitate a portofoliului de credite
Cel mai important indicator al nivelului de organizare a procesului de creditare este calitatea portofoliului de credite.
Pentru a dezvălui conținutul calității portofoliului de credite, să ne întoarcem la interpretarea termenului „calitate”.
Calitatea este:
1. proprietate sau accesoriu, tot ceea ce constituie esența unei persoane sau a unui lucru;
2. un ansamblu de trăsături esențiale, proprietăți, trăsături care deosebesc un obiect sau un fenomen de altele și îi conferă certitudine;
3. cutare sau cutare proprietate, semn care determină demnitatea a ceva.
În consecință, calitatea unui fenomen ar trebui să-și arate diferența față de alte fenomene și să-i determine demnitatea.
Diferența calitativă dintre portofoliul de credite și alte portofolii ale unei bănci comerciale constă în proprietăți esențiale ale categoriilor de credite și credite precum mișcarea de rentabilitate a valorii între participanții la relație, precum și natura monetară a obiectului relației. .
Setul de tipuri de operațiuni și instrumente ale pieței monetare utilizate, alcătuind un portofoliu de credite, are caracteristici determinate de natura și scopul activităților băncii pe piața financiară. Este cunoscut faptul că tranzacțiile de credit și alte tranzacții de credit sunt caracterizate de risc ridicat. În același timp, trebuie să îndeplinească scopul activităților băncii - obținerea de profit maxim cu un nivel acceptabil de lichiditate. Acest lucru duce la astfel de proprietăți ale portofoliului de credite precum riscul de credit, profitabilitatea și lichiditatea.
Calitatea unui portofoliu de credite poate fi înțeleasă ca o proprietate a structurii acestuia care are capacitatea de a asigura nivelul maxim de profitabilitate la un nivel acceptabil de risc de credit și lichiditate bilanţieră.
Să luăm în considerare conținutul criteriilor individuale de evaluare a calității portofoliului de credite.
Gradul de risc de credit. Riscul de credit asociat cu un portofoliu de împrumuturi este riscul pierderilor care apar ca urmare a neîndeplinirii obligațiilor de către un creditor sau o contrapartidă, care este de natură cumulativă. Portofoliul de credite, după cum sa menționat deja, are segmente: împrumuturi acordate organizațiilor juridice, fizice și financiare; datorii de factoring; garanții emise, facturi reduse etc.
Evaluarea gradului de risc al unui portofoliu de credite are următoarele caracteristici. În primul rând, riscul total depinde de:
Cu privire la gradul de risc de credit al segmentelor individuale de portofoliu ale căror metode de evaluare au ambele aspecte comune, și caracteristici legate de specificul segmentului;
Diversificarea structurii portofoliului de credite și a segmentelor sale individuale.
În al doilea rând, pentru aprecierea gradului de risc de credit trebuie utilizat un sistem de indicatori, ținând cont de multe aspecte care ar trebui luate în considerare.
Nivelul de profitabilitate al portofoliului de credite. Întrucât scopul operațiunii băncii este obținerea unui profit maxim la un nivel acceptabil de riscuri, rentabilitatea portofoliului de credite este unul dintre criteriile de evaluare a calității acestuia. Elementele portofoliului de credite pot fi împărțite în două grupe: active generatoare de venit și active neproducătoare de venituri. Ultimul grup include împrumuturi fără dobândă, împrumuturi cu dobândă înghețată și plăți de dobândă restante de mult. În practica străină, în cazul datoriilor restante pe termen lung, se renunță la dobândă, deoarece principalul lucru este rambursarea datoriei principale. În practica rusă, acumularea obligatorie a dobânzii este reglementată. Nivelul de profitabilitate al portofoliului de credite este determinat nu numai de nivelul dobânzilor la creditele acordate, ci și de plata la timp a dobânzii și a sumei principalului.
Rentabilitatea portofoliului de credite are o limită inferioară și superioară. Limita inferioară este determinată de costul efectuării operațiunilor de credit (cheltuieli cu personalul, ținerea conturilor de împrumut etc.) plus dobânda plătibilă la resursele investite în acest portofoliu. Limita superioară este nivelul marjei suficiente.
Nivelul lichidității portofoliului de credite. Întrucât nivelul de lichiditate al unei bănci este determinat de calitatea activelor sale și, mai ales, de calitatea portofoliului de credite, este foarte important ca creditele acordate de bancă să fie rambursate în termenele stabilite prin acorduri sau prin banca are posibilitatea de a vinde împrumuturi sau o parte din ele, datorită calității și profitabilității acestora. Cu cât ponderea creditelor clasificate în cele mai bune grupe este mai mare, cu atât lichiditatea băncii este mai mare.
În favoarea utilizării criteriilor propuse pentru evaluarea calității portofoliului de credite pot fi date următoarele argumente (grad de risc de credit, nivelul de rentabilitate și lichiditate). Riscul scăzut al elementelor portofoliului de credite nu înseamnă calitatea sa ridicată: împrumuturi de prima categorie, care sunt acordate debitorilor de primă clasă sub dobândă mică, nu poate aduce venit mare. Lichiditatea ridicată inerentă activelor de credit pe termen scurt aduce, de asemenea, venituri scăzute din dobânzi.
Astfel, riscul de credit nu poate fi singurul criteriu pentru calitatea unui portofoliu de credite, întrucât conceptul de calitate a portofoliului de credite este mult mai larg și este asociat cu riscuri de lichiditate și pierdere a rentabilității. Cu toate acestea, semnificația acestor criterii va varia în funcție de condițiile, locul de activitate al băncii și strategia acesteia.
1.3 Managementul calității portofoliului de credite
În gestionarea unui portofoliu de credite, schimbarea sistemului de gestionare a scadențelor activelor și pasivelor și, în consecință, a diferenței de dobânzi și, în ultimă instanță, a rentabilității este de mare importanță. Fiecare sursă de resurse are propriile caracteristici unice, variabilitate și cerințe de rezervă. Abordarea managementului lor este metoda de conversie resurse financiare, care ia în considerare fiecare sursă de fonduri în mod individual.
Gestionarea portofoliului de credite are mai multe etape:
1. definirea principalului grupuri de clasificareîmprumuturile și coeficienții de risc alocați acestora;
2. atribuirea fiecărui împrumut acordat uneia dintre grupurile specificate;
3. clarificarea structurii portofoliului (acțiuni ale diferitelor grupuri în valoarea lor totală);
4. evaluarea calității portofoliului în ansamblu;
5. identificarea și analiza factorilor care modifică structura (calitatea) portofoliului;
6. determinarea sumei rezervelor care trebuie create pentru fiecare credit acordat (cu excepția creditelor pentru care se poate constitui o singură rezervă);
7. determinarea sumei totale a rezervelor adecvate riscului total al portofoliului;
8. dezvoltarea de măsuri care vizează îmbunătățirea calității portofoliului.
Punctul cheieîn gestionarea portofoliului de credite al unei bănci este alegerea criteriului (criteriilor) de evaluare a calității fiecărui credit și a întregului lor agregat.
Formarea rezervei este determinată de riscurile de credit din activitățile băncilor. Banca creează o rezervă pentru eventuala depreciere a creditului (creditului), adică. împotriva posibilei pierderi de valoare a împrumutului (în întregime sau parțial) din cauza riscului de credit realizat asociat cu acest împrumut. Valoarea unei astfel de deprecieri este determinată ca diferență între evaluarea bilantuluiîmprumuturi (soldul datoriei din împrumut reflectat în conturi contabilitate banca la momentul evaluării sale) și așa-numita valoare justă a acesteia la momentul evaluării (evaluarea curentă de piață a împrumutului). În acest caz, valoarea justă a împrumutului trebuie evaluată în mod continuu, începând din momentul eliberării împrumutului.
La formarea unei rezerve, banca, in functie de categoria creditului, determina marimea asa-numitei rezerve de decontare, i.e. rezerva care reflectă valoarea eventualelor pierderi financiare ale acestuia la împrumut, care va fi recunoscută ca atare sub rezerva respectării procedurii de evaluare a factorilor de risc de credit prevăzute de Regulamente, dar fără a se ține cont de disponibilitatea și calitatea garanțiilor creditului.
Pentru a determina mărimea rezervei estimate în legătură cu efectul așteptat al factorilor de risc de credit, creditele (cu excepția creditelor grupate în portofolii omogene) sunt clasificate în una din 5 categorii de calitate:
Banca Centrală consideră că sursele de informații despre riscurile asociate împrumutatului sunt documentele de proprietate ale împrumutatului, raportările contabile, fiscale, statistice și de altă natură ale acestuia, informații suplimentare furnizate de acesta, precum și mass-media și alte surse pe care banca le determină. independent. Adică, banca este obligată legal să obțină dintr-o varietate de surse informații necesare și suficiente pentru a-și forma o rațiune profesională cu privire la mărimea rezervei estimate. În același timp, el este, de asemenea, obligat să înregistreze toate aceste informații despre fiecare împrumutat într-un dosar special, iar acest dosar trebuie să fie disponibil organelor de conducere, serviciilor control intern bancă, auditori și autorități de supraveghere.
Banca formează (reglementează) rezerva în momentul în care primește informații despre apariția (modificarea) riscului de credit și/sau calitatea garanțiilor de credit. Când se schimbă situatie financiara debitorului, o schimbare a calității deservirii împrumutului, precum și dacă există alte informații despre riscurile împrumutatului, banca este obligată să reclasifice împrumutul și, dacă există motive, să clarifice valoarea rezervei.
Documentul Băncii Centrale precizează că poziția financiară a împrumutatului este evaluată:
Este bine dacă o analiză cuprinzătoare a producției, activităților financiare și economice ale împrumutatului și toate celelalte informații despre aceasta indică stabilitatea producției, o valoare pozitivă. activele nete, profitabilitate și solvabilitate și nu există fenomene (tendințe) care ar putea afecta negativ stabilitate Financiarăîmprumutatul în viitor (o scădere semnificativă a ratei de creștere a volumelor de producție, indicatori de rentabilitate, o creștere semnificativă a conturilor de plătit și/sau creanţe de încasat si etc.);
Ca medie (nu mai bine), dacă o analiză a activităților împrumutatului și/sau alte informații despre acesta indică faptul că nu există amenințări directe la adresa poziției sale financiare actuale, dar există fenomene (tendințe) negative care în viitorul previzibil (un an). sau mai puțin) poate duce la dificultăți financiare dacă împrumutatul nu ia măsuri pentru îmbunătățirea situației;
Este rău dacă împrumutatul este declarat în stare de faliment sau dacă este în permanență insolvabil, precum și dacă o analiză a activităților împrumutatului și/sau alte informații despre acesta indică fenomene negative (tendințe) amenințătoare, al căror rezultat probabil poate fi falimentul acestuia. sau insolvența persistentă a împrumutatului (pierderi, o valoare negativă sau o reducere semnificativă a activelor nete, o scădere semnificativă a volumelor de producție, o creștere semnificativă a conturilor de plătit și/sau a creanțelor etc.).
Regulamentul nr. 254 prevede că, în funcție de calitatea serviciului datoriei de către debitor, împrumuturile trebuie clasificate în una din trei categorii: bine deservite; mediu deservit; prost intretinuta.
Serviciul datoriei pentru un împrumut poate fi considerat bun dacă:
Plățile principalului și dobânzilor se fac la timp și în întregime;
Există un singur caz de întârziere a plăților principalului și/sau a dobânzii în ultimele 180 de zile calendaristice, inclusiv:
Pentru creditele acordate persoanelor juridice - până la 5 zile calendaristice;
Pentru creditele acordate persoanelor fizice - până la 30 de zile calendaristice.
Serviciul datoriei trebuie să fie considerat nesatisfăcător dacă:
Există plăți restante pentru principal și/sau dobândă în ultimele 180 de zile calendaristice:
Pentru creditele acordate persoanelor juridice - peste 30 de zile;
Furnizat persoanelor fizice - peste 60 de zile;
Împrumutul a fost restructurat și există plăți restante la principal și/sau dobândă, iar poziția financiară a împrumutatului este evaluată ca slabă;
Împrumutul a fost acordat împrumutatului direct sau indirect (prin terți) în scopul rambursării unei datorii în temeiul unui împrumut primit anterior, sau banca și-a asumat direct sau indirect riscul de pierdere în legătură cu furnizarea de bani unui împrumutat al cărui poziția financiară nu poate fi evaluată ca fiind peste medie, cu condiția ca împrumutul emis anterior să fi fost clasificat pe baza calității deservirii datoriilor ca un împrumut cu servicii medii sau dacă au existat plăți restante la noul împrumut.
Raționamentele profesionale formulate cu privire la situația financiară a împrumutatului și la calitatea serviciului datoriei acestuia fac posibilă, prin combinarea acestor două criterii, să se determine categoria de calitate a fiecărui împrumut specific, așa cum este prezentată în Tabelul 1.
Procedurile de evaluare a riscului de credit și de determinare a sumei rezervelor pentru credite grupate într-un portofoliu omogen au caracteristici proprii. Astfel de împrumuturi, la discreția băncii, pot include, în special, împrumuturi acordate persoanelor fizice, antreprenori individuali, întreprinderi și organizații de afaceri mici.
În realitate, rezerva se formează (cu excepția împrumuturilor de prima categorie de calitate) ținând cont de disponibilitatea și categoria garanțiilor de credit. Dacă există prevederi de categoria de calitate I sau II dimensiune minimă rezerva este determinată de formula:
P = PP * (1 - (ki * Оbi /Ср)), (1)
unde P este dimensiunea minimă a rezervei. Rezerva formată efectiv de bancă nu poate fi mai mică decât această valoare;
РР - mărimea rezervei estimate;
ki este coeficientul (indicele) categoriei de calitate a securității. Pentru a asigura categoria de calitate I, ki se ia egal cu 1, pentru a asigura categoria de calitate II, ki se ia egal cu 0,5; Oi - costul garanțiilor din categoria de calitate corespunzătoare (minus cheltuielile bancare suplimentare asociate cu vânzarea garanțiilor);
Miercuri este suma datoriei principale aferente împrumutului.
Dacă ki * Оbi ≥ Ср, atunci Р este considerat egal cu 0.
Să luăm în considerare metodele de analiză și evaluare a portofoliului de credite.
Atunci când analizăm portofoliul de credite al băncii în abordarea pe care o propunem, ne vom concentra pe evaluarea a 3 poziții:
Prima este diversificarea portofoliului de credite al băncii;
Al doilea este calitatea portofoliului de credite al băncii;
Al treilea este profitabilitatea portofoliului de credite al băncii.
Principalele surse de informații pentru analiza operațiunilor de credit bancar pot fi:
1. Formularul nr. 101 " Fișa cifrei de afaceri pe conturile unei instituții de credit” și transcrieri în conturi sintetice;
2. Formularul nr. 102 „Declarație de profit și pierdere”;
3. f. nr. 806" Bilanț(formular publicat)”;
4. Formularul nr. 115 „Informații privind calitatea creditelor, împrumuturilor și echivalentului datoriei”;
5. Formular nr. 118 „Date privind creditele mari”;
6. Formularul nr. 128 „Date privind ratele medii ponderate ale dobânzii la creditele acordate de o instituție de credit”;
7. Formularul nr. 302 „Informaţii privind împrumuturile şi datoria la creditele acordate debitorilor din diverse regiuni”;
8. Formular nr. 325 „Ratele dobânzilor la creditele interbancare”;
9. Formular nr. 501 „Informații privind împrumuturile și depozitele interbancare”.
Trebuie menționat că este destul de dificil pentru utilizatorii externi să determine specificul activităților de creditare ale băncii. Compoziția formularelor de raportare pentru analiza la distanță este destul de slabă, cu o astfel de analiză, analistul va trebui să se limiteze la formularul nr. 101, formularul nr. 102, formularul nr. 806.
Candidat stiinte economice, analist OJSC CIB „EUROALLIANCE” - O. V. Kotina oferă următoarele metode de analiză a portofoliului de credite. Analiza poate fi efectuată în următoarele etape:
În primul rând, determinăm valoarea totală a investițiilor de credit, aflăm ponderea acesteia în activele bilanțului băncii și evaluăm dinamica pentru perioada analizată.
În al doilea rând, vom grupa elementele portofoliului de credite și vom analiza structura și dinamica structurii portofoliului de credite în contextul principalelor elemente ale formării acestuia.
Pentru a evalua structura creditelor emise, este posibil să se utilizeze diferite grupări de credite. Atunci când se analizează un portofoliu de credite, pot fi utilizate următoarele grupări:
· pe principalele tipuri de datorii la credite;
după tip produse de credit;
· pentru portofoliile principale formate după principiul „omogenităţii/eterogenităţii”;
· pe subiecții de împrumut sau categorii de debitori (diferiți prin forma de proprietate și domeniul de activitate);
· conform termenelor de rambursare a creditelor acordate;
· pe monedele împrumuturilor acordate;
De asemenea, este important să se evalueze nu doar structura, ci și calitatea portofoliului de credite.
Sistemul de evaluare a calității portofoliului de credite include:
· selectarea criteriilor de evaluare;
· o metodă de evaluare a calității elementelor și segmentelor portofoliului de credite;
· determinarea metodelor de clasificare a elementelor de portofoliu în grupe de calitate (risc);
· evaluarea calității portofoliului de credite în ansamblu pe baza unui sistem de indicatori financiari;
· evaluarea calitatii portofoliului de credite pe baza segmentarii acestuia.
Sistemul de coeficienți de evaluare a calității propus de doctorul în științe economice, prof. O.I. Lavrushin, este prezentat în tabelul 2.
masa 2
Coeficienți de evaluare a calității portofoliului de credite
| Criteriul de evaluare | Rapoarte financiare |
| 1 | 2 |
| Nivelul riscului de credit | Evaluarea cantitativă a gradului de risc de credit. Valoarea soldului datoriei pentru a I-a cereală x Greutatea celui de a I-a grupă: |
Gradul de protecție a băncilor împotriva riscurilor |
|
| Rentabilitatea portofoliului de credite | |
| Lichiditatea portofoliului de credite | 7) Instrucțiunea Băncii Centrale a Rusiei nr. 110-I din 16 ianuarie 2004 „Cu privire la standardele obligatorii pentru bănci” 8) Regulamentul Băncii Centrale a Rusiei nr. 54-P din 31 august 1998 „Cu privire la procedura de furnizare (plasament) de fonduri de către instituțiile de credit și returnarea (rambursarea) a acestora”; 9) Regulamentul Băncii Centrale a Rusiei nr. 39-P din 26 iulie 1998 „Cu privire la procedura de calcul a dobânzii la tranzacțiile legate de atragerea și plasarea de fonduri de către bănci și reflectarea acestor tranzacții în conturile bancare”; 10) Regulamentele Băncii Centrale a Rusiei nr. 89-P din 24 septembrie 1999 „Cu privire la procedura de calcul a valorii riscurilor de piață de către instituțiile de credit”; 11) Regulamentul Băncii Centrale a Rusiei nr. 254-P din 26 martie 2004 „Cu privire la procedura de formare de către instituțiile de credit a rezervelor pentru eventuale pierderi din împrumuturi, împrumuturi și datorii echivalente” 12) Reglementări pentru acordarea de împrumuturi persoanelor juridice de către Sberbank din Rusia și sucursalele sale din 8 decembrie 1997 N 285-r 13) Beloglazova G.N., Krolivetskaya L.P. Bancar. – Sankt Petersburg: Peter, „Manual pentru universități”, 2004. -384 p. 14) Sukhova L.F. Atelier de analiză a stării financiare și de evaluare a bonității băncii împrumutate. –M.: Finanțe și Statistică, 2003. -152s. 15) Gurvich V., Calitatea creditului active bancare, Bancar, 2004, nr. 1, p. 43 16) Sabirov M., Caracteristicile unui portofoliu diversificat de credite al unei bănci comerciale, Auditor, 2006, Nr. 10, P. 47 17) Cele mai bune bănci pe piața creditelor personale în 2007, |
|
01 martie 2019 01 februarie 2019 01 ianuarie 2019 01 decembrie 2018 01 noiembrie 2018 01 octombrie 2018 01 septembrie 2018 01 august 2018 01 iulie 2018 01 iunie 2018 01.01.2018 martie 18.01.2018 mai februarie 2018 01 ianuarie 2018 01 decembrie 2017 01 noiembrie 2017 01 octombrie 2017 01 septembrie 2017 0 1 august 2017 01 iulie 2017 01 iunie 2017 01 mai 2017 01 aprilie 2017 01 martie 2017 februarie 01 ianuarie 10.12.2017 10.12.2017 , 2016 01 Ok septembrie 2016 01 septembrie 2016 01 august 2016 01 iulie 2016 01 iunie 2016 01 mai 2016 01 aprilie 2016 01 martie 2016 01 februarie 2016 01 ianuarie 2016 01 ianuarie 2016 01 15 decembrie 2010 15 octombrie 2012 1 septembrie 2015 01 august 2015 01 iulie 2015 01 iunie 2015 01 mai 2015 01 aprilie 2015 01 martie 2015 01 feb ala 2015 01 ianuarie 2015 01 decembrie 2014 01 noiembrie 2014 01 octombrie 2014 01 septembrie 2014 01 septembrie 2014 01.14.2014 01.01.2014 mai 2014 01 aprilie 2014 01 martie 2014 01 Februarie 2014 01 ianuarie 2014 01 decembrie 2013 01 noiembrie 2013 01 octombrie 2013 01 septembrie 2013 01 august 2013 01 iulie 2013 01 iunie 2013 01 mai 2013 01 aprilie 2013 13.01.2013 februarie 2013 013 01 decembrie 2012 01 noiembrie 2012 01 Octombrie 2012 01 septembrie 2012 0 1 august 2012 01 iulie 2012 01 iunie 2012 01 mai 2012 01 aprilie 2012 01 martie 2012 01 februarie 2012 01 ianuarie 2012 01 decembrie 2012 01 decembrie 11 septembrie 2012 01 septembrie 2012 2011 01 august 2011 01 iulie 2011 01 iunie 2011 01 mai 2011 01 aprilie 2011 01 martie 2011 01 februarie 2011 01 ianuarie 2011 01 decembrie 2010 01 noiembrie 2010 01 octombrie 2010 01 septembrie 2010 01 septembrie 2010 01 august 10 10 10 10 10 2010 iulie 2010 01 aprilie 2010 01 martie 2010 01 Februarie 2010 01 ianuarie 2010 01 decembrie 2009 01 noiembrie 2009 01 octombrie 2009 01 septembrie 2009 01 august 2009 01 iulie 2009 01 iunie 2009 01 mai 2009 01 aprilie 2009 01.09.2009 01.02.2009 009 01 decembrie 2008 01 noiembrie 2008 01 octombrie 2008 01 septembrie 2008 01 august 2008 01 iulie 2008 0 1 iunie 2008 01 mai 2008 01 aprilie 2008 01 martie 2008 01 februarie 2008 01 ianuarie 2008 01 decembrie 2007 01 noiembrie 2007 01 octombrie 2007 01 octombrie 2007 01 septembrie 2007 01 august 2007 01 iulie 2007 01 iunie 2007 01 iunie 2007 01.01.2007 martie 01.01.2002 februarie 2007 01 ianuarie 2007 01 decembrie 2006 01 noiembrie 2006 01 octombrie 2006 01 septembrie 2006 0 1 august 2006 01 iulie 2006 01 iunie 2006 01 mai 2006 01 aprilie 2006 01 martie 2006 01 februarie 2006 01 decembrie 2006 decembrie 2006 10.15.2002 noiembrie Ok septembrie 2005 01 septembrie 2005 01 august 2005 01 iulie 2005 01 iunie 2005 01 mai 2005 01 aprilie 2005 01 martie 2005 01 februarie 2005 01 ianuarie 2005 01 decembrie Sunt 2004 01 noiembrie 2004 01 octombrie 2004 01.04.2004 04.02.2004 04 01 iunie 2004 01 mai 2004 01 aprilie 2004 01 martie 2004 01 februarie ala 2004 |
Selectați un raport: |
Prin fiabilitatea băncii înțelegem un set de factori în baza cărora banca este capabilă să își îndeplinească obligațiile, să aibă o marjă suficientă de siguranță în situații de criză și să nu încalce standardele și legile stabilite de Banca Rusiei.
Trebuie avut în vedere faptul că este imposibil să se determine cu exactitate gradul de fiabilitate al unei bănci doar pe baza raportării, prin urmare studiul de mai jos are un caracter orientativ.
Stabilitatea băncii este capacitatea de a rezista oricăror influențe externe. Dinamica pe o anumită perioadă poate arăta stabilitatea (fie îmbunătățire, fie deteriorare) a diverșilor indicatori, ceea ce poate indica și stabilitatea băncii.
Societatea publică pe acțiuni „Sberbank of Russia” este cea mai mare banca ruseasca iar printre aceștia ocupă locul 1 în ceea ce privește activele nete.
La data raportării (1 februarie 2019), activele nete ale Băncii SBERBANK OF RUSSIA se ridicau la 28185,48 miliarde de ruble. Intr-un an activele au crescut cu 16,62%. Creșterea activului net pozitiv a influențat indicatorul rentabilității activelor ROI (date la cea mai apropiată dată trimestrială 1 ianuarie 2019): randamentul net al activelor a crescut pe parcursul anului de la 3,66% la 3,87% .
În ceea ce privește serviciile prestate, banca în principal atrage banii clienților, iar aceste fonduri sunt suficiente diversificat(între persoane juridice și persoane fizice) și investeste fonduri în principal în împrumuturi.
SBERBANK A RUSIEI - banca cu participare de stat .
SBERBANK A RUSIEI - este pe lista caselor de amanet
, iar Banca Rusiei acceptă drept garanție obligațiuni ale instituției de credit în cauză; are dreptul de a lucra cu Fondul de pensii al Federației Ruse
și își poate atrage fondurile pentru gestionarea încrederii, depozite și economii pentru asigurarea locuințelor persoane ce lucrează în cadrul armatei; are dreptul de a lucra cu non-statale Fondul de pensii, efectuarea obligatorie asigurare de pensie
, și poate atrage economii de pensii și economii pentru locuințe pentru personalul militar; are dreptul de a deschide conturi și depozite în conformitate cu Legea 213-FZ din 21 iulie 2014.
, adică organizații de importanță strategică pentru complexul militar-industrial și securitatea Federației Ruse; se află sub controlul direct sau indirect al Băncii Centrale sau al Federației Ruse; V instituție de credit au fost numiți reprezentanți autorizați ai Băncii Rusiei.
- Moody's: Internațional pe termen lung a crescut(a fost Ba2); Prognoza s-a schimbat (a fost pozitiv);
Lichiditate și fiabilitate
Activele lichide ale unei bănci sunt acele fonduri bancare care pot fi convertite rapid în numerar pentru a fi returnate clienților deponenți. Pentru a evalua lichiditatea, luați în considerare o perioadă de aproximativ 30 de zile în care banca va putea (sau nu) să-și îndeplinească o parte din obligațiile sale. obligații financiare(din moment ce nicio bancă nu poate returna toate obligațiile în termen de 30 de zile). Această „porțiune” se numește „debit estimat”. Lichiditatea poate fi considerată o componentă importantă a conceptului de fiabilitate bancară.
Structură scurtă active foarte lichide Să o prezentăm sub formă de tabel:
| Numele indicatorului | 01 februarie 2018, mii de ruble | 01 februarie 2019, mii de ruble | ||
|---|---|---|---|---|
| fonduri în casa de marcat | 428 045 810 | (13.08%) | 549 508 906 | (13.01%) |
| fonduri în conturi la Banca Rusiei | 547 370 564 | (16.72%) | 612 871 320 | (14.51%) |
| Conturi de corespondent NOSTRO în bănci (net) | 289 324 680 | (8.84%) | 500 871 085 | (11.86%) |
| împrumuturi interbancare plasate pe o perioadă de până la 30 de zile | 766 415 991 | (23.41%) | 1 319 413 066 | (31.24%) |
| titluri de valoare foarte lichide ale Federației Ruse | 1 178 956 125 | (36.01%) | 1 200 702 787 | (28.42%) |
| titluri de valoare foarte lichide ale băncilor și statelor | 74 739 493 | (2.28%) | 47 932 562 | (1.13%) |
| active foarte lichide ținând cont de reduceri și ajustări (în baza Directivei nr. 3269-U din 31 mai 2014) | 3 273 641 739 | (100.00%) | 4 224 109 842 | (100.00%) |
Din tabelul activelor lichide vedem că sumele de fonduri din conturile la Banca Rusiei, titlurile de valoare foarte lichide ale Federației Ruse s-au modificat ușor, sumele de fonduri din casieria au crescut, sumele conturilor corespondente NOSTRO în băncilor (net), împrumuturile interbancare plasate pe o perioadă de până la 30 de zile au crescut semnificativ, cantitatea de titluri de valoare foarte lichide ale băncilor și statelor a scăzut semnificativ, în timp ce volumul activelor foarte lichide ținând cont de reduceri și ajustări (în baza Directivei Nr. 3269-U din 31 mai 2014) a crescut pe parcursul anului de la 3273,64 până la 4224,11 miliarde de ruble.
Structura datorii curente este prezentată în următorul tabel:
| Numele indicatorului | 01 februarie 2018, mii de ruble | 01 februarie 2019, mii de ruble | ||
|---|---|---|---|---|
| depozite ale persoanelor fizice cu o maturitate de peste un an | 3 489 386 666 | (21.70%) | 2 766 398 796 | (15.13%) |
| alte depozite ale persoanelor fizice (inclusiv antreprenori individuali) (pentru o perioadă de până la 1 an) | 7 842 389 714 | (48.78%) | 9 664 667 191 | (52.86%) |
| depozite și alte fonduri ale persoanelor juridice (pentru o perioadă de până la 1 an) | 3 805 899 947 | (23.67%) | 4 944 574 576 | (27.04%) |
| incl. fonduri curente ale persoanelor juridice (fără antreprenori individuali) | 2 728 683 606 | (16.97%) | 2 879 078 730 | (15.75%) |
| conturile de corespondent ale băncilor LORO | 99 750 554 | (0.62%) | 83 614 609 | (0.46%) |
| împrumuturi interbancare primite pe o perioadă de până la 30 de zile | 245 464 980 | (1.53%) | 300 215 882 | (1.64%) |
| propriile valori mobiliare | 308 632 954 | (1.92%) | 98 490 848 | (0.54%) |
| obligații de a plăti dobânzi, restanțe, conturi de plătit și alte datorii | 286 621 435 | (1.78%) | 425 895 808 | (2.33%) |
| ieșirea de numerar așteptată | 3 421 538 207 | (21.28%) | 3 990 833 636 | (21.83%) |
| datorii curente | 16 078 146 250 | (100.00%) | 18 283 857 710 | (100.00%) |
În perioada analizată, ceea ce s-a întâmplat cu baza de resurse a fost că sumele s-au modificat ușor, inclusiv. fondurile curente ale persoanelor juridice (fără antreprenori individuali), conturile corespondente ale băncilor LORO, sumele altor depozite ale persoanelor fizice (inclusiv antreprenorilor individuali) (pe o perioadă de până la 1 an), depozite și alte fonduri ale persoanelor juridice (pentru o perioadă de până la 1 an). perioada de până la 1 an) a crescut, împrumuturile interbancare primite pe o perioadă de până la 30 de zile, obligațiile de plată a dobânzilor, restanțele, conturile de plătit și alte datorii, suma depozitelor persoanelor fizice cu o scadență mai mare de un an a scăzut, volumul titlurilor proprii a scăzut semnificativ, în timp ce ieșirea preconizată de fonduri a crescut pe parcursul anului de la 3421,54 până la 3990,83 miliarde de ruble.
În momentul de față, raportul dintre activele foarte lichide (fonduri care sunt ușor disponibile băncii în luna următoare) și ieșirea așteptată de datorii curente ne oferă valoarea 105.85% Ce spune marja de siguranta buna pentru a depăși eventualele ieșiri de fonduri de la clienții băncilor.
În corelație cu aceasta, este important să se ia în considerare standardele de lichiditate instantanee (N2) și curente (N3), ale căror valori minime sunt stabilite la 15%, respectiv 50%. Aici vedem că standardele H2 și H3 sunt acum la suficient nivel.
Acum haideți să urmărim dinamica schimbării indicatori de lichiditate pe parcursul unui an:
Folosind metoda mediei (eliminarea vârfurilor ascuțite): valoarea raportului de lichiditate instant H2 în timpul an și ultima jumătate de an destul de mareși tinde să crească, valoarea standardului lichiditatea curentă H3 în interior al anului tinde să scadă, dar în ultima vreme jumatate de an tinde să scadă ușor, iar fiabilitatea expertă a băncii în timpul al anului tinde să rămână practic neschimbată, totuși, în trecut jumatate de an tinde să crească.
Alte indicii pentru evaluarea lichidității SBERBANK PJSC pot fi văzute la acest link.
Structura și dinamica echilibrului
Volumul activelor generatoare de venit pentru bancă este 88.79% în totalul activelor, iar volumul datoriilor cu dobânzi este 79.35% în totalul pasivului. Volumul activelor generatoare de venit corespunde aproximativ cu media pentru cele mai mari băncile rusești (87%).
Structura active generatoare de venituriîn prezent și acum un an:
| Numele indicatorului | 01 februarie 2018, mii de ruble | 01 februarie 2019, mii de ruble | ||
|---|---|---|---|---|
| Împrumuturi interbancare | 1 674 073 748 | (7.69%) | 1 918 205 224 | (7.66%) |
| Împrumuturi către persoane juridice | 10 975 522 999 | (50.39%) | 12 286 640 589 | (49.09%) |
| Credite pentru persoane fizice | 4 984 316 743 | (22.89%) | 6 233 283 801 | (24.91%) |
| cambii | 1 602 847 | (0.01%) | 1 456 000 | (0.01%) |
| Investiții în operațiuni de leasing și drepturi de creanță dobândite | 44 343 085 | (0.20%) | 44 411 260 | (0.18%) |
| Investiții în valori mobiliare | 3 324 818 692 | (15.27%) | 3 711 093 592 | (14.83%) |
| Alte credite de venit | 694 456 576 | (3.19%) | 732 462 061 | (2.93%) |
| Active de venit | 21 779 676 120 | (100.00%) | 25 027 173 383 | (100.00%) |
Observăm că sumele împrumuturilor interbancare, împrumuturile către persoane juridice, cambiile, investițiile în operațiuni de leasing și drepturi de creanță dobândite, investițiile în valori mobiliare s-au modificat ușor, s-au majorat sumele împrumuturilor către persoane fizice, iar suma totală a veniturilor. -generarea de active a crescut cu 14,9% de la 21779,68 la 25027,17 miliarde de ruble.
Analytics de către gradul de securitateîmprumuturile acordate, precum și structura acestora:
| Numele indicatorului | 01 februarie 2018, mii de ruble | 01 februarie 2019, mii de ruble | ||
|---|---|---|---|---|
| Valori mobiliare acceptate ca garanție pentru împrumuturile emise | 5 162 186 689 | (28.38%) | 6 155 080 065 | (29.47%) |
| Proprietate acceptată ca garanție | 10 515 449 193 | (57.81%) | 10 823 747 427 | (51.83%) |
| Metale prețioase acceptate ca garanție | (0.00%) | (0.00%) | ||
| Garanții și garanții primite | 38 243 814 001 | (210.24%) | 42 133 604 221 | (201.74%) |
| Valoarea portofoliului de credite | 18 190 480 890 | (100.00%) | 20 884 649 775 | (100.00%) |
| - incl. împrumuturi către persoane juridice | 10 687 515 868 | (58.75%) | 11 854 074 482 | (56.76%) |
| - incl. imprumuturi personale persoane | 4 984 316 743 | (27.40%) | 6 233 283 801 | (29.85%) |
| - incl. împrumuturi către bănci | 1 491 841 487 | (8.20%) | 1 623 136 300 | (7.77%) |
Analiza tabelului sugerează că banca se concentrează pe împrumuturi diversificate, a cărui formă de securitate este gajuri de proprietate. Nivel general Securitatea creditelor este destul de mare și posibila nerambursare a creditelor va fi probabil compensată de volumul garanțiilor.
Structură scurtă obligații de dobândă(adică pentru care banca plătește de obicei dobândă clientului):
| Numele indicatorului | 01 februarie 2018, mii de ruble | 01 februarie 2019, mii de ruble | ||
|---|---|---|---|---|
| Fonduri bancare (împrumuturi interbancare și conturi de corespondent) | 400 075 044 | (2.09%) | 690 481 261 | (3.09%) |
| Fonduri legale persoane | 6 044 688 657 | (31.63%) | 7 577 560 771 | (33.88%) |
| - incl. fondurile legale actuale persoane | 2 848 421 529 | (14.90%) | 3 036 794 690 | (13.58%) |
| Depozite de la persoane fizice persoane | 11 212 038 457 | (58.67%) | 12 273 350 027 | (54.87%) |
| Alte obligații purtătoare de dobândă | 1 454 138 773 | (7.61%) | 1 824 831 760 | (8.16%) |
| - incl. împrumuturi de la Banca Rusiei | 583 477 006 | (3.05%) | 564 242 043 | (2.52%) |
| Obligații de dobândă | 19 110 940 931 | (100.00%) | 22 366 223 819 | (100.00%) |
Vedem că sumele Depozitelor Individuale s-au modificat ușor. persoane, sumele fondurilor legale au crescut. persoane, sumele fondurilor de la bănci (împrumuturi interbancare și conturi de corespondent) au crescut semnificativ, iar suma totală a obligațiilor de dobânzi a crescut cu 17,0% de la 19110,94 la 22366,22 miliarde de ruble.
Puteți analiza mai detaliat structura activelor și pasivelor SBERBANK PJSC.
Rentabilitatea
Rentabilitatea surselor fonduri proprii(calculat pe baza datelor bilantului) usor pentru anul de la 1,91% la 1,88%. În același timp, randamentul rentabilității capitalurilor proprii (calculat folosind formularele 102 și 134) a crescut pe parcursul anului de la 24,82% la 25,43%(aici și mai jos datele sunt date în procente pe an de la cea mai apropiată dată trimestrială).
Marja netă a dobânzii a scăzut pe parcursul anului de la 5,61% la 5,24%. Rentabilitatea operațiunilor de creditare a scăzut pe parcursul anului de la 11,35% la 10,50%. Costul fondurilor strânse a scăzut pe parcursul anului de la 3,96% la 3,55%. Costul fondurilor populației (persoanelor fizice) a scăzut pe parcursul anului Cu
Caracteristicile dezvoltării sistem financiar Rusia a dus la faptul că băncile comerciale au fost cele care au suportat greul redistribuirii resurselor. Creditul bancar a devenit principalul instrument de redistribuire, în urma căruia activitatea de creditare a căpătat o importanță fundamentală pentru bănci.
Evaluarea activității de credit, obținută pe baza analizei, stă la baza luării deciziilor strategice în ceea ce privește dezvoltare promițătoare borcan. Cu toate acestea, în prezent, metodele de analiză a activităților de creditare bancară prezentate în literatura de specialitate prezintă o serie de neajunsuri, ceea ce actualizează problematica formării unei abordări mai complete și obiective a analizei portofoliului de credite al băncii. Problema principală a metodelor de analiză prezentate în literatura de specialitate este că pașii indicați în acestea nu pot fi implementați în practică doar pentru că utilizatorii nu au materiale informative primare pentru analiză.
Scopul analizei informațiilor despre activitățile de creditare ale băncii este de a evalua starea acesteia pentru a obține opinia proprie a utilizatorilor externi cu privire la conformitatea capacităților băncii cu cerințele acestora, prin identificarea aspectelor pozitive și negative ale activităților de creditare bancară.
Analiza oricărui tip de activitate bancară, incl. și activitățile sale de creditare, este necesar să se înceapă cu o evaluare a poziției băncii pe piața relevantă, a competitivității acesteia, precum și prin studierea schimbărilor care au loc pe piața însăși.
Pentru a determina locul băncii analizate pe piață, trebuie calculate o serie de valori absolute ale portofoliului de credite, care este rezultatul activităților de creditare ale băncii, precum și indicatori relativi care caracterizează această activitate.
Portofoliul de credite este înțeles ca totalitatea creanțelor băncii asupra creditelor acordate diverșilor debitori.
Tabel 3.1 – Volumul portofoliului de credite
| Indicatori | 01.01.12 | 01.01.13 | 01.01.14 | 01.01.15 | Abatere 2015 din 2012 | Rata de creștere 2015 - 2012% | ||||
| Suma de milioane freca. | Greutate specifică % | Suma de milioane freca. | Greutate specifică% | Suma milioane de ruble | Greutate specifică% | Sumă, milioane freca. | Greutate specifică % | |||
| Credite pentru persoane fizice persoane | 1777,28 | 22,67 | 2528,28 | 26,48 | 3332,85 | 29,74 | 4069,34 | 27,36 | 2292,06 | 28,96 |
| Inclusiv: | ||||||||||
| Până la 180 de zile | 63,13 | 0,80 | 151,13 | 1,58 | 256,49 | 2,29 | 391,17 | 2,63 | 328,04 | 519,62 |
| Valabil de la 181 de zile la 1 an | 10,81 | 0,13 | 24,01 | 0,25 | 28,32 | 0,25 | 18,05 | 0,12 | 7,24 | 66,97 |
| Pentru o perioadă de la 1 an până la 3 ani | 224,62 | 2,86 | 285,62 | 2,99 | 311,85 | 2,78 | 277,69 | 1,86 | 53,07 | 23,62 |
| Pentru o perioadă mai mare de 3 ani | 1429,74 | 18,24 | 2015,23 | 21,10 | 2671,44 | 23,84 | 3281,02 | 22,06 | 1851,28 | 129,48 |
| Depasit îndatorat | 47,53 | 0,60 | 50,40 | 0,52 | 62,80 | 0,56 | 99,33 | 0,66 | 51,80 | 108,98 |
| Împrumuturi legale persoane | 6061,85 | 77,32 | 7019,34 | 73,52 | 7872,18 | 70,25 | 10802,95 | 72,63 | 4741,1 | 78,21 |
| Inclusiv: | ||||||||||
| Până la 180 de zile | 172,14 | 2,20 | 213,10 | 2,23 | 248,92 | 2,22 | 356,04 | 2,39 | 183,90 | 106,83 |
| Valabil de la 181 de zile la 1 an | 780,41 | 9,95 | 617,78 | 6,47 | 563,73 | 5,14 | 686,93 | 4,61 | (93,48) | (11,88) |
| Pentru o perioadă de la 1 an până la 3 ani | 1652,53 | 21,08 | 2073,50 | 21,71 | 2012,50 | 17,96 | 2654,75 | 17,85 | 1002,22 | 60,64 |
| Pentru o perioadă mai mare de 3 ani | 3209,02 | 40,93 | 3869,27 | 40,52 | 4812,62 | 42,95 | 6854,81 | 46,09 | 3645,79 | 113,61 |
| Depasit îndatorat | 227,20 | 2,89 | 218,62 | 2,29 | 204,32 | 1,82 | 217,19 | 1,46 | (10,01) | (4,40) |
| Volumul portofoliului de credite | 7839,13 | 9547,62 | 11205,02 | 14872,29 | 7033,16 | 89,71 |
Datele din tabel arată că volumul portofoliului de credite al Sberbank of Russia OJSC în perioada analizată a crescut cu 7033,16 milioane de ruble. și s-a ridicat la 14872,2,9 milioane de ruble. Această modificare s-a produs în principal din cauza creșterii creditelor acordate persoanelor juridice.
În perioada analizată, s-au produs următoarele modificări în structura portofoliului de credite al Sberbank of Russia OJSC. Cea mai mare pondere în portofoliul de credite sunt împrumuturile acordate persoanelor juridice, iar de la 01.01.12 acestea se ridicau la 77,32% sau 6061,85 milioane de ruble; în perioada analizată ponderea lor a scăzut ușor (cu 4,69%) și începând cu 01.01. 15 este 72,63% sau 10802,95 milioane de ruble. Aceasta sugerează că banca este specializată în principal în acordarea de împrumuturi către persoane juridice de diferite forme de proprietate și indică caracterul expansiv al activităților băncii pe piața pentru acest tip de credite.
Din Tabelul 3.1 putem concluziona că, în portofoliul de credite, ponderile creditelor acordate pe o perioadă mai mare de 3 ani sunt maxime și constituie majoritatea portofoliului de credite al băncii pentru perioada analizată. Volumul creditelor acordate pe o perioadă mai mare de 3 ani a crescut, iar la 01.01.15 a fost de 10.135,83 milioane de ruble, iar ponderea acestora în portofoliul total de credite a crescut cu 8,98%.
Creșterea ponderii creditelor pe termen lung în structura portofoliului de credite este o tendință pozitivă și indică, în primul rând, că banca are o bază de resurse pe termen lung (ceea ce este tipic pentru băncile mari de încredere, cu o reputație pozitivă în domeniul bancar). și cercurile clienților), și în al doilea rând, potențiala bancă în satisfacerea nevoilor clienților corporativi din diverse sectoare ale economiei, a căror principală problemă de dezvoltare este lipsa resurselor investiționale pe termen lung. De remarcat că, în prezent, au loc schimbări în structura portofoliului de credite al băncilor comerciale autohtone către o creștere a ponderii plasamentelor de credite pe termen lung, care includ fonduri plasate pe o perioadă de 3 ani și mai mult. Creșterea dinamicii acestui tip de plasare de credite permite ca banca să fie evaluată ca satisface nevoile pieței, ceea ce îi ridică reputația în rândul clienților și, în consecință, adaugă avantaje competitive. Banca analizată crește volumul creditelor pe termen lung, atât în termeni absoluti, cât și relativi.
Plasamentele de credite pe termen lung sunt principalele resurse generatoare de venit pentru bancă, deoarece dobândă pentru astfel de împrumuturi este mai mare. În acest sens, o creștere a ponderii acestora indică o creștere a nivelului de profitabilitate operațiuni bancare, și, în consecință, creșterea profiturilor băncilor. De aceea, unele bănci interne se îndepărtează în prezent de creditarea pe termen scurt (cu excepția descoperirilor de cont) și își concentrează activitatea pe împrumuturi pe termen mediu și lung.
Tabelul 3. 2 - Structura portofoliului de credite al persoanelor fizice
| Indicatori | ||||||
| Sumă, miliarde de ruble | Ud. greutate, % | Sumă, miliarde de ruble | Ud. greutate, % | Sumă, miliarde de ruble | Ud. greutate, % | |
| În scopuri de consum, incl. Carduri de credit | 1426,40 | 56,41 | 1843,45 | 55,31 | 2088,93 | 51,33 |
| Credite ipotecare | 1000,20 | 39,56 | 1384,27 | 41,53 | 1918,24 | 47,13 |
| Credite auto | 100,01 | 3,95 | 103,42 | 3,10 | 60,74 | 1,49 |
| Alții | 1,67 | 0,06 | 1,71 | 0,05 | 1,43 | 0,35 |
| Total credite către persoane fizice, înainte de provizioane pentru eventuale pierderi | 2528,28 | 3332,85 | 4069,34 |
Creditarea pentru locuințe a rămas un produs prioritar pentru Sberbank. Creșterea portofoliului a fost de 38,6% în 2014, cota de piață a crescut la 53%. În același timp, calitatea portofoliului a rămas constant ridicată. Rata ridicată de creștere a fost facilitată de extinderea liniei de produse și de un proces nou, mai îmbunătățit de lucru cu agenții imobiliari și dezvoltatori, cu posibilitatea de a depune cereri de credit ipotecar de la distanță prin sistemul web „Partner Online” în toată Rusia și un nou simplificat. procesul de aplicare pentru clienți. dupa produs" Împrumut imobiliar pentru două documente”, clienții trebuie să prezinte doar două documente – un pașaport rusesc și un al doilea document. Sberbank a primit premiul „Lider de piață”. credit ipotecar» agenția de rating „Expert RA” în cadrul Conferinței Anuale a V-a „Ipoteca în Rusia”.
În 2014, Sberbank a prioritizat menținerea calității portofoliului său de credite, concentrându-se pe atragerea doar a debitorilor de înaltă calitate. Pentru portofoliul anual credite de consum iar cardurile de credit au crescut cu 13,3%. În 2014, Sberbank a lansat o serie de produse noi, inclusiv programe care primesc subvenții de la stat, cum ar fi „ Credit de consum pentru personalul militar - participanții la NIS" (Sistemul de economii și ipotecare) și " Împrumut educațional Cu sprijinul statului" Sberbank a continuat să dezvolte un program de refinanțare a creditelor pentru clienții cu un istoric bun de creditare.
Cardurile de credit rămân unul dintre elemente importante linia de produse a băncii, utilizată cu succes pentru vânzări încrucișate către clienții băncii existenți. Acest lucru ne permite să menținem nivelul de calitate al portofoliului de credite la un nivel acceptabil. În total, de la 1 ianuarie 2015, Sberbank a emis 14,6 milioane de carduri de credit. Ponderea Sberbank în soldurile restante ale cardurilor de credit și descoperirilor de cont a crescut de la 23,5% la 29,9%, potrivit Frank Research. Banca și-a consolidat poziția de lider al acestei piețe în Rusia. În 2014, volumul datoriei restante ale cardurilor de credit a crescut cu 52,4% și a depășit 410 miliarde RUB.
În 2014, a fost finalizat transferul canalului de creditare auto partener către banca subsidiară Cetelem, care a început în 2013. Ponderea comună a portofoliului de credite auto al Sberbank și Cetelem Bank a crescut în 2014 cu 1,0 puncte procentuale. la 15,8%, ceea ce a permis Grupului Sberbank să ocupe locul 1 la emiterea de credite auto pe piaţa rusă. Cetelem Bank are acorduri de cooperare cu 23 de mărci de automobile. În ciuda scăderii vânzărilor de mașini și a pieței de creditare auto în 2014, portofoliul de credite auto al Băncii Cetelem a crescut cu 44 de miliarde de ruble. până la 81 de miliarde de ruble
Volumul fondurilor strânse de la persoane fizice, inclusiv depozite la termen, conturile la cerere și cardurile bancare, precum și fondurile în metale prețioase au crescut în 2014 cu 382 de miliarde de ruble. iar până la 1 ianuarie 2015 a depășit 8,1 trilioane de ruble. O parte din creștere este asigurată de depozitele deschise în canale la distanță. Creșterea soldurilor a fost influențată în mare măsură de reevaluarea pozitivă a componentei în valută a depozitelor ca urmare a slăbirii rublei.
Tabelul 3. 3 - Structura fondurilor persoanelor fizice
În 2014, Sberbank a fost în fruntea pieței în creșterea depozitelor în valută ale persoanelor fizice și, datorită acestui fapt, și-a crescut cota pe piața depozitelor în valută.
Tabelul 3.4 - Cota Sberbank pe piața rusă a depozitelor cu amănuntul
Creșterea ponderii veniturilor fără dobânzi este unul dintre obiectivele strategice ale Sberbank. Principalul factor de creștere a veniturilor fără dobânzi în afacerile cu amănuntul sunt tranzacțiile cu carduri bancare, achizițiile, plățile și transferurile.
Creșterea emisiunii de carduri bancare a accelerat semnificativ creșterea volumului tranzacțiilor pe conturile de card. În 2014, cifra de afaceri a tranzacțiilor cu cardul a crescut cu peste o treime. În ceea ce privește numărul de carduri emise, Sberbank a ocupat primul loc în Europa.
Tabelul 3.5 - Cantitate carduri valabile, emis de Sberbank
Tabelul arată că pentru perioada 2012-2014. numărul de carduri a crescut cu 24,28 milioane, adică 31,28%
Cantitate carduri de debit a crescut cu 17,3 milioane de unități. iar în 2014 s-au ridicat la 87,3 milioane de unități, iar cele de credit cu 7,28 milioane de unități. (care este aproape 50%) și s-a ridicat la 14,60 milioane de unități.
În 2014, a existat o creștere constantă a plăților de la persoane fizice către persoane juridice pentru toate tipurile principale de plăți. Numărul mediu de plăți a crescut cu 27% și s-a ridicat la 10 milioane pe zi. Sberbank a devenit lider în acceptarea plăților pentru locuințe și servicii comunale, unde Banca ocupă 35% din piață, iar pentru comunicații celulare - 39% din piață. Acest rezultat a fost realizat datorită dezvoltării active a plăților fără numerar prin serviciile Mobile Bank și Sberbank Online. Ponderea tranzacțiilor fără numerar în volumul total al cifrei de afaceri cu carduri este în creștere constantă și a ajuns deja la 45%. În total, 19,6 milioane de persoane s-au abonat la serviciul Autoplată. Numărul de abonați la serviciul „Plată automată – Comunicații celulare” a ajuns la 12,9 milioane de persoane. Serviciul „Plată automată pentru locuințe și servicii comunale” este utilizat de 6,7 milioane de oameni în peste 100 de orașe din Rusia. În 2014, volumul transferurilor a crescut semnificativ. Creșterea a fost de 60%, valoarea totală a transferurilor pentru anul a fost de 4,3 trilioane de ruble. Creșterea a fost realizată în principal datorită transferurilor de carduri. Creșterea volumului plăților și transferurilor fără numerar a fost facilitată de dezvoltarea serviciilor subsidiarei Sberbank Yandex.Money. În 2014, ca parte a programului de integrare cu Yandex.Money, Sberbank a continuat să-și îmbunătățească soluțiile de plată, să-și extindă gama de servicii comune și să-și extindă acoperirea bazei de clienți. Sberbank a devenit principalul canal de reaprovizionare portofele electronice Yandex.Bani cu un volum de reaprovizionare de peste 1 miliard de ruble. lunar. Distribuția de bunuri digitale de la partenerii Yandex.Money către Sberbank Online și replicarea soluției „Plătiți prin Sberbank” în produsele Yandex.Money se dezvoltă activ.
Informații conexe.
Trimiteți-vă munca bună în baza de cunoștințe este simplu. Utilizați formularul de mai jos
Studenții, studenții absolvenți, tinerii oameni de știință care folosesc baza de cunoștințe în studiile și munca lor vă vor fi foarte recunoscători.
Postat pe http://www.allbest.ru/
Postat pe http://www.allbest.ru/
Introducere
program preuniversitar, practica industrialaîntocmit în conformitate cu cerințele Standardului Educațional de Stat pentru Învățământul Profesional Superior (Standard Educațional de Stat pentru Învățământul Profesional Superior) pentru programul educațional principal de pregătire a absolvenților de licență în direcția 080100.62 „Economie”.
Practica este un element absolut necesar în obținerea unei educații, deoarece cu ajutorul acesteia se poate învăța și aplica în viață un curs de curs susținut la academie. Pentru a deveni un economist responsabil, experimentat și informat, trebuie să cunoașteți nu numai definițiile din cărți, ci și să pătrundeți în părțile mici ale direcției alese. Pentru a-ți conduce propria afacere, trebuie să cercetezi experiența altor întreprinderi consacrate și profitabile, trebuie să știi cum să-ți înregistrezi noua afacere, să poți face multe calcule și să poți analiza situația de pe piață. Toate acestea pot fi învățate prin practică.
Această lucrare descrie modul în care a fost investigată o întreprindere cunoscută nouă. Și anume, în cursul practicii educaționale, am decis să ne familiarizăm cu forma organizatorică și juridică a acestei organizații, tipul de activitate și structura ei.
Obiectul de studiu al raportului privind practica educațională a fost PJSC Sberbank. Obiectul studiului este o analiză a structurii portofoliului de credite al persoanelor juridice al sucursalei Vladimir Nr. 8611 a Sberbank PJSC. Scopul principal al practicii industriale pre-diplomă este de a dezvolta abilități și abilități în domeniu activitate economică, precum și lucrul în cadrul unei organizații, consolidarea și aprofundarea cunoștințelor teoretice dobândite în procesul de însușire a programului educațional principal la specialitatea „Economie”.
Obiectivele practicii industriale pre-diplomă sunt:
1. Studiul statutului și structurii de conducere a PJSC Sberbank;
2. Studiul procesului de creditare persoanelor juridice;
3. Formarea dosarelor de credit;
4. Formarea unui dosar pentru trimitere la Arhivele Centrale din Nijni Novgorod;
1. Caracteristicile PJSC Sberbank
portofoliu legal de creditare financiară
PJSC Sberbank este cea mai mare bancăîn Rusia și CSI cu cea mai largă rețea de divizii care oferă întreaga gamă de servicii bancare de investiții. Din septembrie 2012, 50% plus o acțiune a băncii este controlată de Banca Centrală a Federației Ruse, iar mai mult de o treime din acțiuni aparțin companii străine. Cam jumatate piata ruseasca depozitele private, precum și fiecare al treilea împrumut corporativ și de retail din Rusia provin de la PJSC Sberbank.
În septembrie 2012, Banca Centrală a Federației Ruse a vândut un pachet de 7,6% din Sberbank investitorilor privați pentru 159 de miliarde de ruble, sau aproape 5 miliarde de dolari. În prezent, Banca Centrală continuă să controleze un pachet de control în Sberbank (autoritatea de reglementare are 50% plus o acțiune). Acţionarii minoritari sunt aproximativ 250 de mii de persoane juridice şi persoane fizice, inclusiv investitori instituţionali străini, care deţin mai mult de o treime. Acțiunile PJSC Sberbank.
Conducerea Sberbank PJSC se bazează pe principiul corporatismului în conformitate cu Codul de guvernanță corporativă aprobat anual. Intalnire generala acționarii Băncii în iunie 2002. Toate organele de conducere ale Băncii sunt formate pe baza Cartei Sberbank PJSC și în conformitate cu legislația Federației Ruse.
Ponderea Sberbank PJSC în totalul activelor este de 28,5% din totalul activelor bancare la 1 august 2015.
PJSC Sberbank este principalul creditor al economiei ruse și ocupă cea mai mare cotă pe piața depozitelor. Reprezintă 44,8% din totalul depozitelor gospodăriilor, 37,6% din creditele acordate persoanelor fizice și 32,8% din creditele acordate persoanelor juridice.
Sberbank PJSC include 16 bănci regionale și peste 16,5 mii de sucursale în toată Rusia, în 83 de regiuni situate în 11 fusuri orare.
Numărul clienților ruși ai Sberbank PJSC depășește 127 de milioane de oameni, iar aproximativ 10 milioane de persoane folosesc serviciile Sberbank PJSC în străinătate.
Gama de servicii oferite de Sberbank PJSC pentru clienții retail este foarte extinsă: de la depozite tradiționale și diverse tipuri de creditare la carduri bancare, transferuri de bani, bancassurance și servicii de brokeraj.
Toate creditele de retail la Sberbank PJSC sunt emise folosind tehnologia „Credit Factory”, creată pentru a evalua eficient riscurile de credit și pentru a asigura o calitate înaltă a portofoliului de credite.
Sberbank PJSC se străduiește să facă deservirea clienților săi mai convenabilă, modernă și avansată tehnologic, prin urmare, în fiecare an, îmbunătățește din ce în ce mai mult capacitățile de gestionare de la distanță a conturilor clienților. Banca a creat un sistem de canale de servicii la distanță, care include:
· online banking „Sberbank Online” (peste 25 de milioane de utilizatori activi);
· aplicatii mobile Sberbank Online pentru smartphone-uri (mai mult de 1 milion de utilizatori activi);
· Serviciul SMS „Mobile Bank” (peste 25 de milioane de utilizatori activi);
· una dintre cele mai mari rețele din lume de bancomate și terminale cu autoservire (peste 90 de mii de dispozitive).
PJSC Sberbank este cel mai mare emitent de carduri de debit și credit. O bancă comună creată de Sberbank și BNP Paribas este angajată în creditarea POS sub marca Cetelem, aplicând conceptul de „împrumut responsabil”.
LA Clienții PJSC Sberbank include peste 1 milion de întreprinderi (din 4,6 milioane de persoane juridice înregistrate în Rusia). Banca deservește toate grupurile de clienți corporativi, companiile mici și mijlocii reprezentând peste 35% din portofoliul de credite al persoanelor juridice. Partea rămasă este împrumuturile clienților corporativi mari și mari.
Sberbank PJSC este format din peste 260 de mii de angajați calificați care lucrează în fiecare zi pentru a îmbunătăți banca în cea mai bună companie de servicii cu produse și servicii de clasă mondială.
În iulie 2014, Sberbank PJSC a ocupat primul loc în rândul băncilor din Europa Centrală și de Est, precum și locul 33 la general în clasamentul anual al TOP 1000 de bănci din lume, publicat de revista The Banker. În plus, Sberbank online a fost recunoscut drept cel mai bun retail online banking din Europa Centrală și de Est conform revistei Global Finance și a fost, de asemenea, recunoscut cea mai buna bancaîn Rusia, conform rezultatelor unui studiu realizat de această revistă în 2015.
Principalul fondator și acţionar al PJSC Sberbank of Russia este Banca Centrală a Federației Ruse, care deține 50% din capitalul autorizat plus o acțiune cu drept de vot. Alți acționari ai băncii sunt investitori ruși și internaționali. Acțiunile ordinare și preferenţiale ale băncii sunt cotate în limba rusă platforme de schimb din 1996. American Depositary Receipts (ADR) sunt listate la Bursa de Valori din Londra, admise la tranzacționare la Bursa de Valori din Frankfurt și pe piața over-the-counter din Statele Unite.
2. Analiza structurii portofoliului de credite al persoanelor juridice al sucursalei Vladimir Nr. 8611 a Sberbank PJSC
Vom analiza structura portofoliului de credite al persoanelor juridice al filialei Vladimir Nr. 8611 a Sberbank PJSC.
Deci, să analizăm portofoliul de credite al persoanelor juridice ale sucursalei Vladimir nr. 8611 a Sberbank PJSC în structura portofoliului de credite al băncii în ansamblu (Tabelul 1).
Tabelul 1. Analiza portofoliului de credite al persoanelor juridice în structura portofoliului de credite al Sberbank PJSC în ansamblu pentru 2013-2015, mii de ruble.
|
Elemente din bilanţ |
|||||||
|
suma (mii de ruble) |
bate greutate (%) |
suma (mii de ruble) |
bate greutate (%) |
(mii de ruble.) |
|||
|
1. Datorie de împrumut pe termen scurt (Kk) |
|||||||
|
1.1. împrumuturi către persoane fizice |
|||||||
|
1.2. împrumuturi către persoane juridice |
|||||||
|
2. Datorie cu împrumuturi pe termen lung (Kd) |
|||||||
|
2.1. împrumuturi către persoane fizice |
|||||||
|
2.2. împrumuturi către persoane juridice |
|||||||
|
3. Total (Kk+Kd) |
Din analiză, se poate observa că în filiala Vladimir nr. 8611 a Sberbank PJSC, portofoliul de credite este în creștere constantă.
În 2014, datoria a crescut cu 8,5% față de 2013, iar în 2015 - cu 18,1% față de 2014, care este o consecință a politicii eficiente de creditare a băncii care vizează extinderea ofertei de resurse de credit către diferite categorii de creditori.
Datorie pe termen lung la împrumuturi pentru 2013-2014. ocupă peste 50% din pondere în volumul total al creditelor, ceea ce arată dinamica pozitivă de creștere a portofoliului de credite al sucursalei Vladimir Nr. 8611 a Sberbank PJSC.
Cea mai mare pondere în portofoliul de credite al sucursalei Vladimir nr. 8611 a Sberbank PJSC aparține împrumuturilor acordate persoanelor juridice. În 2014, față de 2013, volumul datoriilor persoanelor juridice a crescut cu 13%, iar în 2015 cu 16,9% față de 2014.
Toate acestea ne permit să concluzionam că împrumutul persoanelor juridice este cel mai popular serviciu bancar în rândul clienților, venitul din care este principala sursă de profit bancar.
Compoziția sectorială a portofoliului de credite al persoanelor juridice ca procent din portofoliul total al sucursalei Vladimir Nr. 8611 a Sberbank PJSC și modificările acesteia sunt prezentate în Tabelul 2.
Tabelul 2 - Modificări în componența sectorială a portofoliului de credite al persoanelor juridice al sucursalei Vladimir a PJSC Sberbank pentru perioada 2013-2015, %
|
Industria de creditare |
Acțiuni în portofoliul de credite, % |
Schimbare, % |
||||
|
Constructie |
||||||
|
Comerț |
||||||
|
Societăți de investiții |
||||||
|
productie industriala |
||||||
|
Transport si comunicatii |
||||||
|
Agricultură |
||||||
Conform tabelului 2, putem concluziona că, în componența industriei a portofoliului de credite al sucursalei Vladimir nr. 8611 a Sberbank PJSC, cea mai mare pondere aparține construcțiilor, agricultură, producția industrială, precum și comerțul cu ridicata și cu amănuntul. În anul 2015, s-a înregistrat o creștere semnificativă a ponderii întreprinderilor comerciale în portofoliul de credite al sucursalei Vladimir nr. 8611 a Sberbank PJSC cu 39,03% față de 2014, precum și o scădere a ponderii transporturilor și comunicațiilor cu 24,5 %.
De asemenea, ponderea a scăzut semnificativ productie industrialaîn 2014, dar deja în 2015 situația s-a stabilizat oarecum.
Analiza dinamicii portofoliului de credite al persoanelor juridice al Sberbank of Russia PJSC Nr. 8628/01903 Kostomuksha pe categorii de calitate a creditului, %
Figura 1 arată că pentru perioada 2013-2015. A existat un proces de îmbunătățire a calității portofoliului de credite al persoanelor juridice în filiala Vladimir nr. 8611 a Sberbank PJSC. În portofoliul ce ni s-a acordat, ponderea clienților categoriilor de calitate 1 și 2 a crescut și, în același timp, a scăzut și numărul de credite problematice, i.e. 4 și 5 categorii de calitate. Pentru perioada 2013-2015. Cea mai mare pondere o ocupă creditele din categoria a 2-a de calitate cu risc moderat, ceea ce indică eficiența activității băncii cu persoanele juridice.
Acum vom analiza indicatorii datoriilor restante ale persoanelor juridice în general în filiala Vladimir nr. 8611 a Sberbank PJSC. Acești indicatori sunt unul dintre indicatorii importanți ai calității portofoliului de credite al băncii (Tabelul 3).
Tabelul 3 - Analiza structurii datoriilor restante ale persoanelor juridice în volumul total al datoriilor (SD) al sucursalei Vladimir Nr. 8611 a Sberbank PJSC. pentru 2013-2015, mii de ruble.
Tabelul 3 arată că în perioada analizată, indicatorii cuantumului datoriilor restante au crescut și până în 2015 au crescut cu 25,5% față de 2014, motiv pentru deteriorarea calității portofoliului de credite al băncii. Datoriile restante ale persoanelor juridice în 2015 au crescut cu 110 980 mii de ruble.
În acest caz, este necesar să se afle motivul creșterii datoriei restante, deoarece poate apărea în cazuri precum o creștere a volumului portofoliului de credite și o scădere a nivelului de solvabilitate a clienților băncii.
Pentru a afla motivul creșterii datoriilor restante, se folosește coeficientul de plumb (Ko), care se calculează ca raport dintre rata de creștere a portofoliului de credite al băncii și rata de creștere a datoriilor restante. Dacă coeficientul calculat este mai mare de 1, atunci aceasta indică faptul că volumul datoriei restante crește ca urmare a creșterii portofoliului de credite, ceea ce nu reprezintă o amenințare la adresa stării financiare a băncii. În caz contrar, dacă coeficientul calculat este mai mic de 1, aceasta indică faptul că creșterea datoriei restante este asociată cu o deteriorare a situației financiare a clientului, ceea ce amenință banca cu o scădere a lichidității.
Să calculăm coeficientul de plumb pentru filiala Vladimir nr. 8611 a Sberbank PJSC pentru perioada analizată.
Rezultatul obținut este mai mic de 1, ceea ce indică o scădere bruscă a solvabilității împrumutatului.
Având în vedere structura datoriei restante a sucursalei Vladimir Nr. 8611 a Sberbank PJSC pe tip de debitor, putem concluziona că pentru anii 2013-2015. S-a înregistrat o creștere a ponderii datoriilor restante ale persoanelor fizice de peste 2 ori în 2015 față de 2013. În același timp, se înregistrează o creștere a datoriilor restante și a persoanelor juridice.
În general, suma existentă a datoriei restante nu este critică, deoarece nu este mai mare de 5%, ceea ce indică activitatea eficientă a diviziilor de credit ale filialei Vladimir nr. 8611 a Sberbank PJSC.
O caracteristică importantă care evaluează calitatea portofoliului de credite este valoarea rezervelor pentru eventualele pierderi din credite. Să analizăm modificările volumului rezervelor pentru posibile pierderi din credite (LLP) și ponderea creditelor anulate din cauza LLP în volumul total al portofoliului de credite al sucursalei Vladimir Nr. 8611 a Sberbank PJSC (Tabelul 4).
Tabel 4 - RVPS și împrumuturi anulate din cauza acesteia de la filiala Vladimir nr. 8611 a Sberbank PJSC
|
Suma RVPS (mii de ruble.) |
Anulări pentru Cont RVPS* (mii de ruble.) |
volumul creditelor (mii de ruble.) |
Ud. ponderea creditelor anulate (%) |
||
Pe baza Tabelului 4, putem concluziona că a existat o creștere a rezervei pentru eventuale pierderi. Cea mai mare creștere indicator al RVPS a avut loc în 2014 - rezervele au crescut cu 53,8% față de valoarea reală a anului 2013. În 2015, față de 2014, cuantumul rezervei a crescut cu 5,8%. Acest proces de creștere a RVPS este asociat continuu cu procesul de creștere a volumului total de credite emise.
3. Probleme de creditare persoanelor juridice
Una dintre principalele probleme ale creditării corporative este „opacitatea” situațiilor contabile ale întreprinderilor, care ascunde poziția lor financiară reală și nu reflectă activitățile reale ale întreprinderii împrumutate. Acest lucru se face cel mai adesea pentru a ascunde venitul real al întreprinderii, ceea ce ajută la scutirea acestora de la plata majorității impozitelor. Multe persoane juridice nu înțeleg că într-o astfel de situație sunt cele care pierd primele. Faptul este că acum multe bănci practică o analiză individuală a stării financiare a împrumutatului și, de asemenea, dezvoltă din ce în ce mai mult termeni flexibili pentru a achita datoria de împrumut în mod specific pentru fiecare împrumutat.
O altă problemă este lipsa unei garanții de încredere în rândul persoanelor juridice, care este considerată drept garanție pentru un împrumut. Dar acum multe bănci nu mai stabilesc cerințe atât de stricte pentru garanții ca înainte. Și sub formă de garanții de împrumut, băncile au început deja de multe ori să acorde preferință rezidențiale sau proprietate comerciala, și terenuri. Nu numai fondatorii, ci și terții pot acționa ca debitori ipotecari. Multe bănci au început acum să dezvolte produse de creditare, datorită cărora, de exemplu, împrumuturile pentru întreprinderi mici pot fi acordate fără garanții. Cu toate acestea, prezența garanțiilor lichide joacă în continuare un rol decisiv în acordarea de împrumuturi persoanelor juridice. Cu cât lichiditatea sa este mai mare, cu atât sunt mai mari șansele de a primi un împrumut.
Incapacitatea multor debitori de a întocmi un plan de afaceri de înaltă calitate joacă un rol important în dezvoltarea creditării persoanelor juridice, și în special întreprinderilor mici. Multe bănci consideră planul de afaceri al unei noi întreprinderi ca un criteriu important atunci când decid dacă acordă un împrumut. Pentru a elabora un plan de afaceri competent și de înaltă calitate, debitorii ar trebui să efectueze un studiu detaliat al tuturor segmente de piață, precum și să evalueze cel mai precis propriile capacități și nevoi financiare. Tocmai în prezența unui plan de afaceri analfabet, multor întreprinderi mici li se refuză împrumuturile.
Concluzie
În timpul practicării industriale pre-diplomă la Sberbank PJSC, în perioada 11 aprilie 2016 - 22 mai 2016, sarcinile atribuite au fost îndeplinite cu succes.
Pe parcursul stagiului de practică au fost studiate charta și structura organizatorică Structura PJSC Sberbank, procesul de creare a dosarelor de credit, precum și procesul de creare a dosarelor de credit pentru trimiterea la Arhivele Centrale din Nijni Novgorod.
Analizând informațiile colectate în timpul pre-diplomei și a practicii industriale, putem concluziona că activitățile de succes ale Sberbank PJSC indică în mod direct nivel inalt organizarea productiei si managementului.
Sberbank își propune să devină unul dintre liderii de pe piața serviciilor bancare din Rusia, introducând în mod activ experiența băncilor occidentale, metode moderne, tehnologii bancare avansate.
Încă de la începutul activităților sale, Sberbank PJSC s-a dezvoltat în condiții dificile mecanismele pieței ca bancă universală. Datorită acestei politici, într-o perioadă scurtă de activitate pe piața rusă, a luat o poziție puternică în sectorul bancar și a reușit să se declare ca o instituție dinamică și promițătoare.
Printre băncile rusești, Sberbank PJSC este considerat pe bună dreptate un creditor conservator de elită, cu servicii de înaltă calitate.
PJSC Sberbank este un participant activ pe piața titlurilor de stat ca dealer primar și ca investitor. În legătură cu schimbările din situația economică din întreaga lume, conducerea Sberbank a dezvoltat o strategie de dezvoltare care are ca scop găsirea unor modalități suplimentare de creștere a băncii și asigurarea unei poziții financiare stabile. Prioritatea de dezvoltare a Sberbank PJSC este îmbunătățirea calității și competitivității serviciilor oferite clienților, pe baza cunoașterii profunde a pieței ruse și a legăturilor strânse reciproc avantajoase cu instituțiile financiare internaționale.
Datorită cunoștințelor și abilităților dobândite la academie, este posibilă analizarea rezultatelor bancar PJSC Sberbank, rapoarte anuale pentru 2013, 2014, 2015, să analizeze portofoliul de credite al persoanelor juridice din structura portofoliului de credite. Am consolidat cunoștințele teoretice dobândite în timpul studiilor mele la Academia Rusă economie nationalași serviciul public sub președintele Federației Ruse.
Acest raport oferă răspunsuri la întrebările din sarcina de practică.
Bibliografie
1. legea federală din 02.12.1990 Nr. 395-1 (modificat la 05.04.2016) „Despre bănci și activități bancare”.
2. Legea federală din 10 iulie 2002 nr. 86-FZ (modificată la 30 decembrie 2015) „Cu privire la Banca centrala Federația Rusă (Banca Rusiei)” (modificată și completată, a intrat în vigoare la 02.09.2016).
3. Legea federală nr. 88-FZ din 04.05.2016 „Cu privire la modificările la articolele 24 și 40.1 din Legea federală „Cu privire la bănci și activități bancare” și Legea federală „Cu privire la declararea voluntară de către persoane fizice a activelor și conturilor ( depozite) în bănci și cu privire la modificarea anumitor acte legislative ale Federației Ruse."
4. Carta publicului societate pe actiuni„Sberbank a Rusiei”.
5. Situațiile financiare Sucursala Vladimir Nr 8611 a PJSC Sberbank.
Postat pe Allbest.ru
Documente similare
Clasificarea creditării persoanelor juridice. Evaluarea stării financiare a sucursalei Sberbank din Rusia OJSC. Metode de îmbunătățire a creditării persoanelor juridice dintr-o bancă. Analiza portofoliului de credite. Eficiență economică activitățile propuse.
teză, adăugată 07.11.2015
Legislativ și cadrul de reglementareîmprumuturi în băncile comerciale din Federația Rusă. Clasificarea tranzacţiilor de credit cu persoane juridice şi caracteristicile acestora. Analiza portofoliului de credite și caracteristicile creditării la PJSC Sberbank din Rusia.
teză, adăugată 19.12.2015
Elemente de bază ale sistemului de creditare; evaluarea bonității împrumutatului și asigurarea rambursării creditului. Creditarea persoanelor juridice din filiala nr. 1804 a Sberbank of Russia OJSC: analiza portofoliului de credite, impactul creditării asupra rezultatelor financiare.
teză, adăugată 11.11.2012
Definiţia credit operations. Clasificarea formelor de creditare. Caracteristicile Sberbank și poziția sa în industrie. Analiză rezultate financiare activitățile sale și portofoliul de credite. Organizarea procesului de acordare a creditelor către clienți și parametrii acestuia.
lucrare curs, adaugat 22.06.2015
Reglementarea legală a activităților de creditare bancară. Caracteristicile activităților Sberbank of Russia OJSC, analiza resurselor sale de credit. Riscurile de credit și managementul acestora. Monitorizarea creditelor ca modalitate de îmbunătățire a calității portofoliului de credite.
lucru curs, adăugat 02.08.2016
Reglementarea operațiunilor de creditare a unei bănci comerciale. Analiza stării și dinamicii portofoliului de credite, profitabilitatea tranzacțiilor de credit cu persoane juridice din filiala Chelyabinsk a Băncii de Economii a Federației Ruse. Măsuri de îmbunătățire a creditării.
teză, adăugată 07.03.2012
Esența și conceptul portofoliului de credite al unei bănci comerciale. Caracteristicile activităților Sberbank of Russia OJSC, politica băncii și nivelul de organizare a procesului de creditare. Principalele etape de formare și gestionare a unui portofoliu de credite, analiza calității acestuia.
lucrare curs, adaugat 17.04.2014
Istoria formării creditării pe termen lung în Rusia; esența și tipurile sale. Studierea principiilor creditării persoanelor juridice și persoanelor fizice folosind exemplul Sberbank of Russia OJSC. Cercetarea problemelor de formare a portofoliului de credite al unei bănci; modalități de a le rezolva.
lucrare curs, adaugat 16.08.2014
OJSC „Sberbank of Russia” ca un universal modern Banca Comerciala. caracteristici generale principalele activități ale Sberbank of Russia OJSC: strângerea de fonduri de la persoane fizice și juridice, efectuarea de operațiuni de creditare și decontare.
raport de practică, adăugat la 27.05.2014
Introducere în principalele activități ale Sberbank of Russia OJSC, analiza indicatorilor financiari și economici. Caracteristici generale ale operatiunilor bancare: management cont bancar persoane fizice și juridice, efectuând plăți în numele clienților.
De asemenea poti fi interesat de:
InvestițiiManualul dezvăluie principalele prevederi legate de implementarea...
Salutari! Investiția este un pic ca a conduce o mașină. Ambii...
Cum să cheltuiești bani și să economisești în același timp? Cele mai bune carduri de debit cu cashback și dobândă...
Invenția cardurilor de debit și de credit a simplificat foarte mult viața financiară a omenirii:...
Puteți deschide un cont în Modul-Bank pentru antreprenori individuali și alte forme de întreprindere prin Internet....
