Trimiteți-vă munca bună în baza de cunoștințe este simplu. Utilizați formularul de mai jos

Studenții, studenții absolvenți, tinerii oameni de știință care folosesc baza de cunoștințe în studiile și munca lor vă vor fi foarte recunoscători.

Postat pe http://www.allbest.ru/

INTRODUCERE

1. CARACTERISTICI GENERALE ALE BANCII

4. STRUCTURA ŞI DINAMICA VENITURII

7. STAREA FINANCIARĂ PE BAZĂ PE RATURI ANALITICE

CONCLUZIE

BIBLIOGRAFIE

APLICAȚII

Introducere

Relevanța temei lucrării constă în faptul că într-o bancă comercială modernă analiza financiară și activitate economică este o componentă importantă a deciziei manageriale, deoarece activitățile financiare sunt predominante în bancă.

Fără o analiză competentă a activităților financiare și economice și identificarea factorilor care influențează activitățile financiare, este imposibilă creșterea nivelului de profit și rentabilitate. Analiza activităților financiare și economice ale băncii se realizează în contextul unei analize a rezultatelor activităților financiare și economice, a lichidității bilanțului și a stabilității financiare a băncii, iar pe baza rezultatelor obținute se trag concluzii privind fiabilitatea băncii în ansamblu. Scopul analizei activităților financiare și economice ale băncii este de a identifica rezerve pentru creșterea profitabilității băncii și, pe această bază, de a formula recomandări conducerii băncii privind urmărirea unor politici adecvate în domeniul operațiunilor pasive și active.

Scopul lucrării este de a analiza activitățile Banca Comerciala.

Obiectul studiului este filiala Volga a SA „Rosbank”.

În conformitate cu obiectivul, au fost stabilite următoarele sarcini:

1) analizează structura, dinamica și calitatea activelor;

2) să analizeze dinamica pasivului;

3) să analizeze structura veniturilor;

4) analiza dinamicii cheltuielilor;

5) studiază rezultatele financiare și indicatorii de rentabilitate;

6) efectuarea analizei starea financiara pe baza coeficienţilor analitici.

Baza informativă a lucrării a fost raportarea sucursalei Volga a Rosbank OJSC pentru 2013.

1. CARACTERISTICI GENERALE ALE BANCII

Rosbank este o bancă universală ca parte a unei internaționale grup financiar Societatea Generală. Strategia Grupului vizează îmbunătățirea calității serviciului clienți și obținerea de poziții de lider în domeniul inovației, asigurarea creșterii prin dezvoltarea afacerii, consolidarea interacțiunii dintre divizii și obținerea unei profitabilități durabile.

Banca deservește peste 3,3 milioane de clienți privați în 71 de regiuni ale Rusiei. Rețeaua băncii include peste 550 de sucursale și 3.000 de bancomate. Filialele Rosbank sunt Rusfinance Bank ( credit client) și banca DeltaCredit (ipoteca).

În domeniul afacerilor cu amănuntul, banca oferă: servicii de decontare și numerar, Carduri de credit, creditare de consum, soluții financiare pentru achiziționarea de imobile și autoturisme; programe de economii și investiții; Transferuri de baniși tranzacții valutare; chirie cutii de valori; serviciu la distanță: Internet banking și mobil client-bank; deservirea clienților bogați.

Domenii cheie ale activității Rosbank cu clienții corporativi: operațiunile de schimb valutar și piețele monetare, piețele de capital de datorie; împrumuturi sindicalizate și finanțare structurată; operațiuni de depozitare; serviciu de brokeraj; finante corporative; finantarea comertului, leasing, factoring.

Rosbank are investiții ratinguri de credit agențiile internaționale de rating Fitch Ratings și Moody's Investor Services.Rosbank este printre cele mai de încredere bănci conform revistei Forbes (Forbes, 2014).Banca ocupă primul loc în Rusia în lista celor mai valoroase mărci dintre instituțiile financiare cu participare capital străin(Brand Finance în comun la BrandLab și Banki.ru, 2014).

2. STRUCTURA, DINAMICA ȘI CALITATEA ACTIVELOR

Compoziția și structura activelor din bilanțul băncii sunt prezentate în Tabelul 1.

Tabelul 1 - Compoziția și structura activelor din bilanţul băncii

Indicatori
Bani gheata
În Banca Centrală a Federației Ruse
Credite nete restante
Alte bunuri
Total active

rentabilitatea activelor bancare corporative

Activele băncii în doi ani au crescut cu 557.462 de ruble. freca. sau 37,9%. S-a observat o creștere pentru toate elementele, cu excepția activelor financiare măsurate la valoarea justă prin profit sau pierdere, a căror valoare a scăzut cu 12.104 RUB. freca. sau 39,7%. În structura activului din bilanţ, ponderea cea mai mare revine datoriei nete de credit - 82,9% în 2013.

3. STRUCTURA ŞI DINAMICA RESPONSABILITĂŢILOR

Compoziția și structura pasivelor din bilanţ sunt prezentate în Tabelul 2.

Tabelul 2 - Compoziția și structura pasivelor din bilanţ

Indicatori				Rata de creștere 2013-2012, %
Împrumuturi, depozite și alte fonduri ale Băncii Centrale a Federației Ruse
Fonduri de la instituțiile de credit
Fonduri ale clienților care nu sunt instituții de credit
Alte obligatii
Liabilitati totale
Surse fonduri proprii
Liabilitati totale

În perioada analizată, pasivele din bilanțul băncii au crescut cu 557.462 de ruble. freca. sau 37,9%. Creșterea a fost observată în toate elementele. În structura pasivului, ponderea cea mai mare revine pasivului - 93,2% în 2013, respectiv fondurilor de la clienți care nu sunt instituții de credit - 82,7% în 2013. Nu au existat modificări semnificative în structura pasivului bilanţului băncii.

4. STRUCTURA ŞI DINAMICA VENITURII

Compoziția și structura veniturilor băncii sunt prezentate în Tabelul 3.

Tabelul 3 - Compoziția și structura veniturilor bancare

Indicatori				2013 până în 2012, %
Veniturile din dobânzi
Venitul net din tranzacții cu active financiare evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
Venituri din comisioane
alte venituri de operare
Venit total

În perioada analizată, veniturile băncii au crescut cu 58.636 de ruble. freca. și s-a ridicat la 262.015 ruble în 2013. freca. Cea mai mare parte a veniturilor provine din veniturile din dobânzi - 80,1% în 2013. Dimensiunea lor a crescut cu 56.547 de ruble. freca.

Să evaluăm compoziția și structura veniturilor din dobânzi ale băncii (Tabelul 4).

Tabelul 4 - Compoziția și structura veniturilor din dobânzi ale băncii

Indicatori				Rata de creștere 2013-2012, %
Venituri din dobânzi - total
Inclusiv
Din plasarea fondurilor în instituţiile de credit
De la împrumuturi către clienți, alții decât instituțiile de credit
Din investiții în valori mobiliare

În structura veniturilor din dobânzi, ponderea cea mai mare o ocupă veniturile din dobânzi din creditele acordate clienților care nu sunt instituții de credit – 88,2% în 2013 (Fig. 1).

Figura 1 - Structura veniturilor din dobânzi, %

5. STRUCTURA ŞI DINAMICA COSTURILOR

Compoziția și structura cheltuielilor băncii, împărțite în dobânzi și nedobânzi, sunt prezentate în Tabelul 5.

Tabelul 5 - Analiza compoziției și structurii cheltuielilor bancare, împărțite în dobânzi și nedobânzi

Indicatori				Rata de creștere 2013-2012, %
Cheltuieli cu dobânzile
Cheltuieli fără dobândă

Analiza a arătat că cheltuielile băncii au crescut cu 77.202 ruble. freca. sau 49,5% și s-a ridicat la 223.223 mii de ruble în 2013. Cea mai mare pondere - 62,5% în 2013 - revine cheltuielilor fără dobânzi (Fig. 2).

Figura 2 - Structura cheltuielilor bancare, %

Compoziția și structura cheltuielilor cu dobânzile sunt prezentate în Tabelul 6.

Tabelul 6 - Compoziția și structura cheltuielilor cu dobânzile

Indicatori				Rata de creștere 2013-2012, %
Cheltuieli cu dobânzi - total
Inclusiv
Pentru fondurile strânse de la instituțiile de credit
Prin depozite
Pentru obligațiile de creanță emise

În perioada analizată, cheltuielile cu dobânzile băncii au crescut cu 42,0% sau 25.890 de ruble. freca. Creșterea a fost observată în toate elementele de cheltuieli.

În structura cheltuielilor, 87,2% în 2013 au reprezentat cheltuieli cu depozitele (Fig. 3).

Figura 3 - Structura cheltuielilor cu dobânzile bancare, %

În plus, cheltuielile cu dobânzile sunt de obicei clasificate după cum urmează:

Dobânzi acumulate și plătite în ruble:

Dobânzi acumulate și plătite în valută (Tabelul 7).

Tabelul 7 - Compoziția și structura cheltuielilor cu dobânzile, în funcție de moneda decontărilor

Datele din tabelul 7 indică faptul că cea mai mare parte a dobânzii este plătită în ruble - 88,0% în 2013 din suma totală a cheltuielilor cu dobânzile. 12% au reprezentat plata dobânzii în valută (Fig. 4).

Figura 4 - Structura cheltuielilor cu dobânzile în funcție de moneda de decontare, %

6. REZULTATE FINANCIARE ȘI INDICATORI DE RENTABILITATE

Este important să se evalueze eficacitatea individului operațiuni bancare. Calculul a fost realizat pe baza rezultatelor activității băncii în anul 2013 (Tabelul 8).

Tabelul 8 - Evaluarea eficacității operațiunilor bancare în anul 2013

După cum arată datele din Tabelul 8, toate operațiunile luate în considerare aduc venituri întreprinderii. În același timp, împrumuturile acordate clienților care nu sunt instituții de credit sunt cele mai eficiente (Fig. 5).

Figura 5 - Date privind eficiența operațiunilor bancare individuale în 2013

Rentabilitatea lor în 2013 a fost de 58,7%.

Tabelul 9 - Indicatorii de rentabilitate ai băncii

Indicatori
1. Venituri, freacă. freca.
2. Cheltuieli, frec. freca.
3. Profit înainte de impozitare, frecați. freca.
4. Profit neutilizat, frecare. freca.
5. Rentabilitatea veniturilor, %
6. Rentabilitatea costurilor, % Pentru profit înainte de impozitare (clauza 3 / clauza 1 * 100%) Pentru profit neutilizat (clauza 4 / clauza 1 * 100%)

Indicatorii de rentabilitate sunt mari. Punct negativ este scăderea acestora, care se datorează înrăutățirii condițiilor de piață piata financiarași creșterea concurenței în sectorul bancar, ceea ce a condus la scăderea marjelor de profit (Graficul 6).

Figura 6 - Indicatori de rentabilitate, %

7. Situația financiară bazată pe rapoarte analitice

Evaluarea stării financiare a băncii se apreciază în funcție de valori standarde obligatorii(Tabelul 10).

Tabelul 10 - Dinamica ratelor obligatorii bancare

Indicatori	Valoare normativă
Rata de adecvare a fondurilor proprii (capital) al băncii (N1)
Rata lichidității instantanee a băncii (N2)
Rata lichidității curente a băncii (N3)
Rata lichidității bancare pe termen lung (N4)
Standard dimensiune maximă risc per debitor sau grup de debitori afiliați (N6)
Standard pentru dimensiunea maximă a riscurilor mari de credit (N7)
Standard privind dimensiunea maximă a împrumutului garantii bancareși garanții oferite de bancă participanților săi (acționari) (N 9.1)
Standard pentru valoarea totală a riscului pentru persoanele din interiorul băncilor (N10.1)

Datele din Tabelul 10 indică faptul că banca îndeplinește standardele, ceea ce caracterizează pozitiv stabilitate Financiarăși solvabilitatea filialei Volga a OJSC Rosbank.

CONCLUZIE

Analiza activităților filialei Privolzhsky a SA „Rosbank” ne permite să tragem următoarele concluzii:

1) Activele băncii pe parcursul a doi ani au crescut cu 557.462 de ruble. freca. sau 37,9%. S-a observat o creștere pentru toate elementele, cu excepția activelor financiare măsurate la valoarea justă prin profit sau pierdere, a căror valoare a scăzut cu 12.104 RUB. freca. sau 39,7%. În structura activului din bilanţ, ponderea cea mai mare revine datoriei nete de credit - 82,9% în 2013.

2) Datoriile din bilanțul băncii au crescut cu 557.462 de ruble. freca. sau 37,9%. Creșterea a fost observată în toate elementele. În structura pasivului, ponderea cea mai mare revine pasivului - 93,2% în 2013, respectiv fondurilor de la clienți care nu sunt instituții de credit - 82,7% în 2013. Nu au existat modificări semnificative în structura pasivului bilanţului băncii.

3) Venitul bancar a crescut cu 58.636 de ruble. freca. și s-a ridicat la 262.015 ruble în 2013. freca. Cea mai mare parte a veniturilor provine din veniturile din dobânzi - 80,1% în 2013. Dimensiunea lor a crescut cu 56.547 de ruble. freca.

4) Cheltuielile bancare au crescut cu 77.202 ruble. freca. sau 49,5% și s-a ridicat la 223.223 mii de ruble în 2013. Cea mai mare pondere - 62,5% în 2013 - revine cheltuielilor fără dobânzi.

5) Indicatorii de rentabilitate sunt mari. Punctul negativ îl reprezintă scăderea acestora, care se datorează deteriorării condițiilor pieței financiare și concurenței sporite în sectorul bancar, care a determinat o scădere a cifrelor de profit.

6) Banca îndeplinește standardele, ceea ce caracterizează pozitiv stabilitatea financiară și solvabilitatea sucursalei Volga a Rosbank OJSC.

În general, putem evalua foarte bine rezultatele activităților filialei Volga a OJSC Rosbank.

Bibliografie

1. legea federală„Despre Banca Centrală Federația Rusă» Nr. 86-FZ din 10 iulie 2002 (modificat la 4 noiembrie 2014) - Mod de acces: Consultant-plus

2. Legea federală „Cu privire la bănci și activități bancare” din 2 decembrie 1990 Nr. 395-1 (modificată la 4 octombrie 2014) - Mod de acces: Consultant Plus

3. Legea federală „Cu privire la istoriile de credit” nr. 218-FZ din 30 decembrie 2004 (modificată la 28 iunie 2014). - Mod de acces: Consultant Plus

4. Bancar: un manual pentru universități [Text] / ed. G. Beloglazova, L. Krolivetskaya, ed. a II-a. - M.: Finanțe și Statistică, 2012. - 400 p.

5. Bancar: manual [Text] / ed. IN SI. Kolesnikova, L.P. Krolivetskaya. - M.: Finanțe și Statistică, 2012. - 546 p.

6. Banking: A Textbook for University Students [Text] / Ed. O.I. Lavrushina.- M.: Finanțe și Statistică, 2012. - 574 p.

7. Bancar [Text] / Ed. O.I. Lavrushin. -M.: Centrul științific și de consultanță bancar și schimb, 2013. - 431 p.

8. Banking: Reference Guide [Text] / Ed. Yu.A. Babicheva. -M.: Economie, 2012.-397 p.

9. Bancar: manual. Pentru universități [Text] / Ed. IN SI. Kolesnikova, L.P. Krolevetskaya. - Ed. a II-a. -M.: Finanțe și Statistică, 2012.- 476 p.

10. Batrakova, L.G. Analiză economică activități ale unei bănci comerciale: Manual pentru universități [Text] / L.G. Batrakova. - M.: Legos, 2013. - 344 p.

11. Activitățile băncilor comerciale: manual [Text] / Kaltyrin A.V., - M.: INFRA, 2012. - 383 p.

12. Jukov, E.F. Băncile și operațiunile bancare: manual [Text] /ed. E.F. Jukova. - Sankt Petersburg: Peter, 2012. - 234 p.

13. Zharkovskaya, E.P. Bancar: manual [Text] / ed. E.P. Zharkovskaya. - M.: OMEGA-M, 2011. - 399 p.

14. Kosterina, T.M. Bancar: manual [Text] / ed. T.M. Kosterina. - M.: Market - DS, 2012. - 240 p.

15. Lavrushin, O.I. Analiză activitate economică clientii bancii: Tutorial[Text] / O.I. Lavrushin. - M.: INFRA-M, 2011. -80 p.

16. Fundamentele bancare: manual [Text] / Starodubtseva E.B. - M.: Forum, 2011. - 256 p.

17. Fundamentele bancare: manual [Text] / ed. O.I. Lavrushina - Editura KnoRus, 2011. - 384 p.

18. Panova, G.S. Analiza situației financiare a unei bănci comerciale / G.S. Panova. - M., 2012

Aplicații

Anexa 1

Bilanțul sucursalei Volga a OJSC Rosbank pentru anul 2013

	Titlul articolelor bilanț	Date de la data raportării	Date de la data de raportare corespunzătoare a anului precedent
	Bani gheata
	Fondurile instituțiilor de credit din Banca Centrală a Federației Ruse
	Fonduri în instituțiile de credit
	Active financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere
	Credite nete restante
	Investiții nete în valori mobiliare și altele Bunuri financiare de vânzare
	Investiții nete în titluri deținute până la scadență
	Mijloace fixe, active necorporaleȘi inventarele
	Alte bunuri
	Total active
II. Datorii
	Împrumuturi, depozite și alte fonduri Banca centrala Federația Rusă
	Fonduri de la instituțiile de credit
	Fonduri ale clienților (organizații fără credit)
	Datorii financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere
	Datorie emisă
	Alte obligatii
	Provizioane pentru posibile pierderi aferente obligațiilor de credit contingente, alte posibile pierderi și tranzacții cu rezidenții din zonele offshore
	Liabilitati totale
III. Surse de fonduri proprii
	Fonduri ale acționarilor (participanților)
	Acțiuni proprii (acțiuni) achiziționate de la acționari (participanți)
	Primă de acțiuni
	fond de rezervă
	Reevaluarea la valoarea justă a titlurilor disponibile pentru vânzare
	Reevaluarea mijloacelor fixe
	Rezultatul reportat (pierderile neacoperite) din anii anteriori
	Total surse de fonduri proprii
IV. Datorii în afara bilanţului
	Obligații irevocabile organizare de credit
	Garanții și garanții emise de o instituție de credit
	Contingente de credit

Anexa 2

Declarația de profit și pierdere a filialei Volga a OJSC Rosbank pentru 2013 mii de ruble

	Titlul articolelor	Date pentru perioadă de raportare	Date pentru perioada de raportare corespunzătoare anul trecut
	Venituri din dobânzi, total, inclusiv:
	Din plasarea fondurilor în instituţiile de credit
	Din împrumuturi acordate clienților (organizații non-credit)
	Din furnizarea de servicii de leasing financiar (leasing).
	Din investiții în valori mobiliare
	Cheltuieli cu dobânzile, total, inclusiv:
	Pentru fondurile strânse de la instituțiile de credit
	Prin fonduri atrase ale clienților (instituții non-credit)
	Pentru obligațiile de creanță emise
	Venit net din dobânzi (marja de dobândă negativă)
	Modificarea rezervei pentru eventuale pierderi la împrumuturi, împrumuturi și datorii similare, precum și a fondurilor plasate în conturile corespondente, în total, inclusiv:
	Modificarea provizionului pentru posibile pierderi din venitul acumulat din dobânzi
	Venitul net din dobânzi (marja de dobândă negativă) după provizioane pentru eventuale pierderi
	Venitul net din tranzacții cu titluri de valoare evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
	Venitul net din operațiuni cu valori mobiliare disponibile pentru vânzare
	Venitul net din operațiuni cu titluri deținute până la scadență
	Venitul net din tranzacții valutare
	Venitul net din reevaluarea valutei
	Venituri din participarea la capitalul altora entitati legale
	Venituri din comisioane
	Cheltuieli cu comisioane
	Modificarea provizionului pentru pierderi la titlurile de valoare disponibile pentru vânzare
	Modificarea provizionului pentru posibile pierderi la titlurile deținute până la scadență
	Modificarea provizionului pentru alte pierderi
	alte venituri de operare
	Venitul net (cheltuieli)
	Costuri de operare
	Profit înainte de impozitare
	Impozite acumulate (plătite).
	Profit (pierdere) pentru perioada de raportare
	Plăți din profit după impozitare, total, inclusiv:
	Repartizarea intre actionari (participanti) sub forma de dividende
	Contribuții pentru formarea și completarea fondului de rezervă
	Profit (pierdere) neutilizat pentru perioada de raportare

Postat pe Allbest.ru

Documente similare

Informații generale despre banca „Rosbank”. Domenii cheie ale activității organizației cu clienții corporativi: servicii bancare de investiții și creditare, finanțare comercială. Structura Biroului Adițional. Responsabilitatile locului de munca muncitori la birou.

raport de practică, adăugat la 07.07.2014


caracteristici generale activitățile filialei OAO „URALSIB” din Krasnoyarsk, structura organizatorică și juridică și serviciile prestate. Abordări și direcții prioritare ale activității băncii cu clienții corporativi. Analiza financiarăși evaluarea performanței filialei.

raport de practică, adăugat la 13.05.2009


Caracteristicile activităților financiare și economice ale OAO AKB „Rosbank”. Structura organizatorica, analiza situatiei financiare. Estimarea volumelor de cheltuieli. Dezvoltarea măsurilor de îmbunătățire a activităților băncii pe exemplu birou suplimentar borcan.

raport de practică, adăugat la 03.01.2014


Evaluarea principalelor indicatori ai activității băncii, valoarea capitalului propriu, coeficienții de rentabilitate și profitabilitate ai băncii Kaspi SA. Analiza dinamicii și structurii sale portofoliu de credite. Relații financiare banca cu clienti si operatiuni de decontare.

lucrare curs, adaugat 12.08.2014


Analiza structurii și dinamicii pasivelor (pe surse de formare) și activelor (pe direcții de plasare) băncii. Evaluarea bilantului si a contului de profit si pierdere al bancii folosind un sistem de coeficienti si indicatori generalizatori ai eficacitatii activitatilor sale.

test, adaugat 06.02.2010


Caracteristicile Băncii Comerciale pe Acțiuni. Domenii cheie de activitate. Determinarea liniei generale de dezvoltare. Crearea de filiale. Analiză activitati financiare Sucursala Tambov a Băncii Comerciale pe Acțiuni „ROSBANK”.

raport de practică, adăugat la 07.04.2009


Strategia și activitatea principală a băncii comerciale pe acțiuni „Rosbank”, structura organizatorică a acesteia. Pachete servicii bancare. Transferuri în timp real folosind sistemele ALLURE. Avantajele creditării bancare. Analiza bilantului.

raport de practică, adăugat la 31.05.2014


Analiza veniturilor și cheltuielilor băncii comerciale OJSC AKB "Rosbank" DO "Nakhimovsky Prospekt", evaluarea profitabilității acesteia. Formarea unei strategii axate pe cresterea profitului bancii si calculul efectului economic al masurilor propuse.

teză, adăugată 16.03.2014


Studiul sustenabilității unei bănci comerciale în timpul unei crize. Analiza structurii și dinamicii operațiunilor de creditare, indicatori de profitabilitate, niveluri de profitabilitate, rentabilitate a activelor. Caracteristici de eficiență munca financiara banca SRL CB „Naratbank”.

teză, adăugată la 01.03.2012


OJSC JSCB „ROSBANK” ca organizație de credit creată în conformitate cu legislația Federației Ruse: familiarizarea cu sistemul de management, luarea în considerare a caracteristicilor formei juridice. Caracteristici generale ale activităților cheie ale băncii.

Introducere…………………………………………………………………………………….8

1 Organizarea activităților PJSC Rosbank………………………………………..10

1.1 Scurtă descriere a PJSC „Rosbank”…………10

1.2.Structura organizatorică a PJSC Rosbank…………………..11

1.3.Documentele de reglementare ale Rosbank………………...12

1.4.Noi produse și servicii ale PJSC Rosbank…………………13

1.5 Analiza operațiunilor active și pasive ale băncii……………..14

1.6 Principalii indicatori financiari ai PJSC Rosbank………...16

2.Design Operațiunile PJSC„Rosbank”………………………………17

2.1 Înregistrarea tranzacțiilor bancare cu numerar……………………………………17

2.2 Calculul principalilor indicatori financiari ai Rosbank……..18

3 Operațiunile de depozit ale PJSC Rosbank……………...19

3.1 Înregistrarea tranzacțiilor de depozit ale PJSC Rosbank………..19

3.2 Analiza depozitelor PJSC Rosbank…………………………...19

3.3 Înregistrarea tranzacțiilor cu depozite bancare……..….21

3.4 Înregistrarea plăților fără numerar…………………………………….22

3.5 Înregistrarea documentelor de decontare……………………………………………….23

3.6 Alte operațiuni ale Rosbank PJSC…………………………….23

4 Operațiuni de creditare ale PJSC Rosbank…………………………..25

4.1 Analiza operațiunilor de creditare ale Rosbank…………………………………25

4.2 Completarea cererii și a contractului de împrumut………………………….26

4.3 Calculul și pregătirea unui grafic de rambursare a împrumutului………………………………………………………………………………………………………… .27

Concluzie………………………………………………………………………………29

Lista surselor utilizate……………………………………………….30

Aplicații……………………………………………………………………………………...31

Introducere

Sistemul bancar modern este cea mai importantă sferă a economiei naționale a oricărui stat dezvoltat. Rolul său practic este determinat de faptul că gestionează sistemul de plăți și decontări în stat; desfășoară majoritatea tranzacțiilor sale comerciale prin depozite, investiții și tranzacții de credit; Alături de alți intermediari financiari, băncile direcționează economiile gospodăriilor către firme și structurile de producție.

Băncile comerciale, acționând în conformitate cu politica monetară a statului, reglementează circulația flux de fonduri, care afectează viteza de rotație a acestora, emisia, masa totală, inclusiv cantitatea de numerar în circulație. Creștere de stabilizare aprovizionare de bani- aceasta este cheia reducerii ratelor inflaţiei, asigurând constanta nivelului preţurilor, la atingerea căror relaţii de piaţă afectează economia naţională în cel mai eficient mod.

Crearea unei infrastructuri bancare durabile, flexibile și eficiente este una dintre cele mai importante sarcini ale reformei economice în Rusia. Astăzi, în condițiile piețelor de mărfuri și financiare dezvoltate, structura sistem bancar devine dramatic mai complicat. Apar noi tipuri de instituții financiare, noi instituții de credit, instrumente și metode de servire a clienților.

Lucrarea este un raport privind pregătirea practică la PJSC Rosbank, cu sediul în Barnaul la adresa st. Nikitina 76a. Perioada de stagiu este de la 12.07.2015 la 12.12.2015.

Scopul practicii industriale este de a aplica în practică cunoștințele, deprinderile și abilitățile profesionale dobândite în timpul pregătirii teoretice.

Principalele sarcini ale practicii industriale:

Consolidarea abilităților practice în efectuarea diverselor operațiuni bancare;

Dobândiți capacitatea de a identifica, analiza și evalua factorii economici care influențează activitățile băncii;

Stăpânește noi cunoștințe profesionale folosind tehnologii informaționale moderne;

Dezvoltarea abilităților profesionale de comunicare cu funcționarii instituțiilor de credit și clienții.

Relevanța raportului se datorează creșterii fără precedent a băncilor comerciale din ultimii ani.

Obiectul studiului îl constituie activitățile filialei PJSC Rosbank.

Subiectul studiului îl constituie serviciile și operațiunile oferite de bancă clienților.

La redactarea lucrării, s-au folosit lucrări științifice și monografii ale economiștilor ruși, materiale didactice și dezvoltări metodologice și rapoarte ale PJSC Rosbank.

1 Organizarea activităților PJSC Rosbank

1.1 Scurtă descriere a Rosbank PJSC

Rosbank face parte din grupul bancar internațional Societe Generale și este o bancă comercială universală. Atât în ​​ceea ce privește activele, cât și capitalul, se numără printre cele mai mari zece bănci din Federația Rusă. Oferă o gamă completă de servicii bancare atât persoanelor fizice, cât și persoanelor juridice. Domenii principale de activitate: private banking (deservirea clienților bogați), servicii bancare de investiții și corporate, precum și retail.

Rețeaua regională a Rosbank acoperă 340 de orașe ale Federației Ruse și include peste șapte sute de sucursale, plus aproximativ 1,2 mii de puncte de vânzare și peste trei mii de bancomate. Pe lângă instituțiile de credit subsidiare din Rusia (Rusfinance - credit de consum și DeltaCredit - credit ipotecar), Rosbank are și filiale în străinătate (Belarus și Elveția).

Acţionarii Rosbank

Principalul acționar, care deține 82,4% din acțiuni, este grupul bancar Societe Generale (Franța). Următoarele locuri aparțin VTB - 9,95% și grupului Interros - 6,4%. Jean-Louis Mattei deține funcția de Președinte al Consiliului de Administrație al Rosbank, iar Vladimir Golubkov este Președinte al Consiliului.

Istoria Rosbank

Rosbank a fost fondată în 1992. În 1998, a avut un alt nume, și anume TZOV KB „Independența”. În același an, banca a devenit JSC Independence, iar ulterior, pe baza ei, a fost fondată Rosbank. În crearea sa au fost implicate grupuri foarte mari la acea vreme, Most, Rosprom și Interros. În 1998, după încheierea crizei, s-a planificat fuziunea băncilor Menatep, Most Bank și ONEXIM, dar numai ONEXIM Bank a fost reunită cu Rosbank în 2000.

În 2002, a avut loc fuziunea MFK Bank și Rosbank. Această fuziune sub marca Rosbank a avut loc datorită eforturilor comune ale lui Mihail Prokhorov și Vladimir Potanin (Interros). În 2003, semnificativ pentru prosperitatea în continuare a Rosbank, a avut loc achiziția a șase bănci: First OVK, Central OVK, Siberian OVK, Far Eastern OVK, Privolzhskoye OVK și Povolzhskoye OVK. Această achiziție a deschis ușa serviciului pentru clienți retail, deoarece băncile achiziționate aveau o rețea de retail deja formată și consacrată, iar Rosbank se specializase anterior doar pe clienți corporativi mari. Această afacere a fost finalizată în 2005.

În vara anului 2006, 10% din acțiuni au fost achiziționate de grupul bancar Societe Generale, ceea ce a împiedicat IPO planificată a instituției de credit.

La începutul toamnei anului 2006, Societe Generale a achiziționat încă 10% minus 1 acțiune.

La sfârșitul iernii 2008, Societe Generale cumpără încă 30% din acțiuni, devenind astfel proprietarul unui pachet de control al Rosbank. Fără să stau de două ori, s-a făcut o ofertă de cumpărare a acțiunilor rămase.

În paralel cu aceasta, în primăvara lui 2008, Prokhorov a vândut lui Potanin un pachet de acțiuni la Rosbank. Astfel, Vladimir Potanin a devenit proprietarul a 40% din acțiunile Rosbank.

Până la sfârșitul anului 2009, imaginea se schimbase din nou. Societe Generale deține deja 64,7% din acțiunile Rosbank, iar Potanin are doar 11%. Restul de 19% din Vladimir Potanin era garanție la VTB pentru un împrumut pe care îl primise anterior.

După astfel de schimbări, a devenit destul de logic ca consiliul de administrație să fie condus de reprezentanți ai Societe Generale. La începutul anului 2010, compania Interros împreună cu grupul Societe Generale au decis să fuzioneze Rosbank cu filialele sale. Și deja în vara lui 2011, mișcarea activelor a fost finalizată. A fost creată o singură structură cu două mărci independente: Societe Generale Vostok (BSGV) și Rosbank. DeltaCredit (ipotecare) și Rusfinance Bank (împrumuturi de consum) au devenit bănci subsidiare ale Rosbank. Astfel, Societe Generale a devenit proprietara a 82,4% din acțiuni.

De mai bine de opt ani, Rosbank nu și-a schimbat strategia, care se bazează pe crearea unei bănci universale, atât pentru clienti corporativi, și pentru vânzarea cu amănuntul. Bazându-se doar pe rețeaua personală, Rosbank are reprezentanți în toată Federația Rusă. Până în prezent, a fost elaborat un plan numit „Ambition 2015”, care prevede o eficiență operațională și comercială sporită. În activitatea sa, Rosbank se concentrează complet pe cooperarea cu clientul. În fiecare an, banca își va consolida prezența în orașele cu o populație de milioane de locuitori.

1.2 Structura organizatorică a Rosbank

Banca este controlată de capital străin. Principalul acționar, care deține 82,4% din acțiuni, este grupul bancar Societe Generale (Franța). Următoarele locuri aparțin VTB - 9,95% și grupului Interros - 6,4%. Jean-Louis Mattei deține funcția de Președinte al Consiliului de Administrație al Rosbank, iar Vladimir Golubkov este Președinte al Consiliului.

Organul suprem de conducere este Adunarea Generală a Acţionarilor. Hotărârea adunării generale se ia cu votul majorității acționarilor care dețin acțiuni cu drept de vot. Adunarea Generală a Acţionarilor este prezidată de Preşedintele Consiliului de Administraţie al Băncii.

Banca creează o Comisie de Numărătoare, care explică procedura de vot asupra problemelor nesupuse la vot etc. Consiliul de Administrație exercită conducerea generală a activităților Băncii, cu excepția soluționării problemelor care sunt de competența Adunării Generale a Acționarilor.

Să exercite controlul asupra activităților financiare și economice ale băncii Intalnire generala acţionarii aleg Comisia de Audit a Băncii. Competența Comisiei de Audit include: efectuarea unui audit anual al activităților financiare și economice ale Băncii pe baza rezultatelor exercițiului financiar corespunzător, monitorizarea legalității activităților funcționarilor băncii în măsura în care acestea se referă la activitățile financiare și economice; a Băncii.

Figura 1.Structura organizatorică a PJSC Rosbank

1.3 Documentele de reglementare ale PJSC Rosbank

2. Regulamentul Consiliului de Administratie

3. Regulamentul Consiliului de Administrație

4. Regulamente privind Comisia de Centuri

5. Lista de informații referitoare la informații privilegiate

6. Cod corporativ

7. Politica de prelucrare si asigurare a securitatii datelor cu caracter personal la PJSC ROSBANK

8. Politica anticorupție a PJSC ROSBANK

Analiza dinamicii compoziției și structurii activelor bilanțului face posibilă determinarea mărimii creșterii sau scăderii absolute și relative, atât în ​​general, cât și tipurile sale individuale. O creștere sau o scădere a unui activ indică o extindere sau o contracție a activităților întreprinderii.

Pentru a evalua structura active bancare Să întocmim tabelul 2.1 pe baza bilanţului din Anexa 1.

Tabelul 2.1. Analiza dinamicii și structurii activelor PJSC AKB Rosbank pentru perioada 2012-2014. mii de ruble.

Titlul articolului				Schimbare
1. Numerar
2. Fondurile instituțiilor de credit din Banca Centrală
2.1. Rezerve obligatorii
3. Fonduri în instituţiile de credit
5. Credite nete restante
6. Investiții nete în titluri de investiții deținute până la scadență
7. Investiții nete în titluri de valoare disponibile pentru vânzare
8. Imobilizari, imobilizari necorporale si stocuri
10. Alte active
Total active

Pe baza datelor din tabelul 2.1, se constată o creștere a valorii totale a activelor până în 2014. pentru 291051612 mii de ruble. comparativ cu începutul perioadei analizate (2012) sau s-a constatat o creștere, astfel rata de creștere a fost de 144,75%.

Creșterea activelor Băncii s-a produs ca urmare a creșterii următorilor indicatori analizați și anume:

• - la elementul „Numerar” a existat o creștere de 7 271 162 mii de ruble. (de la 26.410.824 mii ruble la 33.681.986 mii ruble) pentru perioada analizată, adică rata de creștere a fost de 127,53%. acțiune acest indicatorîn valoarea totală a activului a fost marcată de o scădere de la 3,40% la 2,06% sau cu 0,49% pentru perioada analizată;
• - „Fonduri de la instituțiile de credit” de la 3.484.701 de ruble la începutul perioadei analizate la 7.612.495 de ruble până la sfârșitul datei de raportare sau 4.1277.947 de ruble, astfel rata de creștere a fost de 218,5%. Se constată și o creștere a ponderii acesteia în totalul activelor băncii de la 7,89% la 9,58%, sau cu 1,69% pentru perioada analizată;
• - la punctul „Fonduri în instituțiile de credit” a fost observată o creștere de 1844 69 mii de ruble. pentru perioada analizată, adică rata de creștere a fost de 179,2%. Ponderea acestui indicator în valoarea totală a activelor a fost marcată de o scădere de la 5,27% la 5,25%, sau cu 0,02%;
• - la rubrica „Investiții nete în titluri de investiții deținute până la scadență” cu 2.675.043 mii ruble, aceeași tendință s-a remarcat și cu ponderea acestui indicator, care a fost marcată de o creștere de la 0,00% la 3,37% sau cu 3,37% pentru cel analizat. perioadă;
• - la rubrica „Datoria netă de împrumut” a înregistrat o creștere de 25 584 615 mii ruble. pentru perioada analizată, adică rata de creștere a fost de 192,1%. Ponderea acestui indicator în valoarea totală a activelor a fost marcată de o creștere de la 62,89% la 67,13%, sau cu 4,24%;
• - la rubrica „Investiții nete în valori mobiliare disponibile pentru vânzare”, a fost observată o creștere de la 1.128.919 mii de ruble. la începutul anului 2011 până la 2012976 mii de ruble. până la sfârșitul anului 2013 sau cu 883.057 mii de ruble. Astfel, rata de creștere a fost de 178,2% pentru perioada analizată. Ponderea acestui indicator în totalul activelor băncii a fost marcată de o scădere cu 0,03%;
• - la articolul „Activități fixe, active necorporale și stocuri” a fost observată o creștere de 1.102.952 mii de ruble. pentru perioada analizată (de la 1.077.437 mii ruble la începutul perioadei analizate la 2.180.389 mii ruble până la sfârșitul datei de raportare), adică rata de creștere a fost de 202,3%. Ponderea acestui indicator în valoarea totală a activelor a fost marcată de o creștere similară de la 2,44% la 2,74% sau cu 0,30%;
• - la punctul „Alte active” - cu 3.648.043 mii de ruble. pentru perioada analizată (de la 433.744 mii ruble la 4.081.787 mii ruble), adică rata de creștere a fost de 941,1%. Ponderea acestui indicator în valoarea totală a activului a fost marcată de o creștere de la 0,98% la 5,14%, sau cu 4,16% în perioada analizată.

Excepție fac indicatorii pentru care s-a observat o scădere în perioada analizată:

• - sub elementul „Rezerve obligatorii” pentru 649 270 mii ruble. În perioada analizată, așadar, ritmul de creștere a fost de 7,15%, ponderea acestui indicator în totalul activelor fiind marcată de o scădere de 1,52%;
• - la rubrica „Investiții nete în tranzacționarea valorilor mobiliare” pentru 5 539 302 mii de ruble. În perioada analizată, rata de creștere a fost de 5,46%. Ponderea acestui indicator în total active a scăzut cu 12,87%;
• - în conformitate cu articolul „Cerințe pentru primirea dobânzilor” - cu 56 099 mii de ruble. pentru perioada analizată (de la 56.099 mii ruble la 0 mii ruble), adică rata de creștere a fost de 100,0%. Ponderea acestui indicator în valoarea totală a activelor a fost marcată de o scădere de la 0,13% la 0,00%, sau cu 0,13% pentru perioada analizată.

Astfel, ponderea cea mai mare în activele Băncii o ocupă postul „Datoria netă la credit” cu următoarea valoare numerică: de la 01.01.2012. - 62,89%, de la 01.01.2013 - 67,88%, de la 01.01.2014. - 67,13%.

În general, există o tendință pozitivă pentru elementele de activ analizate, care poate fi privită ca un fapt favorabil în activitățile băncii. În cele din urmă, tendința de creștere a indicatorilor analizați va avea un impact pozitiv asupra rezultatului financiar final al activității celor analizați. instituție de credit.

Activitatea de creditare este una dintre principalele activități ale PJSC JSCB ROSBANK. Printre principalele direcții în operațiunile de creditare ale PJSC JSCB „ROSBANK” în conformitate cu strategia băncii se numără creditarea întreprinderilor mici și mijlocii, împrumuturile auto, credit ipotecar, precum și creditarea de consum.

Împrumuturile pentru întreprinderile mici asigură acoperirea riscurilor de credit și diversificarea investițiilor băncii. Împrumuturile pentru întreprinderile mici se realizează folosind tehnologie Banca Europeană reconstrucție și dezvoltare, care ține cont de nevoile diferitelor categorii de întreprinderi mici.

Oferind sprijin financiar sectorului de afaceri mici în curs de dezvoltare, PJSC JSCB ROSBANK stimulează creșterea întreprinderilor viabile, păstrând și creând noi locuri de muncă.

Cel mai mare procent de creștere a avut loc în două produse: nevoi urgente și un program auto, care au o schemă de creditare dovedită și sunt solicitate în rândul populației. Pe parcursul perioadei analizate, condițiile de creditare s-au modificat în concordanță cu cerințele pieței: au fost extinse oportunitățile clienților pentru achiziționarea de vehicule, au fost revizuite pachetele de documente puse la dispoziție băncii de către debitor, simplificând procedura de colectare a documentelor, precum și un împrumut pentru achiziționarea de au apărut locuințe primare.

În mod tradițional, Banca a continuat să dezvolte relații cu clienții întreprinderi mari ai PJSC JSCB ROSBANK, care au un impact pozitiv pe termen lung. istoricul creditului, oferind partenerilor săi de încredere o gamă completă de servicii bancare.

Nivelul de profesionalism al specialiștilor și capacitățile băncii ne permit să oferim clienților nu numai produse de credit standard, ci și exclusive pentru a rezolva problemele financiare și de producție ale întreprinderii.

Să ne uităm la structura creditelor pe industrie pentru 2011-2013 folosind Tabelul 2.2.

Tabelul 2.2. Structura creditelor pe industrie a PJSC JSCB ROSBANK pentru 2011-2013,%

Index				2013 până în 2012	2014 până în 2013	Rata de crestere, %
1. Întreprinderi industriale
2. Comerț și alimentație publică
3. Complex agroindustrial
4. Transporturi și comunicații
5. Construcție
6. Alte industrii
7. Persoane fizice

Astfel, din datele din tabelul 2.2. Observăm următoarele modificări:

• - acțiune întreprinderile industriale marcat de o creștere care până în 2013. a fost de 118,2%, până în 2014. nu s-au observat modificări, indicatorul a rămas la nivelul anului 2013 - 13%. Rata de creștere pentru perioada analizată a fost de 118,2%;
• - ponderea întreprinderilor comerciale și a întreprinderilor de alimentație publică în numărul total de clienți ai persoanelor juridice a fost marcată de o creștere până în anul 2013 față de perioada din perioada precedentă de raportare, astfel rata de creștere a fost de 106,9%. Până în 2014 s-a înregistrat o scădere a indicatorului față de perioada anterioară, rata de creștere a fost de 96,8%. În perioada analizată s-a înregistrat o creștere a indicatorului, rata de creștere a fost de 103,4%;
• - ponderea creditelor complex agroindustrialîn valoarea totală a creditelor bancare a fost marcată de o creștere până în 2013 față de aceeași perioadă a perioadei precedente, astfel rata de creștere a fost de 150,0%; până în 2014 nu s-au remarcat modificări, indicatorul rămânând la nivelul perioadei precedente de raportare - 3,0%. În perioada analizată, ponderea indicatorului în suma totală a creditelor bancare a crescut de la 2,0% la 3,0%, astfel rata de creștere a fost de 150,0%;
• - ponderea întreprinderilor de transport și a întreprinderilor de comunicații în numărul total de clienți ai persoanelor juridice a fost marcată de o creștere până în anul 2013 față de același indicator al perioadei precedente de la 2,0% la 3,0%, astfel rata de creștere a fost de 150,0%; până în 2013 nu s-au observat modificări față de perioada anterioară, indicatorul rămânând la 3,0%. În perioada analizată s-a remarcat o creștere a indicatorului, astfel rata de creștere a fost de 150,0%;
• - acțiune firme de constructii in numarul total de clienti ai persoanelor juridice a fost marcat de modificari doar pana in 2014, astfel, ritmul de crestere pentru perioada analizata a fost de 133,3%, ceea ce se datoreaza unei cresteri organizatii de constructiiîn oraș și creșterea cererii de credit ipotecar;
• - ponderea altor industrii in numarul total de clienti ai persoanelor juridice pe toata perioada analizata este marcata de urmatoarea dinamica: pana in 2013. comparativ cu perioada precedentă s-a înregistrat o scădere de 10,0%; până în 2014 comparativ cu aceeași perioadă a anului trecut, s-a înregistrat o creștere de la 9,0% la 11,0%, sau 2,0%, astfel rata de creștere a fost de 122,2%. În perioada analizată s-a remarcat și o dinamică pozitivă, ritmul de creștere a fost de 110,0%, ceea ce s-a datorat creșterii întreprinderilor mijlocii;
• - ponderea creditelor acordate persoanelor fizice este marcată de o tendință de scădere: până în 2013, față de perioada anterioară, cu 11,6%; până în 2014 - cu 5,3%; pentru perioada analizată - cu 16,3%, ceea ce se datorează unei creșteri a ponderii creditelor acordate de bancă persoanelor juridice.

Astfel, ponderea cea mai mare în suma totală a creditelor acordate de bancă o ocupă creditele către persoane juridice: 2012 - 57,0%, 2013 - 62,0%, 2014 - 64,0%.

Banca a introdus un program de protecție a împrumutaților. Scopul programelor de protecție a debitorilor este de a crea condiții pentru debitorii a căror situație financiară s-a deteriorat într-o anumită perioadă de timp, permițând debitorilor să continue să își îndeplinească în mod corespunzător obligațiile față de PJSC JSCB ROSBANK.

Pe baza rezultatelor evaluării de către bancă a situației lor financiare, împrumutaților li se pot oferi următoarele programe:

• 1. Extensie - programul se aplică tuturor celor specificate produse de credit. Acest program prevede o majorare a perioadei finale de rambursare a creditului stabilit acord de împrumut, și reducerea plății lunare a împrumutului.
• 2. Moratoriu - programul se aplică la împrumuturi fără scop(împrumuturi în numerar) și împrumuturi auto. Acest program prevede suspendarea rambursării creditului pentru o anumită perioadă (moratoriu) cu o majorare a perioadei finale de rambursare a creditului cu numărul corespunzător de luni (zile) ale moratoriului, cu posibilitatea menținerii, la sfârșitul moratoriului. , suma plății lunare a creditului disponibilă la momentul introducerii moratoriului.
• 3. Linie de credit- programul se aplică la credite ipotecareși împrumuturi auto. Acest program prevede acordarea unui nou împrumut sub formă de tranșe (într-o limită) pentru plata parțială a plăților lunare la un împrumut emis anterior.
• 4. Refinanțare - programul se aplică tuturor produselor de împrumut specificate. Acest program prevede acordarea unui nou împrumut pentru a rambursa datoria (unică) aferentă unui împrumut emis anterior.

Tabel 2.3 - Dinamica investițiilor creditare pe valută a PJSC SA „ROSBANK” pentru 2011-2013

Conform Tabelului 2.3, în perioada analizată se observă următoarele modificări:

Creditele în moneda Federației Ruse au prezentat o dinamică pozitivă pe toată perioada analizată, astfel o creștere până în 2012 față de perioada anterioară cu 900 de milioane de ruble. (rata de creștere - 135,4%), până în 2013 - până la 1960 milioane de ruble. (rata de crestere - 157,0%). Pentru perioada analizată - cu 2860 de milioane de ruble. (rata de crestere - 212,6%). Împrumuturi în moneda strainaîn 2012, în comparație cu perioada anterioară, a existat o dinamică pozitivă de 103 milioane de ruble. (rata de creștere - 110,6%), până în 2013, în comparație cu 2012, a existat o scădere a indicatorului cu 435 milioane de ruble. (rata de crestere - 59,6%). În perioada analizată, a existat o scădere a indicatorului de la 973 de milioane de ruble. până la 641 milioane de ruble sau cu 332 de milioane de ruble. (rata de crestere - 65,9%). Acest lucru s-a întâmplat din cauza unei creșteri a cantității de împrumuturi emise în moneda Federației Ruse. În plus, ponderea împrumuturilor în ruble în suma totală a creditelor bancare a fost marcată de o creștere treptată de la 72,3% la începutul perioadei analizate la 89,0% la sfârșitul perioadei analizate, sau cu 16,7%. Până în 2012, comparativ cu perioada anterioară, ponderea acestui indicator a crescut cu 3,7%; până în 2013 față de aceeași perioadă a anului trecut - cu 13,0%. Aceasta s-a datorat scăderii ponderii creditelor în valută în totalul creditelor acordate de bancă.

Banca efectuează următoarele tipuri de decontare și tranzacții cu numerar:

• - deschiderea si mentinerea conturilor bancare pentru persoane juridice, antreprenori individualiîn ruble și valută (deschiderea primului cont este gratuită);
• - efectuarea de plăți în numele persoanelor juridice, întreprinzătorilor individuali conform acestora conturi bancare utilizarea următoarelor documente de plată - ordine de plată, acreditive, cecuri în timpul programului de lucru prelungit;
• - implementare plăți fără numerar persoane juridice, întreprinzători individuali care utilizează următoarele documente de plată - cereri de plată, ordine de încasare;
• - efectuarea de tranzacții cu numerar (acceptarea și emiterea de numerar Bani; acceptarea veniturilor colectate);
• - atragerea fondurilor disponibile ale clientilor in depozite si facturi bancare.

Transferul de fonduri se efectuează conform documentelor de decontare ale clienților pe hârtie și întocmite folosind sistemele Client-Bank, Internet-Client și complexul Bi Print.

Să analizăm dinamica activelor de numerar pentru 2011-2013. conform tabelului 2.4.

Tabelul 2.4. Analiza dinamicii activelor de numerar în PJSC JSCB „ROSBANK” pentru perioada 2011-2013.

Index				Rata de crestere, %	Schimbare
2012 până în 2011	2013 până în 2012	absolut
1. Numărul de clienți legali. persoane care se angajează unitati
2. Numărul de conturi legale. persoane și întreprinderi, total:
inclusiv: - ruble, unități.
Moneda, unități
3. Cifra de afaceri pe conturile legale. persoane și se angajează. Total:
inclusiv: - ruble
Schimb valutar
4. Solduri medii cronologice de numerar pe conturile legale. persoane fizice și întreprinderi, mii de ruble

Astfel, din datele din tabelul 2.4. Observăm următoarele modificări: o creștere a numărului de clienți ai persoanelor juridice și antreprenorilor până în 2012. comparativ cu 2011 de la 2209 unități la 2966 unități (creștere - 34,7%), până în 2013 comparativ cu perioada anterioară, sa înregistrat o scădere la 1710 unități (sau 42,3%).

În perioada analizată, numărul clienților a scăzut cu 499 de unități (sau cu 22,6%); cantitate conturi curente marcat de o creștere: până în 2012. comparativ cu perioada precedentă, creșterea este de 33,4%, până în 2013. fata de perioada precedenta, cresterea este de 16,8%. Inclusiv: pentru conturile de ruble, o creștere de 32,9% a fost dezvăluită până în 2012, până în 2013. - crestere 17,1%; pentru conturile în valută - 38,8%, respectiv 13,9%, la compararea perioadelor similare.

În perioada analizată s-a înregistrat o creștere de 696 de conturi (o creștere de 55,8%), din care: pentru conturile de ruble cu 636 de unități (o creștere de 55,6%), pentru conturile în valută - cu 60 de unități (o creștere de 58,3 unități). %) ; cifra de afaceri pe conturile curente este marcată de o tendință de creștere: până în 2012. rata de creștere a fost de 201,7%, până în 2013. - 204,8%.

Inclusiv pentru conturile de ruble, rata de creștere a fost: până în 2012. - 199,2%, până în 2013 - 206,2%; în conturile în valută, rata de creștere a fost observată până în 2012. - 3104,0%, până în 2013 s-a înregistrat o scădere față de perioada anterioară cu 44,0%. În perioada analizată, sa înregistrat o creștere a cifrei de afaceri în conturile curente cu un total de 1010344540 mii ruble. (creștere - 313,1%), inclusiv: pentru conturile de ruble - cu 100.702.2097 mii de ruble. (creștere - 312,3%), pentru conturile în valută - cu 3.322.443 mii ruble. (creștere - 1638,6%); Soldurile medii cronologice ale fondurilor din conturile persoanelor juridice și ale antreprenorilor sunt marcate de o creștere, deci până în 2012. comparativ cu perioada anterioară, creșterea a fost de 200,3%, până în 2013. comparativ cu 2012 - creșterea a fost de 153,1%. În perioada analizată s-a observat o creștere de 428.741.590 mii ruble. (rata de crestere - 306,7%).

Astfel, s-a înregistrat o creștere a tuturor indicatorilor pentru perioada analizată, ceea ce indică strategia financiară bine gândită a Băncii. Acest lucru se datorează unei creșteri a conturilor curente ale persoanelor juridice și a tarifelor bancare acceptabile pentru servicii de decontare și numerar clientii

Tabelul 2.5 Dinamica ordinelor de plată ale PJSC JSCB ROSBANK pentru 2011-2013

Index				Schimbare
Total, inclusiv:
Trecând în interiorul băncii
Trecând prin Internet banking
Pe pe hârtie

Astfel, din datele din tabelul 2.5. Observăm următoarele modificări: ordinele de plată care trec prin contul corespondent au fost marcate de o creștere de 98.530 unități în perioada analizată (o creștere de 45,6%). Ponderea acestui indicator în valoarea totală a ordinelor de plată ale Băncii a fost marcată și de o creștere de la 25,2% la 28,5%, sau cu 3,3% pentru perioada analizată.

Ordinele de plată care trec în cadrul băncii sunt marcate de un trend de creștere, astfel că în perioada analizată s-a înregistrat o creștere de 162.224 de unități (o creștere de 30,1%). Ponderea acestui indicator a fost marcată de o creștere de la 62,9% la 63,4%, sau cu 2,8% în perioada analizată; ordinele de plată care trec prin banca de internet au fost marcate și de o creștere de 68.057 unități (o creștere de 32,6%) în perioada analizată. Ponderea ordinelor de plată luate în considerare a crescut de la 24,4% la 25,1%, sau cu 0,6% în perioada analizată.

Ordine de plată pe hârtie până în 2013 comparativ cu începutul perioadei analizate, acestea au fost marcate de o creștere de 17.757 de unități (o creștere de 16,3%). Ponderea acestui indicator în valoarea totală a ordinelor de plată a scăzut de la 12,7% la 11,5%, sau cu 1,2% pentru perioada analizată.

Astfel, valoarea totală a ordinelor de plată în cifra de afaceri a Băncii este marcată de o tendință de creștere (care în termeni absoluti a fost de 248.038 unități, ritmul de creștere a fost de 128,9% pentru perioada analizată). Cea mai mare pondere în valoarea totală a ordinelor de plată este alcătuită din ordinele de plată care trec în cadrul băncii: 2011. - 37,7%, 2012 - 36,2%, 2013 - 34,9%.

Mai mult, ponderea ordinelor de plată care trec în cadrul băncii a scăzut din cauza creșterii numărului de ordine de plată care trec prin contul corespondent și a numărului de ordine de plată care trec prin banca de internet.

Tabel 2.6 Dinamica volumului fluxului de documente al activelor de numerar ale PJSC JSCB ROSBANK pentru 2011-2013

Din datele din tabel se observă următoarele modificări: în volumul total al fluxului de documente al activelor de numerar ale OJSC AKB Rosbank pentru 2011-2013. există o tendință de creștere cu 17.757 unități de documente (rata de creștere a fost de 116,3%); ponderea cererilor de plată în volumul total al fluxului de documente a scăzut de la 43,6% la 40,4%, sau cu 3,2% în perioada analizată.

În termeni absoluti, se constată o creștere a acestui indicator cu 3.729 de unități de documente (rata de creștere a fost de 107,8%); ponderea ordinelor de plată în fluxul total de documente a crescut de la 55,4% la 58,4%, sau cu 3,0% în perioada analizată. În termeni absoluti, se constată o creștere a acestui indicator cu 13.717 unități de documente (rata de creștere a fost de 122,7%); ponderea comenzilor de încasare și a creanțelor în volumul total al circulației documentelor a crescut de la 1,0% la 1,2%, sau cu 0,2% în perioada analizată. În termeni absoluti, se constată o creștere a acestui indicator cu 311 unități de documente (rata de creștere a fost de 128,1%).

Astfel, se înregistrează o creștere a volumului de circulație a documentelor (o creștere de 16,3%). Conform figurii 1, se poate observa că cea mai mare pondere în fluxul documentar al activelor de numerar în OJSC AKB Rosbank este ocupată de ordinele de plată, care au fost notate în 2011 - cu o valoare de 55,4%, în 2012 - cu o valoare de 56,4%, în 2013 - cu o valoare de 58, 40%.

În plus, studiind dinamica acestui indicator, este clar că valoarea ordinelor de plată a crescut în perioada analizată cu 3,0%. Cerințele de plată au înregistrat o tendință negativă de la 43,6% la 40,4%, sau cu 3,2% pentru perioada analizată.

Comenzile și cererile de colectare au fost marcate de o ușoară creștere, care a constituit 0,2% în perioada analizată. Cea mai mare pondere în perioada analizată rămâne însă ordinele de plată.

Tabel 2.7 Dinamica volumului documentelor neprelucrate din cauza lipsei de fonduri în contul clientului la PJSC JSCB ROSBANK pentru 2011-2013.

Astfel, o analiză a dinamicii volumului documentelor neprelucrate din cauza lipsei de fonduri în contul clientului la OJSC AKB Rosbank pentru perioada 2011-2013 a arătat: numărul documentelor neprelucrate din cauza lipsei de fonduri în contul clientului pentru perioada analizată a fost marcată de o scădere de 982 unități, adică scăderea a fost de 12,8%. În plus, comparând anul 2012 cu același indicator în 2011. S-a înregistrat o scădere a documentelor neprelucrate cu 1609 unități (de la 7679 unități la 6070 unități) sau cu 21,0%.

Când comparăm cifra pentru 2013. cu aceeași cifră pentru 2012. se înregistrează o creștere a documentelor neprelucrate cu 627 unități (de la 6070 unități la 6697 unități), adică ritmul de creștere a fost de 110,3%; Analizând sumele pentru documentele neprelucrate, observăm următoarea dinamică: scădere până în 2012. cu 42612789,3 mii de ruble. (adică cu 15,4% pentru perioada analizată), până în 2013. comparativ cu perioada anterioară, o creștere de 92.499.571,8 mii de ruble. (rata de crestere - 139,5%). În perioada analizată, cantitatea de documente neprelucrate a crescut cu 49.886.782,5 mii ruble, rata de creștere a fost de 118,0%.

Astfel, se constată o scădere a volumului documentelor neprocesate din cauza lipsei de fonduri suficiente în contul clientului.

Tabelul 2.8 Dinamica rentabilității în funcție de decontare tranzactii cu numerarîn PJSC JSCB „ROSBANK” pentru 2011-2013.

Index				Schimbare
						absolut	rata de crestere, %
inclusiv: - pentru tranzactii cu numerar - pentru tranzactii de decontare - alte operațiuni	13042	100,0	10814	100,0	14033	100,0		107,6 137,3

Conform tabelului, se observă următoarele modificări: profitabilitatea tranzacțiilor cu numerar pentru perioada analizată a fost marcată de o creștere de 1935 mii de ruble. (rata de crestere - 137,3%). În plus, analizând indicatorul 2012. comparativ cu același indicator din 2011, se constată o scădere de 64 de mii de ruble. (sau cu 1,2% în perioada analizată); comparație a indicatorului de profitabilitate 2013. cu același indicator în 2012. a dezvăluit o creștere de 1999 de mii de ruble, adică rata de creștere a fost de 139,0%.

Ponderea indicatorului de profitabilitate la tranzacțiile cu numerar în profitabilitatea totală la tranzacțiile de decontare și în numerar este marcată de următoarea tendință: până în 2012. - crestere cu 7,6% (de la 39,8% la 47,4%), pana in 2013. - o creștere de 3,3% (de la 47,4% la 50,7%), pentru perioada analizată - o creștere de 10,9%; profitabilitatea tranzacțiilor de decontare pentru perioada analizată a fost marcată de o scădere de 842 mii ruble. (scădere cu 15,2%). În plus, analizând indicatorul 2012. în comparație cu același indicator în 2011, există o scădere de 668 mii de ruble. (sau cu 12,1% pentru perioada analizată); compararea indicatorului de profitabilitate din 2013 cu aceeași cifră pentru 2012. a dezvăluit o scădere de 174 mii de ruble, adică cu 3,6%.

Ponderea profitabilității tranzacțiilor cu numerar în indicatorul de rentabilitate totală a serviciilor de decontare și numerar este marcată de următoarea tendință: până în 2012. - crestere cu 2,6% (de la 42,4% la 45,0%), pana in 2013. - scadere cu 11,6% (de la 45,0% la 33,4%), pentru perioada analizata - scadere cu 9,0%; profitabilitatea altor operațiuni pentru perioada analizată a fost marcată de o scădere de 102 mii de ruble. (scădere cu 4,4%). În plus, analizând indicatorul 2012. în comparație cu același indicator în 2011, există o scădere de 1.496 mii de ruble. (sau cu 64,4% pentru perioada analizată); comparație a randamentelor din 2013 cu aceeași cifră pentru 2012. a dezvăluit o creștere de 1.394 mii de ruble, adică cu 268,6%.

Ponderea profitabilității tranzacțiilor cu numerar în profitabilitatea totală a tranzacțiilor de decontare și în numerar este marcată de următoarea tendință: până în 2012. - scadere cu 10,2% (de la 17,8% la 7,6%), pana in 2013. - o creștere de 8,3% (de la 7,6% la 15,9%), pentru perioada analizată - o scădere de 1,9%. În general, profitabilitatea operațiunilor de decontare în numerar a fost marcată de o dinamică pozitivă, s-a înregistrat o creștere în perioada analizată cu 991 mii ruble. (creștere - 7,6%). Acest lucru s-a datorat unei creșteri a profitabilității tranzacțiilor cu numerar (o creștere de 37,3%). Acest lucru este justificat de creșterea conturilor curente ale persoanelor juridice și rotația de numerar a acestora.

Tabelul 2.9. Dinamica active de investitii PJSC JSCB "ROSBANK" pentru 2011-2013, mii de ruble.

Index				Rata de crestere, %	Schimbare
2012 până în 2011		absolut
1. Venituri primite din tranzacții cu valori mobiliare, total, inclusiv:
Venituri din dobânzi la facturi
Venituri din revânzarea (răscumpărarea) titlurilor de valoare
Dividende primite din investiții în acțiuni
Alte venituri primite din tranzacții cu valori mobiliare

Studiind dinamica operațiunilor de investiții, se pot dezvălui următoarele: valoarea totală a veniturilor primite din operațiuni cu titluri de valoare este marcată de: creștere până în 2012. comparativ cu 2011 cu 318.695,0 mii de ruble. (rata de crestere - 174,4%); scădere până în 2013 în comparație cu perioada anterioară cu 478442,0 mii de ruble. (rata de crestere - 87,1%). În perioada analizată, s-a observat o dinamică pozitivă, astfel încât creșterea sa ridicat la 159.747,0 mii ruble. (rata de crestere - 141,4%). Acest lucru s-a datorat unei creșteri a veniturilor din revânzarea (răscumpărarea) titlurilor de valoare (rata de creștere pentru perioada analizată a fost de 187,2%) și a sumei altor venituri primite din tranzacțiile cu titluri de valoare cu 342,0 mii de ruble. pentru perioada analizată (rata de creștere - 413,8%).

Următoarele modificări au intervenit în structura veniturilor încasate din tranzacții cu valori mobiliare: valoarea veniturilor din dobânzi la titluri a prezentat o dinamică negativă până în 2012. în comparație cu perioada anterioară cu 27785,0 mii de ruble. (rata de crestere - 79,2%). O comparație a anului 2013 cu aceeași perioadă a anului trecut a relevat o dinamică negativă: o scădere de 27.947,0 mii de ruble. (rata de crestere - 73,6%). În perioada analizată sa înregistrat o scădere de 55.732,0 mii ruble. (rata de crestere - 58,3%); Se remarcă valoarea veniturilor din revânzarea (răscumpărarea) titlurilor de valoare: până în 2012, în comparație cu aceeași perioadă a anului trecut, o creștere de 315 753,0 mii de ruble. (rata de crestere - 227,2%); până în 2013 în comparație cu perioada anterioară - o scădere de 99316,0 mii de ruble. (rata de crestere - 82,4%).

În perioada analizată sa înregistrat o creștere de 216.437,0 mii ruble. (rata de crestere - 187,2%); Valoarea dividendelor primite din investiții în acțiuni a prezentat o dinamică negativă până în 2012. în comparație cu perioada anterioară cu 800,0 mii de ruble. (rata de crestere - 80,0%). Până în 2013 comparativ cu aceeași perioadă a anului trecut cu 500,0 mii de ruble. (rata de crestere - 84,4%). În perioada analizată s-a înregistrat o scădere de 1300,0 mii de ruble. (rata de crestere - 67,5%); cuantumul celorlalte venituri primite din tranzacții cu valori mobiliare a prezentat o dinamică pozitivă pe toată perioada analizată, astfel, până în anul 2012. - creștere cu 134,0 mii de ruble. (rata de crestere - 222,9%); până în 2013 - creștere cu 208,0 mii de ruble. (rata de crestere - 413,8%). În perioada analizată sa înregistrat o creștere de 342,0 mii de ruble. (rata de crestere - 413,8%).

În plus, este de remarcat faptul că cea mai mare pondere în totalul veniturilor încasate din tranzacții cu valori mobiliare a fost ocupată de veniturile din revânzarea (răscumpărarea) titlurilor de valoare: în 2011 - 64,3%, în 2012 - 83,8%, în 2013 - 85,1% .

Tabelul 2.10 Dinamica altor operațiuni active ale PJSC JSCB ROSBANK pentru 2011-2013, mii de ruble.

Index				Rata de crestere, %	Schimbare
2012 până în 2011		absolut, mii de ruble
1. Venituri primite din tranzacții cu valută străină
2. Venituri din reevaluarea conturilor în valută
3. Amenzi, penalități, pierderi primite
4. Dividende primite pentru participarea la activități economice
5. Alte venituri primite
Total pentru secțiune

O analiză a dinamicii altor operațiuni active a scos la iveală următoarele modificări: s-a remarcat suma totală a veniturilor primite din alte operațiuni active: o scădere față de anul 2012. în comparație cu 2011 cu 475.990 mii de ruble. (rata de crestere - 51,1%); crestere pana in 2013 în comparație cu perioada anterioară cu 72 741 mii de ruble. (rata de crestere - 114,6%). În perioada analizată, s-a observat o dinamică negativă, astfel că scăderea s-a ridicat la 403.249 mii ruble. (rata de crestere - 58,6%). Aceasta s-a datorat unei creșteri a veniturilor din reevaluarea conturilor în valută (rata de creștere pentru perioada analizată a fost de 100,0 la sută).

În structura veniturilor încasate din implementarea operațiunilor active au intervenit următoarele modificări: valoarea veniturilor încasate din operațiunile cu valută străină a fost marcată de o dinamică pozitivă până în anul 2012. comparativ cu perioada anterioară cu 304.179 mii de ruble. (rata de crestere - 353,2%). O comparație a anului 2013 cu aceeași perioadă a anului trecut a relevat o dinamică pozitivă: o creștere a indicatorului cu 876.767 mii de ruble. (rata de crestere - 306,6%).

În perioada analizată s-a înregistrat o creștere de 1.180.946 mii ruble. (rata de crestere - 1083,1%); valoarea veniturilor din reevaluarea conturilor în valută a fost marcată de o dinamică negativă în 2012 față de aceeași perioadă a anului trecut, o scădere de 127.293 mii ruble; până în 2013 în comparație cu perioada anterioară - o scădere de 873 029 mii ruble; valoarea amenzilor, penalităților și penalităților primite a fost marcată de o dinamică pozitivă pe toată perioada analizată, astfel, până în 2012. în comparație cu perioada anterioară - o creștere de 2844,7 mii de ruble. (rata de crestere - 193,8%). Până în 2013 comparativ cu aceeași perioadă a anului trecut cu 4322 mii de ruble. (rata de crestere - 173,5%).

În perioada analizată, indicatorul a crescut cu 7166,7 mii de ruble. (rata de crestere - 336,3%); valoarea altor venituri primite din operațiunile active a fost marcată de o dinamică pozitivă până în 2012. - creștere cu 15.015 mii de ruble. (rata de creștere - 100,0%). Cea mai mare pondere în valoarea totală a altor operațiuni active a fost ocupată de suma altor venituri încasate: în 2011 - 12,3%; în 2012 - 61,0%; în 2013 - 53,5%.

Au fost identificate aspecte pozitive în activitatea unei bănci comerciale:

• - nivelul normal de stabilitate financiară;
• - dorinta bancii de a-si mentine pozitia financiara;
• - cresterea stabilitatii financiare pana la sfarsitul perioadei analizate, si absenta problemelor cu lichiditatea curentă Borcan;
• - nivel inalt securitatea și siguranța operațiunilor bancare în cazul unor schimbări nefavorabile ale condițiilor de piață și al acumulării de riscuri bancare;
• - cresterea nivelului de stabilitate al bancii datorita asigurarii capitalului de baza (fix) al fondurilor proprii brute utilizate ca parte a activelor productive si imobilizate, in plus, aceasta indica o crestere a solvabilitatii Bancii;
• - acoperire crescută capital propriu fondurile clienților;
• - cresterea nivelului de asigurare a activitatilor bancii cu capital propriu pentru acoperirea eventualelor pierderi;
• - creșterea protecției capitalului băncii de risc și inflație prin investiții în imobiliare și valori;
• - creșterea capacității băncii de a furniza un profit suficient în raport cu activele băncii;
• - soldul activelor și pasivelor Băncii pe o perioadă mai mare de un an;
• - banca își mărește furnizarea totală de fonduri lichide pe unitatea atrasă;
• - se observă o dinamică pozitivă pentru elementele de activ analizate;
• - creşterea conturilor curente ale persoanelor juridice;
• - cresterea profitabilitatii la tranzactiile cu numerar;
• - creşterea profitabilităţii operaţiunilor de decontare în numerar;
• - cresterea sumei veniturilor primite din tranzactii cu valuta;
• - cresterea dimensiunii ordinelor de plata;

De asemenea, analiza a permis identificarea următoarelor deficiențe în activitățile financiare și economice ale unei bănci comerciale:

• - în managementul activelor şi operații pasive privind calendarul, volumele de atracție și plasarea resurselor;
• - reducerea nivelului de protecție a deponenților cu capital bancar;
• - banca nu poate îndeplini obligațiile la cerere;
• - reducerea nivelului de imobilizare capital bancarîn investiții în alte persoane juridice;
• - nivelul insuficient al capitalului fix;
• - reducerea capacității băncii de a returna fondurile împrumutate în cazul nerambursării creditelor;
• - asigurarea insuficientă a principalelor active generatoare de venit ale băncii cu pasive mari;
• - dependenta redusa de bani împrumutați, adică banca utilizează potențialul de creștere în moneda bilanţului;
• - incapacitatea Băncii de a-și îndeplini obligațiile la cerere și pe o perioadă de până la 30 de zile în termen de 30 de zile de la data analizată;
• - ponderea redusă a fondurilor proprii gratuite (neimobilizate) plasate în operațiuni active, care pot acoperi fondurile strânse;
• - reducerea ponderii creditelor în valută în totalul creditelor acordate de bancă;
• - reducerea numarului de clienti;
• - reducerea conturilor de ruble;
• - scaderea profitabilitatii la tranzactiile de decontare;
• - scaderea profitabilitatii la alte operatiuni.

Una dintre cele mai importante condiții pentru succes management financiarîntreprinderea trebuie să-și analizeze situația financiară. Starea financiară a unei întreprinderi este caracterizată printr-un set de indicatori care reflectă procesul de formare și utilizare a acesteia resurse financiareși reflectă efectiv rezultatele finale ale activităților sale.

Analiza situației financiare a unei întreprinderi ne permite să studiem starea capitalului în procesul de circulație a acestuia, să identificăm capacitatea întreprinderii de a funcționa sustenabil și de a se dezvolta în condițiile schimbătoare ale mediului extern și intern.

O analiză efectuată în mod corespunzător va oferi o oportunitate de a identifica și elimina deficiențele activităților financiare și de a găsi rezerve pentru îmbunătățirea stării financiare a întreprinderii și a solvabilității acesteia; Prognoza rezultate financiare pe baza condiţiilor reale de activitate economică şi a disponibilităţii fondurilor proprii şi împrumutate.

OJSC Rosbank este cea mai mare banca ruseasca, printre care ocupă locul 14 la activul net.

Începând cu 1 aprilie 2017, activele nete ale ROSBANK se ridicau la 782,91 milioane de ruble. Pe parcursul anului, activele au scăzut cu -5,95%. Declin activele nete a avut un impact pozitiv asupra profitabilității rentabilității activelor: pe parcursul anului, randamentul activelor nete a crescut de la 0,84% la 1,40%.

Banca atrage în principal banii clienților pentru serviciile prestate, iar aceste fonduri sunt destul de diversificate (între persoane juridice și persoane fizice), dar sunt investite în principal în împrumuturi.

PJSC Rosbank se află pe lista lombardă, iar Banca Rusiei acceptă drept garanție obligațiuni ale instituției de credit în cauză.

Are dreptul de a lucra cu Fondul de pensii al Federației Ruse și poate atrage fondurile acestuia pentru gestionarea încrederii, depozite și economii pentru asigurarea locuințelor persoane ce lucrează în cadrul armatei.

Are dreptul de a lucra cu non-statale Fondul de pensii, efectuarea obligatorie asigurare de pensie, și poate atrage economii de pensiiși economii pentru furnizarea de locuințe pentru personalul militar.

Are dreptul de a deschide conturi și depozite în conformitate cu Legea 213-FZ din 21 iulie 2014, i.e. organizații de importanță strategică pentru complexul militar-industrial și securitatea Federației Ruse; Reprezentanții autorizați ai Băncii Rusiei au fost numiți la instituția de credit.

Activele lichide ale unei bănci sunt acele fonduri bancare care pot fi convertite rapid în numerar pentru a fi returnate clienților deponenți.

Pentru a evalua lichiditatea, luați în considerare o perioadă de aproximativ 30 de zile în care banca va putea (sau nu) să-și îndeplinească o parte din obligațiile sale. obligații financiare. Această „porțiune” se numește „debit estimat”.

Să prezentăm pe scurt structura activelor foarte lichide sub forma tabelului 4.

Tabelul 4 Structura activelor foarte lichide ale PJSC Rosbank

Numele indicatorului				Abs., milioane de ruble
fonduri în casa de marcat
fonduri în conturi la Banca Rusiei
Conturi de corespondent NOSTRO în bănci (net)
împrumuturi interbancare plasate pe o perioadă de până la 30 de zile
titluri de valoare foarte lichide ale Federației Ruse
titluri de valoare foarte lichide ale băncilor și statelor
active foarte lichide ținând cont de reduceri și ajustări

Suma fondurilor din conturile la Banca Rusiei a crescut cu 1003 milioane de ruble. sau cu 798,75%. Suma conturilor de corespondent NOSTRO la bănci pentru perioada analizată a înregistrat o scădere de 12 082 milioane de ruble. și s-a ridicat la 54,97%. Volumul împrumuturilor interbancare acordate pentru până la 30 de zile în 2016 a fost de 57 185 milioane de ruble. sau 52,87%.

Valoarea titlurilor de valoare foarte lichide ale Federației Ruse a crescut cu 796 de milioane de ruble. sau cu 113,41%. Valoarea titlurilor de valoare foarte lichide ale băncilor și statelor în 2016 a fost de 1842 milioane de ruble, în perioada analizată a crescut cu 796 milioane de ruble. și s-a ridicat la 176,10%. Valoarea activelor foarte lichide, ținând cont de reduceri și ajustări, a scăzut cu 15 026 de milioane de ruble. și s-a ridicat la 87,80%.

Structura pasivelor curente este prezentată în Tabelul 5.

Tabelul 5 Structura pasivelor curente ale PJSC Rosbank

Numele indicatorului				Abs., milioane de ruble
depozite ale persoanelor fizice cu o maturitate de peste un an
alte depozite ale persoanelor fizice (inclusiv antreprenori individuali) (pentru o perioadă de până la 1 an)
depozite și alte fonduri ale persoanelor juridice (pentru o perioadă de până la 1 an)
conturile de corespondent ale băncilor LORO
împrumuturi interbancare primite pe o perioadă de până la 30 de zile
propriile valori mobiliare
obligații de a plăti dobânzi, restanțe, conturi de plătit și alte datorii
ieșirea de numerar așteptată
datorii curente

Tabelul arată că valoarea depozitelor indivizii cu un termen de mai mult de un an a crescut cu 3888 milioane de ruble. și s-a ridicat la 104,98%.

Suma altor depozite ale persoanelor fizice (inclusiv antreprenori individuali) (pentru o perioadă de până la 1 an) în perioada analizată a crescut cu 35 871 milioane de ruble. sau cu 139,05%. Valoarea depozitelor și a altor fonduri ale persoanelor juridice (pentru o perioadă de până la 1 an) a scăzut în perioada analizată cu 33.124 milioane de ruble și s-a ridicat la 83,84%. Suma conturilor corespondente ale băncilor LORO a înregistrat o scădere de 7493 milioane de ruble. și s-a ridicat la 78,80%. Este, de asemenea, suma creditelor interbancare primite pe o perioadă de până la 30 de zile poziție negativăși este de 65,86%. Valoarea titlurilor proprii a scăzut cu 1 665 de milioane de ruble. și s-a ridicat la 21,61%. Valoarea obligațiilor de plată a dobânzii a crescut în perioada analizată cu 1359 milioane de ruble. și s-a ridicat la 109,22%. Ieșirea de numerar așteptată a scăzut cu 25.107 milioane RUB. sau cu 85,14%. Valoarea datoriilor curente a scăzut cu 9004 milioane de ruble și sa ridicat la 97,99% în perioada analizată.

Structura activelor generatoare de venit la momentul actual și acum un an este reflectată în tabel. 6.

Tabelul 6 Structura activelor profitabile ale PJSC Rosbank

Numele indicatorului				Abs., milioane de ruble
Împrumuturi interbancare
Împrumuturi către persoane juridice
Credite pentru persoane fizice
Investiții în operațiuni de leasing și drepturi de creanță dobândite
Investiții în valori mobiliare
Alte credite de venit
Active de venit

Tabelul arată că împrumuturile interbancare au crescut cu 36 943 milioane de ruble. și s-a ridicat la 142,65%. Împrumuturile acordate persoanelor juridice pentru perioada analizată s-au ridicat la 101,73%, înregistrând o creștere de 4117 milioane de ruble. Împrumuturile acordate persoanelor fizice au scăzut cu 99.690 de milioane de ruble. și s-a ridicat la 58,78%. Modificările au scăzut cu 597 milioane RUB. și s-a ridicat la 92,74%. Investițiile în operațiuni de leasing și drepturi de creanță dobândite în 2016 s-au ridicat la 7526 milioane de ruble, în perioada analizată au crescut cu 269,07%. Investițiile în valori mobiliare au crescut cu 15 399 de milioane de ruble. și s-a ridicat la 111,53%. Alte împrumuturi generatoare de venituri s-au ridicat la 4 009 milioane RUB. sau 0,56%, în perioada analizată a crescut cu 65 de milioane de ruble. sau cu 101,65%. Activele de venit au scăzut în perioada analizată cu 142 596 milioane de ruble. sau cu 83,28%.

Analizele privind gradul de securitate a creditelor emise, precum și structura acestora, sunt prezentate în tabel. 7.

Tabelul 7 Analize privind gradul de securitate al creditelor emise de Rosbank PJSC

Numele indicatorului				Abs., milioane de ruble
Valori mobiliare acceptate ca garanție pentru împrumuturile emise
Proprietate acceptată ca garanție
Valoarea portofoliului de credite

Analiza tabelului sugerează că banca se concentrează pe creditarea diversificată, forma de garanție pentru care este garanția proprietății. Nivel general Securitatea creditelor este destul de mare și posibila nerambursare a creditelor va fi probabil compensată de volumul garanțiilor.

Tabelul arată că valorile mobiliare acceptate drept garanție pentru împrumuturile emise au scăzut în perioada analizată cu 20 553 milioane de ruble. și s-a ridicat la 82,64%. Proprietățile acceptate ca garanție au crescut cu 656 759 milioane de ruble. sau cu 345,20%. Valoarea portofoliului de credite în 2016 s-a ridicat la 620.143 milioane de ruble, a căror pondere a fost de 121,64%. În perioada analizată s-a înregistrat o scădere de 31.618 milioane de ruble. sau cu 95,15%.

Structură scurtă obligații purtătoare de dobândă (adică pentru care banca plătește de obicei dobândă clientului) (Tabelul 8).

Tabelul 8 Structura pasivelor cu dobânzi ale PJSC Rosbank

Numele indicatorului
Fonduri bancare (împrumuturi interbancare și conturi de corespondent)
Fonduri legale persoane
Incl. fondurile legale actuale persoane
Depozite de la persoane fizice persoane
Alte obligații purtătoare de dobândă
Incl. împrumuturi de la Banca Rusiei
Obligații de dobândă

Tabelul arată că s-a modificat ușor suma depozitelor persoanelor fizice, s-a redus suma fondurilor de la bănci (împrumuturi interbancare și conturi de corespondent), fondurile persoanelor juridice, iar valoarea totală a pasivelor cu dobânzi a scăzut cu 15,0% de la 731,90 la 622,11. milioane de ruble.

Rentabilitatea surselor de fonduri proprii (calculată pe baza datelor bilanţiere) a crescut pe parcursul anului de la 1,71% la 2,35%. În același timp, randamentul rentabilității capitalului propriu (calculat folosind Formularele 102 și 134) a crescut de-a lungul anului de la 5,78% la 9,44% (aici și mai jos datele sunt date în procente pe an de la cea mai apropiată dată trimestrială).

Marja netă a dobânzii sa modificat ușor pe parcursul anului, de la 2,85% la 2,95%. Rentabilitatea operațiunilor de credit s-a modificat ușor de-a lungul anului de la 10,61% la 10,54%. Costul fondurilor strânse a scăzut pe parcursul anului de la 5,80% la 5,39%. Costul fondurilor împrumutate de la bănci a scăzut pe parcursul anului de la 7,07% la 6,60%. Costul fondurilor populației (persoanelor fizice) a scăzut de-a lungul anului de la 5,78% la 4,89%

Prezentăm structura fondurilor proprii sub forma tabelului 9.

Tabelul 9 Structura fondurilor proprii

Numele indicatorului
Capitalul autorizat
Capital suplimentar
Profituri reportate din anii anteriori (pierderi neacoperite din anii anteriori)
Profit (pierdere) neutilizat pentru perioada de raportare
fond de rezervă
Surse de fonduri proprii

Pe parcursul anului, sursele de fonduri proprii au crescut cu 5,1%. Dar în ultima lună (decembrie 2016), sursele de fonduri proprii au crescut cu 2,7%.

O scurtă structură a capitalului este prezentată în Tabelul 10.

Tabelul 10 Structura pe scurt a capitalului

Dimensiunea capitalului băncii la data raportării se ridica la 119,23 milioane de ruble.

Să ne uităm la indicatorii risc de creditși modificările acestora în ultimul an (Tabelul 11).

Tabelul 11 ​​Indicatorii de risc de credit ai PJSC Rosbank în 2016

Ponderea creditelor restante tinde să rămână practic neschimbată pe parcursul anului, dar în ultimele șase luni a avut tendința să scadă.

Ponderea provizioanelor pentru pierderi din credite tinde să scadă în cursul anului și în ultima jumătate a anului.

Valoarea mărimii standard a riscurilor mari de credit N7 (max. 800%) tinde să crească în cursul anului, dar în ultimele șase luni tinde să rămână practic neschimbată.

Nivelul creditelor restante de la ultima dată corespunde cu media băncilor rusești (aproximativ 3-4%).

Nivelul rezervelor de la ultima dată analizată corespunde cu media băncilor rusești (aproximativ 10-11%).

În prezent, coeficientul mediu condiționat al coeficientului de rezervă egal cu 0,46 înseamnă că o instituție de credit cu probabilitate mare medie FOR și aparține grupului de fiabilitate 1, 2 sau 3.

Acum să verificăm câțiva factori indirecti care indică posibile problemeși fiabilitate (Tabelul 12).

Tabelul 12 Factori indirecti care indică posibile probleme și fiabilitatea Rosbank PJSC în 2016

Numele indicatorului
Schimbarea proprietarilor băncilor pe lună (%)
Schimbare capitalul autorizat pe luna
Creșterea FOR (fond de rezervă obligatoriu pentru depozite) pentru luna (%)
Modificarea cantității de depozite fizice. persoane pe lună (pentru băncile cu o pondere a depozitelor persoanelor fizice peste 20%)
Modificarea cifrei de afaceri în numerar pentru luna (pentru băncile cu o cifră de afaceri de peste 500 de milioane de ruble) (%)
Modificarea cifrei de afaceri pe conturile de decontare ale persoanelor juridice. persoane pe lună (pentru băncile cu cifre de afaceri care depășesc valoarea activelor)

Analiza activitatii financiare si date statistice pt anul trecut institutie de credit Public Societate pe acțiuni Rosbank indică absența unor tendințe negative care ar putea afecta stabilitatea financiară a băncii în viitor.