Bankning kassa bo‘limlari amaldagi qonunchilikka muvofiq naqd pul mablag‘larini qabul qiladi, chiqaradi, saqlaydi va qayta hisoblaydi Rossiya Federatsiyasi.

Rossiya Federatsiyasi valyutasida hisobvaraq ochilganda / mavjud bo'lganda, Bank Mijozdan naqd pulni qabul qilish, qayta hisoblash va Hisobga kirim qilish, naqd pul berish majburiyatini oladi.

Qabul qilish / berishda Pul mijozning hisobvarag'idan Bank Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq standart shaklga ega bo'lgan kiruvchi / chiquvchi kassa hujjatlarini chiqaradi.

Hisobvaraqdan naqd pul yechib olish Tariflarda belgilangan tartibda amalga oshiriladi. Ochilgan Hisob bo'yicha naqd pul operatsiyalari xorijiy valyuta, AQSH dollari yoki yevrodan tashqari, Bank (Bankning tegishli boʻlinmasida) naqd pulda koʻrsatilgan xorijiy valyuta bilan operatsiyalarni amalga oshirish imkoniyatiga ega boʻlgan taqdirdagina amalga oshiriladi. Hisobvaraqdan mablag'larni hisobdan chiqarish Mijoz/uning vakilining Buyurtma hujjati asosida yoki Mijozning roziligi bilan amalga oshiriladi. Bank Mijozning Bankdagi hisobvarag'idan pul mablag'larini boshqa bankning/boshqa kreditorning (pul mablag'larini oluvchining) talabiga ko'ra Tomonlar tuzgan Shartnomaga qo'shimcha kelishuv asosida, agar mijoz Bankga taqdim etgan bo'lsa, hisobdan chiqaradi. Rossiya Federatsiyasining amaldagi qonunchiligida nazarda tutilgan ma'lumotlar. Bankda yuqorida ko‘rsatilgan ma’lumotlarning yo‘qligi Bankning Hisobga oldindan qabul qilish tartibida taqdim etilgan hisob-kitob hujjatlari uchun to‘lovni rad etishi uchun asos bo‘ladi.

2.3. "Rosselxozbank" OAJning depozit operatsiyalari

Depozitlar (depozitlar) uchun hisobvaraqlar "Rosselxozbank" OAJda depozitlarni joylashtirishning umumiy shartlari to'g'risidagi shartnomaga (yuridik shaxslar uchun) muvofiq ochiladi.

Ko'rsatilgan Shartnomada va tegishli tasdiqnomada nazarda tutilgan tartibda va shartlarda Omonatchi omonat sifatida pul mablag'larini taqdim etadi va bank omonat sifatida qabul qiladi va omonat summalarini qaytarish va ular bo'yicha foizlarni to'lash majburiyatini oladi.

Bank omonatchi uchun depozit hisobvarag'ini ochadi. Depozit hisobvarag'ining raqami bank tomonidan omonatchiga ma'lum bir operatsiyani bajarish uchun yuborilgan tasdiqnomada ko'rsatilgan.

Mablag'larni omonatga joylashtirish Omonatchi tomonidan bankda ochilgan joriy hisobvarag'idan yoki omonatchining boshqa bankda ochilgan hisobvarag'idan pul mablag'larini naqd pulsiz o'tkazish yo'li bilan amalga oshiriladi. kredit tashkiloti, Bankning vakillik hisobvarag‘i orqali Tomonlar o‘rtasida kelishilgan va tasdiqlashda ko‘rsatilgan depozitni joylashtirish sanasida Bank tomonidan ochilgan Omonatchining depozit hisobvarag‘iga.

Omonat summasining depozit hisobvarag‘iga kiritilishi Omonatchiga berilgan hisobvaraqdan ko‘chirma bilan tasdiqlanadi.

Omonatchining depozit hisobvarag‘iga Tomonlar o‘rtasida kelishilgan va tasdiqlashda ko‘rsatilgan omonat summasini Tomonlar o‘rtasida kelishilgan va tasdiqlashda ko‘rsatilgan joylashtirish sanasiga to‘g‘ri keladigan ish kuni davomida bo‘lib-bo‘lib o‘tkazishiga ruxsat etiladi.

Omonat bo‘yicha foizlar Omonatchining bankdagi depozit hisobvarag‘iga omonat summasi kelib tushgan kundan keyingi kundan boshlab, omonat omonatchiga qaytarilgan yoki uning summasi omonatdan yechib olingan kungacha, tomonlar kelishilgan stavka bo‘yicha hisoblanadi. boshqa sabablarga ko'ra hisobga olish, shu jumladan. Depozit bo'yicha foizlarni hisoblashda bir yildagi kalendar kunlarining haqiqiy soni (365 yoki 366 kun) hisobga olinadi. Omonat bo'yicha hisoblangan foizlar omonat miqdorini oshirmaydi.

Agar Tomonlar o‘rtasida kelishilgan bitimning muhim shartlariga muvofiq, omonat bo‘yicha hisoblangan foizlarni to‘lash davriyligi omonat muddati oxirida omonat bo‘yicha hisoblangan foizlarni to‘lashdan farq qilsa, foizlar to‘lanadi. har bir omonat bo'yicha hisoblangan mablag'lar hisob-kitob davri tugaganidan keyingi kundan kechiktirmay amalga oshiriladi, depozit bo'yicha hisoblangan foizlar oxirgi marta to'langan hollar bundan mustasno, naqd pulsiz buyurtma tasdiqlashda yoki ushbu Shartnomada ko'rsatilgan rekvizitlarga muvofiq (agar hisob tasdiqlashda ko'rsatilmagan bo'lsa).

Omonatni muddatidan oldin qaytarish faqat Bankning yozma roziligi bilan amalga oshirilishi mumkin. Qaror erta qaytish omonat summasi bank tomonidan omonat summasini muddatidan oldin qaytarish to‘g‘risidagi Omonatchining arizasi kelib tushgan paytdan e’tiboran 7 ish kunidan ko‘p bo‘lmagan muddatda bank tomonidan qabul qilinadi.

Tomonlarning o‘zaro kelishuviga ko‘ra depozitni joylashtirish muddatini uzaytirishga ruxsat etiladi.

"Rosselxozbank" OAJning depozit operatsiyalari

Tegishli depozit siyosatini amalga oshirish orqali mijozlar doirasini ularning manfaatlariga mos keladigan turli xil investitsiya shartlarini qo'llash orqali kengaytirish tavsiya etiladi. Depozit operatsiyalarini amalga oshirishda ularning pul mablag'lari bo'yicha o'z vaqtida muvofiqligini ta'minlash muhimdir kredit operatsiyalari. Depozit operatsiyalarini boshqarishda balansning tegishli likvidligini ta'minlash uchun eng qulay bo'lgan muddatli depozitlar, ayniqsa qisqa muddatli depozitlar ustidan nazorat muhim ahamiyatga ega. Depozit va jamg‘arma operatsiyalari dinamikasini rejalashtirishda bank mutaxassislari amaliy ishlarni shunday tashkil etishlari kerakki, depozit hisobvaraqlaridagi bo‘sh mablag‘lar, ya’ni kredit berish uchun vaqtincha foydalanilmayotgan mablag‘lar zahiralari ahamiyatsiz bo‘lsin. Shuni ta'kidlash kerakki, vaqtincha bo'sh bank resurslari zaxiralari hisob-kitob, joriy va boshqa depozit hisobvaraqlaridagi qoldiqlar summasidan kreditlar bo'yicha qarz summasini ayirish yo'li bilan hisoblanadi. Samaradorlikni oshirish uchun bank menejerlari passiv operatsiyalar xizmatlarni doimiy ravishda diversifikatsiya qilishi va mijozlarga xizmat ko‘rsatish sifati va madaniyatini oshirishi kerak, omonat va jamg‘arma depozitlarini jalb qilish imkoniyatlarini kengaytirishga yordam beradi.

Depozit shartnomasi juda batafsil yozilgan. Omonatchi va bankning manfaatlari bir xilda tushuntiriladi. Muddatli depozitlar rublda ham, chet el valyutasida ham ochiladi. Rubldagi maksimal stavka yiliga 10,2% ni tashkil qiladi; AQSh dollarida 4%; evro - 4,25%.

Rosselxozbank turli yosh guruhlari uchun depozitlarni ishlab chiqdi:

• - bolalar omonatlari
• - uchun muntazam depozitlar shaxslar
• - pensiya depozitlari

Keling, hamma narsani tartibda boshlaylik. Moliyaviy tahlilda biz Rossiya rubliga ko'proq e'tibor qaratamiz.

Farzandingiz nomiga Agro-Debyut omonati ochiladi. Bular. voyaga etgunga qadar siz unga mablag 'to'plashingiz va ularni o'g'lingiz va qizingizga berishingiz mumkin. Bu erda progressiv foiz stavkasi etakchi rol o'ynaydi. 1 yildan boshlab pul mablag'larini saqlashda 5% dan boshlab, depozit muddati oxirida 6,75% bilan tugaydi. Foizlar har chorakda kapitalizatsiya bo'yicha hisoblanadi.

Bunday bolalar depozitlari yillik daromadni 7% gacha oshiradi. Omonatni kapitallashtirish, ya'ni. birinchi to'lovni oshirish va to'plangan summa 5 yil ichida amalga oshiriladi. Kam minimal miqdor va bepul qo'shimcha hissalar Rossiya fuqarolari uchun yuqori darajadagi foydalanish imkoniyatini ko'rsatish. Bitta narsa shundaki, ro'yxatga olish uchinchi shaxsga amalga oshiriladi, ya'ni. bolaning foydasiga.

Agro-stimulus - klassik jamg'arma depoziti kapitallashuv bilan. Talabning progressiv dolzarbligi bilan farqlanadi. Bular. u ham 91 kun, ham 2 yil davomida ochilishi mumkin. Foiz stavkasi qancha uzoqroq bo'lsa, shuncha yuqori bo'ladi. Foizlar har oy yechib olinishi mumkin.

Agro-Ideal depoziti sizga 20 000 rubl miqdoridagi minimal balansga debet operatsiyalarini amalga oshirish imkonini beradi. Bu miqdor minimal dastlabki to'lovdir. Bunday depozitlar 180 kundan 2 yilgacha muddatga ochiladi. Dastlabki to'lov qanchalik yuqori bo'lsa, foiz stavkasi shunchalik yuqori bo'ladi. Taqdim etilgan variantlar:

• 20 000 - 60 000 rubl
• 60 001 - 100 000 rubl va 100 ming rubldan ortiq

Qiziqarli xususiyat shundaki, agar siz bir yil yoki 2 yilga sarmoya kiritsangiz, foiz 5,25% dan 6,25% gacha bo'ladi.

Agro-Classic - bu "bitta qat'iy qaror" ning hissasi. Siz faqat 300 rubl sarmoya kiritishingiz kerak. Ko'tarilgan progressiv stavka progressiv miqdor va muddat bilan birlashtiriladi. Uzoq vaqt davomida ko'proq investitsiya qiling, ko'proq oling. Lekin bu erda siz darhol depozit miqdori haqida qaror qabul qilishingiz kerak, chunki. to'ldirish ta'minlanmaydi. Agro-Classic depozitlari barcha taqdim etilganlar orasida eng yuqori rentabellikni taklif qiladi.

Agro-Bonusni asosiy hisobvaraq ochish yo'li bilan va talabga ko'ra, foizlar olinadigan tarzda kiriting. Faqat ikkita gradatsiya mavjud: 180 kun va 1 yil. Siz har oy dividendlarni olish uchun kelishingiz mumkin.

Pensionerlar uchun Rosselxozbankdagi eng sodiq shartlar. Pensiya depoziti, hatto pulni muddatidan oldin yechib olingan taqdirda ham foiz stavkasining barqarorligi bilan ajralib turadi. Foizlar har oy hisoblanganligi sababli, kapitallashuv alohida shartdir. Qo'shimcha badallarning har qanday miqdori va minimal qoldiq 500 rublgacha bo'lgan debet operatsiyalari. Boshqa taklif qilingan hissasi Pension Lux yuqori foiz stavkasi va minimal miqdor birinchi to'lov.

Rosselxozbankning eng badavlat mijozlari uchun depozit depozitlari 500 000 rubldan boshlanadi. Agro-Vip 180 kun, 1 yil, 1 yil 6 oy muddatga ochiladi. Shunga ko'ra, 50 000 rubldan qo'shimcha badallar. Debet operatsiyalari yig'indi gradatsiyasiga muvofiq hisoblangan foizlarni qayta hisoblashni ta'minlash.

Aniqlik uchun, Rosselxozbank jismoniy shaxslarining omonatlari jadvalda guruhlangan (depozit muddati 1 yil hisobga olinadi, valyuta rubl).

3.1-jadval.Jismoniy shaxslarning depozitlari

TA'LIM MASSASASI

ROSSIYA FEDERASİYASI MARKAZIY BANKINING QOZON BANK MAKTABI (KOLLEJI)

DIPLOM ISHI

“Tijorat bankining depozit siyosatini shakllantirish va baholash” mavzusida

Knyazeva Mariya Vyacheslavovna

Guruh: 54

Mutaxassisligi: 080108 “Bank ishi”

Rahbar: N.A. Sorokin

Sharhlovchi: I.Z. Osipova

Himoyaga qabul qilindi

o'rinbosari O‘quv ishlari bo‘yicha direktor F.G. Chistyakova

Qozon 2009 yil

Kirish

1.2 Tijorat banklarining depozit operatsiyalari tasnifi

2. "Rosselxozbank" OAJ misolida depozit operatsiyalarini hisobga olishni tashkil etish va yuritish tartibi

2.1 "Rosselxozbank" OAJ faoliyatining xususiyatlari

Xulosa

Foydalanilgan adabiyotlar ro'yxati

Kirish

Turlardan biri sifatida bank muassasasining o'ziga xos xususiyatlari tijorat korxonasi uning resurslarining katta qismi o'z mablag'lari hisobidan emas, balki qarz mablag'lari hisobidan shakllantirilishidadir. Banklarning mablag'larni jalb qilish imkoniyatlari cheksiz emas va har qanday davlatda markaziy bank tomonidan tartibga solinadi. 1996 yildan boshlab Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki (Rossiya Banki) bank kapitali hajmi va jalb qilingan mablag'lar miqdori o'rtasidagi nisbatni to'g'ridan-to'g'ri tartibga solishdan voz kechdi va bir qator majburiy iqtisodiy standartlar orqali bilvosita tartibga o'tdi, masalan. kapitalning etarlilik koeffitsienti, maksimal hajmi kreditor boshiga xavf, jalb maksimal miqdori naqd depozitlar aholi va boshqalar.

Tijorat banki korxonalar, tashkilotlar, muassasalar, jismoniy shaxslar va boshqa banklarning omonat (depozit) ko‘rinishidagi mablag‘larini jalb qilish va tegishli hisobvaraqlar ochish imkoniyatiga ega. Banklar tomonidan jalb qilingan mablag'lar tarkibi jihatidan xilma-xildir. Ularning asosiy turlari - banklar tomonidan mijozlar bilan ishlash jarayonida jalb qilingan mablag'lar (depozitlar), o'zlarining qarz majburiyatlarini chiqarish orqali to'plangan mablag'lar (depozit va jamg'arma sertifikatlari).

Butun bank siyosatining eng muhim tarkibiy qismi resurs bazasini shakllantirish siyosatidir. Bankning passiv operatsiyalari jarayonida resurs bazasini shakllantirish uning faol operatsiyalariga nisbatan tarixan birlamchi va hal qiluvchi rol o‘ynagan. Ma'lumki, bank resurslarining asosiy qismi bank depozit operatsiyalarini amalga oshirish jarayonida shakllanadi, ularning samarali va to'g'ri tashkil etilishi pirovard natijada har qanday kredit muassasasi faoliyatining barqarorligini belgilaydi. Shu munosabat bilan majburiyatlarni samarali boshqarish orqali resurs salohiyatini oshirish va uning barqarorligini ta’minlash masalalari alohida dolzarblik va dolzarblik kasb etmoqda.

2008 yil sentyabr oyidan boshlab kredit tashkilotlarining resurs bazasi asosan Rossiya Bankidan jalb qilingan mablag'lar va byudjet depozitlari hisobidan qo'llab-quvvatlandi. 2009 yil 1 yanvar holatiga ko'ra, Rossiya Bankidan kredit tashkilotlari tomonidan jalb qilingan kreditlar, depozitlar va boshqa mablag'lar hajmi 3,4 trln. rubl yoki bank sektori majburiyatlarining 12% (2008 yil 1 yanvar holatiga - 34,0 mlrd. rubl yoki mos ravishda 0,2%). Bundan tashqari, vaqtincha bo'sh mablag'lar davlat korporatsiyalari tomonidan banklarga joylashtiriladi. Ushbu chora-tadbirlar mijozlar (yuridik va jismoniy shaxslar) tomonidan yechib olingan mablag'larni almashtirish imkonini berdi. Bank sektori, hatto moliyaviy bozorlardagi keskin vaziyat davrida ham, doimiy ravishda to'lovlarni, shu jumladan barcha darajadagi byudjetlar bilan hisob-kitoblarni amalga oshirdi.

2008 yilda mijozlar hisobidagi qoldiqlar 20,4 foizga oshib, 14 748,5 milliard rublni tashkil etdi. (2007 yilda – 42,0 foizga). Ushbu manbaning bank sektori majburiyatlaridagi ulushi 01.01.2009 yil holatiga 52,6% (01.01.2008 yil holatiga - 60,9%) ni tashkil etdi. Mijozlarning hisobvaraqlaridagi mablag'larning o'sish sur'atlarining pasayishiga, birinchi navbatda, IV chorakda ham korporativ mijozlar hisobvaraqlari, ham jismoniy shaxslarning depozitlari bo'yicha mablag'lar qoldig'ining salbiy dinamikasi ta'sir ko'rsatdi.

2008 yilning 4-choragida rublning AQSh dollari va yevroga nisbatan qadrsizlanishi aholining chet el valyutasida jamg'armaga moyilligini oshirdi: depozitlarning umumiy hajmida valyuta tarkibiy qismining ulushi 12,9 foizdan oshdi. 01.01.2008 yildan 01.01.2009 yil holatiga 26,7% gacha (1-ilova).

Bankning depozit operatsiyalarini boshqarishning asosiy vazifalari quyidagilardan iborat:

Qarz olingan va bankda mavjudligini oldini olish qarzga olingan pul daromad keltirmaydigan, ularning shakllanishini ta'minlovchi qismi bundan mustasno majburiy zaxiralar;

Bankning mijozlar oldidagi tegishli majburiyatlarini bajarishi va faol operatsiyalarni rivojlantirishi uchun zarur kredit resurslarini izlash;

Bankning "arzon" resurslarni jalb qilish orqali foyda olishini ta'minlash.

Yuqoridagilardan kelib chiqqan holda, ushbu tadqiqotning maqsadi "Rosselxozbank" OAJ misolida tijorat bankining depozit siyosatini shakllantirish tartibini tahlil qilishdir.

Ushbu maqsadga erishish uchun quyidagi vazifalar belgilandi:

Tadqiq qiling iqtisodiy mohiyati depozitlar, ularning tasnifi;

Bankning depozit siyosatini shakllantirish tartibini o'rganish;

Depozit operatsiyalarini nazorat qilish usullarini o'rganish;

Rossiyadagi omonatlarni sug'urtalash tizimini tahlil qiling.

Tadqiqot mavzusi "Rosselxozbank" OAJda depozit operatsiyalarini tashkil etish, hisobga olish va nazorat qilishdir.

Tadqiqot ob'ekti - "Rossiya qishloq xo'jaligi banki" ochiq aktsiyadorlik jamiyatining depozit operatsiyalari.

Ishni yozish uchun nazariy asos Rossiya Bankining me'yoriy-huquqiy hujjatlari, rossiyalik olimlarning ishlari, davriy nashrlar, Rossiya Bankining statistik ma'lumotlari edi.

1. Nazariy asos tijorat banklarining depozit siyosatini shakllantirish

1.1 Tijorat banklarining depozit siyosatini shakllantirish

Tijorat banklari o‘z faoliyati uchun resurslarni jalb qilishda tijorat bankining ustavida mustahkamlab qo‘yilgan maqsad va vazifalaridan kelib chiqib, maksimal foyda olish va bank likvidligini saqlab qolish zaruriyatidan kelib chiqqan holda depozit siyosati strategiyasini ishlab chiqishlari muhim ahamiyatga ega. Depozit siyosati, birinchi navbatda, quyidagi talablarga javob berishi kerak:

Iqtisodiy maqsadga muvofiqlik;

Raqobatbardoshlik;

Ichki izchillik.

Bu yerda iqtisodiy maqsadga muvofiqlik deganda aholining jalb qilingan resurslaridan foydalanish rentabelligi tushuniladi. Bu savol, albatta, faol-passiv boshqaruvning umumiy kontekstida ko'rib chiqilishi kerak. Jismoniy shaxslarning depozit resurslarini jalb qilishning nisbiy samaradorligini hisoblashda ular bilan bog'liq xarajatlarni, shu jumladan zaxiralarni ajratishni, shuningdek, ularning likvidligining noaniq darajasini va aniq foydani hisobga olish kerak.

Depozitlar bo'yicha foiz stavkalari tizimi taqqoslanadigan vositalar ishonchliligining paydo bo'lgan ierarxiyasini ajralmas hisobga olgan holda bozor sharoitlariga yo'naltirilgan bo'lishi kerak. Shunday qilib, stavkalarni ishonchlilik nuqtai nazaridan o'ziga yaqin raqobatchilardan past darajada ushlab turadigan bank o'z mijozlarining bir qismini yo'qotish xavfini tug'diradi.

Depozit siyosatining ichki izchilligini bir necha jihatlarda ko'rib chiqish mumkin. Bu depozit stavkalarining muddatli tarkibi va ularni bir xil bankning boshqa taqqoslanadigan vositalari (sertifikatlar, veksellar va boshqalar) bilan solishtirganda, shuningdek, mijozlarning turli toifalari (masalan, jismoniy shaxslar uchun va yuridik shaxslar).

Bankning depozit siyosatini butun bank siyosatining elementlaridan biri sifatida hisobga olib, depozit siyosatining asosiy maqsadi eng past narxda imkon qadar ko'proq pul mablag'larini jalb qilish ekanligidan kelib chiqish kerak. Bankning depozit siyosatining ushbu ko‘p qirrali maqsadini muvaffaqiyatli amalga oshirish quyidagi vazifalarni hal qilishni nazarda tutadi:

Bank foyda olish yoki kelajakda foyda olish uchun shart-sharoitlar yaratishda depozit operatsiyalarini amalga oshirish jarayonida yordam berish;

Bank likvidligining zarur darajasini saqlab turish;

depozit operatsiyalari sub'ektlarining diversifikatsiyasini va depozitlarning turli shakllari kombinatsiyasini ta'minlash;

Depozit operatsiyalari va kreditlar berish bo'yicha operatsiyalar o'rtasidagi omonatlar va kredit qo'yilmalarining miqdori va muddatlari bo'yicha o'zaro bog'liqlik va izchillikni saqlash;

Depozit hisobvaraqlaridagi bo'sh mablag'larni minimallashtirish;

Moslashuvchan foiz siyosatini olib borish;

jalb qilingan resurslar bo'yicha foiz xarajatlarini kamaytirish yo'llari va vositalarini doimiy ravishda izlash;

Rivojlanish bank xizmatlari mijozlarga xizmat ko‘rsatish sifati va madaniyatini oshirish.

Tijorat bankining depozit siyosatini shakllantirish mexanizmi sxematik tarzda 1.1-rasmda keltirilgan. Depozit siyosatini ishlab chiqish va amalga oshirish jarayonida bank tomonidan qo‘yilgan maqsad va vazifalarning muvaffaqiyatli amalga oshirilishi ko‘p jihatdan ushbu mexanizmning samaradorligiga bog‘liq.

Tijorat bankining depozit siyosatini shakllantirish bosqichlarining har biri boshqalari bilan bevosita bog'liq bo'lib, optimal depozit siyosatini shakllantirish va depozit jarayonini to'g'ri tashkil etish uchun majburiydir.

Depozitlar sifatining mezoni ularning barqarorligi hisoblanadi. Depozitlarning barqaror qismi qanchalik katta bo'lsa, bankning likvidligi shunchalik yuqori bo'ladi, chunki bu qismda to'plangan resurslar bankni tark etmaydi. Depozitlarning barqaror qismining ko'payishi bankning likvid aktivlarga bo'lgan ehtiyojini kamaytiradi, chunki bu bank majburiyatlarining yangilanishini nazarda tutadi.

Guruch. 1.1. – Tijorat bankining depozit siyosatini shakllantirish tartibi

Xorijiy tadqiqotchilar tomonidan o‘tkazilgan har xil turdagi depozitlar holati tahlili shuni ko‘rsatdiki, talab qilib olinmagan depozitlar eng yuqori barqarorlikka ega. Ushbu turdagi depozitlar foiz stavkasi darajasiga bog'liq emas. Uning ma'lum bir bankka tegishliligi ko'p jihatdan quyidagi omillarga bog'liq: xizmat ko'rsatish sifati va tezligi; bankning ishonchliligi; omonatchilarga taqdim etilayotgan xizmatlar xilma-xilligi; bankning mijozga yaqinligi. Chet ellik tadqiqotchilarning so'roviga ko'ra, muddatli va jamg'arma depozitlari qoldiqlari kamroq barqaror. Ularning ma'lum bir bankka biriktirilishiga foiz stavkalari darajasi ta'sir qiladi. Shuning uchun ular turli banklar tomonidan o'rnatilgan depozit foizlari darajasida ma'lum tebranishlar sodir bo'lganda migratsiyaga duchor bo'ladilar.

Amaldagi amaliyot tahlili shuni ko'rsatadiki, har qanday tijorat bankining depozit bazasini shakllantirish murakkab va ko'p vaqt talab qiluvchi jarayon sifatida sub'ektiv va ob'ektiv ko'plab muammolar bilan bog'liq.

Subyektiv masalalarga quyidagilar kiradi:

Rossiya tijorat banklarining faollik ko'lami va zaif kapital bazasi;

Bank rahbariyatining mijozlar, ayniqsa, aholi mablag‘larini jalb qilishdan manfaatdor emasligi, bu bankning taktik va strategik maqsad va vazifalaridan kelib chiqadi;

Yuqori va o‘rta bo‘g‘in boshqaruvi darajasi va sifatining yetarli emasligi;

Rossiyaning aksariyat banklarida depozit siyosatini yuritishning ilmiy asoslangan kontseptsiyasining yo'qligi;

Depozit jarayonini tashkil etishdagi kamchiliklar: bankda tegishli bo'linmaning yo'qligi; marketing tadqiqotlarining past darajasi depozit bozori; taklif qilinadigan depozit xizmatlarining cheklangan doirasi va boshqalar.

Ob'ektiv omillar qatoriga quyidagilar kiradi:

Davlatning bevosita va bilvosita ta'siri va davlat organlari tijorat banklariga;

Makroiqtisodiyotning ta'siri, jahon moliya bozorlarining Rossiya pul bozorining holatiga ta'siri;

Banklararo raqobat;

Pulning holati va moliya bozori Rossiya.

Yuqorida aytilganlar bilan bog'liq holda, depozit siyosatini shakllantirish jarayoni bankning foiz siyosati bilan chambarchas bog'liq deb aytish mumkin emas, chunki depozit foizlari resurslarni jalb qilish sohasida samarali vositadir. Vaqtlarda davlat tomonidan tartibga solish foizlar chegaralari qonun bilan omonat muddatiga muvofiq belgilandi va endi banklar Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining (Rossiya Banki) diskont stavkasiga, pul bozorining holatiga e'tibor qaratgan holda mustaqil ravishda raqobatbardosh foiz stavkalarini belgilashlari mumkin. va o'zlarining depozit siyosatiga asoslanadi. Depozit hisobvaraqlarining ayrim turlari uchun daromad miqdori omonat muddati, summasi, hisobvaraqning ishlash xususiyatlari, hajmi va xususiyatiga qarab belgilanadi. tegishli xizmatlar va mijozning omonat shartlarini bajarishiga bog'liq.

Bank tomonidan omonatlar bo'yicha foizlarni to'lash operatsion xarajatlarning asosiy qismini tashkil qiladi. Shuning uchun, bank, bir tomondan, manfaatdor emas yuqori daraja foiz stavkasi va boshqa tomondan, mijozlar uchun jozibador bo'ladigan depozitlar bo'yicha foiz stavkasining shunday darajasini saqlab qolishga majbur. Tijorat banklari omonatlarni, ayniqsa katta hajmdagi va uzoq muddatga jalb qilishga urinib, foiz xarajatlarining o'sishiga qaramay, o'z mijozlariga yuqori foiz stavkalarini taklif qilmoqdalar. Biroq, banklar tomonidan aholidan mablag'larni jalb qilish cheksiz emas.

Tijorat bankining foiz siyosatining yo'nalishlaridan biri barcha resurslar va depozit operatsiyalari qiymatini hisoblash va tahlil qilishdir.

Buning uchun sizga kerak:

Depozitlar (depozitlar) bo'yicha maqbul foizlarni belgilang;

jalb qilingan resurslar bo'yicha foiz stavkasi dinamikasini o'rganish;

Bank xarajatlarining umumiy summasida jalb qilingan resurslar bo'yicha foizli xarajatlarning o'zgarishini tahlil qilish.

Depozitlar bo'yicha foiz stavkalari Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining talablarini hisobga olgan holda, mijozlar bilan kelishilgan holda kredit tashkilotlari tomonidan belgilanadi. Kredit tashkiloti depozitlar bo'yicha foiz stavkalarini va mijozlar bilan ushbu shartnomalar shartlarini bir tomonlama tartibda o'zgartirishga haqli emas, "Banklar va banklar to'g'risida" Federal qonunida nazarda tutilgan hollar bundan mustasno. bank ishi» yoki mijoz bilan shartnoma. Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining (Rossiya Banki) foizlarni hisoblash tartibi to'g'risidagi nizomi depozit bo'yicha daromad omonatchiga to'lanishini belgilaydi. pul shakli ish kunining boshidagi asosiy qarzning qoldig'i bo'yicha bank tomonidan hisoblangan foizlar shaklida. Bank mijozlarining hisobvaraqlarini yopishda foizlar hisob haqiqatda yopilgan kungacha hisoblanadi.

Foizlarni hisoblashda foiz stavkasi, mablag'lar jalb qilingan kunlarning haqiqiy soni hisobga olinadi. Pul mablag'larini joylashtirish uchun bankni tanlagan omonatchi uchun foizlar miqdorini hisoblash tartibi belgilovchi omil (ceteris paribus) bo'lishi mumkin. Gap shundaki, uning banklarini hisoblashda ular bir yildagi kunlarning aniq sonidan (365 yoki 366) kelib chiqadi.

Foizlar quyidagi usullardan biri bilan hisoblanadi:

Oddiy qiziqish;

Murakkab foizlar;

Belgilangan foiz stavkasi bilan;

O'zgaruvchan foiz stavkasi bilan.

Mablag'lar aslida depozitda bo'lgan vaqtga qarab, tobora ortib borayotgan foiz stavkasi ham qo'llaniladi. Daromadni hisoblashning ushbu tartibi mablag'larni saqlash muddatini ko'paytirishni rag'batlantiradi va depozitni inflyatsiyadan himoya qiladi.

Tijorat bankining o'z faoliyatini tijoratlashtirish bilan bog'liq foiz siyosati quyidagilardan iborat bo'lishi kerak:

foyda olishga hissa qo'shish yoki kelajakda uni olish uchun sharoit yaratish;

qiymatlarni sozlash foiz stavkalari depozitlar va kredit operatsiyalari bo'yicha va ularni bank operatsiyalarining rentabelligini ta'minlaydigan darajada belgilash;

Depozit operatsiyalari va kreditlar berish bo‘yicha operatsiyalar o‘rtasidagi muddatlar va miqdorlar bo‘yicha o‘zaro bog‘liqlik va izchillikni ta’minlash;

Balans likvidligini saqlash;

Foiz stavkasi xavfini minimallashtirish.

Bu savolni yakunlab, shuni ta'kidlash kerakki, foiz siyosati tijorat bankining depozit siyosatini shakllantirishning tarkibiy qismi hisoblanadi. Bu bankning optimal foiz siyosati asoslanishi kerak bo'lgan bir qator tamoyillarga rioya qilishdan iborat. Ular orasida, birinchi navbatda, jamg'armalar bo'yicha foizlarni saqlash muddati va hajmiga qarab farqlash tamoyilini, depozitlar bo'yicha foizlarni "ijtimoiy" differensiallashtirish tamoyilini, bank faoliyatining rentabelligini ta'minlash tamoyilini nomlash kerak. faoliyati hamda omonatchilarning omonatlarini saqlash va himoya qilish tamoyili. Bankning samarali foiz va depozit siyosatini shakllantirishda ushbu tamoyillarning barchasini birlashtirish talab etiladi.

1.2 Tijorat banklari depozitlarining tasnifi

Tijorat bankining passiv operatsiyalari mablag‘lar manbalari va bank munosabatlarining xarakterini tavsiflaydi. Aynan ular bank resurslaridan foydalanish shartlari, shakllari va yo'nalishlarini asosan oldindan belgilaydilar, ya'ni. faol operatsiyalarning tarkibi va tuzilishi.

Rossiya Federatsiyasi valyutasida va xorijiy valyutalarda ochilgan banklar: joriy hisobvaraqlar; hisob-kitob schyotlari; byudjet hisoblari; vakillik hisoblari; korrespondent subschyotlar; ishonchli boshqaruv hisoblari; maxsus bank hisobvaraqlari; sudlarning, xizmat ko'rsatish bo'linmalarining depozit hisobvaraqlari sud ijrochilari, huquqni muhofaza qilish organlari, notariuslar; depozit hisobvaraqlari.

Hisob-kitob hisobvaraqlari kredit tashkilotlari bo'lmagan yuridik shaxslar, shuningdek yakka tartibdagi tadbirkorlar yoki xususiy amaliyot bilan shug'ullanuvchi jismoniy shaxslar uchun tadbirkorlik faoliyati yoki xususiy amaliyot bilan bog'liq hisob-kitoblarni amalga oshirish uchun Rossiya Federatsiyasi qonunlarida belgilangan tartibda ochiladi. Hisob-kitob hisobvaraqlari kredit tashkilotlarining vakolatxonalari, shuningdek notijorat tashkilotlari uchun maqsadlarga erishish bilan bog'liq hisob-kitoblarni amalga oshirish uchun ochiladi. notijorat tashkilotlar yaratilgan.

Jismoniy shaxs - Rossiya Federatsiyasi fuqarosi uchun joriy hisob raqamini ochish uchun bankka quyidagilar taqdim etiladi:

Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq tashkil etilgan yuridik shaxs uchun joriy hisob raqamini ochish uchun bankka quyidagilar taqdim etilishi kerak:

Rossiya Federatsiyasi hukumati tomonidan tasdiqlangan namunaviy nizom asosida faoliyat yurituvchi yuridik shaxslar; rossiya Federatsiyasi hukumati tomonidan tasdiqlangan tegishli turdagi va turdagi tashkilotlar va muassasalar to'g'risidagi namunaviy nizomlar va ular asosida ishlab chiqilgan ustavlar asosida ishlaydi; namunaviy nizom va nizom asosida faoliyat yuritayotgan bo‘lsa, ko‘rsatilgan hujjatlarni taqdim etadi.

Rossiya Federatsiyasining davlat hokimiyati organlari, Rossiya Federatsiyasi sub'ektlarining davlat hokimiyati organlari, organlari mahalliy hukumat qonunchilik va boshqa normativ hujjatlarni ifodalaydi huquqiy hujjatlar ularni yaratish va huquqiy maqomi to'g'risida Rossiya Federatsiyasi qonunlarida belgilangan tartibda qabul qilingan qarorlar.

Depozitlar (depozitlar) bo‘yicha hisobvaraqlar jismoniy va yuridik shaxslarga joylashtirilgan mablag‘lar summasiga hisoblangan foizlar ko‘rinishida daromad olish maqsadida kredit tashkilotlarida (filiallarda) joylashtirilgan mablag‘larni hisobga olish uchun ochiladi.

Jismoniy shaxs - Rossiya Federatsiyasi fuqarosi uchun bankdagi omonat bo'yicha hisob raqamini ochish uchun quyidagilar taqdim etiladi:

Agar shartnoma bank depoziti depozit hisobvarag'idan foydalangan holda hisob-kitoblarni amalga oshirish mumkin, karta taqdim etiladi. Shu bilan birga, kartada ko'rsatilgan shaxslarning hisobvaraqdagi mablag'larni tasarruf etish vakolatini tasdiqlovchi hujjatlar (agar bunday vakolat uchinchi shaxslarga o'tkazilsa) taqdim etiladi. Agar shartnomada uchinchi shaxslar tomonidan qo'lda yozilgan imzo analogidan foydalangan holda hisobvaraqdagi mablag'larni tasarruf etish huquqini tasdiqlash nazarda tutilgan bo'lsa, qo'lda yozilgan imzo analogidan foydalanish huquqiga ega bo'lgan shaxslarning vakolatlarini tasdiqlovchi hujjatlar taqdim etiladi.

Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq tashkil etilgan yuridik shaxsni ochish uchun bankka depozit hisobvarag'i taqdim etiladi:

Depozit operatsiyalari banklarning yuridik va jismoniy shaxslarning depozitlariga (depozitlariga) mablag‘larini jalb qilish bo‘yicha operatsiyalari deb ataladi.

Depozit operatsiyalari keng tushunchadir, chunki ular bankning omonatlarda mablag'larni jalb qilish bilan bog'liq barcha faoliyatini o'z ichiga oladi. Ushbu passiv operatsiyalar guruhining o'ziga xos xususiyati shundaki, bank bunday operatsiyalar hajmini nisbatan zaif nazorat qiladi, chunki depozitlarga mablag'larni joylashtirish tashabbusi omonatchilardan keladi. Shu bilan birga, amaliyot shuni ko'rsatadiki, omonatchi nafaqat bank tomonidan to'lanadigan foizlar, balki jamg'armaning ishonchliligi bilan ham qiziqadi. bankka ishonib topshirilgan mablag'lar.

Depozit operatsiyalarini tashkil etish bir qator printsiplarga rioya qilgan holda amalga oshirilishi kerak:

Joriy foyda olish va kelajakda uni olish uchun sharoit yaratish;

bankning operativ likvidligini ta'minlash uchun depozit operatsiyalarini boshqarishda moslashuvchan siyosat;

O'rtasidagi muvofiqlik depozit siyosati va aktivlar rentabelligi;

mijozlarni jalb qilish maqsadida bank xizmatlarini rivojlantirish.

Depozit operatsiyalarini tartibga soluvchi asosiy qoidalar:

federal qonun Rossiya Federatsiyasining "Banklar va bank faoliyati to'g'risida" 02.12.1990 yildagi 395-I-son (o'zgartirish va qo'shimchalar bilan);

Rossiya Federatsiyasining Fuqarolik Kodeksi: san'at. 834-844 (44-modda), m. 845-860 (45-modda), m. 395, 809, 818-moddalarning 2-qismi;

Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining (Rossiya Banki) 1998 yil 26 iyundagi 39-P-sonli "Mablag'larni jalb qilish va joylashtirish bilan bog'liq operatsiyalar bo'yicha foizlarni hisoblash tartibi to'g'risida" gi Nizomi;

Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining (Rossiya Banki) 1992 yil 10 fevraldagi 14-3-20-sonli xati «Depozit va jamg'arma sertifikatlari Kredit tashkilotlari” (1992 yil 18 dekabr, 1993 yil 24 iyun, 1998 yil 31 avgust, 2000 yil 29 noyabrdagi tahrirlari) va boshqalar.

Depozitlar faqat tizimda ishtirok etuvchi Rossiya banki tomonidan berilgan litsenziyaga muvofiq bunday huquqqa ega bo'lgan banklar tomonidan qabul qilinadi. majburiy sug'urta jismoniy shaxslarning banklardagi omonatlari va omonatlarni majburiy sug‘urta qilish funksiyalarini amalga oshiruvchi tashkilotda ro‘yxatdan o‘tgan. Banklar omonatlarning saqlanishi va omonatchilar oldidagi majburiyatlarining o‘z vaqtida bajarilishini ta’minlaydi. Omonatlarga pul mablag'larini jalb qilish shartnoma bilan yozma ravishda ikki nusxada rasmiylashtiriladi, ulardan biri omonatchiga beriladi.

1) o'lcham ustav kapitali yangi ro'yxatdan o'tgan bank yoki hajmi o'z mablag'lari(poytaxt) operatsion bank kamida 3 milliard 600 million rublni tashkil qiladi;

Zamonaviy bank amaliyoti depozitlar (depozitlar) va depozit hisobvaraqlarining xilma-xilligi bilan tavsiflanadi.

Depozit hisobvaraqlari juda xilma-xil bo'lishi mumkin va ularning tasnifi depozitlar manbalari, ularning turlari kabi mezonlarga asoslanadi. maxsus maqsad, rentabellik darajasi va boshqalar, lekin ko'pincha mezon omonatchining toifasi va depozitni qaytarib olish shaklidir. Depozit operatsiyalari quyidagilarga bo'linadi:

Yuridik shaxslarning (korxonalar, tashkilotlar, boshqa banklar) depozitlari;

Jismoniy shaxslarning omonatlari.

Shartlar bo'yicha depozitlar odatda 2 guruhga bo'linadi:

Talab qilib ko'riladigan depozitlar,

Muddatli depozitlar (navlari bilan - depozit va jamg'arma sertifikatlari),

Talab qilib berilgunga qadar depozitlarga hisob-kitoblarni amalga oshirish bilan bog'liq bo'lgan joriy, hisob-kitob, byudjet va boshqa hisobvaraqlardagi mablag'lar kiradi maqsadli foydalanish, boshqa banklarning vakillik hisobvaraqlaridagi mablag‘lar (LORO), shuningdek jismoniy va yuridik shaxslarning depozitlari. Bank talab qilib olinmagan hisobvaraqlardagi mablag‘larni saqlash uchun past foiz stavkalarini to‘laydi yoki umuman to‘lamaydi.

Bularga hisob-kitoblar yoki mablag'lardan maqsadli foydalanish bilan bog'liq bo'lgan joriy, hisob-kitob, byudjet va boshqa hisobvaraqlardagi mablag'lar kiradi.

Talab qilib berilgunga qadar depozitlar o‘z mohiyatiga ko‘ra beqarordir, bu esa ulardan tijorat banklari tomonidan foydalanishni cheklaydi. Shu sababli, hisob egalariga foizlar kam yoki umuman to'lanmaydi. Depozitlarni jalb qilishda raqobat kuchaygan sharoitda tijorat banklari mijozlarni jalb qilishga va talab qilinadigan depozitlarning o'sishini rag'batlantirishga intiladilar. qo'shimcha xizmatlar hisob egalari, shuningdek, ularga xizmat ko'rsatish sifatini oshirish. Talab qilib ko'ringan depozitlar uchun banklar Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankida (Rossiya Banki) minimal zaxirani saqlashlari shart.

Talab qilib berilmasdan turib qo‘yilgan depozitlar bo‘yicha foizlar omonatchiga, qoida tariqasida, yiliga bir marta yangi kalendar yilining boshida hisoblab chiqiladi.

Talab qilib berilgunga qadar depozitlar eng likvidli hisoblanadi. Ularning egalari istalgan vaqtda pul mablag'larini talab qilish hisobvaraqlarida ishlatishlari mumkin. Ushbu hisob raqamiga pul cheklovlarsiz ham qisman, ham to'liq kiritiladi yoki yechib olinadi. Boshqacha aytganda, talab qilib olinmagan depozit hisobvaraqlarining egalari uchun afzalligi ularning yuqori likvidligidir. O'z egalari uchun talab qilinadigan depozitlarning asosiy kamchiliklari to'lovdir past foiz hisobvaraq bo'yicha, bank uchun esa - likvidlikni saqlash uchun yuqori operatsion zaxiraga ega bo'lish zarurati. Shunday qilib, talab qilinadigan depozit hisobvarag'ining xususiyatlarini quyidagicha tavsiflash mumkin:

Pulni kiritish va yechib olish istalgan vaqtda hech qanday cheklovlarsiz amalga oshiriladi;

Bank talab qilinadigan hisobvaraqlardagi mablag‘larni saqlash uchun past foiz stavkalarini to‘laydi yoki umuman to‘lamaydi;

Talab qilib ko'ringan depozitlar bo'yicha Bank Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining (Rossiya Banki) majburiy zaxira fondiga yuqori stavkalarni ajratadi.

Mablag'larning yuqori harakatchanligi tufayli talab hisobvaraqlaridagi qoldiq doimiy emas, ba'zan o'ta o'zgaruvchan. Shu bilan birga, talab qilinadigan hisobvaraqlardagi mablag'larning yuqori harakatchanligiga qaramasdan, ularning minimal, kamaymaydigan qoldig'ini aniqlash va undan barqaror kredit resursi sifatida foydalanish mumkin.

Talab qilib ko‘ringan depozitlar yordamida bank tomonidan foyda olish muammosi hal qilinadi, chunki ular eng arzon resurs hisoblanadi va mijozlarning hisob-kitob va joriy hisobvaraqlariga xizmat ko‘rsatish xarajatlari minimaldir. Aksariyat tijorat banklarida jalb qilingan mablag'lar tarkibida eng katta ulushni talab qilib olinmagan depozitlar egallaydi. Biroq, bu mablag'larning bank resurslaridagi optimal ulushi 30-36% gacha. Rossiyada bu mablag'larning ulushi ancha yuqori. dagi talab qilib olinmagan depozitlar ulushining ortishi moliyaviy resurslar banklar uning foiz xarajatlarini kamaytiradi va bu mablag'lardan bank aktivlarida foydalanishdan yuqori foyda olish imkonini beradi. Shu bilan birga, joriy hisob-kitoblar majburiyatlarning eng oldindan aytib bo'lmaydigan elementidir. Shuning uchun ularning ssuda kapitalidagi yuqori ulushi bank likvidligini juda zaiflashtiradi. Shu munosabat bilan bank depozit bazasining optimal tuzilmasini aniqlash boshqaruvning muhim vazifasi hisoblanadi.

Banklar uchun ahamiyati bo'yicha ikkinchi o'rinda muddatli depozitlar turadi, chunki ular barqaror bo'lib, bankda uzoq muddatga omonatchilar mablag'lariga ega bo'lish imkonini beradi.

Muddatli depozitlar - bu banklar tomonidan ma'lum muddatga jalb qilingan depozitlar.

Muddatli bank depozitlari quyidagilarga bo'linadi:

Pul mablag'larini olib qo'yish to'g'risida oldindan xabar berish bilan (mijoz pul olish uchun oldindan ariza berishi kerak);

Muddatli depozitlar.

Muddatli depozitlar muddatiga ko'ra quyidagilarga bo'linadi:

30 kungacha

31 dan 90 kungacha

91 dan 180 kungacha

181 kundan 1 yilgacha

1 yildan 3 yilgacha;

3 yildan ortiq.

Mijoz uchun muddatli depozit hisobvaraqlarining afzalligi - olishdir yuqori foiz, va bank uchun - kichikroq operatsion zaxira bilan likvidlikni saqlash qobiliyati. Muddatli depozit hisobvaraqlarining mijozlar uchun kamchiligi past likvidligidir. Bank uchun kamchilik - to'lash zarurati qiziqish ortdi depozitlar bo'yicha va shu bilan marjani kamaytiradi.

Muddatli omonatlar shartnoma bo'yicha muddat va shartlar uchun pul mablag'larini bankning to'liq ixtiyoriga o'tkazishni nazarda tutadi va bu muddatdan keyin muddatli omonat egasi tomonidan istalgan vaqtda olib qo'yilishi mumkin. Muddatli omonat bo'yicha mijozga to'lanadigan haq miqdori omonat muddati, miqdori va omonatchi tomonidan shartnoma shartlarini bajarishiga bog'liq. Qanaqasiga uzoq muddatli va va ko'proq miqdor hissa, mukofot miqdori (foiz) qanchalik ko'p bo'lsa. Bunday batafsil gradatsiya omonatchilarni o'z mablag'larini oqilona tashkil etishga va ularni depozitlarga joylashtirishga undaydi, shuningdek, banklarning likvidligini boshqarish uchun sharoit yaratadi.

Pul mablag'larini yechib olish to'g'risida oldindan ogohlantirilgan depozitlar mijozning shartnomada belgilangan muddatda omonatni yechib olish to'g'risida bankni oldindan xabardor qilishi kerakligini anglatadi. Ogohlantirish muddatiga qarab, depozitlar bo'yicha foiz stavkasi ham belgilanadi.

Agar omonatchi omonat miqdorini o'zgartirmoqchi bo'lsa - kamaytirish yoki oshirish, u holda u tugatishi mumkin joriy shartnoma, omonatingizni yechib oling va yangi shartlarda qayta ro'yxatdan o'tkazing. Biroq, omonatchi tomonidan omonatdagi pul mablag'larini muddatidan oldin olib qo'ygan taqdirda, u shartnomada nazarda tutilgan foizlarni qisman yoki to'liq yo'qotishi mumkin. Qoidaga ko'ra, bu hollarda foizlar talab qilinadigan depozitlar bo'yicha to'lanadigan foizlar miqdoriga kamayadi.

Muddatli depozitlar bo'yicha foiz stavkasini belgilashda hal qiluvchi omil - bu mablag'lar joylashtiriladigan muddat: muddat qancha uzoq bo'lsa, foiz stavkasi shunchalik yuqori bo'ladi. Muhim nuqta - daromadlarni to'lash chastotasi, to'lovlar qanchalik kam bo'lsa, foiz stavkasi shunchalik yuqori bo'ladi. Shuningdek, ishlatiladi turli yo'llar bilan foizlarni hisoblash.

Muddatli depozitlarni jalb qilish orqali bank balansining likvidligini ta’minlash muammosi hal etiladi.

2008 yilda muddatli depozitlarning yillik o'sish sur'ati milliy valyuta. Foiz stavkalarining o'sishiga qaramasdan, hisobot yili uchun muddatli rubl depozitlari hajmi atigi 9,7% ga o'sdi (2007 yilda ushbu ko'rsatkichning o'sish sur'ati 55,8% ni tashkil etdi). Shu bilan birga, 2008 yilning to'rtinchi choragi uchun muddatli depozitlar milliy valyutada mutlaq ifodada 7,4 foizga kamaydi. Aholining rubldagi omonatlari eng ko'p kamaydi va chiqib ketish qisqa muddatli va uzoq muddatli depozitlarda kuzatildi. Natijada, hisobot yilida aholining rubldagi omonatlari mutlaq ifodada 3,4 foizga kamaydi va ularning milliy valyutadagi barcha depozitlar tarkibida ulushi 01.01.2008 yildagi 47,7 foizdan 01.01 yildagi 45,5 foizgacha kamaydi. .2009.

Ushbu masalani ko'rib chiqish jarayonida shuni ham ta'kidlash kerakki, mahalliy tijorat banklarining depozit siyosati xorijiy amaliyot vositalaridan foydalana boshladi - bu depozit sertifikati bo'lib, u har qanday bank kabi bozorda sotilishi mumkin. boshqa xavfsizlik.

Sertifikat – bank-emitentning omonatchi yoki uning vorisi tomonidan belgilangan muddat o‘tgandan keyin omonat summasini va u bo‘yicha foizlarni olish huquqini tasdiqlovchi pul mablag‘larini depozitga qo‘yganligi to‘g‘risidagi yozma guvohnomasi. Sertifikatlarni berish va berish qoidalari Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining (Rossiya Banki) 1992 yil 10 fevraldagi 14-3-20-sonli "Kredit tashkilotlarining depozit va jamg'arma sertifikatlari to'g'risida" gi xatida nazarda tutilgan va Rossiyadagi barcha tijorat banklari uchun bir xil. Ushbu qoidalarga muvofiq, depozit sertifikati faqat Rossiya yoki rublni rasmiy valyuta sifatida ishlatadigan boshqa davlat hududida ro'yxatdan o'tgan yuridik shaxslarga berilishi mumkin. pul birligi, va jamg'arma sertifikati - faqat Rossiya Federatsiyasi hududida yoki rublni qonuniy to'lov vositasi sifatida ishlatadigan boshqa davlat hududida yashovchi jismoniy shaxslarga.

Jamg'arma sertifikatini berish huquqi banklarga quyidagi shartlarda beriladi:

kamida ikki yil davomida bank faoliyati;

Nashrlar yillik hisoblar(buxgalteriya balansi va daromadlar to'g'risidagi hisobot), auditorlik tashkiloti tomonidan tasdiqlangan;

Bank qonunchiligiga va Rossiya Bankining qoidalariga rioya qilish;

Mavjudligi zaxira fondi(10701 balans schyoti) amalda to‘langan ustav kapitalining kamida 15 foizi miqdorida;

Majburiy zaxira talablarini bajarish.

Sertifikat shakllari faqat Rossiya Moliya vazirligi tomonidan litsenziyalangan matbaa korxonalarida chop etilishi kerak.

Sertifikat shakli quyidagi majburiy ma'lumotlarni o'z ichiga olishi kerak:

"Omonat (yoki depozit) sertifikati" nomi;

Sertifikat raqami va seriyasi;

Omonat yoki omonat qo'yilgan sana;

Sertifikat tomonidan berilgan omonat yoki omonat summasi (so'z va raqamlarda);

Kredit tashkilotining omonatga qo'yilgan yoki qo'yilgan summani qaytarish va to'lanishi kerak bo'lgan foizlarni to'lash bo'yicha so'zsiz majburiyati;

Sertifikat bo'yicha summani talab qilish sanasi;

Omonat yoki badaldan foydalanganlik uchun foiz stavkasi;

To'lanadigan foizlar miqdori (so'z va raqamlarda);

To'lov uchun sertifikat muddatidan oldin taqdim etilganda foiz stavkasi;

Rossiya bankida ochilgan kredit tashkilotining nomi, joylashgan joyi va vakillik hisobi;

Nominal sertifikat uchun: investorning nomi va joylashgan joyi - yuridik shaxs va to'liq nomi. va omonatchi - jismoniy shaxsning pasport rekvizitlari;

Kredit tashkiloti tomonidan bunday majburiyatlarni imzolashga vakolat berilgan ikki shaxsning imzolari kredit tashkilotining muhri bilan tasdiqlangan.

Sertifikat shakli matnida majburiy rekvizitlardan birortasining yo'qligi ushbu sertifikatni haqiqiy emas deb hisoblaydi.

Sertifikatni beruvchi kredit tashkiloti unga Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga, ushbu Nizomga va majburiy rekvizitlarning mazmuniga zid bo'lmagan boshqa qo'shimcha shartlar va tafsilotlarni kiritishi mumkin.

Shaxsiylashtirilgan jamg'arma (depozit) sertifikatida da'vo (sessiya) huquqini ro'yxatdan o'tkazish uchun joy bo'lishi kerak, shuningdek, shaxsiylashtirilgan sertifikatga qo'shimcha varaqlar bo'lishi mumkin, ular bo'yicha tssessiyalar beriladi.

Sertifikatga tegishli qo'shimcha varaqlar (ilovalar) raqamlangan bo'lishi kerak.

Sertifikat blankasida sertifikat berish, toʻlash va muomalada boʻlish (daʼvolarni oʻtkazish shartlari va tartibi), sertifikat yoʻqolgan taqdirda unga boʻlgan huquqlarni tiklash uchun barcha asosiy shartlar boʻlishi kerak.

Depozit sertifikati ikkita afzalliklarga ega. Birinchidan, depozit siyosatining boshqa vositalaridan farqli o'laroq, u birja o'yinining predmeti hisoblanadi va shuning uchun uning egasi bozor kon'yunkturasining qulay o'zgarishi natijasida qo'shimcha foyda olishga umid qilishi mumkin. Ikkinchidan, agar hukumat korxonalarning omonatlarini muzlatish niyatini amalga oshirsa, bozorda erkin muomalada bo'lgan sertifikat sotib olish ularning egalariga qandaydir manevr erkinligini beradi. Bunday vaziyatda sertifikat muqobil to'lov vositasiga aylanadi.

Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining (Rossiya Banki) 1992 yil 10 fevraldagi 14-3-20-sonli xatiga kiritilgan o'zgartirishlarga muvofiq. "Kredit tashkilotlarining depozit va jamg'arma sertifikatlari to'g'risida" gi sertifikatlar shoshilinch bo'lishi kerak. Depozit sertifikatlarining muomala muddati (sertifikat berilgan kundan boshlab sertifikat egasi sertifikat bo‘yicha omonat yoki depozitni talab qilish huquqini olgan kungacha) bir yil bilan cheklanadi. Omonat sertifikatlarining muomala muddati uch yil bilan cheklangan.

Sertifikat egasi sertifikatni talab qilish huquqini boshqa shaxsga berishi mumkin. Taqdim etuvchi guvohnomasi uchun bu topshiriq oddiy etkazib berish yo'li bilan amalga oshiriladi, nominal uchun u sertifikatning orqa tomonida ikki tomonlama kelishuv bilan rasmiylashtiriladi. Nom sertifikatlari egasi tomonidan indossament (tsessiya) yo'li bilan boshqa shaxsga o'tkazilishi mumkin. Da'vo vaqtida so'm pullar sertifikat egasi uni bankka sertifikatni qaytarib olish usuli ko'rsatilgan ariza bilan birga taqdim etishi shart.

Demak, yuqoridagi nazariy materialdan xulosa chiqarar ekanmiz, shuni aytishimiz mumkinki, tijorat banklari uchun depozitlar asosiy va ayni paytda eng arzon resurslar turi hisoblanadi. Resurs bazasida ushbu element ulushining ortishi foizli xarajatlarni kamaytiradi, lekin ularning yuqori ulushi bank likvidligini zaiflashtiradi.

Bank tomonidan o'z mijozlaridan jalb qilingan mablag'lar joriy, depozit va jamg'arma hisobvaraqlariga o'tkaziladi. Bunday schyotlar bo'yicha qoldiqlar umumlashtiriladi va balansda yagona ko'rsatkich sifatida beriladi. Tahlil qilishda ma'lum miqdordagi mablag'lar qancha muddatga jalb qilinganligini bilish uchun jalb qilingan depozit mablag'lari muddatlari bo'yicha guruhlanadi. Talab qilib berilmasdan turib depozitlar ulushini oshirish bankning foizli xarajatlarini kamaytiradi va yuqori foizli daromad olish imkonini beradi. Biroq, bu hissalar eng oldindan aytib bo'lmaydigan ekanligini yodda tutish kerak moliyaviy vosita, shuning uchun ularning resurs bazasidagi yuqori ulushi bank likvidligini zaiflashtirishi mumkin. Muddatli depozitlar jalb qilingan resurslarning eng barqaror qismi hisoblanadi. Resurs bazasida muddatli depozitlar ulushini oshirish bank barqarorligiga xizmat qiladi va bank likvidligi va to‘lov qobiliyatini samarali boshqarish imkonini beradi.

Mijozdan omonat sifatida pul mablag'larini jalb qilishda u bilan omonat shartnomasi tuziladi (2-ilova). Banklar omonat shartnomasining har bir alohida turiga xos bo'lgan shaklini mustaqil ravishda ishlab chiqadilar. Shartnoma ikki nusxada tuziladi: biri omonatchida, ikkinchisi bankda kredit yoki depozit bo'limida saqlanadi (bu ish bankda kimga ishonib topshirilganligiga qarab). Shartnomada omonat summasi, uning amal qilish muddati, omonatchining shartnoma muddati tugaganidan keyin oladigan foizlari, omonatchining majburiyatlari va huquqlari, bankning majburiyatlari va huquqlari, tomonlarning omonat uchun javobgarligi nazarda tutilgan. shartnoma shartlariga rioya qilish, nizolarni hal qilish tartibi.

Omonat faqat jismoniy shaxslar tomonidan naqd pulda berilishi mumkin. Yuridik shaxslardan depozit hisobvaraqlariga badallar faqat bank o‘tkazmasi orqali qabul qilinadi.

Omonatni yopishda mijoz bankka omonat shartnomasini va qaytarib olinishi kerak bo'lgan omonat kitobini taqdim etishi kerak. Bank mijozga xarajat chiqarishni taklif qiladi naqd pul kafolati omonat summasi va undagi foizlar to'g'risida.

Hozirgi iqtisodiy vaziyat banklarni depozit operatsiyalarini diversifikatsiya qilish orqali passiv operatsiyalar sohasidagi siyosatini o'zgartirishga majbur qilmoqda.

Jismoniy va yuridik shaxslarning depozitlari uchun banklar va boshqa moliya tuzilmalari o‘rtasida raqobatning kuchayishi juda ko‘p turli depozitlar, ularning narxlari va xizmat ko‘rsatish usullarining paydo bo‘lishiga olib keldi. Ayrim xorijlik ekspertlarning fikricha, bugungi kunda rivojlangan mamlakatlarda bank depozitlarining 30 dan ortiq turi mavjud. Shu bilan birga, ularning har biri o'ziga xos xususiyatlarga ega bo'lib, bu mijozlarga pul mablag'larini tejash va ularning manfaatlariga mos keladigan tovarlar va xizmatlar uchun to'lashning eng maqbul va mumkin bo'lgan shaklini tanlash imkonini beradi.

Xususiy omonatchi uchun bank ishidagi eng muhim bo'g'in: bankning reklama shuhrati, keng tizim va mijoz bilan o'zaro munosabatlarning turli xil moslashuvchan sxemalarining mavjudligi, shuningdek, bank tomonidan himoya qila oladigan inqirozga qarshi choralar. va bankka qo'yilgan mablag'larni saqlab qolish. Bankning davlat bilan qanday munosabatda bo'lishi ham muhimdir, chunki u fuqarolarning ongida tobora ko'proq og'irlik qila boshlaydi. Shunday qilib, bank keng aholi vakillarini jalb qilishning kafolatlangan imkoniyatiga ega bo'lishi uchun birinchi navbatda sanab o'tilgan shartlarni bajarish kerak. Korxonalar manfaatlarini ifodalovchi ishbilarmonlar uchun birinchi o'rinda axborot xavfsizligi, maxfiylik va obro'-e'tibor omillari turadi. Bu tijorat sohasining kriminallashuvining kamaymasligi tufayli juda oqlanadi.

Va shunga qaramay, o'rtacha rus uchun investitsiya muammosi bank depoziti, bir necha turdagi qimmatli qog'ozlar va qo'ldagi pul o'rtasidagi tanlovga to'g'ri keladi. Biroq, hamma narsaga qaramay, omonat aholi orasida pulni tejash va to'plashning eng mashhur usuli bo'lib qolmoqda.

Yuqoridagilardan ko’rinib turibdiki, bankning jalb qilingan mablag’lari ichida depozitlar muhim resurslar manbai hisoblanadi. Biroq, depozitlar kabi bank resurslarini shakllantirishning bunday manbai ham bir qator kamchiliklarga ega. Bu haqida birinchi navbatda, omonatlarga mablag'larni jalb qilishda bankning sezilarli moddiy va pul xarajatlari, ma'lum bir hududda mablag'larning cheklanganligi haqida. Shunga qaramay, kredit resurslari bozorida banklar o'rtasidagi raqobat ularni depozitlarni jalb qilishga yordam beradigan xizmatlarni rivojlantirish choralarini ko'rishga majbur qiladi.

2. Depozit operatsiyalarini tashkil etish va hisobga olish tartibi

2.1 Rossiya qishloq xo'jaligi banki OAJ faoliyatining xususiyatlari

"Rosselxozbank" OAJ ixtisoslashgan tijorat banki bo'lib, uning ustav kapitalining 100 foizi mavjud federal agentlik Federal mulkni boshqarish uchun (Rosimushchestvo). Toʻliq ismi Ochiq AKSIADORLIK jamiyati"Rossiya qishloq xo'jaligi banki" (keyingi o'rinlarda Rosselxozbank).

"Rosselxozbank" OAJ 2000 yil 21 yanvarda Kredit tashkilotlarini qayta qurish davlat korporatsiyasi agentligi tomonidan tashkil etilgan.

2000 yil 15 martda Rossiya Federatsiyasi hukumatining Rossiya qishloq xo'jaligi bankini tashkil etish to'g'risidagi taklifini tasdiqlash bilan Rossiya Federatsiyasi Prezidentining 2000 yil 15 martdagi 75-rpsonli farmoni chiqarildi. agrosanoat ishlab chiqarishi sohasida tovar ishlab chiqaruvchilarga xizmat ko'rsatishning kredit-moliya tizimi.

2000 yil 24 aprelda "Rosselxozbank" OAJ Rossiya banki tomonidan ro'yxatga olingan va 2000 yil 13 iyundagi 3349-sonli bank litsenziyasini olgan.

2001 yil iyul oyida davlat Rossiya jamg'armasi tomonidan taqdim etilgan federal mulk(Rosimuschestvo) bankning 100% aktsiyalarini sotib oldi.

2002 yil 30 dekabrda "Rosselxozbank" OAJ jismoniy shaxslarning mablag'lari bilan operatsiyalarni amalga oshirish huquqi uchun 3349-sonli litsenziyani va 2007 yil 25 iyulda - 3349-sonli bank operatsiyalarini amalga oshirish uchun bosh litsenziyani oldi.

"Rosselxozbank" OAJ 78 ta filial va 1300 ta filialga ega qo'shimcha ofislar. Interfaks-CEA ma'lumotlariga ko'ra, 2008 yil 1 yanvar holatiga ko'ra, bank Rossiya banklari orasida aktivlari bo'yicha to'qqizinchi (236,4 milliard rubl), o'z mablag'lari bo'yicha o'n ikkinchi (19,2 milliard rubl), yigirma birinchi o'rinni soliqlardan oldingi foyda ( 2,69 milliard rubl).

Bank quyidagi operatsiyalarni amalga oshirishga haqli:

Naqd pulda majburiyatlarning bajarilishini nazarda tutuvchi uchinchi shaxslarga kafolatlar berish;

jismoniy va yuridik shaxslar bilan tuzilgan shartnoma bo‘yicha pul mablag‘lari va boshqa mol-mulkni ishonchli boshqarish;

Naqd pulda majburiyatlarning bajarilishini uchinchi shaxslardan talab qilish huquqini olish;

Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq qimmatbaho metallar va qimmatbaho toshlar bilan operatsiyalarni amalga oshirish;

Jismoniy va yuridik shaxslarga hujjatlar va qimmatbaho narsalarni saqlash uchun ularda joylashgan maxsus binolar yoki seyflarni ijaraga berish;

Lizing operatsiyalari;

Konsalting va axborot xizmatlarini ko'rsatish.

"Rosselxozbank" OAJ faoliyatining ustuvor yo'nalishi omonatlarni jalb qilishda mintaqa aholisi bilan ishlashdir. Bu sohada bank hisob-kitob xizmatlari sifatini jamg‘armalarni boshqarish qobiliyati bilan samarali uyg‘unlashgani tufayli barqaror mavqega ega. "Rosselxozbank" OAJ omonatchilari o'z jamg'armalarini himoya qilish va ko'paytirish uchun eng qulay sxemani tanlashlari mumkin. Bank o'z mijozlariga rubl va xorijiy valyutadagi omonatlarning moslashuvchan tizimini, joriy hisobvaraqning samaradorligi va muddatli depozitning rentabelligini birlashtirishga imkon beradigan maxsus depozit turlarini taklif qiladi.

"Rosselxozbank" OAJ yuridik shaxslar va yakka tartibdagi tadbirkorlarga vaqtincha bo'sh pul mablag'larini rubl va xorijiy valyutadagi depozitlarga joylashtirishni taklif qiladi (3,4-ilovalar).

2008 yilda aholi depozitlari hajmi 92 foizga oshib, 44 milliard rublga yetdi. Hatto kuchayishi paytida ham moliyaviy inqiroz omonatlarning oylik belgilangan o'sishi. 2008 yil natijalariga ko'ra, yuridik shaxslarning depozitlari va hisobvaraqlaridagi mablag'larning o'sishi 34 milliard rublni tashkil etdi.

Bundan tashqari, Bank nodavlat boshqaruv kompaniyalarini taklif qiladi pensiya jamg'armalari pensiya zaxiralari va pensiya jamg'armalari mablag'larini muddatli depozitlarga joylashtirish.

"Rosselxozbank" OAJning barcha depozitlari moslashuvchan shartlar, bozor foiz stavkalari va foizlarni to'lash chastotasini tanlash imkoniyati bilan tavsiflanadi - oylik, choraklik yoki muddat oxirida. Foiz stavkalarini belgilashda individual yondashuv mumkin.

Depozit hisobvarag‘ini ochishda yuridik shaxs yoki yakka tartibdagi tadbirkorning bankda hisob-kitob (joriy) hisob raqamiga ega bo‘lishi sharti shart emas. Agar bankda bunday hisob bo'lsa, hujjatlar ro'yxati qisqartiriladi.

"Rosselxozbank" OAJning omonatlarini rentabellik nuqtai nazaridan hisobga olgan holda, biz uzoq muddatli depozitlarga ustunlik berish haqida taxmin qilishimiz mumkin. Shu nuqtai nazardan, qulay echim uzoq muddatli depozitlar, uning rejimi omonatning amal qilish muddati davomida miqdorini oshirishga imkon beradi va qisman olib tashlash hisobidan mablag'lar. Bunday omonatning amal qilish muddati davomida barcha qo‘shimcha depozitlar o‘sha vaqtda yangi ochilgan omonat bo‘yicha foiz stavkalari sezilarli darajada past bo‘lishi mumkinligiga qaramasdan, yil boshida belgilangan foiz stavkasini to‘laydi. Boshqa tomondan, agar yil davomida foiz stavkalari shunga qaramay oshib ketsa, u holda omonatchi istalgan vaqtda omonatning bir qismini hech qanday yo'qotishlarsiz olib qo'yish va olingan mablag'larni joriy kurs bo'yicha yangi omonatga joylashtirish imkoniyatiga ega.

2.2 "Rosselxozbank" OAJning depozit mablag'larini jalb qilish bo'yicha ishi

2008 yilda erishilgan muhim yutuqlardan biri mijozlar bilan o‘zaro munosabatlarning yagona madaniyati – do‘stona hamkorlik muhitining rivojlanishi bo‘ldi, bu esa barcha bo‘linmalarda saqlanib qoladi va Bankga yaxshi muvofiqlashtirilgan, yaxshi ishlaydigan mexanizm imidjini saqlab qolish imkonini beradi.

Ushbu mashaqqatli mehnat natijasi mijozlar sonining sezilarli darajada ko'payishi - yuridik shaxslar va yakka tartibdagi tadbirkorlar 73 mingdan 110 mingga, (2.2-rasm) yoki 51 foizga, jismoniy shaxslar esa 351 mingdan 799 ming nafarga yoki 127 foizga (2.3-rasm).

guruch. 2.2. - 2008 yil 1 yanvardan 2009 yil 01 yanvargacha yuridik shaxslarning mijozlari sonining o'sish dinamikasi, (ming rubl)

Bankning mijozlar bazasini quyidagilar tashkil etadi:

Qishloq xo'jaligi mahsulotlarini ishlab chiqaruvchilar, shu jumladan dehqon (fermer) korxonalari, shaxsiy yordamchi xo'jaliklar fuqarolar;

Qishloq xo‘jaligi mahsulotlarini saqlash va qayta ishlash bilan shug‘ullanuvchi korxonalar, shu jumladan qishloq xo‘jaligi iste’mol kooperativlari;

korxonalar - qishloq xo'jaligi tovarlari bilan ichki va eksport-import operatsiyalarini amalga oshiruvchi savdogarlar;

Qishloq xo‘jaligi ishlab chiqarishini texnik jihatdan ta’minlovchi korxona va tashkilotlar;

Qishloqchi.

guruch. 2.3. - 2008 yil 1 yanvardan 2009 yil 01 yanvargacha individual mijozlarning o'sish dinamikasi, (ming rubl)

Bank tomonidan yaratilgan mijozlarga xizmat ko‘rsatishning integratsiyalashgan tizimi tufayli mijozlar resurslari hajmi yil davomida 2,2 barobar oshib, yil yakuniga ko‘ra 88,5 milliard rublni tashkil etdi.

Yuridik shaxslarning depozit va joriy hisobvaraqlaridagi jami qoldiqlar 2008 yil oxirida 66,1 milliard rublni tashkil etdi va bir yil davomida 2,7 baravar ko'paydi.

Oxirgi 5 yil davomida yuridik shaxslarning depozit va hisob-kitob hisobvaraqlaridagi qoldiqlarning dinamik o‘sishi kuzatilmoqda (2.4-rasm), bu mijozlarning Bankga bo‘lgan ishonchi oshganidan, ularga xizmat ko‘rsatish sifati yaxshilanganidan va turlari kengayganidan dalolat beradi. taklif qilingan joylashtirish vositalari. 2008 yilda yuridik shaxslar uchun yangi depozit mahsulotlari joriy etildi:

- "Dinamik" - to'ldirish bilan muddatli omonat;

- "Qulay" - debet operatsiyalari bilan muddatli depozit;

- "Operatsion" - to'ldirish va debet operatsiyalari bilan muddatli depozit.

guruch. 2.4. - yuridik shaxslarning joriy hisobvaraqlari va muddatli depozitlaridagi mablag'lari 5 yil, (million rubl)

Yuridik shaxslar depozitlarining barqaror o‘sish dinamikasi 2008 yil davomida ham davom etdi. Yuridik shaxslarning bankka qo'ygan depozitlari hajmi 11,9 milliard rubldan oshdi. yil boshida 34,6 mlrd. 01.01.2009 yil holatiga ko'ra (2.5-rasm).

Bir qator sug‘urta kompaniyalari bilan uzoq muddatli hamkorlik, raqobatbardosh foiz stavkalari va bankning ishonchli moliya instituti sifatida o‘rnatilgan yuksak obro‘-e’tibori tufayli turli muddatdagi bank depozitlariga sug‘urtachilar resurslarining katta qismi jalb etildi. Bundan tashqari, 2008 yilda bank Rossiyaning bir qator yetakchi kompaniyalari bilan mablag‘larni depozitlarga joylashtirish bo‘yicha uzoq muddatli shartnomalar tuzdi.

guruch. 2.5. - 01.01.2008 yildan 01.01.2009 yilgacha depozit bazasining oylik o'sishi, (million rubl)

Jismoniy shaxslarning omonatlarini jalb qilish hajmi yuqori sur'atlarda o'sdi - 2008 yilda 2,7 baravarga o'sgan holda 8,5 dan 22,6 milliard rublgacha (2.6-rasm).

Bunga umumiy bozor omillari ham, bankning omonatchilar bilan ishlash uchun doimiy ravishda takomillashtirib borilayotgan shartlari – foiz siyosati, yangi bank mahsulotlarini joriy etish, qo‘llash ham yordam berdi. ilg'or texnologiyalar shuningdek, xizmat ko‘rsatish sifati va madaniyatini oshirish.

guruch. 2.6. - jismoniy shaxslar depozitlarining dinamikasi

"Rosselxozbank" OAJning xususiy depozitlar bozoridagi ulushi barqaror o'sib bormoqda (2.7-rasm).

guruch. 2.7.- 2008 yilda xususiy depozitlar bozoridagi bank ulushi

2.3 Depozit operatsiyalarini hisobga olish va nazorat qilish

Jismoniy shaxslarning omonatlarini hisobga olish passiv hisobvaraqlarda amalga oshiriladi:

423 – “Boshqa jismoniy shaxslarning depozitlari va boshqa jalb qilingan mablag‘lari”;

426 – “Boshqa norezident jismoniy shaxslarning depozitlari va boshqa jalb qilingan mablag‘lari”.

Hisobvaraqlarning maqsadi: depozitlar, depozitlar, jismoniy shaxslarning boshqa jalb qilingan mablag'larini shartnoma shartlari bo'yicha hisobga olish. Olingan mablag'larning tabiati shartnoma shartlari bilan belgilanadi. Hisoblar passiv.

426-sonli "Jismoniy shaxslar - norezidentlarning depozitlari va boshqa jalb qilingan mablag'lari" hisobvarag'i bo'yicha operatsiyalar quyidagilarga muvofiq amalga oshiriladi. valyuta qonunchiligi Rossiya Federatsiyasi va Rossiya Bankining qoidalari.

Ikkinchi tartibdagi hisoblar jalb qilish shartlari, shuningdek, sub'ektlar bo'yicha yuritiladi.

Hisob-kitoblarning krediti quyidagilarni aks ettiradi:

Omonatchidan olingan summalar, uning hisobvarag'iga kiritilishi kerak bo'lgan boshqa mablag'lar;

Hisoblangan foizlar, agar shartnoma shartlarida omonat summasiga foizlar qo‘shilishi nazarda tutilgan bo‘lsa;

Jismoniy shaxslarning omonatlarini kreditlash uchun berilgan kreditlar summalari.

Qabul qilingan mablag'lar bo'yicha operatsiyalar hisobvaraqlar bilan korrespondensiyada amalga oshiriladi: vakillar, mijozlar, kassalar va hisoblangan foizlar - hisoblangan foizlar, xarajatlarni hisobga olish hisobvaraqlari bilan.

Debet hisoblari quyidagilarni ko'rsatadi:

Omonatlarning to'langan (o'tkazilgan) summalari, boshqa mablag'lar;

To'langan foizlar, agar shartnoma shartlariga ko'ra, omonat summasiga foizlar qo'shilgan bo'lsa;

Kredit va foizlarni to'lashda jismoniy shaxslarning omonat egalari nomidan o'tkaziladigan summalar.

Operatsiyalar mijozlar mablag'larini hisobga olish uchun hisobvaraqlar, vakillik hisoblari, kassalar bilan korrespondensiyada amalga oshiriladi.

Analitik hisobda shaxsiy hisobvaraqlar omonatchilar kontekstida jalb qilish shartlari, foiz stavkalari, valyuta turlari bo‘yicha yuritiladi.

Ko'rsatilgan hisobvaraqlarda depozit bank hisobvarag'i shartnomasi bo'yicha, shu jumladan omonatchiga shaxsiylashtirilgan omonat daftarchasini berish orqali kredit tashkiloti tomonidan qabul qilingan summalar aks ettiriladi.

Jismoniy shaxslarning omonatlari bo‘yicha hisoblangan foizlar hisobi 47411-“Bank hisobvaraqlari bo‘yicha hisoblangan foizlar va jismoniy shaxslardan jalb qilingan mablag‘lar” hisobvarag‘ida yuritiladi.

47411-sonli "Jismoniy shaxslarning bank hisobvaraqlari va jalb qilingan mablag'lari bo'yicha hisoblangan foizlar" hisobvarag'i.

Hisobvaraqning maqsadi: jismoniy shaxslar - rezidentlar va norezidentlar uchun ochiq bo'lgan bank hisobvaraqlari, depozitlari va boshqa jalb qilingan mablag'lari bo'yicha hisoblangan foizlarni hisobga olish. Hisob passiv.

Hisobvaraqning kreditida jismoniy shaxslarning depozitlari va boshqa bank hisobvaraqlari bo‘yicha hisoblangan foizlar summasi xarajatlar hisobi bilan korrespondensiyada aks ettiriladi.

Hisobvaraqning debetida hisoblangan foizlar summalari bank hisobvaraqlari, jismoniy shaxslarning depozitlari va boshqa jalb qilingan mablag‘larini hisobga olish hisobvaraqlari bilan korrespondensiya bo‘yicha hisobdan chiqariladi; tegishli hisobvaraqlar bilan yozishmalarda ortiqcha hisoblangan foizlar summalari; mijoz mablag'larini jalb qilish bo'yicha shartnomalar bo'yicha bajarilmagan majburiyatlarni hisobga olish hisobvarag'i bilan korrespondensiyada bajarilmagan majburiyatlar summalari.

Xulq-atvor tartibi analitik hisob kredit tashkiloti tomonidan belgilanadi. Shu bilan birga, analitik hisob har bir shartnoma bo'yicha ma'lumot berishi kerak.

Depozitlar bo'yicha hisoblangan foizlar undiriladi operatsion xarajatlar ularni to'lash yoki omonatga o'tkazish vaqtida bank.

Xarajatlar hisoblash usuli bo'yicha hisobga olinadi.

Bu tamoyil operatsiyalarning moliyaviy natijalari (daromadlar va xarajatlar) buxgalteriya hisobida naqd pul (ularning ekvivalentlari) olingan yoki to'langanidan keyin emas, balki ular tugagandan so'ng aks ettirilishini anglatadi. Daromadlar va xarajatlar ular tegishli bo'lgan davrda buxgalteriya hisobida aks ettiriladi.

Jismoniy shaxsdan omonatga mablag‘ jalb qilinganda u bilan omonat shartnomasi tuziladi, shuningdek omonatchining shaxsiy hisobvarag‘i rasmiylashtiriladi, jamg‘arma kitobi beriladi (5-ilova).

Buxgalteriya hisobi jamg'arma kitoblari 91207 «Formalar» schyotida yuritiladi. Hisob faol.

Hisoblash uchun shakllar chek daftarchalari, shakllari ish kitobi va undagi insert, naqd pul va qimmatbaho narsalar bilan operatsiyalarni qayta ishlash uchun foydalaniladigan va bosma raqamlarga ega bo'lgan boshqa shakllar. Shakllar 1 shakl (kitob) uchun 1 rubl shartli baholashda hisobga olinadi. Cheklarning barcha turlarining blankalari qimmatliklarning depozitariysida, boshqa blankalar esa kredit tashkiloti rahbari tomonidan belgilangan tartibda saqlanadi. To‘ldirilgan shakllar ushbu hisob raqamiga o‘tkazilmaydi.

Kredit tashkilotlari bunday blankalarni qimmatbaho buyumlar do'konida, qimmatbaho buyumlar do'konidan tashqarida - seyflarda, metall shkaflarda saqlashi mumkin. Analitik buxgalteriya hisobida shaxsiy hisoblar blanka turlari bo‘yicha, ularning raqamlari va seriyalari ko‘rsatilgan holda hamda saqlash uchun mas’ul mansabdor shaxslar tomonidan yuritiladi.

Qimmatbaho buyumlarni saqlash joyidagi blankalar uchun alohida shaxsiy hisoblar yuritiladi. Qadriyatlar omboridan blankalarni berish blankalardan foydalangan holda xodimga berilgan memorial order asosida amalga oshiriladi, 91207-sonli hisobvaraqning kreditida esa hisobdan chiqarilgan blankalar 99999-sonli korrespondensiyada aks ettiriladi. memorial orderning orqa tomonidagi blankalarni berib, kassir berilgan blankalarning raqamlari va seriyasini ko'rsatadi. Agar blankalarning bir qismi ish kunining oxirigacha ishlatilmasa, u memorial order bilan qimmatbaho buyumlar depozitariysiga topshiriladi, foydalanilmagan blankalar esa 91207-sonli schyotning debetida 99999-sonli schyot bilan korrespondensiyada aks ettiriladi. Memorial ordenning orqa tomonida topshirilgan blankalarning raqamlari va seriyalari ko'rsatilgan. Shakllarning nomi memorial orderning o'zida ko'rsatilgan.

Agar blankalar kredit tashkiloti xodimi mas'uliyati ostida bo'lgan boyliklar depozitariysidan tashqarida saqlangan bo'lsa, ish kuni davomida blankalarni berish xodimning familiyasi, ismi va otasining ismi ko'rsatilgan istalgan shakldagi jurnalda qayd etiladi. blankalar kimga berilganligi, shuningdek blankalarning nomlari, raqamlari, seriyalari. Shakllar qabul qiluvchining kvitansiyasiga qarshi beriladi. Ish kuni tugagunga qadar foydalanilmagan blankalar blankalarni saqlash uchun mas'ul xodimga qaytariladi. Jurnalda taqdim etilgan shakllarning raqamlari va seriyalari ko'rsatilgan. Shakllarni topshirish fakti blankalarni topshirgan va qabul qilgan shaxslarning imzolari bilan tasdiqlanadi. Ishlatilgan va shikastlangan blankalar uchun ularning nomlari, raqamlari, seriyalari ko'rsatilgan holda memorial order tuziladi, 99999-sonli schyot bilan korrespondensiya bo'yicha N 91207 hisobvarag'i kreditlanadi.

Buzilgan blankalar bo'yicha har kuni yo'q qilish dalolatnomalari tuziladi, blankalardan foydalangan holda xodim va bosh buxgalter yoki uning o'rinbosari tomonidan dalolatnomada shikastlangan blankalar yo'q qilinganligi ko'rsatilgan holda imzolanadi. Dalolatnomalar blankalarni berish to‘g‘risidagi memorial orderlarga, blankalar qimmatbaho buyumlar depozitariysidan tashqarida saqlangan taqdirda esa, foydalanilgan va shikastlangan blankalarni hisobdan chiqarish to‘g‘risidagi memorial orderlarga ilova qilinadi. buxgalteriya yozuvlari balansdan tashqari hisobvaraqlar bo'yicha umumiy tartibda memorial orderlar asosida amalga oshiriladi.

Kun oxirida barcha shakllar yoki qiymatlar do'konida yoki seyfda, xavfsizlik bilan jihozlangan metall shkafda bo'lishi kerak;

Ushbu schyotlarning krediti bo'yicha 99999-sonli schyot yoki boshqa balansdan tashqari schyotlar bilan korrespondensiyada qayd etilgan summalar hisobdan chiqariladi.

Analitik hisob qimmatliklarning turlari, shakllari, ularning miqdori, narxi, qiymati, saqlash joylari bo'yicha ochilgan shaxsiy hisobvaraqlarda yuritiladi. Agar blankalar qimmatbaho narsalarni saqlashda saqlanmasa, shaxsiy hisobvaraqlarda saqlash uchun mas'ul mansabdor shaxs ko'rsatiladi.

Asosiy simlar.

1. Qabul qilingan boshlang'ich to'lov hissada:

Hisobning debeti 20202 Hisobning debeti 99999

423-schyotning krediti 91207-schyotning krediti.

2. Hisoblangan foizlar:

Debet schyoti 70606 (6-ilova)

Hisob krediti 47411

3. Omonat bo'yicha foizlarni hisoblash:

Debet hisobvarag'i 47411

Hisob krediti 423

Depozitga pul mablag'larini qabul qilish kassa kirim orderi bilan rasmiylashtiriladi (7-ilova).

Agar depozit talab qilinadigan hisobvaraqdan pul o'tkazish yo'li bilan shakllantirilsa, e'lonlar quyidagicha ko'rinadi:

Debet hisobvarag'i 42301

Kredit hisobi 423 (02-07)

Omonatdan mablag‘lar naqd pulsiz o‘tkazilganda omonatchi o‘tkazma topshirig‘i blankasini to‘ldiradi (8-ilova). Buyurtma blankasi ikki qismdan iborat: omonatchining buyrug‘i va bildirishnomasi, ular omonatchi tomonidan to‘ldiriladi.

Boshqa kredit tashkilotidan omonat summasining kelib tushishi quyidagicha aks ettiriladi:

Debet hisobvarag'i 30102

Kredit hisobi 423 (02-07)

Agar siz omonatni yopmoqchi bo'lsangiz, mijoz bankka omonat shartnomasi va omonat daftarini taqdim etishi kerak, ular qaytarib olinishi kerak. Bank mijozga omonat summasi va undagi foizlar bo‘yicha xarajat kassa orderini (9-ilova) berishni taklif qiladi.

Depozitni yopish:

Debet hisobvarag'i 423

Kredit hisobi 20202

Buxgalteriya hisobida yuridik shaxslarning depozitlarini hisobga olish uchun bir qator hisobvaraqlardan foydalaniladi:

410 - 422 “Yuridik shaxslarning depozitlari”;

425 “Norezident yuridik shaxslarning depozitlari”;

427 - 440 "Boshqa qarz mablag'lari".

Hisobvaraqlarning maqsadi: yuridik shaxslarning depozitlari, depozitlari, boshqa jalb qilingan mablag'larining shartnoma shartlari bo'yicha hisobini yuritish. Olingan mablag'larning tabiati shartnoma shartlari bilan belgilanadi. Hisoblar passiv.

Hisob N 47426 "Foizlarni to'lash majburiyatlari"

Hisobvaraqning maqsadi: jalb qilingan mablag‘lar (jismoniy shaxslardan jalb qilingan mablag‘lardan tashqari) bo‘yicha hisoblangan foizlar va kreditorlik qarzlarini hisobga olish. Hisob passiv.

Hisobvaraqning kreditida jalb qilingan mablag‘lar bo‘yicha hisoblangan foizlar summalari xarajatlar schyoti bilan korrespondensiyada aks ettiriladi.

Hisobvaraqning debetida quyidagilar ko‘rsatiladi: jalb qilingan mablag‘lar bo‘yicha mijozlarning bank hisobvaraqlari, jalb qilingan mablag‘larni hisobga olish hisobvaraqlari, vakillik hisobvaraqlari bilan korrespondensiyada to‘langan foizlar summalari; jalb qilingan banklararo mablag‘lar (banklararo kreditlar, depozitlar va boshqa jalb qilingan mablag‘lar) bo‘yicha shartnomalarda belgilangan muddatlarda yoki shartnomada nazarda tutilgan holatlar yuzaga kelganda to‘lanmagan foizlar summalari, olingan banklararo qarzlar bo‘yicha muddati o‘tgan foizlarni hisobga olish uchun hisobvaraqlar bilan korrespondensiyada. kreditlar, depozitlar va boshqa jalb qilingan mablag'lar; foizlar bo'yicha mijozlar mablag'larini jalb qilish shartnomalari bo'yicha bajarilmagan majburiyatlarni hisobga olish uchun hisobvaraqlar bilan korrespondensiyada omonat va boshqa jalb qilingan mablag'lar bo'yicha foizlar bo'yicha bajarilmagan majburiyatlar summalari.

Birinchi tartibdagi balans schyotlari tashkiliy-huquqiy shakl, ikkinchi tartibli schyotlar esa jalb qilish shartlari bilan belgilanadi.

Yuridik shaxslar qo‘shimcha daromad olish maqsadida vaqtincha bo‘sh pul mablag‘larini tijorat banklaridagi depozit hisobvaraqlariga joylashtirishlari mumkin. Biroq, yuridik shaxslar omonatdagi mablag'larni boshqa shaxslarga o'tkaza olmaydi.

Yuridik shaxsning depozit hisob raqamini tanlash quyidagilarga bog'liq:

Mulkchilik shakllari;

Faoliyat turi;

Turar joylar.

Yuridik shaxslardan depozitlar naqd pulsiz shaklda qabul qilinadi. Korxona va tashkilotlar o'z bankiga topshiradilar to'lov topshirig'i buning asosida mablag'lar kreditlanadi.

Asosiy simlar:

1. Omonatga pul o'tkazamiz:

Debet hisobvarag'i 40702

Hisob krediti 421

2. Hisoblangan foizlar:

Debet hisobvarag'i 70606

Hisob krediti 47426

3. Mijozning joriy hisob raqamiga foizlarni o‘tkazish:

Debet hisobvarag'i 47426

Hisob krediti 40702

4. Omonatni yopish:

Debet hisobvarag'i 421

Kredit hisobi 40702.

Yuridik shaxslar omonatdagi (omonatdagi) mablag'larni shartnoma asosida boshqa shaxslarga o'tkazishga haqli emas.

Omonat shartnomalarida yuridik shaxslarning vaqtincha bo‘sh pul mablag‘laridan bank tomonidan foydalanish muddati belgilanishi kerak; mijozning tugatilishi bo'yicha kreditlangan mablag'larning to'siqsiz sarflanishini ta'minlamaslik kerak. Shunday qilib, yuridik shaxslar to‘lovlar tartibini buzgan holda joriy hisobvarag‘iga nisbatan da’volar mavjudligidan qat’i nazar, operatsiyalarni amalga oshira olmasliklari, hisobvaraqdan o‘zlariga tegishli bo‘lmagan mablag‘larni jamlash uchun foydalanishlari, keyinchalik ularni amalga oshirish uchun sarflanishi kerak. turli operatsiyalar.

Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan chiqarilgan me'yoriy hujjatlar depozit hisobvarag'i bo'yicha har qanday operatsiyalarni amalga oshirish faktlarini istisno qilishni talab qiladi, shartnomada belgilangan muddatga omonat va depozitlarni o'tkazish va ularni omonatchining hisob-kitob hisobvarag'iga qaytarish bundan mustasno. Faqatgina ushbu yuridik shaxs tomonidan o‘tkazilgan mablag‘lar har bir yuridik shaxsning depozit hisobvarag‘iga kiritilishi shart.

Depozit operatsiyalari bank mansabdor shaxslari tomonidan alohida nazoratga olinadi. Fuqarolarning omonatlari bilan bog'liq barcha hujjatlar nazorat xodimlari tomonidan imzolanishi kerak. Ushbu hujjatlar boshqa bank hujjatlaridan alohida saqlanadi.

Hozirgi bank nazorati"Rosselxozbank" OAJ buxgalteriya hisobi va operatsion bo'limi ishini tashkil etishning har bir yo'nalishi bo'yicha kundalik depozit operatsiyalari jarayonida amalga oshiriladi. Shunday qilib, ish jarayonini tashkil qilishda joriy nazoratning asosiy maqsadi depozit operatsiyalarining qonuniyligini, ularni amalga oshirishning belgilangan qoidalariga rioya qilinishini va hujjatlarni rasmiylashtirishning to'g'riligini tekshirishdan iborat. Joriy nazoratni tashkil etishda analitik va sintetik buxgalteriya registrlarini savdo kunining oxirida tekshirishga katta e'tibor beriladi. Buni mas'ul ijrochilar, operatsion bo'lim buxgalterlari, ularning ishlarini nazorat qiluvchi xodimlar, shuningdek, "Rosselxozbank" OAJ bo'limlari boshliqlari amalga oshiradilar. Joriy bank ichidagi nazoratni amalga oshirish jarayonida ular tokni boshqaradi normativ hujjatlar va depozit operatsiyalarini amalga oshirish qoidalari.

Mas'ul ijrochilar, mijozlardan pul hisob-kitob hujjatlarini qabul qilishda barcha kerakli rekvizitlarning to'g'ri to'ldirilganligini nazorat qiladilar, tashkilotning hisob-kitob hisobvarag'ida mablag'lar mavjudligini tekshiradilar. To'lov uchun taqdim etilgan hujjatlar ham bitimning qonuniyligi nuqtai nazaridan tekshiriladi. Aslida, ushbu bosqichda "Rosselxozbank" OAJ xodimi mijozning mablag'laridan maqsadli foydalanishni aniqlaydi.

Mijoz tomonidan olingan mablag'larni hisobga olishda mas'ul ijrochi to'lovchidan olingan hujjatning nusxasida to'lovchi bank xodimining imzosi borligiga ishonch hosil qilishi kerak, ya'ni. hujjatning haqiqiyligini tekshiring. Jismoniy shaxslarning pul mablag'larini omonatlarga naqd pulsiz o'tkazish bilan bog'liq depozit operatsiyalari alohida nazoratga olinadi. Bu hisob egalariga pul mablag'larini kiritishda xatolikka yo'l qo'ymaslik uchun kerak.

Bank operatsiyalarining ayrim turlari ikki tomonlama joriy nazorat ostida. Demak, chek va chek daftarchalarini berish, to‘lov topshiriqnomalarini qabul qilish to‘g‘risidagi arizalar mas’ul ijrochidan tashqari nazoratchining imzosi bilan tasdiqlanadi. Nazorat qiluvchi xodimlar barcha pul hisob-kitob hujjatlarini va harbiy xizmatchilar va fuqarolarning hisobvaraqlari, bankning asosiy vositalari va boshqa hisobvaraqlari bo'yicha analitik buxgalteriya yozuvlarini tekshiradilar va imzolaydilar. moddiy qadriyatlar, mijozlardan hisob-kitob operatsiyalarini amalga oshirish qoidalarini buzganlik uchun, bankning xo'jalik hisobidagi korxonalari bilan hisob-kitoblar uchun, bankning operatsion daromadlari va xarajatlarini shakllantirganlik uchun jarima undirish va boshqalar. Tranzit va joriy subschyotlar, shaxsiy pensiya hisobvaraqlari, hisobvaraqlar bo'yicha operatsiyalar uchun ham ikki tomonlama nazorat talab qilinadi. davlat byudjeti, yakka tartibdagi qarz oluvchilarning kredit hisobvaraqlarida. Ayrim hollarda bank qarori bilan boshqa operatsiyalar ham xuddi shunday tarzda nazorat qilinadi.

Kassa operatsiyalarini amalga oshirish jarayonida joriy nazoratni tashkil etishga alohida e'tibor qaratiladi. Bu erda xarajatlarni amalga oshirishda dastlabki nazorat muhim o'rin tutadi. naqd pul operatsiyalari. Bunday holda, nazorat ushbu operatsiyada ishtirok etuvchi "Rosselxozbank" OAJning uchta xodimiga: mas'ul ijrochi, nazoratchi va kassirga yuklanadi. Bu boradagi nazoratni tashkil etish vazifasi mas’ul ijrochi tomonidan oldindan tekshirilmasdan noto‘g‘ri rasmiylashtirilgan hujjatlar to‘lanishiga yo‘l qo‘ymaslikdan iborat. Nazoratchining vazifasi har bir kassa xarajati hujjatining to'g'ri bajarilishini tekshirishdan iborat.

Joriy nazoratni tashkil etish uchun "Rosselxozbank" OAJ buxgalteri javobgardir. Mijozlarning hisob-kitob va joriy hisobvaraqlarini ochish bo‘yicha depozit operatsiyalarini rasmiylashtirishning to‘g‘riligini bevosita nazorat qiladi, bankning buxgalteriya hisobi, operativ va kassa ishlarining barcha yo‘nalishlarida joriy nazorat va uning bajarilishi ustidan kundalik monitoringni tashkil etadi.

Katta buxgalterning vazifalari shaxsiy hisobvaraqlarga tuzatishlar kiritilishini, hisobvaraqlarni ochish va yopishni, ular bo'yicha foizlarni hisoblashni, blankalarning harakatini nazorat qilishni o'z ichiga oladi. qat'iy javobgarlik va naqd pul tushumlari. "Rosselxozbank" OAJ buxgalteri har kuni depozit operatsiyalari tuzilganligini tekshiradi; kechki kassada yig'ilgan va olingan pullarni joylashtirishning to'liqligi; barcha pul hisob-kitob hujjatlarini shakllantirish va saqlashning to'g'riligi va boshqalar buxgalteriya hujjatlari. Kundalik ravishda u aylanmalar xulosasini tuzishning o'z vaqtida va sifatini nazorat qiladi bank balansi kuniga.

3. Rossiyada omonatlarni sug'urtalash tizimi va uni takomillashtirish yo'llari

3.1 Rossiyada omonatlarni sug'urtalash (kafolatlash) tizimi va uni takomillashtirish yo'llari

Banklar katta miqdordagi mablag'larni to'playdi va turli davrlar uchun, shuning uchun ham nisbatan kichik yo'qotishlar ularni o'z qarzlarini o'z vaqtida to'lay olmaydigan davlatga olib kelishi mumkin. Jamoatchilik bankning likvidligi buzilganidan xabardor bo'lganda, aholining javobi ko'pincha bankdan omonatlarni qaytarish bo'yicha talablarning oqimi bo'ladi. Bu resurslarning kamayishiga olib keladi va banklarni daromad keltiradigan operatsiyalar hajmini keskin kamaytirishga majbur qiladi. Ya'ni, banklar hatto vaqti-vaqti bilan bozordagi beqarorlikdan, vahima o'sib borayotgan omonatlarni haddan tashqari olib qo'yishdan aziyat chekmoqda. Depozitlar (depozitlar) chiqib ketishining rejadan tashqari ko'payishi alohida banklarni bankrotlikka olib kelishi mumkin.

Har qanday muhim bankrotlik bankrotning kontragentlari uchun zanjirli qiyinchiliklarni keltirib chiqarishi mumkin. Banklarning nosozliklari iqtisodiyotning boshqa tarmoqlaridagi bankrotliklarga qaraganda tez-tez uchramaydi, ammo ular butun iqtisodiyot uchun xavfliroq oqibatlarga olib kelishi mumkin. Bankrotlik qachon yuz beradi? katta bank yoki bir nechta banklar, bu har doim boshqa banklar va ushbu banklar bilan yaqin aloqada bo'lgan mijozlarning bankrotlik to'lqiniga olib keladi. Ba'zan kreditorlar tomonidan omonatlarni muddatidan oldin qaytarish bo'yicha talablar oqimi nafaqat og'ir vaziyatda bo'lgan bankka, balki boshqalarga, shu jumladan to'lovga layoqatli banklarga ham tarqaladi. Shunday bo'ladiki, depozitlarni olib qo'yish ko'plab banklarni qamrab oladi, bu esa moliyaviy vahima qo'zg'atadi. Ko'p sonli banklardan omonatlarning o'z-o'zidan va erta olib qo'yilishi bo'lgan ikkinchisi, mustaqil asosda yuzaga keladigan sof bank inqirozlarining paydo bo'lishining o'ziga xos omilidir (garchi ko'pincha bank inqirozlarining to'lqinlari bank inqirozining natijasidir). umumiy iqtisodiy inqiroz yoki iqtisodiyotdagi retsessiya).

Boshqa tomondan, tashvishli ma'lumotlar ma'lum bo'lgan banklardan pullarini zudlik bilan va ommaviy ravishda olib qo'yishga harakat qilayotgan omonatchilarning sabablarini ham tushunish mumkin, ya'ni. banklarga ishonib topshirilgan mablag'larini tejash.

Bank sektorining to‘lov qobiliyatini va keng qamrovli inqirozdan so‘ng banklarga bo‘lgan ishonchni tiklash har doim jamiyatdan katta xarajatlarni talab qiladi. Bunday xarajatlarni kamaytirish uchun konlarning tugashi bilan kurashish va iqtisodiyotdagi inqirozlarning oldini olishning faol usuli uzoq vaqtdan beri o'ylab topilgan. Bu mexanizm aholining bank omonatlarini davlat tomonidan kafolatlanishi (sug'urtalanishi) deb ataladi. Asosan banklarning o‘z mablag‘lari hisobidan moliyalashtiriladigan bunday mexanizmning asosiy maqsadi muayyan bank (banklar) bankrot bo‘lgan taqdirda aholi omonatlarini qoplashdan iborat.

Rossiyada aholining bank omonatlarini kafolatlash mexanizmini yaratish muammosi ko'p yillar davomida juda asabiy muhokama qilingan, ammo amaliy yechim faqat 2004 yilda boshlangan.

2003 yil 23 dekabrda Prezident tomonidan imzolangan "Rossiya Federatsiyasi banklarida jismoniy shaxslarning omonatlarini sug'urta qilish to'g'risida" gi 117-FZ-sonli qonuni. Ushbu Qonunga muvofiq, Rossiyada birinchi marta jismoniy shaxslarning bank omonatlarini majburiy sug'urta qilish bo'yicha umumdavlat jamg'armasi va davlat korporatsiyasi shaklidagi tegishli boshqaruv organi - Omonatlarni sug'urtalash agentligi ("Banklar to'g'risida" gi qonunning 38-moddasi). va Bank ishi») yaratilmoqda.

Federal qonunning maqsadlari huquqlarni himoya qilish va qonuniy manfaatlar Rossiya Federatsiyasidagi banklarning omonatchilari, Rossiya Federatsiyasining bank tizimiga ishonchni mustahkamlash va Rossiya Federatsiyasining bank tizimiga aholidan jamg'armalarni jalb qilishni rag'batlantirish.

Federal qonunga muvofiq Rossiyada omonatlarni sug'urtalash tizimida ishtirok etish barcha banklar uchun majburiydir. Omonatlarni sug'urtalash tizimida ishtirok etmaydigan banklar jismoniy shaxslardan omonatlarni jalb qilish uchun litsenziya olishga haqli emas.

Bugungi kunga kelib, Rossiya Federatsiyasida omonatlarni sug'urtalash tizimida ishtirok etuvchi banklar soni 941 ta bankni tashkil etadi (jami Rossiya Banki yoki vakolatli ro'yxatdan o'tkazuvchi organning qarori asosida 2009 yil 1 fevral holatiga ko'ra 1225 ta kredit tashkiloti ro'yxatga olingan. , 1170 tasi banklar va 55 tasi nobank kredit tashkilotlari edi.

Banklarning omonatlarni sug'urtalash tizimida ishtirok etishiga qo'yiladigan talablar:

Rossiya Banki tomonidan vakolat berilgan bank, agar u bir vaqtning o'zida quyidagi shartlarga javob bersa, omonatlarni sug'urtalash tizimida ishtirok etish talablariga javob beradigan deb tan olinadi:

agar bankning buxgalteriya hisobi va hisoboti Rossiya banki tomonidan ishonchli deb tan olingan bo'lsa;

agar bank Rossiya Banki tomonidan belgilangan majburiy ko'rsatkichlarga rioya qilsa;

agar bankning moliyaviy barqarorligi Rossiya banki tomonidan etarli deb tan olingan bo'lsa;

agar "Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki (Rossiya banki) to'g'risida" Federal qonunining 74-moddasida, "Banklar va bank faoliyati to'g'risida" Federal qonunining 20-moddasida, 40-sonli Federal qonunining 3-moddasida nazarda tutilgan chora-tadbirlar. -1999 yil 25 fevraldagi "Kredit tashkilotlarining to'lovga layoqatsizligi (bankrotligi) to'g'risida" Federal qonuni, bankka murojaat qilmaydi va ushbu moddaning 4-qismiga muvofiq o'tkazilgan tematik tekshiruv natijalariga ko'ra ularni qo'llash uchun asoslar yo'q. Ushbu Federal qonunning 45-moddasi.

Agentlik mavjudligining maqsadi va mazmuni omonatchilarning huquqlari va qonuniy manfaatlarini himoya qilishdan iborat. Buning uchun esa davlat zarur vakolat va vositalarni taqdim etgan.

Birinchidan, Rossiyada fuqarolarning omonatlarini sug'urtalashning muvaffaqiyatli tizimi mavjud. Bu shuni anglatadiki, bank muvaffaqiyatsizlikka uchragan taqdirda agentlik imkon qadar tezroq fuqarolarga kirish imkoniyatini beradi sug'urta kompensatsiyasi.

Ikkinchidan, qiyin ahvolga tushib qolgan banklarni moliyaviy sog‘lomlashtirish tizimi shaklida omonatchilarning huquq va manfaatlarini qo‘shimcha himoya qilish yaratildi. Mazkur tizim yangi bo‘lib, 2008-yil oktabr oyidan faoliyat ko‘rsatib kelmoqda va agentlik ko‘magida bank nosozliklarining oldini olish, ham omonatchilar, ham boshqa bank mijozlariga uzluksiz xizmat ko‘rsatishni ta’minlash choralari ko‘rilmoqda. Ya'ni, Rossiyada omonatchilarning huquqlarini himoya qilishning keng qamrovli tizimi mavjud.

Omonatlarni sug'urtalash jamg'armasining hajmi 83 milliard rublni tashkil qiladi. Mutlaq va nisbiy nuqtai nazardan, bu juda etarli miqdor.

Bundan tashqari, to‘lovlar shkalasi bekor qilindi, bu aholi tomonidan omonatlarni sug‘urtalash tizimining o‘zini tushunishini soddalashtirdi. Bu sug‘urta tovonlari miqdorining uchinchi ko‘payishidir.

Har safar bunday o'sish sodir bo'lganda, aholining ijobiy munosabati qayd etilgan.

Yuqorida aytib o'tilganidek, Rossiyada omonatlarni sug'urtalash mexanizmi boshqa mamlakatlardagi omonatlarni sug'urtalash mexanizmlariga o'xshaydi. Rossiyada va boshqa mamlakatlarda u 75 yil oldin tashkil etilgan AQSh Federal Depozitlarni Sug'urtalash Korporatsiyasi (FDIC) misolida qurilgan. Qo'shma Shtatlarda, Rossiyadan farqli o'laroq, nafaqat jismoniy shaxslarning omonatlari, balki yuridik shaxslarning depozitlari ham sug'urta qilinadi.

2008 yil 1 oktyabr holatiga ko'ra AQSHda depozitlarni sug'urtalash jamg'armasi 45,2 mlrd. Hozirgi vaqtda Rossiya Federatsiyasining omonatlarni majburiy sug'urta qilish jamg'armasining hajmi 77,6 milliard rublni tashkil etadi. (2008 yil noyabr oyida fondning hajmi taxminan 86 milliard rublni tashkil etdi).

Oktyabr oyi boshida FDIC direktorlar kengashi badal stavkalarini o'rtacha 2 barobarga - sug'urtalangan omonatlar miqdorining yiliga 0,135% gacha oshirishga qaror qildi.

Rossiyada 2008 yil 23 sentyabrda banklarning sug'urta mukofotlari har chorakda hisob-kitob bazasining 0,13% dan 0,1% gacha kamaytirildi (bu ko'pchilikka nisbatan ko'proq). Yevropa davlatlari, AQSH).

Rossiya Davlat Dumasi qonun loyihasini ma'qulladi, unga ko'ra, 01.10.2008 dan 700 000 rubldan ortiq bo'lmagan depozitlar uchun 100% qoplanadi.

AQShda 2008 yil oktyabr oyida u 100 ming dollardan oshirildi. 250 ming dollargacha sug'urta to'lovi chegarasi bank depozitlari- 2009 yil oxirigacha bo'lgan davr uchun, shuningdek, 7 oktyabrda Evropa Ittifoqiga a'zo davlatlarning moliya vazirlari sug'urta hajmini oshirishni e'lon qilishdi. Ularda 100% tovon puli miqdori 20 000 dan 50 000 evroga oshirildi.

Ta'kidlash joizki, o'tgan yili omonatlarni sug'urtalash tizimi bank depozitlari bozoriga ijobiy ta'sir ko'rsatdi, aholining bank omonatlari sohasida o'tgan yili rivojlangan ijobiy tendentsiyalarni saqlab qolishga xizmat qildi. o'tgan yillar.

Ehtimol, yuridik shaxs bo'lmagan tadbirkorlar ham jismoniy shaxslar bilan bir xil tarzda bank depozitlari uchun kompensatsiya olishlari mumkin.

Ya'ni, bank bankrot bo'lgan taqdirda, davlat ularga depozit bo'yicha 700 000 rubl to'lashni kafolatlaydi. Bu g‘oya hozirda Omonatlarni sug‘urtalash agentligida muhokama qilinmoqda.

Biroq, shu bilan birga, Omonatlarni sug'urtalash agentligi bunday to'lovlar bo'yicha ayrim qonun hujjatlarini qat'iylashtirishni taklif qilmoqda. Agentlik qonun hujjatlarida nazarda tutilmagan depozitlar bo'yicha to'lovlarni qaytarishga urinishlar kuchayib borayotganidan xavotirda.

Gap bankdagi muammolarni sezgan yuridik shaxslar zudlik bilan o‘z hisobvarag‘idan jismoniy shaxslarning, odatda korxona rahbarlari va ta’sischilarining hisob raqamlariga “o‘tkazishi” yoki xodimlarning ish haqi hisobvarag‘iga pul o‘tkazishi haqida bormoqda. Ya'ni, ular o'z hisoblarini "bo'lishdi" va ushbu sxema tufayli ular jismoniy shaxslarga tegishli bo'lgan depozitlar bo'yicha sug'urta tovonini olishga harakat qilmoqdalar. Ba'zida fuqarolar firibgarlikka murojaat qilishadi, ularning depozitlari 700 ming rubldan oshadi. O'tgan yilning avgust oyidan buyon omonatlarni sug'urtalash agentligi tomonidan taqdim etilgan bunday kompensatsiya miqdori 1,4 milliard rublni tashkil etdi va jami 2,5 ming "soxta depozitlar" ochildi, agentlik hisoblab chiqdi. Lekin omonatlarni sug‘urtalash tizimi ham, byudjet ham bunday yuklamaga bardosh bera olmaydi, deydi agentlik direktori. To‘g‘ri, shu paytgacha Omonatlarni sug‘urtalash agentligi “soxta depozitlar” bo‘yicha bir tiyin ham to‘lamagan.

Agentlikka ko'ra, muammoni hal qilishning bir necha yo'li mavjud.

Masalan, A.V. Turbanov tomonidan omonatlarni sug‘urta qilish to‘g‘risidagi qonunga o‘zgartirishlar kiritilsin va omonat bo‘yicha omonat bo‘yicha kompensatsiya to‘lanishi istisno etilsin, ular bo‘yicha majburiyatlar omonatga qadar uch oy ichida vujudga kelgan. sug'urta hodisasi, agar bir vaqtning o'zida bankda mablag'larning haqiqiy tushumi bo'lmasa.

Ba'zi ekspertlar ogohlantirishicha, qat'iy choralar vijdonli omonatchilarga ham ta'sir qilishi yoki omonatlarning chiqib ketishining yangi to'lqinini keltirib chiqarishi mumkin. Har holda, maydalash g‘arazli niyat va bankirlarning “sherikligi” bilan amalga oshirilganini isbotlash qiyin bo‘ladi.

Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki litsenziyalash faoliyati va kredit tashkilotlarini moliyaviy sog'lomlashtirish departamenti direktori Mixail Suxovning so'zlariga ko'ra, hozircha biz amaldagi huquqiy me'yorlardan foydalanishga harakat qilishimiz kerak va agar arbitraj amaliyoti Bu mumkin emasligini ko'rsatadi, keyin allaqachon qonunga o'zgartirish kiritish.

Yakka tartibdagi tadbirkorlarning omonatlari bo'yicha davlat kafolatlari to'g'risidagi taklifga kelsak, A.V. Turbanov, omonatlarni sug'urtalash agentligining sug'urta javobgarligini oshirish 3,5 milliard rublni tashkil qiladi. Va bu agentlik uchun jiddiy yuk bo'lmaydi. A.V.ning so'zlariga ko'ra. Turbanov, siz kichik biznesni ushbu sxemaga ulash haqida o'ylashingiz mumkin. Qoida tariqasida, yakka tartibdagi va kichik tadbirkorlarning omonatlari miqdori 700 ming rubldan oshmaydi, deydi agentlik direktori.

Har qanday bank hajmi bo'yicha bankrot bo'lgan taqdirda, agentlik omonatchilarga tegishli sug'urta tovonini to'lashi mumkin.

Agar biz banklarning ommaviy bankrotligining dahshatli stsenariysini tasavvur qilsak ham, bu holda Sug'urta jamg'armasini mablag'lar bilan qo'llab-quvvatlash mexanizmi taqdim etiladi. federal byudjet.

Endi himoya darajasi bo'yicha biz erishdik Yevropa standarti, Yevropa Ittifoqi 20 ming evro darajasida sug'urta tovonining miqdorini tavsiya qiladi. 700 ming rubl - bu miqdorning ekvivalenti.

Bosh direktor bilan suhbatdan Davlat korporatsiyasi"Omonatlarni sug'urtalash agentligi" A.V. Turbanov:

"Banklardagi omonatlaringiz xavfsizligi haqida qayg'urmasligingizni istardim, chunki ular sug'urta tizimi tomonidan himoyalangan. Vahimaga berilmaslikni istardim va agar siz bankka omonatni muddatidan oldin tugatish uchun shoshilgan bo'lsangiz. depozit shartnomasi, bu siz hozir barchamiz his qilayotgan keskinlikni kuchaytirishga shoshilganingizni anglatadi: siz, banklar va agentlik Bugun siz bankdan pulingizni muddatidan oldin yechib olasiz, ertaga sizning yaqin qarindoshingiz olish uchun bankka boradi. iste'mol krediti, va ular unga: "Kechirasiz, bizda imkoniyat yo'q", deyishadi. Yoki siz ishlayotgan kompaniya olish uchun bankka boradi aylanma mablag'lar to'lov uchun ish haqi siz va korxonaning boshqa xodimlari va bankda yana bu mablag'lar bo'lmasligi mumkin. Bankirlarga qanday munosabatda bo'lishimizdan qat'iy nazar, banklar iqtisodiyot va uy xo'jaliklari uchun qon aylanish tizimi ekanligini tushunishimiz kerak. Bu qon aylanish tizimi jamoat nazorati va davlat nazorati ostida normal faoliyat ko‘rsatsin”.

3.2 Depozit bozorining rivojlanishi va inqiroz sharoitidagi o'zgarishlar

Omonatlarni sug'urtalash agentligi VCIOM tomonidan 2009 yil mart oyida o'tkazilgan "Global ijtimoiy-iqtisodiy beqarorlik sharoitida Rossiya aholisining investitsiya va jamg'arma xulq-atvori" ijtimoiy so'rovi natijalarini sarhisob qildi. Qo'rquvlar tasdiqlandi: inqiroz rossiyaliklarning daromadlarini "yeydi", bu fuqarolarning jamg'arma faoliyatiga eng yaxshi ta'sir ko'rsatmadi.

Respondentlarning 44 foizi o'z daromadlarining kamayganini, atigi 9 foizi o'sishi haqida xabar berishdi. Natijada aholining jamg‘arma faolligi pasaya boshladi. Bu yil davomida respondentlarning atigi 9 foizi yangi bank omonatlarini ochish yoki mavjudlarini to'ldirish niyatida. Shu bilan birga, respondentlarning 8 foizi jamg'arishdan umuman ma'no ko'rmasligini ta'kidladi. Eng muhim sabablar qatoriga inflyatsiya, past daromadlar, 1990-yillarning salbiy tajribasiga asoslangan banklarga ishonchsizlik va beqaror iqtisodiy vaziyat kiradi.

Biroq, umuman olganda, iqtisodiy vaziyatning o'zgarishi fuqarolarning bank tizimiga bo'lgan ishonchiga ortiqcha salbiy ta'sir ko'rsatmadi. Omonatchilar hali ham mamlakatning katta yoshli aholisining 36 foizini tashkil etadi va respondentlarning deyarli hech biri shartnoma muddati tugagunga qadar omonatlarini yopish niyatida emas. Shunga qaramay, bankdan pul olgan yoki yaqin kelajakda shunday qilmoqchi bo'lganlar va bu respondentlarning 6 foizi yoki omonatchilarning 17 foizi o'z qarorini turli yo'llar bilan asoslaydi. Respondentlarning 38 foizi umr bo'yi mablag' yo'qligiga, 19 foizi jamg'armalarni boshqasiga o'tkazishga ishora qilmoqda. naqd valyuta, yana 19% katta xarid uchun pul sarflamoqchi.

“Depozit stavkalarining oshishi, bu turdagi majburiyatlarning, go‘yo yuqori ko‘rinadigan stavkalarga qaramay, banklar uchun eng arzonlaridan biri bo‘lganligi bilan bog‘liq”, — deya izoh beradi “Kapital Management” kompaniyasi tahliliy bo‘limi rahbari Sergey Karyxalin. - Rossiya Bankidan qarz olish uchun tegishli garov kerak, bozorda stavkalar yuqori va uzoq muddatli pul topish qiyin. Shuning uchun depozitlar uchun mablag 'to'plash bu daqiqa uzoq muddatli resurslarni olishning eng qulay vositalaridan biri.

Yil boshidan beri banklarda xususiy mijozlar tomonidan muddatli rubl depozitlaridan xorijiy valyutadagi muddatli depozitlarga mablag‘ o‘tkazish tendentsiyasi kuzatilmoqda. Shu munosabat bilan jismoniy shaxslardan jalb qilingan mablag‘larning umumiy hajmida xorijiy valyutadagi omonatlarning ulushi keskin oshdi.

2009 yil mart oyining boshida birinchi marta rubldagi depozitlarga kichik mablag'lar oqimi qayd etildi. Marketing aksiyalari va sovg‘alar omonatchilar e’tiborini jalb qilishda davom etmoqda. Biroq, bugungi kunda depozit dasturlari bo'yicha mijozlarning kafolatlangan oqimi bankning obro'si va barqaror moliyaviy holati bilan ta'minlanadi. Dan tashqari yuqori stavkalar va omonatlar uchun qulay sharoitlar, banklar barqarorlik va ishonchlilikka e'tibor qaratgan holda omonatlarni ilgari surish siyosatida ijodiy yondashuvni qo'llaydilar. bank tizimi umuman olganda va alohida banklar.

Tahlilchilarning fikricha, bu yil davomida bozorda xususiy depozitlarning o'sishi, garchi u sekin bo'lsa-da, hali ham davom etadi. Omonatlarni sug‘urtalash agentligi, o‘z navbatida, joriy yilda depozitlar bazasini 14-18 foizga oshirish haqidagi avvalgi prognozini tasdiqladi. Shu bilan birga, Rossiya Banki tomonidan qabul qilingan qayta moliyalash stavkasini pasaytirish siyosati va inflyatsiya sur'atlarining sekinlashishi tufayli yaqin kelajakda bank depozitlari bo'yicha stavkalar harakatining umumiy vektori pastga qarab o'zgarishi mumkinligini istisno qilib bo'lmaydi.

Inqiroz banklarni ham, ularning mijozlarini ham munosabatlarini qayta ko‘rib chiqishga majbur qilmoqda. Bunday holatlar mavjud kredit tashkilotlari omonatchilarga omonatlari summasini qaytarishga shoshilmayaptilar, qo'shimcha cheklovlar joriy qilmoqdalar. O'z navbatida, ba'zi qarz oluvchilar mavjud iqtisodiy vaziyatni o'z majburiyatlarini o'zgartirish uchun sabab sifatida ko'rishadi.

Shu munosabat bilan biz bunday xatti-harakatlarning qonuniyligi va banklar va ularning mijozlari uchun oqibatlarini ko'rib chiqishga qaror qildik.

Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 834-moddasi 1-bandiga binoan, bank depoziti (depozit) shartnomasi bo'yicha, boshqa tomondan (depozitordan) olingan pul (depozit) miqdorini qabul qilgan bir tomon (bank) yoki buning uchun olingan, omonat summasini qaytarish va shartnomada nazarda tutilgan shartlar va tartibda u bo'yicha foizlar to'lash majburiyatini oladi. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 837-moddasi 1-bandiga binoan, bank depoziti shartnomalarida birinchi talab bo'yicha omonat berish shartlari (talab qilib ko'ringan depozit) yoki omonatni muddati tugaganidan keyin qaytarish sharti bo'lishi mumkin. shartnomada belgilangan muddat (muddatli depozit). Ammo omonat turidan qat'i nazar, bank Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 837-moddasi 2-bandida nazarda tutilgan omonatchining birinchi talabiga binoan omonat summasini yoki uning bir qismini berishga majburdir.

Shunday qilib, Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining normalariga asoslanib, bank omonatchiga bunday so'rovni amalga oshirishi bilanoq, omonat summasini qaytarishga majburdir. Fuqarolik qonunchiligida mijozga murojaat qilishni rad etish uchun asoslar mavjud emas. Bundan tashqari, Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 837-moddasi 2-bandida fuqaroning birinchi talab bo'yicha omonat olish huquqidan voz kechish to'g'risidagi shartnoma sharti haqiqiy emasligi ko'rsatilgan.

Yuridik shaxslar tomonidan shartnomada nazarda tutilgan boshqa qaytarish shartlari bo'yicha qo'yilgan depozitlar (Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 837-moddasi 2-bandi) kiritilgan mablag'larni qaytarish qoidalaridan istisno hisoblanadi. Shu sababli, agar bank shartnomaga omonatni muddatidan oldin yechib olishni taqiqlash shartini kiritsa va mijoz-tashkilot bunday cheklovni qabul qilsa, u kuchga kiradi. Masalan, G'arbiy Sibir okrugi Federal monopoliyaga qarshi xizmatining 01.10.98 yildagi N F04 / 1414-374 / A70-98, N A70-1836 / 26-98 qaroridan kelib chiqadiki, yuridik shaxslarga nisbatan, Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 837-moddasi 2-bandida birinchi talab bo'yicha depozitni qaytarishni rad etish munosabati bilan bitimning haqiqiy emasligi shartlari mavjud emas. Shu sababli, bank omonati shartnomasini va unga qo'shimcha shartnomalarni tuzishda yuridik shaxslar Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 421-moddasi qoidalariga mos keladigan bank omonati shartlarini belgilashda erkindir. Bundan tashqari, omonatchi sudni bank omonati shartnomasini beqarorligi sababli muddatidan oldin bekor qilishni talab qilish huquqiga ega ekanligiga ishontirmadi. moliyaviy holat banka. Bundan farqli o'laroq, bank omonatchiga bank depoziti summasi va bank balansi bo'yicha foizlar tizimli ravishda hisoblab chiqilganligi va to'langanligi to'g'risidagi dalillarni sudga taqdim etdi, unga ko'ra bankning o'z kapitali o'sish tendentsiyasi kuzatildi, bu esa sudda fikr, bankning barqaror holatini ko'rsatadi.

Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 837-moddasi 3-bandiga ko'ra, agar omonatchiga muddatli yoki boshqa omonat bank omonati shartnomasida ko'rsatilgan muddat tugagunga qadar yoki boshqa holatlar yuzaga kelgunga qadar qaytarilsa, omonat uchun foizlar undiriladi. omonat talab qilingan muddatgacha qo‘yilgan omonatlar bo‘yicha bank tomonidan to‘lanadigan foizlar summasiga mos keladigan miqdorda to‘lanadi. Istisnolar - talab qilib olinmagan depozitlar bo'yicha shartnomalar tuzish yoki shartnomada foizlarning boshqa miqdori nazarda tutilgan hollar. Binobarin, omonatchi - jismoniy shaxsga omonatni qaytarishda bank unga faqat kelishilgan muddatda omonat uchun ariza berganida olganidan kamroq miqdorda foizlar to'lashi mumkin.

Shu bilan birga, bank mijozning omonatidagi pulni qancha muddatga qaytarishi shartligi aniq emas. Shunday qilib, Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 314-moddasi 2-bandiga binoan, agar majburiyat uni bajarish muddatini nazarda tutmasa va ushbu muddatni belgilashga imkon beradigan shartlarni o'z ichiga olmasa, u oqilona muddatlarda bajarilishi kerak. majburiyat paydo bo'lgandan keyingi vaqt. Agar majburiyat oqilona muddatda bajarilmasa, qarzdor uni bajarish to'g'risida kreditor talab qilgan kundan boshlab etti kun ichida bajarishi shart. Boshqa vaqtda bajarish majburiyati qonundan, boshqa huquqiy hujjatlardan, majburiyat shartlaridan, tadbirkorlik faoliyatidan yoki majburiyatning mohiyatidan kelib chiqadigan hollar istisno hisoblanadi.

Shuni ta'kidlash kerakki, Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 837-moddasi 2-bandida bank omonatchiga omonatchining birinchi talabiga binoan omonat summasini berishga majburdir. Shu munosabat bilan "talab bo'yicha" va "etti kunlik davr" tushunchalari o'rtasidagi munosabatlar haqida savol tug'iladi. Ko'rinishidan, birinchi talab bo'yicha omonat berish etti kundan ko'ra tezroq amalga oshirilishi kerak, chunki maxsus qoida pulni uning so'rovidan keyin yetti kundan keyin emas, balki uning so'rovidan keyin qaytarish haqida gapiradi. Binobarin, mijoz bank bilan bog'langanda, bank unga investitsiya qilingan summani va tegishli foizlarni darhol berishi kerak.

Omonat summalarini omonatchilarga o‘z vaqtida qaytarmaslik, shuningdek, qo‘shimcha yig‘imlarni noqonuniy ushlab qolish Salbiy oqibatlar bank uchun. Norozi bo'lgan mijoz o'z mablag'larini noto'g'ri ushlab qolish uchun foizlar to'lashni talab qilishi mumkin.

Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 395-moddasi 1-bandiga binoan, boshqa shaxslarning pul mablag'larini noqonuniy saqlash, qaytarishdan bo'yin tovlash, to'lashni boshqa kechiktirish yoki asossiz olish yoki boshqa shaxs hisobidan saqlash uchun. , ushbu mablag'lar miqdori bo'yicha foizlar to'lanishi kerak. Foizlar miqdori yuridik shaxs joylashgan joyda mavjud bo'lgan diskont stavkasi bilan belgilanadi bank foizlari qatl kuni pul majburiyati yoki uning tegishli qismi. Bundan tashqari, agar qarzdor qarzni sudda undirsa, sud kreditorning talabini qondirishi mumkin. chegirma stavkasi da'vo arizasi berilgan kuni yoki qaror qabul qilingan kundagi bank foizlari. Agar qonun yoki shartnomada foizlarning boshqa miqdori belgilanmagan bo'lsa, ushbu qoidalar qo'llaniladi.

Ammo shuni yodda tutish kerakki, norozi omonatchi Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 395-moddasida nazarda tutilgan foizlarni yoki shartnomani lozim darajada bajarmaganlik uchun jarimani talab qilishi mumkin. Xuddi shu huquqbuzarlik uchun ikkita javobgarlik chorasini qo'llashga yo'l qo'yilmaydi (Farmon Oliy sud Rossiya Federatsiyasi va undan yuqori arbitraj sudi RF 08.10.98 yildagi N 13/14 "Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining boshqa odamlarning mablag'laridan foydalanganlik uchun foizlar to'g'risidagi qoidalarini qo'llash amaliyoti to'g'risida"). Natijada sudlar rad etadi shartnomaviy jarima agar da'vogar allaqachon boshqa odamlarning pullarini suiiste'mol qilganligi uchun foizlarni olgan bo'lsa (masalan, Moskva tumani Federal monopoliyaga qarshi xizmatining 05.04.04 N KG-A40 / 2315-04-sonli qarori).

Investorlar ma'naviy zararni qoplashni talab qilishlari mumkin. To'g'ri, bu holda shaxs o'z hissasini o'z vaqtida qaytarmaslik yoki undan noqonuniy ushlab qo'yish tufayli unga qanday ma'naviy va ma'naviy azob-uqubatlar keltirganligini isbotlashi kerak bo'ladi. Maʼnaviy zararni qoplash miqdorini belgilashda sud huquqbuzarning aybdorlik darajasini va eʼtiborga loyiq boshqa holatlarni hisobga oladi. Shuningdek, sud zarar ko'rgan shaxsning individual xususiyatlari bilan bog'liq jismoniy va ma'naviy azob-uqubatlar darajasini hisobga olishi kerak (Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 151-moddasi). Shunday qilib, sudlar ma'naviy zararni qoplashni rad etishadi, agar unga bunday zarar etkazilgan deb hisoblagan shaxs ushbu faktning tegishli dalillarini taqdim etmasa (masalan, FAS qarorlari). Shimoliy Kavkaz okrugi 2007 yil 26 dekabrdagi N F08-8534 / 2007-3221A, Moskva tumanining 2008 yil 1 sentyabrdagi N KG-A40 / 7788-08).

Xulosa

Tijorat banklarida passiv operatsiyalar faollarga nisbatan asosiy o'rinni egallaydi. Ularning hisobidan keyingi ishlar uchun mablag' yig'iladi investitsiya faoliyati banklar.

Shu bilan birga, depozitlar kabi bank resurslarini shakllantirish manbalarining bir qator kamchiliklari borligini aytish mumkin emas. Gap bankning omonatlarga mablag'larni jalb qilishda sezilarli moddiy va pul xarajatlari, ma'lum bir hududda mablag'larning cheklanganligi haqida bormoqda. Qolaversa, depozitlar uchun mablag‘larni safarbar qilish ko‘p jihatdan mijozlarga ham, banklarning o‘ziga ham bog‘liq. Shu sababli, kredit resurslari bozorida banklar o'rtasidagi raqobat ularni depozitlarni jalb qilishga yordam beradigan xizmatlarni rivojlantirish choralarini ko'rishga majbur qiladi. Bu maqsadlarda tijorat banklari o‘z maqsad va vazifalaridan kelib chiqqan holda depozit siyosati strategiyasini ishlab chiqishlari muhim ahamiyatga ega. Depozit bazasini mustahkamlash banklar uchun juda muhim. Yuridik va jismoniy shaxslar depozitlarining umumiy hajmini oshirish hamda omonatchilar doirasini kengaytirish orqali depozit operatsiyalarini tashkil etish va aholi omonatlarini jalb qilishni rag‘batlantirish tizimini takomillashtirish mumkin.

Bitiruv malakaviy ishida tijorat banklarining resurslarni jalb qilish sohasidagi faoliyatining nazariy jihatlari ko‘rib chiqiladi, depozit hisobvaraqlarining tasnifi batafsil ko‘rib chiqiladi, ularning xususiyatlari, shuningdek, har ikki tomon uchun ham afzalliklari va kamchiliklari aniqlanadi. depozit operatsiyalari. Birinchi bo'lim doirasida tijorat banklarining depozit siyosatini shakllantirish jarayoniga ham e'tibor qaratiladi va depozit siyosatining bank resurslarini boshqarish tizimidagi o'rni aniqlanadi.

2008 yilda jismoniy shaxslarning omonatlarining umumiy hajmi 14,5 foizga o'sdi - 5907,0 milliard rublgacha. (2007 yilda - 35,4 foizga). 2009 yil 1 yanvar holatiga ular bank sektori majburiyatlarining 21,1 foizini (2008 yil 1 yanvar holatiga 25,6 foiz) tashkil etdi (10-ilova). Shu bilan birga, jismoniy shaxslarning jalb qilingan omonatlari umumiy hajmining 65,2 foizini (01.01.2008 yil holatiga – 62,4 foiz) 1 yildan ortiq muddatga depozitlar ulushi tashkil etdi (11-ilova).

Rossiya bank sektori oktabr va noyabr oylarida depozitlarning eng katta chiqib ketishini boshdan kechirdi (ikki oy davomida chiqib ketish 366,3 milliard rubl yoki 6,2 foizni tashkil etdi). Depozitlar hajmini faqat dekabr oyida tiklash mumkin bo'ldi (o'sish 383,1 milliard rubl yoki 6,9 foizni tashkil etdi).

"Rosselxozbank" OAJ dissertatsiya ishini o'rganish ob'ekti faoliyatiga kelsak, bu erda ijobiy tendentsiyalarni qayd etish mumkin. Bank faoliyatining ijobiy tomonlari orasida doimiy ravishda kengayib borayotgan mijozlar bazasi, aktivlarning o'sishi, tenglik va jalb qilingan mablag'lar.

2008 yilning o‘tgan davrida jismoniy shaxslarga 203 ming ssuda ajratildi. Chakana savdo hajmi kredit portfeli joriy yilning yanvar oyiga kelib 58 milliard rublni tashkil etdi. Yil davomida aholidan jalb qilingan depozitlar hajmi 92 foizga oshib, 44 milliard rublga yetdi. Moliyaviy inqirozning kuchayishi davrida ham depozitlarning oylik o'sishi qayd etildi. 2008 yil natijalariga ko'ra, yuridik shaxslarning depozitlari va hisobvaraqlaridagi mablag'larning o'sishi 34 milliard rublni tashkil etdi.

Qisqa muddatli istiqbolda Bankning mijozlar siyosatining asosiy maqsadlari quyidagilardan iborat:

Mijozlarning faoliyat turlari va hududiy o‘ziga xosliklarini inobatga olgan holda, yangi bank va axborot texnologiyalarini qo‘llash asosida mijozlarning ehtiyojlaridan kelib chiqqan holda mahsulot turlarini kengaytirish;

Biznes jarayonlarini optimallashtirish;

Bilan munosabatlar tizimini tizimlashtirish korporativ mijozlar biznesni rivojlantirish va hamkorlik qilish bo'yicha qo'shma rejalar va dasturlar asosida;

hududlarda qishloq xo‘jaligi ishlab chiqarishining o‘ziga xosligi va bozor kon’yunkturasini hisobga olgan holda raqobatbardosh va moslashuvchan narx-tarif siyosatini ishlab chiqish va amalga oshirish;

Bank va mijozlar o'rtasidagi munosabatlarni tahlil qilish, mijozlar biznesi hajmini cheklovchi sabablarni tezkor aniqlash va bartaraf etish;

Bank mavjud bo'lgan hududlarda faoliyatning mintaqalararo xususiyatiga va keng infratuzilmaga ega bo'lgan mijozlar bilan kompleks hududlararo loyihalar va tadbirkorlikni rivojlantirish dasturlarini amalga oshirish;

Bank uchun eng muhim mijozlar bilan ishlashning loyiha shaklini amalga oshirish;

agrosanoat kompleksini rivojlantirish dasturlarini ishlab chiqish va amalga oshirish jarayonida federal, mintaqaviy va munitsipal darajadagi ijro etuvchi hokimiyat va boshqaruv organlari bilan yaqin hamkorlik qilish;

Qishloq xo‘jaligi korxonalarining Bank xizmatlariga bo‘lgan ehtiyojlari to‘g‘risida to‘liq va xolis ma’lumot olish uchun qishloq xo‘jaligi mahsulotlarini ishlab chiqaruvchilar va qayta ishlash korxonalarining tarmoq uyushmalari bilan faol hamkorlik qilish;

Yangi bozorlarga chiqish va mijozlar bazasini kengaytirish maqsadida Bankning hududiy infratuzilmasini iqtisodiy jihatdan asoslangan va maqsadga muvofiq yanada rivojlantirish;

Bankning mavjud va potentsial mijozlari to'g'risida yagona ma'lumotlar bazasini yaratish.

Ish davomida hozirda duch kelayotgan bir qator muammolar aniqlandi Rossiya banklari. Ular orasida banklarning resurs bazasini shakllantirish, shuningdek, Rossiyada depozitlarni sug'urtalashni takomillashtirish muammosini ajratib ko'rsatish mumkin.

Ruslar tejashni istamaydilar va olingan pulni darhol sarflashni afzal ko'rishadi. Banklar faol reklama kampaniyalariga o‘tib, aholini birinchi navbatda depozitlar bo‘yicha yuqori foiz stavkalari bilan o‘ziga tortmoqda. Biroq, tahlilchilarning qayd etishicha, “yuqori stavkalar davri” tez orada tugashi mumkin.

Omonatchilar hali ham mamlakatning katta yoshli aholisining 36 foizini tashkil etadi va respondentlarning deyarli hech biri shartnoma muddati tugagunga qadar omonatlarini yopish niyatida emas. Shunga qaramay, bankdan pul olgan yoki yaqin kelajakda shunday qilmoqchi bo'lganlar va bu respondentlarning 6 foizi yoki omonatchilarning 17 foizi o'z qarorini turli yo'llar bilan asoslaydi. Respondentlarning 38 foizi umr bo'yi mablag' yo'qligiga, 19 foizi jamg'armalarni naqd pulga o'tkazishga ishora qiladi, yana 19 foizi katta xarid uchun pul sarflamoqchi.

Bankdan pul yechib olish sabablari ikki yosh guruhida keskin farqlanadi: 18–24 yosh va 45–59 yosh. Birinchi yosh guruhida katta xaridga sarmoya kiritish niyati ustun bo'ldi, ikkinchisida - yashash uchun mablag' etishmasligi. Inqiroz eng ko'p pensiya yoshidagi fuqarolarga ta'sir qildi. Va ular eng faol jamg'arma siyosatini olib borayotganligi sababli, ularning moliyaviy ahvolining yomonlashishi bank depozitlari bozoriga salbiy ta'sir ko'rsatishning qo'shimcha omilidir.

Shubhasiz, fuqarolar jamg‘armalarining bank tizimini moliyalashtirishdagi roli qisqa muddatda pasayish tendentsiyasiga ega. Shu bilan birga, aholi mablag'lariga qaramlik allaqachon banklar depozit stavkalarini o'rtacha 1-2 foizga oshirishiga olib keldi.

Rossiyada depozitlarni sug'urtalash mexanizmi dunyoning aksariyat mamlakatlarida bunday tizimni yaratishda qo'llaniladigan mexanizmlarga o'xshaydi. Mexanizm tijorat banklari – ushbu tizim ishtirokchilarining muntazam badallarini jamlashdan iborat. Rossiya Federatsiyasi banklari har chorakda omonatlarni sug'urtalash fondiga ushbu bankdagi jismoniy shaxslarning barcha jalb qilingan omonatlari summasining ma'lum foizini hisob-kitob bazasining 0,15 foizidan ko'p bo'lmagan miqdorda ushlab turishlari shart.

Sug‘urta hodisasi yuz berganda omonatchilarga omonatlarni sug‘urtalash fondidan to‘lovlar amalga oshiriladi. Ushbu jamg'arma Depozitlarni sug'urtalash agentligi tomonidan boshqariladi. Sug'urta hodisasi yuz berganda, bank litsenziyasi bekor qilinganda yoki qachon Markaziy bank Rossiyada omonatchilarga to'lovlar bo'yicha moratoriy qo'llaniladi, Agentlik ushbu bankning omonatchilariga to'lovlarni amalga oshirishi kerak. Mexanizm juda oddiy, Agentlik bank tomonidan muntazam shakllantiriladigan omonatchilar reestrini oladi. Reestr sug'urta hodisasi sodir bo'lganidan keyin bir hafta ichida olinishi kerak. Ikki hafta o‘tgach, omonatchilar qonun hujjatlarida belgilangan miqdorda kompensatsiya to‘lash uchun Agentlikka murojaat qilish huquqiga ega. Murojaat qilinganidan keyin uch kun ichida agentlik ushbu pulni to'lashi shart. Jamg'armada etarli mablag' bo'lmasa, qonun federal byudjetdan jamg'armani to'ldirishni nazarda tutadi. Jamg'armani shakllantirishning boshqa manbalari quyidagilardir: davlatning 2 milliard rubl miqdoridagi dastlabki mulkiy badallari, fond mablag'larini investitsiya qilishdan olingan daromadlar. Agar sug'urta hodisasi yuz bergan bankning omonatchi oldidagi majburiyati chet el valyutasida ifodalangan bo'lsa, depozitlar bo'yicha kompensatsiya miqdori Rossiya Federatsiyasining valyutasida Rossiya banki tomonidan belgilangan valyuta kursi bo'yicha hisoblanadi. sug'urta hodisasi sodir bo'lgan kun.

Qonun qabul qilingandan keyin omonatlar bo‘yicha kompensatsiya miqdori 4 marta o‘zgardi. Sug'urta hodisasi sodir bo'lgan bankdagi omonatlar uchun:

2006 yil 9 avgustdan 2007 yil 25 martgacha - maksimal miqdor sug'urta tovoni - 190 ming rubl;

2007 yil 26 martdan 2008 yil 1 oktyabrgacha - sug'urta tovonining maksimal miqdori 400 ming rubl;

2008 yil 1 oktyabrdan keyin - sug'urta tovonining maksimal miqdori 700 ming rublni tashkil qiladi.

Omonatlarni sug'urtalash tizimining mavjudligi faktining o'zi barqarorlashtiruvchi rolga ega va agar bunday tizim mavjud bo'lmaganida, bizning birmuncha qiyin paytimizda omonatchilarning tashvishi ancha katta bo'lar edi.

Foydalanilgan adabiyotlar roʻyxati:

I. Qoidalar:

1. Fuqarolik kodeksi Rossiya Federatsiyasi

2. 2003 yil 23 dekabrdagi 177-FZ-sonli "Rossiya Federatsiyasi banklarida jismoniy shaxslarning omonatlarini sug'urta qilish to'g'risida" gi Federal qonuni , 2005 yil 20 oktyabrdagi 132-FZ-son).

3. "Banklar va bank faoliyati to'g'risida" 1990 yil 2 dekabrdagi 395-I-sonli Federal qonuni (o'zgartirish va qo'shimchalar bilan).

4. "Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki (Rossiya Banki) to'g'risida" 2002 yil 10 iyuldagi 28-FZ-sonli Federal qonuni.

5. Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 1998 yil 26 iyundagi 39-P-sonli "Mablag'larni jalb qilish va joylashtirish bilan bog'liq operatsiyalar bo'yicha foizlarni hisoblash tartibi to'g'risida" gi Nizomi.

6. Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2007 yil 26 martdagi 302-P-sonli «Nizomni yuritish qoidalari to'g'risida»gi Nizomi. buxgalteriya hisobi Rossiya Federatsiyasi hududida joylashgan kredit tashkilotlarida"

7. Markaziy bankning 2006 yil 14 sentyabrdagi 28-I-son “Ochish va yopish to'g'risida”gi yo'riqnomasi bank hisoblari, depozitlar (depozitlar) bo'yicha hisoblar.

8. Markaziy bankning 2004 yil 16 yanvardagi 110-I-son “Bankning majburiy stavkalari to‘g‘risida”gi yo‘riqnomasi (2004 yil 13 avgust, 18 fevral, 2005 yil 6, 29 iyul, 20 martdagi o‘zgartirish va qo‘shimchalar bilan). 2006).

9. Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining "Banklarning depozit va jamg'arma sertifikatlari to'g'risida" gi 10.02.92 yildagi xati. № 14-3-20.

10. Rossiya bankining 2008 yil uchun yillik hisoboti [Elektron resurs] - Kirish rejimi: www.cbr.ru

12. "Rosselxozbank" OAJda yuridik shaxslar va yakka tartibdagi tadbirkorlarning depozitlari (depozitlari) uchun hisobvaraqlarni ochish, yuritish va yopish qoidalari No 172-P.

13. "Rosselxozbank" OAJ ustavi.

2. Adabiyot:

1. Axmetov A. E. Bankning likvidligi va to'lov qobiliyati qanday baholanadi. - Saratov: "Finiz" YoAJ, 2000. - 78s.

2. Balabanova I. T. Banklar va bank faoliyati. - Sankt-Peterburg: Pyotr, 2006 yil.

3. Bukato V.I. Rossiyada banklar va bank operatsiyalari - M.: Moliya va statistika, 2005 yil.

4. Batrakova L. G. Tijorat bankining foiz siyosatining tahlili: Darslik. – M.: Logos, 2002. – 152 b.: kasal.

5. Beloglazova B. N., Tolokontseva G. V. Pul muomalasi va banklar. - M .: "Moliya va statistika", 2000. - 355 b.

6. Emelyanov A. M. va boshqalar Moliya, soliqlar va kredit: Darslik. - M.: RAGS, 2001. - 180-yillar.

7. Jukov E. F. Banklar va bank operatsiyalari. - Sankt-Peterburg: Peter, 2006. - 234 p.: kasal.

8. Lavrushin O.I. Bank ishi: darslik. - M.: Moliya va statistika, 2006 yil.

9. Lavrushin O.I. Tijorat banki faoliyatini boshqarish - M .: Yurist, 2005.

10. Parfenov KG. Tijorat banklarida (kredit tashkilotlarida) bank hisobi va operatsion uskunalari. - M .: YoAJ "Buxgalteriya byulleteni", 2001. - 289 pp.: kasal.

11. Tavasiev A.M. Bank ishi: menejment va texnologiya. - M UNITY-DANA, 2006 yil.

12. Moliya. Pul aylanmasi. Kredit: Universitetlar uchun darslik. Ed. Professor Drobozina L.A. - M.: "UNITI", 2001. - 479 b.

13. Cherkasov VE Bank operatsiyalari: moliyaviy tahlil. - M .: "Consultbanker" nashriyoti, 2005 yil

3. Davriy adabiyotlar:

1. Buylov M. T., Pototskaya E. A. Ikkita yirik sotuvchi. // Kommersant - Pul. - 2003 yil - 14-son. - S. 27.

2. Vinogradov A. V. Jahonda depozitlarni kafolatlash tizimini qurishning asosiy modellari.Dengi i kredit. - 2002. - 6-son. - S. 62-67.

3. Grozovskiy B. G. To'liq o'zaro yaroqsizligi // Kompaniya. - 2000. - 22-son. – S. 23.

4. Dolzhenkova R. DIA stavkalarini kamaytiradi. // Biznes. -16.02.2007.

5. Zaslavskaya O. D. Daromad evaziga ishonchlilik // Biznes xronikasi. - 2002. - 30-son. - 12-bet.

6. Zorina E. E. Yuridik shaxslar depozitlari bozoriga umumiy nuqtai // Raqobatchi. - 2002. - 9-son. - S. 18.

7. Kiryan P. R. Banklar omonatlarni qaytarib bermaydi. // Mutaxassis. - 2002. - 24-son. – S. 31.

9. Mazin E. Investorlar vaqtni behuda sarflamaydilar // Biznes. - 22.02.2007 y.

10. Serebryakov SV Moliyaviy ekologiya: Rossiyada pulni saqlash xavfsiz bo'ladimi // Bank ishi. - 2001. - 5-son. - S. 15-20.

11. Sitnikova E. Depozitlar va kreditlar: inqirozdagi o'zgarishlar // Buxgalteriya hisobi va banklar. - 2009 yil mart - 3-son.

12. Solntsev O.M. Kredit resurslarining o'sish manbalari // Ekspert. - 2002. - 38-son. - S. 41.

13. Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki (Rossiya banki) veb-sayti - Kirish rejimi: www.cbr.ru

14. federal xizmat davlat statistikasi [Elektron resurs]. – Kirish rejimi: www.grs.ru

[Elektron resurs]. – Kirish rejimi: www.116dengi.ru

Kirish

Ishning dolzarbligi. Rossiya Federatsiyasining zamonaviy bank tizimi kredit tashkilotlari raqobatining kuchayishi va bozor pozitsiyalarini saqlab qolish yoki mustahkamlash zarurati tufayli rivojlanishning sifat jihatidan yangi bosqichiga o'tish bilan tavsiflanadi, bu istisnosiz bank faoliyatining barcha sohalariga ta'sir qiladi. Bitimlar hajmining miqdoriy o'sishi va bank faoliyati rentabelligining oshishi kredit tashkilotlaridan depozit resurslarini boshqarish sifatini yaxshilashni va depozit siyosatini shakllantirishga asoslangan yondashuvlarni qayta ko'rib chiqishni talab qiladi, bu esa yangi iqtisodiy sharoitlarni hisobga olishi kerak. xo'jalik yurituvchi sub'ektlarning ehtiyojlarini qondirish umumiy strategiya bank rivojlanishi. So‘nggi yillarda bank ekspertlari tijorat banklarining depozit siyosatining ularning faoliyati rivojiga ta’siri ortib borayotganini ta’kidlamoqda. Hozirgi vaqtda depozit siyosatini shakllantirishning nazariy asoslari, amaliy amalga oshirish muammolari va baholash usullarining yetarli darajada rivojlanmaganligi uning tijorat banklari va umuman bank tizimi faoliyatining miqdor va sifat ko‘rsatkichlarini yaxshilashga ta’sirini susaytirmoqda. Tadqiqot mavzusining rivojlanish darajasi. Dissertatsiya ishini yakunlash uchun quyidagilar asos bo'ldi: Rossiya Federatsiyasining qonunchilik va me'yoriy hujjatlari, Markaziy bank Rossiya Federatsiyasi, dissertatsiya tadqiqotlari, iqtisodiy davriy nashrlar, o'quv adabiyotlari, shuningdek choraklik hisobotlar va "Rosselxozbank" OAJning ichki qoidalari, Internet resurslari. Mavzuning dolzarbligidan kelib chiqib, tezisning maqsadi "Rosselxozbank" OAJning depozit portfelini tahlil qilishdir. Ushbu maqsadga erishish uchun quyidagi vazifalarni hal etish zarur: 1. Tijorat banklarining depozit operatsiyalarining mohiyati va rolini ochib berish. 2. Tijorat banklarining depozit operatsiyalari tasnifini ko'rib chiqing. 3. Tijorat banklarining depozit operatsiyalarini amalga oshirish mexanizmini aytib bering. 4. "Rosselxozbank" AT ning tashkiliy-iqtisodiy xususiyatlarini aniqlang 5. "Rosselxozbank" AT depozit portfelini tahlil qiling 6. Depozit siyosatini takomillashtirish yo'llarini ko'rib chiqing. Bitiruv malakaviy ishning tadqiqot ob’ekti tijorat banklarining depozit siyosati hisoblanadi. Bitiruv malakaviy ishning mavzusi "Rosselxozbank" OAJ depozit portfelini tahlil qilish bo'lib, tadqiqot usuli kuzatish, umumlashtirish va guruhlash, taqqoslash, iqtisodiy tahlil va boshqalar. Tadqiqotning amaliy ahamiyati shundan iboratki, ishda chiqarilgan xulosalar o'quv jarayonida qo'llanilishi mumkin. iqtisodiy fanlar, amalda "Rosselxozbank" OAJ va boshqa tijorat banklarida.

KIRISh……………………………………………………………………..3 …………...5 1.1. Tijorat banklarining depozit operatsiyalarining mohiyati va roli ...... 5 1.2. Tijorat banklarining depozit operatsiyalari tasnifi……..11 1.3. Tijorat banklarining depozit operatsiyalarini amalga oshirish mexanizmi…………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………28 2.1. "Rosselxozbank" OAJning tashkiliy-iqtisodiy xususiyatlari…………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………28 2.2. “Rosselxozbank” AK depozit portfelining tahlili…………….40 2.3. Depozit siyosatini takomillashtirish yo‘llari………………….46 XULOSA………………………………………………………………………..50 FOYDALANILGAN MANBALAR RO‘YXATI… ……… ……………………..55 1-ilova……………………………………………………………….60 2-ilova………………… ………………………………………………….66

Adabiyotlar ro'yxati

1. Artemenko, V.G. Moliyaviy tahlil/ V.G. Artemenko, M.V. Bellendir. -M. : DIS, 2012 - 205s. 2. Axmetov A. E. Bankning likvidligi va to'lov qobiliyati qanday baholanadi. - Saratov: "Finiz" YoAJ, 2014. - 78s. 3. Axmetov R. G. Korxona iqtisodiyoti agrosanoat kompleksi[Matn]: darslik / R. G. Axmetov. - Moskva: Yurayt, 2014. - 431 p. 4. Babaeva A. G. Qishloq xo'jaligi ishlab chiqarishiga kreditlarni jalb qilishni rag'batlantirish [Matn]: / A. G. Babaeva // Agrar fan. - 2012. - No 12. - B. 11-12. 5. Bank ishi: Darslik. Ed. Kolesnikova V.I. - M.: Moliya va statistika, 2012. - 536 b. 6. Batrakova L.G. Tijorat bankining foiz siyosatining tahlili: Darslik. – M.: Logos, 2012. – 152 b.: 7. Buevich S.Yu. Tahlil moliyaviy natijalar bank faoliyati. – M.: KnoRus, 2014. – 160 b. 8. Buneeva, R.I. Tijorat faoliyati: tashkil etish va boshqarish / R.I. Buneeva. - M: Feniks, 2012. - 365 p. 9. Vorobyov E. M. Iqtisodiyot nazariyasi [Matn]: ma'ruzalar kursi / E. M. Vorobyov. - Moskva: Eksmo, 2013. - 272 p. 10. Vrublevskiy, N.D. Buxgalteriya hisobi: darslik / N.D. Vrublevskiy. – M.: Taraqqiyot, 2013. – 208s. 11. Gataulina E. A. Kredit berish Qishloq xo'jaligi[Matn] / E. A. Gataulina // Iqtisodiyot fanlari. - 2012. - No 3. - B. 316-318. 12. "Rosselxozbank" OAJning 2012 yil uchun yillik hisoboti [Elektron resurs]: "Rosselxozbank" OAJning rasmiy sayti. - Moskva, 2000-2017. – Kirish rejimi: http://www.rshb.ru/download-file/49012/year_report_2012.pdf 13. “Rosselxozbank” AKning 2013 yil uchun yillik hisoboti [Elektron resurs]: “Rosselxozbank” OAJ rasmiy sayti. - Moskva, 2000-2017. – Kirish rejimi: http://www.rshb.ru/download-file/96610/ARv4_site.pdf 14. “Rosselxozbank” AKning 2014 yil uchun yillik hisoboti [Elektron resurs]: “Rosselxozbank” OAJ rasmiy sayti. - Moskva, 2000-2017. – Kirish rejimi: http://www.rshb.ru/download-file/157682/AR2014_RSHB_RUS_13.07_5.pdf 15. “Rosselxozbank” AKning 2015 yil uchun yillik hisoboti [Elektron resurs]: “Rosselxozbank” OAJ rasmiy sayti. - Moskva, 2000-2017. – Kirish rejimi: http://www.rshb.ru/download-file/225276/ 16. “Rosselxozbank” AJning 2016 yil uchun yillik hisoboti [Elektron resurs]: Rossiya bankining rasmiy sayti”. - Moskva, 2000-2017. – Kirish rejimi: https://www.cbr.ru/credit/a2016.asp?regnum=3349 17. Gurina L.A., Dadasheva O.Yu., Lavrushin O.I. Bank boshqaruvi [Matn] / Gurina L.A., Dadasheva O.Yu., Lavrushin O.I. - Knorus, 2011. - 560 b. 18. Pul. Kredit. Banklar: Universitetlar uchun darslik / E.F. Jukov, L.M. Maksimova, A.V. Pechnikov va boshqalar; Ed. prof. E.F. Jukov. - M.: UNITI, 2012. 19. Efimova, O.V. Moliyaviy tahlil / O.V. Efimov. - M: Buxgalteriya hisobi, 2014 .-104s. 20. Jukov E.F. Banklar va bank operatsiyalari. - Sankt-Peterburg: Peter, 2013. - 234 p. 21. Ivasenko A.G. Qimmatli qog'ozlar va qimmatli qog'ozlar bozori. – M.: KnoRus, 2012. – 271 p. 22. O'zgarishlar tarixi kredit reytinglari[Elektron resurs]: Ma'lumotlar - 2005-2017. – Kirish rejimi: http://www.banki.ru/banks/ratings/agency/history/ ?bankID=4725&agencyID=228&rowID=9561887#9561887 (30.04.2017 y.) 23. Kostyuchenko N. S. Matn: kredit risklari tahlili] Qo'llanma/ N. S. Kostyuchenko. - Sankt-Peterburg: ITD "Scythia", 2013. - 440 p. 24. Lavrushin O.I. Bank operatsiyalari [Matn]: darslik / Lavrushin O.I. va boshqalar - 3-nashr, ster. - M. : KNORUS, 2016. - 287 p. 25. Lavrushin O.I. Pul, kredit, banklar. - M .: "Moliya va statistika", 2015. - 590-yillar.

Ishdan parcha

1. Tijorat banklarining depozit siyosatini shakllantirishning nazariy asoslari 1.1. Tijorat banki depozit siyosatining mohiyati va roli Tijorat bankining muvaffaqiyatli rivojlanishi va samarali faoliyat ko‘rsatishini kredit tashkilotining o‘zi va uning mijozlari faoliyatining o‘ziga xos xususiyatlarini hisobga olgan holda batafsil va iqtisodiy asoslangan depozit siyosatisiz ta’minlab bo‘lmaydi. bank faoliyatining sifat ko‘rsatkichlarini yanada oshirish va yaxshilashning tanlangan ustuvor yo‘nalishlari, bank faoliyati amalga oshirilayotgan ijtimoiy-iqtisodiy sharoit. “Tijorat bankining depozit siyosati” tushunchasining mazmunini ochib berishdan oldin uning “depozit”, “depozit operatsiyalari” va “politika” tushunchalarining tarkibiy qismlarini qanday tashkil etishini ko‘rib chiqish zarur. Omonat "depozit siyosati" ta'rifining asosiy tarkibiy qismi bo'lib, uning uchun bank depozit faoliyatini amalga oshiradi va uning ko'rinishi orqali depozit jarayoni mumkin bo'ladi, ya'ni bank xodimlari tomonidan omonatga pul mablag'larini jalb qilish bo'yicha izchil harakatlar amalga oshiriladi. hisoblar. "Omonat" atamasi lotincha "depositum" so'zidan kelib chiqqan bo'lib, "depozit" tarjimasida saqlash uchun juda ko'p berilgan narsani anglatadi. Majburiyatlarning iqtisodiy atamalari lug'atining izohli mavzusida shaxslar tomonidan qo'yiladigan omonat juda keng ko'rib chiqiladi: - banklararo yuridik va jismoniy shaxslarning eng kam banklardagi omonatlari: bank muddatli, talab, shartli; - mijozlarning bankka qo'ygan ayrim ko'chmas mulk da'volarini tasdiqlovchi bank buxgalteriyalarida eng ko'p qanoatlanganlik yozuvlarini jalb qilish; - kreditga qo'yilgan polis bank muassasasi ta'rifi qimmat baho qog'ozlar zarur; - muassasaning bojxona siyosatiga faqat bojxona to'lovlari va yig'imlarini to'lashni ta'minlash uchun to'lovlar; - depozit yig'imlari sud va ma'muriy organlarga da'voni ta'minlash yoki sudga kelishni aniqlash to'g'risidagi ko'rsatmalarga qo'yilgan pul summalarini ko'rib chiqish. Omonat - bu yuridik va jismoniy shaxslar tomonidan bankka milliy va xorijiy valyutada lombard xizmatlarini kengaytirish maqsadida omonatchilarning ehtiyojlarini qondirish huquqini saqlab qolgan holda, yangilarini vaqtincha ko'proq ishlatish uchun banklarga o'tkaziladigan pul mablag'lari. hisob rejimi shartlari va bank qonunchiligini ko'rsatgan holda, unga ko'ra pul mablag'laridan foydalanish, bank sug'urta shartnomasida nazarda tutilgan foizlarni qaytarish va to'lash bo'yicha kredit majburiyatlarini o'z zimmasiga oladi. An'anaviy depozitga bo'lgan ehtiyojning ushbu ta'rifi bank fikriga ko'ra, kreditlarni mijozlar ehtiyojlari bilan bog'lashda depozit siyosatining tuzilishi va bazaga ega bo'lgan jismoniy omonat tarkibini shakllantirish haqida gapirishga imkon beradi. zarur nisbat manbai yangi turdagi konlar deb ataladi.

Rahmat davlat yordami va ko'p yillik tarixga ega, OAJ "Rosselxozbank" hozirgi vaqtda aholidan depozitlarga mablag'larni jalb qilish bo'yicha etakchilardan biri bo'lib qolmoqda. Ayni paytda tijorat banklari tomonidan foiz stavkalari yuqori bo‘lgan ko‘plab jozibador takliflar mavjud. OAJ "Rosselxozbank" kabi mijozlarning eng katta ishonchiga ega ishonchli bank depozitlarning keng doirasi bilan.

Depozitlar - rublda va xorijiy valyutada. Omonat turlari omonatni to'ldirish, hisobni yopish shartlari va shartlariga ko'ra farqlanadi. "Rosselxozbank" OAJ o'zining eng ishonchli omonatchilari - nafaqaxo'rlar uchun takliflar ro'yxatini muntazam ravishda yangilab turadi. imtiyozli shartlar yuqori foiz stavkasi bilan. Shubhasiz afzallik - butun mamlakat bo'ylab filiallar tarmog'ini qamrab olish. Depozitlar bilan kerakli operatsiyalar deyarli har qanday joyda amalga oshirilishi mumkin mahalliylik boshqa banklarning vakolatxonalari to'liq bo'lmasligi mumkin.

Omonatlarning ayrim turlarini bank o'tkazmasi orqali to'ldirish mumkin, mablag'lar to'g'ridan-to'g'ri hisob raqamiga o'tkaziladi, bu ish haqi va pensiyalarni to'lashda qulaydir. "Rosselxozbank" OAJ jismoniy shaxslar uchun turli xil depozitlarni taklif qiladi.

Depozit portfelining tahlili shuni ko'rsatadiki, depozit portfelida uch yil davomida barqaror o'sish kuzatilmoqda (1-rasm).

1-rasm - 2014-2016 yillar uchun "Rosselxozbank" OAJ depoziti

2014 yilga nisbatan 2015 yilda depozitlar miqdori 578 543 million rublga, 2015 yilga nisbatan 2016 yilda 182 913 million rublga oshdi. Bu bir necha sabablarga ko'ra:

- yanada qulay shartlar va shartlar depozitlar;

- yangi turdagi konlarning paydo bo'lishi;

– depozitlar bo‘yicha foiz stavkalarini oshirish;

– aholining asosiy qismi (jismoniy shaxslar) depozitlariga bo‘sh mablag‘larni jalb qilish.

Aholining omonatlari "Rosselxozbank" OAJ uchun muhim resurs bazasi bo'lib, ularning hajmi 2014-2016 yillarda deyarli ikki baravar ko'paydi va 624,430 million rublni tashkil etdi. (2-rasm).

2-rasm - Jismoniy shaxslarning omonatlari dinamikasi (million rublda)

Aholi depozitlari dinamikasi tahlili 2-jadvalda keltirilgan.

jadval 2

Aholi depozitlarining dinamikasi

Aholi depozitlari dinamikasi tahlili ko'rsatdi , garchi, umuman olganda, depozitlar o'sib borayotgan bo'lsa-da, so'nggi 2 yil ichida o'sish sur'atlarini sekinlashtirish tendentsiyasi mavjud. Bu quyidagi sabablarga bog'liq:

1) Bugungi kunda ba'zi banklar "Rossiya qishloq xo'jaligi banki" OAJdan yuqori depozit stavkalarini taklif qilmoqdalar.

2) Kredit berish tartib-taomilining soddalashtirilishi aholining hisobvaraqqa qo'yishdan ko'ra ko'proq kredit olishni boshlaganiga olib keldi.

3) Umuman olganda, so'nggi yillarda davom etayotgan "iste'molchi bumi" aholining jamg'arganidan ko'ra ko'proq mablag' sarflashiga intiladi.

Depozitlarning o'sish sur'atlarining sekinlashishiga qaramay, "Rosselxozbank" OAJ uy xo'jaliklari mablag'larini jalb qilish bozorida etakchi o'rinlardan birini saqlab qoldi, Bank o'zining resurs bazasini ko'paytirish yo'llarini qidirmoqda. Va bunday yo'llar topildi (3-jadval).

3-jadval

Yuridik shaxslar depozitlarining dinamikasi

Yuridik shaxslar depozitlari dinamikasini tahlil qilishdan ko'rinib turibdiki, o'sish sur'ati ham pasayib bormoqda, bu esa bank resurs bazasining o'sishiga ta'sir ko'rsatmoqda.

2016 yilda yuridik shaxslardan mablag‘larni joriy, hisob-kitob, byudjet hisobvaraqlari va depozitlariga jalb qilish hisobiga resurs bazasining o‘sishi tendentsiyasi davom etdi.

Resurs bazasining o'sishiga ta'sir qiluvchi omillar:

1) tashqi savdo aylanmasiga xizmat ko'rsatish uchun yangi korxonalarni jalb qilish (yangi hisobvaraqlar ochayotgan va hisob raqamlariga ega bo'lgan, ammo "Rosselxozbank" OAJ orqali tashqi iqtisodiy faoliyatni amalga oshirmaydigan).

2) mavjud mijozlar bilan ishlashni tashkil etish:

– rivojlangan bozor segmentlarida o‘z o‘rnini mustahkamlash, standart texnologiyalar va har bir mijozga individual yondashuv kombinatsiyasi asosida uzoq muddatli hamkorlik aloqalarini o‘rnatish va qo‘llab-quvvatlash;

– VIP-mijozlar va yirik mijozlar-ishtirokchilar bilan maqsadli ishlash tashqi iqtisodiy faoliyat;

– tashqi savdo operatsiyalari hajmini oshirish bo‘yicha kichik va o‘rta biznes bilan ishlashni kuchaytirish.