1 Bankning o’z kapitali va uning mohiyati

O'z mablag'lari tijorat banki u tomonidan shakllantirilgan mablag'lar va bankning joriy yil va o'tgan yillardagi faoliyati natijasida olingan foydadan iborat. Bank mablag'lari asosini tashkil qiladi o'z mablag'lari. Ularning har biri o'ziga xos maqsadga ega. Ularning shakllanish tartibi va manbalari ham har xil.

Bank faoliyatini tashkil etishning boshlang'ich nuqtasi tijorat banklari tomonidan shakllantirilishi hisoblanadi ustav fondi (kapital). Uning qonun hujjatlarida belgilangan miqdorda tashkil etilishi bankni yuridik shaxs sifatida ro‘yxatdan o‘tkazishning zaruriy shartidir. Bankning tashkiliy-huquqiy shaklidan qat'i nazar, uning ustav fondi butunlay ishtirokchilarning - huquqiy va shaxslar. Ustav fondiga kiritilgan mablag'lar yangi tashkil etilgan bankning xo'jalik va tijorat faoliyatini boshlash uchun va butun faoliyat davridagi boshlang'ich kapitalni ifodalaydi. kredit tashkiloti mavjudligining iqtisodiy asosi hisoblanadi.

IN albatta tijorat banklari tashkil etilishi kerak zaxira fondi, bankning faol operatsiyalaridan ko‘rilgan zararni qoplash, olingan foyda yetarli bo‘lmagan taqdirda imtiyozli aksiyalar bo‘yicha dividendlar to‘lash va shunga o‘xshash boshqa maqsadlar uchun mo‘ljallangan. dan ajratmalar hisobidan zaxira fondi shakllanadi sof foyda banka. Ushbu fondning hajmi bevosita bankning ustav fondi hajmiga bog'liq. Qonun hujjatlariga muvofiq, zaxira fondi miqdori ustav fondining kamida 15 foizini tashkil qilishi kerak.

Tijorat banklari zahira fondini majburiy shakllantirishdan tashqari, manbalari bank foydasi hisoblangan boshqa fondlarni ham tuzishi mumkin. Ushbu mablag'larning soni, ularning maqsadi, hajmi, shakllantirish va foydalanish tartibi bankning ta'sis hujjatlarida yoki bankning tegishli boshqaruv organlari tomonidan tasdiqlangan mablag'lar to'g'risidagi maxsus bank ichidagi nizomlarda belgilanishi kerak. Ko'pincha bankni rivojlantirish jamg'armasi, aktsiyadorlarga dividendlar to'lash va aktsiyalarning nominal qiymatini indeksatsiya qilish uchun mablag'larni to'playdigan mablag'lar va bankning joriy xarajatlari fondi shakllantiriladi. Turli maqsadli fondlar ham yaratilishi mumkin, masalan, bank xodimlarini qayta tayyorlash va malakasini oshirish uchun va hokazo.

Shakllanishi turli xil tashqi iqtisodiy omillar bilan bog'liq bo'lgan bank mablag'lariga alohida guruh ajratilishi kerak. Ular umumiy nom ostida birlashtirilishi mumkin qayta baholash fondlari. Inflyatsiya bilan bog'liq holda bankning asosiy fondlarining balans qiymati bozor qiymatidan orqada qolmoqda. Vaqti-vaqti bilan ularning qiymatini qayta baholashda bank asosiy vositalarni qayta baholash fondini tashkil qiladi. ga nisbatan xorijiy valyutalarning kursi o'zgarganda milliy valyuta banklar amalga oshirilmagan valyuta farqlari deb ataladi. Bankning o'z mablag'lari tarkibiga qayta baholashdan amalga oshirilmagan valyuta farqlari kiradi xorijiy valyuta bankning ustav va boshqa fondlarida.

Bank mablag'larining alohida guruhini asosiy vositalarning eskirishi natijasida to'plangan mablag'lar tashkil etadi.

Bankning o'z mablag'lari qator boshqa elementlarni o'z ichiga olishi mumkin:

Bank foydasi hisobidan yaratilgan risklar va to‘lovlar bo‘yicha zahiralar;

Dastlabki joylashtirilgan aktsiyalarni ularning nominal qiymatidan yuqori narxda sotish natijasida yuzaga keladigan emissiya farqlari;

Hisobot yili va o'tgan yillar taqsimlanmagan foyda.

Shuni yodda tutish kerakki, tijorat banklari o'z faoliyati davomida maxsus maqsadli jamg'armalarda to'plangan mablag'lardan qisman yoki to'liq foydalanishi mumkin. Bunday holda, bankning o'z mablag'larining umumiy miqdorining pasayishi kuzatiladi.

Bankning o'z mablag'lari va o'z kapitali tushunchalarini farqlash kerak. O'z mablag'lari umumlashgan tushunchadir. Shu jumladan, bankning ichki faoliyati jarayonida shakllanadigan barcha majburiyatlari: ustav va zaxira fondlari, foydadan yaratilgan boshqa fondlar va zaxiralar; masala farqlari; qayta baholash fondlari; o'tgan yillar va joriy yilning taqsimlanmagan foydasi. Bank kapitali hisoblangan qiymatdir. U o'z mablag'larining ayrim moddalaridan tashqari, nazariy jihatdan o'z mablag'lariga tenglashtirilishi mumkin bo'lgan va bank kapitali funktsiyalarini bajarishga qodir bo'lgan qarz mablag'larining ayrim turlarini o'z ichiga olishi mumkin. Bank kapitalining tarkibi barqarorlik, kreditorlar huquqlariga bo'ysunish va mavjud emasligi kabi tamoyillarga javob beradigan o'z mablag'larining elementlarini o'z ichiga oladi. belgilangan to'lovlar daromad. Shunday qilib, bankning o'z kapitali deganda u tomonidan yaratilgan, bank faoliyatining barqarorligini va yuzaga kelishi mumkin bo'lgan yo'qotishlarni bartaraf etish imkoniyatini ta'minlaydigan, shuningdek, bank o'z faoliyatining butun davrida foydalaniladigan mablag'lar va zaxiralar tushunilishi kerak. . Kapital tarkibiga quyidagilar kiradi:ustav kapitali, zahira kapitali, turli risklarni qoplash uchun zahiralar, ta’sischi foydasi (ulushlar farqi), joriy yil va o‘tgan yillar taqsimlanmagan foydasi. Bundan tashqari, o'z kapitali etarli darajada xarakterlanadigan qarz yoki subordinatsiyalangan kreditni o'z ichiga olishi mumkin uzoq davrlar jalb qilish (kamida 5 yil), kreditor tomonidan shartnomada ilgari nazarda tutilgan amal qilish muddatini talab qilish imkoniyati yo'qligi.

Shuni ta'kidlash mumkinki, bank majburiyatlari tarkibi xo'jalik yurituvchi sub'ektlarning majburiyatlari tarkibiga nisbatan o'ziga xos xususiyatlarga ega. U qarz mablag'lari ulushiga nisbatan bankning o'z mablag'larining nisbatan kichik ulushini (taxminan 10%) tashkil etadi. Bu bir qator sabablarga bog'liq. Birinchidan, banklar o'z faoliyatining tabiatiga ko'ra, mijozlarning vaqtincha bo'sh pul mablag'larini qayta taqsimlash bilan shug'ullanadilar, ya'ni. asosan "xorijiy" vositalar bilan ishlash. Ikkinchidan, moliyaviy bo'lmagan kompaniyalarning bank aktivlari, chunki ular asosan pul shakli va asosiy vositalar va tovar-moddiy zaxiralar shaklida "muzlatilgan" emas. Bu bankning kreditorlar oldidagi majburiyatlarini bajarish uchun mablag‘larni tez safarbar qilish imkonini beradi va o‘z kapitaliga bo‘lgan ehtiyojni kamaytiradi.

Turli tijorat banklarining o'z mablag'lari umumiy resurslarning ancha katta qismini tashkil qilishi mumkin. Bu asosan bank faoliyatining davomiyligi va bank tomonidan olib boriladigan resurs siyosatiga bog'liq. Yangi tashkil etilgan bank o'z mablag'lari hisobidan shakllantirilgan va ustav fondiga kiritilgan mablag'lar hisobidan ifodalangan barcha majburiyatlarga ega. Ayrim hollarda banklar mijozlar mablag‘larini jalb qilishni qisqartirish va o‘z mablag‘larini ko‘paytirish orqali resurs bazasini “arzonlashtirish” bo‘yicha maqsadli siyosat yuritmoqda.

2 Kapital funktsiyalari

Kapital birinchi navbatda manba hisoblanadi moliyaviy resurslar bank uchun. Bu bank faoliyatining dastlabki bosqichlarida, ta'sischilar bir qator ustuvor xarajatlarni amalga oshirishda ajralmas hisoblanadi, ularsiz bank o'z faoliyatini boshlay olmaydi (er va binolarni sotib olish, binolarni jihozlash, to'lovlar). ish haqi xodimlar).

Bankning o'z kapitali quyidagi funktsiyalarni bajaradi:

operativ;

Normativ;

Himoya.

Operatsiyalarni qo'llab-quvvatlash funktsiyasi bankning tashkil etilishi va faoliyatining dastlabki bosqichlarida muhim ahamiyatga ega. Bunday davrlarda bankning o‘z kapitali hisobidan asosiy vositalar, kompyuter va orgtexnika sotib olish yoki ijaraga olish, bankda xavfsizlik tizimini yaratish bo‘yicha tashkiliy chora-tadbirlar, bank texnologiyalari va kommunikatsiya tizimlarini joriy etish ishlari moliyalashtiriladi.

Bankning keyingi faoliyatida operativ faoliyatni ta'minlash funktsiyasi ikkinchi darajali bo'lib qoladi, bu esa boshqa mamlakatlardagi korxonalardan farq qiladi. moddiy ishlab chiqarish, bu erda u butun faoliyat davrida asosiy bo'lib qoladi.

Tarkib tartibga solish funktsiyasi Kapital shundan iboratki, o'z kapitali yoki uning alohida tarkibiy qismlari qiymatini belgilash orqali nazorat organlari bank faoliyatiga ta'sir qiladi va uning darajasini cheklaydi. bank risklari. Shunday qilib, Belarus Respublikasi Milliy banki tomonidan tashkil etilgan banklar faoliyatini tartibga solishning majburiy iqtisodiy standartlarini aniqlash uchun bankning o'z kapitali ko'rsatkichlari o'n uchdan o'ntasida qo'llaniladi. majburiy standartlar. Ya'ni, bank kapitalining qiymati hajmi va yo'nalishiga sezilarli darajada ta'sir qiladi bank operatsiyalari. Tijorat bankining o'z kapitali aksiyadorlik va umumiy korxonalarning mulkiy ishtirokida ham foydalanish mumkin.

mohiyati himoya funktsiyasi Kapitalning omonatchilar va kreditorlarning mablag'larini himoya qilish uchun xizmat qilishi, chunki kredit, investitsiya, valyuta operatsiyalari bank, suiiste'molliklar, xatolar kapitalning bir qismi bo'lgan zahiralar hisobidan hisobdan chiqariladi. Shunday ekan, agar bank yetarlicha zahira kapitaliga ega bo‘lsa, uning asosiy faoliyatida yo‘qotishlar yuzaga kelgan taqdirda ham uni uzoq vaqt ishonchli va to‘lovga qodir hisoblanishi mumkin. Ya'ni, bank kapitali turli bank risklarini amalga oshirishdan yo'qotishlarni o'zlashtiradigan o'ziga xos bufer rolini o'ynaydi.

Ushbu funktsiya omonatlarni kafolatlashni, bank tugatilgan yoki bankrot bo'lgan taqdirda omonatchilarning manfaatlarini himoya qilishni, shuningdek bankrotlikdan zarar ko'rgan taqdirda bankning ishlashini ta'minlaydi. joriy faoliyat ular, qoida tariqasida, joriy foyda hisobiga qoplanadi. Himoya funktsiyasi bank kapitali bank faoliyatining butun davri davomida asosiy hisoblanadi.

Himoya xususiyatlari ushbu funktsiyalarning barchasi uchun umumiy ekanligini ko'rish oson. Shunday qilib, himoya funktsiyasi ekanligi ma'lum bo'ldi umumiy xususiyat bankning umumiy kapitali. Shuni ta'kidlash kerakki, o'z kapitalining himoya funktsiyasi bir necha omillar ta'sirida o'zgaradi:

Iqtisodiy va moliyaviy holat mamlakat va pul-kredit sohasining barqarorligi;

Mamlakatda omonat va kreditlarni sug'urtalashni rivojlantirish;

Bank strategiyasi va taktikasi.

Mamlakatda omonatlarni sug'urtalash, depozitlar va qarz operatsiyalari qanchalik rivojlangan bo'lsa, himoya funktsiyasiga bo'lgan talablar shunchalik past bo'ladi va bank majburiyatlarida o'z kapitalining ulushi shunchalik past bo'lishi mumkin. Bank o'z likvidligiga bo'lgan talablarga qanchalik qat'iy rioya qilsa, o'z faoliyatini barcha turdagi risklardan ehtiyotkorlik bilan sug'urta qilsa, himoya funktsiyasiga nisbatan kamroq talablar qo'yiladi. Shu bilan birga, likvid aktivlarning haddan tashqari ko'payishi, tavakkal kreditlar berish amaliyotidan butunlay chiqarib tashlanishi bank rentabelligining pasayishiga olib keladi. Iqtisodiy, moliyaviy va huquqiy beqarorlik sharoitida tijorat banklari faoliyati qo'shimcha xavfga duch keladi, bu esa o'z kapitalining himoya funktsiyasiga qo'yiladigan talablarni oshiradi.

Bankning o'z kapitalining ko'p funktsiyali maqsadi uning tarkibi bo'yicha heterojen qiladi. Tijorat bankining operativ faoliyatini ta'minlashga mo'ljallangan bir qismi eng doimiy bo'lib, mablag'lar ko'rinishida harakat qiladi: ruxsat etilgan, qisman zaxira, amortizatsiya, iqtisodiy rag'batlantirish. Ikkinchi qism bankning faol va boshqa operatsiyalarini zararlardan sug'urtalashga mo'ljallangan. Bu qism ko'proq harakatchan va mablag'lar shaklida harakat qiladi: sug'urta, qisman zaxira, kreditlarni qaytarmaslik bilan bog'liq yo'qotishlarni qoplash uchun zaxiralar. Uchinchisi, bankning o'z kapitali hajmini tartibga solish uchun mo'ljallangan, garchi u operatsion faoliyat va sug'urta ehtiyojlarini ta'minlash uchun ishlatilishi mumkin. Shu sababli, o'z kapitalining ushbu qismining hajmi eng moslashuvchan bo'lib, bankning o'zining strategik va taktik maqsadlaridagi o'zgarishlarga ham, nazorat qiluvchi organlarning talablariga ham bog'liq bo'lishi mumkin.[

3 Xalqaro kapital standartlari

1987 yilda 12 ta yetakchi sanoati rivojlangan mamlakatlar (Katta yettilik mamlakatlari, Shvetsiya, Shveytsariya va Benilyuks) vakillari kapital standartlari toʻgʻrisidagi bitimni eʼlon qildilar, bu koʻpincha Bazel kelishuvi deb ataladi va u hamma mamlakatlarda bir xilda qoʻllaniladi. bank muassasalari sanab o'tilgan davlatlar yurisdiktsiyasi ostida.

Tijorat bankining o'z kapitalining hajmi katta rol o'ynaydi:

Bankning o'zi uchun, chunki amalga oshirilayotgan faol va passiv operatsiyalarning hajmi va xarakteri bevosita kapital miqdoriga bog'liq bo'lib, bu pirovard natijada samaradorlik natijalarining shakllanishiga sezilarli ta'sir qiladi;

Bankning kreditorlari, shuningdek mijozlari uchun hisob-kitob va kassa xizmatlari, bu ularning investitsiyalarining xavfsizligini ta'minlash va xizmat ko'rsatishning barqarorligini kafolatlash bilan bog'liq;

Butun iqtisodiyot barqarorligidan, xususan, bank tizimlari va naqd pulsiz hisob-kitoblar tizimlaridan manfaatdor bo‘lgan davlat organlari, shu jumladan markaziy banklar uchun, chunki bunday barqarorlikka faqat tijorat banklarining belgilangan me’yorlarga javob beradigan o‘z mablag‘lari mavjud bo‘lgandagina erishish mumkin. miqdoriy va sifat ko'rsatkichlari bo'yicha bozor kon'yunkturasiga mos keladigan talablar.

Belarus Respublikasida minimal hajmi o'z kapitali 5 million evro bo'lishi kerak.

Shunday qilib, banklar rahbariyati vaqti-vaqti bilan o'z mablag'larini to'ldirish muammosiga duch keladi.

Bank kapitalini to'ldirish ikki yo'l bilan amalga oshiriladi:

Ichki manbalar hisobidan kapitalni oshirish;

Kapitalni tashqi manbalardan oshirish.

Birinchi yo‘l – ma’lum dividend siyosatini olib borish bo‘lib, uning mohiyati oddiy aksiyalar egalariga dividendlar to‘lashni kamaytirish (yoki foyda o‘zgarishsiz qolsa, nisbatan kamaytirish) hisobiga foydani ushlab turish ulushini oshirishdan iborat.

Ikkinchi usul, birinchi navbatda, aktsiyalarga almashtirish huquqi bilan emissiyaviy qimmatli qog'ozlarni qo'shimcha chiqarishdan iborat. TO bu usul shuningdek, asosiy vositalarni va birinchi navbatda ko'chmas mulkni keyinchalik ijaraga berish bilan sotishni o'z ichiga oladi. Bunday operatsiyalar inflyatsiya davrida eng jozibador hisoblanadi va iqtisodiy o'sish joriy qiymatning bank balansida aks ettirilgan dastlabki qiymatiga nisbatan o'sishini sezilarli darajada ortda qoldirdi.

tijorat bankining faoliyat yuritishi hamda bank omonatchilari va boshqa kreditorlarining ishonchini ta’minlash maqsadida tashkil etuvchi turli fondlar majmuidir.

O'z kapitali bankning barqarorligi va ishonchliligini ta'minlovchi bir qator muhim vazifalarni bajaradi.

Bank kapitali bajaradigan funktsiyalar ham mahalliy, ham G'arb adabiyotida noaniq ta'riflangan. Uchta asosiy funktsiya mavjud: himoya, operatsion va tartibga solish. Banklar aktivlarining salmoqli qismi omonatchilar tomonidan moliyalashtirilganligi sababli, o‘z kapitalining juda cheklangan miqdorining asosiy vazifasi omonatchilar manfaatlarini himoya qilishdan iborat. Bundan tashqari, bank kapitali bank aksiyadorlarining riskini kamaytiradi.

Himoya funktsiyasi bank tugatilgan taqdirda omonatchilarga kompensatsiya to'lash imkoniyatini, shuningdek, bankning yo'qotish xavfiga qaramay ishlashini ta'minlaydigan aktivlar uchun zaxira yaratish orqali to'lov qobiliyatini saqlashni nazarda tutadi. Shu bilan birga, yo'qotishlarning katta qismi kapital hisobiga emas, balki bankning joriy daromadi hisobidan qoplanadi, deb taxmin qilinadi. Aksariyat korxonalardan farqli o'laroq, tijorat bankining to'lov qobiliyatini saqlab qolish faqat o'z kapitalining bir qismi bilan ta'minlanadi. Qoidaga ko'ra, ustav kapitali saqlanib qolar ekan, bank to'lovga layoqatli hisoblanadi, ya'ni. agar aktivlar qiymati bank tomonidan chiqarilgan majburiyatlar (miniqasd ta'minlanmagan) summasidan va uning ustav kapitalidan kam bo'lmasa.

Kapital o'ziga xos himoya yostig'i rolini o'ynaydi va katta kutilmagan yo'qotishlar yoki xarajatlar yuzaga kelgan taqdirda bank faoliyatini davom ettirish imkonini beradi. Bunday xarajatlarni moliyalashtirish uchun o'z kapitaliga kiritilgan turli xil zaxira fondlari mavjud bo'lib, mijozlar kreditlar bo'yicha katta miqdorda defolt bo'lgan taqdirda, yo'qotishlarni qoplash uchun o'z kapitalining bir qismini ishlatish kerak bo'lishi mumkin.

ga nisbatan bank kapitalining operativ funktsiyasi ikkinchi darajali ahamiyatga ega. himoya qiluvchi. U yer uchastkalari, binolar, asbob-uskunalar sotib olish uchun o'z mablag'larini ajratish, shuningdek, kutilmagan yo'qotishlar sodir bo'lganda moliyaviy zaxira yaratishni o'z ichiga oladi. Ushbu moliyaviy manbalar bank faoliyatining dastlabki bosqichlarida, ta'sischilar bir qator ustuvor xarajatlarni amalga oshirishda ajralmas hisoblanadi. Bank rivojlanishining keyingi bosqichlarida o'z kapitalining roli kam emas, bu mablag'larning bir qismi uzoq muddatli aktivlarga, turli zaxiralarni yaratishga yo'naltiriladi. Faoliyatni kengaytirish xarajatlarini qoplashning asosiy manbai to'plangan foyda bo'lsa-da, tuzilmaviy chora-tadbirlarni amalga oshirishda banklar ko'pincha aktsiyalarning yangi emissiyasiga yoki uzoq muddatli kreditlarga murojaat qilishadi - filiallar ochish, qo'shilish.

Kapitalning tartibga solish funktsiyasini bajarish faqat jamiyatning banklarning muvaffaqiyatli faoliyat yuritishidan alohida manfaatdorligi bilan bog'liq. Bank kapitali ko'rsatkichi yordamida davlat organlari banklar faoliyatini baholash va nazorat qilish. Odatda, bankning o'z kapitaliga taalluqli qoidalar o'z kapitaliga minimal talablarni, aktivlar chegaralarini va boshqa bankning aktivlarini sotib olish shartlarini o'z ichiga oladi. Markaziy bank tomonidan belgilanadigan iqtisodiy me'yorlar asosan bankning o'z kapitali hajmiga asoslanadi. Funktsiyalarning ko'rib chiqilayotgan tasniflari doirasida tartibga solish funktsiyasi kreditlash va investitsiya operatsiyalarini cheklash uchun kapitaldan foydalanishni ham o'z ichiga oladi (bankning kreditlari va investitsiyalari mavjud o'z kapitali bilan cheklangan darajada).

Boshqa manbalar, bank kapitalining asosiy maqsadi xavfni kamaytirish ekanligini e'tirof etib, kapitalning quyidagi funktsiyalarini ta'kidlaydi:

Yo'qotishlarni o'zlashtirish va to'lov qobiliyatini saqlashga qodir bufer bo'lib xizmat qiladi;

Moliyaviy resurslar bozorlariga chiqishni ta'minlaydi va banklarni muammolardan himoya qiladi;

Mijozlarning bankka bo'lgan ishonchini qo'llab-quvvatlaydi va kreditorlarni uning moliyaviy kuchiga ishontiradi. Kapital yetarli darajada katta bo‘lishi kerakki, qarz oluvchilar, hatto iqtisodiyot tanazzulga yuz tutgan taqdirda ham bank o‘zlarining kreditga bo‘lgan ehtiyojlarini qondira olishiga ishonch hosil qilishlari kerak;

Xavfning o'sishini cheklaydi va uni cheklaydi.

Kapitalning ushbu funktsiyalarining barchasi xavfni kamaytirishga yordam beradi. Bunday yondashuv amaliy va tijorat banklari boshqaruvi maqsadlariga mos keladi.

Kapitalning kredit yo'qotishlariga qarshi bufer sifatidagi roli harakat kontekstida ko'rilganda aniq bo'ladi. Agar bank mijozlari Kreditlar bo'yicha o'z majburiyatlarini bajarishni to'xtatsalar, kelib tushishi Pul foizlar va asosiy to'lovlar. Mablag'larning chiqib ketishi o'zgarmaydi. Bank to'lovga layoqatli bo'lib, to'lov miqdori chiqib ketishdan oshsa, kapital bufer bo'lib xizmat qiladi, chunki u majburiy chiqib ketishni kamaytiradi.

Kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiralar (umumiy zaxiralar). Umumiy xarakterdagi zaxiralar deganda birinchi risk guruhiga kiruvchi kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxira tushuniladi. Ushbu zahiralarning umumiy miqdori risk bilan o'lchangan aktivlarning 1,25% dan oshmasligi kerak.

O'tgan yillar va joriy yilning foydalanilmagan foydalari taqsimlashdan oldin o'z kapitalining elementi hisoblanadi umumiy yig'ilish bank a'zolari. U taqsimlangandan so'ng, bank siyosatiga muvofiq, zaxira kapitali va jamg'arma fondlarini ko'paytirishga qaratilgan foydaning bir qismi o'z kapitalining ko'payishini ta'minlaydi.

subordinatsiya qilingan kredit.

Subordinatsiyalangan kredit - bu bir vaqtning o'zida quyidagi shartlarga javob beradigan kredit tashkiloti tomonidan jalb qilingan kredit yoki depozit:

Ishtirok etish muddati kamida besh yil;

Shartnomada imkonsizlik, uni muddatidan oldin bekor qilish to'g'risidagi 6-band mavjud;

Berish shartlari shu kabi kreditlarni berishning bozor shartlaridan sezilarli darajada farq qilmaydi;

Kredit tashkilotiga nisbatan kredit (depozit) boshqa barcha kreditorlarning talablari to‘liq qondirilgandan keyin to‘lanadi;

Subordinatsiya qilingan ssuda to'g'risidagi shartnoma, shuningdek unga qo'shimcha bitimlar yuqoridagi shartlarni o'zgartiradigan qoidalarni o'z ichiga olmaydi. Subordinatsiya qilingan ssuda asosiy qarzni tasdiqlaganidan keyin kapital hisobiga kiritiladi hududiy boshqaruv tuzilgan shartnomaning Rossiya banki tomonidan belgilangan talablarga muvofiqligi.

Sifat xususiyatlariga ko'ra banklar o'z kapitalini ikki darajaga ajratadilar: I darajali (asosiy) kapital va II darajali (qo'shimcha) kapital.

I darajadagi kapital mezonlarga javob beradigan elementlarni o'z ichiga oladi:

barqarorlik;

Qat'iy belgilangan daromadlarning yo'qligi;

Kreditorlar huquqlariga nisbatan bo'ysunish (bank muvaffaqiyatsizlikka uchragan taqdirda to'lashning ustuvorligi).

Bankning o'z kapitalini baholash

Bank uchun uzoq vaqt davomida zarur yoki etarli bo'lgan kapital miqdorini aniqlash muammosi ilmiy tadqiqot va banklar va nazorat qiluvchi organlar o'rtasidagi nizolar. Banklar o'tishni afzal ko'rishadi minimal kapital rentabellikni va aktivlarning o'sishini oshirish; bank nazoratchilari bankrotlik xavfini kamaytirish uchun katta kapital talab qiladi. Shu bilan birga, bankrotlik holatlariga noto'g'ri boshqaruv sabab bo'lishi, yaxshi boshqariladigan banklar past kapital stavkalari bilan ham mavjud bo'lishi mumkinligi haqida fikr bildirilmoqda.

“Kapitalning yetarliligi” atamasi bank ishonchliligining umumiy bahosini, uning tavakkalchilik darajasini aks ettiradi. Kapitalni yo'qotishlarga qarshi bufer sifatida talqin qilish kapital miqdori va bankning tavakkalchilik darajasi o'rtasida teskari munosabatni keltirib chiqaradi. Bu etarlilikning asosiy tamoyilini nazarda tutadi: o'z kapitalining miqdori aktivlar miqdoriga, ularning tavakkalchilik darajasini hisobga olgan holda mos kelishi kerak. Shu bilan birga, ular o'z ishlarida har doim hisobga oladilarki, ortiqcha bank - o'z mablag'lariga bo'lgan optimal ehtiyojga nisbatan ortiqcha miqdordagi aktsiyalarni chiqarish ham baraka emas. Bu bank faoliyatiga salbiy ta'sir qiladi. Aktsiyalarni chiqarish orqali mablag'larni jalb qilish uchinchi tomon mablag'larini jalb qilish bilan solishtirganda bank uchun qimmat va ko'pincha istalmagan moliyalashtirish usuli hisoblanadi. Shuning uchun, bir tomondan, bank menejerlari, ikkinchi tomondan, bank nazoratchilari tijorat bankining kapital miqdori va boshqa parametrlari o'rtasidagi optimal nisbatni topishga intiladi.

Bank resurslarida kapitalning kam baholangani tanqid qilinadi. Bu haqida bank omonatchilari (yoki - omonatlar tizimida) oldidagi javobgarlik to'g'risida. Bankning mas'uliyati uning kapitali bilan cheklangan va omonatchilar va boshqa kreditorlar katta miqdordagi mablag'larni xavf ostiga qo'yishadi; bankka ishonib topshirilgan.

Shuningdek, bank kapitalini oshirish talablarini belgilovchi bir qator omillar mavjud:

Ustav kapitaliga investitsiyalar Kredit tashkilotlari rezidentlar;

Orqaga | |

Bankning o'z kapitali - bu majburiyatlardan xoli bo'lgan va pul mablag'lari hisobidan shakllanadigan turli maqsadlardagi mablag'lar yig'indisidir. iqtisodiy mustaqillik va bank barqarorligi.

Bankning o'z kapitali uning ta'sischilari yoki mulkdorlarining badallari, ustav kapitali, shuningdek bank ixtiyorida qolgan foydaning bir qismi hisobiga tengda shakllantiriladi..

O'z kapitali beshta funktsiyani bajaradi: himoya, operatsion, tartibga solish, aylanma va zaxira.

1. himoya funktsiyasi. Bank tugatilgan taqdirda omonatchilarga kompensatsiya to'lash imkoniyatini bildiradi. O'z kapitali yo'qotish xavfiga qaramay, bankning to'lov qobiliyatini saqlab qolish imkonini beradi. Shu bilan birga, yo'qotishlarning katta qismi kapital hisobiga emas, balki bankning joriy daromadi hisobidan qoplanadi, deb taxmin qilinadi. Kapital o'ziga xos himoya "yostiq" rolini o'ynaydi va bank faoliyatini davom ettirish imkonini beradi. Katta kutilmagan yo'qotishlar yoki xarajatlar yuzaga kelgan taqdirda xarajatlarni moliyalashtirish uchun o'z kapitaliga kiritilgan turli xil zaxira fondlari mavjud. Mijoz kreditlar bo'yicha katta miqdorda defolt bo'lgan taqdirda, ba'zida yo'qotishlarni qoplash uchun ustav kapitalining bir qismini ishlatish kerak bo'ladi. 2. Operatsion funktsiya himoya qilish bilan solishtirganda ikkinchi darajali ahamiyatga ega. U yer uchastkalarini, binolarni, asbob-uskunalarni sotib olishga o'z mablag'larini qo'shishni, shuningdek, kutilmagan yo'qotishlar sodir bo'lganda moliyaviy zaxirani yaratishni nazarda tutadi. Xususiy kapital bu funktsiyani asosan bank faoliyatining dastlabki bosqichlarida, ta'sischilar bir qator ustuvor xarajatlarni amalga oshirganda bajaradi. Bank rivojlanishining keyingi bosqichlarida o'z kapitalining roli kam emas, bu mablag'larning bir qismi uzoq muddatli aktivlarga, turli zaxiralarni yaratishga yo'naltiriladi. Kelajakda operatsiyalarni kengaytirish xarajatlarini qoplashning asosiy manbai to'plangan foyda hisoblanadi, ammo tuzilmaviy chora-tadbirlarni amalga oshirishda banklar ko'pincha aktsiyalarning yangi emissiyasiga yoki uzoq muddatli kreditlarga murojaat qilishadi - filiallar ochish, qo'shilish.3. Tartibga solish funksiyasi jamiyatning banklarning muvaffaqiyatli faoliyat yuritishidan alohida manfaatdorligi bilan bog'liq. Bu shuni anglatadiki, bank kapitalining belgilangan ko'rsatkichlari yordamida davlat organlari banklar faoliyatini baholaydi va nazorat qiladi. Odatda, bankning o'z kapitaliga taalluqli qoidalar uning minimal hajmi, etarliligi, aktivlari bo'yicha cheklovlar va boshqa bankdan aktivlarni sotib olish shartlariga qo'yiladigan talablarni o'z ichiga oladi. Iqtisodiy standartlar o'rnatilgan markaziy bank, asosan, bankning o'z kapitali hajmidan kelib chiqqan holda. Funktsiyalarning ko'rib chiqilayotgan tasnifi doirasida tartibga solish funktsiyasi, shuningdek, kreditlash va investitsiya operatsiyalarini cheklash uchun kapitaldan foydalanishni ham o'z ichiga oladi (bankning kreditlari va investitsiyalari mavjud o'z kapitali bilan cheklangan darajada) /5/.4. . Teskari funksiya i - kapital mablag'lari bankning har qanday faol operatsiyalariga yo'naltirilishi mumkin, masalan, qimmatli qog'ozlarni sotib olish, ko'chmas mulkka investitsiyalar, lizing operatsiyalari. 5. Zaxira funktsiyasi - o'z kapitalidan ham faol, ham ko'rilgan zararlarni qoplash uchun foydalanishda namoyon bo'ladi passiv operatsiyalar. Bank asossiz riskni qoplash uchun o'z kapitali zahirasini yaratadi. Bank kapitalining bu funktsiyalari o'z kapitali bank tijorat faoliyatining asosini tashkil etishini ko'rsatadi. U o'z mustaqilligini ta'minlaydi va kafolatlaydi moliyaviy barqarorlik, silliqlash manbai bo'lish salbiy oqibatlar bank o'z zimmasiga oladigan turli xil risklar.

Bank kapitalining tuzilishi

Premiumni baham ko'ring

Bankning o'z mablag'larining asosiy elementi ustav fondi (kapital) hisoblanadi. Ustav kapitali (fond) kapitalning tashkiliy-huquqiy shakli bo‘lib, uning miqdori bankni ta’sis etish to‘g‘risidagi ta’sis shartnomasida belgilanadi va bank ustavida belgilab qo‘yiladi. Ustav kapitali aktsiyalarni chiqarish yo'li bilan yaratiladi ( aktsiyadorlik banklari) yoki ulushli badallarni o'tkazish (ulushli banklar). Maksimal miqdor ustav kapitali qonun bilan cheklanmagan. Banklar barqarorligini ta'minlash maqsadida tashkil etilgan minimal miqdor ustav kapitali (Qozog'iston Respublikasida yangi banklar uchun 10 mlrd, tenge).

Ustav kapitali bankda mavjud bo‘lgan zahira mablag‘lari xarajatlarni moliyalashtirish uchun yetarli bo‘lmagan taqdirda, kutilmagan xarajatlar yuzaga kelganda tijorat bankiga faoliyatini davom ettirish imkonini beradi.

Qo'shimcha kapital ("qo'shimcha kapital") quyidagilarni o'z ichiga oladi:

1. Aksiya mukofoti - aktsiyalarni birinchi egalariga nominal qiymatidan yuqori narxda sotishdan olingan mablag'lar. Bu mablag'lar ko'payadi boshlang'ich kapital bank va uning barqaror qismi; 2. zaxira fondi - sof foydadan shakllantiriladigan, bank faoliyatidagi kutilmagan yo'qotishlarni o'zlashtirish va uning faoliyati barqarorligini ta'minlash uchun mo'ljallangan fond. 3. Maxsus maqsadli fondlar va jamg'arish fondlari - ishlab chiqarish uchun mo'ljallangan va ijtimoiy rivojlanish banka. Ga muvofiq belgilangan maqsad ular bankning o'sish davrida yangi quvvatlarni olish uchun ishlatiladi, ya'ni. o'zlarining operatsion funktsiyasini bajaradilar kapital.4. O'tgan yillardagi foyda va hisobot yilida bank olgan foydaning bir qismi, agar ushbu manbalarning mavjudligi xulosa bilan tasdiqlangan bo'lsa, asosiy kapitalga kiritiladi. auditorlik tashkiloti o'tgan yillar natijalari bo'yicha, shuningdek joriy yilning tegishli davri uchun.

5. Subordinatsiya qilingan qarz - bu bankning ta'minlanmagan majburiyati

bank tugatilganda oxirgi marta, lekin aktsiyalar bo'yicha to'lov amalga oshirilgunga qadar qaytarib olinadigan omonatdir.

Kapitalni boshqarish

Kapitalni boshqarish balans va balansdan tashqari operatsiyalar hajmining o'sishini, bank tomonidan o'z zimmasiga olgan tavakkalchiliklar miqdorini, belgilangan me'yorlarga rioya etilishini hisobga olgan holda uning qiymatini prognoz qilishni anglatadi. qoidalar bank tomonidan belgilangan parametrlarga erishish uchun kapitalning turli elementlari orasidagi nisbatlar. Normativ-huquqiy tartibga solish sohasidagi va moliya bozorlari holatidagi doimiy o'zgarishlar banklarga o'zlarining boshqaruv qarorlari samaradorligini baholashga imkon bermaydi. Qozog'iston Respublikasining aksariyat tijorat banklarida kapitalni boshqarish bo'yicha ishlar talablarni qondirish bilan cheklanadi nazorat organlari. O'z kapitalini boshqarishning asosiy yo'nalishi uning ko'payishi yoki o'sishidir. Kapitalni boshqarish bo'yicha dunyoda katta tajriba to'plangan bank amaliyoti. Biroq, qo'llaniladigan texnika va usullar ishlab chiqilgan sharoitlarga moslashtirilgan bank tizimi va to‘g‘ridan-to‘g‘ri Qozog‘iston banklariga o‘tkazib bo‘lmaydi. Banklarga o'z kapitalini ko'paytirish bo'yicha bosimning kuchayishi kapital o'sish hajmlari va manbalarini uzoq muddatli rejalashtirish zaruriyatini keltirib chiqaradi. bank amaliyoti Kapitalni rejalashtirishning ko'plab usullari mavjud, ammo ularning barchasi quyidagi asosiy bosqichlarni o'z ichiga oladi: Rejalashtirish hajmlari bosqichlari va kapital o'sishi manbalari - umumiylikni rivojlantirish moliyaviy reja; - bank tomonidan talab qilinadigan kapital miqdorini uning maqsadlari, taklif etilayotgan yangi xizmatlar, shartlarini hisobga olgan holda aniqlash; davlat tomonidan tartibga solish; - ichki manbalardan jalb qilinishi mumkin bo'lgan kapital miqdorini aniqlash; - bank ehtiyojlari va maqsadlari uchun eng maqbul kapital manbalarini baholash va tanlash. Xususiy kapitalning o'sish manbalari an'anaviy ravishda ichki va tashqi bo'linadi/4/. Ushbu manbalar o'rtasidagi nisbat ko'pincha bank hajmi va uning strategiyasi bilan belgilanadi. yirik banklar milliy va xalqaro foydalanish imkoniyatiga ega moliyaviy bozorlar, saqlash uchun oddiy, imtiyozli aktsiyalar yoki obligatsiyalar chiqarish qobiliyatiga ega doimiy o'sish uning faoliyati. Kichikroq banklarning imkoniyatlari cheklangan. Ular, qoida tariqasida, tegishli obro'ning yo'qligi, to'lov qobiliyatining pastligi tufayli investorlarni jalb qila olmaydi. Bundan tashqari, qimmatli qog'ozlarning kichik emissiyalari yomon sotiladi ochiq bozor, ularni joylashtirish yuqori xarajatlar va xavflar bilan bog'liq. Shunung uchun kichik banklar o'z kapitalining ichki manbalariga ko'proq tayanishi kerakO'z kapitali o'sishining ichki manbalari. 1. Foyda to'plash. bank kapitalining asosiy manbai hisoblanadi. U foydani turli fondlar shaklida yoki taqsimlanmagan shaklda jamlash orqali amalga oshiriladi. Bu kapitalni to'ldirishning eng oson va arzon usuli, ayniqsa, faoliyati yuqori daromadlilik bilan tavsiflangan banklar uchun. Bundan tashqari, ichki manbalar hisobidan kapitalni jalb qilish mavjud aktsiyadorlar tomonidan bank ustidan nazoratni yo'qotish va ularning aktsiyalari rentabelligini pasaytirish xavfini tug'dirmaydi. Ushbu usulning kamchiligi shundaki, kapital daromadlari to'liq soliqqa tortiladi.2. Dividend siyosati. Bank kapitalini boshqarish uchun bank ixtiyorida qolgan foyda miqdori birinchi darajali ahamiyatga ega. Kam foyda ichki kapital manbalarining sekin o'sishiga olib keladi, bu esa bankrotlik xavfini oshiradi va aktivlar va natijada daromadlarning o'sishini ushlab turadi. Kapitalni ko'paytirish uchun ajratilgan foydaning yuqori ulushi to'lanadigan dividendlarning kamayishiga olib keladi. Shu bilan birga yuqori dividendlar bank aksiyalarining bozor qiymatining oshishiga olib keladi, bu esa tashqi manbalar hisobidan kapitalni oshirishni osonlashtiradi. Bu holda dividendlar ikki tomonlama funktsiyani bajaradi: ular mavjud aktsiyadorlarning daromadlarini oshiradi va qo'shimcha aksiyalar chiqarish orqali kapital to'planishiga yordam beradi. Optimal dividend siyosati aktsiyadorlar investitsiyalarining bozor qiymatini maksimal darajada oshiradigan siyosat bo'ladi. Agar o'z kapitalining rentabelligi hech bo'lmaganda bir xil xavf darajasiga ega bo'lgan biznesning boshqa sohalariga investitsiyalarning daromadliligiga teng bo'lsa, bank yangi aktsiyadorlarni jalb qilishi va eskilarini saqlab qolishi mumkin bo'ladi. 4/. Rivojlangan bozorda dividendlar ulushi nisbatan doimiy darajada saqlanib qolganda barqaror dividend siyosatini ishlab chiqish banklar oldidagi muhim vazifa hisoblanadi. 3. Asosiy vositalarni qayta baholash - bu o'z binolari va jihozlarini qayta baholash hisobiga mulk qiymatining oshishi. Narxlari oshib borayotgan ko'chmas mulkka investitsiyalar kiritgan banklar uchun bu kapitalning muhim manbai hisoblanadi. Biroq, bu manba etarlicha ishonchli emas, chunki moddiy aktivlarning qiymati sezilarli tebranishlarga duchor bo'ladi, ayniqsa beqaror iqtisodiyotda. Kapital daromadlarining tashqi manbalari. Ushbu usullardan birini tanlash, asosan, aktsiyadorlarning daromadlariga qanday ta'sir qilishiga bog'liq bo'lib, bu odatda aktsiyaga to'g'ri keladigan daromad bilan o'lchanadi. 1. Oddiy va imtiyozli aksiyalarni chiqarish va sotish - yangi emissiya tayyorlash va aktsiyalarni joylashtirishning yuqori xarajatlari tufayli eng qimmat usullar qatoriga kiradi. Bundan tashqari, qarzdorlarga nisbatan aktsiyadorlarning daromadlari bilan bog'liq xavf mavjud. Mahalliy amaliyotda aktsiyalarning qo'shimcha chiqarilishi, qoida tariqasida, bir vaqtning o'zida bankning o'z kapitalining uchta elementining ko'payishiga olib keladi: ustav kapitali, ustav mukofoti va zaxira kapitali, ularning minimal miqdori ustav kapitali miqdori bilan bog'liq. . Kamchiliklari: Kapitalning ushbu manbasidan foydalanish o'z kapitalining mavjud tuzilmasini, nazorat ulushlarini eroziya qilish xavfini tug'diradi. Ko'pgina hollarda, bank nazoratini saqlab qolish istagi aktsiyadorlarni yangi aksiyalar chiqarilishiga veto qo'yishga undaydi. Afzalliklari: Qarz bilan solishtirganda, yangi chiqarilgan aksiyalar ko'proq moslashuvchanlikka ega, chunki ular bo'yicha dividendlarni to'lash har doim ham majburiy emas. d/11/. 2. Subordinatsiyalangan majburiyatlarni chiqarish .Kapitalni jalb qilishning ushbu manbasining afzalligi shundaki, subsidiyalangan qarzlar bo'yicha foizlar soliqdan chegirib tashlanadi. Agar qarz mablag'lari ular bo'yicha to'langan foizlardan ortiq daromad olish, keyin subsidiyalangan majburiyatlarni chiqarish aktsiyaga to'g'ri keladigan daromadni oshirishi mumkin. Subsidiyalangan majburiyatlar muddatidan oldin to'lanishi kerakligi sababli, o'sib bormoqda banklar ko'pincha subsidiyalangan qarzni qayta moliyalashtirishga murojaat qilishadi, ya'ni. obligatsiyalarning yangi emissiyasidan olingan mablag‘lar hisobidan kredit muddati tugagan obligatsiyalarni to‘lashni amalga oshirish. Bu o'z o'sishini moliyalashtirishi kerak bo'lgan bankka ega bo'lish imkonini beradi obligatsiyalar kapitalning doimiy elementi sifatida /2/. 3. Aktivlarni sotish va ko'chmas mulkni ijaraga berish. O'z faoliyatini davom ettirish uchun banklar ba'zan o'zlarining mavjud binolarini sotishadi va keyin uni yangi egalaridan ijaraga olishadi. Bunday operatsiya qo'shimcha pul mablag'lari tushishini ta'minlaydi, shuningdek, bank kapitalining mavqeini mustahkamlaydigan o'z kapitalini sezilarli darajada oshiradi. Tashqi kapitalni jalb qilish usulini tanlash ehtiyotkorlik asosida amalga oshirilishi kerak moliyaviy tahlil mavjud alternativalar va ularning birinchi navbatda aktsiyadorlarning daromadlariga potentsial ta'siri. Bank kapitalining yetarliligini baholash tushunchasi va zaruriyati. Bank kapitalining yetarliligini aniqlash muammosi uzoq vaqtdan beri ilmiy tadqiqotlar va banklar va nazorat qiluvchi organlar o‘rtasidagi nizolar mavzusi bo‘lib kelgan. Banklar rentabellik va aktivlarning o'sishini oshirish uchun minimal kapital bilan yashashni afzal ko'radilar; bank nazoratchilari bankrotlik xavfini kamaytirish uchun ko'proq kapital talab qiladi. Shu bilan birga, bankrotlik noto'g'ri boshqaruv tufayli yuzaga keladi, yaxshi boshqariladigan banklar past kapital stavkalari bilan ham mavjud bo'lishi mumkin, degan fikr bildirilmoqda. Bankning haddan tashqari "kapitallashuvi", o'z kapitaliga bo'lgan optimal ehtiyoj bilan solishtirganda ko'p miqdorda aksiyalar chiqarilishi baraka emas. Kapitalning kam baholangan ulushi bilan bankning omonatchilar oldidagi nomutanosib javobgarligi yuzaga keladi. Bankning mas'uliyati uning kapitali bilan chegaralanadi va omonatchilar va boshqa kreditorlar bankka ishonib topshirilgan mablag'larning ancha katta miqdorini xavf ostiga qo'yadi. Kapitalning yetarli miqdorini aniqlash va uni belgilangan chegaralar doirasida ushlab turish nazorat qiluvchi organlar tomonidan ham, bankning o‘zi tomonidan ham kapitalni boshqarishning asosiy usullaridan biridir. Shuning uchun kapitalning tuzilishi va qiymatini doimiy ravishda tahlil qilish zamonaviy bank boshqaruvining ajralmas shartidir. O'z mablag'lari (kapital)ning etarliligi tahlili bank kapital bazasining barqarorlik darajasini va banklar tomonidan o'z zimmasiga olgan tavakkalchiliklardan yo'qotishlarni qoplash uchun kapital yetarliligini aniqlash maqsadida amalga oshiriladi. 1980-yillarda bank kapitalini baholash metodologiyasi masalasi xalqaro miqyosda muhokama qilinadigan mavzuga aylandi. moliya institutlari. Maqsad bank hamjamiyatining turli sub'ektlari, ularning kelib chiqishi mamlakatidan qat'i nazar, qo'llaniladigan kapitalning etarliligining umumiy mezonlarini ishlab chiqish edi /6/. 1988 yilda birinchi "kelishuv xalqaro standartlar Bank nazorati bo'yicha Bazel qo'mitasi tomonidan e'lon qilingan kapitalning etarliligi. Mazkur shartnoma tamoyillariga muvofiq, hozirda Qozog‘istonda bank faoliyatini tartibga solish va prudensial nazorat olib borilmoqda. Ushbu kelishuv kapitalning etarlilik koeffitsienti - Kuk koeffitsientini joriy qildi. U bank kapitali bilan uning balansi va balansdan tashqari aktivlari o‘rtasidagi minimal nisbatni belgilaydi. Koeffitsient 8% qilib belgilangan.Bazel kelishuvining asosiy jihatlari 1.1. kapitalning elementlari batafsil tavsiflangan; 2. xavf ostida bo'lgan aktivlarni tortish;3. balansdan tashqari hisobvaraqlar tavakkalchiligini baholash;4. kapitalning yetarlilik koeffitsientlari aniqlandi.Bank faoliyatini tartibga solish tamoyillari 2004-yilda kapital to‘g‘risidagi yangi Bazel bitimida yanada rivojlantirildi. Yangi Bazel kelishuvi talablarini amalga oshirish barcha mamlakatlarda bosqichma-bosqich amalga oshirilmoqda. Hatto G10 mamlakatlarida ham kichik miqdordagi yirik banklar kapitalga bo'lgan talablarni hisoblashning takomillashtirilgan usullaridan foydalanishlari mumkin. Bu axborot-tahliliy tizimlarni ishlab chiqish va joriy qilish uchun katta xarajatlar (aktivlarning 1% gacha) bilan bog'liq.Bazel kelishuviga muvofiq, kapitalning etarliligini hisoblash uchun o'z kapitali 1-darajali kapitallar yig'indisi sifatida qaraladi. 2 va 3. 1-darajali kapital - to'langan ustav kapitalidan g'azna ulushlari, qo'shimcha kapital, taqsimlanmagan summasi. sof daromad o'tgan yillar (shu jumladan, ushbu daromaddan shakllangan zaxiralar), minus nomoddiy aktivlar, o'tgan yillardagi yo'qotishlar, joriy yil xarajatlarining uning daromadidan oshib ketishi.

2-darajali kapital – + joriy yil daromadlarining joriy yil xarajatlaridan oshib ketishi: + asosiy vositalar va qimmatli qog‘ozlarni qayta baholash; + subordinatsiya qilingan qarz (ikkinchi darajali kapitalga kiritilgan subordinatsiya qilingan qarz) shoshilinch qarz so'nggi besh yil ichida har yili kapital hisob-kitobidan subordinatsiya qilingan qarzning dastlabki miqdorining 20 foizini chiqarib tashlagan holda, dastlabki to'lov muddati kamida 5 yil bo'lishi kerak).

3-darajali kapital - 2-darajali kapitalga kiritilmagan subordinatsiya qilingan qarz (to'lash muddati kamida 2 yil bo'lgan majburiyatlar). Bank kapitalining etarliligi ikki koeffitsient bilan tavsiflanadi:

1. Kapitalning etarlilik koeffitsienti k1

k1=(KI-IR)/A

KI - 1-darajali kapital;

IC - boshqalarning kapitaliga investitsiyalar yuridik shaxslar

A - umumiy aktivlar.

Bankning o'z kapitalining etarlilik koeffitsienti k1 qiymati kamida 0,06 bo'lishi kerak.

2. Kapitalning yetarlilik koeffitsienti k2

k2=(K1+KP)-IK)/Ar-Ps, bu yerda

KI - 1-darajali kapital;

IC - boshqa yuridik shaxslarning kapitaliga qo'yilgan investitsiyalar;

KII - ikkinchi darajali kapital;

Ap - tavakkalchilik darajasidagi aktivlar;

Ps - maxsus qoidalar(shubhali va foydasiz kreditlar bo'yicha rezervlar shakllantirildi).

Bankning o'z kapitalining etarlilik koeffitsienti qiymati k2 bo'lmasligi kerak< 0,12

Bank kapitali bank resurslarining alohida shaklidir. U, boshqa manbalardan farqli o'laroq, doimiy, qaytarib bo'lmaydigan xususiyatga ega, aniq belgilangan huquqiy asos va funksional aniqlik, har qanday tijorat bankining shakllanishi va faoliyatining zaruriy shartidir, ya'ni. tijorat banki faoliyatining birinchi kunidanoq uning barcha faoliyati asos bo‘lib xizmat qiladi.

Ga qaramasdan kichik ulush Tijorat bankining resurslarida uning o'z kapitali bir qator muhim funktsiyalarni bajaradi:

himoya qilish;

operativ;

tartibga soluvchi.

Himoya funktsiyasi

Bu tijorat banki o'z kapitalining asosiy, asosiy vazifasidir. Bu, aslida, uning umumiy mulkidir. O‘zining doimiy xususiyatiga ko‘ra, o‘z kapitali bank aktivlarining salmoqli qismini moliyalashtiradigan omonatchilar va kreditorlar manfaatlarining “birlamchi himoyasi” vazifasini bajaradi. Bu bank tugatilgan taqdirda yo'qotishlar uchun kompensatsiya olish imkonini beruvchi o'ziga xos "xavfsizlik kamari". Bank amaliyotida o'z kapitali bank o'z majburiyatlari bo'yicha javobgarlikni kafolatlaydigan miqdor sifatida qaraladi.

Shu bilan birga, o'z kapitali bankning o'zini bankrotlikdan himoya qilishga xizmat qiladi. Qaytarib bo'lmaydigan xususiyatga ega bo'lib, bank rahbariyat tomonidan yuzaga kelgan muammolarni hal qilgunga qadar, katta kutilmagan yo'qotishlar yuzaga kelganiga qaramay, bank operatsiyalarini amalga oshirish imkonini beradi. Iqtisodiy adabiyotlarda uni “o‘ziga xos yostiq”, “yomg‘irli kun uchun pul” va nihoyat, “yakuniy himoya chizig‘i” deb ataydigan “amortizator” bilan solishtirish bejiz emas.

Operatsion funktsiya

Bank faoliyatining butun davri davomida uning o‘z kapitali bank moddiy bazasini shakllantirish va rivojlantirishning asosiy manbai bo‘lib, uning tashkiliy o‘sishi uchun sharoit yaratadi. Shunday qilib, yangi bank o'z ishini boshlash uchun binolarni sotib olish yoki ijaraga olish, zarur texnika, asbob-uskunalar va boshqalarni sotib olish kabi ustuvor xarajatlarni amalga oshirish uchun mablag'ga muhtoj. Bunday xarajatlarni qoplash uchun boshlang'ich fondlar rolida tijorat bankini tashkil etish bosqichida shakllangan o'z kapitali ishlaydi.

O'sish davrida har qanday faoliyat yurituvchi bank o'z mijozlari bilan uzoq muddatli munosabatlarni o'rnatishdan ham, yangi to'lov qobiliyatiga ega mijozlarni jalb qilishdan ham manfaatdor. Bu bankni spektrni kengaytirish ustida ishlashga majbur qiladi bank xizmatlari, ularning sifatini oshirish, ishlanmalar sonini ko‘paytirish, ilg‘or bank texnologiyalari, yangi dasturiy mahsulotlarni joriy etish, uskunalarni yangilash, shuningdek, tarkibiy chora-tadbirlarni amalga oshirish (xususan, mintaqada ham, undan tashqarida ham filiallar tarmog‘ini yaratish). Bankning moliyaviy bazasi, shuningdek, uni tashkiliy o'sish va operatsiyalarni yo'lga qo'yish bilan bog'liq risklardan himoya qilish vositasi uning o'z kapitali hisoblanadi.

Tartibga solish funktsiyasi

Bu funksiya, bir tomondan, jamiyatning tijorat banklarining normal faoliyat yuritishi va butun bank tizimining barqarorligini ta’minlashdan alohida manfaatdorligi bilan bog‘liq bo‘lsa, ikkinchi tomondan, faoliyatini nazorat qilish imkonini beruvchi iqtisodiy xulq-atvor normalari bilan bog‘liq. bankning. Unda, xuddi avvalgilarida bo'lgani kabi, bankning o'z kapitalining himoya mulki ham o'z ifodasini topgan. Ikkinchisi himoya qilish uchun mo'ljallangan tijorat banki moliyaviy beqarorlik va haddan tashqari xatarlardan, o'z faoliyatini tartibga soluvchi sifatida harakat qilish, ya'ni bank aktivlarining bir xil, tartibli o'sishini qo'llab-quvvatlash va deyarli barcha passiv operatsiyalar hajmini tartibga solish.

Kapitalning sanab o'tilgan funktsiyalari bank faoliyati risklarini kamaytirishga yordam beradi.

Kapitalning yetarlilik koeffitsienti(kapital) H1.0 barcha kredit tashkilotlari rioya qilishi kerak bo'lgan asosiy standartdir. Bu bank ishonchliligining eng muhim ko'rsatkichlaridan biridir. U bankning mumkin bo'lgan moliyaviy yo'qotishlarni o'z mablag'lari hisobidan, mijozlarga zarar yetkazmasdan qoplash qobiliyatini tavsiflaydi. Uning regulyator tomonidan belgilangan minimal qiymati 10% ni tashkil qiladi.

Hisoblash formulasi birinchi qarashda murakkab ko'rinadi. Ammo, umumiy ma'noda, bu ma'lum bir tarzda tuzatilgan o'z mablag'lari (kapital) va bank aktivlarining nisbati. Birinchidan, aktivlar ular bo'yicha yuzaga kelishi mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiralarni olib tashlab olinadi. Ikkinchidan, barcha aktivlar beshta xavf guruhiga bo'lingan, har bir guruh o'z tuzatish koeffitsientiga ega - 0 dan 1,5 gacha. Ya'ni, shakllangan zaxira har bir aktivning qiymatidan chegirib tashlanadi, natijada olingan farq ushbu aktiv tegishli bo'lgan xavf guruhiga qarab tuzatish koeffitsientiga ko'paytiriladi. Olingan ma'lumotlar qo'shiladi va formulaning maxrajida hisobga olinadi. Shuningdek, u Markaziy bank usullari bo'yicha hisoblangan kredit va bozor tavakkalchiligi, operatsion riskning 10 ga ko'paytirilgan miqdori va boshqa ba'zi ko'rsatkichlarni hisobga oladi.

Aniq hisoblash formulasi va tuzatish omillarini Rossiya Bankining 110-I ko'rsatmalarida topish mumkin. Aksariyat banklar uchun qoidalar Markaziy bankning veb-saytida kredit tashkilotlarining 135-hisobot shaklidagi mavjud.

Rossiya Banki kredit tashkilotlari tomonidan H1.0 standartiga rioya qilish bo'yicha juda qat'iydir.Agar, masalan, bank uchun u 2% dan kam bo'lsa, Markaziy bank uning litsenziyasini qaytarib olishga majburdir.

3-bobni o'rganish natijasida bakalavr:

bilish

• bankning o'z kapitalini shakllantirish tartibi va manbalari;
• bankning o'z kapitalining asosiy vazifalari;
• aktsiyalarni chiqarish tartibining mazmuni aksiyadorlik banki va ularni joylashtirish;

Shaxsiy

nayranglar qiyosiy tahlil tijorat banklarining kapital bazasi.

O'z kapitalining maqsadi va vazifalari

Kapital tijorat bankining asosini tashkil etadi. U tashkil etilgan paytda shakllanadi va dastlab ta'sischilardan bank ustav kapitaliga qo'shgan hissasi sifatida olingan summalardan iborat. Agar bank MChJ shaklida tashkil etilgan bo'lsa, to'g'ridan-to'g'ri badallar, agar bank shaklida tashkil etilgan bo'lsa, aktsiyalarni sotib olish yo'li bilan amalga oshirilishi mumkin. aktsiyadorlik jamiyati. O‘z kapitaliga bankning o‘z faoliyati davomida olgan, aksiyadorlar (ishtirokchilar) o‘rtasida dividendlar shaklida taqsimlanmagan yoki boshqa maqsadlarga sarflanmagan barcha jamg‘armalari, shuningdek, bank aktivlari qiymatining oshishi kiradi.

Kapital operatsion bank bank yopilgan taqdirda uning aktsiyadorlari (ishtirokchilari) o'rtasida taqsimlanadigan pul miqdorini ifodalaydi. Boshqacha qilib aytganda, agar siz bankning barcha aktivlarini sotsangiz: unga tegishli qimmat baho qog'ozlar, binolar, uskunalar va boshqalar. - va ular tomonidan berilgan barcha ssudalarni talab qilish va olingan mablag'ni bankning uchinchi shaxslar (depozitorlar, kreditorlar) oldidagi majburiyatlarini to'lash uchun ishlatish, shundan keyin qolgan summa aksiyadorlar (ishtirokchilar) talab qilishi mumkin bo'lgan haqiqiy o'z mablag'lari bo'ladi. Agar bank aktivlari buxgalteriya balansida ko'rsatilganidan arzonroq narxda sotilgan bo'lsa, barcha yo'qotishlar o'z kapitali hisobidan qoplanadi va shuning uchun har bir aktsiyador oladi. kichikroq miqdor bank balansiga ko'ra uning aktsiyalarini hisobga olganidan ko'ra.

O'z kapitali bankka iqtisodiy mustaqillik va barqaror faoliyat ko'rsatishni ta'minlaydi, u o'z aktivlarining bir qismini yo'qotgan taqdirda ham bankning to'lov qobiliyatini saqlab qolish imkonini beradigan resurslar zahirasi. Tijorat bankining boshqaruvi va hayotini ta’minlashda o‘z kapitali bir qancha muhim vazifalarni bajaradi.

Himoya funktsiyasi Bu o‘zini kapitalning o‘ziga xos bufer vazifasini bajarib, joriy yo‘qotishlardan ko‘rilgan zararni bank rahbariyati yuzaga kelayotgan muammolarni hal etgunga qadar, yo‘qotishlar mavjudligidan qat’iy nazar faoliyatni davom ettirishni ta’minlab turishida namoyon bo‘ladi. Tijorat banki o'z kapitalining mavjudligi sababli xavfli operatsiyalarni amalga oshirishi mumkin, chunki ularni amalga oshirishdan kelib chiqadigan yo'qotishlar omonatchilarning jalb qilingan mablag'lariga ta'sir qilmasdan, o'z kapitali hisobidan qoplanadi. Shu bilan birga, o'z kapitalini yo'qotish ehtimoli bankni oqilona va oqilona boshqarishni ta'minlash uchun aksiyadorlarni rag'batlantiradi. Bank muvaffaqiyatsizlikka uchragan taqdirda, o'z kapitali kreditorlar va omonatchilar uchun kompensatsiya manbaiga aylanadi.

Bajarish tartibga solish funktsiyasi. kapital bank faoliyatini tartibga soluvchi vazifasini bajaradi, bu orqali davlat organlari uning uchun iqtisodiy xulq-atvor normalarini belgilaydi, ortiqcha risklardan ogohlantiradi. Amaldagi qonunchilikka muvofiq, Rossiya banki tomonidan o'rnatilgan va tijorat banklari faoliyatini tartibga soluvchi iqtisodiy standartlar asosan bankning o'z mablag'lari miqdoriga asoslanadi. Bankning o'z mablag'lari hajmi uning faoliyat doirasini belgilaydi. Tijorat banklarining faol operatsiyalarini kengaytirish imkoniyatlari ularning haqiqiy o'z kapitali hajmi bilan belgilanadi. Rossiya Bankining 2012 yil 3 dekabrdagi 139-I-sonli ko'rsatmalariga muvofiq "To'g'risida" ta'lim standartlari banklar" (bundan buyon matnda Rossiya Bankining 139-I-sonli yo'riqnomasi) banklar uchun o'z kapitali va jami riskli aktivlar o'rtasidagi nisbat 10% miqdorida belgilanadi. Bankning haqiqiy o'z kapitali ham belgilanadi. maksimal o'lchamlar bir qarz oluvchiga tavakkalchilik, katta kredit risklari, kreditlar, bank kafolatlari va bank tomonidan uning ishtirokchilariga (aksiyadorlariga) taqdim etilgan kafolatlar, shuningdek, bank insayderlari uchun tavakkalchilikning umumiy miqdori. Tizimning rivojlanishi bilan bank nazorati o'z kapitalining tartibga solish funktsiyasining qiymati oshadi.

Operatsion funktsiya o'z kapitali shundan iboratki, u moddiy boyliklarni yaratish va bankning moddiy bazasini rivojlantirish manbai hisoblanadi. Bank ta'sischilari tomonidan kiritilgan ustav kapitaliga kelsak, u dastlabki bosqichda binolarni qurish yoki ijaraga olish, uskunalarni o'rnatish, xodimlarni yollash va boshqa xarajatlar uchun zarur bo'lgan boshlang'ich mablag'lar sifatida ishlaydi, ularsiz bank o'z faoliyatini boshlay olmaydi. uning faoliyati. O'sish davrida bank ko'rsatilayotgan xizmatlar ko'lamini kengaytirish va ilg'or bank texnologiyalarini joriy etish bilan bog'liq yangi quvvatlarni yaratish uchun qo'shimcha mablag'larga muhtoj bo'lib, ularning manbai o'z kapitali hisoblanadi.

Xususiy kapital mijozlarning bankka bo'lgan ishonchini mustahkamlaydi, bu esa tavakkalchilikdan bosh tortadiganlarni uning moliyaviy kuchiga va qarz oluvchilarning tijorat va banklarga bo'lgan talabni qondirish qobiliyatiga ishonch hosil qiladi. iste'mol kreditlari. Aksiyadorlik banklari uchun o'z kapitalining hajmi uning aksiyalari narxini belgilovchi omil bo'lib xizmat qiladi. Bank qiymatini baholashda ular uning hajmidan kelib chiqadilar sof aktivlar, ya'ni. haqiqiy o'z kapitali, bu bizga uning haqida gapirish imkonini beradi narxlash funktsiyasi.

O'z kapitali bank aktsiyadorlari (ishtirokchilari) tomonidan daromad olishini ta'minlaydi: ustav kapitaliga qo'shgan hissasi miqdoriga mutanosib ravishda. Yuqorida ta’kidlanganidek, uning har bir aksiyadoriga (ishtirokchisiga) bank foydasidan dividendlar ko‘rinishidagi ulush to‘lanadi.