Rossiya banki mamlakatimizdagi har bir kredit tashkiloti rioya qilishi kerak bo'lgan standartlarni belgilaydi. Qoidalarga rioya qilmagan taqdirda regulyator undirilishi mumkin kredit tashkiloti jarima solish, ayrim bank operatsiyalarini amalga oshirishni taqiqlash (masalan, aholidan omonatlarni qabul qilish, bankda vaqtinchalik ma'muriyatni tayinlash) va hatto ba'zi hollarda bank litsenziyasini bekor qilish. Biroq, ba'zida Markaziy bank kredit muassasasiga va in alohida"taklif qiluvchi" bank uchun normalarni olti oygacha bo'lgan muddatga o'zgartirishi mumkin.

Umuman olganda, Markaziy bank 9 ta standartga rioya qilishni belgilaydi. Ulardan asosiylari kapitalning etarlilik koeffitsienti H1 (minimal 8%) va likvidlik koeffitsientlari H2 (minimal 15%), H3 (minimal 50%), H4 (maksimal 120%) hisoblanadi. Bundan tashqari, banklar quyidagi qoidalarga rioya qilishlari kerak:

H1.1 (kamida 5%) - asosiy kapital etarlilik koeffitsienti;

H1.2 (kamida 6%) - kapitalning etarlilik koeffitsienti;

H6 (maksimal 25%) - har bir qarz oluvchiga va tegishli qarz oluvchilar guruhiga tavakkalchilikning maksimal miqdori;

H7 (maksimal 800%) - katta maksimal hajmi kredit risklari;

H9.1 (maksimal 50%) - bank tomonidan uning ishtirokchilariga (aktsiyadorlariga) taqdim etilgan kreditlar, bank kafolatlari va kafolatlarining maksimal miqdori;

H10.1 (maksimal 3%) - bank insayderlari uchun xavfning umumiy miqdori; H12 (maksimal 25%) - bankning o'z mablag'laridan (kapitalidan) boshqa tashkilotlarning aktsiyalarini (ulushlarini) sotib olish uchun foydalanish standarti yuridik shaxslar

Koeffitsientlarni hisoblash tartibini Rossiya Bankining 2012 yil 3 dekabrdagi 139-I-sonli "Banklarning majburiy stavkalari to'g'risida" gi yo'riqnomasida topish mumkin.Asosiy funktsiya. ushbu hujjat- majburiy standartlarni belgilash, hisoblash tartibi, bajarilishini nazorat qilish bank ishi. Yo'riqnoma banklar tomonidan o'z zimmalariga olgan risklarni tartibga solish (cheklash) va raqamli qiymatlar va tijorat banklarining majburiy ko'rsatkichlarini hisoblash metodologiyasini, shuningdek, Rossiya bankining ularga rioya etilishi ustidan nazoratni amalga oshirish tartibini joriy etish uchun ishlatiladi.

Ko'rsatmalar shuningdek quyidagilarni belgilaydi: mulkiy (pul bo'lmagan) badallarning maksimal miqdori ustav kapitali kredit tashkiloti, ustav kapitalini to'lashga hissa qo'shilishi mumkin bo'lgan pul bo'lmagan shakldagi mulk turlarining ro'yxati; risklar uchun yaratilgan zahiralarning minimal miqdori; valyuta va foiz risklarining hajmi; bank guruhlari va nobank kredit tashkilotlari uchun majburiy stavkalar.

6-jadval - "Osiyo-Tinch okeani banki" XAJ faoliyatining majburiy standartlari 2013-2015 yillar

6-jadvalga asoslanib, barcha bank operatsiyalari aniq nazorat qilinadi degan xulosaga kelishimiz mumkin. Barcha majburiy koeffitsientlar Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan belgilangan talablarga javob beradi va maqbul chegaralar ichida.

Ammo o'qish davrida ijobiy tendentsiya kuzatilmaydi. Ko'pgina ko'rsatkich qiymatlari yaqinroq bo'lganligi sababli me'yoriy qiymatlar, bu bankning mavqei biroz yomonlashganini ko'rsatadi.

Ushbu maqolada men banklarning ishonchliligini baholashning ba'zi mezonlariga to'xtalib o'taman. Biz bank qoidalari va boshqa muhim narsalar haqida gaplashamiz moliyaviy ko'rsatkichlar.

Bankning ishonchliligi asosan uning moliyaviy barqarorligi bilan belgilanadi. Moliyaviy barqarorlik - bu bankning moliyaviy holatiga ta'sir etuvchi tashqi va ichki salbiy omillarga bardosh berish qobiliyatidir.

Bankning ishonchliligi va moliyaviy barqarorligini aniqlashni osonlashtirish uchun bank standartlari mavjud.

Bank qoidalari

Qoidalar ishlab chiqildi Markaziy bank Rossiya va barcha banklar uchun majburiydir. Bank koeffitsientlari banklarning oylik moliyaviy hisobotlari asosida hisoblanadi va doimiy ravishda Markaziy bank tomonidan nazorat qilinadi. Qonun hujjatlari buzilgan taqdirda, Markaziy bank bank faoliyatiga va bank operatsiyalarini amalga oshirishga cheklovlar qo'yishi mumkin, masalan, jismoniy shaxslardan omonatlarni qabul qilishni taqiqlashi, jarimalar qo'llashi, vaqtinchalik ma'muriyatni joriy etishi va oxir-oqibat bekor qilinishi mumkin. litsenziya.

9 ta majburiy bank standartlari mavjud. Ularni hisoblash formulalarini Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki veb-saytidagi ko'rsatmalarda topish mumkin.

• H1 Etarlilik standarti tenglik(kamida 10%)
• H2 Tez likvidlik koeffitsienti (kamida 15%)
• H3 Joriy likvidlik koeffitsienti (kamida 50%)
• H4 Uzoq muddatli likvidlik koeffitsienti (maksimal 120%)
• H6 standart maksimal hajmi har bir qarz oluvchi yoki tegishli qarz oluvchilar guruhiga tavakkalchilik (maksimal 25%)
• H7 Katta kredit risklarining maksimal hajmi (maksimal 800%)
• H9.1 Bank tomonidan o'z ishtirokchilariga (aktsiyadorlariga) beriladigan kreditlar, bank kafolatlari va kafolatlarining maksimal miqdori (ko'pi bilan 50%) normasi
• H10.1 Bank insayderlari uchun jami risk koeffitsienti (maksimal 35%)
• H12 Boshqa yuridik shaxslarning aktsiyalarini (ulushlarini) sotib olish uchun bankning o'z mablag'laridan (kapitalidan) normativ foydalanish (ko'pi bilan 25%)

Birinchi to'rtta standart - kapitalning etarliligi va likvidligi - asosiy hisoblanadi.

Kapitalning etarlilik koeffitsienti H1.0

Bank asosiy daromadni foizlardan oladi. Bank jalb qiladi qarzga olingan kapital depozitlar shaklida va kreditlar beradi yoki pul mablag'larini qimmatli qog'ozlarga qo'yadi. Masalan, bank omonatlarni 10% bilan jalb qiladi va 20% bilan kreditlar beradi. Jalb qilingan depozitlar va berilgan kreditlar o'rtasidagi foizlar farqi bo'yicha bank foyda oladi. Bundan tashqari, qarz kapitali miqdori o'z kapitalidan sezilarli darajada oshadi. Agar bankning daromadi sezilarli darajada kamaysa, masalan, qarz oluvchilar kreditlar bo'yicha foizlarni to'lashni to'xtatsa, bank zarar ko'rishi mumkin. Yo'qotishlarni qoplashning eng oson yo'li ularni o'z kapitalingiz hisobidan qoplashdir.

Bank kapitalining etarlilik koeffitsienti o'z kapitali va aktivlar o'rtasidagi tavakkalchilik darajasiga qarab koeffitsient bilan tuzatiladigan nisbatdir (berilgan kreditlar, qimmatli qog'ozlarga qo'yilgan investitsiyalar, boshqa investitsiyalar turli xil risklarga ega). Bu bankning o'z kapitali hisobidan moliyaviy yo'qotishlarni qoplash qobiliyatini ko'rsatadi. Bu nisbatning qiymati qanchalik yuqori bo'lsa, jami aktivlarda bankning o'z mablag'lari qancha ko'p bo'lsa, shuncha ko'p bo'ladi moliyaviy barqarorlik banka. Markaziy bank tomonidan belgilangan kapital yetarliligining minimal qiymati 10% ni tashkil qiladi. Agar kapitalning yetarlilik koeffitsienti 2 foizdan kam bo‘lsa, Markaziy bank bank litsenziyasini qaytarib olishga majbur.

Likvidlik koeffitsientlari

Likvidlik ko'rsatkichlari bankning o'z majburiyatlarini bajarishga tayyorligini ko'rsatadi. Joriy hisobvaraqlardagi depozitlar va mijozlar mablag‘lari bankning majburiyatlari hisoblanadi. Omonatchilar ularni istalgan vaqtda talab qilishlari mumkin va bank o‘z omonatchilariga pul mablag‘larini berishga tayyor bo‘lishi kerak. Bank aktivlari (pul, ssuda, qimmatli qog'ozlar) likvidligi bilan farqlanadi. Eng likvidli - naqd pul, bankomatlar va bank hisob raqamlari. Bank istalgan vaqtda ushbu mablag'larni chiqarishi va boshqa hisob raqamiga o'tkazishi mumkin. Lekin bank o'zining barcha aktivlarini pul ko'rinishida saqlamaydi, bank aktivlarining asosiy qismi kreditlar yoki qimmatli qog'ozlardir. Joriy mablag'lar tugagan taqdirda, bank mumkin qisqa muddatga o'z majburiyatlarini bajarish uchun qimmatli qog'ozlarini sotish va ularni pulga aylantirish. Biroq, bank aktivlarining asosiy ulushi kreditlardir. Kreditlar bilan bu ancha qiyin, ba'zi banklar ko'p yillar davomida kredit beradi va ularni bir vaqtning o'zida to'lay olmaydi. Demak, bank o‘z majburiyatlarini o‘z vaqtida bajarish va shu bilan birga foyda olish uchun yuqori likvidli va past likvidli aktivlar o‘rtasidagi muvozanatni saqlashi kerak. Bankning o'z majburiyatlarini bajarish qobiliyatini likvidlik ko'rsatkichlari yordamida baholash mumkin.

Muddatiga qarab 3 ta likvidlik koeffitsienti mavjud: tezkor, joriy va uzoq muddatli.

Bir zumda likvidlik koeffitsienti H2 bir kun ichida bankning to'lov qobiliyatini yo'qotish xavfini ko'rsatadi. Bu bankning kun davomida sotishi mumkin bo'lgan yuqori likvidli aktivlarining bank bir kun ichida bajarishi kerak bo'lgan yoki undan talab qilinishi mumkin bo'lgan majburiyatlari miqdoriga nisbati. Bunday majburiyatlarga joriy va hisob-kitob schyotlari, talab schyotlari, overnayt banklararo kreditlar bo'yicha summalar kiradi. Ushbu majburiyatlarning miqdori hisobvaraqlardagi pul mablag'larining minimal majburiy qoldig'i miqdoriga moslashtiriladi. Standartning minimal qiymati 15% ni tashkil qiladi.

Joriy likvidlik koeffitsienti H3 keyingi 30 kun ichida bankning to'lov qobiliyatini yo'qotish xavfini ko'rsatadi. Bu bankning likvidli aktivlari miqdorining bankning keyingi 30 kun ichida bajarishi kerak bo‘lgan yoki bankdan bajarishi shart bo‘lgan majburiyatlari miqdoriga nisbati. Standartning minimal qiymati 50% ni tashkil qiladi.

Uzoq muddatli likvidlik koeffitsienti H4 mablag'larni uzoq muddatli aktivlarga joylashtirish natijasida bankning to'lov qobiliyatini yo'qotish xavfini ko'rsatadi. Bu bank tomonidan bir yildan ortiq muddatga berilgan uzoq muddatli kreditlarning bankning bir yildan ortiq muddatga ega bo‘lgan bankning o‘z kapitali va majburiyatlariga nisbati. Standartning maksimal qiymati 120% ni tashkil qiladi.

Bank moliyaviy ko'rsatkichlari

Aktivlar va kapitalning rentabelligi

Aktivlar va o'z kapitalining rentabelligi bank faoliyati samaradorligini ko'rsatadi. Rentabellik - bu foydaning aktivlarga (ROA) yoki kapitalga (ROE) nisbati. Foyda qanchalik ko'p bo'lsa, bank o'zining yoki qarzga olingan kapitalidan foyda olish uchun shunchalik samarali foydalanadi. Agar yil davomida o'z kapitalining rentabelligi pasaygan bo'lsa, bu bankning ba'zi muammolarga duch kelganligini anglatishi mumkin.

Kredit bo'yicha qarzlar

Barcha bank qarz oluvchilar kreditlarni o'z vaqtida to'lamaydi. To'lov muddati o'tgan kreditlarning bir qismi har doim bo'ladi. Ayniqsa, kechikishning ulushi inqirozda kuchayishi mumkin. Agar mijoz kreditni qaytarmasa, u holda bank foyda ko'rmaydi. Bunday holda, bank o'z mablag'larining bir qismini kredit yo'qotishlari uchun zaxiraga qo'yishi shart. Kreditlar bo'yicha kechiktirilganlik ulushi qanchalik ko'p bo'lsa, bankning xavfi shunchalik yuqori bo'ladi. 10% dan ortiq kechikish katta.

Sof foiz marjasi— foizli daromadlar va foizli xarajatlar o‘rtasidagi farq, bankning foizli (rentabel) aktivlari miqdoriga bo‘linadi. Qaysiligini ko'rsatadi sof daromad foiz sifatida uning aktivlarini bankka olib keladi.

Aktivlarning daromadliligi— foizli daromadlarning foizli aktivlarga nisbati. Bu bankning foizli aktivlari - kreditlar va qimmatli qog'ozlar qanchalik foydali ekanligini ko'rsatadi.

Mas'uliyat qiymati— foizli xarajatlarning foiz majburiyatlari miqdoriga nisbati. Bankning ssuda kapitali - boshqa banklardan olingan depozitlar va kreditlarni qay darajada boshqarishini ko'rsatadi.

Bankning moliyaviy ko'rsatkichlari va bank standartlari dinamikada ko'rib chiqilishi kerak. Shunday qilib, siz ma'lum tendentsiyalarni ko'rishingiz mumkin. Biz sizga e'tibor berishingiz kerak bo'lgan salbiy omillarni sanab o'tamiz:

• kapitalning etarlilik koeffitsienti minimal 10% darajasiga yaqin
• likvidlik koeffitsientlari minimal qiymatlarga yaqin
• aktivlar rentabelligining pasayishi
• kredit bo'yicha qarzlarning ko'payishi
• aktivlar rentabelligining pasayishi
• majburiyatlar qiymatining oshishi
• sof foiz marjasining pasayishi
• majburiyatlarda jismoniy shaxslarning omonatlari ulushining kuchli pasayishi - omonatchilarning bankdan pul olishini anglatadi

Bank standartlari va bankning boshqa moliyaviy ko'rsatkichlarini qayerda ko'rish mumkin?

Bankning bank koeffitsientlari va moliyaviy ko'rsatkichlari bank har oy oshkor etishi shart bo'lgan moliyaviy hisobotlar asosida hisoblanadi. Hisobot va standartlar Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining veb-saytida "Kredit tashkilotlari to'g'risida ma'lumot" bo'limida e'lon qilingan. Ammo kuap.ru va analizbankov.ru ixtisoslashtirilgan saytlarida bank ko'rsatkichlarini tahlil qilish ancha qulayroq.

Misol tariqasida Trust Bankni olaylik. 2014-yil dekabr oyida “Trast bank”ni qayta tashkil etish to‘g‘risida qaror qabul qilindi. Bank Trust likvidlik etishmasligiga duch keldi va bu davrda omonatchilarning hujumiga dosh bera olmadi bank vahima. Keyinchalik Markaziy bank bir necha milliard rubllik kapitalida "teshik" topdi.

Kuap.ru veb-saytida har bir bank uchun bo'lim mavjud " Moliyaviy tahlil(f.135)”. Ushbu bo'limda moliyaviy ko'rsatkichlar va bank standartlari nashr etiladi. Bob "Asosiy ko'rsatkichlar" turli moliyaviy ko'rsatkichlar dinamikasini ko'rsatadi: rentabellik, aktivlarning rentabelligi, passivlar qiymati va boshqalar. Bobda "Moliyaviy holat" asosiy bank standartlarini ko'rsatadi - kapitalning etarliligi va likvidligi. Quyida mini-jami va bank standartlari buzilishi ro'yxati keltirilgan. Bank Trust ko'pincha H1.1 kapitalning etarlilik koeffitsientini buzdi va kapitalning etarliligi 10% kritik darajaga yaqin.

Ishonchli bank tavsiyalari:
"Trast" bankining ishonchliligini baholash - qoniqarsiz.

• kapitalning etarliligi H.1
• likvidlik koeffitsientlari
• jismoniy shaxslarning kapitali, foydalari va depozitlari miqdori
• jismoniy va yuridik shaxslar depozitlarining ulushi
• va boshqalar

Hatto yaxshi bank standartlari va moliyaviy ko'rsatkichlar ham bank ishonchliligini to'liq kafolatlay olmaydi. moliyaviy hisobot qalbakilashtirilishi mumkin, ko'p narsa bank va uning egalari obro'siga, shuningdek, omonatchilarning xatti-harakatlariga bog'liq. O'z pullarini olib ketayotgan mijozlarning ko'chki oqimi har kimni, hatto eng ko'pini ham bosib olishi mumkin ishonchli bank. Shuning uchun, qaror qabul qilayotganda, boshqalarni ham baholang.

Banklar uchun iqtisodiy standartlar - pul mablag'larini boshqarish va tartibga solish usullari bank operatsiyalarĭ. Rossiyada bank standartlari belgilanadi federal qonun"HAQIDA markaziy bank Rossiya Federatsiyasi (Rossiya Banki)», «Banklarning majburiy stavkalari to'g'risida» yo'riqnoma va boshqalar. qoidalar Rossiya banki.

"Banklarning majburiy stavkalari to'g'risida" gi yo'riqnomaga muvofiq, Rossiya banki kredit tashkilotlarining barqarorligini ta'minlash uchun quyidagi majburiy stavkalarni belgilaydi:

Bankning o'z kapitalining etarlilik koeffitsienti (N1) bankning to‘lovga layoqatsizligi xavfini tartibga soladi hamda kredit, operatsion va bozor risklarini qoplash uchun zarur bo‘lgan bankning o‘z mablag‘larining minimal miqdoriga qo‘yiladigan talablarni belgilaydi. H1 koeffitsienti bankning o'z mablag'lari va uning aktivlari miqdorining risk darajasiga qarab nisbati sifatida aniqlanadi.

Bank likvidligi holatini, ya’ni moliyaviy vositalardan foydalangan holda amalga oshirilgan operatsiyalardan kelib chiqadigan pul va boshqa majburiyatlarini o‘z vaqtida va to‘liq bajarilishini ta’minlash imkoniyatini nazorat qilish maqsadida; lahzali, joriy, uzoq muddatli likvidlik koeffitsientlari, bank tomonidan likvidlikni yo‘qotish risklarini tartibga soluvchi hamda aktivlar va passivlarning shartlari, miqdorlari va turlari, qarz oluvchiga yoki tegishli qarz oluvchilar guruhiga to‘g‘ri keladigan maksimal riskning boshqa omillarini hisobga olgan holda aktivlar va passivlar o‘rtasidagi nisbat sifatida aniqlanadi.

Bankning tezkor likvidlik koeffitsienti (N2) bankning bir ish kuni ichida likvidligini yo‘qotish xavfini tartibga soladi va bankning yuqori likvidli aktivlari miqdorining talab bo‘yicha eng kam yalpi mablag‘ qoldig‘i miqdoriga moslashtirilgan bankning talab qilib olinmagan hisobvaraqlar bo‘yicha majburiyatlari miqdoriga minimal nisbatini belgilaydi. jismoniy va yuridik shaxslarning hisobvaraqlari (kredit tashkilotlaridan tashqari).

Bankning joriy likvidlik koeffitsienti (N3) koeffitsient hisoblangan sanaga yaqinroq bo'lgan 30 kalendar kuni ichida bank tomonidan likvidlikni yo'qotish xavfini tartibga soladi (chegaralaydi) va bank likvidli aktivlari miqdorining bank majburiyatlari (majburiyatlari) summasiga minimal nisbatini belgilaydi. jismoniy va yuridik shaxslarning (kredit tashkilotlari bundan mustasno) hisobvaraqlaridagi mablag‘larning eng kam jami qoldig‘i qiymatiga moslashtirilgan holda, keyingi 30 kalendar kun ichida talab qilib olinganda va majburiyatlarni bajarish muddati keyingi 30 kalendar kunida bo‘lgan majburiyatlarni talab qilish hisobvaraqlari. 30 kalendar kuni.

Bankning uzoq muddatli likvidlik koeffitsienti (N4) mablag'larni uzoq muddatli aktivlarga joylashtirish natijasida bankning likvidligini yo'qotish xavfini tartibga soladi va bir yildan ortiq muddatga qolgan bank kredit talablarining ruxsat etilgan maksimal nisbatini belgilaydi. o'z mablag'lari bir yilgacha bo'lgan hisobvaraqlardagi va jismoniy va yuridik shaxslarning talab qilib olish hisobvaraqlaridagi (kredit tashkilotlari bundan mustasno) mablag'larning eng kam umumiy qoldig'i miqdoriga moslashtirilgan bank va bir yildan ortiq muddatga qolgan majburiyatlar.

Qarz oluvchi yoki tegishli qarz oluvchilar guruhi uchun maksimal xavf chegarasi (N6) bankning bir qarz oluvchiga yoki o‘zaro bog‘liq qarz oluvchilar guruhiga nisbatan kredit tavakkalchiligini tartibga soladi hamda bankning qarz oluvchiga yoki tegishli qarz oluvchilar guruhiga bo‘lgan kredit talablari umumiy summasining bankning o‘z mablag‘lariga maksimal nisbatini belgilaydi.

Katta kredit risklarining maksimal hajmi (N7) bankning yirik kredit risklarining umumiy miqdorini tartibga soladi va yirik kredit tavakkalchiligining umumiy summasi bilan bankning o‘z mablag‘lari miqdorining maksimal nisbatini belgilaydi.

Bank tomonidan o'z aktsiyadorlariga beriladigan kreditlar, bank kafolatlari va kafolatlarining maksimal miqdorining nisbati (N9.1) bankning aktsiyadorlariga nisbatan bankning kredit riskini tartibga soladi va kreditlar, bank kafolatlari va bank kafolatlari miqdorining maksimal nisbatini belgilaydi. bankning o'z mablag'lari hisobidan o'z aktsiyadorlariga bank tomonidan taqdim etilgan kafolatlar.

Bank insayderlari uchun jami risk darajasi (N10.1) shu jumladan, barcha insayderlarga nisbatan bankning umumiy kredit riskini tartibga soladi (chegaralaydi). shaxslar bank tomonidan kredit berish to'g'risidagi qarorga ta'sir qilishi mumkin.

Bank risklari

Risk deganda, odatda, ma'lum bir operatsiyalarni amalga oshirish natijasida bank o'z resurslarini yo'qotish, daromad etishmasligi yoki qo'shimcha xarajatlarga duchor bo'lish ehtimoli, aniqrog'i tahdid tushuniladi. moliyaviy operatsiyalar. Risklarni boshqarish uchun asosiy hisoblanadi bank ishi. Kredit riskini boshqarish jarayoni alohida e'tiborga loyiqdir, chunki bankning muvaffaqiyati uning sifatiga bog'liq.

Rossiya Bankining 2003 yil 16 dekabrdagi 242-P-sonli "Tashkilot to'g'risida" gi nizomiga muvofiq. ichki nazorat“kredit tashkilotlari va bank guruhlarida” risklari ko'plab omillar ta'sirida yuzaga keladi, ularning asosiylari ichki va tashqidir.

Tizimda moliyaviy risklar alohida o'rin tutadi bank risklari. Bunday risklar aktivlar va passivlar hajmiga, tarkibiga, bank faoliyatining yakuniy natijalariga - rentabellik, likvidlik ko'rsatkichlariga hamda bank kapitali miqdori va to'lov qobiliyatiga ta'sir qilishi mumkin. TO moliyaviy risklar risklarning quyidagi turlarini o'z ichiga oladi: kredit riski, valyuta riski, foiz stavkasi riski, likvidlik riski, bozor riski, inflyatsiya riski va to'lovga layoqatsizligi.

Kredit tavakkalchiligi - kredit tashkilotining qarzdor tomonidan o'z majburiyatlarini bajarmaslik, o'z vaqtida yoki to'liq bajarmaslik natijasida zarar ko'rish xavfi. moliyaviy majburiyatlar shartnoma shartlariga muvofiq kredit tashkilotiga. Kredit riskining kontsentratsiyasi alohida qarz oluvchilarga yirik kreditlar berishda namoyon bo'ladi.

Valyuta xavfi, yoki valyuta kursi riski ko'pmillatli korxonalar va bank muassasalarini yaratish bilan bog'liq bo'lib, valyuta kursining o'zgarishi natijasida pul yo'qotish ehtimolini ifodalaydi.

Foiz stavkasi riski - ta'sir qilish xavfi moliyaviy holat salbiy o'zgarishlardan ta'sirlangan bank foiz stavkalari. Bu risk bank daromadiga, aktiv va passiv qiymatiga ta’sir qiladi. Foiz stavkasi xavfining paydo bo'lishining sabablari: foiz stavkalari turlarini noto'g'ri tanlash, Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining foiz stavkalari siyosatidagi o'zgarishlar, depozitlar va kreditlar uchun narxlarni belgilashdagi xatolar.

Likvidlik riski - bu kredit tashkilotining o'z majburiyatlarini bajara olmasligi sababli yo'qotish xavfi to `liq. Likvidlik xavfi nomutanosiblik natijasida yuzaga keladi moliyaviy aktivlar va kredit tashkilotining moliyaviy majburiyatlari, shu jumladan kredit tashkilotining bir yoki bir nechta kontragentlari tomonidan moliyaviy majburiyatlarni o'z vaqtida bajarmaganligi sababli.

Bozor xavfi - bu ehtimollik tijorat banki bozor narxlarining noqulay o'zgarishi natijasida balans va balansdan tashqari operatsiyalar bo'yicha moliyaviy yo'qotishlar.

Yuqorida ko'rsatilgandek, bankning Rossiya Banki tomonidan belgilangan majburiy ko'rsatkichlarga muvofiqligi omonatlarni sug'urtalash tizimida ishtirok etish talablariga rioya qilish mezonlaridan biridir. Bundan tashqari, majburiy ko'rsatkichlar bank risklari darajasini tartibga soluvchi prudensial me'yorlar qatoriga kiradi. Reglamentlar orqali aktiv risklari, yirik kreditlar tavakkalchiligi, likvidlik riski, bozor riski va boshqalar tartibga solinadi. Kredit tashkiloti majburiy standartlarga rioya qilishi shart.

"Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki (Rossiya Banki) to'g'risida" gi 2002 yil 10 iyuldagi 86-FZ-sonli Federal qonuniga (62-modda) muvofiq, kredit tashkilotlarining barqarorligini ta'minlash maqsadida Rossiya Banki: quyidagi majburiy nisbatlarni belgilang:

kredit tashkilotining ustav kapitaliga to'lanadigan mulkiy (pul bo'lmagan) badallarning maksimal miqdori, shuningdek ustav kapitali uchun to'lov sifatida kiritilishi mumkin bo'lgan pul bo'lmagan shakldagi mol-mulk turlarining ro'yxati;

valyuta, foizlar va boshqa moliyaviy risklar miqdori;

qarz oluvchiga yoki tegishli qarz oluvchilar guruhiga tavakkalchilikning maksimal miqdori;

yirik kredit risklarining maksimal hajmi;

kredit tashkilotining likvidlik ko'rsatkichlari;

o'z mablag'lari (kapital) etarlilik ko'rsatkichlari;

risklar uchun yaratilgan zahiralarning minimal miqdori;

boshqa yuridik shaxslarning ulushlarini (ulushlarini) sotib olish uchun kredit tashkilotining o'z mablag'laridan (kapitalidan) foydalanish standartlari;

kredit tashkiloti (bank guruhi) tomonidan uning ishtirokchilariga (aktsiyadorlariga) berilgan kreditlar, bank kafolatlari va kafolatlarining maksimal miqdori.

Rossiya Bankining 2004 yil 16 yanvardagi "Banklarning majburiy stavkalari to'g'risida" gi 110-I-sonli yo'riqnomasi (bundan buyon matnda 110-I-sonli yo'riqnoma deb yuritiladi) quyidagi majburiy nisbatlarni belgilaydi:

H1 - bankning o'z mablag'lari (kapitali) etarlilik me'yori;

H2 - bankning lahzali likvidlik koeffitsienti;

H3 - bankning joriy likvidlik koeffitsienti;

H4 - bankning uzoq muddatli likvidlik koeffitsienti;

H6 - qarz oluvchi yoki tegishli qarz oluvchilar guruhiga to'g'ri keladigan xavfning maksimal miqdori uchun standart;

N7 - katta kredit risklarining maksimal miqdori uchun standart;

H9.1 - bank tomonidan o'z ishtirokchilariga (aktsiyadorlariga) taqdim etiladigan kreditlar, bank kafolatlari va kafolatlarining maksimal miqdori bo'yicha standart;

H10.1 - bank insayderlari uchun tavakkalchilikning umumiy miqdori standarti;

H12 - boshqa yuridik shaxslarning aktsiyalarini (ulushlarini) sotib olish uchun banklarning o'z mablag'laridan (kapitalidan) foydalanish standarti.

Bankning o'z mablag'lari (kapitali) etarlilik koeffitsienti (H1) bankning to'lovga layoqatsizligi xavfini tartibga soladi (chegaralaydi) hamda kredit, bozor va operatsion risklarni qoplash uchun zarur bo'lgan bankning o'z mablag'larining (kapitalining) minimal miqdoriga qo'yiladigan talablarni belgilaydi.

Bankning o'z mablag'larining (kapitalining) etarlilik koeffitsienti quyidagi formula bo'yicha aniqlanadi:

K - bankning o'z mablag'lari (kapitali), ming rubl;

Kpi - kontragentga qarab i-aktivning risk koeffitsienti 20;

Ai- i-bankning aktivi, ming rubl;

Rki - mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun shakllangan zaxiralar yoki i-aktivning kreditlari bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiralar miqdori, ming rubl. 21;

YOKI - quyidagi formula bo'yicha hisoblangan operatsion riskning qiymati (ming rubl): 22

, Qayerda:

YOKI- operatsion xavf miqdori, ming rubl;

Di- i-yil uchun daromad - sof foiz daromadi va sof nofoiz daromadi yig'indisi (agar ko'rsatkich bo'lsa). Di har qanday yil uchun (har qanday yil) salbiy yoki nolga teng bo'lsa, uning qiymati operatsion riskni hisoblashda hisobga olinmaydi. Shu bilan birga, yillar soni ko'rsatkichi ( n) yillar soni bo'yicha kamayadi, uning natijalariga ko'ra D indikatorining salbiy yoki nol qiymati qayd etilgan), ming rubl;

n- operatsion xavf miqdorini hisoblash sanasidan oldingi yillar soni (uch yildan oshmasligi kerak).

Operatsion risk miqdori bankning o'z mablag'lari (kapitali) etarlilik koeffitsienti (N1) hisobiga quyidagicha kiritiladi:

KRV- quyidagi formula bo'yicha hisoblangan kredit xarakteridagi shartli majburiyatlar bo'yicha kredit xavfi miqdori:

UO i- shartli javobgarlik miqdori, ming rubl.

Rouault i- yuzaga kelishi mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun tuzilgan zaxiralarning qiymati, ming rubl.

Shu bilan birga, kredit riski miqdorini aniqlash uchun har bir moliyaviy vosita bo'yicha majburiyatlarning nominal miqdori (LLi) quyidagi koeffitsientlarga ko'paytirish yo'li bilan kredit ekvivalentiga tushiriladi:

yuqori riskli moliyaviy vositalar uchun - 1,0;

o'rtacha riskli moliyaviy vositalar uchun - 0,5;

past riskli moliyaviy vositalar uchun - 0,2;

risksiz moliyaviy vositalar uchun - 0.

4-jadval

Rezerv miqdorini (Pyoi) aniqlash maqsadida zaxira bazasining elementlari professional mulohazalar asosida beshta sifat toifasidan biriga tasniflanadi:

5-jadval

Zaxiraning hisob-kitob bazasining elementlari bo'yicha professional mulohazalar (Puo i)

Agar bankning o'zaro bog'langan ikkita balansdan tashqari majburiyatlari bo'lsa (birining bajarilishi ikkinchisining bajarilishi bilan bog'liq), kredit riski miqdori faqat asosiy majburiyatga nisbatan hisoblab chiqiladi, uning bajarilishi boshqa majburiyatning paydo bo'lishiga olib keladi. majburiyat.

Tegishli majburiyat risksiz moliyaviy vositalarga kiritilgan.

Har bir moliyaviy vosita uchun olingan kredit riski miqdori kontragentga qarab belgilanadi. Bunday holda, tegishli kontragentga joylashtirilgan balans aktivlari uchun belgilangan tortish koeffitsientlari qo'llaniladi ( Kpuo i = Kp i ) .

qoramol- fyuchers operatsiyalari bo'yicha kredit xavfi miqdori, ming rubl.

ga nisbatan kredit riskini baholash amalga oshiriladi birjadan tashqari bozor balansdan tashqari hisobvaraqlarda aks ettirilgan fyuchers operatsiyalari, ularning bajarilishi (hisob-kitob sanasi) ular tuzilgan kundan keyingi uchinchi ish kunidan kechiktirmay taraflar tomonidan amalga oshiriladi.

Fyuchers operatsiyalari bo'yicha kredit riskini hisoblash uchun quyidagi komponentlar aniqlanadi:

joriy kredit xavfi kontragent o'z majburiyatlarini bajarmagan taqdirda hisobot sanasidagi yo'qotishlar miqdorini aks ettiruvchi (moliyaviy vositani almashtirish qiymati);

potentsial kredit xavfi(bazaviy aktiv qiymatining noqulay o'zgarishi sababli, hisobot sanasidan boshlab qiymat sanasigacha bo'lgan davrda kontragent tomonidan o'z majburiyatlarini bajarmaslik xavfi).

Joriy kredit xavfi ikki tomonlama hisob-kitob bitimlariga kiritilgan moliyaviy vositalarni almashtirish qiymati va hisob-kitob bitimlariga kiritilmagan moliyaviy vositalarni almashtirish qiymati yig‘indisi sifatida aniqlanadi.

Kompensatsiya shartnomasiga kiritilmagan operatsiyalar uchun moliyaviy vositalar uchun, almashtirish qiymati tan olinadi, shu jumladan:

Moliyaviy vositaning joriy bozor qiymatining ushbu moliyaviy vositaning nominal shartnoma qiymatidan oshib ketishi qiymati - sotib olish operatsiyalari uchun. Agar joriy bozor qiymati moliyaviy vosita uning nominal shartnoma qiymatidan kam yoki unga teng bo'lsa, almashtirish qiymati nolga teng.

Moliyaviy vositaning nominal shartnoma qiymatining ushbu moliyaviy vositaning joriy bozor qiymatidan oshib ketishi summasi - sotish operatsiyalari uchun. Agar moliyaviy vositaning nominal shartnoma qiymati uning joriy bozor qiymatidan kam yoki unga teng bo'lsa, almashtirish qiymati nolga teng.

Kompensatsiya shartnomasiga kiritilgan operatsiyalar uchun moliyaviy vositalar uchun, almashtirish qiymati, agar ijobiy bo'lsa, barcha moliyaviy vositalarning bozor qiymatining sof balansiga teng, agar u salbiy bo'lsa, nolga teng.

Shartnomaning nominal qiymati bo'yicha moliyaviy vositaning tegishli buxgalteriya hisoblarida operatsiya qilingan sanada aks ettirilgan qiymatini bildiradi.

Potentsial kredit xavfi qonuniy rasmiylashtirilgan ikki tomonlama hisob-kitob bitimlari va bunday shartnomalarga kiritilmagan bitimlar bo‘yicha tavakkalchilik summasi sifatida aniqlanadi.

Kompensatsiya shartnomasiga kiritilmagan operatsiyalar bo'yicha potentsial xavf, hisobot sanasidan boshlab qiymat sanasigacha qolgan davrga qarab nominal shartnoma qiymatini koeffitsientlarga ko'paytirish yo'li bilan hisoblanadi (6-jadval).

6-jadval

Kompensatsiya shartnomasiga kiritilgan operatsiyalar uchun potentsial xavf miqdori quyidagi formula bo'yicha hisoblanadi:

VPRk- kompensatsiya shartnomasiga kiritilgan operatsiyalar bo'yicha potentsial xavf miqdori, ming rubl;

VPRv- kompensatsiya shartnomasini hisobga olmasdan hisoblangan bir xil operatsiyalar uchun potentsial xavfning qiymati, ming rubl;

Kimga- kompensatsiya shartnomasiga kiritilgan operatsiyalar uchun moliyaviy vositalarni almashtirish qiymatining nisbati sifatida belgilangan nisbat ( CZv) va ushbu shartnomani hisobga olmasdan hisoblangan ofset shartnomasiga kiritilgan operatsiyalar bo'yicha moliyaviy vositalarni almashtirish qiymati ( CZ):

Yakuniy xavf qiymati ( qoramol) joriy va potentsial risklar yig'indisi sifatida aniqlanadi.

Natijada kredit riski kontragentga qarab tortiladi. Bunday holda, tegishli kontragentga joylashtirilgan balans aktivlari uchun belgilangan tortish koeffitsientlari qo'llaniladi ( Kpi).

kod 8992– fyuchers operatsiyalari uchun zaxira, ming rubl;

RR- bozor xavfi miqdori, ming rubl. 23;

kod 8957 – kreditor bankni o‘z ichiga olgan bank guruhiga kiruvchi kredit tashkilotlariga qo‘yiladigan talablar summasi (ehtimoliy yo‘qotishlar uchun shakllantirilgan zahiradan tashqari) tavakkalchilik darajasi bo‘yicha hisobga olingan holda, bank bilan bog‘liq shaxslarga qo‘yiladigan talablar summasi bundan mustasno. ( Kpi), 1,3 koeffitsientga ko'paytiriladi, ming rubl;

kod 8807- kredit talablari va qarz oluvchining majburiyatlarini bajarish garov bilan ta'minlangan turar-joy binolarini sotib olish uchun jismoniy shaxslarga berilgan kreditlar bo'yicha hisoblangan (yig'ilgan) foizlar bo'yicha da'volar summasi. yashash joylari, 0,7 koeffitsientga ko'paytiriladi, ming rubl.

H1 standartining minimal ruxsat etilgan raqamli qiymati bankning o'z mablag'lari (kapitali) miqdoriga qarab belgilanadi:

o'z mablag'lari (kapitali) kamida 180 million rubl bo'lgan banklar uchun - 10%

o'z mablag'lari (kapitali) 180 million rubldan kam bo'lgan banklar uchun - 11%

Bankning tezkor likvidlik koeffitsienti (N2) bankning bir ish kuni ichida likvidligini yo‘qotish xavfini tartibga soladi (chegaralaydi) hamda bankning yuqori likvidli aktivlari miqdorining bankning talab qilib olinmagan hisobvaraqlari bo‘yicha majburiyatlari miqdoriga minimal nisbatini belgilaydi:

, Qayerda:

Lam- yuqori likvidli aktivlar, ya'ni keyingi kalendar kunida olinishi kerak bo'lgan va (yoki) bank tomonidan darhol talab qilinishi mumkin bo'lgan va (yoki) kerak bo'lganda, darhol olish uchun bank tomonidan sotiladigan moliyaviy aktivlar. Pul, ming rubl.;

Ovm- talab bo'yicha majburiyatlar (majburiyatlar), ular bo'yicha omonatchi va (yoki) kreditor ularni darhol to'lash to'g'risida talab qo'yishi mumkin, ming rubl;

Ovm*- jismoniy va yuridik shaxslarning talab qilinadigan hisobvaraqlaridagi (kredit tashkilotlari bundan mustasno) mablag'larning minimal jami qoldig'ining qiymati, ming rubl. 24

Bankning joriy likvidlik koeffitsienti (N3) standart hisoblangan sanaga yaqinroq bo‘lgan 30 kalendar kun ichida bank tomonidan likvidlikni yo‘qotish xavfini tartibga soladi (chegaralaydi) - bank likvidli aktivlari miqdorining bankning talab qilib olinmagan hisobvaraqlari bo‘yicha majburiyatlari summasiga minimal nisbatini belgilaydi va. 30 kalendar kungacha.

lat- likvid aktivlar, ya'ni bank tomonidan olinishi kerak bo'lgan va (yoki) keyingi 30 kalendar kuni ichida talab qilinishi mumkin bo'lgan va (yoki) kerak bo'lganda, bank tomonidan keyingi 30 kalendar kuni ichida sotilgan moliyaviy aktivlar. belgilangan vaqt, ming rubl.;

Ovt- omonatchi va (yoki) kreditor ularni darhol to'lashni talab qilishi mumkin bo'lgan talab qilinadigan hisobvaraqlar bo'yicha majburiyatlar (majburiyatlar) va keyingi 30 kalendar kuni ichida bankning kreditorlar (depozitorlar) oldidagi majburiyatlari, ming rubl;

RW*- jismoniy va yuridik shaxslarning (kredit tashkilotlari bundan mustasno) hisobvaraqlaridagi mablag'larning minimal jami qoldig'ining qiymati talab bo'yicha va keyingi 30 kalendar kun ichida majburiyatlarni to'lash sanasi bilan, ming rubl 25 .

Bankning uzoq muddatli likvidlik koeffitsienti (N4) pul mablag'larini uzoq muddatli aktivlarga joylashtirish natijasida bank tomonidan likvidlikni yo'qotish xavfini tartibga soladi (chegaralaydi) va qolgan muddati 365 yoki 366 kalendar kunidan ortiq bo'lgan bank kredit talablarining bankning kredit talablariga nisbatan ruxsat etilgan maksimal nisbatini belgilaydi. o'z mablag'lari (kapital) va qolganlari 365 yoki 366 kalendar kunidan ortiq muddatga ega bo'lgan majburiyatlar (majburiyatlar).

, Qayerda:

krd- to'lash muddati 365 yoki 366 kalendar kundan ortiq qolgan, shuningdek uzaytirilgan kredit talablari, agar kredit talablarini to'lashning yangidan belgilangan muddatlarini hisobga olgan holda, ularni to'lash muddati 365 kundan oshsa yoki 366 kalendar kuni, ko'rsatilgan kredit talablari bo'yicha yuzaga kelishi mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun tuzilgan zaxirani hisobga olmaganda, ming rubl;

OD- bank tomonidan olingan kreditlar va depozitlar bo'yicha bankning majburiyatlari (majburiyatlari), bankning o'z mablag'lari hisobiga kiritilgan qoldiq qiymati bo'yicha bank olgan subordinatsiyalangan kredit (ssuda, depozit) summasi bundan mustasno. mablag'lar (kapital), shuningdek bozorda muomalada bo'lgan bankning qarz majburiyatlari bo'yicha qolgan muddati 365 yoki 366 kalendar kundan ortiq, ming rubl;

HAQIDA*- 365 kalendar kungacha bo'lgan hisobvaraqlar va jismoniy va yuridik shaxslarning talab qilib olish hisobvaraqlari (kredit tashkilotlari bundan mustasno), ming rubl. 26

Qarz oluvchi yoki tegishli qarz oluvchilar guruhi uchun xavfning maksimal miqdori uchun standart ( H6 ) bankning bitta qarz oluvchiga yoki o‘zaro bog‘liq qarz oluvchilar guruhiga nisbatan kredit riskini tartibga soladi (chegaralaydi) hamda bankning qarz oluvchiga yoki o‘zaro bog‘liq qarz oluvchilar guruhiga bo‘lgan kredit talablari umumiy summasining bankning o‘z mablag‘lariga (kapitaliga) maksimal nisbatini belgilaydi. .

, Qayerda:

Krz- kredit talablari bo'yicha bank oldida majburiyatlari bo'lgan qarz oluvchiga yoki tegishli qarz oluvchilar guruhiga nisbatan bankning kredit talablarining umumiy summasi, yuzaga kelishi mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun tuzilgan zaxirani chegirib tashlagan holda, ming rubl;

Bankning qarz oluvchiga yoki o'zaro bog'liq qarz oluvchilar guruhiga nisbatan barcha kredit talablari, kredit bilan bog'liq majburiyatlar va forvard operatsiyalari H6 koeffitsientini hisoblashda qarz oluvchi tomonidan taqdim etilgan tegishli talablar va qarz majburiyatlari uchun belgilangan risk ko'rsatkichlarini hisobga olgan holda hisobga olinadi. kredit uchun garov sifatida (Kpi).

TO- bankning o'z mablag'lari (kapitali), ming rubl.

Hajmi bo'yicha Krz H6 standartini hisoblash uchun quyidagilar ham kiritilgan:

bankning aktsiyalarga (aktsiyalarga), shu jumladan bozor tavakkalchiligi hisoblangan va dastlabki tan olinmagan holda qaytariladigan bitimlardan olinganlar bundan mustasno, shuningdek kredit tashkilotining o'z mablag'lari (kapitali) miqdorini kamaytiradigan investitsiyalar bundan mustasno;

shartli kredit majburiyatlari bo'yicha kredit xavfi miqdori ( Krv);

fyuchers operatsiyalari bo'yicha kredit xavfi miqdori ( Krs);

kredit talablari va kredit xarakteridagi shartli majburiyatlar uchun garov sifatida qabul qilingan, mamlakat reytingi “2” yoki undan yuqori bo‘lgan mamlakatlarning bir yoki turdosh yuridik shaxslari tomonidan chiqarilgan qimmatli qog‘ozlar;

bank tomonidan begonalashtirilgan moliyaviy aktivlarning balans qiymati bir vaqtning o'zida ekvayerga (kontragentga) to'lovni kechiktirish huquqini berish, shuningdek sotuvchiga (kontragentga) moliyaviy aktivlarni yetkazib berish bo'yicha da'volar bilan bir vaqtda unga etkazib berishni kechiktirish huquqini berish moliyaviy aktivlar;

hisobdan chiqarishni to‘xtatmasdan olingan qimmatli qog‘ozlar bilan qaytariladigan bitimlar bo‘yicha kontragentga pul mablag‘larini qaytarish bo‘yicha talablar;

to'lov asosida amalga oshirilgan operatsiyalar bo'yicha hisobni to'xtatmasdan o'tkazilgan qimmatli qog'ozlarning qiymati;

qaytarib berish sharti bilan tuzilgan bitimlar bo'yicha hisobni to'xtatmasdan olingan qimmatli qog'ozlar, shu jumladan aylanma asosda tuzilgan bitimlarning teskari qismi uchun hisob-kitob sanasidan oldin sotilgan va sotib olingan qimmatli qog'ozlar.

vakillik kredit tashkilotlaridagi vakillik hisobvaraqlaridagi naqd pul qoldiqlari shartnomalarda belgilangan qismda minimal o'lchamlar ko'rsatilgan vakillik hisobvaraqlari bo'yicha majburiy xizmat ko'rsatish (saqlash) uchun zarur bo'lgan mablag'lar.

Katta kredit risklarining maksimal hajmi (N7) bankning yirik kredit risklarining umumiy miqdorini tartibga soladi (chegaralaydi) hamda yirik kredit tavakkalchiligining umumiy summasi bilan bankning o‘z mablag‘lari (kapitali) miqdorining maksimal nisbatini belgilaydi.

, Qayerda:

Kskr i- i-asosiy kredit tavakkalchiligi, tegishli kredit talablari bo'yicha yuzaga kelishi mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun yaratilgan zaxirani chegirib, tegishli aktivlarga nisbatan belgilangan xavf koeffitsienti (Kpi) bo'yicha tortishni hisobga olgan holda belgilanadi, ming rubl.

Yirik kredit tavakkalchiligi - bu bitta mijoz foydasiga berilgan kreditlar, kafolatlar va kafolatlar summasi, bankning o'z mablag'lari (kapitali)ning 5 foizidan ortiq bo'ladi.

Bank tomonidan o'z ishtirokchilariga (aktsiyadorlariga) beriladigan kreditlar, bank kafolatlari va kafolatlarining maksimal miqdori normasi (N9.1), bankning ishtirokchilariga (aktsiyadorlariga) nisbatan bankning kredit riskini tartibga soladi (chegaralaydi) hamda bank tomonidan o‘z ishtirokchilariga (aktsiyadorlariga) berilgan kreditlar, bank kafolatlari va kafillik summasining bankning kredit riskiga maksimal nisbatini belgilaydi. o'z mablag'lari (kapital).

, Qayerda:

Kra i- bankning i-kredit talabining qiymati, shuningdek 5% va undan ortiq aksiyalarni (ovoz beruvchi aktsiyalarni) tasarruf etish huquqiga ega bo'lgan ishtirokchilarga (aksiyadorlarga) nisbatan shartli kredit majburiyatlari va fyuchers operatsiyalari bo'yicha kredit xavfi; tegishli aktivlarga nisbatan belgilangan xavf koeffitsientlari (Kpi) bo'yicha og'irlikni hisobga olgan holda belgilanadigan, ko'rsatilgan kredit talablari bo'yicha yuzaga kelishi mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun shakllangan zaxirani chegirib tashlagan bankning, ming rubl.

Bank insayderlari uchun xavfning umumiy miqdori uchun standart ( H10.1 ) bankning kredit berish to‘g‘risidagi qaroriga ta’sir ko‘rsatishi mumkin bo‘lgan jismoniy shaxslarni o‘z ichiga olgan barcha insayderlarga nisbatan bankning umumiy kredit riskini tartibga soladi (chegaralaydi). Insayderlarga kredit talablari umumiy summasining bankning o‘z mablag‘lariga (kapitaliga) maksimal nisbatini belgilaydi.

, Qayerda

Krsi i- bankning insayderiga bo'lgan i-kredit talabining qiymati, shartli kredit majburiyatlari va insayder bilan tuzilgan fyuchers bitimlari bo'yicha kredit tavakkalchiligi, ko'rsatilgan kredit talablari bo'yicha yuzaga kelishi mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun shakllangan zahirani chegirib tashlagan holda, tegishli aktivlarga nisbatan belgilangan xavf koeffitsientlari (Kpi), ming rubl

Boshqa yuridik shaxslarning aktsiyalarini (ulushlarini) sotib olish uchun bankning o'z mablag'laridan (kapitalidan) foydalanish standarti (H12 ) bankning boshqa yuridik shaxslarning ulushlariga (ulushlariga) qo‘ygan investitsiyalarining umumiy tavakkalchiligini tartibga soladi (chegaralaydi) va boshqa yuridik shaxslarning ulushlarini (ulushlarini) sotib olish uchun bank tomonidan qo‘yilgan mablag‘larning bankning o‘z mablag‘lariga maksimal nisbatini belgilaydi. poytaxt).

, Qayerda:

Qarindosh i- bankning boshqa yuridik shaxslarning aktsiyalariga (ulushlariga) i-investitsiyasining miqdori (tashkilot ustav kapitalining 5% yoki undan ko'p miqdorida), ushbu investitsiyalar bo'yicha yuzaga kelishi mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun shakllantirilgan zaxirani olib tashlagan holda, ming rubl.

Financial Genius-ga xush kelibsiz! Bugun men sizga bu haqda aytib bermoqchiman Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining tijorat banklari uchun majburiy stavkalari. Ma'lumki, Rossiyada deyarli har hafta litsenziyalar bekor qilinadi va banklar yopiladi. Ularning aksariyati uchun Markaziy bank majburiy standartlarga rioya qilmagani uchun litsenziyani bekor qiladi. Shunday qilib, oldindan aniqlash uchun, masalan, tanlash, siz Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining tijorat banklari uchun majburiy standartlari nima ekanligini tushunishingiz kerak, ularni qaerdan izlash va qanday tahlil qilishni bilishingiz kerak.

Bularning barchasi haqida ushbu maqolani o'qib bilib olasiz.

Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining majburiy standartlari qanday?

Shunday qilib, keling, ta'rifdan boshlaylik. Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining majburiy standartlari ma'lum bir tarzda hisoblangan banklar faoliyatining bir qator ko'rsatkichlari bo'lib, ular Rossiyada ro'yxatdan o'tgan va faoliyat yuritayotgan har bir bank muassasasi tomonidan kuzatilishi kerak.

Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining tijorat banklari uchun majburiy standartlari qonun hujjatlari- Rossiya bankining hamma uchun majburiy bo'lgan ko'rsatmalari bank muassasalari. Bugungi kunga kelib, Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining barcha amaldagi standartlari 2013 yil 01 yanvarda kuchga kirgan 12.03.2012 yildagi 139-I-sonli yo'riqnomada ko'rsatilgan. 25.10.2013 yildagi o'zgarishlar allaqachon unga e'lon qilingan. va 2014 yil 30 may. Kelajakda boshqa o'zgarishlar kuchga kirishi mumkin yoki 139-I ko'rsatma o'z kuchini yo'qotadi va boshqasi bilan almashtiriladi, shuning uchun dolzarb ma'lumotlarni kuzatib boring.

03.12.2012 yildagi 139-I-sonli ko'rsatma - Bu Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining barcha amaldagi majburiy ko'rsatkichlarini, ularni hisoblash metodologiyasini va Markaziy bankning mamlakat bank muassasalari tomonidan ushbu ko'rsatkichlarga rioya etilishini nazorat qilish tamoyillarini o'z ichiga olgan katta hajmli hujjatdir. Ushbu yo'riqnomaning to'liq matni bilan havola bo'yicha Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining rasmiy veb-saytida o'qishingiz mumkin cbr.ru/publ/vestnik/ves121221074.pdf.

Ushbu nashrda men Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining tijorat banklari uchun eng asosiy standartlarini ko'rib chiqaman, ularni tahlil qilishda albatta e'tibor berishingiz kerak.

Kapitalning etarlilik koeffitsienti H1.

Kapitalning etarlilik koeffitsienti H1- bu siz e'tibor berishingiz kerak bo'lgan birinchi va asosiy ko'rsatkichdir. H1 me'yorini hisoblash etarli darajada amalga oshiriladi murakkab formula, bu bankning o'z kapitalining uning aktivlari hajmiga nisbati sifatida soddalashtirilgan tarzda belgilanishi mumkin. Bu ko‘rsatkich bankning o‘z mablag‘lari hisobidan, mijozlarga zarar yetkazmagan holda moliyaviy qiyinchiliklarga dosh bera olish darajasini belgilaydi.

H1 standarti kamida 10% ga teng bo'lishi kerak.

Va oz miqdordagi o'z kapitaliga ega bo'lgan banklar uchun (180 million rubldan kam) - kamida 11%. Shunga ko'ra, H1 nisbati qonuniy belgilangan minimumdan qanchalik uzoq bo'lsa, bank shunchalik ishonchli ko'rinadi.

Bank likvidlik koeffitsientlari (N2-N4).

Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining quyidagi majburiy ko'rsatkichlari e'tiborga olinishi kerak bo'lgan banklarning likvidlik ko'rsatkichlari: H2, H3, H4. Keling, ularni batafsil ko'rib chiqaylik.

Bir zumda likvidlik koeffitsienti H2 bankning mijozlar oldidagi majburiyatlarini bir ish kuni ichida bajarish qobiliyatini tavsiflaydi. H2 koeffitsienti bankning eng yuqori likvidlik darajasiga ega aktivlarining joriy talab hisobvaraqlari bo'yicha majburiyatlari hajmiga nisbati sifatida hisoblanadi.

H2 standarti 15% dan past bo'lmasligi kerak.

Joriy likvidlik koeffitsienti H3 bank o'rta muddatli istiqbolda - 1 oy ichida o'z majburiyatlarini qanday bajarishga qodirligini ko'rsatadi. H3 koeffitsienti bank likvid aktivlarining talab va joriy hisobvaraqlardagi qoldiqlarga nisbati sifatida hisoblanadi. muddatli depozitlar keyingi kalendar oy ichida to'lanishi kerak.

H3 standarti 50% dan past bo'lmasligi kerak.

Uzoq muddatli likvidlik koeffitsienti H4 banklarning oldingi likvidlik koeffitsientlaridan farq qiladi va muddati 1 yildan ortiq bo‘lgan berilgan kreditlarning bir xil muddatga ega bo‘lgan kapital va passivlarga nisbati sifatida hisoblanadi. Shunday qilib, H4 koeffitsienti uzoq muddatli kreditlar berishda likvidlikning pasayishining maqbul xavfini belgilaydi. Uning hisob-kitobiga ko'ra, H4 uzoq muddatli likvidlik koeffitsienti oldingi likvidlik ko'rsatkichlaridan farqli o'laroq, minimal chegara emas, balki maksimal bo'lishi kerakligi aniq.

H4 standarti 120% dan oshmasligi kerak.

Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining standartlarini hisoblashda banklar ko'rsatkichlariga turli xil tuzatish omillari qo'llaniladi - sizni chalkashtirmaslik uchun men bunga e'tibor qaratmadim, menimcha, bu ma'lumot banklarning ishonchliligini tahlil qilish uchun etarli bo'ladi. bank.

Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining tijorat banklari uchun boshqa majburiy standartlari mavjud, ular men bugungi kunda ham e'tibor bermayman, chunki men faqat eng asosiylarini ko'rib chiqaman. Agar xohlasangiz, ular haqida yuqorida ko'rsatilgan 139-I-sonli yo'riqnomadan bilib olishingiz mumkin.

Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining ma'lum bir bank uchun standartlarini qanday aniqlash mumkin?

Banklar tomonidan Markaziy bank standartlari bajarilishi to'g'risidagi ma'lumotlar Rossiya Bankining cbr.ru rasmiy veb-saytida ochiqdir. Muayyan bank Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining majburiy ko'rsatkichlariga qanday mos kelishini ko'rish uchun 135-sonli hisobot shaklini (majburiy stavkalar to'g'risida ma'lumot) yuklab olish kerak. Siz uni quyidagi havoladan yuklab olishingiz mumkin: cbr.ru/credit/forms.asp.

Banklar har oyda 135 marta shakl bo'yicha hisobotlarni taqdim etadilar, shuning uchun ma'lumotlar har oy yangilanadi.

Muayyan bank uchun Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki standartlarini amalga oshirishni qanday tahlil qilish kerak?

Endi siz tijorat banklari uchun majburiy CBR qoidalari nima ekanligini va ularni qaerdan topish mumkinligini bilganingizdan so'ng, men ularni qanday tahlil qilish haqida o'ylayman. Avvalo, yuqoridagi havola orqali o'zingizni qiziqtirgan bank haqidagi ma'lumotlarni toping, shunda siz tahlilni boshlashingiz mumkin.

1. Ushbu bank tomonidan Markaziy bank tomonidan oxirgi hisobot sanasidagi standartlarning bajarilishini belgilangan standartlar bilan solishtiring. Agar H1, H2, H3, H4 va boshqa standartlar ushbu standartlarga mos kelmasa, bu to'g'ridan-to'g'ri bank allaqachon jiddiy muammolarni boshdan kechirayotganligini ko'rsatadi.

2. Bankingiz uchun Markaziy bank standartlari ko‘rsatkichlarini dinamikada solishtiring: o‘tgan oylar bilan solishtirganda, oldingi choraklar, O'tkan yili. Agar Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining standartlari vaqt o'tishi bilan yomonlashsa, ularning chegara qiymatiga yaqinlashsa, bu tashvishli signaldir. Qabul qilinadigan standartlarga qanchalik yaqin bo'lsa, shunchalik xavotirli. Agar ular chegara qiymatidan uzoqlashsa yoki hech qanday tendentsiya bo'lmasa, vaziyat normaldir.

3. Sizni qiziqtirgan bank uchun Markaziy bank standartlari ko‘rsatkichlarini boshqa banklar bilan solishtiring. Muayyan standartga muvofiq, qolganlar orasida bankingiz egallagan joyni aniqlang. Masalan, muvofiqlik holati butun vaqt davomida yomonlashib borayotgan bo'lishi mumkin bank tizimi. Ammo shu bilan birga, ba'zi banklarda u tezroq yomonlashadi, ba'zilarida esa sekinroq. Shunga ko'ra, birinchisi ikkinchisiga qaraganda ko'proq xavf ostida bo'ladi.

Men sizga Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining tijorat banklari uchun qanday majburiy standartlari iloji boricha sodda va qulay ekanligini tushuntirishga harakat qildim. Barchangiz tushunasiz degan umiddaman. Endi siz o'zingiz bankning Rossiya Bankining me'yoriy ko'rsatkichlariga muvofiqligi asosida uning ishonchliligini tahlil qilishingiz mumkin bo'ladi.

Xulosa qilib shuni yana bir bor ta'kidlamoqchimanki, H1, H2, H3, H4 standartlariga rioya qilmaslik bank litsenziyasini bekor qilish uchun juda jiddiy shartga aylanishi mumkin. Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining boshqa standartlariga ham e'tibor qaratish lozim, ammo bu, ehtimol, birinchi navbatda.

Ana xolos. O'zingizni ko'taring moliyaviy savodxonlik va sayt bilan shaxsiy mablag'lardan to'g'ri va samarali foydalanishni o'rganing. Yangi postlarda ko'rishguncha!