Sa isang market economy, karamihan sa mga pagbabayad ng cash ay isinasagawa sa non-cash form. Nagbibigay-daan ito sa iyo na makamit ang makabuluhang pagtitipid sa mga gastos sa pamamahagi.

Ang mga pagbabayad na hindi cash ay mga cash settlement sa pamamagitan ng mga entry sa mga bank account, bilang resulta kung saan ang pera ay na-debit mula sa account ng nagbabayad at na-kredito sa account ng tatanggap.

Mga prinsipyo ng pag-aayos ng mga pagbabayad na walang cash:

1. Pagpapatupad ng mga settlement sa mga bank account na binuksan para sa mga customer.

2. Ang mga pagbabayad mula sa mga account ay dapat gawin ng mga bangko sa pamamagitan ng pagkakasunud-sunod ng kanilang mga may-ari sa pagkakasunud-sunod ng priyoridad ng mga pagbabayad na itinatag nila at sa loob ng mga limitasyon ng balanse ng mga pondo sa account.

3. Kalayaan sa pagpili ng mga entity sa merkado ng mga paraan ng mga pagbabayad na hindi cash.

4. Pagkamadalian ng pagbabayad.

5. Seguridad sa pagbabayad. Ipinagpapalagay ng prinsipyong ito, upang makasunod sa apurahang pagbabayad, na ang nagbabayad ay may mga likidong pondo na maaaring magamit upang bayaran ang mga obligasyon. Depende sa likas na katangian ng mga likidong pondo, ang pagpapatakbo at inaasahang seguridad ng pagbabayad ay nakikilala. Tinutukoy ng seguridad sa pagpapatakbo kung ang nagbabayad ay may sapat na halaga ng mga likidong pondo ng unang klase para sa pagbabayad ( Pera). Ang prospective na seguridad ay nagsasangkot ng pagtatasa ng solvency at creditworthiness sa yugto ng pagtatatag ng mga ugnayang pang-ekonomiya.

Ang mga non-cash na transaksyon ay binubuksan sa settlement, kasalukuyan at iba pang mga account na binuksan ng mga bangko. Ang bawat negosyo ay maaaring magkaroon ng ilang mga settlement (kasalukuyang) account sa iba't ibang mga bangko.

Binuksan ang mga settlement account para sa lahat ng negosyo, anuman ang anyo ng pagmamay-ari, na may katayuan ng isang legal na entity. Ang mga kasalukuyang account ay binuksan para sa mga organisasyon at institusyon na hindi nakikibahagi sa mga komersyal na aktibidad at walang katayuan ng isang legal na entity. Maaaring itapon ng may-ari ng kasalukuyang account ang mga pondo sa account alinsunod sa pagtatantya na inaprubahan ng pangunahing organisasyon.

Upang magbukas ng isang bank account, ang mga sumusunod na dokumento ay ibinigay:

¨ isang aplikasyon para sa pagbubukas ng isang account;

¨ sertipiko ng pagpaparehistro ng estado mga negosyo;

¨ isang kopya ng charter na pinatunayan ng isang notaryo;

¨ isang kopya ng memorandum of association na pinatunayan ng isang notaryo (kung mayroon);

¨ sertipiko ng pagpaparehistro bilang isang nagbabayad ng buwis;

¨ isang dokumento na nagpapatunay sa awtoridad ng direktor (mga minuto ng pulong ng mga tagapagtatag, kontrata);

¨ dokumentong nagpapatunay sa mga kapangyarihan ng punong accountant;

¨ 2 card na may mga sample ng mga lagda ng mga opisyal ng negosyo na may karapatang pamahalaan ang account, na may selyo, na-notaryo;

¨ registration card ng mga awtoridad sa istatistika.

Pagkatapos ng pagsusuri sa mga dokumento, ang bangko ay nagbubukas ng isang kasalukuyang account para sa negosyo na may pagtatalaga ng isang numero, at nagtapos din ng isang kasunduan sa kliyente sa pag-aayos at mga serbisyo sa cash (kontrata Bank account).

Ayon sa kasunduan sa bank account, ang bangko ay nagsasagawa upang tanggapin at i-credit ang mga pondo na natanggap sa account na binuksan ng kliyente (may-hawak ng account), tuparin ang mga tagubilin ng kliyente upang ilipat at mag-isyu ng naaangkop na mga halaga mula sa account at magsagawa ng iba pang mga operasyon sa account. Ang kasunduan ay nagbibigay ng bayad para sa pagbubukas ng isang account, mga komisyon para sa mga pagpapatakbo sa isang kasalukuyang account, para sa serbisyo ng cash mga kliyente.

Maaaring gamitin ng Bangko ang mga pondong makukuha sa account, na ginagarantiyahan ang karapatan ng kliyente na malayang itapon ang mga pondong ito. Ang Bangko ay walang karapatan na tukuyin at kontrolin ang mga direksyon ng paggamit ng mga pondo ng kliyente at magtatag ng iba pang mga paghihigpit sa kanyang karapatang itapon ang mga pondo.

Obligado ang bangko na i-kredito ang mga pondong natanggap sa account ng kliyente nang hindi lalampas sa araw pagkatapos ng araw ng pagtanggap ng may-katuturang dokumento ng pagbabayad ng bangko, kung higit sa panandalian hindi itinakda ng kasunduan sa bank account.

Obligado ang bangko, sa pamamagitan ng utos ng kliyente, na mag-isyu o maglipat ng mga pondo mula sa account ng kliyente nang hindi lalampas sa araw pagkatapos ng araw na matanggap ng bangko ang nauugnay na dokumento sa pagbabayad, maliban kung ang ibang mga tuntunin ay ibinigay ng batas o ng kasunduan.

Kung mayroong mga pondo sa account, ang halaga nito ay sapat upang matugunan ang lahat ng mga kinakailangan na ipinakita sa account, ang mga pondong ito ay na-debit mula sa account sa pagkakasunud-sunod kung saan ang mga tagubilin ng kliyente at iba pang mga dokumento para sa pag-debit ay natanggap (priyoridad sa kalendaryo) .

Kung ang mga pondo sa account ay hindi sapat upang matugunan ang lahat ng mga paghahabol na ginawa laban dito, ang mga pondo ay ide-debit sa sumusunod priority:

una sa lahat - ayon sa mga dokumento ng ehekutibo na nagbibigay para sa paglipat o pagpapalabas ng mga pondo mula sa account upang matugunan ang mga paghahabol para sa kabayaran para sa pinsala na dulot ng buhay at kalusugan, pati na rin ang mga paghahabol para sa pagbawi ng sustento;

sa pangalawang lugar - ayon sa mga dokumento ng ehekutibo na nagbibigay para sa paglilipat o pagpapalabas ng mga pondo para sa mga pag-aayos sa pagbabayad ng mga benepisyo sa severance at sahod sa mga taong nagtatrabaho sa kontrata sa pagtatrabaho, sa pagbabayad ng kabayaran sa ilalim ng kasunduan ng may-akda;

sa ikatlong lugar - para sa mga dokumento ng pagbabayad na nagbibigay para sa paglipat o pagpapalabas ng mga pondo para sa mga pag-aayos ng payroll sa mga taong nagtatrabaho sa ilalim ng isang kontrata sa pagtatrabaho (kontrata), pati na rin para sa mga kontribusyon sa mga pondo (PF, FSS, MHIF);

sa ika-apat na lugar - para sa mga dokumento ng pagbabayad na nagbibigay para sa mga pagbabayad sa badyet at off-budget na pondo mga pagbabawas na hindi ibinigay sa ikatlong priyoridad;

sa ikalimang lugar - sa mga dokumento ng ehekutibo na nagbibigay para sa kasiyahan ng iba pang mga paghahabol sa pananalapi;

sa ikaanim na lugar - para sa iba pang mga dokumento sa pagbabayad sa pagkakasunud-sunod ng priyoridad sa kalendaryo.

Ang pagpapawalang bisa ng mga pondo mula sa account para sa mga paghahabol na nauugnay sa isang pila ay ginawa sa pagkakasunud-sunod ng pagkakasunud-sunod ng kalendaryo ng pagtanggap ng mga dokumento.

Regulasyon ng Bangko Sentral ng 03.10.2002. Ang No. 2-P "Sa mga hindi cash na pagbabayad sa Russian Federation" ay nagtatatag ng mga sumusunod na paraan ng pagbabayad:

1) mga pag-aayos sa pamamagitan ng mga order sa pagbabayad;

2) mga settlement sa ilalim ng mga letter of credit;

3) mga pag-aayos sa pamamagitan ng mga tseke;

4) mga pag-aayos sa pamamagitan ng mga order ng koleksyon;

5) mga pag-aayos sa pamamagitan ng mga paghahabol sa pagbabayad.

Mga cash settlement, na isinasagawa ayon sa mga talaan sa mga nauugnay na account sa mga institusyon ng kredito, kapag ang ilang halaga ng pera ay na-debit mula sa personal na account ng nagbabayad at na-kredito sa personal na account ng tatanggap, ay tinutukoy bilang batas sibil mga pagbabayad na hindi cash. Ang mga pagbabayad na hindi cash ay isinasagawa ayon sa isang partikular na sistema, na karaniwang nauunawaan bilang isang hanay ng mga prinsipyo para sa pag-aayos ng mga pagbabayad na hindi cash, ang mga kondisyon para sa kanilang organisasyon, pati na rin ang mga paraan at paraan ng mga pagbabayad at ang daloy ng trabaho na nauugnay sa mga ito. .

Maglaan ang mga sumusunod na katangian mga pagbabayad na hindi cash:

Ang bilang ng mga partido sa pagpapatupad ng mga cash settlement ay dalawa lamang - ito ang nagbabayad at ang tatanggap ng mga pondo. Kapag gumagawa ng mga hindi cash na pagbabayad, lumilitaw ang isang ikatlong partido, ito ay isang institusyon ng kredito na nagsasagawa ng mga kalkulasyong ito.

Sa anyo ng isang entry sa mga account ng nagbabayad at ang tatanggap;

Ang mga kalahok sa non-cash settlements ay nasa credit relations sa bangko. Ang mga relasyon na ito ay ipinahayag sa mga halaga ng mga balanse ng cash sa mga personal na account ng mga partido. Walang ganoong ugnayan sa sirkulasyon ng salapi;

Ang paggalaw ng mga pondo na kabilang sa isa sa mga kalahok sa pag-areglo sa personal na account ng ibang tao ay isinasagawa sa pamamagitan ng paggawa ng mga entry sa mga nauugnay na account. Ang mga relasyon sa kredito ng ibinigay na organisasyon sa mga partido ng naturang mga transaksyon ay nagbabago. Sa kasong ito pagpapatakbo ng kredito pinapalitan ang cash flow.

Itinuturo ng mga abogado ang kahalagahan ng mga pagbabayad na walang cash, dahil:

Ang lahat ng mga mapagkukunan sa pananalapi, kapag gumagawa ng hindi cash na mga pagbabayad, ay nananatili sa mga institusyon ng kredito;

Bilang pangunahing pinagmumulan ng pagpapahiram ay ang mga libreng cash asset ng mga negosyo;

Ang sirkulasyon ng mga pondo sa ekonomiya ay nagpapabuti;

Ang isang malinaw na dibisyon ng sirkulasyon ng pera sa mga pagbabayad na cash at hindi cash ay tumutukoy sa mga kondisyon na nagpapadali sa pagpaplano ng sirkulasyon ng mga pondo.

Dahil sa malaking saklaw ng non-cash money circulation, posibleng malaman nang may sapat na katumpakan ang laki ng isyu at pag-withdraw ng cash mula sa sirkulasyon.

Sa batas sibil mga pagbabayad na hindi cash ay sa mga sumusunod na anyo:

1. pakikipag-ayos sa pamamagitan ng mga order;

2. mga settlement sa ilalim ng letter of credit;

3. pakikipag-ayos sa pamamagitan ng tseke

4. Mga settlement para sa koleksyon;

5. mga pagbabayad gamit ang mga bank card;

6. mga paraan ng pagbabayad ng bill;

Ang mga paraan ng pag-aayos nang walang paggamit ng cash ay ginagamit ng mga kalahok sa mga bangko at mga subdibisyon ng network ng pag-aayos ng Bank of Russia, pati na rin ang iba pang mga organisasyon ng kredito.

Ang mga kliyente ng mga institusyon ng kredito ay may karapatang independiyenteng pumili ng anyo ng mga pag-aayos nang walang paglahok ng cash, o ibigay ito sa isang kasunduan na natapos niya sa kanyang katapat.

Bilang mga kalahok sa mga anyo ng mga pagbabayad na hindi cash, ang nagbabayad at ang tumatanggap ng mga pondo, pati na rin ang mga organisasyon ng kredito at mga korespondeng bangko na naglilingkod sa kanila, ay nakikilala.

Ang mga organisasyon ng kredito ay hindi pumapasok sa mga kontraktwal na relasyon sa mga kliyente. Ang mga paghahabol sa isa't isa na nagmumula sa nagbabayad at ang tumatanggap ng mga pondo ay isinasaalang-alang alinsunod sa kasalukuyang batas nang walang pagkakaroon ng mga bangko. Kung ang kasalanan ng institusyon ng kredito ay nakikita sa mutual claim, kung gayon ang pagkakaroon ng bangko sa kasong ito ay sapilitan. Ang mga institusyon ng kredito ay nagsasagawa ng mga operasyon sa mga account ng customer batay sa mga dokumento ng pag-areglo.

Sa ilalim ng dokumento ng settlement, isang dokumento na iginuhit sa tamang anyo sa hard copy, o sa ilang partikular na kaso sa anyo ng isang electronic na dokumento sa pagbabayad, at maaaring ibigay bilang:

Mga utos ng nagbabayad na isulat ang pera mula sa kanyang personal na account at ilipat ang mga ito sa account ng tatanggap ng mga pondo;

Mga utos ng tatanggap ng mga pondo (kolektor) na isulat ang isang tiyak Kabuuang Pera mula sa iyong personal na account at ilipat sa naaangkop na account na tinukoy ng tatanggap (kolektor).

Mga settlement sa pamamagitan ng mga order sa pagbabayad

Ang mga pag-aayos gamit ang mga order sa pagbabayad ay nauunawaan bilang mga kinakailangan ng may-ari ng account, ang institusyon ng kredito na naglilingkod sa kanya. Ang kinakailangang ito ay dapat na maaprubahan alinsunod sa batas, na isinumite sa anyo ng isang nakasulat na dokumento at dapat maglaman ng paglipat ng isang tiyak na halaga ng mga pondo sa personal na account ng tatanggap ng mga pondong ito, na binuksan sa pareho o ibang bangko. Ang kinakailangang ito ay dapat matugunan ng institusyon ng kredito sa loob ng panahong tinukoy sa batas, o higit pa maagang termino. Maaaring gamitin ang mga order sa pagbabayad sa:

a) paglilipat ng pera para sa mga biniling kalakal, trabaho o serbisyo;

b) paglilipat ng pera sa mga badyet ng lahat ng antas, gayundin sa mga pondong wala sa badyet;

c) paglilipat ng pera para sa layunin ng pagbabayad ng mga kredito, pautang at pagbabayad ng interes sa kanila;

d) mga pagsasalin kapag hinihiling mga indibidwal o sa kanilang pabor;

e) iba pang paglilipat ng mga pondo para sa mga layuning tinukoy sa batas o sa kontrata.

Ang pagbabayad sa pamamagitan ng order ng pagbabayad ay maaari ding gawin bilang paunang bayad para sa mga kalakal, trabaho o serbisyo, kung ito ay tinukoy sa mga tuntunin ng pangunahing kasunduan.

Ang lahat ng mga kalkulasyon sa itaas ay nauugnay sa mga pag-aayos sa mga kinakailangan ng mga mamamayan na isinagawa ng mga bangko. Data mga operasyon sa pag-areglo ay kinokontrol ng isang kasunduan na natapos sa pagitan ng isang mamamayan, iyon ay, isang kliyente ng isang institusyon ng kredito at isang bangko. Ang mga pondo ay inililipat ng institusyon ng kredito pagkatapos ng kliyente

ang isang kahilingan ay ginawa upang ilipat ang isang tiyak na halaga ng pera sa naaangkop na personal na account. Ang kasunduan na natapos sa pagitan ng isang institusyon ng kredito at isang mamamayan ay nagtatalaga ng mga kondisyon para sa paglilipat ng pera, kabilang ang mga bayad na serbisyo sa pag-aayos, pati na rin ang mga obligasyon at responsibilidad ng mga partido.

Independiyenteng inaprubahan ng mga institusyon ng kredito ang anyo ng isang dokumento ng pag-areglo na nilalayon para sa pagpuno ng mga mamamayan. Ang form na ito dapat isama ang lahat ng mga kinakailangang detalye, ayon sa kung saan ang bangko pagkatapos ay pinunan ang order ng pagbabayad.

Liham ng kredito. Ang isang kondisyong obligasyon na maglipat ng mga pondo na isinagawa ng isang institusyon ng kredito sa kahilingan ng nagbabayad na gumawa ng isang pagbabayad na pabor sa tatanggap ng mga pondo ay tinutukoy sa batas sibil bilang isang sulat ng kredito. Bilang karagdagan sa order ng pagbabayad, ang isang mamamayan ay obligadong magsumite sa isang institusyon ng kredito Mga kinakailangang dokumento, na susunod sa mga tuntunin ng sulat ng kredito, o nagpapahintulot sa isa pang institusyon ng kredito na gumawa ng ganoong pagbabayad. Maaaring magbukas ang mga institusyong pang-kredito ng ilang uri ng mga letter of credit, kabilang dito ang:

Sakop at walang takip (garantisadong);

Maaaring bawiin na mga titik ng kredito, o hindi mababawi (maaaring opisyal na kumpirmahin).

Sa kaso ng pagbubukas ng isang sakop na liham ng kredito, ang nag-isyu ng mga paglilipat ng bangko sa gastos ng pera ng nagbabayad, o sa gastos ng pera ng utang na ibinigay sa kanya, ang halaga ng liham ng kredito sa pagtatapon ng tagapagpatupad. institusyon ng kredito para sa buong panahon ng sulat ng kredito. Sa kaso ng pag-isyu ng isang walang takip na liham ng kredito, binibigyan ng nag-isyu na bangko ang tagapagpatupad ng institusyon ng kredito ng karapatang isulat ang mga pondo mula sa personal na account ng nagbabayad na mayroon ito sa loob ng mga limitasyon ng halaga ng sulat ng kredito. Mga kundisyon sa pagpapawalang bisa mga halaga ng pera mula sa nauugnay na personal na account ng nag-isyu na bangko sa ilalim ng isang garantisadong liham ng kredito ay dapat matukoy sa pamamagitan ng isang kasunduan o kasunduan sa pagitan ng mga institusyon ng kredito.

Ang liham ng kredito ay ituturing na maaaring bawiin kung sakaling ito ay mabago o kahit na wakasan batay sa nakasulat na kahilingan ng nagbabayad. Sa kasong ito, ang paunang abiso ng tatanggap ng mga pondo at anumang iba pang mga obligasyon ng nag-isyu na bangko sa tatanggap ng mga pondo pagkatapos ng pag-withdraw ng liham ng kredito na ito ay hindi na kinakailangan. Ang isang liham ng kredito na maaari lamang kanselahin pagkatapos matanggap ang pahintulot mula sa tatanggap ng mga pondo ay tinatawag na hindi mababawi. Ang pamamaraan para sa pagbibigay ng kumpirmasyon sa ilalim ng hindi mababawi na nakumpirmang liham ng kredito ay tinutukoy ng kasunduan sa pagitan ng mga institusyon ng kredito.

ARALIN #8

PAKSA 2.3 PAGBUO NG MONETARY NA ASSET AT PANANAGUTAN NG BANGKO.

PAKSA: ORGANISASYON AT MGA ANYO NG MGA BAYAD NA HINDI CASH

isa. ANG KONSEPTO AT ORGANISASYON NG CASH-CASH SETTLEMENTS

MGA ANYO NG MGA BAYAD NA HINDI CASH

Mga settlement sa pamamagitan ng mga order sa pagbabayad

Mga settlement sa pamamagitan ng mga claim sa pagbabayad

Letter of credit na paraan ng pagbabayad

Mga pagbabayad sa pamamagitan ng mga tseke

Mga settlement para sa koleksyon

INTERBANK SETTLEMENTS

ANG KONSEPTO AT ORGANISASYON NG CASH CLEARING

Ang pagkakaiba-iba ng mga relasyon sa ekonomiya sa pagitan ng mga paksa ng ekonomiya kapwa sa domestic at internasyonal na merkado sinamahan ng mga kalkulasyon. Ang mga pag-aayos ay isang mahalagang elemento ng ugnayan sa pagitan ng mga negosyo at organisasyon na may badyet, mga institusyon ng kredito para sa ibinigay hiniram na pondo, kasama ang mga kompanya ng seguro at iba pang entity.

Ang lahat ng mga pagbabayad sa pera, anuman ang kanilang anyo, ay kumakatawan

ay isang cash flow. Ang mga pagbabayad na ginawa nang walang paglahok ng cash ay bumubuo ng non-cash turnover - bahagi ng cash turnover. Ang mga cash settlement ay maaari ding gawin sa cash at non-cash forms. cash form nangangahulugan na ang mga pagbabayad ay gagawin sa cash, na karaniwan para sa mga transaksyon ng populasyon at nauugnay sa kanilang kita at gastos. Gayunpaman, nangingibabaw ang non-cash turnover, na nagkakahalaga ng humigit-kumulang 90% ng kabuuang cash turnover, at ibinibigay ng mga non-cash na pagbabayad.

Sa panitikang pang-ekonomiyang Ruso at dayuhan, ang mga kalkulasyon ay nakikilala bilang isang mas malawak at mas tiyak na konsepto.

Sa malawak na kahulugan mga kalkulasyon- ito ang pagpapalitan ng impormasyon sa pagitan ng nagbabayad at ng tumatanggap ng mga pondo; pati na rin ang isang tagapamagitan sa pananalapi (bangko) sa pamamaraan at mga pamamaraan para sa pagbabayad ng mga obligasyon.

Sa isang mas tiyak na kahulugan mga pagbabayad na hindi cash mayroong isang proseso ng pag-aayos ng mga paghahabol sa mutual settlement, pati na rin ang pagbabayad bilang isang hindi mababawi at walang kondisyon na pagbabayad ng mga obligasyon sa pamamagitan ng paglilipat ng mga pondo ng nagbabayad sa tatanggap, pagkumpleto ng proseso ng pag-areglo, bilang isang resulta kung saan ang pang-ekonomiyang entidad ay inilabas mula sa utang .

Depende sa saklaw ng mga settlement, ang mga non-cash settlement ay maaaring hatiin sa mga settlement sa non-financial at financial.

mga sektor.

Ang mga pagbabayad na walang cash sa non-financial na sektor ay idinisenyo upang isulong ang pagsulong ng kalakal materyal na pag-aari mula sa producer hanggang sa consumer, tiyakin ang pagkumpleto ng circuit kapital ng paggawa sa supplier, lumikha ng mga kondisyon para sa mutual control,

palakasin ang mga relasyong kontraktwal sa pagitan ng mga kontratista, na nagbibigay ng kapwa parusa para sa paglabag sa mga tuntuning kontraktwal.

Sa sektor ng pananalapi, hindi kalakal, ang mga pagbabayad na hindi cash ay isinasagawa, bilang panuntunan, sa pagitan ng mga komersyal na bangko, kanilang mga sangay, sa pagitan ng mga komersyal na bangko at ng sentral na bangko.

Ang mga pagbabayad na walang cash ay isinasagawa alinsunod sa batas at kinokontrol ng espesyal na Regulasyon ng Bank of Russia na may petsang Hunyo 19, 2012 No. 383-P " Sa mga tuntunin para sa paglilipat ng mga pondo (tulad ng sinusugan noong Abril 29, 2014). Sa mga tuntunin ng suporta sa pambatasan, ang batayan para sa pagsasagawa ng mga pagbabayad na walang cash ay: ang Civil Code ng Russian Federation (dalawang bahagi) at mga batas: Pederal na Batas ng Disyembre 2, 1990 No. 395-1 "Sa Mga Bangko at pagbabangko"(gaya ng susugan noong Hulyo 21, 2014 No. 218-FZ).

Pederal na Batas Blg. 86-FZ ng Hulyo 10, 2002 (gaya ng sinusugan noong Hulyo 21, 2014) “Noong bangko sentral Pederasyon ng Russia(Bangko ng Russia)".

Bank of Russia Ordinance No. 3248-U na may petsang Abril 29, 2014 "Sa Mga Pagbabago sa Regulasyon ng Bank of Russia No. 383-P na may petsang Hunyo 19, 2012 "Sa Mga Panuntunan para sa Paglilipat ng mga Pondo".

Ang batayan ng organisasyon ng mga pagbabayad na walang cash ay ang sistema ng mga pagbabayad na walang cash.

MGA KATANGIAN NG SYSTEM NG CASHLESS SETTLEMENTS

Ang sistema ng mga pagbabayad na walang cash ay isang organisasyon

non-cash turnover, regulated mga pederal na batas

at mga tuntunin sa pagbabangko kanilang komisyon (Larawan 1).

Gaya ng makikita sa fig. 1, ang mga elemento ng sistema ng mga pagbabayad na walang cash ay kinabibilangan ng: kanilang mga prinsipyo; mga form; mekanismo ng organisasyon.

Ang sistema ng mga pagbabayad na hindi cash ay dapat na mapadali ang pagbebenta ng mga kalakal at ang napapanahong pagtanggap ng mga pondo ng tagapagtustos ng pera para sa mga produktong ibinebenta at mga serbisyong ibinigay; tiyakin ang napapanahong paglilipat ng mga pondo para sa pananalapi, kredito, seguro, administratibo-panghukuman at iba pang mga obligasyon; lumikha ng mga kondisyon para sa pagsubaybay sa pagsunod sa mga relasyon sa kontraktwal o mga kasunduan sa supply ng mga kalakal, ang pagkakaloob ng mga serbisyo at pagsunod sa disiplina sa pagbabayad; tiyakin ang kontrol ng mga institusyon ng kredito sa pagpapatupad ng kasalukuyang mga patakaran para sa pagpapatupad ng mga pagbabayad na walang cash; upang i-promote ang convergence ng mga sandali ng pagtanggap ng mga item sa imbentaryo ng mga mamimili upang maiwasan ang pagbuo ng mutual debt.

Isinasaalang-alang ang mga kinakailangan na nabanggit sa itaas, ang sistema ng non-cash

Ang mga kalkulasyon ay batay sa mga sumusunod na prinsipyo:

Lahat ng hindi cash na pagbabayad ay ginagawa sa pamamagitan ng credit

mga organisasyon (mga sangay) at (o) ang Bank of Russia sa mga account na binuksan sa

sa batayan ng isang kasunduan sa bank account o isang kasunduan sa correspondent account (sub-account), maliban kung itinatag ng batas at itinakda ng paraan ng pagbabayad na ginamit;

Ang mga pondo ay na-debit mula sa account sa utos niya

ang may-ari o nang walang utos ng may-ari ng account sa mga kaso na itinakda ng batas at (o) ang kasunduan sa pagitan ng bangko at ng kliyente;

Ang mga pagbabayad para sa mga item sa imbentaryo ay ginawa pagkatapos na maipadala ang mga ito o maibigay ang mga serbisyo;

Ang mga pagbabayad ay ginawa sa gastos ng nagbabayad o sa gastos ng isang utang sa bangko;

Kung ang mga pondo sa account ay hindi sapat upang matugunan ang mga paghahabol na ginawa laban dito, ang mga pondo ay ide-debit bilang sila ay natanggap sa utos na itinatag ng batas.

Alinsunod sa mga prinsipyong ito, ang mga pagbabayad ay pumasa

sa pamamagitan ng komersyal na mga bangko at sa ilalim ng kanilang kontrol kung ang mamimili ay may kinakailangang halaga ng pera o karapatang tumanggap

pautang. Ang mga di-cash na pagbabayad ay ginawa lamang batay sa nakasulat na mga dokumento sa pag-aayos ng pera. Pamamaraan ng pagpaparehistro, pagtanggap

pagproseso ng mga elektronikong dokumento sa pagbabayad at pag-aayos

ang mga operasyon sa kanilang paggamit ay kinokontrol ng hiwalay mga regulasyon Bangko ng Russia. Ang pamamaraan para sa mga non-cash settlement at pagpapalitan ng mga elektronikong dokumento sa pagbabayad gamit ang mga tool sa seguridad ng impormasyon ay tinutukoy ng mga kasunduan na natapos sa pagitan ng Bank of Russia o mga institusyon ng kredito at kanilang mga customer.

Ang susunod na elemento ng sistema ng mga pagbabayad na walang cash ay ang anyo ng mga pagbabayad na walang cash.

Paraan ng mga pagbabayad na hindi cash- isang hanay ng mga kaugnay na elemento, kabilang ang paraan ng pagbabayad at ang kaukulang daloy ng trabaho.

Ang mga pangunahing paraan ng pagbabayad ay:

Direktang paglilipat ng pera mula sa account ng nagbabayad sa

ang account ng tatanggap ng pera batay sa dokumento ng pag-areglo;

offset mutual demands ang mga nagbabayad at tatanggap ay magkakaugnay sa proseso ng palitan sa paglipat ng hindi na-kredito na halaga sa mga kaukulang account ng mga kalahok sa offset;

Garantiyang pagbabayad sa supplier na may paunang deposito ng mga pondo sa isang hiwalay na bank account sa isang institusyon sa bangko sa lokasyon ng nagbabayad at kasunod na pag-debit ng pera mula sa account ng nagbabayad pagkatapos na maikredito sila sa account ng tatanggap.

Garantiyang pagbabayad sa supplier nang hindi gumagawa ng espesyal na deposito sa bangko sa lokasyon ng nagbabayad at kasama ang kasunod na paglalarawan ng pera mula sa account ng nagbabayad pagkatapos na maikredito sila sa account ng tatanggap.

Sa pagbabayad, bilang panuntunan, nagsisimula ang circuit

mga pondo mula sa nagbabayad, at sa gayon ay tinitiyak ang pagkumpleto ng sirkulasyon ng mga pondo mula sa supplier.

Ang pangalawang bumubuo ng elemento ng bawat anyo ng non-cash

Ang chetov ay isang daloy ng trabaho, ang tamang organisasyon kung saan

tinitiyak ang walang patid na mga settlement at mutual na kontrol sa pagtupad ng mga obligasyong kontraktwal.

Daloy ng dokumento ay isang sistema ng disenyo

at ang paggalaw ng mga dokumento ng pag-areglo, na kinabibilangan ng pagpapalabas ng isang invoice ng consignor, ang paghahanda ng isang dokumento ng pag-areglo ng isa sa mga kalahok sa mga pagbabayad na walang cash, ang nilalaman ng dokumento ng pag-areglo at mga detalye nito, ang tiyempo ng paghahanda ng dokumento ng settlement at ang pamamaraan para sa paglalahad nito komersyal na Bangko, ang paggalaw ng isang settlement document sa pagitan ng mga credit institution, ang procedure at terms para sa pagbabayad ng settlement document. Ang pagpili ng paraan ng mga pagbabayad na hindi cash ng kanilang mga kalahok ay ginawa na isinasaalang-alang ang mga interes ng lahat ng partido.

dokumento ng pag-areglo ay inisyu sa anyo ng isang dokumento sa papel o sa anyo ng isang elektronikong dokumento sa pagbabayad:

Ang tagubilin ng nagbabayad (customer o bangko) na mag-debit

mga pondo mula sa iyong account at ang kanilang paglipat sa account ng tatanggap ng mga pondo;

Ang pagkakasunud-sunod ng tatanggap ng mga pondo (kolektor) para sa pag-debit

mga pondo mula sa account ng nagbabayad at ilipat sa account na tinukoy ng tatanggap ng mga pondo (kolektor).

Sa panahon ng aktibidad sa ekonomiya sa pagitan ng iba't ibang entity ugnayang pang-ekonomiya ang mga cash settlement ay isinasagawa (para sa magkaparehong paghahatid ng mga materyal na ari-arian, pagkakaloob ng mga serbisyo at pagganap ng trabaho). Lumilitaw din ang mga cash settlement kapag gumaganap ang mga negosyo at organisasyon mga obligasyon sa pananalapi sa mga pagbabayad sa badyet, mga pautang sa bangko at iba pa mga ipinag-uutos na pagbabayad. Ang mga cash settlement ay isinasagawa sa anyo ng paggalaw ng cash at pera sa non-cash form. Kasama sa cash turnover ang mga pagbabayad na ginawa sa cash at pangunahing nauugnay sa kita at gastos ng populasyon. Ang non-cash money turnover ay nangingibabaw, ang esensya nito ay ang mga pagbabayad ay ginawa sa pamamagitan ng paglilipat (paglipat) ng pera mula sa account ng nagbabayad patungo sa account ng tatanggap. Ang mga non-cash settlement ay isinasagawa nang walang partisipasyon ng cash sa pamamagitan ng paggalaw ng mga pondo sa pamamagitan ng mga bank account at sa pamamagitan ng pag-offset ng mutual claims. Ang paggamit ng ganitong uri ng pagbabayad ay humahantong sa isang pagbawas sa cash sa sirkulasyon at isang pagbawas sa mga gastos na nauugnay sa pag-print, transportasyon at pag-iimbak ng cash.

Batas at batas sa pagbabangko ayusin ang paglilipat ng pera, pagtukoy sa mga karapatan at obligasyon ng mga paksa ng mga relasyon sa pag-areglo. Ang mga pangunahing prinsipyo ng organisasyon nito ay ang lahat ng mga negosyo, anuman ang kanilang organisasyonal at legal na anyo, ay kinakailangang magtago ng mga pondo (kapwa sa kanila at hiniram) sa mga bank account. Ang mga cash desk ng mga negosyo ay maaaring panatilihin ang pera sa loob ng limitasyon at para sa isang tiyak na panahon, na itinatag ng bangko sa kasunduan sa mga negosyo. Ang mga pag-aayos sa mga account ng customer ay isinasagawa ng bangko alinsunod sa mga dokumento ng pag-areglo ng pera na natanggap mula sa mga negosyo, na hindi ipinakalat sa non-bank turnover. Ang mga prinsipyong ito ay paunang natukoy ang papel na itinalaga sa mga bangko sa organisasyon ng sirkulasyon ng pera sa bansa.

Ang mga pagbabayad na hindi cash sa ekonomiya ay inayos ayon sa isang tiyak na sistema, na nauunawaan bilang isang hanay ng mga prinsipyo para sa pag-aayos ng mga pag-aayos, mga kinakailangan para sa kanilang organisasyon at ilang tiyak na mga kondisyon pamamahala, pati na rin ang mga paraan at paraan ng pagbabayad at nauugnay na daloy ng trabaho.

Kaya, posible na bumalangkas ng kahulugan ng mga pagbabayad na walang cash. Ang mga non-cash settlement ay mga settlement na isinasagawa nang hindi gumagamit ng cash, sa pamamagitan ng paglilipat ng mga pondo sa mga account sa mga institusyon ng kredito at pag-offset ng mutual claims. Ang mga pagbabayad na hindi cash ay may malaking kahalagahan sa ekonomiya sa pagpapabilis ng turnover ng mga pondo, pagbabawas ng cash na kinakailangan para sa sirkulasyon, at pagbabawas ng mga gastos sa pamamahagi.

Ang mga tampok ng cashless na pagbabayad ay makikita sa mga sumusunod:

• - ang nagbabayad at ang tatanggap na naglilipat ng cash ay lumahok sa mga cash settlement. May tatlong kalahok sa non-cash cash settlements: ang nagbabayad, ang tatanggap at ang bangko kung saan ang mga naturang settlement ay isinasagawa sa anyo ng isang entry sa mga account ng nagbabayad at ng tatanggap;
• - Ang mga kalahok ng non-cash cash settlements ay nasa credit relations sa bangko. Ang mga ugnayang ito ay makikita sa mga halaga ng balanse sa mga account ng mga kalahok sa naturang mga pag-aayos. Katulad relasyon sa kredito sa cash circulation ay wala;
• - ang mga paglilipat (paglipat) ng pera na pagmamay-ari ng isang kalahok sa mga pag-aayos na pabor sa isa pa ay ginawa sa pamamagitan ng paggawa ng mga entry sa kanilang mga account, bilang isang resulta kung saan ang mga relasyon sa kredito ng bangko sa mga kalahok sa naturang mga operasyon ay nagbabago. Sa madaling salita, ang isang pagpapatakbo ng kredito ay isinasagawa dito, na isinagawa sa tulong ng pera. Kaya, ang turnover ng cash ay pinalitan ng isang credit operation.

Ang halaga ng mga pagbabayad na walang cash sa konteksto ng globalisasyon ng mga pamilihan sa pananalapi, ang pagpapabilis ng paglilipat ng mga pondo ay mas mahalaga para sa modernong ekonomiya dahil: 1) ang mga pagbabayad na hindi cash ay nakakatulong sa konsentrasyon ng mga mapagkukunang pinansyal sa mga bangko. Ang pansamantalang libreng pondo ng mga negosyong nakaimbak sa mga bangko ay isa sa mga pinagmumulan ng pagpapautang; 2) ang mga pagbabayad na hindi cash ay nakakatulong sa normal na sirkulasyon ng mga pondo sa Pambansang ekonomiya; 3) ang isang malinaw na pagkakaiba sa pagitan ng non-cash at cash turnover ay lumilikha ng mga kondisyon na nagpapadali sa pagpaplano ng money circulation at non-cash money turnover. Ang pagpapalawak ng sphere ng non-cash circulation ay ginagawang posible upang mas tumpak na matukoy ang laki ng isyu at pag-withdraw ng cash mula sa sirkulasyon.

Ang layunin ng manwal na ito ay isaalang-alang ang mga tampok ng pag-aayos at accounting para sa mga hindi cash na pagbabayad sa Russian Federation, ang pamamaraan para sa paggawa ng mga elektronikong pagbabayad, pag-aayos ng mga pag-aayos gamit ang mga plastic card. Ang manwal na ito ay dapat magbigay ng tulong sa mga mag-aaral ng lahat ng anyo ng edukasyon sa mga espesyalidad: 060000 - Aktibidad sa ekonomiya ng ibang bansa; 060400 - Pananalapi at kredito; 060500 - Accounting, pagsusuri at pag-audit; 060800 - Economics at pamamahala sa mga negosyong pangkalakalan. Bilang isang annex sa manwal na ito, mayroong isang glossary ng mga pangunahing termino na ginamit sa pagpapatupad ng mga operasyon sa pag-aayos sa mga bangko.

* * *

Ang sumusunod na sipi mula sa aklat Organisasyon at accounting ng mga pagbabayad na hindi cash sa Russian Federation (L. V. Shcherbina, 2009) ibinigay ng aming kasosyo sa libro - ang kumpanyang LitRes.

Kabanata 1. Mga pagbabayad na walang cash: mga tampok ng kanilang organisasyon at accounting

1.1. Kakanyahan at mga tampok ng mga pagbabayad na walang cash

Ang mga non-cash na pagbabayad ay bumubuo ng humigit-kumulang 90% ng lahat ng cash na pagbabayad at isang kinakailangang elemento Ekonomiya ng merkado, na batay sa mga ugnayang nagmumula sa pagbebenta ng mga produkto, kalakal, gawa at serbisyo sa merkado. Ang anumang pagbili sa merkado ay dapat bayaran, at ito ay isinasagawa pangunahin sa pamamagitan ng mga pagbabayad na hindi cash.

Ang mga pagbabayad na hindi cash ay kumakatawan sa pagbabayad ng mga obligasyon ng mga legal na entity at indibidwal nang hindi gumagamit ng mga banknote.

Ang kahulugang ito sumusunod mula sa likas na katangian ng kredito ng mga pagbabayad na hindi cash, kapag sa proseso ng kanilang pagpapatupad ay may isang agwat sa pagitan ng simula ng kanilang pagpapatupad at pagtatapos ng pagbabayad, na nagbibigay sa huli ng mga tampok ng pagbabayad ng isang obligasyon sa utang. Halimbawa, ang paglipat ng mga pondo mula sa account ayon sa pagkakasunud-sunod ng nagbabayad ay nangangahulugan para sa kanya ng pagbaba ng utang mula sa sistema ng pagbabangko, at para sa tatanggap ng mga pondo - isang pagtaas.

Ang mga pagbabayad na hindi cash ay pangunahing isinasagawa sa pamamagitan ng mga talaan sa mga account sa mga institusyon ng kredito sa paglilipat ng mga pondo, bagaman maaari silang isagawa nang walang paglahok ng mga institusyon ng kredito (sa pamamagitan ng mga singil, sa pamamagitan ng mutual settlements, atbp.).

Ang pagsasagawa ng mga cashless na pagbabayad sa Russia sa tulong ng mga institusyon ng kredito ay ipinakita sa Figure 1.

Ang pagkilala sa mga pagbabayad na hindi cash, ang mga sumusunod na elemento ay maaaring makilala:

Mga paksa (mga kalahok) ng mga pamayanan:

Non-financial na sektor: mga negosyo, organisasyon, kumpanya, mga institusyon ng badyet at iba pa (inter-farm settlements);

Personal na sektor - populasyon;

Sektor ng pananalapi: mga bangko at iba pang organisasyon ng kredito (mga interbank settlement).

Bagay sa pagkalkula:

Mga serbisyo sa kalakal (mga hindi cash na pagbabayad sa mga transaksyon sa kalakal);

Mga kontribusyon sa badyet, mga extra-budgetary na pondo, mga pagbabayad sa mga pautang, mga paghahabol, mga tala sa pangako, atbp. (mga hindi cash na pagbabayad para sa mga transaksyong hindi kalakal).

Paraan ng mga pagbabayad na hindi cash:

Mga tala sa mga account sa mga institusyon ng kredito sa paglilipat ng mga pondo;

Mga offset ng mutual claims at obligasyon (mutual settlements) na mayroon o walang partisipasyon ng mga credit institution;

Paglilipat ng mga napag-uusapang dokumento - mga promissory notes at bill of exchange, warrant at iba pang katulad na mga papeles.

Lugar ng paninirahan:

Intrastate (iisang lungsod - sa loob ng isa lokalidad, multi-city - sa labas nito);

Interstate.

Mga prinsipyo ng organisasyon:

Legal na rehimen - kondisyon ng mga kalkulasyon ng mga batas at by-law;

Paggawa ng mga settlement pangunahin sa mga account ng mga institusyon ng kredito;

Pagpapanatili ng pagkatubig sa isang antas na nagsisiguro ng walang patid na mga pagbabayad;

Availability ng pagtanggap (pahintulot sa pagbabayad), upang isulat ang mga pondo mula sa account;

Pagkamadalian ng pagbabayad ayon sa natapos na kontrata;

Mutual control ng mga kalahok;

Pananagutan sa ari-arian ng mga kalahok sa mga pakikipag-ayos para sa pagsunod sa mga tuntuning kontraktwal.

Oras ng kaganapan (ibinigay sa mga kontrata):

Apurahang pagbabayad: bago magsimula ang operasyon ng pangangalakal (transaksyon) - paunang-bayad, kaagad pagkatapos ng operasyon, pagkatapos ng isang tiyak na tagal ng panahon pagkatapos makumpleto ang operasyon ng pangangalakal (deal) - sa mga tuntunin komersyal na pautang;

Maagang pagbabayad bago ang pag-expire ng itinatag na panahon;

Mga nakaplanong pagbabayad (ayon sa buksan ang account) - pana-panahong mga pagbabayad habang tinatanggap ang mga kalakal (naibigay ang mga serbisyo);

Ipinagpaliban ang pagbabayad - sa pamamagitan ng pagpapahaba sa orihinal na itinatag na panahon;

Overdue na pagbabayad - na may expired na petsa ng pagbabayad.

Mga sistema ng komunikasyon sa paglilipat ng pera:

serbisyo sa koreo;

Mga espesyal na serbisyo: mga espesyal na awtoridad sa komunikasyon, serbisyo ng courier, mga courier, serbisyo sa pagkolekta ng pera;

Telegraph at teletype na komunikasyon;

Mga elektronikong komunikasyon, kabilang ang mga internasyonal na telekomunikasyon: SWIFT (Society for Worldwide Interbank Telecommunications), Internet, atbp.

Paraan ng mga pagbabayad na hindi cash (paraan ng pagbabayad ng isang obligasyon sa utang):

Gross method - write-off ng mga pondo mula sa account (transfer) ng buong halagang nakasaad sa settlement document;

Pag-set-off ng mutual claims (clearing) at pag-debit ng halaga ng offset na balanse mula sa account.

Mga instrumento sa pagbabayad ng mga settlement:

Mga order sa pagbabayad para sa mga paglilipat ng kredito;

Mga instrumento sa paglilipat ng debit (mga bill ng palitan, mga tseke, mga order ng koleksyon para sa mga debit debit alinsunod sa batas (hindi mapag-aalinlanganan at direktang mga debit));

Mga intermediate na instrumento na maaaring gumamit ng parehong credit at mga paglilipat ng debit(mga liham ng kredito, mga plastic card);

Ang materyalidad ng carrier ng mga dokumento sa pagbabayad (papel, plastik, diskette, electronic impulses).

Kabayaran at walang bayad ng mga settlement:

Compensatory - bilang kabayaran para sa mga natanggap na kalakal, mga instrumento sa pananalapi, nagbigay ng mga serbisyo;

Gratuitous - mga paglilipat sa pagkakasunud-sunod ng pagpapatupad ng mga pampublikong paggasta, pati na rin ang iba pang mga pagbabayad nang hindi tumatanggap ng naaangkop na reimbursement.

Ang pagkakaroon ng mga intermediate na link sa mga kalkulasyon:

Nang walang pakikilahok ng mga tagapamagitan - direktang pakikipag-ayos sa pagitan ng nagbabayad at ng tatanggap;

Sa pakikilahok ng mga tagapamagitan - mga pag-aayos ng transit.

Mga panganib sa mga pagbabayad na hindi cash:

Legal na panganib - ang kawalan ng katiyakan ng mga legal na kondisyon para sa mga pagbabayad na hindi cash;

Illiquidity risk - ang kawalan ng kakayahan upang matugunan ang mga kinakailangan ng pinagkakautangan sa loob ng itinatag o napagkasunduang mga tuntunin (panganib ng pagkaantala sa mga pagbabayad);

Panganib sa kredito- ang kawalan ng kakayahan upang matugunan ang mga kinakailangan ng pinagkakautangan sa nang buo(panganib na hindi makatanggap ng bayad sa lahat);

Systemic na panganib - ang pagtanggi ng isa sa mga kalahok sa mga pagbabayad na walang cash na tuparin ang kanilang mga obligasyon ay humahantong sa mga katulad na pagtanggi mula sa ibang mga kalahok;

Panganib sa pagpapatakbo - mga pagkabigo ng kagamitan o mga pagkakamali ng empleyado;

Ang panganib ng pandaraya ay ang kakayahang gumawa ng mga aksyon na likas na kriminal.

Mula noong 2003, ang mga pagbabayad na hindi cash ay kinokontrol ng CBRF Regulation No. 2-P na may petsang 03.10.2002 "Sa mga pagbabayad na hindi cash sa Russian Federation", na binuo alinsunod sa dalawang bahagi Civil Code RF. Tinutukoy din ng probisyong ito ang mga format, ang pamamaraan para sa pagkumpleto at pagproseso ng mga dokumento ng settlement na ginamit at nagtatatag ng mga patakaran para sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa settlement sa mga account ng mga account ng mga institusyon ng kredito at mga account ng mga interbranch settlement.

1.2. Mga prinsipyo ng pag-aayos ng mga pagbabayad na walang cash

Ang anumang organisasyon ay dapat na nakabatay sa ilang mga prinsipyo na namamahala sa organisasyong ito. Ang prinsipyo ay ang batayan, ang paunang pangunahing posisyon, na paunang tinutukoy ang lahat ng kasunod na mga pahayag na nagmumula dito.

Ang mga prinsipyo ng organisasyon ng mga operasyon sa pag-areglo ay sumasailalim sa pagbuo ng mga tiyak na patakaran para sa pagsasagawa ng mga operasyong ito, na naayos sa mga pamantayan, regulasyon, mga tagubilin na namamahala sa mga operasyon ng pag-areglo sa Russian Federation.

Ang mga pangunahing prinsipyo ng pag-aayos ng mga pagbabayad na walang cash ay:

Legal na rehimen para sa mga settlement at pagbabayad - hinihimok ng papel sistema ng pagbabayad bilang pangunahing elemento ng alinman modernong lipunan. Ang pagiging kumplikado at kahalagahan ng mga relasyon sa pakikipag-ayos ay paunang natukoy ang pangangailangan na magtatag ng pagkakapareho sa pamamagitan ng regulasyon. Ang huli ay batay sa isang hanay ng mga batas at by-laws (mga dekreto ng Pangulo, mga resolusyon ng Gobyerno), pati na rin ang mga regulasyon ng mga katawan ng estado na ipinagkatiwala sa tungkulin ng pag-regulate ng mga settlement.

Ang pangunahing katawan ng regulasyon ng sistema ng pagbabayad ay ang Bank of Russia. Kabilang sa tatlong pangunahing gawain nito ay tiyakin ang mahusay at walang patid na paggana ng sistema ng pag-aayos. Ang Bank of Russia ay ipinagkatiwala sa pagtatatag ng mga patakaran, tuntunin at pamantayan para sa paggawa ng mga settlement at ang mga dokumentong ginamit dito, pag-coordinate, pag-regulate at paglilisensya sa organisasyon ng settlement, kabilang ang clearing, system.

Kaugnay ng mass character ng mga operasyon sa pag-areglo, ang mga kondisyon ng marami sa kanila ay nagkakaisa. Itinatag at inaprubahan ng Bank of Russia ang mga pare-parehong kinakailangan para sa paghahanda ng mga dokumento ng pag-areglo.

Paggawa ng mga bank account. Ang pagkakaroon ng huli kapwa sa tatanggap at nagbabayad ay isang kinakailangang paunang kinakailangan para sa naturang mga kalkulasyon. Ayon sa batas ng Russian Federation, ang mga di-cash na pagbabayad ay ginawa ng mga legal na entity at mamamayan sa pamamagitan ng bangko kung saan binuksan nila ang kaukulang account. Para sa mga serbisyo sa pag-aayos, ang isang kasunduan sa bank account ay natapos sa pagitan ng bangko at ng kliyente - isang independiyenteng bilateral na kasunduan (ang mga kalahok ay may parehong mga karapatan at obligasyon) kontratang sibil. Ang legal na pagpaparehistro at paggana ng mga account ng mga negosyo sa bangko ay paunang natukoy ng kasalukuyang pamamaraan para sa paglikha ng mga negosyo, ang kanilang legal na katayuan(Civil Code of the Russian Federation, bahagi 2, kabanata 45 "Account sa bangko").

Mga bangko at iba pa mga institusyon ng kredito para sa mga pakikipag-ayos sa kanilang sarili, nagbubukas sila ng mga account ng correspondent - sa isa't isa (natapos ang isang kasunduan sa correspondent account) at, sa walang sablay, sa mga institusyon ng Bank of Russia (kontrata para sa serbisyo sa pag-areglo banga).

Pagpapanatili ng pagkatubig sa isang antas na nagsisiguro ng mga walang patid na pagbabayad. Ang pagsunod sa prinsipyong ito ay ang susi sa isang malinaw na walang kondisyong pagtupad ng mga obligasyon. Dapat planuhin ng lahat ng nagbabayad (mga negosyo, bangko, atbp.) ang resibo, pagpapawalang-bisa ng mga pondo mula sa mga account, maingat na hanapin ang mga nawawalang mapagkukunan (sa pamamagitan ng pagkuha ng pautang o pagbebenta ng mga ari-arian) upang matupad ang mga obligasyon sa utang nang nasa oras. Kung ang mga pondo sa account ay hindi sapat upang matugunan ang lahat ng mga paghahabol na ginawa laban dito, ang mga pondo ay ide-debit bilang sila ay natanggap sa utos na itinatag ng batas. Ang mga pondo ay na-debit mula sa account batay sa mga dokumento ng pag-aayos na iginuhit alinsunod sa mga kinakailangan ng regulasyon sa mga pagbabayad na walang cash, maliban kung ibinigay sa mga kasunduan na natapos sa pagitan ng Central Bank ng Russian Federation o mga institusyon ng kredito at kanilang mga kliyente.

Ang paghihigpit sa mga karapatan ng may-ari ng account na itapon ang mga pondo dito ay hindi pinapayagan, maliban kung itinakda ng batas.

Availability ng pagtanggap (pahintulot) ng nagbabayad para sa pagbabayad ipinapatupad sa pamamagitan ng paggamit ng naaangkop na instrumento sa pagbabayad (tseke, promisory note, order sa pagbabayad), na nagpapahiwatig ng utos ng may-ari na isulat ang mga pondo, o isang espesyal na pagtanggap ng mga dokumento na inisyu ng mga tatanggap ng mga pondo (order ng pagbabayad, kahilingan sa pagbabayad, bill ng palitan).

Gayunpaman, ang batas ay nagtatakda para sa hindi mapag-aalinlanganan(nang walang pahintulot ng mga nagbabayad) write-offs ng mga pondo: atraso sa mga buwis at iba pang mga obligasyong pagbabayad; nakabatay writ of execution inisyu ng mga korte; ilang mga multa sa mga order ng mga maniningil, atbp., pati na rin nang walang pagtanggap write-offs: para sa init at kuryente, mga utility at iba pang serbisyo.

Pagkamadalian ng pagbabayad sumusunod mula sa pinakadiwa ng isang ekonomiya ng merkado, isang mahalagang kondisyon kung saan ay ang napapanahon at kumpletong katuparan ng mga obligasyon sa pagbabayad.

Ang kahalagahan ng prinsipyong ito ay nakasalalay sa katotohanan na ang patuloy na paggastos ng mga pondo para sa produksyon ng mga kalakal, ang pagkakaloob ng mga serbisyo ay dapat na ibalik sa gastos ng mga pagbabayad mula sa mga mamimili sa loob ng mga limitasyon ng oras na itinakda ng mga natapos na kontrata. Ang mga pagkabigo sa pagtugon sa mga deadline para sa mga pagbabayad ay humantong sa isang pagkagambala sa sirkulasyon ng mga pondo at, sa huli, sa isang krisis sa pagbabayad.

Ayon sa regulasyon sa mga pagbabayad na hindi cash, ang mga kinakailangang detalye ng mga dokumento sa pagbabayad ay ang petsa at pagkakasunud-sunod ng pagbabayad.

Pagkontrol ng lahat ng kalahok sa kawastuhan ng mga pag-aayos, pagsunod sa itinatag na mga probisyon sa pamamaraan para sa kanilang pagpapatupad. Mayroong ilang mga tampok sa pagsasagawa ng kontrol ng mga negosyo at mga bangko. Ang bawat kumpanya ay parehong mamimili at nagbebenta. Gumaganap bilang isang mamimili (ng mga hilaw na materyales, materyales at iba pang materyal na mapagkukunan para sa produksyon), kinokontrol nito ang pagiging maagap at kawastuhan ng pagtupad ng mga obligasyon nito sa mga nagpapautang alinsunod sa mga kontrata upang matiyak ang normal na relasyon sa ekonomiya sa mga katapat nito. Ang kumikilos bilang isang pinagkakautangan, ibig sabihin, isang tagapagtustos ng mga produkto nito, ang negosyo, upang madagdagan ang kita nito, ay nagsasagawa ng kontrol sa kredito upang mapataas ang antas ng pagkolekta ng mga account na maaaring tanggapin, upang maiwasan ang hindi naka-iskedyul na mga pagpapaliban ng mga pagbabayad, masamang utang, at pagkalugi ng malalaking kabuuan.

Mga bangko, na kumikilos bilang mga tagapamagitan sa pagitan ng mga nagbebenta at mamimili, mga awtoridad sa buwis, populasyon, badyet, pondo ng pensiyon at iba pang mga pondo, gumamit ng kontrol sa pagsunod sa mga tuntunin sa pag-areglo na itinatag nila. Ginagabayan ng mga interes ng mga kliyenteng kanilang pinaglilingkuran, lalo na ang pangangailangang mapanatili ang matatag na creditworthiness, ang mga bangko ay kadalasang may ganap na kontrol sa mga settlement.

Ang prinsipyo ng pananagutan sa ari-arian ng mga kalahok sa mga pakikipag-ayos para sa pagsunod sa mga tuntunin ng kontrata. Ang kakanyahan ng prinsipyong ito ay nakasalalay sa katotohanan na ang mga paglabag sa mga obligasyong kontraktwal sa mga tuntunin ng mga pag-aayos ay nangangailangan ng aplikasyon ng pananagutang sibil sa anyo ng kabayaran para sa mga pagkalugi, pagbabayad ng multa (multa, bayad sa parusa), pati na rin ang iba pang mga hakbang sa pananagutan.

Ang wastong kontrol ay ginagawang posible upang maiwasan ang hindi pagtupad ng mga obligasyon kapwa ng sarili at mga katapat, at kung ito ay nangyari sa huli, halos ganap na mabayaran ang mga pagkalugi na natamo at sa gayon ay pagaanin ang mga negatibong kahihinatnan.

Sa Civil Code ng Russian Federation (bahagi 1, artikulo 395), ang pananagutan para sa kabiguan na matupad ang isang obligasyon sa pananalapi ay makabuluhang nadagdagan. Ang mga paghahabol sa isa't isa sa pagitan ng nagbabayad at ng tatanggap ng mga pondo ay isinasaalang-alang ng parehong partido nang walang paglahok mga institusyon sa pagbabangko. mga kontrobersyal na isyu nalutas sa korte, arbitrasyon at arbitrasyon. Ang mga paghahabol sa bangko na may kaugnayan sa pagganap ng settlement at mga cash na transaksyon ay ipinapadala ng mga kliyente sa pamamagitan ng sulat sa bangkong naglilingkod sa kanila. Ang huli ay nagsasagawa ng mga sulat sa mga paghahabol na ito sa kanilang mga sarili at sa partisipasyon ng RCC.

1.3. Ang pamamaraan para sa pagproseso ng mga pagbabayad na walang cash

Gaya ng ipinahiwatig sa Chap. 46 "Mga Settlement ng Civil Code ng Russian Federation", ang mga anyo ng mga pagbabayad na hindi cash ay pinili ng mga customer sa bangko nang nakapag-iisa at ibinibigay para sa mga kasunduan na kanilang tinapos sa kanilang mga katapat (mula dito ay tinutukoy bilang pangunahing kasunduan). Ang mga nagbabayad at tumatanggap ng mga pondo (mga kolektor), gayundin ang mga bangkong naglilingkod sa kanila at mga bangkong koresponden, ay itinuturing na mga kalahok sa mga pakikipag-ayos. Ang mga bangko ay hindi nakikialam sa mga kontraktwal na relasyon ng mga customer.

Sa kasalukuyan, ang mga sumusunod na paraan ng mga pagbabayad na hindi cash ay ginagamit sa Russia:

a) mga pag-aayos sa pamamagitan ng mga order sa pagbabayad;

b) mga pag-aayos sa ilalim ng isang sulat ng kredito;

c) mga pagbabayad sa pamamagitan ng mga tseke;

d) mga paninirahan sa koleksyon.

Ang mga bangko ay nagsasagawa ng mga operasyon sa mga account batay sa mga dokumento ng pag-areglo.

Tinutukoy ng ikalawang kabanata ng probisyon sa mga pagbabayad na hindi cash ang pamamaraan para sa pagpuno, pagsusumite, pagbawi at pagbabalik ng mga dokumento ng settlement.

Ang isang dokumento ng pag-areglo ay isang dokumentong nakabatay sa papel o, sa mga naitatag na kaso, isang elektronikong dokumento sa pagbabayad:

Ang utos ng nagbabayad (kliyente o bangko) na isulat ang mga pondo mula sa kanyang account at ilipat ang mga ito sa account ng tatanggap ng mga pondo;

Ang pagkakasunud-sunod ng tumatanggap ng mga pondo (kolektor) na isulat ang mga pondo mula sa account ng nagbabayad at ilipat ang mga ito sa account na ipinahiwatig ng tumatanggap ng mga pondo (kolektor).

Kapag nagsasagawa ng mga pagbabayad na walang cash, ang mga sumusunod na dokumento ng pag-aayos ay ginagamit:

a) mga order sa pagbabayad;

b) mga liham ng kredito;

d) mga kahilingan sa pagbabayad;

e) mga order ng koleksyon.

Ang mga dokumento ng settlement sa papel ay iginuhit sa mga anyo ng mga dokumentong kasama sa All-Russian classifier dokumentasyon ng pamamahala OK 011-93 (klase "Pinag-isang sistema ng dokumentasyon ng pagbabangko"). Ang mga format ng mga dokumento sa pag-aayos ay ibinibigay sa Mga Apendise sa Mga Regulasyon sa mga pagbabayad na hindi cash.

Ang mga form ng settlement documents ay ginagawa sa isang printing house o gamit ang computer. Pinapayagan na gumamit ng mga kopya ng mga anyo ng mga dokumento ng pag-areglo na nakuha sa mga duplicate na kagamitan, sa kondisyon na ang pagkopya ay ginawa nang walang pagbaluktot.

Ang mga sukat ng mga patlang ng mga anyo ng mga dokumento ng pag-aayos ay ipinahiwatig sa Mga Annex sa Regulasyon sa mga pagbabayad na walang cash. Ang mga paglihis mula sa itinatag na mga sukat ay maaaring hindi hihigit sa 5 mm, sa kondisyon na ang kanilang lokasyon ay pinananatili at ang mga anyo ng mga dokumento ng pag-areglo ay inilalagay sa isang A4 sheet. Ang mga reverse side ng mga form ng settlement documents ay dapat manatiling malinis.

Ang mga dokumento ng settlement sa papel ay pinupunan gamit ang mga makinilya o mga elektronikong computer na may itim na font, maliban sa mga tseke na pinupunan ng mga panulat na may paste, itim, asul o lila na tinta (pinapayagan na punan ang mga tseke sa isang makinilya sa itim na font ). Ang mga lagda sa mga dokumento ng pag-areglo ay nilagyan ng panulat na may paste o itim, asul o lila na tinta. Ang imprint ng selyo at ang imprint ng selyo ng bangko, na nakakabit sa mga dokumento ng settlement, ay dapat na malinaw.

Kapag pinupunan ang mga dokumento ng settlement, hindi pinapayagan na iwanan ang teksto at mga digital na halaga ng mga detalye sa labas ng mga patlang na nakalaan para sa kanilang pagkakadikit. Ang mga halaga ng katangian ay dapat na mabasa nang walang kahirapan.

Ang mga lagda, mga selyo at mga selyo ay dapat na nakakabit sa mga itinalagang patlang ng mga anyo ng mga dokumento ng pag-areglo.

Ang mga dokumento ng settlement ay dapat maglaman ng mga sumusunod na detalye (isinasaalang-alang ang mga kakaiba ng mga form at pamamaraan para sa paggawa ng mga cashless na pagbabayad):

a) ang pangalan ng dokumento ng settlement at ang code ng form ayon sa OKUD OK 011-93;

b) bilang ng dokumento ng settlement, petsa, buwan at taon ng paglabas nito;

c) uri ng pagbabayad;

d) pangalan ng nagbabayad, numero ng kanyang account, isang numero ng pagkakakilanlan nagbabayad ng buwis (TIN);

e) ang pangalan at lokasyon ng bangko ng nagbabayad, ang bank identification code (BIC), ang numero ng correspondent account o sub-account;

f) pangalan ng tatanggap ng mga pondo, ang kanyang account number, taxpayer identification number (TIN);

g) pangalan at lokasyon ng bangko ng benepisyaryo, bank identification code (BIC), correspondent account o sub-account number nito;

h) layunin ng pagbabayad. Ang buwis na babayaran ay naka-highlight sa dokumento ng settlement bilang isang hiwalay na linya (kung hindi, dapat mayroong indikasyon na ang buwis ay hindi binabayaran). Ang mga tampok ng pagtukoy sa layunin ng pagbabayad na may kaugnayan sa ilang mga uri ng mga dokumento ng pag-areglo ay kinokontrol ng mga nauugnay na kabanata at mga sugnay ng Mga Regulasyon;

i) ang halaga ng pagbabayad, na ipinahiwatig sa mga salita at numero;

j) pagkakasunud-sunod ng pagbabayad;

k) uri ng operasyon alinsunod sa "Listahan ng mga simbolo (cipher) ng mga dokumentong hawak sa mga bank account";

l) mga lagda (pirma) ng mga awtorisadong tao (mga tao) at tatak ng selyo (sa mga naitatag na kaso).

Ang mga field na "Payer", "Recipient", "Layunin ng pagbabayad" sa mga dokumento ng settlement para sa paglilipat ng mga pagbabayad sa mga account para sa accounting para sa kita at mga pondo sa badyet ng lahat ng antas sistema ng badyet Russian Federation, pagbawi ng mga atraso sa buwis at mga parusa, pati na rin ang mga halaga mga parusa sa buwis para sa paglabag batas sa buwis sa batayan ng mga desisyon ng mga awtoridad ng hudisyal, sila ay napunan na isinasaalang-alang ang mga kinakailangan na itinatag ng Ministri ng Pananalapi ng Russian Federation at ng Ministri ng Russian Federation para sa mga buwis at mga bayarin sa kasunduan sa Bank of Russia.

Ang pamamaraan para sa pagpuno sa mga halaga ng mga detalye ng mga dokumento ng pag-areglo ay ibinibigay sa Mga Annex sa Mga Regulasyon sa mga pagbabayad na walang cash.

Ang mga patlang na ang mga detalye ay walang mga halaga ay iniwang blangko.

Ang mga pagwawasto, blots at pagbura, gayundin ang paggamit ng correction fluid sa mga dokumento ng settlement ay hindi pinapayagan.

Ang mga dokumento ng settlement ay may bisa para sa pagtatanghal sa servicing bank sa loob ng sampung araw ng kalendaryo, hindi binibilang ang araw na ibinigay ang mga ito.

Ang mga dokumento ng settlement ay iniharap sa bangko sa bilang ng mga kopya na kinakailangan para sa lahat ng mga kalahok sa mga settlement. Ang lahat ng mga kopya ng dokumento ng pag-areglo ay dapat punan nang magkapareho.

Ang pangalawa at kasunod na mga kopya ng mga dokumento ng pag-areglo ay maaaring gawin gamit ang carbon paper, kagamitan sa pagkopya o isang computer.

Ang mga dokumento ng settlement ay tinatanggap ng mga bangko para sa pagpapatupad kung ang unang kopya (maliban sa mga tseke) ay may dalawang pirma (una at pangalawa) ng mga taong may karapatang pumirma sa mga dokumento ng settlement, o isang pirma (kung walang tao sa kawani ng organisasyon na maaaring mabigyan ng karapatan ng pangalawang pirma) at seal impression (maliban sa mga tseke) na idineklara sa signature sample card at seal impression. Para sa mga transaksyon na isinasagawa ng mga sangay, tanggapan ng kinatawan, mga departamento sa ngalan ng isang ligal na nilalang, ang mga dokumento ng pag-areglo ay nilagdaan ng mga taong pinahintulutan ng legal na entity na ito.

Sa loob ng balangkas ng mga inilapat na anyo ng mga pagbabayad na hindi cash, pinapayagan na gumamit ng mga analogue ng isang sulat-kamay na lagda alinsunod sa mga kinakailangan ng batas at regulasyon ng Bank of Russia.

Ang mga dokumento ng settlement ay tinatanggap ng mga bangko para sa pagpapatupad anuman ang kanilang halaga. Kapag tinanggap ng bangko ang mga dokumento ng pag-areglo, sinusuri sila alinsunod sa mga kinakailangan na itinatag ng mga patakaran para sa pagpapanatili accounting. Ang mga dokumento ng pag-areglo na inisyu na lumalabag sa itinatag na mga kinakailangan ay hindi napapailalim sa pagtanggap.

Isinulat ng bangko ang mga pondo mula sa account batay sa unang kopya ng dokumento ng pag-areglo.

Ang mga nagbabayad ay may karapatang bawiin ang kanilang mga order sa pagbabayad, mga tatanggap ng mga pondo (mga kolektor) - mga dokumento sa pag-aayos na tinanggap ng bangko sa paraan ng mga pag-aayos para sa koleksyon (mga kahilingan sa pagbabayad, mga order sa pagkolekta), hindi binayaran dahil sa hindi sapat na pondo sa account ng kliyente at inilagay sa isang file cabinet sa off-balance account No. 90902 "Mga dokumento ng settlement na hindi binayaran sa oras."

Ang mga hindi naisagawang mga dokumento ng pag-areglo ay maaaring bawiin mula sa file ng card nang buo, bahagyang naisakatuparan - sa halaga ng balanse.

Hindi pinapayagan ang bahagyang pag-withdraw ng mga halaga sa ilalim ng mga dokumento ng settlement.

Ang pagbawi ng mga dokumento sa pag-areglo ay isinasagawa batay sa aplikasyon ng kliyente na isinumite sa bangko, na iginuhit sa dalawang kopya sa anumang anyo, na nagpapahiwatig ng mga detalye na kinakailangan para sa pagbawi, kabilang ang numero, petsa ng pagsasama-sama, halaga ng dokumento ng pag-areglo, pangalan ng nagbabayad o tumatanggap ng mga pondo (kolektor).

Ang parehong mga kopya ng aplikasyon para sa pag-withdraw ay nilagdaan sa ngalan ng kliyente ng mga taong may karapatang pumirma sa mga dokumento ng pag-areglo, na pinatunayan ng selyo at isinumite sa bangko na nagsisilbi sa nagbabayad - sa mga order ng pagbabayad o ang tatanggap ng mga pondo (kolektor) - sa mga kahilingan sa pagbabayad at mga order ng koleksyon. Ang isang kopya ng aplikasyon para sa pag-withdraw ay inilalagay sa mga dokumento ng araw ng bangko, ang pangalawa ay ibinalik sa kliyente bilang isang resibo para sa pagtanggap ng aplikasyon para sa pag-withdraw.

Ang bangko na nagsisilbi sa tatanggap ng mga pondo (kolektor) ay nag-withdraw ng mga kahilingan sa pagbabayad at mga order sa pagkolekta sa pamamagitan ng pagpapadala ng isang nakasulat na aplikasyon sa bangko ng nagbabayad, na iginuhit batay sa aplikasyon ng kliyente.

Ang mga binawi na order sa pagbabayad ay ibinabalik ng mga bangko sa mga nagbabayad; mga dokumento ng pag-areglo na natanggap sa kurso ng mga pag-aayos ng koleksyon - sa mga tatanggap ng mga pondo (mga kolektor) pagkatapos na matanggap ang mga ito mula sa mga bangko na naglilingkod sa mga nagbabayad.

1.4. Mga anyo ng mga pagbabayad na walang cash at ang kanilang mga tampok

Mga settlement sa pamamagitan ng mga order sa pagbabayad

Ang mga tampok ng pagpapatupad ng mga settlement sa pamamagitan ng mga order sa pagbabayad ay tinukoy sa ikatlong kabanata ng Mga Regulasyon sa mga pagbabayad na hindi cash.

Ang isang order sa pagbabayad ay isang order ng may-ari ng account (nagbabayad) sa bangko na naglilingkod sa kanya, na iginuhit ng isang dokumento ng pag-areglo, upang maglipat ng isang tiyak na halaga ng pera sa account ng tatanggap ng mga pondo na binuksan sa ito o sa ibang bangko. Order ng pagbabayad ay isinasagawa ng bangko sa loob ng panahong itinakda ng batas, o sa loob ng mas maikling panahon na itinatag ng kasunduan sa bank account o tinutukoy ng mga naaangkop na regulasyon kasanayan sa pagbabangko kaugalian sa negosyo.

Maaaring gawin ang mga order sa pagbabayad:

a) paglilipat ng mga pondo para sa mga kalakal na ibinibigay, gawaing isinagawa, mga serbisyong ibinigay;

b) paglilipat ng mga pondo sa mga badyet ng lahat ng antas at extra-budgetary na pondo;

c) paglilipat ng mga pondo para sa layunin ng pagbabayad / paglalagay ng mga kredito (mga pautang) / mga deposito at pagbabayad ng interes sa kanila;

d) paglilipat ng mga pondo para sa iba pang layuning itinakda ng batas o ng kontrata.

Alinsunod sa mga tuntunin ng pangunahing kasunduan, ang mga order sa pagbabayad ay maaaring gamitin para sa paunang pagbabayad para sa mga kalakal, trabaho, serbisyo o para sa paggawa ng mga pana-panahong pagbabayad. Ang order ng pagbabayad ay iginuhit sa form 0401060 at tinatanggap ng bangko, anuman ang pagkakaroon ng mga pondo sa account ng nagbabayad.

Ang bahagyang pagbabayad ng mga order ng pagbabayad mula sa file ng card sa off-balance sheet account No. 90902 "Mga dokumento ng settlement na hindi binayaran sa oras" ay pinapayagan.

Sa kaso ng bahagyang pagbabayad ng isang order sa pagbabayad, ang bangko ay gumagamit ng isang order sa pagbabayad ng form 0401066. Ang pamamaraan para sa paghahanda at pagpuno nito ay tumutugma sa pangkalahatang kaayusan produksyon at pagpuno ng mga form ng mga dokumento ng settlement.

Kapag nag-isyu ng isang order sa pagbabayad para sa bahagyang pagbabayad, ang lahat ng mga kopya nito sa patlang na "Mga tala sa bangko" ay dapat maglaman ng selyo, petsa, at pirma ng responsableng tagapagpatupad ng bangko. Ang unang kopya ng order ng pagbabayad para sa bahagyang pagbabayad ay pinatunayan din ng pirma ng kumokontrol na empleyado ng bangko.

Sa harap na bahagi ng bahagyang bayad na order ng pagbabayad, sa kanang sulok sa itaas, ang markang "Partial na pagbabayad" ay ginawa. Ang isang entry tungkol sa bahagyang pagbabayad (sequential number ng bahagyang pagbabayad, numero at petsa ng order ng pagbabayad, halaga ng bahagyang pagbabayad, halaga ng balanse, lagda) ay ginawa ng responsableng tagapagpatupad ng bangko sa reverse side ng order ng pagbabayad .

Ang bangko ay obligadong ipaalam sa nagbabayad sa kanyang kahilingan tungkol sa pagpapatupad ng order ng pagbabayad nang hindi lalampas sa susunod na araw ng trabaho pagkatapos ng aplikasyon ng nagbabayad sa bangko, maliban kung ang isa pang panahon ay ibinigay ng kasunduan sa bank account. Ang pamamaraan para sa pagpapaalam sa nagbabayad ay tinutukoy ng kasunduan sa bank account.

Mga settlement sa ilalim ng mga letter of credit

Ang mga tampok ng pagpapatupad ng mga settlement sa pamamagitan ng mga letter of credit ay tinukoy sa ikaapat, ikalima at ikaanim na kabanata ng Regulasyon.

Ang isang liham ng kredito ay isang kondisyon na obligasyon sa pananalapi na tinanggap ng isang bangko (mula rito ay tinutukoy bilang ang nag-isyu na bangko) sa ngalan ng nagbabayad, upang gumawa ng mga pagbabayad pabor sa tatanggap ng mga pondo sa pagharap ng huli ng mga dokumento na sumusunod sa mga tuntunin ng liham ng kredito, o upang pahintulutan ang isa pang bangko (mula rito ay tinutukoy bilang ang nagpapatupad na bangko) na gumawa ng mga naturang pagbabayad.

Maaaring buksan ng mga bangko ang mga sumusunod na uri ng mga letter of credit:

Sakop (idineposito) at walang takip (garantisado);

Maaaring bawiin at hindi mababawi (maaaring kumpirmahin).

Kapag nagbubukas ng isang sakop (na-deposito) na liham ng kredito, inililipat ng nag-isyu na bangko ang halaga ng liham ng kredito (cover) sa pagtatapon ng nagpapatupad na bangko sa gastos ng nagbabayad o ang kredito na ibinigay sa kanya para sa buong panahon ng liham ng kredito. Kapag nagbubukas ng walang takip (garantisadong) liham ng kredito, binibigyan ng nag-isyu na bangko ang nagpapatupad na bangko ng karapatang isulat ang mga pondo mula sa account ng kasulatan nito sa loob ng halaga ng liham ng kredito. Ang pamamaraan para sa pagtanggal ng mga pondo mula sa account ng kasulatan ng nag-isyu na bangko sa ilalim ng isang garantisadong liham ng kredito ay tinutukoy ng kasunduan sa pagitan ng mga bangko.

Ang revocable ay isang letter of credit na maaaring baguhin o kanselahin ng nag-isyu na bangko batay sa nakasulat na utos ng nagbabayad nang walang paunang kasunduan sa tatanggap ng mga pondo at nang walang anumang obligasyon ng nag-isyu na bangko sa tatanggap ng mga pondo pagkatapos ng pag-withdraw ng letter of credit. Ang irrevocable ay isang letter of credit na maaaring kanselahin lamang sa pahintulot ng tatanggap ng mga pondo. Sa kahilingan ng nag-isyu na bangko, ang hinirang na bangko ay maaaring kumpirmahin ang isang hindi mababawi na liham ng kredito (nakumpirma na liham ng kredito). Ang isang hindi mababawi na liham ng kredito na kinumpirma ng hinirang na bangko ay hindi maaaring baguhin o kanselahin nang walang pahintulot ng hinirang na bangko. Ang pamamaraan para sa pagbibigay ng kumpirmasyon sa isang hindi mababawi na nakumpirmang liham ng kredito ay tinutukoy ng kasunduan sa pagitan ng mga bangko.

Ang liham ng kredito ay inilaan para sa mga settlement na may isang tatanggap ng mga pondo.

Ang pamamaraan para sa mga pag-aayos sa ilalim ng isang liham ng kredito ay itinatag sa pangunahing kontrata, na sumasalamin sa mga sumusunod na kondisyon:

Pangalan ng nag-isyu na bangko;

Pangalan ng bangko na nagsisilbi sa tatanggap ng mga pondo;

Pangalan ng tatanggap ng mga pondo;

Ang halaga ng liham ng kredito;

Uri ng liham ng kredito;

Paraan ng pag-abiso sa tatanggap ng mga pondo tungkol sa pagbubukas ng isang liham ng kredito;

Paraan ng pag-abiso sa nagbabayad tungkol sa numero ng account para sa pagdedeposito ng mga pondo na binuksan ng nagpapatupad na bangko;

Buong listahan at tumpak na paglalarawan ng mga dokumentong isinumite ng tatanggap ng mga pondo;

Panahon ng bisa ng liham ng kredito, pagsusumite ng mga dokumento na nagpapatunay sa paghahatid ng mga kalakal (pagganap ng trabaho, pagkakaloob ng mga serbisyo), at mga kinakailangan para sa pagpapatupad ng mga dokumentong ito;

Mga tuntunin sa pagbabayad (may pagtanggap o walang);

Responsibilidad para sa hindi pagganap (hindi tamang pagganap) ng mga obligasyon.

Ang pangunahing kontrata ay maaaring magsama ng iba pang mga kundisyon na nauugnay sa pamamaraan para sa mga pag-aayos sa ilalim ng isang sulat ng kredito.

Ang pagbabayad sa ilalim ng liham ng kredito ay ginawa sa isang cashless na paraan sa pamamagitan ng paglilipat ng halaga ng liham ng kredito sa account ng tatanggap ng mga pondo. Ang mga bahagyang pagbabayad sa ilalim ng isang letter of credit ay pinapayagan. Para sa mga paglabag na ginawa sa pagpapatupad ng letter of credit form ng pagbabayad, ang mga bangko ay mananagot alinsunod sa naaangkop na batas.

Nagsusumite ang nagbabayad ng letter of credit sa servicing bank sa form na 0401063, kung saan, bilang karagdagan sa mga detalyeng nakasaad sa itaas, dapat ipahiwatig ng nagbabayad:

Uri ng liham ng kredito (kung walang indikasyon na ang liham ng kredito ay hindi na mababawi, ito ay itinuturing na maaaring bawiin);

Mga tuntunin sa pagbabayad ng letter of credit (may pagtanggap man o walang);

Account number na binuksan ng executing bank para sa pagdedeposito ng mga pondo na may sakop (na-deposito) na liham ng kredito;

Panahon ng bisa ng liham ng kredito na nagsasaad ng petsa (araw, buwan at taon) ng pagsasara nito;

Buo at eksaktong pangalan ng mga dokumento kung saan ginawa ang pagbabayad sa ilalim ng liham ng kredito;

Pangalan ng mga kalakal (gawa, serbisyo) para sa pagbabayad kung saan binuksan ang isang liham ng kredito, numero at petsa ng pangunahing kontrata, termino ng pagpapadala ng mga kalakal (gawa, serbisyo), consignee at patutunguhan (kapag nagbabayad para sa mga kalakal).

Sa kawalan ng hindi bababa sa isa sa mga detalyeng ito, ang bangko ay tumangging magbukas ng isang sulat ng kredito.

Upang gumawa ng mga pag-aayos sa ilalim ng isang sakop (na-deposito) na liham ng kredito, ipinapahiwatig ng nagbabayad sa liham ng kredito ang numero ng personal na account na binuksan sa balanse ng account No. 40901 "Mga liham ng kredito na babayaran" ng tagapagpatupad na bangko batay sa isang aplikasyon ng tatanggap ng mga pondo, na iginuhit sa isang di-makatwirang anyo, na dinala ng tagapagpatupad na bangko sa atensyon ng tatanggap ng mga pondo, at ang tatanggap ng mga pondo - sa atensyon ng nagbabayad.

Kapag nag-isyu ng walang takip (garantisadong) letter of credit, ang field na "Account No. (40901)" sa letter of credit ay hindi pinupunan.

Kung ang pagbabayad sa ilalim ng isang sulat ng kredito ay gagawin laban sa rehistro ng mga account nang walang pagtanggap ng isang taong pinahintulutan ng nagbabayad, ang mga sumusunod na karagdagang kundisyon ay maaaring isama sa sulat ng kredito:

Pagpapadala ng mga kalakal sa mga tiyak na destinasyon;

Pagsusumite ng mga dokumento na nagpapatunay sa kalidad ng mga produkto, o mga gawa ng pagtanggap ng mga kalakal para sa pagpapadala sa kanila sa pamamagitan ng executing bank at ang issuing bank sa nagbabayad;

Pagbabawal sa mga bahagyang pagbabayad sa ilalim ng isang sulat ng kredito;

Paraan ng transportasyon;

Iba pang mga kondisyon na itinakda ng pangunahing kontrata.

Ang accounting para sa mga halaga ng sakop (na-deposito) na mga liham ng kredito ay isinasagawa ng nag-isyu na bangko sa off-balance na account No. 90907 "Inisyu na mga liham ng kredito".

Ang accounting para sa halaga ng mga garantiya sa hindi natatakpan (garantisadong) mga titik ng kredito ay isinasagawa ng nag-isyu na bangko sa off-balance sheet account No. 91404 "Mga Garantiya na ibinigay ng bangko".

Sa kaganapan ng isang withdrawal (buo o bahagyang) o isang pagbabago sa mga tuntunin ng isang liham ng kredito, ang nagbabayad ay nagsumite sa nag-isyu na bangko ng isang kaukulang order na ginawa sa anumang anyo sa tatlong kopya at naisakatuparan sa lahat ng mga kopya na may mga lagda ng mga taong may karapatang pumirma sa mga dokumento ng settlement at may tatak ng selyo. Sa bawat kopya ng order na tinanggap ng nag-isyu na bangko, inilalagay ng responsableng tagapagpatupad ng bangko ang petsa, selyo at lagda. Isang kopya ng order ang inilalagay sa kaukulang off-balance account, na nagtatala ng mga letter of credit sa issuing bank. Dalawang kopya ng pagtuturo ang dapat ipadala sa executing bank nang hindi lalampas sa araw ng trabaho kasunod ng araw ng pagtanggap nito. Ang isang kopya ng order ay inilipat ng executing bank sa tatanggap ng mga pondo, ang isa ay nagsisilbing batayan para sa pagbabalik ng mga pondo o mga pagbabago sa mga tuntunin ng sulat ng kredito.

Ang nag-isyu na bangko ay obligado nang hindi lalampas sa araw ng trabaho kasunod ng araw ng pagbabalik ng halaga ng hindi nagamit na sakop (nadeposito) na liham ng kredito na ikredito ito sa account ng nagbabayad kung saan inilipat ang mga pondo upang masakop ang sulat ng kredito.

Ang mga pondong natanggap mula sa nag-isyu na bangko sa ilalim ng sakop (na-deposito) na liham ng kredito ay kino-kredito ng nagpapatupad na bangko sa isang hiwalay na personal na account ng account sa balanse Blg. 40901 "Mga sulat ng kreditong babayaran" na binuksan para sa mga pag-aayos sa ilalim ng sulat ng kredito.

Kapag ang isang walang takip (garantisadong) liham ng kredito ay natanggap mula sa nag-isyu na bangko, ang halaga ng liham ng kredito ay naitala sa off-balance sheet account No. 91305 "Mga Garantiya, mga garantiyang natanggap ng bangko".

Kung may pagdududa tungkol sa kawastuhan ng mga tinukoy na detalye, obligado ang tagapagpatupad na bangko nang hindi lalampas sa araw ng trabaho kasunod ng araw ng pagtanggap ng liham ng kredito na magpadala ng kahilingan sa anumang anyo sa bangkong nagbigay at huwag magbayad sa ilalim ng ang liham ng kredito hanggang sa matanggap ang karagdagang impormasyon.

Upang makatanggap ng mga pondo sa ilalim ng isang liham ng kredito, ang tatanggap ng mga pondo ay nagsusumite sa nagpapatupad ng bangko ng apat na kopya ng rehistro ng mga account ng form 0401065, pagpapadala at iba pang mga dokumento na itinakda ng mga tuntunin ng liham ng kredito. Mga tinukoy na dokumento dapat isumite sa loob ng termino ng letter of credit.

Kung ang mga paglabag ay itinatag sa mga tuntunin ng pagsusumite ng mga dokumento na itinakda ng liham ng kredito, pati na rin ang kawastuhan ng pagpaparehistro ng mga rehistro ng mga account, ang pagbabayad sa ilalim ng liham ng kredito ay hindi ginawa, ang mga dokumento ay ibinalik sa tatanggap ng mga pondo.

Kapag nagbabayad sa ilalim ng isang sulat ng kredito, ang halagang ipinahiwatig sa rehistro ng mga account ay kredito sa account ng tatanggap ng mga pondo. Ang unang kopya ng rehistro ay inilalagay sa mga dokumento ng bangko bilang batayan para sa pagtanggal ng mga pondo mula sa personal na account ng account sa balanse Blg. 40901 "Mga titik ng kredito para sa pagbabayad" sa ilalim ng isang sakop (nadeposito) na liham ng kredito o bilang batayan para sa pagtanggal ng mga pondo mula sa account ng correspondent ng nag-isyu na bangko na binuksan sa executing bank, ayon sa walang takip (garantisadong) letter of credit. Kasabay nito, ang halaga ng ginamit na uncovered (garantisadong) letter of credit ay na-debit mula sa kaukulang personal na account ng off-balance sheet account No. 91305 "Mga Garantiya, mga garantiyang natanggap ng bangko". Ang pangalawang kopya ng rehistro na may attachment ng kalakal-transportasyon at iba pang mga dokumento na kinakailangan ng mga tuntunin ng liham ng kredito, pati na rin ang ikatlong kopya ay ipinadala sa nag-isyu na bangko para sa paghahatid sa nagbabayad at sabay-sabay na pagmuni-muni sa off -balance account No. 90907 “Issued letters of credit” o No. 91404 “Guarantees issued by the bank”, depende sa uri ng letter of credit.

Kung ang mga tuntunin ng liham ng kredito ay nagbibigay para sa pagtanggap ng isang taong pinahintulutan ng nagbabayad, ang huli ay dapat magsumite sa tagapagpatupad na bangko:

Isang kapangyarihan ng abugado na ibinigay ng nagbabayad sa kanyang pangalan, na naglalaman ng isang sample na lagda ng isang awtorisadong tao;

Pasaporte o iba pang dokumento na nagpapatunay ng kanyang pagkakakilanlan;

Isang sample ng iyong lagda (ilagay sa bangko sa isang card na may mga sample ng mga lagda at mga tatak ng selyo).

Ang data ng ipinakitang pasaporte o iba pang dokumento ng pagkakakilanlan at ang address ng taong pinahintulutan ng nagbabayad ay naitala ng bangko sa isang card na may mga sample ng mga lagda at mga tatak ng selyo. Ang sample na lagda ng awtorisadong tao sa card na may mga sample ng mga lagda at mga tatak ng selyo ay inihambing sa sample ng kanyang lagda na ipinahiwatig sa kapangyarihan ng abogado. Sa parehong card, ang isang tala ay ginawa sa petsa at numero ng kapangyarihan ng abogado na ibinigay ng organisasyon na nagbukas ng sulat ng kredito.

Ang lahat ng mga entry sa card na may mga sample ng mga lagda at mga imprint ng selyo ay pinatunayan ng pirma ng punong accountant ng nagpapatupad na bangko o ng kanyang kinatawan.

Ang taong pinahintulutan ng nagbabayad sa lahat ng mga kopya ng mga form ng rehistro ng mga account ay pinupunan ang mga sumusunod na detalye:

Upang kumpirmahin ang katuparan ng mga tuntunin ng pangunahing kontrata, ang isang taong pinahintulutan ng nagbabayad ay gumagawa ng katulad na inskripsyon sa kalakal-transportasyon at iba pang mga dokumento na kinakailangan alinsunod sa mga tuntunin ng liham ng kredito.

Ang pagsasara ng isang liham ng kredito sa nagpapatupad na bangko ay isinasagawa:

Sa pag-expire ng letter of credit (sa halaga ng letter of credit o balanse nito);

Batay sa aplikasyon ng tatanggap ng mga pondo na tanggihan ang karagdagang paggamit ng liham ng kredito bago ang pag-expire nito, kung ang posibilidad ng naturang pagtanggi ay ibinigay para sa mga tuntunin ng liham ng kredito (sa halaga ng liham ng kredito o nito balanse);

Sa pamamagitan ng utos ng nagbabayad na ganap o bahagyang bawiin ang sulat ng kredito, kung ang naturang pag-withdraw ay posible sa ilalim ng mga tuntunin ng sulat ng kredito (sa halaga ng sulat ng kredito o sa halaga ng balanse nito).

Kapag binawi, ang sulat ng kredito ay isinara o ang halaga nito ay nabawasan sa araw ng pagtanggap mula sa nag-isyu na bangko ng order ng nagbabayad sa buo o bahagyang pag-withdraw ng sulat ng kredito. Kasabay nito, ang halaga ng sakop (na-deposito) na liham ng kredito ay bumababa sa loob ng halaga ng balanse na naitala sa personal na account ng account sa balanse Blg. 40901 "Mga sulat ng kreditong babayaran".

Ang nagpapatupad na bangko ay dapat magpadala ng isang abiso sa anumang anyo sa nag-isyu na bangko tungkol sa pagsasara ng liham ng kredito.

Mga pagbabayad sa pamamagitan ng mga tseke

Ang mga tampok ng pagbabayad sa pamamagitan ng mga tseke ay tinukoy sa ikapitong kabanata ng Mga Regulasyon.

Ang tseke ay seguridad, na naglalaman ng walang kondisyong utos ng drawer ng tseke sa bangko upang bayaran ang halagang tinukoy dito sa may hawak ng tseke.

Ang drawer ay nilalang pagkakaroon ng pera sa bangko, na may karapatan siyang itapon sa pamamagitan ng pagbibigay ng mga tseke; may hawak ng isang tseke - isang ligal na nilalang kung saan pabor ang isang tseke ay inisyu; nagbabayad - ang bangko kung saan matatagpuan ang mga pondo ng drawer.

Ang tseke ay binabayaran ng nagbabayad sa gastos ng mga pondo ng drawer.

Ang drawer ay hindi karapat-dapat na bawiin ang tseke bago matapos ang itinakdang panahon para iharap ito para sa pagbabayad.

Ang pagpapakita ng tseke sa bangkong nagseserbisyo sa may hawak ng tseke para makatanggap ng bayad ay itinuturing na nagpapakita ng tseke para sa pagbabayad.

Ang mga blangkong tseke ay mga blangko mahigpit na pananagutan at ibinibilang sa mga bangko sa off-balance sheet account No. 91207 "Mga anyo ng mahigpit na pag-uulat".

Para sa mga pagbabayad na hindi cash, ang mga tseke na inisyu ng mga institusyon ng kredito ay maaaring gamitin. Ang mga tseke ng mga institusyong pang-kredito ay maaaring gamitin ng mga kliyente ng institusyong pang-kredito na nag-isyu ng mga tseke na ito, gayundin sa mga interbank na pag-aayos sa pagkakaroon ng mga relasyon sa koresponden. Ang mga tseke na ibinigay ng mga institusyon ng kredito ay hindi ginagamit para sa mga settlement sa pamamagitan ng mga subdivision ng Bank of Russia settlement network. Ang anyo ng tseke ay tinutukoy ng institusyon ng kredito nang nakapag-iisa.

Kung ang saklaw ng sirkulasyon ng mga tseke ay limitado sa isang institusyon ng kredito at mga kliyente nito, ang mga tseke ay ginagamit batay sa isang kasunduan sa mga pag-aayos sa pamamagitan ng mga tseke na natapos sa pagitan ng institusyon ng kredito at ng kliyente.

Mga settlement para sa koleksyon

Ang mga tampok ng mga settlement para sa koleksyon ay tinukoy sa ikawalong kabanata ng Regulasyon. Collection settlements ay operasyon ng pagbabangko, kung saan ang bangko (mula rito ay tinutukoy bilang ang nag-isyu na bangko), sa ngalan ng at sa gastos ng kliyente, batay sa mga dokumento ng pag-areglo, ay nagsasagawa ng mga aksyon upang makatanggap ng bayad mula sa nagbabayad. Para sa mga pag-aayos ng koleksyon, ang nag-isyu na bangko ay may karapatang isangkot ang isa pang bangko (mula rito ay tinutukoy bilang ang nagpapatupad na bangko).

Ang mga pag-aayos para sa koleksyon ay isinasagawa batay sa mga kahilingan sa pagbabayad, ang pagbabayad kung saan ay maaaring gawin sa utos ng nagbabayad (na may pagtanggap) o nang wala ang kanyang order (nang walang pagtanggap), at mga order sa pagkolekta, ang pagbabayad kung saan ay ginawa nang walang ang utos ng nagbabayad (sa isang hindi mapag-aalinlanganang paraan).

Ang tatanggap ng mga pondo (kolektor) ay nagsusumite sa bangko ng ipinahiwatig na mga dokumento ng pag-areglo sa rehistro ng mga dokumento ng pag-areglo na inilipat para sa koleksyon ng form 0401014, na iginuhit sa dalawang kopya. Maaaring kasama sa rehistro, sa pagpapasya ng tatanggap ng mga pondo (kolektor), mga kahilingan sa pagbabayad at (o) mga order sa pagkolekta.

Ang unang kopya ng rehistro ay iginuhit na may dalawang pirma ng mga taong may karapatang pumirma sa mga dokumento ng pag-areglo, at isang tatak ng selyo.

Matapos suriin ang kawastuhan ng pagpuno, ang lahat ng mga kopya ng tinanggap na mga dokumento ng pag-areglo ay naselyohan ng nag-isyu na bangko, ang petsa ng pagtanggap at ang pirma ng responsableng tagapagpatupad. Ang mga hindi tinatanggap na dokumento ay tinanggal mula sa rehistro ng mga dokumento ng pag-areglo na inilipat para sa koleksyon at ibinalik sa tatanggap ng mga pondo (kolektor), ang bilang at halaga ng mga dokumento ng pag-areglo sa rehistro ay naitama. Ang parehong mga kopya ng rehistro at mga pagwawasto sa mga ito ay pinatunayan ng pirma ng responsableng tagapagpatupad ng nag-isyu na bangko.

Ang mga huling kopya ng mga dokumento ng settlement, kasama ang pangalawang kopya ng rehistro, ay ibinalik sa tatanggap ng mga pondo (kolektor) bilang kumpirmasyon ng pagtanggap ng mga dokumento para sa koleksyon.

Ang mga unang kopya ng mga rehistro ay nananatili sa issuing bank, na isinampa sa isang hiwalay na folder, na ginamit bilang isang journal ng pagpaparehistro ng mga dokumento ng pag-areglo na tinanggap para sa koleksyon at naka-imbak sa issuing bank alinsunod sa mga itinatag na panahon para sa pag-iimbak ng mga dokumento.

Ang nag-isyu na bangko, na tumanggap ng mga dokumento ng settlement para sa koleksyon, ay inaako ang obligasyon na ihatid ang mga ito sa kanilang destinasyon. Ang obligasyong ito, pati na rin ang pamamaraan at mga tuntunin para sa muling pagbabayad ng mga gastos para sa paghahatid ng mga dokumento ng pag-areglo, ay makikita sa kasunduan sa bank account sa kliyente.

Ang mga kahilingan sa pagbabayad at mga order sa pagkolekta na natanggap ng executing bank ay nakatala sa isang free-form na journal na nagsasaad ng account number, numero, petsa at halaga ng nagbabayad ng bawat dokumento ng settlement. Ang mga institusyon at subdibisyon ng network ng pag-areglo ng Bank of Russia sa panahon ng pagpaparehistro ay nagpapahiwatig din ng BIC ng bangko ng nagbabayad at ang BIC ng bangko ng tatanggap (bangko ng kolektor).

Sa unang kopya ng natanggap na mga kahilingan sa pagbabayad at mga order sa pagkolekta, ang petsa ng pagtanggap ng dokumento ng settlement ay nakakabit sa itaas na kaliwang sulok.

Sa kawalan o kakulangan ng mga pondo sa account ng nagbabayad at sa kawalan sa kasunduan sa bank account ng mga kondisyon para sa pagbabayad ng mga dokumento ng pag-areglo na lampas sa mga pondong magagamit sa account, mga kahilingan sa pagbabayad na tinanggap ng nagbabayad, mga kahilingan sa pagbabayad para sa direktang pag-debit ng mga pondo at mga order sa pagkolekta (na may kalakip sa mga kaso na itinatag ng batas mga dokumento ng ehekutibo) ay inilalagay sa index ng card sa off-balance account No. 90902 "Mga dokumento ng settlement na hindi binayaran sa oras" na nagpapahiwatig ng petsa ng pagkakalagay sa index ng card.

Ang executing bank ay obligadong ipaalam sa issuing bank ang paglalagay ng mga dokumento ng settlement sa card file sa off-balance account No. sa parehong oras, ang isang marka ng petsa ay ginawa sa reverse side ng unang kopya ng settlement document direction ng notice, ang selyo ng bangko at ang pirma ng responsableng tagapagpatupad ay nakakabit.

Dinadala ng nag-isyu na bangko ang paunawa ng pag-file sa index ng card sa kliyente kapag natanggap ang paunawa mula sa nagpapatupad na bangko.

Ang bahagyang pagbabayad ng mga kahilingan sa pagbabayad, mga order sa pagkolekta na nasa file cabinet sa off-balance sheet account No. 90902 "Mga dokumento ng settlement na hindi binayaran sa oras" ay pinapayagan. Ang bahagyang pagbabayad ay ginawa ng isang payment order form 0401066 sa parehong paraan tulad ng bahagyang pamamaraan ng pagbabayad para sa isang order ng pagbabayad, maliban sa isang tala sa bahagyang pagbabayad. Sa kaso ng bahagyang pagbabayad ng isang kahilingan sa pagbabayad, isang order ng koleksyon mula sa file cabinet sa isang off-balance account No. 90902 "Mga dokumento ng settlement na hindi binayaran sa oras", ang responsableng tagapagpatupad ng bangko ay naglalagay sa lahat ng mga kopya ng dokumento ng pag-aayos sa ang naaangkop na mga hanay sa ibaba ng form ang numero ng bahagyang pagbabayad, ang numero at petsa ng order ng pagbabayad, kung kanino ginawa ang pagbabayad, ang halaga ng bahagyang pagbabayad, ang halaga ng balanse at nagpapatunay sa mga entry na ginawa sa kanyang lagda.

Sa kaso ng hindi pagtanggap ng bayad sa isang kahilingan sa pagbabayad, isang order sa pagkolekta o isang paunawa ng pag-file ng Form 0401075 sa isang file cabinet, ang bangkong nag-isyu ay maaaring, sa kahilingan ng tatanggap (kolektor) ng mga pondo, ipadala sa tagapagpatupad na bangko isang kahilingan sa anumang anyo tungkol sa dahilan ng hindi pagbabayad ng tinukoy na mga dokumento sa pag-areglo nang hindi lalampas sa araw ng negosyo kasunod ng araw ng pagtanggap ng may-katuturang dokumento mula sa tatanggap ng mga pondo (kolektor), maliban kung ang bangko ay may ibang panahon kasunduan sa account.

Mga settlement sa pamamagitan ng mga claim sa pagbabayad

Ang mga tampok ng mga pag-aayos sa pamamagitan ng mga paghahabol sa pagbabayad ay tinukoy sa ikasiyam, ikasampu at ikalabing-isang kabanata ng Regulasyon. Ang kahilingan sa pagbabayad ay isang dokumento ng pag-areglo na naglalaman ng isang kinakailangan ng pinagkakautangan (tatanggap ng mga pondo) sa ilalim ng pangunahing kasunduan sa may utang (nagbabayad) na magbayad ng isang tiyak na halaga ng pera sa pamamagitan ng bangko. Ang mga kahilingan sa pagbabayad ay inilalapat sa mga pag-aayos para sa mga ibinibigay na kalakal, gawaing isinagawa, mga serbisyong ibinigay, gayundin sa iba pang mga kaso na ibinigay ng pangunahing kontrata.

Ang mga pag-aayos sa pamamagitan ng mga kahilingan sa pagbabayad ay maaaring isagawa nang may paunang pagtanggap ng nagbabayad o wala.

Kung walang pagtanggap ng nagbabayad, ang mga pag-aayos sa pamamagitan ng mga paghahabol sa pagbabayad ay isinasagawa sa mga kaso na itinatag ng batas, na ibinigay ng mga partido sa ilalim ng pangunahing kasunduan, sa kondisyon na ang bangko na nagseserbisyo sa nagbabayad ay binibigyan ng karapatang mag-debit ng mga pondo mula sa account ng nagbabayad nang wala ang kanyang utos.

Ang kahilingan sa pagbabayad ay iginuhit sa form 0401061, dapat itong ipahiwatig:

a) mga tuntunin ng pagbabayad;

b) takdang panahon para sa pagtanggap;

c) ang petsa ng pagpapadala (paghahatid) sa nagbabayad ng mga dokumento na itinakda ng kasunduan kung sakaling ang mga dokumentong ito ay ipinadala (ibinigay) niya sa nagbabayad;

d) pangalan ng mga kalakal (ginawa ang trabaho, ibinigay na mga serbisyo), numero at petsa ng kontrata, mga bilang ng mga dokumento na nagpapatunay sa paghahatid ng mga kalakal (pagganap ng trabaho, pagkakaloob ng mga serbisyo), petsa ng paghahatid ng mga kalakal (pagganap ng trabaho, probisyon ng mga serbisyo), paraan ng paghahatid ng mga kalakal at iba pang mga detalye - sa patlang na "Layunin ng pagbabayad".

Sa isang kahilingan sa pagbabayad binayaran sa pagtanggap ng nagbabayad, sa field na "Mga Tuntunin ng pagbabayad," inilalagay ng tatanggap ng mga pondo ang "nang may pagtanggap."

Ang termino para sa pagtanggap ng mga kahilingan sa pagbabayad ay tinutukoy ng mga partido sa ilalim ng pangunahing kontrata. Sa kasong ito, ang panahon para sa pagtanggap ay dapat na hindi bababa sa limang araw ng trabaho.

Pagtatapos ng panimulang segment.