1. Mga katawan at ahente ng currency control at kanilang mga opisyal sa loob ng kanilang kakayahan at alinsunod sa batas Pederasyon ng Russia may karapatan sila:

1) magsagawa ng mga inspeksyon ng pagsunod ng mga residente at hindi residente sa mga kilos batas sa pera Russian Federation at mga gawa ng mga katawan ng regulasyon ng pera;

2) upang suriin ang pagkakumpleto at pagiging maaasahan ng accounting at pag-uulat sa mga transaksyon sa pera ng mga residente at hindi residente;

3) humiling at tumanggap ng mga dokumento at impormasyon na may kaugnayan sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa foreign exchange, pagbubukas at pagpapanatili ng mga account. Ang sapilitan na panahon para sa pagsusumite ng mga dokumento sa kahilingan ng mga katawan at mga ahente ng kontrol ng pera ay maaaring hindi bababa sa pitong araw ng trabaho mula sa petsa ng pagsusumite ng kahilingan.

2. Ang mga katawan ng currency control at ang kanilang mga opisyal, sa loob ng kanilang kakayahan, ay may karapatan:

1) mag-isyu ng mga utos upang alisin ang mga nahayag na paglabag sa mga kilos ng batas ng pera ng Russian Federation at mga aksyon ng mga katawan ng regulasyon ng pera;

2) upang ilapat ang mga panukala ng responsibilidad na itinatag ng batas ng Russian Federation para sa paglabag sa mga gawa ng batas ng pera ng Russian Federation at mga gawa ng mga katawan ng regulasyon ng pera.

3. Ang pamamaraan para sa pagsusumite ng mga residente at hindi residente ng mga sumusuportang dokumento at impormasyon kapag nagsasagawa ng mga transaksyon sa foreign exchange ay itinatag:

1) para sa pagsusumite sa mga pederal na ehekutibong katawan na pinahintulutan ng Pamahalaan ng Russian Federation - ng Pamahalaan ng Russian Federation;

2) para sa pagsusumite sa mga ahente ng kontrol ng pera - ng Central Bank ng Russian Federation.

4. Para sa layunin ng paggamit ng kontrol sa pera, ang mga ahente ng pagkontrol ng pera, sa loob ng kanilang kakayahan, ay may karapatang humiling at tumanggap mula sa mga residente at hindi residente. ang mga sumusunod na dokumento(mga kopya ng mga dokumento) na nauugnay sa mga transaksyon sa foreign exchange, pagbubukas at pagpapanatili ng mga account:

1) mga dokumento na nagpapatunay sa pagkakakilanlan ng isang indibidwal;

2) dokumento tungkol sa pagpaparehistro ng estado isang indibidwal bilang isang indibidwal na negosyante;

3) mga dokumento na nagpapatunay sa katayuan ng isang ligal na nilalang - para sa mga hindi residente, isang dokumento sa pagpaparehistro ng estado ng isang ligal na nilalang - para sa mga residente;

4) sertipiko ng pagpaparehistro sa awtoridad sa buwis;

5) mga dokumentong nagpapatunay sa mga karapatan ng mga tao sa real estate;

6) mga dokumento na nagpapatunay sa mga karapatan ng mga hindi residente na magsagawa ng mga transaksyon sa foreign exchange, bukas na mga account (deposito), na iginuhit at inisyu ng mga awtoridad ng bansang tinitirhan (lugar ng pagpaparehistro) ng hindi residente, kung ang resibo sa pamamagitan ng ang hindi residente ng naturang dokumento ay ibinibigay ng batas ng isang dayuhang estado;

7) abiso ng awtoridad sa buwis sa lugar ng pagpaparehistro ng residente sa pagbubukas ng isang account (deposito) sa isang bangko at (o) iba pang organisasyon pamilihan sa pananalapi matatagpuan sa labas ng teritoryo ng Russian Federation;

8) mga dokumento sa pagpaparehistro sa mga kaso kung saan ang paunang pagpaparehistro ay ibinigay alinsunod dito pederal na batas;

9) mga dokumento (draft documents) na siyang batayan para sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa foreign exchange, kabilang ang mga kasunduan (kasunduan, kontrata) at mga karagdagan at (o) mga pagbabago sa kanila, mga kapangyarihan ng abogado, mga extract mula sa mga minuto pangkalahatang pulong o iba pang katawan ng pamamahala ng isang legal na entity; mga dokumento na naglalaman ng impormasyon sa mga resulta ng auction (kung mayroon man); mga dokumento na nagpapatunay sa paglipat ng mga kalakal (pagganap ng mga gawa, pagkakaloob ng mga serbisyo), impormasyon at mga resulta ng aktibidad sa intelektwal, kabilang ang mga eksklusibong karapatan sa kanila, ay kumikilos mga ahensya ng gobyerno; mga invoice; mga bill ng palitan;

10) mga dokumento na iginuhit at inisyu ng mga institusyon ng kredito, kabilang ang mga pahayag kontrol ng bangko, Mga pahayag sa bangko; mga dokumento na nagpapatunay sa pagganap ng mga transaksyon sa foreign exchange, kabilang ang mga ibinigay ng mga bangko na matatagpuan sa labas ng teritoryo ng Russian Federation;

11) mga deklarasyon sa kaugalian, mga dokumento na nagpapatunay sa pag-import sa Russian Federation at pag-export mula sa Russian Federation ng mga kalakal, ang pera ng Russian Federation, foreign exchange parehong panlabas at panloob mahahalagang papel sa anyo ng dokumentaryo;

12) pasaporte ng transaksyon.

13) mga dokumento na nagpapatunay na ang mga indibidwal ay mga asawa o malapit na kamag-anak, kabilang ang mga dokumento na inisyu ng mga tanggapan ng civil registry (sertipiko ng kasal, sertipiko ng kapanganakan), mga desisyon ng korte na nagpatupad sa pagtatatag ng katotohanan ng mga relasyon sa pamilya o pagkakamag-anak, pag-aampon (pag-ampon), pagtatatag pagka-ama, pati na rin ang mga entry sa mga pasaporte tungkol sa mga bata, tungkol sa isang asawa at iba pang mga dokumento na ibinigay ng batas ng Russian Federation;

14) mga dokumento na nagpapatunay sa katotohanan ng pananatili ng mga natural na tao - mga residente sa labas ng teritoryo ng Russian Federation, mga dokumento na nagpapatunay sa mga katotohanan ng pagpasok sa Russian Federation at (o) paglabas mula sa Russian Federation;

15) mga kasunduan sa pagpopondo laban sa pagtatalaga ng isang monetary claim (factoring) na tinukoy sa Bahagi 4 ng Artikulo 9 ng Pederal na Batas na ito, at (o) mga kasunduan sa kasunod na pagtatalaga ng isang monetary claim;

16) nakasulat na mga abiso ng pagtatalaga (kasunod na pagtatalaga) ng isang paghahabol sa pera sa isang ahente sa pananalapi (factor);

17) mga dokumento na nagpapatunay sa pagganap ng mga transaksyon at pag-aayos alinsunod sa Bahagi 5 ng Artikulo 19 ng Pederal na Batas na ito;

18) mga dokumento na nagpapatunay sa katotohanan ng pansamantalang pananatili sa isang dayuhang estado ng mga empleyado (mga empleyado) ng mga diplomatikong misyon, mga tanggapan ng konsulado ng Russian Federation, mga permanenteng misyon ng Russian Federation sa mga internasyonal (interstate, intergovernmental) na mga organisasyon, iba pang opisyal na kinatawan ng mga tanggapan ng Russian Federation at mga tanggapan ng kinatawan ng mga pederal na ehekutibong katawan na matatagpuan sa labas ng teritoryo ng Russian Federation, mga miyembro ng kanilang mga pamilya na umalis kasama nila (asawa, asawa, mga bata sa ilalim ng edad na labing-walo, mga bata na mas matanda sa edad na ito na naging may kapansanan bago sila umabot sa edad na labing-walo), pati na rin ang mga mamamayan ng Russian Federation na mga empleyado ng mga internasyonal (interstate, intergovernmental) na mga organisasyon na inisyu ng mga may-katuturang awtoridad ng estado ng Russian Federation at mga internasyonal na organisasyon;

19) mga kontrata sa seguro na tinukoy sa Bahagi 4 ng Artikulo 19 ng Pederal na Batas na ito, mga dokumento na nagpapatunay sa pagtatapos ng mga transaksyon na tinukoy sa Bahagi 4.1 ng Artikulo 19 ng Pederal na Batas na ito, at iba pang mga kaugnay na dokumento, kabilang ang mga nagkukumpirma sa mga transaksyon at pag-aayos;

20) mga dokumento na nagpapatunay sa karapatan ng isang residenteng indibidwal na magsagawa ng mga aktibidad na pangnegosyo nang hindi bumubuo ng isang ligal na nilalang sa teritoryo ng dayuhang estado ng kanyang tirahan, na inisyu alinsunod sa batas ng naturang dayuhang estado;

21) mga dokumento na nagpapatunay sa katuparan o pagwawakas ng mga obligasyon ng mga hindi residente sa ilalim ng mga kasunduan sa dayuhang kalakalan (mga kontrata) na natapos sa pagitan ng mga residente at hindi residente, alinsunod sa Bahagi 4 ng Artikulo 24 ng Pederal na Batas na ito;

22) mga kasunduan na natapos sa pagitan ng mga residente at nauugnay sa konklusyon at pagpapatupad ng mga kasunduan sa dayuhang kalakalan (mga kontrata) sa paglipat ng mga kalakal sa mga hindi residente, ang pagganap ng trabaho para sa kanila, ang pagkakaloob ng mga serbisyo sa kanila, ang paglipat ng impormasyon at mga resulta ng aktibidad sa intelektwal, kabilang ang mga eksklusibong karapatan sa kanila, kapag gumagawa ng mga pag-aayos gamit ang isang naililipat (naililipat) na liham ng kredito; mga dokumentong tumutukoy sa mga tuntunin ng naturang naililipat (naililipat) na liham ng kredito, kabilang ang isang paunawa ng bangko na nagbukas ng naililipat (naililipat) na liham ng kredito na naglalaman ng mga tuntunin ng isang naililipat (naililipat) na liham ng kredito, isang tagubilin mula sa isang residenteng tatanggap ng mga pondo upang ilipat ang isang liham ng kredito pabor sa pangalawang tatanggap ng mga pondo - isang residente (pangalawang tatanggap ng mga pondo - mga residente), kung saan (sino) dapat magsagawa ng isang naililipat (naililipat) na liham ng kredito alinsunod sa mga tuntunin ng Ang kasunduan ay natapos sa pagitan ng residente, na siyang tatanggap ng mga pondo, at ang pangalawang tatanggap ng mga pondo (pangalawang tatanggap ng mga pondo), abiso ng awtorisadong bangko, na pinahintulutan na ilipat ang naililipat (naililipat) na liham ng kredito (nagpapatupad na bangko), sa paglipat ng liham ng kredito na pabor sa pangalawang tatanggap ng mga pondo - isang residente (pangalawang tatanggap ng mga pondo - residente).

5. Ang mga katawan at ahente ng pagkontrol sa pera ay may karapatang humiling ng pagsusumite lamang ng mga dokumentong iyon na direktang nauugnay sa patuloy na transaksyon sa pera.

Ang lahat ng mga dokumento ay dapat na may bisa sa araw ng pagsusumite sa mga awtoridad at mga ahente ng kontrol ng pera. Sa kahilingan ng isang currency control body o isang currency control agent, nararapat na sertipikadong pagsasalin sa Russian ng mga dokumentong isinagawa nang buo o sa anumang bahagi sa banyagang lengwahe. Ang mga dokumentong inisyu ng mga katawan ng estado ng mga dayuhang estado, na nagpapatunay sa katayuan ng mga legal na entity - hindi residente, ay dapat gawing legal sa inireseta na paraan. Dayuhan mga opisyal na dokumento maaaring iharap nang wala ang kanilang legalisasyon sa mga kaso na itinakda ng isang internasyonal na kasunduan ng Russian Federation.

Ang mga dokumento ay isinumite sa mga katawan at ahente ng kontrol ng pera sa orihinal o sa anyo ng isang nararapat na sertipikadong kopya. Kung bahagi lamang ng dokumento ang may kaugnayan sa pagsasagawa ng transaksyon sa foreign exchange o pagbubukas ng account, maaaring magsumite ng sertipikadong extract mula rito.

Ang mga awtorisadong bangko ay dapat tumanggi na magsagawa ng isang transaksyon sa pera kung ang naturang transaksyon ay lumalabag sa mga probisyon ng Artikulo 9, at (o) Artikulo 12, at (o) Artikulo 14 ng Pederal na Batas na ito, ang mga probisyon ng iba pang mga gawa ng batas ng pera ng Russian Federation, na may kaugnayan sa nauugnay na probisyon ng batas ang batas ng pera ng Russian Federation, na salungat sa naturang transaksyon, pati na rin sa kaganapan na ang isang tao ay nabigo na magsumite ng mga dokumento na kinakailangan batay sa bahagi 4 Ang artikulong ito at ang bahaging ito, o pagsusumite niya ng mga hindi mapagkakatiwalaang dokumento, o pagsusumite niya ng mga dokumento na hindi nakakatugon sa mga kinakailangan ng Pederal na Batas na ito. Ang desisyon na tumanggi na magsagawa ng isang transaksyon sa foreign exchange ay dapat ipaalam sa tao nang nakasulat nang hindi lalampas sa araw ng negosyo kasunod ng araw na ginawa ang desisyon na tumanggi.

Ang orihinal na mga dokumento ay tinatanggap ng mga katawan at mga ahente ng kontrol ng pera para sa familiarization at ibinalik sa mga taong nagsumite ng mga ito. Sa kasong ito, ang mga kopya na na-certify ng currency control body o ng currency control agent ay dapat ilagay sa currency control materials.

Ang parehong mga dokumento ay isinumite ng mga residente at hindi residente sa currency control body, ang teritoryal na dibisyon ng currency control body, ang currency control agent na direktang humiling ng mga kaugnay na dokumento, isang beses at hindi napapailalim sa muling pagsusumite hanggang sa tinukoy na impormasyon. sa mga isinumiteng dokumento ay nagbabago. Ang probisyong ito ay hindi nalalapat sa mga kaso ng pagkawala ng mga isinumiteng dokumento dahil sa force majeure. Kung sakaling magkaroon ng pagbabago sa impormasyong tinukoy sa isinumiteng mga dokumento, obligado ang isang residente o hindi residente na ipaalam sa may-katuturang currency control body, ang teritoryal na dibisyon ng currency control body, ang currency control agent, sa pamamagitan ng pagsusumite Mga kinakailangang dokumento pagkumpirma ng kaukulang mga pagbabago. Upang kumpirmahin ang mga katotohanan mula sa mga residente at hindi residente, ang mga dokumento lamang na ginagamit ng mga entidad ng negosyo, kabilang ang para sa accounting para sa kanilang transaksyon sa negosyo ayon sa mga tuntunin accounting at mga kasanayan sa negosyo. Sa kasong ito, ang paghahanda ng mga hiwalay na dokumento na partikular para sa mga layunin ng kontrol ng pera ay hindi kinakailangan, maliban kung itinakda ng batas ng Russian Federation.

6. Nag-expire na. - Pederal na Batas ng 06.12.2011 N 406-FZ.

6.1. Ang mga awtoridad sa customs ay ipinasa sa sa elektronikong format impormasyon sa mga deklarasyon para sa mga kalakal na nakarehistro ng mga awtoridad sa customs, pati na rin sa mga anyong istatistikal accounting para sa paggalaw ng mga kalakal na itinatag ng Pamahalaan ng Russian Federation alinsunod sa Artikulo 278 "Sa Customs Regulation sa Russian Federation at sa Mga Pagbabago sa Ilang Legislative Acts ng Russian Federation", sa Central Bank ng Russian Federation at awtorisado mga bangko sa paraang itinatag ng Pamahalaan ng Russian Federation sa kasunduan sa Central Bank ng Russian Federation.

Ililipat ng mga awtoridad sa customs sa electronic form ang impormasyong ibinigay para sa bahaging ito sa mga awtorisadong bangko nang hindi lalampas sa tatlong araw ng trabaho mula sa araw pagkatapos ng petsa ng paglabas (conditional release) ng mga kalakal ng mga awtoridad sa customs ng Russian Federation.

7. Ang mga ahente sa pagkontrol ng pera at kanilang mga opisyal ay obligadong:

1) magsagawa ng kontrol sa pagsunod ng mga residente at hindi residente ng mga kilos ng batas ng pera ng Russian Federation at mga aksyon ng mga katawan ng regulasyon ng pera;

2) bigyan ang mga katawan ng kontrol ng pera ng impormasyon sa mga transaksyon sa pera na isinagawa kasama ang kanilang pakikilahok, sa paraang inireseta ng mga kilos ng batas ng pera ng Russian Federation at ang mga aksyon ng mga katawan ng regulasyon ng pera.

8. Obligado ang mga katawan at ahente ng kontrol sa pera at kanilang mga opisyal, alinsunod sa batas ng Russian Federation, na obserbahan ang komersyal, pagbabangko, buwis, at iba pang mga lihim na protektado ng batas, gayundin na protektahan ang iba pang impormasyon tungkol sa kung saan ang isang kinakailangan ay itinatag upang matiyak ang pagiging kompidensyal nito at kung saan ay naging kilala sa kanila sa paggamit ng kanilang mga kapangyarihan.

8.1. Pagsusumite at paglilipat ng mga dokumento at impormasyon na may kaugnayan sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa pera ng mga residente at hindi residente, pagbubukas at pagpapanatili ng mga account, ng isang currency control body sa isa pang currency control body, ng isang currency control body sa isang currency control agent, sa pamamagitan ng Ang mga ahente ng pagkontrol ng pera sa mga katawan ng pagkontrol ng pera ay hindi isang paglabag sa komersyal, pagbabangko, buwis, iba pang mga lihim na protektado ng batas, pati na rin ang paglabag sa kinakailangan upang matiyak ang pagiging kompidensiyal na may kaugnayan sa iba pang impormasyon na nalaman nila sa paggamit ng kanilang mga kapangyarihan .

8.2. Ang pagsusumite at paglilipat ng mga dokumento at impormasyon ng mga ahente ng pagkontrol ng pera sa mga awtoridad sa customs at buwis at customs at mga awtoridad sa buwis sa mga ahente ng pagkontrol ng pera sa halaga at sa paraang tinukoy sa mga bahagi 13-16 ng artikulong ito ay hindi isang paglabag sa komersyal, pagbabangko, buwis, iba pang mga lihim na protektado ng batas, at pati na rin ang isang paglabag sa kinakailangan upang matiyak ang pagiging kumpidensyal kaugnay ng iba pang impormasyon na nalaman ng customs at mga awtoridad sa buwis at mga ahente ng pagkontrol ng pera sa paggamit ng kanilang mga kapangyarihan.

9. Mga katawan at ahente ng kontrol ng pera, kung mayroong impormasyon tungkol sa isang paglabag sa mga gawa ng batas ng pera ng Russian Federation at mga aksyon ng mga katawan ng regulasyon ng pera ng isang taong nagsasagawa ng mga transaksyon sa pera, o tungkol sa pagbubukas ng isang account (deposito) sa isang bangko at (o) iba pang organisasyon ng merkado sa pananalapi na matatagpuan sa labas ng teritoryo ng Russian Federation, ang mga parusa laban sa kung saan ay inilalapat alinsunod sa batas ng Russian Federation ng isa pang currency control body, ay inilipat sa currency control body na may karapatang maglapat ng mga parusa sa itong tao, ang sumusunod na impormasyon:

1) na may kaugnayan sa isang legal na entity - ang pangalan, isang numero ng pagkakakilanlan ang nagbabayad ng buwis, ang lugar ng pagpaparehistro ng estado, ang mga legal at postal na address nito, ang nilalaman ng paglabag na nagpapahiwatig ng nilabag na regulasyong legal na aksyon, ang petsa at halaga ng ilegal na transaksyon o paglabag sa pera;

2) na may kaugnayan sa isang indibidwal - apelyido, unang pangalan, patronymic, mga detalye ng isang dokumento ng pagkakakilanlan, address ng tirahan, ang nilalaman ng paglabag na nagpapahiwatig ng nilabag na regulasyong legal na aksyon, ang petsa at halaga ng ilegal na transaksyon sa pera o ang nasabing paglabag.

9.1. Ang mga awtorisadong bangko at ang State Development Corporation "VEB.RF" bilang mga ahente sa pagkontrol ng pera, kung mayroong impormasyon tungkol sa paglabag ng isang residenteng legal na entity sa mga kinakailangan ng Artikulo 19 ng Pederal na Batas na ito, ay dapat ilipat sa currency control body na mayroong karapatang maglapat ng mga parusa sa taong ito, ang may-katuturang rekord ng kontrol ng bangko sa petsa na natuklasan ang paglabag.

10. Ang mga awtorisadong bangko, ang korporasyon ng pag-unlad ng estado na "VEB.RF" at mga propesyonal na kalahok sa merkado ng mga seguridad ay nagpapadala ng impormasyon alinsunod sa mga bahagi 9 at 9.1 ng artikulong ito sa paraang itinatag ng Central Bank ng Russian Federation.

11. Ang mga katawan at ahente ng pagkontrol ng pera ay dapat magsumite sa katawan ng pagkontrol ng pera na pinahintulutan ng Pamahalaan ng Russian Federation ng mga dokumento at impormasyon na kinakailangan para sa pagganap ng mga tungkulin nito sa halaga at pamamaraan na itinatag ng Pamahalaan ng Russian Federation sa kasunduan sa Bangko Sentral ng Russian Federation.

12. Ang mga katawan at mga ahente ng kontrol sa pera at ang kanilang mga opisyal ay mananagot, na itinakda ng batas ng Russian Federation, para sa kabiguan na gampanan ang mga tungkuling itinatag ng Pederal na Batas na ito, gayundin para sa kanilang paglabag sa mga karapatan ng mga residente at hindi -mga residente.

13. Para sa layunin ng paggamit ng kontrol ng pera sa mga transaksyon sa pera na isinasagawa ng mga residente, pagbubukas at pagpapanatili ng mga account, awtorisadong mga bangko at ang state development corporation "VEB.RF" bilang mga ahente ng currency control transfer sa customs at tax authority, sa kanilang kahilingan , nararapat na sertipikadong mga kopya ng mga dokumento sa kanilang pagtatapon sa kondisyon na ang mga hiniling na dokumento ay kasama sa listahan ng mga dokumentong ibinigay para sa talata 4 ng artikulong ito.

14. Ang isang kahilingan mula sa customs o awtoridad sa buwis na magbigay ng mga kopya ng mga dokumento na tinutukoy sa Bahagi 13 ng Artikulo na ito ay dapat magsama ng impormasyon sa nilalaman ng di-umano'y paglabag sa mga kilos ng batas ng pera ng Russian Federation o mga aksyon ng mga awtoridad sa regulasyon ng pera , na nagsasaad ng may-katuturang regulasyong legal na batas at sapat na impormasyong alam ng customs o awtoridad sa buwis, ayon sa pagkakabanggit. upang matukoy ang isang partikular na transaksyon sa pera (di-umano'y paglabag), pati na rin ang impormasyong kinakailangan upang makilala ang residente, at ang deadline para sa pagpapatupad ng kahilingan, na hindi maaaring mas mababa sa pitong araw ng negosyo mula sa araw pagkatapos ng araw na natanggap ang kahilingan.

15. Ang pederal na ehekutibong katawan na pinahintulutan sa larangan ng customs affairs ay dapat ilipat sa mga awtorisadong bangko at korporasyon ng estado pagpapaunlad ng "VEB.RF" bilang mga ahente ng pagkontrol ng pera sa kanilang kahilingan para sa layunin ng paggamit ng kontrol ng pera sa mga transaksyon sa foreign exchange na isinagawa ng mga residente, impormasyon sa pagsunod (hindi pagsunod) ng impormasyon sa mga deklarasyon ng customs para sa mga kalakal na isinumite ng mga residente sa ang awtorisadong bangko o ang korporasyon ng pag-unlad ng estado na "VEB.RF", na-import sa Russian Federation at na-export mula sa Russian Federation, impormasyon sa pagganap ng mga pagpapatakbo ng customs tungkol sa mga kalakal na magagamit sa mga awtoridad sa customs. Ang deadline para sa pagpapatupad ng isang kahilingan ng pederal na ehekutibong katawan na pinahintulutan sa larangan ng customs affairs ay hindi maaaring higit sa 14 na araw ng negosyo mula sa araw pagkatapos ng araw na natanggap ang kahilingan. Ang pagpapalitan ng impormasyong ibinigay ng bahaging ito ay dapat isagawa sa elektronikong anyo sa paraang itinatag ng pederal na ehekutibong katawan na pinahintulutan sa larangan ng mga gawain sa kaugalian.

16. Ang pederal na ehekutibong katawan ay pinahintulutan para sa kontrol at pangangasiwa sa larangan ng mga paglilipat ng mga buwis at bayad sa mga awtorisadong bangko at ang korporasyon ng pag-unlad ng estado na "VEB.RF" bilang mga ahente ng kontrol ng pera sa kanilang kahilingan para sa layunin ng paggamit ng kontrol ng pera sa mga transaksyon sa pera na isinasagawa ng mga residente, pagbubukas at pagpapanatili ng mga account, impormasyong nagpapatunay sa abiso (hindi abiso) ng awtoridad sa buwis sa lugar ng pagpaparehistro ng residente tungkol sa pagbubukas ng isang account (deposito) sa isang bangko at (o) iba pang organisasyon ng merkado sa pananalapi na matatagpuan sa labas ng teritoryo ng Russian Federation. Ang deadline para sa pagpapatupad ng isang kahilingan ng pederal na ehekutibong katawan na pinahintulutan para sa kontrol at pangangasiwa sa larangan ng mga buwis at mga bayarin ay hindi maaaring higit sa 14 na araw ng negosyo mula sa araw pagkatapos ng araw na natanggap ang kahilingan. Ang pagpapalitan ng impormasyong ibinigay ng bahaging ito ay isinasagawa sa elektronikong anyo sa paraang itinatag ng pederal na ehekutibong katawan na awtorisado para sa kontrol at pangangasiwa sa larangan ng mga buwis at bayad.

17. Kapag nagpapalitan ng impormasyon sa elektronikong anyo alinsunod sa Pederal na Batas na ito, dapat tiyakin ng mga katawan at ahente ng kontrol ng pera ang proteksyon ng impormasyon alinsunod sa batas ng Russian Federation.

Ang regulasyon ng pera sa Russian Federation ay isinasagawa na isinasaalang-alang ang mga gawaing kapaki-pakinabang sa ekonomiya ng bansa. Ang pamahalaan ay sumusunod sa isang liberal na patakaran sa larangan ng regulasyon ng mga relasyon na may kaugnayan sa pera.

Upang ayusin ang mga transaksyon sa foreign exchange, ang Pederal na Batas Blg. 173 "Sa Regulasyon ng Foreign Exchange at Foreign Exchange Control" ay nilikha.

Ano ang FZ 173?

Ang Pederal na Batas No. 173 "Sa regulasyon ng pera at kontrol ng pera" ay pinagtibay ng Estado Duma ng Russian Federation noong Nobyembre 21, 2003, at inaprubahan ng Federation Council pagkalipas ng 5 araw. Gayundin sa panahong ito, ginawa ang mga pagbabago sa batas sa Bangko Sentral. Mga Detalye

Ang layunin ng Pederal na Batas Blg. 173— pagpapatupad ng isang pinag-isang Patakarang pampubliko sa larangan ng pera at kontrol sa katatagan nito sa merkado ng ekonomiya.

Karagdagang gawain ng Pederal na Batas 173 ay ang pagpapapanatag ng panloob pamilihan ng pera Russian Federation at ang pag-unlad ng ekonomiya sa pambansa at internasyonal na antas.

Pangkalahatang mga probisyon ng batas sa mga transaksyon sa foreign exchange

Buod ng Pederal na Batas 173:

• Kabanata 1 - Naglalahad pangkalahatang probisyon Pederal na Batas Blg. 173;
• Kabanata 2 - naglilista ng mga paraan ng kontrol ng mga relasyon sa pera;
• Kabanata 3 - inilalarawan ang mga paraan ng pagpapauwi ng dayuhang pera at ang ipinag-uutos na pagbebenta ng bahagi ng mga nalikom;
• Kabanata 4 - ipinapakita ang mga paraan ng pagkontrol ng pera;
• Kabanata 5 - inilalarawan ang mga huling probisyon.

Ang mga huling pagbabago sa Pederal na Batas ay ginawa noong Disyembre 29, 2017.
Noong 2017 din, ginawa ang mga pagbabago sa Federal Law No. 131. Higit pa

Anong mga pagbabago ang nagawa?

Gaya ng nakasaad sa artikulo, ang mga huling pagbabago sa Federal Law No. 173 ay ginawa noong Disyembre 29, 2017. Ang mga pagbabago ay nakaapekto sa mga sumusunod na artikulo:

Artikulo 7 ng Pederal na Batas 173

Ang Artikulo 7 ay binago. Sa kanya sa tanong sa mga probisyon ng Pederal na Batas at iba pang mga regulasyon na naaangkop sa asosasyon ng estado na tinatawag na Development Bank at aktibidad sa ekonomiya ng ibang bansa". Ang mga probisyon ng artikulo ay dapat ilapat lamang kung ang korporasyon ay gumaganap ng tungkulin na itinakda ng batas na ito.

Ch 1 st 11

Sa kurso ng mga kamakailang pagbabago, ang mga pagbabago ay ginawa sa bahagi 1 ng artikulo 11. Kapag bumili ng dayuhang pera sa anyo ng mga tseke, dapat isagawa ng isang mamamayan ang operasyong ito sa pamamagitan ng isang bangko.

Ang mga sumusunod ay mahahalagang artikulo na hindi nabago mula noong huling rebisyon:

Artikulo 9

Inilalarawan ng Artikulo 9 ang mga transaksyon sa pananalapi sa pagitan ng mga residente. Nakasaad sa batas na ipinagbabawal ang mga transaksyon sa pananalapi sa pagitan ng mga residente. Ang mga sumusunod na kaso ay isang pagbubukod:

• Kapag kinakalkula ang walang bayad na kalakalan;
• Mga transaksyon sa pagitan ng mga ahente ng komisyon;
• Mga transaksyon sa ilalim ng mga kontrata ng isang organisasyon ng transportasyon;
• Sa mga panlabas na seguridad;
• Sa kaso ng paggawa ng mga obligasyong pagbabayad;
• Sa mga pagbabayad na may kaugnayan sa mga panlabas na seguridad;
• Mga transaksyon na nauugnay sa paglilipat at pag-aayos ng pera mula sa ibang bansa;
• Mga paglilipat sa pagitan mga indibidwal kung ang isa sa kanila ay residente ng isang dayuhang estado;
• Mga operasyon para sa pagbabayad at pagbabayad ng mga gastos;
• Mga aksyon na nauugnay sa pagbabalik at pagbabayad ng kolektibo, indibidwal o iba pang seguridad;
• Iba pang mga kaso.

Ang mga transaksyon sa pera ay isinasagawa nang walang mga paghihigpit sa mga taong nakakonekta sa kanila mga settlement account sa dayuhang pera sa loob ng balangkas ng mga natapos na kontrata.

Artikulo 19 ng Pederal na Batas 173

Inilalarawan ng Artikulo 19 ang pagpapauwi ng dayuhan o lokal na pera ng mga residente.

Kung ang mga operasyon ng dayuhang kalakalan ay isinasagawa, ang mga residente ay obligadong tiyakin sa loob ng mga tuntuning tinukoy sa kontrata:

• Resibo sa dayuhang pera Pera mula sa mga residente hanggang sa kanilang sarili mga bank account;
• Ibalik ang mga pondo sa Russian Federation para sa mga kalakal na hindi na-import, mga serbisyong hindi naibigay o hindi ginawang trabaho.

I-download ang kasalukuyang bersyon ng 173 FZ

Ang mga probisyon ng batas ay nagtatatag ng mga prinsipyo at legal na balangkas kinakailangan upang ayusin ang sirkulasyon ng lokal at dayuhang pera sa teritoryo ng Russian Federation. Bilang karagdagan, ang mga karapatan at obligasyon ng mga awtoridad sa regulasyon ng pera at ang saklaw ng mga pinahihintulutang aksyon ay ipinahiwatig. Upang matuto nang higit pa tungkol sa Pederal na Batas Blg. 173 "Sa Regulasyon ng Pera at Kontrol ng Pera", dapat mong i-download ito sa.

Tingnan ang Generalization ng Practice of Applying Bank of Russia Regulations on Specific Issue of Currency Regulation

Tingnan ang mga komento sa Pederal na Batas na ito

Ang layunin ng Pederal na Batas na ito ay upang matiyak ang pagpapatupad ng isang pinag-isang estado Patakarang pang-salapi, pati na rin ang katatagan ng pera ng Russian Federation at ang katatagan ng domestic foreign exchange market ng Russian Federation bilang mga salik sa progresibong pag-unlad ng pambansang ekonomiya at internasyonal na kooperasyong pang-ekonomiya.

Kabanata 1. Pangkalahatang Probisyon

Tingnan ang diagram na "Mga pangkalahatang probisyon. Mga pangunahing konsepto at termino"

Artikulo 1 Mga pangunahing konsepto na ginamit sa Pederal na Batas na ito

1. Para sa mga layunin ng Pederal na Batas na ito, ang mga sumusunod na pangunahing konsepto ay ginagamit:

1) pera ng Russian Federation:

a) mga banknote sa anyo ng mga banknotes at mga barya ng Bank of Russia na nasa sirkulasyon bilang isang legal na paraan ng pagbabayad ng cash sa teritoryo ng Russian Federation, pati na rin ang nasabing mga banknote na inalis o inalis mula sa sirkulasyon, ngunit napapailalim sa palitan ;

b) mga pondo sa mga bank account at mga deposito sa bangko;

2) dayuhang pera:

a) mga banknote sa anyo ng mga banknotes, mga treasury bill, mga barya na nasa sirkulasyon at mga legal na paraan ng pagbabayad ng cash sa teritoryo ng nauugnay na dayuhang estado (grupo ng mga dayuhang estado), pati na rin ang ipinahiwatig na mga banknote na inalis o inalis mula sa sirkulasyon , ngunit napapailalim sa palitan;

b) mga pondo sa mga bank account at mga deposito sa bangko sa mga yunit ng pananalapi dayuhang estado at internasyonal na monetary o accounting unit;

3) domestic securities:

a) pagpapalabas ng mga seguridad, ang nominal na halaga ng kung saan ay ipinahiwatig sa pera ng Russian Federation at ang isyu kung saan ay nakarehistro sa Russian Federation;

b) iba pang mga securities na nagpapatunay ng karapatang tumanggap ng pera ng Russian Federation, na inisyu sa teritoryo ng Russian Federation;

Sa konsepto ng isang seguridad, tingnan din ang Civil Code ng Russian Federation

4) panlabas na mga seguridad- mga securities, kabilang ang mga nasa non-documentary form, na, alinsunod sa Federal Law na ito, ay hindi kwalipikado bilang domestic securities;

5) mga halaga ng pera- foreign currency at foreign securities;

6) mga residente:

Impormasyon tungkol sa mga pagbabago:

Ang Pederal na Batas No. 406-FZ ng Disyembre 6, 2011 ay binago ang subparagraph na "a" ng talata 6 ng bahagi 1 ng Artikulo 1 ng Pederal na Batas na ito, na magkakabisa isang daan at walumpung araw pagkatapos ng opisyal na publikasyon ng nasabing Pederal na Batas.

a) mga indibidwal na mamamayan ng Russian Federation, maliban sa mga mamamayan ng Russian Federation na permanenteng naninirahan sa isang dayuhang estado nang hindi bababa sa isang taon, kabilang ang mga may permit sa paninirahan na inisyu ng isang awtorisadong katawan ng estado ng may-katuturang dayuhan estado, o na pansamantalang naninirahan sa isang dayuhang estado nang hindi bababa sa isang taon batay sa work visa o study visa na may bisa ng hindi bababa sa isang taon o batay sa kumbinasyon ng naturang mga visa na may kabuuang bisa ng hindi bababa sa isang taon;

b) permanenteng naninirahan sa Russian Federation batay sa isang permit sa paninirahan na ibinigay ng batas ng Russian Federation, mga dayuhang mamamayan at mga taong walang estado;

c) mga ligal na nilalang na itinatag alinsunod sa batas ng Russian Federation;

d) mga sangay, tanggapan ng kinatawan at iba pang mga subdibisyon ng mga residente na tinukoy sa subparagraph "c" ng talatang ito na matatagpuan sa labas ng teritoryo ng Russian Federation;

e) mga diplomatikong misyon, mga tanggapan ng konsulado ng Russian Federation at iba pang opisyal na representasyon ng Russian Federation na matatagpuan sa labas ng teritoryo ng Russian Federation, pati na rin ang mga permanenteng misyon ng Russian Federation sa mga interstate o intergovernmental na organisasyon;

f) ang Russian Federation, mga constituent entity ng Russian Federation, mga munisipalidad na kumikilos sa mga relasyon na kinokontrol ng Pederal na Batas na ito at iba pang mga pederal na batas at iba pang mga regulasyong ligal na aksyon na pinagtibay alinsunod dito;

7) hindi residente:

a) mga indibidwal na hindi residente alinsunod sa mga subparagraph "a" at "b" ng talata 6 ng bahaging ito;

b) mga ligal na nilalang na itinatag alinsunod sa batas ng mga dayuhang estado at matatagpuan sa labas ng teritoryo ng Russian Federation;

c) mga organisasyon na hindi ligal na nilalang, na nilikha alinsunod sa batas ng mga dayuhang estado at matatagpuan sa labas ng teritoryo ng Russian Federation;

d) mga diplomatikong misyon na kinikilala sa Russian Federation, mga tanggapan ng konsulado ng mga dayuhang estado at permanenteng representasyon ng mga estadong ito sa mga interstate o intergovernmental na organisasyon;

e) mga interstate at intergovernmental na organisasyon, ang kanilang mga sangay at permanenteng representasyon sa Russian Federation;

f) mga sangay, permanenteng tanggapan ng kinatawan at iba pang hiwalay o independiyenteng mga subdibisyon ng istruktura ng mga hindi residente na matatagpuan sa teritoryo ng Russian Federation, na tinukoy sa mga subparagraph "b" at "c" ng talatang ito;

g) ibang mga tao na hindi tinukoy sa talata 6 ng bahaging ito;

Impormasyon tungkol sa mga pagbabago:

Ang Pederal na Batas Blg. 29-FZ ng Marso 14, 2013 ay binago ang Clause 8 ng Bahagi 1 ng Artikulo 1 ng Pederal na Batas na ito

Tingnan ang teksto ng talata sa nakaraang edisyon

8) mga awtorisadong bangko- mga institusyon ng kredito na itinatag alinsunod sa batas ng Russian Federation at may karapatan, batay sa mga lisensya mula sa Central Bank ng Russian Federation, upang magsagawa ng mga operasyon sa pagbabangko na may mga pondo sa dayuhang pera;

9) pagpapatakbo ng pera:

a) pagkuha ng isang residente mula sa isang residente at alienation ng isang residente na pabor sa isang residente mga halaga ng pera legal, pati na rin ang paggamit ng mga halaga ng pera bilang paraan ng pagbabayad;

b) pagkuha ng isang residente mula sa isang hindi residente o ng isang hindi residente mula sa isang residente at alienation ng isang residente na pabor sa isang hindi residente o ng isang hindi residente na pabor sa isang residente ng mga halaga ng pera, ang pera ng ang Russian Federation at mga domestic securities sa mga legal na batayan, pati na rin ang paggamit ng mga halaga ng pera, ang pera ng Russian Federation at mga domestic securities bilang paraan ng pagbabayad;

c) pagkuha ng isang hindi residente mula sa isang hindi residente at alienation ng isang hindi residente na pabor sa isang hindi residente ng mga halaga ng pera, ang pera ng Russian Federation at mga domestic securities sa mga legal na batayan, pati na rin ang paggamit ng mga halaga ng pera, ang pera ng Russian Federation at mga domestic securities bilang paraan ng pagbabayad;

Impormasyon tungkol sa mga pagbabago:

Ang Pederal na Batas Blg. 409-FZ ng Disyembre 6, 2011 ay binago ang subparagraph "d" ng talata 9 ng bahagi 1 ng Artikulo 1 ng Pederal na Batas na ito

Tingnan ang teksto ng subparagraph sa nakaraang edisyon

d) mag-import sa Russian Federation at mag-export mula sa Russian Federation ng mga mahahalagang pera, pera ng Russian Federation at domestic securities;

e) paglipat ng dayuhang pera, pera ng Russian Federation, panloob at panlabas na mga seguridad mula sa isang account na binuksan sa labas ng teritoryo ng Russian Federation sa isang account ng parehong tao na binuksan sa teritoryo ng Russian Federation, at mula sa isang account na binuksan sa ang teritoryo ng Russian Federation sa account ng parehong tao, bukas sa labas ng teritoryo ng Russian Federation;

f) paglipat ng isang hindi residente ng pera ng Russian Federation, panloob at panlabas na mga seguridad mula sa isang account (mula sa seksyon ng account) na binuksan sa teritoryo ng Russian Federation sa isang account (seksyon ng account) ng parehong tao na binuksan noong ang teritoryo ng Russian Federation;

Impormasyon tungkol sa mga pagbabago:

Ang Pederal na Batas No. 155-FZ ng Hulyo 2, 2013 ay dinagdagan ang Item 9 ng Bahagi 1 ng Artikulo 1 ng Pederal na Batas na ito na may sub-clause na "g"

g) paglilipat ng pera ng Russian Federation mula sa account ng isang residente na binuksan sa labas ng teritoryo ng Russian Federation sa account ng isa pang residente na binuksan sa Russian Federation, at mula sa account ng isang residente na binuksan sa Russian Federation sa account ng isa pang residente na binuksan sa labas ng teritoryo ng Russian Federation;

Impormasyon tungkol sa mga pagbabago:

Ang Pederal na Batas No. 155-FZ ng Hulyo 2, 2013 ay dinagdagan ang sugnay 9 ng Bahagi 1 ng Artikulo 1 ng Pederal na Batas na ito na may subclause na "h"

h) paglipat ng pera ng Russian Federation mula sa isang account ng isang residente na binuksan sa labas ng teritoryo ng Russian Federation sa isang account ng isa pang residente na binuksan sa labas ng teritoryo ng Russian Federation;

Impormasyon tungkol sa mga pagbabago:

Ang Pederal na Batas No. 155-FZ ng Hulyo 2, 2013 ay dinagdagan ang Clause 9 ng Bahagi 1 ng Artikulo 1 ng Pederal na Batas na ito na may subclause na "i"

i) paglipat ng pera ng Russian Federation mula sa isang account ng isang residente na binuksan sa labas ng teritoryo ng Russian Federation sa isang account ng parehong residente na binuksan sa labas ng teritoryo ng Russian Federation;

Impormasyon tungkol sa mga pagbabago:

Tingnan ang teksto ng talata 10 ng bahagi 1 ng artikulo 1

Impormasyon tungkol sa mga pagbabago:

Tingnan ang teksto ng sugnay 11 ng bahagi 1 ng artikulo 1

2. Ang mga institusyon, konsepto at tuntunin ng batas sibil at administratibo ng Russian Federation at iba pang mga sangay ng batas ng Russian Federation na ginamit sa Pederal na Batas na ito ay dapat ilapat sa kahulugan kung saan ginagamit ang mga ito sa mga sangay na ito ng batas. ng Russian Federation, maliban kung itinatadhana ng Pederal na Batas na ito.

Tingnan ang mga komento sa Artikulo 1 ng Pederal na Batas na ito

Impormasyon tungkol sa mga pagbabago:

Ang Pederal na Batas Blg. 218-FZ ng Hulyo 21, 2014 ay binago ang Artikulo 2 ng Pederal na Batas na ito

Tingnan ang teksto ng artikulo sa nakaraang edisyon

Artikulo 2. Saklaw ng Pederal na Batas na ito at mga relasyon na kinokontrol ng Pederal na Batas na ito

Ang Pederal na Batas na ito ay nagtatatag ng mga ligal na pundasyon at mga prinsipyo ng regulasyon ng pera at kontrol ng pera sa Russian Federation, ang mga kapangyarihan ng mga katawan ng regulasyon ng pera, at tinutukoy din ang mga karapatan at obligasyon ng mga residente na may kaugnayan sa pagmamay-ari, paggamit at pagtatapon ng pera ng Russian Federation at mga domestic securities sa labas ng teritoryo ng Russian Federation, pati na rin ang mga mahahalagang bagay sa pera, ang mga karapatan at obligasyon ng mga hindi residente na may kaugnayan sa pagmamay-ari, paggamit at pagtatapon ng mga mahahalagang pera sa teritoryo ng Russian Federation, pati na rin ang pera ng Russian Federation at mga domestic securities, ang mga karapatan at obligasyon ng mga currency control body at currency control agent (simula dito ay tinutukoy din bilang currency control body at agents). control).

Tingnan ang mga komento sa Artikulo 2 ng Pederal na Batas na ito

Artikulo 3. Mga prinsipyo ng regulasyon ng pera at kontrol ng pera

Ang mga pangunahing prinsipyo ng regulasyon ng pera at kontrol ng pera sa Russian Federation ay:

1) ang priyoridad ng mga pang-ekonomiyang hakbang sa pagpapatupad ng patakaran ng estado sa larangan ng regulasyon ng pera;

2) pagbubukod ng hindi makatarungang panghihimasok ng estado at mga katawan nito sa mga transaksyon sa pera ng mga residente at hindi residente;

3) ang pagkakaisa ng dayuhan at domestic na patakaran sa pananalapi ng Russian Federation;

4) ang pagkakaisa ng sistema ng regulasyon ng pera at kontrol ng pera;

5) probisyon ng estado ng proteksyon ng mga karapatan at pang-ekonomiyang interes mga residente at hindi residente sa kurso ng mga transaksyon sa foreign exchange.

Tingnan ang mga komento sa Artikulo 3 ng Pederal na Batas na ito

Artikulo 4. Ang batas ng pera ng Russian Federation, mga aksyon ng mga katawan ng regulasyon ng pera at mga aksyon ng mga katawan ng kontrol ng pera

1. Ang batas ng pera ng Russian Federation ay binubuo ng Pederal na Batas na ito at mga pederal na batas na pinagtibay alinsunod dito (mula dito ay tinutukoy bilang mga gawa ng batas ng pera ng Russian Federation).

Ang mga awtoridad sa regulasyon ng pera ay naglalabas ng regulasyon mga legal na gawain sa mga isyu ng regulasyon ng pera (mula dito ay tinutukoy bilang mga gawa ng mga katawan ng regulasyon ng pera) lamang sa mga kaso na itinakda ng Pederal na Batas na ito.

2. Ang mga internasyonal na kasunduan ng Russian Federation ay direktang nalalapat sa mga relasyon na tinukoy sa Artikulo 2 ng Pederal na Batas na ito, maliban sa mga kaso kung saan sumusunod mula sa isang internasyonal na kasunduan ng Russian Federation na ang aplikasyon nito ay nangangailangan ng pagpapalabas ng isang panloob na pagkilos ng batas ng pera ng Russian Federation.

Kung ang isang internasyonal na kasunduan ng Russian Federation ay nagtatatag ng mga alituntunin maliban sa itinakda ng Pederal na Batas na ito, ang mga tuntunin ng nasabing internasyonal na kasunduan ay dapat ilapat.

3. Ang mga kilos ng batas ng pera ng Russian Federation at mga kilos ng mga katawan ng regulasyon ng pera ay dapat ilapat sa mga relasyon na lumitaw pagkatapos ng pagpasok sa puwersa ng nasabing mga aksyon, maliban sa mga kaso na hayagang itinakda ng Pederal na Batas na ito o iba pang mga pederal na batas.

Sa mga relasyon na lumitaw bago ang pagpasok sa puwersa ng mga nauugnay na kilos ng batas ng pera ng Russian Federation at mga kilos ng mga katawan ng regulasyon ng pera, ang mga kilos na ito ay inilalapat sa mga tuntunin ng mga karapatan at obligasyon na lumitaw pagkatapos ng kanilang pagpasok sa puwersa.

4. Ang mga kilos ng batas ng pera ng Russian Federation at mga gawa ng mga katawan ng regulasyon ng pera na nagtatatag ng mga bagong obligasyon para sa mga residente at hindi residente o nagpapalala sa kanilang posisyon ay hindi magkakaroon ng retroactive effect.

Ang mga batas ng currency legislation ng Russian Federation at mga aksyon ng mga awtoridad sa regulasyon ng pera na nag-aalis ng mga paghihigpit sa pagpapatupad ng mga transaksyon sa pera o kung hindi man ay nagpapabuti sa posisyon ng mga residente at hindi residente ay maaaring magkaroon ng retroactive na epekto kung hayagang itinakda nila ito.

Ang mga gawa ng batas ng pera ng Russian Federation at mga gawa ng mga katawan ng regulasyon ng pera ay napapailalim sa opisyal na publikasyon.

Ang mga hindi nai-publish na kilos ng batas ng pera ng Russian Federation at mga aksyon ng mga katawan ng regulasyon ng pera ay hindi nalalapat. Ang mga kinakailangan ng talatang ito ay hindi nalalapat sa mga kilos o hiwalay na mga probisyon ng mga gawa ng mga katawan ng regulasyon ng pera na naglalaman ng impormasyon na bumubuo ng isang lihim ng estado alinsunod sa Batas ng Russian Federation ng Hulyo 21, 1993 N 5485-I "Sa Mga Lihim ng Estado".

5. Ang mga currency control body ay maaaring mag-isyu ng mga currency control act sa mga isyu sa loob ng kanilang kakayahan (mula rito ay tinutukoy bilang mga gawa ng mga currency control body) lamang sa mga kaso at sa loob ng mga limitasyon na itinakda ng batas ng pera ng Russian Federation at mga gawa ng mga katawan ng regulasyon ng pera. Hindi dapat maglaman ng mga probisyon ang mga gawa ng mga katawan ng kontrol sa pera tungkol sa regulasyon ng mga transaksyon sa pera.

6. Ang lahat ng hindi maalis na mga pagdududa, mga kontradiksyon at mga kalabuan sa mga gawa ng batas ng pera ng Russian Federation, mga aksyon ng mga katawan ng regulasyon ng pera at mga aksyon ng mga katawan ng kontrol ng pera ay dapat bigyang-kahulugan na pabor sa mga residente at hindi residente.

Tingnan ang mga komento sa Artikulo 4 ng Pederal na Batas na ito

Kontrol ng pera - kontrol ng Pamahalaan ng Russian Federation sa pagsunod sa batas na "Sa mga pera" sa pagpapatupad ng isang bilang ng mga transaksyon sa dayuhang pera.

Isinasaalang-alang ng pederal na batas ng Russian Federation "Sa regulasyon ng pera at kontrol ng pera" ang mga sumusunod na isyu:

• Ang kahalagahan ng pagbibigay ng mga kinakailangang kondisyong pang-ekonomiya sa pampublikong patakaran;
• Ang kawalan ng kakayahan na makialam sa mga transaksyon sa foreign exchange sa Pamahalaan ng Russian Federation nang walang makatwirang dahilan;
• Tinitiyak ang pagkakaisa ng patakarang panlabas at domestic sa merkado ng pananalapi ng Russian Federation;
• Pagsasama-sama ng sistema ng kontrol;
• Tinitiyak ang proteksyon ng mga karapatan at interes ng mga kalahok sa pagpapatupad ng mga transaksyong pinansyal.

Dahil sa mahigpit na pagsasagawa ng pamilihan, kadalasang may itim na panig sa pangangalakal. Ang kinokontrol na pera ay nakikipagkalakalan nang mabuti sa itim na merkado. Ang halaga ng palitan ng estado ay ibang-iba sa tunay. Bilang resulta, lumilitaw ang isang hiwalay na pang-ekonomiyang lugar ng shadow money exchange market. Samakatuwid, hinahangad ng Pamahalaan na lumikha ng mas epektibong kontrol.

Ang Pederal na Batas na ito "Sa Mga Transaksyon ng Pera ng Russian Federation" ay tumutukoy sa mga prinsipyo ng kontrol sa pera at nagtatatag ng legal na balangkas. Inililista din nito ang mga kapangyarihan ng mga katawan sa merkado ng pananalapi, tinutukoy ang mga obligasyon at karapatan ng mga residente na may kaugnayan sa paggamit, pagmamay-ari at pagtatapon ng mga pondo sa Russian Federation at mga panloob na pondo sa labas ng estado.

Ang batas ng pera ng Russian Federation ay binubuo ng mga pundasyon ng Pederal na Batas na ito at iba pang mga normatibong legal na pagkilos ng kontrol. Ang mga espesyal na lehislatibong katawan ay naglalabas ng mga kaugnay na legal na aksyon sa larangan ng kontrol.

Ang mga internasyonal na kasunduan ng Russian Federation ay nalalapat sa mga relasyon na inilarawan sa Artikulo 2 ng Pederal na Batas na ito "Sa regulasyon ng pera at kontrol ng pera sa pinakabagong edisyon". Ngunit mayroon ding mga pagbubukod. Halimbawa, sa isang sitwasyon kung saan kinakailangan na ilapat ang paglalathala ng isang panloob na kilos ng batas ng Russian Federation.

Ang batas ay pinagtibay ng State Duma noong Nobyembre 21, 2003, at inaprubahan ng Federation Council pagkalipas ng 5 araw ng parehong taon. Ang mga huling pagbabago ay ginawa noong Hulyo 3, 2016.

Buod ng Pederal na Batas "Sa Regulasyon ng Pera at Kontrol ng Pera":

• Kabanata 1 - Inilalarawan ang mga pangkalahatang probisyon ng Pederal na Batas na ito;
• Kabanata 2 - Tinutukoy ang mga uri ng regulasyon ng mga pondo;
• Kabanata 3 - Naglalarawan ng mga paraan upang mapabuti ang kahusayan ng merkado ng foreign exchange;
• Kabanata 4 - Tinutukoy ang mga uri ng kontrol;
• Kabanata 5 - Naglalaman ng mga huling apendise.

Inilalarawan ng Pederal na Batas na ito ang mga pangkalahatang probisyon, tinutukoy ang mga uri ng regulasyon ng mga pondo at pinapabuti ang kahusayan ng merkado ng foreign exchange.

Ang pangunahing bagay sa batas sa mga transaksyon sa foreign exchange

Tinutukoy ng Pederal na Batas na ito ang mga katawan ng kontrol ng pera sa Russian Federation. Ang mga ito ay:

• Bangko Sentral ng Russian Federation;
• Pamahalaan ng Russian Federation.

Ang pamamaraan para sa pagsasagawa ng mga transaksyon at paggamit ng mga account ay maaaring hindi itinatag ng mga awtoridad sa pagkontrol ng pera. Sa kasong ito, binuksan ang mga account kung saan mga operasyong pinansyal walang Hangganan. Kung ang mga kundisyon ay itinatag para sa paggamit ng ilang mga account, ang kalahok ay hindi makakapagdagdag ng mga paghihigpit kung ang mga ito ay hindi itinatadhana ng Pederal na Batas na ito.

Ang Central Bank ng Russian Federation ay nakapag-iisa na nagtatatag ng parehong mga paraan ng kontrol, accounting at pag-uulat sa mga transaksyon. Ang termino at pamamaraan para sa kanilang probisyon ay tinutukoy din. Bukod sa, organisasyon sa pagbabangko independyenteng naghahanda at naglalathala ng istatistikal na data na nauugnay sa mga transaksyon sa foreign exchange.

I-download

Ang pangunahing layunin ng Pederal na Batas na ito "Sa Regulasyon ng Pera at Kontrol ng Pera" ay ang organisasyon ng isang pinag-isang patakaran ng estado. Kabilang dito ang katatagan ng pera ng Russian Federation, at ang katatagan ng domestic foreign exchange market ng Russian Federation. Ang mga salik na ito ay nakakaimpluwensya sa pag-unlad ng pambansang ekonomiya at internasyonal na kooperasyong pang-ekonomiya.

Upang suriin ang mga probisyon ng pambatasan at maging pamilyar sa mga pagbabagong ginawa, i-download ang batas sa.

Mga kamakailang pagbabago sa 173-FZ "Sa regulasyon ng pera at kontrol ng pera"

Gaya ng nabanggit sa itaas, ang mga huling pagbabago ay ginawa noong Hulyo 3, 2016. Ang mga pagbabago ay ginawa sa Artikulo 20, 22 at 23.

Artikulo 20

Bahagi 6 ng batas na ito, ang salitang "at mga ahente" ay tinanggal. Ang bahagi ay nagsasaad na ang mga bangko ay naglilipat ng mga nakumpletong dokumento ng transaksyon sa elektronikong anyo lamang at sa paraang inireseta ng Central Bank ng Russian Federation. Ang deadline para sa pagsusumite ng naturang mga dokumento ay hindi maaaring higit sa tatlong araw ng negosyo pagkatapos ng araw kung kailan ang dokumento ng transaksyon ay naisakatuparan ng awtorisadong bangko.

Artikulo 22

Sa bahagi 3 ng Artikulo 22 ng batas na ito, ang mga sumusunod na salitang "mga awtoridad sa customs at mga awtoridad sa buwis". Ang mga awtorisadong bangko ay mga ahente ng kontrol. Ang isang kalahok sa securities market ay kumikilos din bilang isang ahente.

Bahagi 4 ng artikulong ito ng batas, ilang organisasyong nagsasagawa ng kontrol sa mga transaksyon sa foreign exchange ay idinagdag. Kabilang dito ang mga non-credit na organisasyong pinansyal na tumatakbo alinsunod sa Federal Law-86.

Bahagi 5"mga non-credit financial institutions" ay idinagdag din. Iyon ay, ang kontrol sa mga residente at hindi residente ay isinasagawa lamang kung hindi sila kabilang sa hindi kredito mga institusyong pinansyal o karaniwang mga institusyon ng kredito.

Bahagi 6 ng batas ang salitang "at mga ahente" ay tinanggal. Ang kakanyahan ng subparagraph ay ang mga coordinate ng gobyerno sa trabaho sa larangan ng kontrol. Bukod pa rito ay nakikipag-ugnayan sa Central Bank ng Russian Federation. Ang mga awtorisadong bangko sa anyo ng mga ahente sa merkado ay nagpapadala ng impormasyon sa halagang itinatag ng Bangko Sentral sa mga pederal na ehekutibong awtoridad.

Artikulo 23

Bahagi 5 ng artikulo 23 ng kasalukuyang batas nagsasaad na ang mga ahente at awtoridad ng foreign exchange market ay maaaring mangailangan ng probisyon ng mga dokumento na nauugnay sa transaksyon. Sa petsa ng pagsusumite ng mga dokumento, dapat silang wasto. Samakatuwid, kailangan ang maingat na pagsubaybay. Kung kinakailangan, ang mga opisyal na papel ay isinalin sa Russian. Kung ang mga dokumento ay tumutukoy sa mga dayuhang estado na nagpapatunay sa katayuan ng mga legal na entity, dapat silang nakarehistro (legalized) sa inireseta na paraan. Ang mga dayuhang dokumento ay maaaring isumite nang walang paunang pagpaparehistro, kung ang aksyon na ito ay ibinigay para sa isang internasyonal na kasunduan ng Russian Federation.

Bahagi 8.2 ang seksyong ito ng batas ay na-amyendahan. Inilalarawan nito ang pagkakaloob at paghahatid ng mga dokumento. Ang mga dokumento ay ipinapadala ng awtoridad sa pagkontrol sa buwis at customs. Ang pamamaraan para sa pagbibigay ng impormasyon ay tinukoy sa mga bahagi 13-16 ng artikulong ito.

Ang mga sumusunod ay mahahalagang artikulo na hindi binago sa huling edisyon.

Artikulo 9

Artikulo 9 ng batas na ito inilalarawan ang mga paraan ng kontrol na nakakatulong na limitahan ang mga transaksyon sa foreign exchange sa pagitan ng mga residente. Ngunit may mga pagbubukod na ibinigay ng Pederal na Batas na ito:

• Mga operasyong ibinigay para sa mga subparagraph na "g" at "h";
• Mga operasyong nauugnay sa mga pakikipag-ayos sa mga tindahan na walang duty;
• Mga transaksyon sa pagitan ng mga komite at ahente ng komisyon;
• Mga operasyon sa ilalim ng mga kontrata ng ekspedisyon sa transportasyon;
• Iba pang mga kaso na itinatadhana ng Pederal na Batas na ito.

Artikulo 19

Artikulo 19 ng Pederal na Batas-173 "Sa pera" inilalarawan ang pagbabalik ng mga pondo ng mga residente sa Russian Federation. Minsan ang mga residente ay nagsasagawa ng mga aktibidad sa kalakalang panlabas. Sa kasong ito, ang mga hindi residente ay dapat maglipat ng bayad para sa gawaing ginawa o mga serbisyong ibinigay sa mga bank account ng mga awtorisadong bangko. Gayundin, ang mga pondo na inilaan para sa pagbili ng mga kalakal sa ibang bansa ay dapat ibalik sa Russian Federation sa oras.

Para maging pamilyar ka pinakabagong edisyon batas, mga susog at mga karagdagan, i-download ang dokumento sa .

Ang batas ng pera ng Russian Federation ay binubuo ng Pederal na Batas Blg. 173-FZ ng Disyembre 10, 2003 "Sa Regulasyon ng Pera at Kontrol ng Pera" (simula dito Batas Blg. 173-FZ) at mga pederal na batas na pinagtibay alinsunod dito.

Ang mga katawan ng regulasyon ng pera ay dapat maglabas ng mga normatibong ligal na aksyon sa mga isyu ng regulasyon ng pera lamang sa mga kaso na itinakda ng nasabing batas. Ang mga batas na ito ay may bisa sa kapwa residente at hindi residente.

Alinsunod sa Artikulo 5 ng Batas Blg. 173-FZ, ang Pamahalaan ng Russian Federation at ang Bangko Sentral ng Russian Federation ay inuri bilang mga katawan ng regulasyon ng pera.

Ayon sa Artikulo 4 ng Batas Blg. 173-FZ, ang mga awtoridad sa pagkontrol ng pera ay maaaring mag-isyu ng mga kilos sa pagkontrol ng pera sa mga isyu sa loob ng kanilang kakayahan lamang sa mga kaso at sa loob ng mga limitasyon na ibinigay para sa batas ng pera ng Russian Federation at mga gawa ng mga awtoridad sa regulasyon ng pera. Hindi dapat maglaman ng mga probisyon ang mga gawa ng mga katawan ng kontrol sa pera tungkol sa regulasyon ng mga transaksyon sa pera.

Ang mga awtoridad sa pagkontrol ng pera sa Russian Federation ay ang Bangko Sentral ng Russian Federation (Artikulo 22 ng Batas Blg. 173-FZ), pati na rin ang Federal Service for Financial and Budgetary Supervision (Decree of the Government of the Russian Federation of June). 15, 2004 No. 278 "Sa Pag-apruba ng Regulasyon sa Serbisyong Pederal pangangasiwa sa pananalapi at badyet”).

Ang Batas Blg. 173-FZ ay nagtatatag ng legal na balangkas at mga prinsipyo ng regulasyon ng pera at kontrol ng pera sa Russian Federation, ang mga kapangyarihan ng mga katawan ng regulasyon ng pera, at tinutukoy din ang mga karapatan at obligasyon ng mga residente at hindi residente na may kaugnayan sa pagmamay-ari, paggamit at pagtatapon ng mga halaga ng pera, ang mga karapatan at obligasyon ng mga hindi residente na may kaugnayan sa pagmamay-ari , paggamit at pagtatapon ng pera ng Russian Federation at mga domestic securities, ang mga karapatan at obligasyon ng mga currency control body at currency control agent (Artikulo 2 ng Batas No. 173-FZ).

Alinsunod sa Artikulo 25 ng Batas No. 173-FZ, ang mga residente at hindi residente na lumalabag sa mga probisyon ng mga gawa ng batas ng pera ng Russian Federation at mga gawa ng mga katawan ng regulasyon ng pera ay mananagot alinsunod sa batas ng Russian Federation.

Ang mga organisasyon mismo at ang kanilang mga opisyal ay may pananagutan.

Alinsunod sa artikulo 193 ng Criminal Code ng Russian Federation (mula rito ay tinutukoy bilang Criminal Code ng Russian Federation), ang mga aksyon para sa hindi pagbabalik ng mga pondo sa dayuhang pera mula sa ibang bansa ay napapailalim sa kriminal na pananagutan:

"Ang pagkabigong bumalik sa isang malaking sukat mula sa ibang bansa ang pinuno ng isang organisasyon ng mga pondo sa paksa ng dayuhang pera, alinsunod sa batas ng Russian Federation, sa ipinag-uutos na paglipat sa mga account sa isang awtorisadong bangko ng Russian Federation, -

ay dapat parusahan sa pamamagitan ng pag-alis ng kalayaan sa loob ng hanggang tatlong taon.”

Ayon sa Artikulo 1 ng Batas Blg. 173-FZ, ang dayuhang pera ay kinabibilangan ng:

Ang mga banknote sa anyo ng mga banknote, mga treasury bill, mga barya na nasa sirkulasyon at mga legal na paraan ng pagbabayad ng cash sa teritoryo ng may-katuturang dayuhang estado (grupo ng mga dayuhang estado), pati na rin ang ipinahiwatig na mga banknote na inalis o inalis mula sa sirkulasyon, ngunit napapailalim sa palitan;

Mga pondo sa mga bank account at mga deposito sa bangko sa mga yunit ng pananalapi ng mga dayuhang estado at internasyonal na mga yunit ng pananalapi o accounting.

Ang Artikulo 19 ng Batas Blg. 173-FZ ay nagtatatag ng pangangailangan para sa mga residente na maibalik ang dayuhang pera at ang pera ng Russian Federation:

"Kapag nagsasagawa ng mga aktibidad sa kalakalang panlabas, ang mga residente, maliban kung itinatadhana ng Pederal na Batas na ito, ay obligado, sa loob ng mga takdang panahon na itinakda ng mga kasunduan sa kalakalan ng dayuhan (mga kontrata), upang tiyakin:

1) resibo mula sa mga hindi residente sa kanilang mga bank account sa mga awtorisadong bangko ng dayuhang pera o ang pera ng Russian Federation dahil alinsunod sa mga tuntunin ng mga kasunduang ito (mga kontrata) para sa mga kalakal na inilipat sa mga hindi residente, trabaho na isinagawa para sa kanila, mga serbisyo na ibinigay sa kanila, impormasyong inilipat sa kanila at mga resulta ng intelektwal na aktibidad , kabilang ang eksklusibong karapatan sa kanila;

2) bumalik sa Russian Federation ng mga pondo na binayaran sa mga hindi residente para sa mga kalakal na hindi na-import sa teritoryo ng customs ng Russian Federation (hindi natanggap sa teritoryo ng customs ng Russian Federation), hindi gumanap ng trabaho, hindi naibigay na mga serbisyo, impormasyon at mga resulta ng aktibidad na intelektwal na hindi inilipat, kabilang ang mga eksklusibong karapatan sa kanila.

Pakitandaan na ang Batas Blg. 173-FZ ay pinangalanan ang parehong dayuhang pera at ang pera ng Russian Federation bilang paksa ng pagbabalik, at ayon sa Artikulo 193 ng Criminal Code ng Russian Federation, ang mga pondo lamang sa dayuhang pera ang maaaring maging paksa ng isang krimen.

Ang Artikulo 19 ng Batas Blg. 173-FZ ay pinangalanan din ang mga pangyayari kung saan ang mga residente ay may karapatan na huwag ikredito ang dayuhang pera o ang pera ng Russian Federation sa kanilang mga bank account sa mga awtorisadong bangko:

"1) kapag nag-kredito sa mga kita ng foreign exchange sa mga account ng mga legal na entity - mga residente o mga ikatlong partido sa mga bangko sa labas ng teritoryo ng Russian Federation - upang matupad ang mga obligasyon ng mga legal na entity - mga residente sa ilalim ng mga kasunduan sa pautang at mga kasunduan sa pautang sa mga non-resident na organisasyon na mga ahente ng mga dayuhang pamahalaan, gayundin sa ilalim ng mga kasunduan sa pautang at mga kasunduan sa pautang na natapos sa mga residente ng mga estadong miyembro ng OECD o FATF sa loob ng higit sa dalawang taon;

2) kapag ang mga customer (hindi residente) ay nagbabayad ng mga lokal na gastos ng mga residente na may kaugnayan sa pagtatayo ng mga residente ng mga pasilidad sa mga teritoryo ng mga dayuhang estado - para sa panahon ng pagtatayo, pagkatapos kung saan ang natitirang mga pondo ay napapailalim sa paglipat sa mga account ng mga residente na binuksan na may awtorisadong mga bangko;

3) kapag gumagamit ng dayuhang pera na natanggap ng mga residente mula sa pagdaraos ng mga eksibisyon, palakasan, kultural at iba pang katulad na mga kaganapan sa labas ng teritoryo ng Russian Federation, upang masakop ang mga gastos sa paghawak sa kanila - para sa panahon ng mga kaganapang ito;

4) kapag binabayaran ang mga counterclaim para sa mga obligasyon sa pagitan ng mga residenteng nakikibahagi sa pangingisda sa labas ng teritoryo ng customs ng Russian Federation at mga hindi residente na nagbibigay ng mga serbisyo sa labas ng teritoryo ng customs ng Russian Federation sa mga nasabing residente sa ilalim ng mga kasunduan na natapos sa kanila; mga kasunduan sa ahensya(mga kasunduan), pati na rin sa pagitan ng mga residente at hindi residente ng mga organisasyon ng transportasyon na nagbibigay ng mga serbisyo sa labas ng teritoryo ng customs ng Russian Federation sa mga nasabing residente sa ilalim ng mga kontrata ng ahensya (mga kasunduan) na natapos sa kanila;

5) kapag binabayaran ang mga counterclaim para sa mga obligasyon na nagmumula sa mga kontrata ng reinsurance o mga kontrata para sa pagkakaloob ng mga serbisyong nauugnay sa pagtatapos at pagpapatupad ng mga kontrata ng reinsurance sa pagitan ng isang hindi residente at isang residente na mga kumpanya ng seguro o mga broker ng seguro.

Ang layunin na bahagi ng krimeng ito ay ang hindi pagbabalik ng foreign currency sa mga bangko ng Russia. Ang krimen na ito, bilang panuntunan, ay ginagawa sa pamamagitan ng paglilipat ng dayuhang pera sa isang dayuhang bangko at, bilang resulta, pagtatago ng mga nalikom (hindi sumasalamin sa mga dokumento sa accounting). Sa kasong ito, maaari nating pag-usapan ang tungkol sa pananagutan sa ilalim ng Artikulo 199.1 ng Criminal Code ng Russian Federation.

Ang isang ipinag-uutos na elemento ng komposisyon ay isang malaking sukat. Ayon sa tala sa artikulo 193 ng Criminal Code ng Russian Federation, ang isang kilos ay kinikilala bilang ginawa sa isang malaking sukat kung ang halaga ng hindi naibalik na mga pondo sa dayuhang pera ay lumampas sa limang milyong rubles.

Ang paksa ng pananagutan ay isang opisyal ng organisasyon na nagtapos ng isang kontrata sa dayuhang kalakalan sa ngalan ng organisasyon (pinuno, kinatawan ng mga pinuno).

Ang subjective side ay nailalarawan sa pamamagitan ng direktang layunin. Bilang isang patakaran, ang mga naturang krimen ay ginawa sa isang mersenaryong motibo, gayunpaman, dahil sa kawalan ng direktang indikasyon ng motibo sa krimen na ito, ang motibo sa paggawa ng krimen na ito ay hindi mahalaga.

Ang Bahagi 1 ng Artikulo 188 ng Criminal Code ng Russian Federation ay nagbibigay ng pananagutan para sa pagpupuslit:

"Ang pagpupuslit, iyon ay, ang paggalaw ng mga kalakal o iba pang mga bagay sa kabila ng hangganan ng customs ng Russian Federation sa isang malaking sukat, maliban sa mga tinukoy sa dalawang bahagi ng artikulong ito, na ginawa bilang karagdagan sa o may pagtatago mula sa kontrol ng customs o sa mapanlinlang na paggamit ng mga dokumento o paraan ng customs identification, o nauugnay sa hindi deklarasyon o maling representasyon,

ay dapat parusahan ng multa sa halagang isang daang libo hanggang tatlong daang libong rubles o sa halagang sahod o iba pang kita ng nahatulang tao para sa isang panahon ng isa hanggang dalawang taon, o sa pamamagitan ng pag-alis ng kalayaan sa loob ng termino na hanggang limang taon.

Ang kriminal na pananagutan para sa smuggling ay nangyayari lamang kung ang isa o higit pa sa mga sumusunod na palatandaan ay naroroon: ang taong nagkasala ay nagtatago ng mga kalakal o iba pang mahahalagang bagay kapag lumilipat sa hangganan ng estado ng Russian Federation sa mga espesyal na pasilidad ng imbakan, o sa pamamagitan ng mapanlinlang na paggamit ng mga kaugalian at iba pang mga dokumento, o kung mayroong isang malaking halaga, o ang paggawa ng isang krimen isang grupo ng mga tao na inorganisa upang makisali sa smuggling, o ang paggawa nito ng isang opisyal na gumagamit ng kanyang opisyal na posisyon (Resolution of the Plenum korte Suprema USSR na may petsang Pebrero 3, 1978 No. 2 "Sa kasanayang panghukuman para sa smuggling).

kung saan:

Sa ilalim ng iligal na paggalaw ng mga kalakal o iba pang mahahalagang bagay sa buong hangganan ng estado ng Russian Federation, kinakailangang kilalanin ang kilusang ginawa bilang karagdagan sa mga institusyon ng customs nang walang naaangkop na permit, i.e. sa labas ng mga lugar at oras na itinakda ng mga institusyong ito, o sa pagtatago ng mga bagay na ito mula sa kontrol ng customs. Sa partikular, sadyang kabiguang mag-ulat sa customs control ng impormasyon tungkol sa mga bagay na napapailalim sa mandatoryong deklarasyon o pagtatanghal; gumagalaw ng mga bagay sa mga paraan na nagpapahirap na makita at makita ang mga ito; pagtatanghal ng mga bagay na hindi ayon sa kanilang pangalan, atbp.;

Ang mga espesyal na vault ay dapat ituring na mga cache na ginawa para sa layunin ng smuggling, pati na rin nilagyan at inangkop para sa parehong mga layunin sa mga sasakyan nakabubuo na mga lalagyan at mga bagay na dati nang na-disassembly, nag-install, atbp.;

Ang mapanlinlang na paggamit ng customs at iba pang mga dokumento ay dapat na maunawaan bilang mga aksyon ng mga tao na may kaugnayan sa pagtatanghal sa customs control ng sadyang pekeng mga dokumento o iligal na nakuha na mga dokumento o dokumento na naglalaman ng maling impormasyon bilang mga batayan para sa paggalaw ng mga kalakal o iba pang mahahalagang bagay;

Ang isang malaking halaga ay kinikilala bilang ang halaga ng mga kalakal o iba pang mga item sa isang halaga na higit sa dalawang daan at limampung libong rubles (tandaan sa Artikulo 169 ng Criminal Code ng Russian Federation).

Ang paksa ng krimeng ito ay maaaring maging anumang kalakal, kabilang ang.

Ang paksa ng krimen na ito ay maaaring maging sinumang tao - ang taong naglilipat ng mga kalakal, ang declarant (kabilang ang pinuno ng organisasyon).

Ang krimen na ito ay ginawa nang may direktang layunin.

Ang administratibong pananagutan para sa paglabag sa batas ng pera ay ibinibigay sa Artikulo 15.25 ng Code of Administrative Offenses ng Russian Federation (simula dito CAO RF).

Alinsunod sa talata 1 ng nasabing artikulo:

"Iligal na mga transaksyon sa palitan ng dayuhan, iyon ay, ang pagpapatupad ng mga transaksyon sa palitan ng dayuhan na ipinagbabawal ng batas ng pera ng Russian Federation, o ang pagpapatupad ng mga transaksyon sa palitan ng dayuhan na may kabiguan na sumunod sa itinatag na mga kinakailangan para sa paggamit ng isang espesyal na account at mga kinakailangan sa reserba. , pati na rin ang write-off at (o) pag-kredito ng mga pondo, panloob at panlabas na mga mahalagang papel mula sa isang espesyal na account at sa isang espesyal na account na may hindi pagsunod sa itinatag na kinakailangan para sa reserbasyon, -

nagsasangkot ng pagpapataw administratibong multa sa mga mamamayan, opisyal at legal na entity sa halagang tatlong-kapat sa isa sa halaga ng isang ilegal na transaksyon sa pera, ang halaga ng pera o ang halaga ng panloob at panlabas na mga mahalagang papel na na-debit at (o) na-kredito nang hindi sumunod sa itinatag na kinakailangan ng reserba.

Ayon sa Artikulo 1 ng Batas Blg. 173-FZ, kinikilala ang mga transaksyon sa foreign exchange:

"a) pagkuha ng isang residente mula sa isang residente at alienation ng isang residente na pabor sa isang residente ng mga halaga ng pera sa mga legal na batayan, pati na rin ang paggamit ng mga halaga ng pera bilang isang paraan ng pagbabayad;

b) pagkuha ng isang residente mula sa isang hindi residente o ng isang hindi residente mula sa isang residente at alienation ng isang residente na pabor sa isang hindi residente o ng isang hindi residente na pabor sa isang residente ng mga halaga ng pera, ang pera ng ang Russian Federation at mga domestic securities sa mga legal na batayan, pati na rin ang paggamit ng mga halaga ng pera, ang pera ng Russian Federation at mga domestic securities bilang paraan ng pagbabayad;

c) pagkuha ng isang hindi residente mula sa isang hindi residente at alienation ng isang hindi residente na pabor sa isang hindi residente ng mga halaga ng pera, ang pera ng Russian Federation at mga domestic securities sa mga legal na batayan, pati na rin ang paggamit ng mga halaga ng pera, ang pera ng Russian Federation at mga domestic securities bilang paraan ng pagbabayad;

d) mag-import sa teritoryo ng customs ng Russian Federation at mag-export mula sa customs teritoryo ng Russian Federation ng mga mahahalagang pera, pera ng Russian Federation at domestic securities;

e) paglipat ng dayuhang pera, pera ng Russian Federation, panloob at panlabas na mga seguridad mula sa isang account na binuksan sa labas ng teritoryo ng Russian Federation sa isang account ng parehong tao na binuksan sa teritoryo ng Russian Federation, at mula sa isang account na binuksan sa ang teritoryo ng Russian Federation sa account ng parehong tao, bukas sa labas ng teritoryo ng Russian Federation;

f) paglipat ng isang hindi residente ng pera ng Russian Federation, panloob at panlabas na mga seguridad mula sa isang account (mula sa seksyon ng account) na binuksan sa teritoryo ng Russian Federation sa isang account (seksyon ng account) ng parehong tao na binuksan noong ang teritoryo ng Russian Federation.

Ang Artikulo 9 ng Batas ay ipinagbabawal sa pagitan ng mga residente, maliban sa mga transaksyong itinatadhana sa mga bahagi 1, 2 at 3 ng Artikulo 9, bahagi 6 ng Artikulo 12 at bahagi 3 ng Artikulo 14 ng Batas Blg. 173-FZ.

Ang Clause 3 ng Artikulo 10 ng Batas No. 173-FZ ay nagtatatag na ang mga transaksyon sa foreign exchange sa pagitan ng mga hindi residente sa teritoryo ng Russian Federation sa pera ng Russian Federation ay isinasagawa sa pamamagitan ng mga bank account ( mga deposito sa bangko) natuklasan sa teritoryo ng Russian Federation. Kasunod nito ang mga pakikipag-ayos sa pagitan ng mga hindi residente sa pera pera Ang Russian Federation sa teritoryo ng Russian Federation ay ipinagbabawal.

Alinsunod sa talata 2 ng Artikulo 14 ng Batas Blg. 173-FZ, ang mga pag-aayos sa kurso ng mga transaksyon sa foreign exchange ay maaaring gawin mga legal na entity- mga residente lamang sa pamamagitan ng mga bank account sa mga awtorisadong bangko, maliban sa:

Mga pag-aayos sa cash sa pera ng Russian Federation sa mga indibidwal - hindi residente sa ilalim ng mga kontrata para sa tingian na pagbebenta ng mga kalakal;

Mga pag-aayos sa cash sa pera ng Russian Federation kapag nagbibigay ng mga hindi residenteng indibidwal sa teritoryo ng Russian Federation ng transportasyon, hotel at iba pang mga serbisyo na ibinigay sa populasyon;

Mga pag-aayos ng mga ligal na nilalang - mga residente at hindi residente (mga indibidwal at ligal na nilalang) sa cash ng Russian Federation at dayuhang pera para sa serbisyo ng sasakyang panghimpapawid ng mga dayuhang estado, mga barko ng mga dayuhang estado sa mga daungan ng ilog at dagat, pati na rin kapag nagbabayad ng mga bayarin sa daungan.

Bilang karagdagan, ang mga legal na entity ng residente ay may karapatang magsagawa ng mga transaksyon sa pera nang walang mga paghihigpit sa mga pondo na na-kredito alinsunod sa Batas sa mga account (deposito) na binuksan sa mga bangko sa labas ng teritoryo ng Russian Federation, maliban sa mga transaksyon sa pera sa pagitan ng mga residente, na may maliban sa mga transaksyon sa pera na tinukoy sa bahagi 6.1 ng Artikulo 12 ng Batas Blg. 173-FZ.

Mula sa nabanggit, sumusunod na ang mga sumusunod na operasyon ay ipinagbabawal:

"- mga pag-aayos ng mga legal na entity - mga residente na may mga hindi residente sa cash na dayuhang pera kapag bumibili at nagbebenta ng mga kalakal, nagbibigay ng mga serbisyo (kabilang ang transportasyon, mga serbisyo sa hotel, mga serbisyo sa pagtutustos ng pagkain);

- Mga settlement ng mga legal na entity - mga residente na may mga hindi residente sa cash currency ng Russian Federation kapag bumibili at nagbebenta ng mga kalakal na hindi nauugnay sa retail trade (Artikulo 492 - 505 Civil Code Russian Federation (mula dito ay tinutukoy bilang Civil Code ng Russia));

- mga transaksyon para sa pagbabayad ng mga legal na entity - mga residente ng sahod sa mga indibidwal - mga hindi residente sa cash na pera ng Russian Federation o dayuhang pera, na isinasagawa sa teritoryo ng Russian Federation. Kaya, ang pagbabayad ng sahod sa mga hindi residente ay posible lamang sa non-cash form(halimbawa, gamit ang isang plastic card).

(Liham ng Federal Customs Service ng Russian Federation na may petsang Disyembre 27, 2005 No. 01-06 / 46464 "Sa direksyon mga alituntunin on qualifying violations of currency legislation” (simula dito ang FCS Letter No. 01-06/46464)).

Ang Artikulo 14 ng Batas Blg. 173-FZ ay nagtatatag ng mga kinakailangan para sa pagpapatupad ng mga transaksyon sa foreign exchange ng mga residente. Kaugnay nito, ang pakikilahok sa mga pakikipag-ayos sa mga residente ng mga hindi residente ay hindi isang paglabag sa Batas Blg. 173-FZ ng mga hindi residente. Gayunpaman, ang residente sa kasong ito ay mananagot sa ilalim ng Artikulo 15.25 ng Code of Administrative Offenses ng Russian Federation kung alam niya o dapat ay alam niya na siya ay nagsasagawa ng foreign exchange transaction sa isang hindi residente.

Kung ang sapat na data ay natagpuan na nagpapahiwatig na ang mga residente ay gumawa ng mga ilegal na pag-aayos ng pera sa teritoryo ng Russian Federation, ang mga opisyal ng customs ay dapat magsimula ng mga kaso ng mga paglabag sa administratibo sa ilalim ng bahagi 1 ng artikulo 15.25 ng Code of Administrative Offenses ng Russian Federation kung ang mga pag-aayos na ito ay isinagawa. lumabas ayon mga kontratang maaaring bayaran sa pagitan ng mga residente at hindi residente, alinsunod sa kung saan ang mga kalakal ay inilipat sa hangganan ng customs ng Russian Federation. Sa ibang mga kaso, ang impormasyon sa naturang mga kalkulasyon ay napapailalim sa paglipat sa Rosfinnadzor (Liham ng Federal Customs Service No. 01-06 / 46464).

Ang paksa ng administratibong responsibilidad sa ilalim ng Artikulo 15.25 ng Code of Administrative Offenses ng Russian Federation ay ang mga taong nakikibahagi sa mga aktibidad na pangnegosyo nang hindi bumubuo ng isang ligal na nilalang, at mga ligal na nilalang, kapwa residente at hindi residente.

Ang Bahagi 2 ng Artikulo 15.25 ng Code of Administrative Offenses ng Russian Federation ay nagtatatag ng pananagutan para sa paglabag itinatag na kaayusan pagbubukas ng mga account (deposito) sa mga bangko na matatagpuan sa labas ng teritoryo ng Russian Federation. Ang paggawa ng paglabag na ito ay nangangailangan ng pagpapataw ng administratibong multa sa mga opisyal - mula limampu hanggang isang daan pinakamababang sukat sahod; para sa mga legal na entity - mula sa limang daan hanggang isang libong beses ang pinakamababang sahod.

Alinsunod sa talata 1 ng Artikulo 12 ng Batas Blg. 173-FZ, ang mga residente ay may karapatang magbukas, nang walang mga paghihigpit, mga account (deposito) sa dayuhang pera sa mga bangko na matatagpuan sa mga teritoryo ng mga dayuhang estado na miyembro ng Organization for Economic Cooperation and Development (OECD) o ang Financial Action Task Force money laundering (FATF).

Kasabay nito, ayon sa talata 2 ng Artikulo 12 ng Batas Blg. 173-FZ, ang mga residente ay kinakailangang ipaalam sa mga awtoridad sa buwis sa lugar ng kanilang pagpaparehistro ng pagbubukas (pagsasara) ng mga account (mga deposito), nang hindi lalampas sa isang buwan mula sa petsa ng pagtatapos (pagwawakas) ng kasunduan sa pagbubukas ng isang account (deposito) sa isang bangko na matatagpuan sa labas ng teritoryo ng Russian Federation, sa form na inaprubahan ng pederal na ehekutibong katawan na awtorisado para sa kontrol at pangangasiwa sa larangan ng mga buwis at mga bayarin.

“3. Ang mga residente ay nagbubukas ng mga account (deposito) sa mga bangko sa labas ng teritoryo ng Russian Federation sa mga kaso na hindi tinukoy sa bahagi 1 ng artikulong ito, sa paraang itinatag ng Central Bank ng Russian Federation, na maaaring mangailangan ng pagtatatag ng isang kinakailangan para sa paunang pagpaparehistro ng isang account (deposito) na binuksan.

Ang mga residente ay obligadong ipaalam sa mga awtoridad sa buwis sa lugar ng kanilang pagpaparehistro ng pagsasara ng mga account (deposito) na tinukoy sa bahaging ito nang hindi lalampas sa isang buwan mula sa petsa ng pagwawakas ng kasunduan sa pagbubukas ng isang account (deposito) sa isang bangko sa labas ng teritoryo ng Russian Federation sa anyo na inaprubahan ng pederal na ehekutibong katawan na awtorisado para sa kontrol at pangangasiwa sa larangan ng mga buwis at bayad.

4. Ang mga residente ay may karapatang maglipat sa kanilang mga account (mga deposito) na binuksan sa mga bangko sa labas ng teritoryo ng Russian Federation, mga pondo mula sa kanilang mga account (mula sa mga deposito) sa mga awtorisadong bangko o sa kanilang iba pang mga account (mga deposito) na binuksan sa mga bangko sa labas ng teritoryo ng ang Russian Federation.

Ang mga paglilipat ng mga residente ng mga pondo sa kanilang mga account (sa mga deposito) na binuksan sa mga bangko sa labas ng teritoryo ng Russian Federation, mula sa kanilang mga account (mula sa mga deposito) sa mga awtorisadong bangko ay isinasagawa sa pagtatanghal sa awtorisadong bangko sa unang paglilipat ng isang abiso mula sa ang awtoridad sa buwis sa lugar ng pagpaparehistro ng residente tungkol sa pagbubukas ng isang account (deposito) na may marka sa pagtanggap ng nasabing abiso, maliban sa mga transaksyon na kinakailangan alinsunod sa batas ng isang dayuhang estado at nauugnay sa mga kondisyon para sa pagbubukas ng nasabing mga account (deposito).

Pakitandaan na ang tinukoy na bahagi 3 ng artikulo 12 ng Batas Blg. 173-FZ ay magiging invalid mula Enero 1, 2007 (bahagi 3 ng artikulo 26 ng Batas Blg. 173-FZ).

Epektibo noong Enero 1, 2007 pangkalahatang kaayusan abiso ng mga awtoridad sa buwis tungkol sa pagbubukas (pagsasara) ng mga account (mga deposito), na itinatag ng bahagi 2 ng artikulo 12 ng Batas Blg. 173-FZ.

Ang mga legal na entity ng residente ay may karapatang magsagawa ng mga transaksyon sa pera nang walang mga paghihigpit sa mga pondo na na-kredito alinsunod sa mga account (deposito) na binuksan sa mga bangko sa labas ng teritoryo ng Russian Federation, maliban sa mga transaksyon sa pera sa pagitan ng mga residente, maliban sa mga tinukoy na transaksyon sa pera sa Bahagi 6.1 ng Artikulo 12 Batas Blg. 173-FZ:

“6.1. Sa mga pondong tinukoy sa bahagi 6 ng artikulong ito, ang mga sumusunod na transaksyon sa pera ay isinasagawa sa pagitan ng mga residente nang walang mga paghihigpit:

1) mga transaksyon para sa pagbabayad ng sahod sa mga empleyado ng mga diplomatikong misyon, mga tanggapan ng konsulado ng Russian Federation at iba pang opisyal na representasyon ng Russian Federation na matatagpuan sa labas ng teritoryo ng Russian Federation, pati na rin ang mga permanenteng misyon ng Russian Federation sa interstate o intergovernmental mga organisasyon;

2) mga transaksyon para sa pagbabayad ng sahod sa mga empleyado ng isang kinatawan ng tanggapan ng isang ligal na nilalang - isang residente, na matatagpuan sa labas ng teritoryo ng Russian Federation;

3) mga transaksyon para sa pagbabayad at (o) pagbabayad ng mga gastos na may kaugnayan sa paglalakbay sa negosyo ng mga empleyado na tinukoy sa mga talata 1 at 2 ng bahaging ito sa teritoryo ng bansang kinalalagyan ng mga kinatawan ng tanggapan, institusyon at organisasyon na ipinahiwatig sa mga talata 1 at 2 ng bahaging ito at lampas sa mga hangganan nito, maliban sa teritoryo ng mga Russian Federation;

4) mga transaksyon na tinukoy sa mga sugnay 10 at 11 ng bahagi 1 ng Artikulo 9 ng Pederal na Batas na ito.

Ang mga residente ay kinakailangan ding magsumite sa mga awtoridad sa buwis sa lugar ng kanilang mga ulat sa pagpaparehistro sa paggalaw ng mga pondo sa mga account (deposito) sa mga bangko sa labas ng teritoryo ng Russian Federation na may pagkumpirma mga dokumento sa pagbabangko sa paraang itinatag ng Pamahalaan ng Russian Federation sa kasunduan sa Central Bank ng Russian Federation (Bahagi 7 ng Artikulo 12 ng Batas Blg. 173-FZ).

Kaya, ang mga pangunahing obligasyon ng mga organisasyon kapag nagbubukas ng mga account sa mga dayuhang bangko ay upang ipaalam sa mga awtoridad sa buwis ang tungkol sa pagbubukas at pagsasara ng mga account, pati na rin magsumite ng mga ulat sa mga awtoridad sa buwis sa paggalaw ng mga pondo sa naturang mga account.

Ang paglabag sa mga kinakailangang ito ay nangangailangan ng administratibong pananagutan sa ilalim ng Artikulo 15.25 ng Code of Administrative Offenses ng Russian Federation.

Ang responsibilidad sa ilalim ng artikulong ito ay sasagutin ng opisyal ng organisasyon at direkta ng organisasyon mismo.

Alinsunod sa talata 3 ng Artikulo 15.25 ng Code of Administrative Offenses ng Russian Federation, ang kabiguang matupad ang obligasyon na ipagbili ang isang bahagi ng mga kita ng foreign exchange, pati na rin ang paglabag sa itinatag na pamamaraan para sa ipinag-uutos na pagbebenta ng isang bahagi ng ang mga kita sa dayuhang pera, ay nagsasangkot ng pagpapataw ng isang administratibong multa sa mga opisyal at legal na entity sa halagang tatlong-ikaapat hanggang isang halaga ng halaga ng mga kita ng foreign exchange, na hindi ibinebenta sa inireseta na paraan.

Ang pamamaraan para sa ipinag-uutos na pagbebenta ng isang bahagi ng mga kita ng foreign exchange sa domestic merkado ng foreign exchange Ang Russian Federation ay itinatag ng Artikulo 21 ng Batas Blg. 173-FZ:

"isa. Ang ipinag-uutos na pagbebenta ng bahagi ng mga kita ng foreign exchange ng mga residente (mga indibidwal - mga indibidwal na negosyante at mga ligal na nilalang) ay isinasagawa sa halagang 30 porsyento ng halaga ng mga kita ng foreign exchange, maliban kung ang isa pang halaga ay itinatag ng Central Bank ng Russian Federation. Ang Bangko Sentral ng Russian Federation ay may karapatang magtatag ng ibang halaga ng ipinag-uutos na pagbebenta ng isang bahagi ng mga kita ng foreign exchange ng mga residenteng ito, ngunit hindi hihigit sa 30 porsiyento ng halaga nito.

2. Ang ipinag-uutos na pagbebenta ng isang bahagi ng mga kita ng foreign exchange ay isinasagawa batay sa isang utos ng isang residente (isang indibidwal - isang indibidwal na negosyante at isang legal na entity) nang hindi lalampas sa pitong araw ng trabaho mula sa petsa ng pagtanggap nito sa residente ng bank account sa isang awtorisadong bangko.

3. Ang layunin ng sapilitang pagbebenta ay ang mga kita ng foreign exchange ng mga residente (mga indibidwal na negosyante at legal na entity), na kinabibilangan ng mga resibo ng dayuhang pera dahil sa mga residente mula sa mga hindi residente sa ilalim ng mga transaksyong natapos ng mga residente o sa kanilang ngalan, na nagbibigay para sa paglipat ng mga kalakal , pagganap ng trabaho, pagkakaloob ng mga serbisyo, paglilipat ng impormasyon at mga resulta ng aktibidad na intelektwal, kabilang ang mga eksklusibong karapatan sa kanila, pabor sa mga hindi residente, maliban sa:

1) mga halaga sa dayuhang pera na natanggap ng Pamahalaan ng Russian Federation, mga pederal na ehekutibong katawan na pinahintulutan nito, ang Central Bank ng Russian Federation mula sa mga operasyon at transaksyon na isinagawa nila (o sa kanilang ngalan at (o) sa kanilang gastos) sa loob ng kanilang kakayahan;

2) mga halaga sa dayuhang pera na natanggap ng mga awtorisadong bangko mula sa kanilang mga operasyon sa pagbabangko at iba pang mga transaksyon alinsunod sa Pederal na Batas "Sa Mga Bangko at Aktibidad sa Pagbabangko";

3) mga kita ng dayuhang palitan ng mga residente sa loob ng halagang kinakailangan upang matupad ang mga obligasyon ng mga residente sa ilalim ng mga kasunduan sa pautang at mga kasunduan sa pautang sa mga non-resident na organisasyon na mga ahente ng mga pamahalaan ng mga dayuhang estado, pati na rin sa ilalim ng mga kasunduan sa pautang at mga kasunduan sa pautang na natapos sa mga residente ng mga estadong miyembro ng OECD o FATF sa mahigit dalawang taon;

4) mga halaga sa dayuhang pera na natanggap sa ilalim ng mga transaksyon na kinasasangkutan ng paglilipat ng mga panlabas na equity securities (mga karapatan sa foreign equity securities).

4. Ang listahan ng dayuhang pera na napapailalim sa ipinag-uutos na pagbebenta sa domestic foreign exchange market ng Russian Federation ay tinutukoy ng Central Bank ng Russian Federation.

5. Upang bawasan ang halaga ng mga kita ng foreign exchange ng mga residente na napapailalim sa mandatoryong pagbebenta, ang mga sumusunod na gastos at iba pang mga pagbabayad na may kaugnayan sa pagpapatupad ng mga nauugnay na transaksyon, mga pag-aayos na kung saan ay isinasagawa alinsunod sa Pederal na Batas na ito sa dayuhang pera, ay isinasaalang-alang sa account:

1) pagbabayad para sa transportasyon, insurance at pagpapasa ng kargamento;

2) pagbabayad ng mga tungkulin sa customs sa pag-export, pati na rin ang mga bayarin sa customs;

3) pagbabayad ng komisyon sa mga institusyon ng kredito, pati na rin ang pagbabayad para sa pagganap ng mga pag-andar ng mga ahente ng kontrol ng pera;

4) iba pang mga gastos at pagbabayad para sa mga operasyon, ang listahan ng kung saan ay tinutukoy ng Central Bank ng Russian Federation.

6. Ang ipinag-uutos na pagbebenta ng isang bahagi ng mga kita ng foreign exchange ng mga residente ay isinasagawa sa paraang itinatag ng Central Bank ng Russian Federation sa pamamagitan ng mga awtorisadong bangko sa Central Bank ng Russian Federation.

Ang ipinag-uutos na pagbebenta ng isang bahagi ng mga kita ng foreign exchange ng mga residente ay maaaring isagawa alinsunod sa pamamaraan na itinatag ng Central Bank ng Russian Federation, direkta sa mga awtorisadong bangko at (o) sa palitan ng pera sa pamamagitan ng mga awtorisadong bangko o direkta sa Central Bank ng Russian Federation.

7. Ang ipinag-uutos na pagbebenta ng isang bahagi ng mga kita ng foreign exchange ng mga residente ay isinasagawa sa exchange rate ng mga dayuhang pera sa pera ng Russian Federation, na nabuo sa domestic foreign exchange market ng Russian Federation sa araw ng pagbebenta.

8. Ang mga benepisyo para sa ipinag-uutos na pagbebenta ng isang bahagi ng mga kita ng foreign exchange ng mga residente, pati na rin ang pagbubukod ng mga residente mula sa ipinag-uutos na pagbebenta ng isang bahagi ng mga kita ng foreign exchange ay itinatag ng mga gawa ng batas ng pera ng Russian Federation.

Ang artikulong ito ay may bisa hanggang Enero 1, 2007 (Artikulo 26 ng Batas Blg. 173-FZ). Kaugnay nito, dapat nating asahan ang mga pagbabago sa Artikulo 15.25 ng Code of Administrative Offenses ng Russian Federation.

Ang pamamaraan para sa pagbebenta ng bahagi ng mga nalikom ay kinokontrol ng Tagubilin Bangko Sentral ng Russian Federation na may petsang Marso 30, 2004 No. 111-I "Sa ipinag-uutos na pagbebenta ng isang bahagi ng mga kita ng foreign exchange sa domestic foreign exchange market ng Russian Federation." Ayon sa mga susog na ipinakilala ng Mga Tagubilin ng Central Bank ng Russian Federation na may petsang Marso 29, 2006 No. 1676-U "Sa Mga Pagbabago sa Instruksyon ng Central Bank ng Russian Federation na may petsang Marso 30, 2004 No. 111-I " Sa ipinag-uutos na pagbebenta ng isang bahagi ng mga kita ng foreign exchange sa domestic foreign exchange market ng Russian Federation » sapilitang pagbebenta bahagi ng mga kita ng foreign exchange ng mga residente ay kasalukuyang isinasagawa sa halagang 0 porsyento ng halaga ng kita ng foreign exchange.

Ang responsibilidad sa ilalim ng bahagi 3 ng artikulo 15.25 ng Code of Administrative Offenses ng Russian Federation ay pinapasan ng mga negosyante nang hindi bumubuo ng isang ligal na nilalang, pati na rin ang mga ligal na nilalang.

Alinsunod sa mga bahagi 4 at 5 ng Artikulo 15.25 ng Code of Administrative Offenses ng Russian Federation:

"apat. Ang pagkabigong matupad ng isang residente, sa loob ng itinakdang takdang panahon, ang obligasyon na tumanggap sa kanilang mga bank account sa mga awtorisadong bangko na dayuhang pera o ang pera ng Russian Federation na dapat bayaran para sa mga kalakal na inilipat sa mga hindi residente, trabaho na isinagawa para sa mga hindi residente, mga serbisyo na ibinigay sa mga hindi residente o para sa impormasyon o mga resulta ng intelektwal na aktibidad na inilipat sa mga hindi residente, kabilang ang mga natatanging karapatan sa kanila

nagsasangkot ng pagpapataw ng administratibong multa sa mga opisyal at legal na entity sa halagang tatlong-kapat hanggang isang halaga ng halaga ng mga pondong hindi na-kredito sa mga account sa mga awtorisadong bangko.

5. Hindi katuparan ng isang residente ng obligasyon na ibalik sa Russian Federation ang mga pondo na ibinayad sa mga hindi residente para sa mga kalakal na hindi na-import sa teritoryo ng customs ng Russian Federation (hindi natanggap sa customs teritoryo ng Russian Federation) mga kalakal, trabahong hindi ginanap, mga serbisyong hindi naibigay, o para sa impormasyon o mga resulta ng intelektwal na aktibidad na hindi nailipat, kabilang ang mga eksklusibong karapatan sa kanila, -

dapat magsama ng pagpapataw ng isang administratibong multa sa mga opisyal at ligal na nilalang sa halagang tatlong-ikaapat sa isang halaga ng halaga ng mga pondo na hindi ibinalik sa Russian Federation.

Tulad ng tinalakay sa itaas, ang isang katulad na probisyon ay nakapaloob din sa Criminal Code ng Russian Federation (Artikulo 193), na pinagsama ang parehong mga komposisyon na ito. Ang paghahati ng pananagutan ay ginawa ayon sa criterion ng halaga ng halagang hindi nakalista bangko ng Russia. Kung ang artikulo 193 ng Criminal Code ng Russian Federation ay nagsalita ng isang malaking halaga, kung gayon walang ganoong pagbanggit sa artikulo 15.25 ng Code of Administrative Offenses ng Russian Federation. Bilang karagdagan, kung ang artikulo 193 ng Criminal Code ng Russian Federation ay nagsalita lamang tungkol sa hindi pagbabalik ng mga pondo sa dayuhang pera, kung gayon ang pera ng Russian Federation ay binanggit din sa Code of Administrative Offenses ng Russian Federation.

Sa pagsasagawa, kapag inilalapat ang Bahagi 4 ng Artikulo 15.25 ng Code of Administrative Offenses ng Russian Federation, ang tanong ay lumitaw kung ano ang gagawin kung ang pagkabigo ng isang residente na tuparin ang obligasyon na maglipat ng mga pondo sa isang bangko ng Russia ay resulta ng isang paglabag sa ang mga obligasyon ng isang non-resident counterparty?

Tila na sa kasong ito, ang negosyante o organisasyon ay hindi napapailalim sa administratibong pananagutan, dahil, sa bisa ng Artikulo 2.1 ng Code of Administrative Offenses ng Russian Federation, ang pagkakasala ay kinakailangan upang dalhin sa administratibong responsibilidad, at dahil ang organisasyon o negosyante ay hindi nagawang sumunod sa mga itinatag na mga patakaran at mga pamantayan, at pagkatapos ay pagkakasala sa kanilang mga aksyon ay hindi. Samakatuwid, hindi posible ang pananagutan.

Kaya, upang managot sa ilalim ng bahagi 4 ng Artikulo 15.25 ng Code of Administrative Offenses ng Russian Federation, kinakailangan na:

Ang mga kalakal ay inilipat alinsunod sa mga tuntunin ng isang kontrata sa dayuhang kalakalan ng isang residente sa isang hindi residente;

Ang mga pondo na dapat bayaran para sa mga kalakal na inilipat sa hindi residente ay hindi natanggap sa loob ng mga tuntuning itinakda ng kontrata sa kalakalang panlabas.

Ang pagbabalik sa Russian Federation ng mga pondo para sa mga kalakal na hindi na-import sa teritoryo ng customs ng Russian Federation (hindi natanggap sa customs teritoryo ng Russian Federation) ay dapat gawin sa halaga ng mga pondo na aktwal na binayaran sa mga hindi residente (natanggap ng hindi -resident), ibig sabihin, nang hindi binabawasan ang mga gastos at komisyon sa bangko.

Upang managot sa ilalim ng talata 5 ng Artikulo 15.25 ng Code of Administrative Offenses ng Russian Federation, kinakailangan na:

Ang mga pondo ay inilipat sa isang hindi residente at hindi ibinalik sa Russian Federation sa loob ng mga limitasyon ng oras na itinakda ng mga dayuhang kasunduan sa kalakalan (mga kontrata) para sa kanilang pagbabalik, at sa kawalan ng ganoon sa kontrata - para sa pag-import (pagtanggap) ng mga kalakal sa teritoryo ng customs ng Russian Federation;

Ang mga kalakal ay hindi na-import sa teritoryo ng customs ng Russian Federation (hindi natanggap mula sa isang hindi residente sa teritoryo ng customs ng Russian Federation) sa loob ng mga limitasyon ng oras na itinakda ng mga kasunduan sa dayuhang kalakalan (mga kontrata).

Kasabay nito, kung ang mga kalakal ay na-import sa Russian Federation (inilipat sa isang residente sa customs teritoryo ng Russian Federation) sa paglabag sa panahon na itinakda ng foreign trade agreement (kontrata), ngunit sa loob ng panahon na itinatag ng kasunduan para sa pagbabalik ng mga pondo, ang pagkakasala na ibinigay para sa Bahagi 5 ng Artikulo 15.25 ng Code of Administrative Offenses ng Russian Federation , nawawala. Kung ang pag-import ng mga kalakal ay naganap sa ibang pagkakataon kaysa sa tinukoy na mga petsa, kung gayon ang pagkabigo na ibalik sa loob ng mga tuntuning ito ang naunang inilipat na pondo para sa mga kalakal na ito ay nagpapahiwatig ng pagkakaroon ng mga palatandaan pagkakasalang administratibo, na ibinigay ng bahagi 5 ng artikulo 15.25 ng Code of Administrative Offenses ng Russian Federation (Liham ng Federal Customs Service No. 01-06 / 46464).

Walang kasalanan ang resident importer sa paggawa ng paglabag na ito kung, bago matapos ang panahon ng kontrata, ang mga na-import na kalakal, bago ma-import sa teritoryo ng customs ng Russian Federation sa oras na ang mga panganib ay dinadala ng panig ng Russia, ay nawasak, hindi na maibabalik dahil sa force majeure, mga kakulangan dahil sa natural na pagkasira o nawala sa ilalim ng normal na mga kondisyon ng transportasyon at imbakan, o ang mga kalakal ay umalis sa pag-aari ng panig ng Russia dahil sa mga iligal na aksyon ng mga katawan o opisyal ng isang dayuhang estado, o ang pagbabalik ng halaga ng pera na inilipat bilang pagbabayad para sa mga kalakal ay naging imposible dahil sa force majeure o ilegal na pagkilos ng mga katawan o opisyal ng isang dayuhang estado.

"Kapag pinatutunayan ang subjective na panig ng mga pagkakasala na ibinigay para sa mga bahagi 4 at 5 ng Artikulo 15.25 ng Code of Administrative Offenses ng Russia, kinakailangang isaalang-alang ang mga hakbang na ginawa ng residente upang matupad ang obligasyon na itinalaga sa kanya. , na maaaring kabilang ang:

a) sa yugto ng paghahanda bago ang kontrata:

- paglilinaw sa pamamagitan ng kamara ng komersiyo at industriya, representasyon sa kalakalan, mga opisyal na katawan ng bansa ng isang dayuhang kasosyo o sa pamamagitan ng iba pang paraan ng pagiging maaasahan at reputasyon nito sa negosyo;

b) sa yugto ng pagtatapos ng isang kontrata:

- pagpapasok sa kontrata ng isang paraan ng pagtiyak sa katuparan ng mga obligasyon, depende sa pagiging maaasahan at reputasyon ng negosyo ng kasosyo (forfeit, surety, pledge, deposito, atbp.);

- ang paggamit ng mga naturang paraan ng pag-areglo sa ilalim ng kontrata, na hindi kasama ang panganib ng hindi katuparan ng katapat ng mga obligasyon sa ilalim ng kontrata;

- pagbuo ng isang mekanismo para sa paglutas ng mga posibleng hindi pagkakasundo na may malinaw na indikasyon ng mga tuntunin ng mga pamamaraan ng pre-trial para sa pagprotekta sa mga nilabag na karapatan at isang indikasyon kung aling hudisyal na katawan ang isasaalang-alang ang hindi pagkakaunawaan na lumitaw;

- paggamit ng komersyal na seguro sa panganib;

c) pagkatapos ng hindi pagtupad o hindi wastong pagtupad ng mga obligasyon ng katapat:

- pagsasagawa ng mga claim sa trabaho (pagsusulat sa isang dayuhang partido sa katotohanan ng paglabag sa mga obligasyon sa ilalim ng kontrata, pag-file ng isang paghahabol);

- pagtatanghal pagkatapos ng tugon sa paghahabol o ang pag-expire ng panahon ng pagtugon pahayag ng paghahabol sa mga awtoridad ng hudisyal na may pangangailangang mabawi ang halagang dapat bayaran mula sa katapat.

(Liham ng Federal Customs Service ng Russian Federation na may petsang Disyembre 27, 2005 No. 01-06 / 46464 "Sa pagsusumite ng mga rekomendasyong pamamaraan sa kwalipikasyon ng mga paglabag sa batas ng pera")

Ang mga pagkakasala na ibinigay ng Bahagi 4 at 5 ng Artikulo 15.25 ng Code of Administrative Offenses ng Russian Federation, na ginawa sa anyo ng hindi pagkilos, ay nakumpleto sa araw kasunod ng araw ng panahon na ibinigay para sa pagganap ng nauugnay na obligasyon. Samakatuwid, sa bisa ng sugnay 3 ng bahagi 1 ng artikulo 3.5 ng Code of Administrative Offenses ng Russian Federation, ang isang administratibong multa ay dapat kalkulahin sa oras na matapos ang administratibong pagkakasala, batay sa halaga ng mga pondo na hindi na-kredito sa mga account sa awtorisadong mga bangko sa loob ng itinakdang panahon, o ang halaga ng mga pondong hindi ibinalik sa loob ng itinatag na panahon sa loob ng Russian Federation.

Kaya, ang paglipat ng mga pondo sa isang account sa isang awtorisadong bangko o ang kanilang pagbabalik sa Russian Federation pagkatapos ng pagsisimula ng isang kasong administratibong pagkakasala ay hindi hahantong sa pagwawakas ng mga paglilitis.

Ang mga paksa ng pananagutan sa ilalim ng mga bahagi 4 at 5 ng artikulo 15.25 ng Code of Administrative Offenses ng Russian Federation ay mga taong nagsasagawa ng mga aktibidad nang hindi bumubuo ng isang legal na entity, pati na rin ang mga organisasyon (tandaan sa artikulo 15.25 ng Code of Administrative Offenses ng Russian Federation. Federation).

Alinsunod sa talata 6 ng Artikulo 15.25 ng Code of Administrative Offenses ng Russian Federation:

“Pagkabigong sumunod sa itinakdang pamamaraan o mga takdang oras para sa pagsusumite ng mga form ng accounting at pag-uulat sa mga transaksyon sa foreign exchange, paglabag sa itinatag na pamamaraan para sa paggamit ng isang espesyal na account at (o) reserbasyon, paglabag sa itinatag na unipormeng mga patakaran para sa pag-isyu ng mga pasaporte ng transaksyon, o paglabag sa itinatag na mga deadline para sa pag-iimbak ng mga dokumento sa accounting at pag-uulat o mga pasaporte ng transaksyon -

dapat magsama ng pagpapataw ng administratibong multa sa mga opisyal sa halagang mula apatnapu hanggang limampung beses ang pinakamababang sahod; para sa mga legal na entity - mula apat na raan hanggang limang daang beses ang minimum na sahod.

Tulad ng makikita mula sa disposisyon ng pamantayang ito, ang layunin na panig komposisyong ito ang mga paglabag ay:

Dahil sa hindi pagsunod sa pamamaraan para sa pagsusumite ng mga form ng accounting at pag-uulat sa mga transaksyon sa foreign exchange o paglabag sa deadline para sa pagsusumite ng mga form ng accounting at pag-uulat sa mga transaksyon sa foreign exchange. Alinsunod sa talata 2 ng Bahagi 2 ng Artikulo 24 ng Batas Blg. 173-FZ, ang mga residente at hindi residente na nagsasagawa ng mga transaksyon sa foreign exchange sa Russian Federation ay kinakailangang magtago ng mga rekord at maglabas ng mga ulat sa kanilang mga transaksyon sa foreign exchange sa inireseta paraan. Alinsunod sa Bahagi 4 ng Artikulo 5 ng Batas Blg. 173-FZ, ang magkatulad na anyo ng accounting at pag-uulat sa mga transaksyon sa foreign exchange, ang pamamaraan at mga deadline para sa kanilang pagsusumite ay itinatag ng Central Bank ng Russian Federation. Pinagtibay ng Bangko Sentral ng Russian Federation ang: Instruksyon Blg. 117-I na may petsang Hunyo 15, 2004 "Sa Pamamaraan para sa mga Residente at Hindi Residente na Magsumite ng mga Dokumento at Impormasyon sa Mga Awtorisadong Bangko Kapag Nagsasagawa ng mga Operasyon ng Foreign Exchange, ang Pamamaraan para sa Accounting ng Mga Awtorisadong Bangko ng mga Operasyon ng Foreign Exchange at Nag-isyu ng mga Pasaporte ng Transaksyon” (simula rito ay Instruksyon ng Bangko Sentral Blg. 117 -I) at Regulasyon Blg. 258-P na may petsang Hunyo 1, 2004 “Sa pamamaraan para sa mga residente na magsumite ng mga dokumento at impormasyon sa mga awtorisadong bangko na may kaugnayan sa mga transaksyon sa foreign exchange sa mga hindi residente sa ilalim ng mga transaksyon sa dayuhang kalakalan, at para sa mga awtorisadong bangko na magkaroon ng kontrol sa mga transaksyon sa foreign exchange”. Mga tinukoy na dokumento maglaan para sa probisyon ng mga anyo ng accounting at pag-uulat sa mga transaksyon sa foreign exchange sa mga awtorisadong bangko lamang.

Paglabag sa pamamaraan para sa paggamit ng isang espesyal na account at (o) reserbasyon. Ayon sa Artikulo 1 ng Batas Blg. 173-FZ, ang isang espesyal na account ay isang bank account na may awtorisadong bangko, o isang espesyal na seksyon ng isang depo account, o isang espesyal na seksyon ng isang personal na account na binuksan ng mga registrar sa rehistro ng mga may hawak ng seguridad para sa pagtatala ng mga karapatan sa mga mahalagang papel na ginamit upang magsagawa ng mga transaksyon sa foreign exchange dito sa mga kaso na itinatag alinsunod sa Batas Blg. 173-FZ. Kung, alinsunod sa Batas No. 173-FZ, ang isang kinakailangan ay itinatag upang magsagawa ng isang transaksyon sa pera gamit ang isang espesyal na account, ang naturang transaksyon sa pera ay maaari lamang isagawa gamit ang tinukoy na espesyal na account (ang sugnay na ito ay may bisa hanggang Enero 1, 2007). Ang paggamit ng isang espesyal na account ay pinapayagan lamang sa mga kaso na malinaw na itinatag ng Batas Blg. 173-FZ. Ayon sa Artikulo 8 ng Batas No. 173-FZ, ang pangangailangan na gumamit ng isang espesyal na account ng isang residente ay maaaring itatag ng Central Bank ng Russian Federation kapag kinokontrol ang mga sumusunod na transaksyon sa pera na isinasagawa sa pagitan ng mga residente at hindi residente:

1) mga pag-aayos at paglilipat kapag nagbibigay ng mga kredito at pautang sa dayuhang pera ng mga residente sa mga hindi residente;

2) mga pag-aayos at paglilipat sa pagtanggap ng mga kredito at pautang sa dayuhang pera ng mga residente mula sa mga hindi residente;

3) mga transaksyon sa mga panlabas na seguridad, kabilang ang mga pag-aayos at paglilipat na may kaugnayan sa paglipat ng mga panlabas na seguridad (mga karapatang sertipikado ng panlabas na mga seguridad);

4) katuparan ng mga residente ng mga obligasyon sa ilalim ng mga dayuhang seguridad;

5) mga operasyon mga organisasyon ng kredito maliban sa mga transaksyon sa pagbabangko.

Ang mga uri at pamamaraan para sa paggamit ng mga espesyal na account ay itinatag ng Instruksyon ng Central Bank ng Russian Federation na may petsang Hunyo 7, 2004 No. 116-I "Sa mga uri ng mga espesyal na account para sa mga residente at hindi residente".

Ayon sa Artikulo 16 ng Batas Blg. 173-FZ, sa mga kaso na itinatag ng Batas Blg. 173-FZ, ang mga residente at hindi residente ay kinakailangang gumawa ng reserbasyon. Ang pamamaraan ng reserbasyon ay itinatag ng Instruksyon ng Central Bank ng Russian Federation na may petsang Hunyo 1, 2004 114-I "Sa pamamaraan para sa pagreserba at pagbabalik ng halaga ng reserbasyon kapag nagsasagawa ng mga transaksyon sa foreign exchange."

tala

Ang pangangailangan na gumamit ng isang espesyal na account, pati na rin ang kinakailangan upang magreserba, ay may bisa hanggang Enero 1, 2007 (Bahagi 3 ng Artikulo 26 ng Batas Blg. 173-FZ).

Paglabag sa mga unipormeng tuntunin para sa pag-isyu ng mga pasaporte ng transaksyon. Ayon sa Artikulo 20 ng Batas Blg. 173-FZ, ang pasaporte ng transaksyon ay dapat maglaman ng impormasyong kinakailangan upang matiyak ang accounting at pag-uulat sa mga transaksyon sa foreign exchange sa pagitan ng mga residente at hindi residente. Ang tinukoy na impormasyon ay makikita sa pasaporte ng transaksyon batay sa mga sumusuportang dokumento na magagamit ng mga residente. Ang pamamaraan para sa pag-isyu ng isang pasaporte ng transaksyon ay itinatag sa pamamagitan ng Instruksyon ng Central Bank No. 117-I;

Paglabag sa mga tuntunin ng pag-iimbak ng mga dokumento ng accounting at pag-uulat o mga pasaporte ng transaksyon. Ayon sa Bahagi 2 ng Artikulo 24 ng Batas Blg. 173-FZ, ang mga residente at hindi residente ay kinakailangang tiyakin ang kaligtasan ng mga dokumento ng accounting at iba pang mga dokumento nang hindi bababa sa tatlong taon mula sa petsa ng nauugnay na transaksyon sa pera, ngunit hindi mas maaga kaysa ang petsa ng pagpapatupad ng kontrata.

Ang mga paksa ng administratibong pananagutan sa ilalim ng Artikulo 15.25 ng Code of Administrative Offenses ng Russian Federation ay mga opisyal, mga taong nakikibahagi sa mga aktibidad na pangnegosyo nang hindi bumubuo ng isang ligal na nilalang at ligal na nilalang.

Gaya ng nabanggit na, mula Enero 1, 2007, ang ilang mga probisyon ng Batas Blg. 173-FZ ay naging hindi wasto. Kaugnay nito, dapat ding asahan ang mga pagbabago sa Artikulo 15.25 ng Code of Administrative Offenses ng Russian Federation.

Ayon sa bahagi 7 ng artikulo 15.25 ng Code of Administrative Offenses ng Russian Federation:

"Paglabag sa itinatag na pamamaraan para sa pag-import at pagpapadala sa Russian Federation at pag-export at pagpapadala mula sa Russian Federation ng pera ng Russian Federation at mga domestic securities sa form na dokumentaryo, maliban kung itinakda para sa Artikulo 16.3 at 16.4 ng Kodigo na ito -

dapat magsama ng pagpapataw ng administratibong multa sa mga mamamayan sa halagang mula lima hanggang sampung beses ang pinakamababang sahod; para sa mga opisyal - mula sampu hanggang dalawampung beses ang minimum na sahod; para sa mga legal na entity - mula limampu hanggang isang daang beses ang minimum na sahod.

Sa kasalukuyan, ang bahagi 7 ng artikulo 15.25 ng Code of Administrative Offenses ng Russian Federation ay hindi inilalapat (Liham ng Federal Customs Service No. 01-06 / 46464).

Ang Artikulo 15 ng Batas Blg. 173-FZ ay nagtatatag ng mga kaso kapag ang pera ng dayuhang pera, ang pera ng Russian Federation, mga tseke ng manlalakbay, panlabas at panloob na mga seguridad sa form na dokumentaryo ay napapailalim sa deklarasyon sa awtoridad ng customs sa pamamagitan ng pag-file ng nakasulat na deklarasyon ng customs.

Sa kaganapan ng hindi deklarasyon o maling deklarasyon ng mga indibidwal ng dayuhang pera at (o) ang pera ng Russian Federation, inilipat sa hangganan ng customs ng Russian Federation at napapailalim sa mandatoryong nakasulat na deklarasyon, ang mga taong ito ay mananagot sa ilalim ng Artikulo 16.4 ng ang Code of Administrative Offenses ng Russian Federation.

Sa kaso ng hindi pagdeklara ng mga legal na entity sa itinatag na anyo ng dayuhang pera at (o) ang pera ng Russian Federation, pati na rin sa kaso ng hindi pagdeklara ng mga indibidwal o legal na entity sa itinatag na anyo ng panlabas at (o ) panloob na mga seguridad sa form na dokumentaryo, ang mga tseke ng manlalakbay ay inilipat sa hangganan ng customs ng Russian Federation at napapailalim sa deklarasyon sa pamamagitan ng pag-file ng isang nakasulat na deklarasyon ng customs, ang mga taong ito ay mananagot sa ilalim ng Bahagi 1 ng Artikulo 16.2 ng Code of Administrative Offenses ng Russian Federation.

Ayon sa tala sa Artikulo 15.25 ng Code of Administrative Offenses ng Russian Federation, ang halaga ng panloob at panlabas na mga seguridad na paksa ng isang administratibong pagkakasala ay natutukoy sa araw na ang administratibong pagkakasala ay ginawa alinsunod sa mga patakaran na itinatag ng Artikulo 16 ng Batas Blg. pagpapatakbo.

Ang conversion ng dayuhang pera, pati na rin ang halaga ng panloob at panlabas na mga seguridad sa pera ng Russian Federation, ay isinasagawa sa exchange rate ng Central Bank ng Russian Federation na epektibo sa araw na ginawa ang administratibong pagkakasala.

Para sa karagdagang impormasyon sa mga isyu na may kaugnayan sa responsibilidad ng mga pinuno ng organisasyon, makikita mo sa aklat ng mga may-akda ng CJSC "BKR-INTERCOM-AUDIT" "Responsibilidad ng mga opisyal ng organisasyon."