5.5. Ang mga transaksyon sa pera Artikulo 1 ng Batas Blg. 173-FZ ay nagbibigay ng sapat malawak na kahulugan konsepto ng mga transaksyon sa foreign exchange. Kaya, alinsunod sa talata 9 ng Art. 1 ng Batas na ito, ang mga transaksyon sa pera ay kinabibilangan ng: pagkuha ng isang residente mula sa isang residente at alienation ng isang residente na pabor sa isang residente

10. Mga transaksyon sa foreign exchange Ang kita mula sa mga transaksyong foreign exchange ay ang ikasampung paraan ng pag-iipon ng pribadong kapital sa pamamagitan ng ilegal at semi-legal na pamamaraan. I mean dito una sa lahat: 1) speculation sa exchange rate perang papel sa panahon ng malalaking pagbabago sa rate na ito, 2) pangangalakal

Ang mga oras na madali kang mademanda para sa halos anumang aksyon gamit ang dayuhang pera, siyempre, ay matagal na. Ngunit hindi ito nangangahulugan na ngayon ang mga transaksyon sa foreign exchange sa Russia ay maaaring isagawa nang walang anumang mga paghihigpit. Mayroong ilang mga patakaran na namamahala sa ganitong uri ng mga transaksyon, at higit na nakasalalay ang mga ito sa kung ang mga kalahok sa transaksyon ay mga residente ng Russian Federation o hindi. Isaalang-alang natin kung paano kinokontrol ang mga transaksyon sa pera depende sa kategorya ng katapat.

Mga transaksyon sa pera sa pagitan ng mga hindi residente.

Kapag ang parehong mga katapat ay hindi residente, ang batas ay hindi nagpapataw ng anumang mga espesyal na paghihigpit sa mga dayuhang pag-aayos ng pera sa pagitan nila sa teritoryo ng Russian Federation. Dapat sumunod lang sila pangkalahatang pangangailangan normative acts na kumokontrol dito o sa lugar na iyon ng ekonomiya. Halimbawa, kung nag-uusap kami sa mga paglilipat sa bangko - magabayan ng batas sa mga pagbabayad na hindi cash, kapag bumibili at nagbebenta ng mga pagbabahagi - sa pamamagitan ng mga regulasyon sa merkado ng mga seguridad at batas na antimonopoly.

Mga transaksyon sa pera sa pagitan ng mga residente at hindi residente

Ang ganitong mga operasyon ay maaari ding isagawa nang walang mga paghihigpit. Ang tanging espesyal na kinakailangan ay iyon mga transaksyon sa foreign exchange maaari lamang isagawa sa pamamagitan ng mga bangko na may naaangkop na pahintulot mula sa Bank of Russia. Ang ganitong mga organisasyon ng kredito ay tinatawag na mga awtorisadong bangko.

Mga transaksyon sa pera sa pagitan ng mga residente

Dito mas kawili-wili ang sitwasyon. Sa isang banda, ang mga naturang operasyon ay ipinagbabawal, tulad ng nakasaad sa Art. 9 ng Pederal na Batas Blg. 173-FZ ng Disyembre 10, 2003 "Sa regulasyon ng pera at kontrol ng pera". Sa kabilang banda, ang parehong normatibong batas ay nagbibigay ng napakaraming mga eksepsiyon sa panuntunang ito na magiging mas tama na sabihin hindi tungkol sa isang pagbabawal, ngunit tungkol sa isang paghihigpit. Ngayon, ang listahan ng mga pagbubukod ay higit sa dalawang dosenang mga posisyon at medyo regular na ina-update.

Ang saklaw ng mga transaksyon sa foreign exchange na ang mga residente ng Russian Federation ay may karapatang isagawa sa kanilang sarili ay napakalawak - mula sa karaniwang pagbili sa isang Duty Free na tindahan o paglilipat ng pera sa mga kamag-anak sa ibang bansa hanggang sa mga pakikipag-ayos sa complex mga instrumento sa pananalapi- factoring o REPO operations. Kabilang sa mga pinapayagang transaksyon sa pagitan ng mga residente:

• pagbebenta ng mga kalakal sa mga pasahero sa mga internasyonal na paglalakbay;
• mga transaksyon sa ilalim ng isang kasunduan sa komisyon, kung ang huling tatanggap ng serbisyo ay isang hindi residente;
• mga operasyon na may mga panlabas na seguridad;
• pagbabayad para sa mga dayuhang paglalakbay sa negosyo;
• paglilipat sa mga diplomatikong misyon at mga dayuhang embahada;
• paglilipat ng pera sa pagitan ng mga indibidwal. Kasabay nito, ang limitasyon ay itinakda para sa mga hindi kamag-anak - $ 500. Ang mga may kaugnayan sa isa't isa ay maaaring magpadala ng euro at dolyar sa isa't isa nang walang mga paghihigpit. Maaari ka ring magbigay at magpamana ng pera sa mga kamag-anak nang walang limitasyon;
• pagbili/pagbebenta ng mga bono at barya kapag nangongolekta;
• kapag nag-aayos sa clearing, repurchase agreement at derivative financial instruments. Sa kasong ito, ang isa sa mga partido sa kasunduan ay dapat na isang awtorisadong bangko o isang propesyonal na kalahok sa merkado ng mga mahalagang papel;
• pagbabayad ng mga pautang sa dayuhang pera o pagbubukas mga deposito ng pera at marami pang iba.

Kaugnay nito, ang ilang mga mambabatas ay nagpahayag pa ng opinyon na ang gayong mga liberal na panuntunan sa lugar na ito ay nagbabanta sa katatagan ng ruble at isang kumpletong pagbabawal sa mga pagbabayad ng pera sa pagitan ng mga residente ay dapat na ipakilala.

Gayunpaman, ang ideyang ito ay lubos na kontrobersyal. Pagkatapos ng lahat, ang mga pagbabago sa batas na may kaugnayan sa pagpapalawak ng listahan ng mga pinahihintulutang transaksyon sa palitan ng dayuhan ay hindi lamang lumitaw, ngunit idinidikta ng mga tunay na pangangailangan ng mga entidad sa ekonomiya.

Samakatuwid, ang pagpapakilala ng isang kumpletong pagbabawal sa mga pakikipag-ayos sa dayuhang pera sa pagitan ng mga residente ay hahantong sa karagdagang mga paghihirap para sa negosyo, na magiging lubhang hindi kanais-nais sa kasalukuyang mahirap na sitwasyon sa ekonomiya.

mga konklusyon

Ang mga transaksyon sa pera sa teritoryo ng Russian Federation sa pagitan ng mga hindi residente at sa pagitan ng mga residente at hindi residente ay hindi partikular na kinokontrol, maliban sa kinakailangan na gumawa ng mga pagbabayad na hindi cash at mga transaksyon sa foreign exchange sa pamamagitan ng mga awtorisadong bangko.

Ang mga transaksyon sa pera sa pagitan ng mga residente ay pormal na ipinagbabawal, ngunit maraming mga pagbubukod sa panuntunang ito, kaya mas tamang sabihin na ang mga ito ay lubhang limitado.

Ayon kay Art. 6 ng Batas sa Regulasyon ng Pera, ang mga transaksyon sa pera sa pagitan ng mga residente at hindi residente ay isinasagawa nang walang mga paghihigpit, maliban sa mga ibinigay para sa Art. 7, 8 at 11 ng Batas na ito ng mga transaksyon sa foreign exchange, kung saan ang mga paghihigpit ay itinatag upang maiwasan ang isang makabuluhang pagbawas sa ginto at mga reserbang palitan ng dayuhan, matalim na pagbabago sa halaga ng palitan ng Russian Federation, pati na rin upang mapanatili ang katatagan ng balanse ng mga pagbabayad ng Russian Federation. Ang mga paghihigpit na ito ay likas na walang diskriminasyon at kinansela ng mga awtoridad sa regulasyon ng pera dahil ang mga pangyayari na naging sanhi ng kanilang pagtatatag ay inalis.

Nakapaloob sa Art. 6 ng Batas sa Regulasyon ng Pera, ang mga kondisyon para sa pagpapakilala ng mga paghihigpit sa pera sa mga transaksyon sa pagitan ng mga residente at hindi residente ay aktwal na nagtatatag ng isang pag-aakalang hindi nararapat ng estado (administratibo) na regulasyon ng mga transaksyon sa pera. Nangangahulugan ito na ang anumang administratibong panghihimasok ng estado, lalo na ang pagtatatag ng mga paghihigpit na pinag-uusapan, na may kaugnayan sa mga mamamayan at legal na entity sa kurso ng kanilang pagmamay-ari, paggamit at pagtatapon mga halaga ng pera ay dapat na makatwiran, makatwiran, at sa panahon ng interbensyon, ang lahat ng magagamit na pang-ekonomiyang hakbang ay nagamit na upang ayusin ang ilang mga ugnayang panlipunan sa lugar na ito. Bukod dito, sa sandaling ang mga pangyayari na naging sanhi ng pagpapakilala ng mga paghihigpit sa pera ay inalis, ang huli ay dapat na agad na kanselahin. Sa aspetong ito, ang mga probisyon ng batas ng pera ng Russia ay tumutugma sa Sec. 3(b) Art. VII ng Charter ng International Monetary Fund, na nagsasaad na ang bawat miyembrong bansa ng IMF ay may "awtoridad ... pagkatapos ng konsultasyon sa IMF, na pansamantalang magpataw ng mga paghihigpit sa kalayaan ng mga transaksyon sa palitan sa mga mahirap na pera ... Ang estado magkakaroon ng ganap na hurisdiksyon sa pagtukoy sa uri ng naturang mga paghihigpit, ngunit hindi sila dapat maging mas limitado kaysa kinakailangan... at luluwagan o aalisin sa lalong madaling panahon."

Sa kasalukuyan, kapag nag-aaplay ng Art. 6 ng Law on Currency Regulation, dapat isaalang-alang na Art. 7 ng Batas na ito ay naging invalid mula Hulyo 1, 2006, art. 8 - mula Enero 1, 2007, bahagi 3-6 ng Art. 11, na nagtatag ng mga paghihigpit sa pera, - mula Hulyo 1, 2006.

Alalahanin na bago ang Enero 1, 2007, ang batas ng pera ng Russian Federation ay nagbigay ng dalawang uri ng mga paghihigpit sa mga transaksyon sa foreign exchange sa pagitan ng mga residente at hindi residente:

• 1) ang pangangailangan na gumamit ng isang espesyal na account;
• 2) kinakailangan sa pagpapareserba.

Sa kabila ng probisyon sa Art. 6 ng Batas sa Regulasyon ng Pera pangkalahatang tuntunin, ang batas sa pera ay naglalaman ng magkakahiwalay na mga paghihigpit na ipinataw sa mga transaksyon sa pera sa pagitan ng mga residente at hindi residente. Sa partikular:

• - Bahagi 2 ng Art. 14 na ipinagbawal na mag-ehersisyo mga legal na entity- ng mga residente ng mga transaksyon sa foreign exchange na lumalampas sa mga account sa mga awtorisadong bangko, maliban sa isang limitadong listahan ng mga transaksyon na tinukoy sa Bahagi 2 ng Art. labing-apat;
• - bahagi 3 ng Art. 14 ay nagpataw ng pagbabawal sa pagpapatupad ng mga indibidwal - mga residente ng mga transaksyon sa foreign exchange na lumalampas sa mga account sa mga awtorisadong bangko, maliban sa isang limitadong listahan ng mga transaksyon na tinukoy sa bahagi 3 at 4 ng Art. labing-apat;
• - bahagi 5 at 6 ng Art. 12 ipinataw na mga paghihigpit sa pagpapatupad ng mga residente ng mga transaksyon sa foreign exchange sa pamamagitan ng mga account na binuksan sa mga bangko sa labas ng teritoryo ng Russian Federation;
• - Itinatag ng Artikulo 19 ang kinakailangan para sa pagpapabalik ng dayuhang pera at ang pera ng Russian Federation sa mga account ng mga residente na binuksan sa mga awtorisadong bangko kapag nagsasagawa ng mga aktibidad sa dayuhang kalakalan.

Ang mga pag-aayos sa pagpapatupad ng mga transaksyon sa foreign exchange sa pagitan ng mga residente at hindi residente dahil sa magkakaibang legal na regulasyon ng pamamaraan para sa kanilang pagpapatupad ay nahahati sa tatlong grupo:

• 1) mga settlement sa pamamagitan ng mga bank account;
• 2) mga pakikipag-ayos nang hindi nagbubukas ng account;
• 3) mga pagbabayad ng cash sa cash.

AT Pederasyon ng Russia ang pagkakaisa ng espasyong pang-ekonomiya, ang malayang paggalaw ng mga kalakal, serbisyo at Pinagkukuhanan ng salapi, kalayaan ng aktibidad sa ekonomiya (Bahagi 1, Artikulo 8 ng Konstitusyon). Ang mga probisyon ng konstitusyon na ito ay hindi pumipigil sa mambabatas na magtatag (isinasaalang-alang ang likas na batas ng publiko ng regulasyon ng pera upang matiyak ang pagpapatupad ng isang pinag-isang estado Patakarang pang-salapi, katatagan Pambansang pananalapi at katatagan ng domestic foreign exchange market ng Russian Federation) mga espesyal na panuntunan para sa mga kalahok aktibidad sa ekonomiya ng ibang bansa naglalayon sa napapanahong pagtanggap ng dayuhang pera sa teritoryo ng Russian Federation sa ilalim ng mga kasunduan sa dayuhang kalakalan, na nagbibigay para sa kanilang kabiguan na sumunod sa naaangkop na pananagutan.

Ang isa sa mga patakarang ito ay ang kinakailangan para sa pagpapabalik ng isang bahagi ng mga kita ng foreign exchange, na itinatag ng espesyal na kabanata na "Repatriation ng mga residente ng dayuhang pera at ang pera ng Russian Federation at sapilitang pagbebenta bahagi ng foreign exchange earnings" ng Batas sa Foreign Exchange Regulation.

Dapat bigyan ng pansin ang konsepto ng mga nalikom na napapailalim sa obligasyon na umuwi. Ang nasabing mga nalikom ay mga resibo na pabor sa mga residente sa ilalim ng mga kasunduan sa dayuhang kalakalan para sa mga kalakal na inilipat sa mga hindi residente, trabaho na ginawa para sa kanila, mga serbisyong ibinigay sa kanila, impormasyong inilipat sa kanila at mga resulta ng intelektwal na aktibidad, kabilang ang eksklusibong karapatan sa kanila (clause 3, artikulo 21 ng Law on Currency Regulation). Kaya, ang obligasyong umuwi ay hindi nalalapat sa mga resibong iyon na pabor sa isang residente mula sa ibang bansa, na ang batayan ay hindi isang kontrata sa kalakalang panlabas. Ang mga dibidendo dahil sa isang residente mula sa pakikilahok sa mga dayuhang kumpanya ay maaaring magsilbi bilang isang halimbawa ng mga naturang resibo, dahil ang legal na katotohanan kung saan ang karapatan ng residente na tumanggap ng mga dibidendo ay hindi isang kasunduan sa kalakalan sa ibang bansa, ngunit ang pakikilahok ng isang residente sa awtorisadong kapital ng isang dayuhang legal na entity.

Walang interpretasyon ng terminong "repatriation" sa Batas na isinasaalang-alang, ngunit ang kahulugan nito ay tinutukoy ng nilalaman ng mga artikulo ng pinangalanang kabanata: ito ay tungkol sa obligasyon ng mga residente, kapag nagsasagawa ng dayuhang aktibidad sa ekonomiya, na pautangin ang dayuhan. pera at ang pera ng Russian Federation sa kanilang mga bank account sa mga awtorisadong bangko, dahil sa kanila sa ilalim ng mga kasunduan sa mga hindi residente, at tinitiyak din ang pagbabalik sa Russian Federation ng mga pondo na inilipat sa mga hindi residente kung sakaling hindi nila matupad ang kanilang mga obligasyon sa ilalim ng kasunduan.

Kaya, ang terminong ito ay tumutukoy sa ligal na obligasyon ng mga residente, ang nilalaman nito ay nakatuon sa pagbabalik ng dayuhang pera sa Russia, lalo na:

• - ang obligasyon ng mga residente, kapag nagsasagawa ng mga aktibidad sa pangangalakal sa ibang bansa, upang matiyak ang pagtanggap mula sa mga hindi residente sa kanilang mga bank account sa mga awtorisadong bangko ng dayuhang pera o pera ng Russia dahil sa kanila alinsunod sa mga tuntunin ng mga kontrata;
• – ang obligasyon ng mga residente, kapag nagsasagawa ng mga aktibidad sa dayuhang kalakalan, upang matiyak ang pagbabalik sa Russia ng mga pondo na binayaran ng mga residente sa mga hindi residente kung sakaling hindi matupad ng mga hindi residente ang mga tuntunin ng kontrata (hindi paghahatid ng mga kalakal, hindi pagganap ng trabaho, atbp.).

Ang nilalaman ng obligasyon ng residente na umuwi ay tiyak na binabawasan upang matiyak ang pagtanggap ng pera sa ilalim ng kontrata sa kalakalang panlabas. Ang kinakailangang ito ay nalalapat lamang sa pera at hindi nilayon upang matiyak ang pagbabalik ng mga kalakal na hindi binayaran ng isang hindi residente. Sa madaling salita, alinsunod sa batas ng pera, ang isang residente ay dapat makatanggap ng bayad sa ilalim ng isang kontrata sa dayuhang kalakalan para sa mga inilipat na kalakal, ang resulta ng intelektwal na aktibidad, impormasyon, trabahong isinagawa o mga serbisyong ibinigay pabor sa isang hindi residente (makatanggap ng bayad sa ilalim ng isang kontrata sa pag-export), o tumanggap ng pera mula sa isang hindi residente sa kaso ng hindi pagganap sa huling ng kanyang mga obligasyon sa ilalim ng isang kontrata sa dayuhang kalakalan (upang ibalik ang isang paunang bayad sa ilalim ng isang kontrata sa pag-import). At pinag-uusapan natin ang tungkol sa anumang pera, i.e. kapwa tungkol sa dayuhang pera at tungkol sa pera ng Russian Federation.

Ang mekanismo ng reserbasyon ay ang mga sumusunod: ang paksa ng reserbasyon ay nagdeposito ng halaga sa isang account sa isang awtorisadong bangko, na pagkatapos ay muling inireserba sa Bank of Russia sa katulad na paraan. Ang kundisyong ito na ibinigay ng mambabatas upang mabawasan ang mga panganib ng mga kalahok sa mga dayuhang relasyon sa ekonomiya sa kaganapan ng pagbawi ng isang lisensya, pagpuksa ng isang institusyon ng kredito.

Sa pangkalahatan, ang pamamaraan ng pagpapareserba ay kinopya mula sa pamamaraan para sa pagbuo at pagdeposito ng Pondo kinakailangang reserba mga institusyon ng kredito na itinatag ng Bank of Russia.

Ang mga probisyon ng batas ng pera sa pagpapabalik ng isang bahagi ng mga kita ng foreign exchange ay paksa ng pagsasaalang-alang ng Constitutional Court ng Russian Federation, na kinikilala ang mga ito bilang naaayon sa Konstitusyon (tingnan ang mga desisyon ng Constitutional Court ng Russian Federation. Federation dated April 2, 2009 No. magkakasamang kompanya"Orleks" para sa paglabag sa mga karapatan at kalayaan sa konstitusyon sa pamamagitan ng talata 1 ng bahagi 1 ng artikulo 19 ng Pederal na Batas "Sa regulasyon ng pera at kontrol ng pera" at bahagi 4 ng artikulo 15.25 ng Kodigo ng Russian Federation sa mga paglabag sa administratibo"; may petsang 19.05.2009 No. 572-0-0 "Sa pagtanggi na tanggapin para sa pagsasaalang-alang ang reklamo ng bukas na joint-stock na kumpanya na "Kontaktor" sa paglabag sa mga karapatan at kalayaan sa konstitusyon sa pamamagitan ng talata 1 ng bahagi 1 ng Artikulo 19 ng ang Pederal na Batas "Sa regulasyon ng pera at kontrol ng pera" at bahagi 4 na artikulo 15.25 ng Code of Administrative Offenses ng Russian Federation").

Ang repatriation requirement ay dapat lumikha ng isang epektibong mekanismo para sa pagpasok ng foreign exchange sa bansa, ngunit hindi isang paghihigpit sa paggamit ng foreign exchange ng mga residente sa ibang bansa. Ang pangangailangan para sa repatriation mula sa punto ng view ng konsepto ng pagpapatupad ng estado ng soberanya ng pera (monetary), o sa halip, ang obligasyon na tiyakin ang matatag na paggana ng legal na pera (pambansang pera) na nilikha nito, ay idinisenyo upang magbigay ng pambansang ekonomiya na may internasyonal na pagkatubig, pangunahin sa mga pondo ng mga dayuhang estado (foreign currency), kung saan mayroong pinaka-aktibong relasyon sa ekonomiya ng dayuhan.

Sa pagsasalita tungkol sa mga reserbasyon, dapat tandaan na ang ilang mga estado, lalo na ang Chile, ay may karanasan sa paglalapat ng panukalang ito sa regulasyon ng pera bilang isang paraan ng pagpapalakas ng kanilang Patakarang pang-salapi. Gayunpaman, tulad ng ipinapakita ng kasanayan sa mundo, ito ay epektibo lamang sa mga kaso kung saan mahigpit regulasyon sa pagbabangko at pangangasiwa sa mga posibleng panganib. Ang pangangailangan upang mapanatili ang kinakailangan para sa pagpapabalik ng mga kita ng foreign exchange sa batas ng pera ng Russian Federation ay nabibigyang katwiran sa pamamagitan ng katotohanan na ito ang pangunahing tool para sa muling pamamahagi ng mga pondo ng foreign exchange sa domestic merkado ng foreign exchange at isang garantisadong mapagkukunan ng kanilang pagkuha para sa lahat ng kalahok sa dayuhang aktibidad sa ekonomiya. Sa mga kondisyon ng hindi sapat na katatagan at pagiging maaasahan ng Russian sistema ng pagbabangko Ang mga residente, na natanggap ang karapatang hindi ibalik ang mga kita ng foreign exchange, ay magsisikap na ilagay ang natanggap na dayuhang pera sa mga account sa mga dayuhang bangko, na hahantong sa pagbaba sa mga internasyonal na asset ng Russian banking system at negatibong makakaapekto sa pagkatubig nito. Ang pagpapalaya sa mga residente mula sa obligasyong ibalik ang mga kita ng foreign exchange ay maaari lamang itatag ng batas.

Kaya, tinukoy ng Bank of Russia ang pangwakas na layunin ng pagreserba bilang isang pagbaba sa pagkatubig ng merkado, isang paraan ng paglaban sa inflation at pagpigil sa paglabas ng kapital mula sa bansa.

Ang Batas sa Regulasyon ng Pera ay naglalaman ng isang saradong listahan ng mga kaso kung saan ang mga residente ay may karapatan na huwag ikredito ang dayuhang pera at ang pera ng Russian Federation sa mga account sa mga awtorisadong bangko: 1) kapag kini-kredito ang mga kita ng foreign exchange sa mga account ng mga legal na entity - residente o ikatlong partido sa mga bangko sa labas ng teritoryo ng Russian Federation - katuparan ng mga obligasyon ng mga residenteng legal na entity sa ilalim mga kasunduan sa pautang at mga kasunduan sa pautang sa mga non-resident na organisasyon na mga ahente ng mga dayuhang pamahalaan, gayundin sa ilalim ng mga kasunduan sa pautang at mga kasunduan sa pautang na natapos sa mga residente ng mga estadong miyembro ng OECD o FATF sa loob ng higit sa dalawang taon;

• 2) kapag ang mga customer (hindi residente) ay nagbabayad ng mga lokal na gastos ng mga residente na may kaugnayan sa pagtatayo ng mga residente ng mga pasilidad sa mga teritoryo ng mga dayuhang estado - para sa panahon ng pagtatayo, pagkatapos kung saan ang natitirang mga pondo ay napapailalim sa paglipat sa mga account ng mga residente na binuksan na may awtorisadong mga bangko;
• 3) kapag gumagamit ng dayuhang pera na natanggap ng mga residente mula sa pagdaraos ng mga eksibisyon, palakasan, pangkultura at iba pang katulad na mga kaganapan sa labas ng teritoryo ng Russian Federation upang masakop ang mga gastos sa paghawak sa kanila - para sa panahon ng mga kaganapang ito;
• 4) kapag binabayaran ang mga counterclaim para sa mga obligasyon sa pagitan ng mga residente na nakikibahagi sa pangingisda sa labas ng teritoryo ng Russian Federation at mga hindi residente na nagbibigay ng mga serbisyo sa labas ng teritoryo ng Russian Federation sa mga nasabing residente sa ilalim ng mga kasunduan na natapos sa kanila; mga kasunduan sa ahensya(mga kasunduan), pati na rin sa pagitan ng mga organisasyon ng transportasyon - mga residente at hindi residente, na nagbibigay ng mga serbisyo sa labas ng teritoryo ng Russian Federation sa mga nasabing residente sa ilalim ng mga kasunduan (mga kasunduan) na natapos sa kanila, pati na rin kapag binabayaran ang mga counterclaim para sa mga obligasyon sa pagitan ng mga organisasyon ng transportasyon - mga residente at hindi residente sa kaganapan na kung ang mga kalkulasyon ay isinasagawa sa pamamagitan ng dalubhasa mga organisasyon ng paninirahan, nilikha mga internasyonal na organisasyon sa larangan ng internasyonal na transportasyon, kung saan ang mga naturang resident transport organization ay mga miyembro. Halimbawa, upang mailapat ang panuntunang ito sa set-off ng mga counterclaim, kinakailangan na ang isang residente at isang hindi residente ay mga organisasyong pang-transportasyon, o pareho silang nagsasagawa ng pangingisda sa labas ng teritoryo ng customs ng Russian Federation. Ang offset ay dapat isagawa bilang pagsunod sa mga kondisyon ng Art. 410–412 ng Civil Code. Sa partikular, ang mga kinakailangan ay dapat na homogenous, hindi lamang sa mga tuntunin ng paksa ng mga kinakailangan, kundi pati na rin sa mga tuntunin ng mga dahilan para sa kanilang paglitaw. Halimbawa, ang isang paghahabol para sa isang paunang bayad ay hindi maaaring itakda laban sa isang paghahabol para sa pagbabayad para sa mga serbisyong naibigay na ( mail ng impormasyon Presidium ng Supreme Arbitration Court ng Russian Federation na may petsang Disyembre 29, 2001 No. 65 "Repasuhin ang kasanayan sa paglutas ng mga hindi pagkakaunawaan na may kaugnayan sa pagwawakas ng mga obligasyon sa pamamagitan ng pag-offset ng mga counterclaim ng parehong uri");
• 5) kapag binabayaran ang mga counterclaim para sa mga obligasyon na nagmumula sa mga kontrata ng reinsurance o mga kontrata para sa pagkakaloob ng mga serbisyong nauugnay sa pagtatapos at pagpapatupad ng mga kontrata ng reinsurance sa pagitan ng isang hindi residente at isang residente na mga kumpanya ng insurance o insurance broker;
• 6) kapag naglilipat ng mga kita ng foreign exchange sa mga account ng mga organisasyon ng transportasyon - mga residente sa mga bangko sa labas ng teritoryo ng Russian Federation - upang mabayaran ang mga gastos na natamo ng naturang mga organisasyon ng transportasyon sa labas ng teritoryo ng Russian Federation na may kaugnayan sa pagbabayad ng hangin nabigasyon, airport, port dues at iba pang mandatory dues sa mga teritoryo ng mga dayuhang estado , mga gastos na nauugnay sa pagpapanatili ng hangin, ilog, mga sasakyang dagat at iba pang Sasakyan tulad ng mga organisasyon ng transportasyon at kanilang mga pasahero, pati na rin ang mga gastos para sa pagtiyak ng mga aktibidad ng mga sangay, tanggapan ng kinatawan at iba pang mga dibisyon ng naturang mga organisasyon ng transportasyon na matatagpuan sa labas ng teritoryo ng Russian Federation.

Dayuhang pera na kredito alinsunod sa mga talata 1 at 3 ng bahagi 2 ng Art. 19 ng Batas sa Regulasyon ng Pera sa mga account ng mga residente o mga ikatlong partido sa mga bangko sa labas ng teritoryo ng Russian Federation, ay dapat gamitin para sa layunin ng pagtupad ng mga residente ng kanilang mga obligasyon sa ilalim ng mga talata 1 at 3 ng Bahagi 2 ng Art. 19 ng Law on Currency Regulation, o inilipat sa mga account ng mga residente na binuksan sa mga awtorisadong bangko.

Batay sa pagsusuri ng batas ng pera, ang mga sumusunod na pangunahing prinsipyo ng reserbasyon ay maaaring makilala: una, ang mga reserbasyon ay palaging ginagawa sa rubles; pangalawa, ito ay palaging walang interes; pangatlo, ang anumang reserbasyon ay nangangailangan ng agarang muling pagpapareserba sa Bank of Russia (sa gayon, mayroong kumpletong pag-withdraw ng pagkatubig mula sa mga awtorisadong bangko); pang-apat, ito ay palaging may hangganan sa mga tuntunin ng oras (sa pagtatapos ng termino, ang halaga ng reserbasyon ay ibinabalik hindi alintana kung ang mga obligasyon ay natupad ng katapat).

Ang reserbasyon ay isang walang interes na paghahabol sa pera, i.e. ang mga residente at hindi residente ay dapat magdeposito ng tiyak na halaga ng reserba sa isang depositong walang interes sa isang awtorisadong bangko. Ang pera ng Russian Federation (batay sa talata 1 ng artikulo 140 ng Civil Code, ang legal na tender lamang sa teritoryo ng Russian Federation ang binabayaran - ang ruble), na iniambag bilang isang reserbasyon, ay napapailalim sa walang kondisyong pagbabalik kung sakaling ng wastong pagtupad sa mga obligasyong kontraktwal ng katapat o sa pag-expire ng panahon ng reserbasyon. Bilang karagdagan, ang halaga ng reserbasyon ay hindi maaaring bawiin ng isang awtorisadong bangko kahit na isang panukalang pandisiplina na inilapat sa kliyente.

Kaya, ang legal na kahulugan ng repatriation ay na, kung organisasyong Ruso naglilipat ng pera sa isang dayuhang kumpanya, dapat itong makatanggap mula dito ng mga kalakal, gawa o serbisyo para sa inilipat na halaga o ibalik ang pera. Kung ang isang domestic firm ay nag-export ng mga kalakal, trabaho o serbisyo, pagkatapos ay obligado itong tiyakin ang kanilang buong pagbabayad.

Ang kontrol sa pagsunod ng mga residenteng Ruso sa mga panuntunang ito ay isinasagawa ng mga ahente ng pagkontrol ng pera - mga awtorisadong bangko at awtoridad sa customs.

Ang obligasyon ng mga residente ng Russian Federation na ilipat ang mga nalikom sa mga account sa mga awtorisadong bangko ay itinatag na may kaugnayan sa mga kontrata na may kaugnayan sa kanilang mga aktibidad sa dayuhang kalakalan. Ang kahulugan ng konsepto ng aktibidad ng dayuhang kalakalan ay nakapaloob sa Batas sa mga pangunahing kaalaman sa regulasyon ng mga aktibidad sa dayuhang kalakalan (bahagi 4, 7, 28, artikulo 2). Ayon sa bahagi 2 ng Art. 1 ng Batas sa Regulasyon ng Pera, ang mga institusyon, konsepto at tuntunin ng iba't ibang sangay ng batas ng Russia ay inilalapat sa kahulugan kung saan ginagamit ang mga ito sa mga sangay ng batas na ito, maliban kung itinakda ng Batas na ito.

Ang Batas sa Mga Batayan ng Regulasyon ng FTD ay nagtatatag na ang aktibidad ng dayuhang kalakalan ay ang aktibidad ng pagsasagawa ng mga transaksyon sa larangan ng dayuhang kalakalan sa mga kalakal (pag-import at pag-export ng mga kalakal), serbisyo, impormasyon at intelektwal na ari-arian.

Kasama sa dayuhang kalakalan ang pag-import at pag-export ng mga kalakal, ang paglipat ng eksklusibo at di-eksklusibong mga karapatan sa mga bagay ng intelektwal na pag-aari ng isang Russian na tao sa isang dayuhang tao at vice versa.

Dapat pansinin na sa Batas sa Mga Pangunahing Kaalaman ng Regulasyon ng VTD, ang ibig sabihin ng taong Ruso ay:

• - isang ligal na nilalang na itinatag alinsunod sa batas ng Russian Federation;
• - isang indibidwal na may permanenteng o nangingibabaw na lugar ng paninirahan sa teritoryo ng Russian Federation. Ang isang indibidwal na Ruso ay dapat na isang mamamayan ng Russian Federation o may karapatan Permanenteng paninirahan dito o mairehistro bilang isang indibidwal na negosyante alinsunod sa batas ng Russia.

Ang lahat ng iba pang mga tao ay itinuturing na dayuhan.

Ang dayuhang kalakalan sa mga serbisyo ay ang pagkakaloob ng mga serbisyo (pagganap ng mga gawa), kabilang ang produksyon, pamamahagi, marketing, paghahatid ng mga serbisyo (gawa) at isinasagawa sa mga paraang tinukoy sa Art. 33 ng Batas sa mga pangunahing kaalaman sa regulasyon ng VTD. Ang ganitong mga pamamaraan, sa partikular, ay kinabibilangan ng pagkakaloob ng mga serbisyo (pagganap ng trabaho) sa teritoryo ng Russian Federation sa isang dayuhang customer o sa teritoryo ng isang dayuhang estado sa isang Russian customer ng mga serbisyo.

Mula sa pagsusuri ng Art. 2, 33 ng nasabing Batas, sumusunod na ang isang kontrata para sa supply ng mga kalakal na natapos sa pagitan ng isang residente ng Russian Federation at isang hindi residente ay hindi nalalapat sa mga kontrata ng dayuhang kalakalan kung walang pag-import o pag-export ng mga kalakal. Kasabay nito, ang isang kontrata para sa pagkakaloob ng mga serbisyo (pagganap ng trabaho) na natapos sa pagitan ng isang Ruso at isang dayuhang tao ay itinuturing na isang kontrata sa dayuhang kalakalan kahit na ang mga serbisyo ay ibinibigay sa teritoryo ng Russian Federation.

Kaya, para sa kwalipikasyon ng isang transaksyon bilang isang transaksyon sa dayuhang kalakalan, ang katotohanan na ang mga kalakal na ibinebenta (ibinibigay) ay tumatawid sa hangganan ng customs ng Russian Federation, i.e. pag-export at (o) pag-import ng mga kalakal. Kung ang kontrata ay hindi nagbibigay ng pagtawid sa hangganan ng customs at ang mga kalakal ay "naubos" ng isang hindi residente sa teritoryo ng Russian Federation, ang kinakailangan para sa residente na ibalik ang mga nalikom sa ilalim ng naturang kasunduan o ibalik ang paunang bayad para sa hindi naihatid na mga kalakal, alinsunod sa Bahagi 1 ng Art. 19 ng Law on Currency Regulation, hindi naaangkop.

Ang mga kontrata sa dayuhang kalakalan ay mga kontrata din, ang kabuuang halaga nito ay lumampas sa katumbas ng 5 libong US dollars sa exchange rate ng mga dayuhang pera sa ruble na itinatag ng Bank of Russia sa petsa ng pagtatapos, para sa pagganap ng trabaho, ang probisyon ng mga serbisyo, ang paglilipat ng impormasyon at ang mga resulta ng aktibidad na intelektwal (kabilang ang mga eksklusibong karapatan sa kanila). Residente ng Russian Federation kapag nagtapos ng isang kontrata para sa pagkakaloob ng mga serbisyo (pagganap ng trabaho), ang paglipat ng impormasyon at mga resulta ng intelektwal na aktibidad sa isang kinikilalang tao na matatagpuan sa teritoryo ng Russian Federation hiwalay na subdivision ng isang dayuhang ligal na nilalang, kahit na gumawa ng mga pag-aayos sa ilalim ng kasunduan sa rubles, ay nagiging isang kalahok sa mga legal na relasyon na napapailalim sa regulasyon at kontrol ng pera.

Bilang isang pagsusuri sa pagsasagawa ng mga korte ng arbitrasyon ay nagpapakita, ang pagtatapos ng isang kontrata sa halagang mas mababa sa 5 libong US dollars at ang kabiguan na mag-isyu ng isang pasaporte ng transaksyon ay hindi nakakaapekto sa katotohanan na ang mga transaksyon sa foreign exchange ay dapat isagawa lamang gamit ang bangko mga account (tingnan ang resolusyon ng Federal hukuman ng arbitrasyon Distrito ng Volga na may petsang Disyembre 4, 2007 sa kaso No. A65-16713 / 2007; desisyon ng Federal Arbitration Court ng East Siberian District noong Enero 19, 2007 sa kaso No. A74-2860 / 06).

Ayon kay Art. 39 ng Law on the Fundamentals of Regulation ng VTD, ang dayuhang kalakalan sa mga kalakal, serbisyo at intelektwal na ari-arian ay maaaring limitado sa pamamagitan ng mga panukala ng regulasyon ng pera o kontrol ng pera alinsunod sa Mga Artikulo ng Kasunduan ng International Monetary Fund at sa batas ng Russian Federation.

Alinsunod sa Bahagi 1 ng Art. 19 ng Law on Currency Regulation, kapag nagsasagawa ng dayuhang aktibidad na pang-ekonomiya, ang mga residente ay obligado, sa loob ng mga limitasyon ng panahon na itinakda ng mga dayuhang kasunduan sa ekonomiya, upang matiyak ang pagtanggap ng mga nalikom mula sa mga kasunduang ito sa kanilang mga account sa mga awtorisadong bangko.

Ang mga tuntunin sa pagbabayad ng mga kontrata sa pag-export, depende sa komersyal na interes ng mga kasangkot na partido, ay maaaring magbigay para sa paggamit ng iba't ibang anyo ng mga internasyonal na pag-aayos: bank transfer (paunang-bayad o pagbabayad pagkatapos ng paghahatid ng mga kalakal), pagkolekta ng dokumentaryo o dokumentaryong liham ng kredito.

Kaya, ang obligasyon na ibalik ang mga nalikom ay itinatag para sa mga residente ng Russian Federation sa ilalim ng mga kontrata para sa pag-export ng mga kalakal, na nagbibigay ng isang kondisyon sa pag-export ng mga kalakal mula sa teritoryo ng customs ng Russian Federation sa teritoryo ng isang dayuhang estado.

Ang mambabatas ay nagbibigay ng isang sitwasyon kung saan, sa panahon ng reserbasyon, ang bangko ay na-liquidate o muling inayos, sa account kung saan ang halaga ng reserbasyon ay idineposito, pati na rin ang lisensya nito upang magsagawa ng mga operasyon sa pagbabangko ay binawi. Sa kasong ito, upang matiyak ang pagbabalik ng halaga ng reserbasyon, ang Bank of Russia, bago ang pag-expire ng panahon ng reserbasyon, ay nagsasagawa ng mga operasyon na may inilagay na halaga ng reserbasyon na kinakailangan upang ilipat mula sa account ng tinukoy na awtorisadong bangko patungo sa account ng isa pang awtorisadong bangko na ipinahiwatig ng taong nagdeposito ng halaga ng reserbasyon.

Alinsunod sa Bahagi 1 ng Art. 20 ng Batas sa Regulasyon ng Pera, kapag nagsasagawa ng mga transaksyon sa foreign exchange sa pagitan ng mga residente at hindi residente, kinakailangan na gumuhit ng isang pasaporte ng transaksyon. Ang pamamaraan para sa pag-isyu ng isang pasaporte ng transaksyon ay tinukoy sa sec. II tagubilin Blg. 138-I.

Ang pasaporte ng transaksyon ay inisyu ng mga residente ng Russian Federation (mga ligal na nilalang o indibidwal - mga indibidwal na negosyante), kung ang kabuuang halaga ng kontrata ay lumampas sa katumbas ng USD 5,000. Kung ang kabuuang halaga ng kontrata ay hindi lalampas sa katumbas ng USD 5,000, na isinasaalang-alang ang mga pagbabago at pagdaragdag sa kontrata, ang pasaporte ng transaksyon ay hindi iginuhit . Ang halagang ito ay na-convert sa rubles sa exchange rate na itinakda ng Bank of Russia sa petsa ng kontrata.

Ang residente ay obligadong mag-isyu ng isang pasaporte ng transaksyon nang hindi lalampas sa pagpapatupad ng unang transaksyon sa pera sa ilalim ng kontrata o iba pang katuparan ng mga obligasyon sa ilalim nito. Halimbawa, ang trabaho sa ilalim ng kontrata sa ekonomiya ng ibang bansa ay nakumpleto bago ginawa ang pagbabayad. Sa ganoong sitwasyon, ang deadline para sa pag-isyu ng pasaporte ng transaksyon ay ang araw na nilagdaan ang sertipiko ng pagkumpleto. Kung sakaling ang mga tuntunin ng kasunduan sa pag-export ay nagbibigay para sa mga pag-aayos sa anyo ng isang sulat ng kredito, ang mga awtorisadong bangko, upang maiwasan ang mga ganitong kaso, ay inirerekomenda na ang mga residenteng exporter ay gumuhit ng isang pasaporte ng transaksyon bago ang petsa ng pagpapayo sa sulat ng kredito. dayuhang bangko– ng nagbigay ng pabor sa benepisyaryo (exporter) sa pamamagitan ng isang awtorisadong bangko ng Russia.

Para sa bawat kasunduan sa pag-export, isang pasaporte ng transaksyon ang ibinibigay sa isang awtorisadong bangko, kung saan ang residente ng Russian Federation - ang exporter - ay nasa mga serbisyo sa pagbabangko. Kung ang isang residente ng Russian Federation ay nag-kredito ng mga kita ng foreign exchange para sa pag-export ng mga kalakal sa ilalim ng isang kasunduan sa kanyang account na binuksan sa isang dayuhang bangko sa mga kaso na pinahihintulutan ng batas (halimbawa, alinsunod sa mga probisyon ng Bahagi 2 ng Artikulo 19 ng Batas on Foreign Exchange Regulation), ang pasaporte ng transaksyon ay ibinibigay sa isang teritoryal na opisina Bank of Russia sa lugar ng pagpaparehistro ng estado ng residente. Kasabay nito, ang tanggapan ng teritoryo ng Bangko ng Russia ay gumaganap ng mga pag-andar ng isang bangko ng pasaporte ng transaksyon. Sa kaso ng bahagyang pag-kredito ng mga kita ng foreign exchange sa isang account sa isang awtorisadong bangko, bahagyang pag-kredito sa isang account sa isang dayuhang bangko, ang bangko ng pasaporte ng transaksyon ay isang awtorisadong bangko, kung saan ang mga nalikom para sa pag-export ng mga kalakal ay bahagyang na-kredito .

Ang residente ay obligadong magsumite ng sheet 2 ng pasaporte ng transaksyon na iginuhit sa ilalim ng mga kontrata alinsunod sa kung saan ang mga kalakal ay na-export mula sa customs teritoryo ng Russian Federation (export) o mga kalakal ay na-import sa customs teritoryo ng Russian Federation (import). Ang seksyon 6 ng sheet 2 ng pasaporte ng transaksyon ay pinunan ng residente sa pamamagitan ng pagsasama ng impormasyon sa mga tuntunin at pamamaraan para sa mga settlement na ibinigay para sa kasunduan. Sa ilalim ng kasunduan sa pag-export, ang panahon mula sa petsa ng paglabas ng mga kalakal ng mga awtoridad sa customs para sa pag-export hanggang sa petsa ng pag-kredito ng mga pondo mula sa isang hindi residente sa bank account ng exporter (pagbabayad sa pag-export ng mga kalakal, kabilang ang ipinagpaliban na pagbabayad) ay ipinahiwatig , o ang kaso ng probisyon ng isang hindi residente komersyal na pautang sa isang residente sa anyo ng paunang pagbabayad para sa mga kalakal (pagbabayad bago ang petsa ng aktwal na pag-export ng mga kalakal, ibig sabihin, paunang bayad). Ang oras ng pagtanggap ng mga nalikom ay maaaring maayos sa mga araw ng kalendaryo, kung ang naturang pagkalkula ay posible alinsunod sa mga tuntunin ng kasunduan, at kinakalkula ng residente nang nakapag-iisa batay sa mga tuntunin ng kasunduan. Ang sheet 2 ay isinumite ng isang residente lamang ayon sa pasaporte ng transaksyon na iginuhit batay sa mga kontrata na may kaugnayan sa pag-export-import ng mga kalakal, at nilagdaan ng residente sa pamamagitan ng pagkakatulad sa sheet 1 ng pasaporte ng transaksyon (pirma ng awtorisadong tao ng residente), at pinatunayan din ng selyo ng residente (kung mayroon man). Ang sheet 2 ng passport ng transaksyon ay hindi pinirmahan ng isang awtorisadong bangko. Kasabay nito, isinasaalang-alang na ang nasabing dokumento ay isang mahalagang bahagi ng pasaporte ng transaksyon, ang bangko ay may karapatang tumanggi na pirmahan ang pasaporte ng transaksyon sa residente sa kaso ng pagkakaiba sa pagitan ng data na nilalaman sa kontrata at ng data. tinukoy sa sheet 2 ng pasaporte ng transaksyon.

Kung ang isang kontrata sa dayuhang kalakalan ay naglalaman ng mga kondisyon na nagbibigay para sa parehong pag-export ng mga kalakal mula sa teritoryo ng customs ng Russian Federation at ang pag-import ng mga kalakal sa teritoryo ng customs ng Russian Federation, ang residente ay dapat mag-isyu ng isang pasaporte ng transaksyon sa isang awtorisadong bangko. Kasabay nito, independyente niyang tinutukoy ang kanyang katayuan bilang isang partido sa kontrata (exporter o importer), batay sa kung saan inilalagay niya ang code ng uri ng kontrata.

Ang accounting para sa mga transaksyon sa pera ayon sa pasaporte ng transaksyon para sa pag-export ng mga kalakal ay isinasagawa ng bangko sa pahayag kontrol ng bangko ayon sa mga pasaporte ng transaksyon batay sa impormasyong tinukoy ng residente sa sertipiko ng mga transaksyon sa foreign exchange.

Ang pamamaraan para sa pagsusumite ng mga residente sa mga awtorisadong bangko ng mga dokumento at impormasyon na may kaugnayan sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa foreign exchange sa mga hindi residente sa ilalim ng mga transaksyon sa dayuhang kalakalan, at ang paggamit ng mga awtorisadong bangko ng kontrol sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa foreign exchange ay itinatag ng Regulasyon Hindi. 258-P. Sa partikular, ang mga dokumento (sa anyo ng mga kopya na sertipikado ng residente sa paraang napagkasunduan sa bangko) na nagpapatunay sa pag-export ng mga kalakal mula sa teritoryo ng customs ng Russian Federation ay isinumite ng residente na may sertipiko ng mga sumusuportang dokumento. Alinsunod sa talata 2.4 ng Regulasyon na ito, ang residente ay nagsumite sa mga dokumento ng bangko na nagpapatunay sa pag-export ng mga kalakal mula sa teritoryo ng customs ng Russian Federation, na may isang sertipiko ng mga sumusuportang dokumento sa loob ng isang panahon na hindi hihigit sa 15 araw ng kalendaryo pagkatapos ng katapusan ng buwan kung saan, sa ilalim ng kontrata, ang mga kalakal ay na-export mula sa teritoryo ng customs ng Russian Federation, teritoryo ng Russian Federation.

Bilang mga dokumento na nagpapatunay sa pag-export ng mga kalakal mula sa teritoryo ng customs ng Russian Federation, mga dokumento na naglalaman ng kinakailangang impormasyon sa pag-export ng mga kalakal mula sa teritoryo ng customs ng Russian Federation, halimbawa, isang deklarasyon ng customs ng kargamento na may marka ng customs sa petsa ng ang aktwal na pag-export ng mga kalakal o isang deklarasyon ng customs ng kargamento na may petsang nakasaad sa selyong " Pinahintulutan ang pagpapalabas." Kung mayroong marka ng opisina ng customs sa hangganan sa petsa ng aktwal na pag-export ng mga kalakal sa deklarasyon ng customs ng kargamento, ang residente ay may karapatang ilagay sa sertipiko ng mga sumusuportang dokumento ang petsa ng aktwal na pag-export ng mga kalakal batay sa kumpirmasyon ng border customs office na nakasaad sa itaas. Kung walang ganoong marka sa petsa ng aktwal na pag-export ng mga kalakal sa deklarasyon ng customs ng kargamento, ang petsa na ipinahiwatig sa selyo na "Pinapayagan ang paglabas" ay maaaring ipahiwatig bilang petsa ng pag-export ng mga kalakal.

Sa kaso ng pagsasagawa ng mga transaksyon sa foreign exchange sa ilalim ng isang kasunduan sa pag-export sa pera ng Russian Federation, ang residente, kasama ang mga sumusuportang dokumento, ay nagsumite sa bangko ng isang sertipiko ng pagtanggap ng pera ng Russian Federation sa loob ng isang panahon na hindi hihigit sa 15 kalendaryo araw kasunod ng buwan kung kailan isinagawa ang mga transaksyon sa foreign exchange sa ilalim ng kontrata.

Kapag nagsasagawa ng ilang mga transaksyon sa pera sa ilalim ng isang kasunduan sa pag-export sa pamamagitan ng mga account nito sa ibang bansa, ang residente ay nagsusumite sa awtorisadong bangko ng isang sertipiko ng mga pag-aayos sa pamamagitan ng mga account sa ibang bansa sa loob ng isang panahon na hindi hihigit sa 45 araw ng kalendaryo kasunod ng buwan kung saan ang mga operasyon ng residente ay isinagawa sa pamamagitan ng mga account sa ibang bansa.

Kapag pinupunan ang pasaporte ng transaksyon, obligado ang residente na ilagay ang petsa ng katuparan ng lahat ng mga obligasyon sa ilalim ng kontrata sa pag-export (sa kawalan ng naturang probisyon sa kontrata, ang residente ay nakapag-iisa na kinakalkula ang petsang ito batay sa mga tuntunin ng kontrata ). Gayundin, ang residente ay pumapasok sa impormasyon sa pasaporte ng transaksyon sa mga tuntunin at pamamaraan para sa mga pag-aayos para sa pag-export ng mga kalakal na ibinigay para sa kontrata (sa kawalan ng mga kundisyong ito sa kontrata, ang impormasyon ay hindi ipinasok).

Sa kaso ng pagsasagawa ng mga transaksyon sa pera sa ilalim ng isang kasunduan sa pag-export sa pera ng Russian Federation, ang residente, kasama ang mga sumusuportang dokumento, ay nagsumite sa awtorisadong bangko ng isang sertipiko ng pagtanggap ng pera ng Russian Federation sa loob ng isang panahon na hindi hihigit sa 15 kalendaryo araw kasunod ng buwan kung kailan ang mga transaksyon sa pera ay isinagawa sa ilalim ng kontrata.

Kapag nagsasagawa ng ilang mga transaksyon sa pera sa ilalim ng isang kasunduan sa pag-export sa pamamagitan ng mga account nito sa ibang bansa, ang isang residente ay nagsumite sa bangko ng isang sertipiko ng mga pag-aayos sa pamamagitan ng mga account sa ibang bansa sa loob ng isang panahon na hindi hihigit sa 45 araw ng kalendaryo kasunod ng buwan kung saan ang mga operasyon ng residente ay isinagawa sa pamamagitan ng mga account sa ibang bansa.

Kapag pinupunan ang pasaporte ng transaksyon, obligado ang residente na ilagay ang petsa ng katuparan ng lahat ng mga obligasyon sa ilalim ng kontrata sa pag-export (sa kawalan ng naturang probisyon sa kontrata, ang residente ay nakapag-iisa na kinakalkula ang petsang ito batay sa mga tuntunin ng kontrata ). Bilang karagdagan sa data sa itaas, ang residente ay nagpasok ng impormasyon sa mga tuntunin at pamamaraan para sa mga pag-aayos na ibinigay para sa kontrata (sa kawalan ng mga kundisyong ito sa kontrata, ang impormasyon ay hindi ipinasok).

Sa kaso ng pagkabigo na magsumite ng mga dokumento sa bangko sa loob ng mga limitasyon sa oras na tinukoy ng batas, ang natanggap na pera ay mananatili sa transit account at hindi ito magagamit ng residente hangga't hindi siya naglalabas. Mga kinakailangang dokumento. Bilang karagdagan, ang awtorisadong bangko ay obligadong iulat ang paglabag na ito sa Bank of Russia (Bahagi 9, Artikulo 23 ng Batas sa Regulasyon ng Pera).

Responsibilidad ng isang residente para sa hindi pagtupad sa loob ng itinatag na panahon ang obligasyon na tumanggap sa kanilang mga bank account sa mga awtorisadong bangko na dayuhang pera o ang pera ng Russian Federation na dapat bayaran para sa mga kalakal na inilipat sa mga hindi residente, serbisyo, trabaho, impormasyon o mga resulta ng intelektwal. aktibidad na isinagawa para sa mga hindi residente, kabilang ang mga eksklusibong karapatan sa kanila, Bahagi 4 ng Art. 15.25 Administrative Code.

Kung, sa anumang kadahilanan, imposibleng matanggap sa loob ng mga kontratang termino ang mga nalikom na dapat bayaran sa ilalim ng mga tuntunin ng kontrata para sa mga naihatid na kalakal, ang residente ay dapat gumawa ng isang addendum sa kasunduan sa hindi residente sa pagpapalawig ng termino para sa pagtanggap. ng nararapat na nalikom. Siyempre, hindi ito nangangahulugan na maaaring hindi matupad ng katapat ang mga obligasyong kontraktwal nito, dahil ang anumang kontrata ay may petsa ng pagsisimula at pagtatapos para sa kontrata, at maliban kung napagkasunduan ng mga partido, ang petsa ng pag-expire ng kontrata ay ituturing na panahon ng repatriation. Ang addendum ay dapat na lagdaan sa petsa bago ang petsa ng pagtanggap ng mga nalikom na itinatag sa pangunahing kontrata. Matapos lagdaan ang addendum, kailangang muling ibigay ng exporter ang passport ng transaksyon kaugnay ng pagbabago sa deadline para sa pagtupad sa mga obligasyon sa ilalim ng kontrata at sa deadline para sa pagtanggap ng mga nalikom. Dapat itong isaalang-alang na ang Code of Administrative Offenses ay naglalaman ng responsibilidad ng residente para sa hindi pagtanggap ng kita sa loob ng panahon ng kontrata. Kaya, kahit na ito ay aktwal na na-kredito pabor sa exporter na lumalabag sa kontraktwal na panahon, ang pananagutan ng exporter ay pormal na lumitaw.

Kung mayroong isang kondisyon sa isang kasunduan sa kalakalan sa ibang bansa sa pagpapatungkol ng mga gastos sa bangko at mga komisyon sa account ng isang residenteng exporter, na nag-kredito sa kanyang pabor sa mga nalikom sa mas mababang halaga minus ang naturang mga komisyon at gastos ay hindi magiging isang paglabag sa batas ng pera ng Russian Federation.

Para sa bawat transaksyon na nauugnay sa pagpapatupad ng isang kasunduan sa kalakalan sa ibang bansa, ang isang residente ay dapat mag-ulat sa bangko kung saan ibinigay ang pasaporte ng transaksyon.

Ang pangunahing regulasyon legal na kilos ang kumokontrol sa mga transaksyon sa pera sa pagitan ng mga residente at hindi residente ay ang Batas N 173-FZ "Sa regulasyon ng pera at kontrol ng pera".

Sa partikular, ang mga residente ay mga mamamayan ng Russian Federation; Mga dayuhang mamamayan permanenteng naninirahan sa Russia batay sa isang permit sa paninirahan; pati na rin ang mga organisasyong itinatag alinsunod sa batas ng Russian Federation, maliban sa mga dayuhang kumpanya nakarehistro alinsunod sa pederal na batas"Sa mga internasyonal na kumpanya" (subparagraph 6, paragraph 1, artikulo 1 ng Batas ng Disyembre 10, 2003 N 173-FZ).

Ang mga hindi residente ay mga dayuhang mamamayan at mga dayuhang organisasyon, permanenteng nakarehistro at matatagpuan sa ibang bansa (subclause 7, clause 1, artikulo 1 ng Batas ng Disyembre 10, 2003 N 173-FZ).

Magbasa nang higit pa tungkol sa mga pagkakaiba sa pagitan ng isang residente at isang hindi residente sa isang hiwalay na lugar.

Mga transaksyon sa pera sa pagitan ng mga residente at hindi residente

Ang mga transaksyon sa pera sa pagitan ng mga residente at hindi residente ay isinasagawa nang walang mga paghihigpit, ngunit napapailalim sa ilang mga kinakailangan, lalo na: posible na bumili (magbenta) ng mga tseke ng dayuhang pera at pera lamang sa mga awtorisadong bangko at ayon lamang sa mga dokumento na iginuhit alinsunod sa mga tagubilin ng Central Bank ng Russian Federation (Artikulo 6, artikulo 11 ng Batas ng Disyembre 10, 2003 N 173-FZ).

Ang pamamaraan para sa mga residente at hindi residente na magsumite ng mga sumusuportang dokumento at impormasyon sa mga awtorisadong bangko kapag nagsasagawa ng mga transaksyon sa foreign exchange ay tinukoy sa Mga Tagubilin ng Bangko Sentral ng Agosto 16, 2017 No. 181-I.

Mga transaksyon sa pera sa pagitan ng mga residente

Ang mga transaksyon sa pera sa pagitan ng mga residente ay ipinagbabawal, maliban kung itinatadhana sa Art. 9 ng Batas ng Disyembre 10, 2003 N 173-FZ.

Sa partikular, ang mga transaksyon sa dayuhang pera sa pagitan ng mga residente ay pinapayagan sa mga settlement na walang duty, sa mga settlement kasama ang isang empleyado na nasa isang business trip sa labas ng Russia, sa pagbili (sale) ng foreign currency ng mga indibidwal sa mga awtorisadong bangko.