Susitarimas dėl svetainės medžiagų naudojimo

Svetainėje paskelbtus kūrinius prašome naudoti tik asmeniniais tikslais. Draudžiama skelbti medžiagą kitose svetainėse.
Šį darbą (ir visus kitus) galima atsisiųsti nemokamai. Psichiškai galite padėkoti jos autoriui ir svetainės darbuotojams.

Siųsti savo gerą darbą žinių bazėje yra paprasta. Naudokite žemiau esančią formą

Studentai, magistrantai, jaunieji mokslininkai, kurie naudojasi žinių baze savo studijose ir darbe, bus jums labai dėkingi.

Panašūs dokumentai

Plastikinė kortelė yra atsiskaitymo be grynųjų pinigų forma. Magnetinė juostelė ir lustinės kortelės. Magnetinių kortelių ir atminties kortelių lyginamosios charakteristikos. Nacionalinė sistema„Belkartas“. Skaičiavimo plastikinėmis kortelėmis procesas, sandorių su jomis draudimo priežastys.

santrauka, pridėta 2009-04-29


Komercinių bankų operacijų plastikinėmis kortelėmis aspektai. Mokėjimo sistema ir jos dalyviai. Pasyvių ir aktyvių operacijų analizė, komercinio banko ekonominių standartų laikymasis, finansinius rezultatus ir operacijos su plastikinėmis kortelėmis.

baigiamasis darbas, pridėtas 2009-12-06


Plastikinių kortelių samprata ir rūšys. Operacijų su plastikinėmis kortelėmis reglamentavimas. Operacijų su UAB „VTB“ banko kortelėmis analizė. Užsienio patirtis plastikinių kortelių naudojimas. Plastikinės kortelės ekonominio nestabilumo sąlygomis.

baigiamasis darbas, pridėtas 2010-08-16


Klasifikacija ir rūšys banko kortelės. Dabartinė būsena bankų sistema Rusijos Federacija. Operacijų su plastikinėmis kortelėmis organizavimas UAB „Šiaurės kreditas“. Operacijų su plastikinėmis kortelėmis sistemos tobulinimas Rusijoje.

baigiamasis darbas, pridėtas 2014-11-19


Banko kortelių esmė, reikšmė, klasifikacija. Bankų darbo su banko kortelėmis norminis-teisinis reglamentavimas. Lyginamoji analizė VTB 24 banko (CJSC) ir kitų Kostromos regiono bankų darbo su plastikinėmis kortelėmis organizavimas.

baigiamasis darbas, pridėtas 2014-11-09


Plastikinės kortelės kūrimo istorija, jų modernūs vaizdai. Veikimo ypatumai mokėjimo sistema naudojant plastikines korteles. Banko operacijų pagal plastikines korteles analizė. Vieningo universalaus atsiskaitymų tinklo funkcionavimas.

baigiamasis darbas, pridėtas 2012-09-18


Bankinio produkto samprata. Darbo su plastikinėmis kortelėmis principai. Banko teikiamų paslaugų fiziniams asmenims analizė ir juridiniai asmenys. Rusijos Federacijos komercinių bankų veiklos ir grynųjų pinigų paslaugų tobulinimo perspektyvos.

baigiamasis darbas, pridėtas 2014-02-06

„Bankų sistema“ – indėlių rūšys. Užsienio bankų filialai ir atstovybės. Bankų sistemos dviejų lygių struktūros principas. Centrinis bankas Rusija. Atsiskaito Valstybės Dūmai. Dalyvaujantys bankai užsienio kapitalo. Rusijos Federacijos bankų sistemos reforma rinkos reformų procese.

„Rusijos bankų sistemos plėtros perspektyvos“ – Gyventojų skaičius. Tikslai finansų politika. Turimų vidinių išteklių įvertinimas. Pagrindiniai prieštaravimai. struktūrinės problemos. Rusijos bankų sistemos plėtros scenarijai. Bankininkystės sistema. Perteklinis likvidumas. instituciniai srautai. Paspartintas bankų sistemos vystymas. Apribojimai siekiant tikslų.

„Bankai ir bankų sistema“ – Komerciniai bankai atlieka dviejų pagrindinių tipų operacijas. Vykdo komercinių bankų registraciją ir licencijavimą. Komercinių bankų funkcijos. Centrinis (emisijos) bankas. Komercinio banko pajamos. komercinio banko pelno. Bankai. Komerciniai bankai. Modernus bankų sistema. Bankas.

"Bankų sistemos plėtra Rusijoje" - Bankų atsiradimo istorija. Bankininkystės sistema. Komercinių bankų rūšys. Rusijos bankų sistema. valstybė komercinis bankas. Bankininkystės plėtra. Viduramžiai. Žodžio kilmė. Šiuolaikinė bankų sistema. užfiksuoti Valstybinis bankas Rusija. RSFSR valstybinio banko vadovai.

„Pinigai ir bankai“ – bankai. Funkcijos. Pinigų apyvartos dėsnis. Teigiamos pusės. Bimetalinė sistema. Pinigų pasiūlymas. Vertybiniai popieriai. Investicijos. Aukso demonetizacijos procesai. Paskolų rūšys. kredito rinka. Nukrypimai nuo pusiausvyros būsenos. Paklausos padidėjimas. Pinigų funkcijos. Palūkanų normų judėjimas. pinigų rinkos mechanizmas.

„Basel Accord“ – operacinės rizikos dydis. Naujų standartų įgyvendinimas. tarptautinė konvergencija. Vertinimo skalių palyginimas. Standartizuotas metodas apskaičiuojant operacinę riziką. Rizikos matavimo metodika. Kapitalo pakankamumo rodiklių sistemos keitimas. standartinis požiūris. Bazelis I. Papildomas kapitalas.

Pristatymo aprašymas atskirose skaidrėse:

1 skaidrė

Skaidrės aprašymas:

2 skaidrė

Skaidrės aprašymas:

Tikslai ir uždaviniai Tikslai: išplėsti žinias apie banko korteles ir jų naudojimo saugumą Atskleisti techninius sukčiavimo būdus Tikslai: gauti informacijos apie banko korteles Sužinokite, kaip apsaugoti banko korteles Sužinokite techninius sukčiavimo metodus

3 skaidrė

Skaidrės aprašymas:

Banko kortelė Banko kortelė (angl. Bank Card, BCard, BC) – plastikinė kortelė, susieta su viena ar daugiau atsiskaitomąsias sąskaitas banke; įrankis, suteikiantis prieigą prie savo Asmeninė paskyra banke. Jis naudojamas atsiskaitymui už prekes ir paslaugas, taip pat internetu, taip pat grynųjų pinigų išėmimui.

4 skaidrė

Skaidrės aprašymas:

Saugaus naudojimosi kortele taisyklės Kad Jūsų kortele nepasinaudotų kitas asmuo, PIN kodą laikykite atskirai nuo kortelės, PIN kodo nerašykite ant kortelės, PIN kodo neatskleiskite kitiems asmenims (taip pat ir artimiesiems) , neįveskite PIN kodo dirbdami tinkle Internetas Kad išvengtumėte sukčiavimo naudojantis kortele, reikalaukite su ja atlikti operacijas tik jums dalyvaujant, neleiskite kortelės išnešti iš jūsų regėjimo lauko

5 skaidrė

Skaidrės aprašymas:

Saugaus naudojimosi banko kortele taisyklės Jei buvo susisiekta telefonu, internetu, per socialiniai tinklai ar kitais būdais bei įvairiais pretekstais bandydami išsiaiškinti savo banko kortelės duomenis, slaptažodžius ar kitą asmeninę informaciją, būkite atidūs: tai aiškūs sukčiavimo požymiai. Kilus neaiškumams, rekomenduojame nustoti bendrauti ir kreiptis į banką ant banko kortelės nugarėlės nurodytu telefono numeriu Neklausykite trečiųjų asmenų patarimų, nepriimkite jų pagalbos atliekant operacijas. Jei reikia, susisiekite su darbuotojais banko skyriuje arba skambinkite prietaise ar kortelės gale nurodytais numeriais

6 skaidrė

Skaidrės aprašymas:

Saugaus naudojimosi banko kortele taisyklės Naikinkite čekius su slaptažodžiais iš internetinės bankininkystės sistemų, jei neplanuojate jais naudotis. Neperduokite čekių trečiosioms šalims, įskaitant. banko darbuotojai Laikykite savo kortelę kitiems nepasiekiamoje vietoje. Neperduokite kortelės kitam asmeniui, išskyrus pardavėją (kasą). Rekomenduojama kortelę laikyti atskirai nuo grynųjų pinigų ir dokumentų, ypač keliaujant

7 skaidrė

Skaidrės aprašymas:

Sukčiavimas Sukčiavimas – tai svetimo turto vagystė arba teisės į svetimą turtą įgijimas apgaule ar pažeidžiant pasitikėjimą. Asmuo, kuris tai daro, vadinamas aferistu arba aferistu.

8 skaidrė

Skaidrės aprašymas:

Pagrindinės sukčiavimo su banko kortelėmis rūšys Banko kortelių vagystės Techninės gudrybės Kortelių duomenų kopijavimas Vagystės virusų pagalba Phantom bankomatas Scotch metodas Psichologinis poveikis Techninės gudrybės Nuskaitymas Sukčių laiškai ir skambučiai Sukčiavimas

9 skaidrė

Skaidrės aprašymas:

Banko kortelių vagystė Vagystė yra labiausiai paplitęs sukčiavimo būdas. Jūsų piniginė buvo pavogta, joje yra kelios jūsų kortelės, įskaitant kredito korteles. Jei visos kortelės yra su lustu, tuomet nusikaltėliui reikės išsiaiškinti pin kodą, be kurio parduotuvėje negalima atsiskaityti už prekes, o iš bankomato išsiimti pinigų negalima. Jei yra seno tipo kortelė, ją galima išsigryninti parduotuvėje perkant bet kokią prekę.

10 skaidrės

Skaidrės aprašymas:

Techniniai triukai. Kortelės duomenų kopijavimas, kurį atlieka serviso darbuotojai Pardavėjas arba padavėjas suvynioja jūsų kortelę ant specialaus miniatiūrinio rankinio skimerio. Kortelės PIN kodas ar kiti duomenys nesunkiai įrašomi į vaizdo kamerą, po to taip pat padaromas Jūsų kortelės klonas ir iš jos nuimami pinigai.

11 skaidrė

Skaidrės aprašymas:

Vagystė naudojant virusus Labai pavojinga techniškai pažangi sukčiavimo rūšis, kai išmanusis telefonas ar kompiuteris „užkrečiamas“ virusine programa, pavyzdžiui, Trojos arklys (išsamiau straipsnyje). Tai toks protingas „skaitmeninis kenkėjas“, kad gali ne tik sugadinti jūsų kompiuterio duomenis ar „pavogti“ vertingą informaciją, bet ir veikti telefono savininko vardu (ar jis bus!).

12 skaidrė

Skaidrės aprašymas:

Vagystės su virusų pagalba Pavyzdžiui, į savo android įdiegėte kokią nors nemokamą programą iš GooglePlay, o kartu su ja į jūsų išmanųjį telefoną pateko ir virusas. Jūsų telefono numeris susietas su kortele, t.y. paslauga prijungta prie jūsų telefono mobilusis bankas. Taigi, jūsų netyčia įdiegtas Trojos arklys gali sužinoti savo likutį naudodamiesi SMS banko komandomis, išsiųsti SMS komandą pervesti iš savo kortelės į kitą ir savarankiškai atsakyti SMS į operaciją patvirtinantį pranešimą. Negana to, išmaniojo telefono savininkas gali ir nepamatyti jokių veiklos požymių, virusas juos tiesiog nuo jo paslėps arba jis pamatys, bet bus per vėlu.

13 skaidrė

Skaidrės aprašymas:

Fantominis bankomatas Vietoj tikro bankomato sukčiai gali pastatyti plastikinį rėmą su įmontuotu skimeriu. Nuo įdėtos kortelės į kortelių skaitytuvą visa reikalinga informacija už vėlesnį pinigų išgryninimą ir tuo pačiu metu užpuolikai žinos jūsų PIN kodą, įvestą „pseudoklaviatūra“. Arba bankomatas gali praryti ir išvis neduoti kortelės.

14 skaidrė

Skaidrės aprašymas:

Škotiškas metodas Asmuo, norėdamas pasiimti pinigus iš savo kortelės, prieina prie bankomato, įdeda kortelę į kortelių skaitytuvą ir klaviatūra surenka PIN kodą. Iš dozatoriaus šono pasigirsta būdingas šiugždesys, bet pinigų kažkodėl nesimato. Žmogus tai „nurašo“ į bankomato gedimą, gūžteli pečiais, išsiima kortelę ir eina prie kito bankomato. Koks rezultatas? Pinigai tikrai buvo nuimti iš kortelės ir net bankomatas juos išdavė, bet realiai jie prilipo prie dvipusės juostos, kurią į balionėlį priklijavo sukčius, kuris už jus pinigus išims.

15 skaidrė

Skaidrės aprašymas:

Sukčių laiškai ir skambučiai Tipiškas SMS sukčiavimo pavyzdys – SMS žinutės gavimas iš tariamo banko numerio apie jūsų kortelėje esančių lėšų blokavimą dėl neteisėtos prieigos prie jų, su rekomendacija skambinti šioje žinutėje nurodytu numeriu. Telefonu būsite informuoti, kad norint atrakinti kortelės sąskaitoje esančius pinigus, turite pervesti jos duomenis: kortelės numerį, vardą, pavardę, galiojimo datą ir trijų skaitmenų slaptą kodą plastiko gale (CVV / CVC). ).

16 skaidrė

Skaidrės aprašymas:

Sukčių laiškai ir skambučiai Taigi nelaimingas kortelės turėtojas, norėdamas sutaupyti pinigų, perduoda visus svarbius duomenis – jam neduodama laiko galvoti ir analizuoti situaciją, o tai yra gudrių užpuolikų skaičiavimas. Be to, sukčiai taip pat paprašys jūsų padiktuoti slaptažodį, kuris atėjo į aukos mobilųjį telefoną (ir tai yra tas pats vienkartinis slaptažodis, su kuriuo jie turi patvirtinti pinigų pervedimo iš užpultos kortelės operaciją). Jei asmuo nėra aklas, gaunamoje SMS žinutėje jis pamatys frazę apie nepriimtinumą perduoti vienkartinį slaptažodį neleistinam asmeniui. Bet perskaitys vėliau, kai supras, kad iš jo kortelės sąskaitos buvo paimta nemaža suma.

17 skaidrė

Skaidrės aprašymas:

Sukčiavimas Labai dažnas sukčiavimo būdas, kai, pavyzdžiui, interneto vartotojui suteikiama jo interneto banko pseudo svetainė, labai panaši į originalą, kurioje jis bandys išgauti (pagauti) jo kortelės duomenis. visomis priemonėmis. Iš čia ir kilo šio sukčiavimo būdo pavadinimas, išvertus iš anglų kalbos. "žvejyba" yra žvejyba. Svarbiausia, kad žmogus eitų į netikrą svetainę ir tikėtų, kad naudojasi pirminiais šaltiniais. Nuorodoje į tokias netikras svetaines gali būti, pavyzdžiui, el. laiškas iš sukčiaus, parašytas įprastu būdu banko forma(spalvos, logotipas ir kt.), o tekstas skatins juo vadovautis, gąsdindamas galimomis pinigų problemomis kortelių sąskaitose. Tuo pačiu metu tokių svetainių pavadinimai išoriškai panašūs, bet vis tiek šiek tiek skiriasi. Raskite, pavyzdžiui, skirtumus tarp pradinio svetainės pavadinimo sberbank.ru ir pseudo-svetainės sbepbank.ru. Skirtumus ne taip lengva pastebėti „nepatyrusiai“ akiai.

18 skaidrė

Klientas paprašo atsidaryti sąskaitą ofšorinėje įmonėje, tarpininkaujanti įmonė leidžia pasirašyti banko kortelę ir laišką bankui, tada arba prideda prie kliento parašų neegzistuojančių asmenų parašus (kad tokiu atveju konkretus parašus pasirašę asmenys galėjo išvengti atsakomybės) arba tiesiog pakeičia banko kortelę.

Įskaitę pinigus į sąskaitą, bankas gauna nurodymą juos kur nors pervesti į sukčių kontroliuojamą ofšorinę sąskaitą. Kitas scenarijus – sukčiai periodiškai teiraujasi banko apie sąskaitos likutį ir pinigus perveda tik tuo metu, kai ten susikaupė didelė suma.

Antroji sukčiavimo rūšis – kai tarpininkas klientui už itin palankią kainą parduoda ofšorinę įmonę ir tuo pačiu labai neįkyriai pasiūlo jai atsidaryti sąskaitą tam tikrame banke. Bankas gali turėti labai garbingą pavadinimą, jo pavadinimas netgi gali beveik dubliuoti žinomo banko pavadinimą. tarptautinis bankas(pvz., Barclayes bankas vietoj Barclays; išgalvotas pavyzdys).

Klientui bus pasakyta, kad Rusijos klientui dabar labai sunku atsidaryti sąskaitą tarptautiniu mastu žinomame banke, o šis bankas, priešingai, myli Rusijos klientus. Taip pat gali būti, kad palūkanos bus žadamos didesnės nei siūlo kiti bankai, pavyzdžiui, 7 -15 proc. Šio banko detalės galutinai užliūliuos kliento budrumą: jis gali turėti korespondentines sąskaitas Šveicarijoje, JAV ir kitose iš pažiūros patikimose vietose.

(Dėl banko registracijos vietos klientas greičiausiai meluos, sakydamas, kad bankas registruotas toje šalyje, kurioje jis turi korespondentinę sąskaitą (pavyzdžiui, Šveicarijoje). Kaip jau spėjote, iš tikrųjų bankas nėra Šveicariškas, bet pigiausias ofšorinis bankas – pavyzdžiui, iš Nauru (sukūrimo kaina 20-25 tūkst. dolerių.) O šio banko savininkai yra ofšorines kompanijas siūlančios įmonės savininkai.

Pirmoji – bankų savininkai „sukins“ kliento pinigus rizikinguose projektuose, tikėdamiesi sutaupyti ir uždirbti didelių palūkanų. Galite atspėti daugumos šių projektų likimą. Antrasis – sukčiai tiesiog pasislėps su pinigais. Būkite atsargūs – ši sukčiai yra labai, labai populiari.

Kaip banko vadovybei pavyko pavogti pinigus iš firmų sąskaitų. PATEIKIAME PAPRASTA KLIENTO PINIGŲ JUDĖJIMO SCHEMA:

1. Klientas atneša į banką mokėjimo kvitą, kuriuo „paveda“ bankui pervesti pinigus iš jo sąskaitos į gavėjo sąskaitą; 2. Banko operatorius (buhalteris) patikrina pavedimo įvykdymo teisingumą, kliento įmonės pirmųjų asmenų parašų atitikimą parašų pavyzdžiams m. banko kortelė, kliento antspaudo atitikimas antspaudo pavyzdžiui toje pačioje banko kortelėje, pervestos sumos buvimas kliento sąskaitoje ir, jei visi ženklai sutampa ir mokėjimo nurodymas atliktas teisingai, šią operaciją įtraukia į sąrašą. banko pavedimai;

3. Viename iš mokėjimo nurodymo egzempliorių (kuris lieka pas klientą ir saugomas jo apskaitos archyve) banko operatorius uždeda antspaudą „Sumokėta“ ir formaliai nuo to momento mokėjimo kvitas klientui laikomas užpildytu, o pinigai pervedami gavėjui; 4. Banko vadovas (ar jo pavaduotojas) autorizuoja kelis kartus per dieną banko operacija o pinigai (tiksliau informacija apie jų pervedimo faktą) kompiuterių tinklais patenka į banką (bankus) – pinigų gavėjus. 5. Popierinis pranešimas apie pinigų pervedimo faktą ateina į gaunantįjį banką ir gaunančiąją įmonę per 7-10 dienų nuo mokėjimo nurodymo įvykdymo.

Tai ideali schema paprastai banko operacijai pervesti pinigus. Ką reikia keisti, kad klientas gautų mokėjimo patvirtinimus, pinigai būtų nurašomi nuo kliento sąskaitos, bet realiai nepatektų į gavėjo sąskaitą?

Ko gero, mūsų proceso 4 punktas turėjo atrodyti taip: 4. 1. Kai kurie specialistai (ar specialistai) peržiūri pervedimų sąrašą ir suskirsto jį į dvi kategorijas:

- pirmoji kategorija yra pinigai, kurių negalima sumokėti (tai, visų pirma, pervedimai į sąskaitą mokesčių inspekcija, pensijų ir kitų lėšų už energijos išteklius apmokėti). Negavus pinigų į šių gavėjų sąskaitas, galima greitai aptikti sukčiavimą ir nutraukti sukčių veiklą; - antroji kategorija – pinigai, kuriuos galima „pamesti“ ir kurių nei gavėjas, nei (ypač) mokėtojas iš karto neieškos. Tai visų pirma mokėjimai būsto organizacijoms (DEZam ir REU), kurios, paprastai kalbant, itin neatsargiai patvirtina savo klientų mokėjimo / nemokėjimo faktų tvarkingumą.

4. 2. Pinigai iš „antros kategorijos“ sąskaitų sąrašo buvo išimti iš šių sąskaitų ir pervesti (?), išgryninti (?), konvertuoti (?), eksportuoti (?) į tolimas šalis? Gana sunku sukurti tokią tvarką, o juo labiau ją įgyvendinti realioje bankinėje praktikoje, jei nemanome, kad tarp banko aukščiausios vadovybės yra išankstinis slaptas susitarimas ir patikimas specialistas, tikriausiai kompiuterių paslauga

Sukčiai bankininkams surengė maskaradą Tikrus maskaradus bankininkams surengė sukčiai, kurie vargšus pristatė kaip sėkmingus vadovus ir verslininkus. Laida buvo reikalinga norint gauti didelius kreditus. Raskite žmonių, kurie neturėjo nei turto, nei stabilias pajamas, aferistams tai nebuvo sunku.

Sukčiai vargšams paaiškino, kad patys negali gauti paskolos, tačiau yra pasirengę mokėti palūkanas už suteiktas paslaugas. Laiduotojai buvo atrenkami pagal tą pačią schemą. Pokalbio dienomis sukčiai skolininkus aprengė stilingais kostiumais, davė informaciją apie neva gautą atlyginimą ir aiškino, kaip elgtis banke. Išdirbdami žadėtą ​​mokestį maskviečiai gaudavo paskolas ir atidavė jas geradariams. Paprastai tai buvo nuo 10 iki 15 tūkstančių dolerių. Kai atėjo laikas mokėti, bankininkai

netikėtai sužinojo, kad jų klientai iš tikrųjų bankrutavo. Be to, tokie paprasti žmonės už nugaros neturėjo butų, automobilių ar kito turto, kuris galėtų kompensuoti banko nuostolius. Ilgą laiką nebuvo įmanoma rasti tikrų pinigų gavėjų. Sukčiai buvo pernelyg atsargūs. Nepaisant to, savaitgalio išvakarėse, kai Tem Thaferistai surengė dar vieną maskaradą, jie buvo nuvežti į vieną iš centrinių didelio banko biurų. Kaip vėliau paaiškėjo, šis biuras buvo mėgstamas tarp sukčių. Tik čia jie savo sukčiavimą įvykdė 4 kartus.

„Veidrodiniai vekseliai“ Kelios organizacijos skirtingu laiku pirko banko „X“ išduotus vekselius. Pirkdami sąskaitas jie patikrino jų autentiškumą. Negana to, popierių tikrumą patvirtino pats išdavėjas (tai yra šias sąskaitas išrašęs bankas). Tačiau organizacijoms pateikus apmokėti vekselius, jų išdavėjas atsisakė jas priimti, sakydamas, kad jos jau išpirktos. Šias sąskaitas išrašęs bankas net pateikė dokumentus, patvirtinančius lygiai tokių pačių sąskaitų apmokėjimą.

Jie negalėjo atsakyti į klausimą, ar sąskaitos yra tikros, ir atliktos ekspertizės. Blankai buvo pripažinti tikromis, tačiau tikslios išvados dėl parašų vekseliuose nėra. Paaiškėjo, kad „veidrodiniai vekseliai“ pagaminti toje pačioje spaustuvėje, kuri spausdina tikrų banko vekselių blankus. Vargu ar pavyks priversti emitentą susimokėti, nes įrodyti, kad pats bankas dalyvauja padirbinių išleidime, labai sunku. Dažniausiai šiame patikrinimo etape byla „užkabina“.

Viena įmonė įsigijo vekselį iš įmonės, kuriai jis buvo išduotas. Tačiau visa problema ta, kad dabar jie negali rasti šios įmonės. Jos adresu jau seniai sėdi kita organizacija.

Daugelis vartotojų gavo el. laiškų, kuriuose prašoma patvirtinti savo banko duomenis tam skirtame tinklalapyje dėl tariamų techninių problemų.

Pavyzdžiui, CITIBANK klientams išsiųstas el. laiškas su temos eilute „Citibank svarbus įspėjimas apie sukčiavimą“. Pačioje žinutėje rašoma, kad norint atlikti operaciją, kuria siekiama aptikti neteisėtą bankininkystė, vartotojai turi patikrinti savo duomenų teisingumą specialioje svetainėje.

Panda Software įspėja, kad visos šios žinutės yra netikros, jų pagrindinis tikslas – gauti konfidencialią informaciją apie klientą (sąskaitų numerius, vartotojo vardus, slaptažodžius, PIN kodus ir kitus slaptus duomenis). Išsiunčiami pranešimai buvo kruopščiai sukurti HTML, kad būtų labai panašūs į originalius internetinės bankininkystės pranešimus. Apgaulingi el. laiškai išnaudoja dar nepataisytą „Microsoft Internet Explorer“ URLSpoof pažeidžiamumą. Dėl šios skylės vartotojas mano, kad tinklalapis, kurį jis pasiekia per el. laiško nuorodą, yra oficiali banko svetainė, nors iš tikrųjų tai tik tiksli originalo kopija, esanti kitame serveryje.

Jei vartotojas įves prašomus duomenis, jie pateks tiesiai į sukčių, sukūrusių šį el. laišką ir tinklalapį, rankas. Šio tipo sukčiavimas internete apima netikrų el. laiškų, iššokančiųjų langų ir svetainių naudojimą.

AT bankininkystė darbuotojų piktnaudžiavimas yra gana dažnas reiškinys. Pasaulinė praktika rodo, kad mažuose bankuose piktnaudžiavimo pasitaiko daug dažniau nei dideliuose. Taip yra visų pirma dėl to, kad vienas asmuo sujungia kelias pareigas mažuose bankuose, todėl galima pavogti kaip kasininkas, o vėliau jį paslėpti kaip buhalteris.

Dauguma vietinių bankų yra maži pagal pasaulinius standartus. Be to, šalies verslas šiuo metu išgyvena didelės kriminalizacijos etapą, o maži bankai yra lengviau paveikiami nusikalstamų struktūrų ar net jų kuriami. Gana dažni klientai („sukčiai“), kurie ima paskolą iš anksto, neketindami jos grąžinti. Bankų darbuotojai, kurių atlyginimai maži pagal pasaulinius standartus, dažnai yra papirkti. Yra daug „kišeninių“ bankų, kurie yra orientuoti į savo steigėjų aptarnavimą. Tokiems steigėjams dažnai suteikiamos praktiškai nemokamos paskolos, kurių grąžinimas nėra itin atidžiai stebimas.

Pastaruoju metu Rusijoje, Baltarusijoje ir Baltijos šalyse patys steigėjai bankrutavo nemažai mažų bankų. Schema buvo standartinė: įregistravus banką buvo pritraukti naujų klientų, kurie perėjo prie atsiskaitymo ir grynųjų pinigų paslaugų įsteigtame banke arba įnešė į jį pinigus, aktyviai pritraukė išteklius tarpbankiniam kreditavimui. Banke sukaupus gana nemažą sumą, banko steigėjams buvo išduotos ypač didelės paskolos, kurios kartu padarė banką nemokiu. Po to steigėjai „išėjo iš žaidimo“ (jei turėjo laiko), o banko trečiosios šalies klientai pasirodė nuostolingi.

Piktnaudžiavimas gali atsirasti daugelyje banko skyrių. Apsvarstykite pagrindinius galimo sukčiavimo būdus bankininkystės skyriuose. Apgaulė gana dažnai pasitaiko klientų atsiskaitymų ir grynųjų pinigų paslaugose. Ypač plačios galimybės sukčiauti atsiveria, kai vienas asmuo derina buhalterio ir operatoriaus funkcijas. Dažniausiai naudojami tokie metodai.

1. „Įžūlus“ trūkumas. Iš banko kasos pavagiama didelė suma ir tai niekaip neslepiama, tad kasininkė tikisi pasislėpti iki kasos audito pradžios. Pas banko direktorių ateina vyras: – Ieškai naujos kasininkės? Ir senasis taip pat.

Šis metodas, kaip ir kai kurie toliau aptariami sukčiavimo atvejai, daugiausia turi istorinę vertę, nes šiuo metu dauguma bankų turi gana griežtą kontrolę ir kasdien atlieka grynųjų pinigų likučių inventorizaciją.

2. Gamyba piniginius dokumentus dengiant trūkumą „kuram laikui“ paėmus pinigus iš kasos ir nesugebėjus jų grąžinti, galima sufabrikuoti piniginius dokumentus trūkumo sumai (pavyzdžiui, išrašyti išlaidų orderį).

3. Kasininkė neva suklydo Išimama nedidelė pinigų suma, pranešama apie trūkumą, kuris neva atsirado dėl ankstesnių skaičiavimų klaidos ir siūloma perdaryti senus dokumentus, kad būtų pasiektas „visiškas ažūras“. Taip yra pagrobti nedideliais kiekiais, tačiau sumaniai „apkvailinus galvą“ aukštesniųjų institucijų, kurios neabejotinai priima pataisymus, suma gali būti gana didelė.

4. Pinigų vagystė iš pašalinio asmens Ši galimybė atsiranda esant kasininkų aplaidumui, leidžiant pašaliniams asmenims patekti į kasos aparatą. Taip pat yra daug būdų, kaip sukčiai apgauti neatsargią ir nepatyrusią kasininkę. Užsienio praktikoje pasitaiko atvejis, kai tikrindamas kasos aparatą auditorius sunaikino savo čekį. Tačiau tokie veiksmai nėra veiksmingi, jei čekis jau įrašytas į čekių registrą. Kai kuriais atvejais partnerio čekiai sunaikinami. Dėl to kasininkui trūks čekio sumos, o auditorius su kompanionu gaus pajamų. Nusikaltimą padaręs asmuo nebūtinai turi būti banko darbuotojas. Nesant tinkamai įrengtos kasininko darbo vietos, vagystę gali įvykdyti ir pašalinis asmuo.

5. Pritraukto indėlio slėpimas Reikalingi dokumentai apie savo pinigų pritraukimą į indėlį, tačiau šie pinigai nėra kapitalizuojami. Pasibaigus indėlio galiojimo laikui (o apgaulingi sandoriai paprastai atliekami su indėliu ilgas terminas) pinigai jam grąžinami negavus kito kliento įneštų lėšų (vadinamoji „persidengimo operacija“). Beveik visada tokiuose sukčiavimuose trūkumas ir toliau didėja, kol atskleidžiamas triukas, o pasekmės kasininkei yra liūdnos.

Indėlio nuslėpimo variantas banko dokumentuose gali būti per mažas faktiškai įneštos sumos nurodymas. Jei sumos sumažinimas yra nežymus, terminas ir palūkanos pakankamai dideli, o klientas nemėgsta tikrinti gautų pajamų apskaičiavimo teisingumo, tuomet gali net nebūti kompensuoti anksčiau paimto indėlio. , nes „sukauptos“ palūkanos užmaskuoja vagystę.

6. Lėšų nurašymas iš kliento sąskaitų Esant tingiam buhalteriui, neatidžiai stebinčiam pinigų judėjimą savo įmonės sąskaitoje, pinigai gali būti nurašyti į trečią įmonę. Jei klientas rado nurašymą, sukčius jo atsiprašo ir pinigai grąžinami. Jei klientas nieko nepastebėjo – pajamos gaunamos.

7. Pinigų pervedimas banko vardu Pinigai nenurašomi iš kliento atsiskaitomosios sąskaitos, o banko vardu sumokama kokiai nors įmonei, pvz., „kompiuteriui įsigyti“, „už konsultavimo paslaugas“. “, pajamos iš indėlio ir pan. patvirtinančių dokumentų nebuvimas (arba išgalvojimas).

8. Tikros valiutos pakeitimas padirbtais Bankai ir jų darbuotojai vis dar tiki, kad dauguma klientų. Tai suteikia galimybę per banką parduoti padirbtus banknotus.

Nors padirbti doleriai, Vokietijos markės, slysta gana dažnai (ypač valiutos keityklose), didžiųjų bankų kasininkai mieliau rizikuoja rečiau. Pagrindinė jų „išdaiga“ šiuo klausimu – vietoj naujų dalijami senų ir nušiurusių banknotų, kuriuos sunku parduoti už visą nominalią vertę.

Buvo atvejų, kai tos pačios kasininkės priimdavo anksčiau išleistus banknotus iš kliento, kuris labai norėjo juos parduoti už dalį nominalios vertės. Tada nedėmesingas klientas šiuos banknotus vėl sudėjo į pakuotę ir istorija kartojosi. Užsienio praktikoje paplitęs ir padirbtų kupiūrų bei kitų vertybinių popierių slydimas.

9. Pinigų ištraukimas iš paketų Jeigu klientas gauna pakankamai didelę pinigų sumą, tai bankas dažnai neleidžia perskaičiuoti pinigų sumos kiekviename ryšulyje. Pinigai be skaičiavimo paimami iš banko ir tik jo kabinete juos skaičiuoja kliento kasininkė. Atrandamas trūkumas, į kurį banko kasininkas reaguoja olimpietiškai ramiai: „Reikėjo perskaičiuoti banke! Jei klientas banke aptinka trūkumą, jis jo atsiprašo ir teisingai išduoda pinigus.

Šalies bankuose nemokėjimo epochoje galima marinuoti klientus beveik iki pietų, o tada pradėti leisti jiems pinigus iš karto, taip sukeliant painiavą. Be to, laukia klientų darbuotojai darbo užmokesčio, todėl dažnai buhalteriai nesirengia perskaičiavimų. Užsienio praktikoje vekseliai išimami iš standartinių pakuočių arba vekseliai didelėms sumoms pakeičiami mažesnio nominalo vekseliais.

10. Neraštingų, patiklių ar sergančių klientų apgaudinėjimas Namų gyventojai gali būti laikomi visiškai raštingais ir protingais tik propagandos tikslais. Praktiškai ne tik daugelis senelių ir senelių, bet ir vidutinio amžiaus žmonės bei jaunimas yra pasirengę pasirašyti viską, ko bankas nesiūlo. Toks pat metodas taikomas ir silpnaregiams, kuriems kasininkė užpildo visus dokumentus ir sako: „Pasirašyk čia“.

11. Trūkumas nurašymas į kitus banko padalinius Atsiskaitymų grynųjų pinigų centro darbuotojams turint galimybę susipažinti su apskaitos dokumentais, atsiradęs trūkumas dažnai nurašomas į kitus banko padalinius, kuriuose trūkumas gali būti aptiktas tik po tam tikro laiko. Laiko delsimas leidžia supainioti situaciją.

12. Kovos su grynųjų pinigų ir atsiskaitymų sukčiavimu būdai Siekiant sumažinti sukčiavimo galimybę bankų grynųjų pinigų ir atsiskaitymų centruose, būtina: Atlikti dažnus iš anksto nepraneštus grynųjų pinigų perskaičiavimus tiek kasose, tiek saugykloje. Darbas kasoje turėtų būti kuo mažiau susijęs su apskaita bankines operacijas. Kasos darbuotojai neturėtų dalyvauti vykdant indėlio sutartis ar išduodant indėlio sertifikatus.

Su grynaisiais turėtų dirbti tik kasininkai. Jei kasą tikrinančiam inspektoriui ar auditoriui leidžiama tvarkyti pinigus, tai jo kontrolę turėtų organizuoti kasos darbuotojai. Kasininkams neturėtų būti leidžiama pildyti savo klientų dokumentų. Jei klientas yra prastai išsilavinęs ar serga, specialus darbuotojas, kuris nėra susijęs su atsiskaitymų ir grynųjų pinigų paslaugos. Visos operacijos, atliekamos per kasininką, turi būti tinkamai identifikuotos kaip atliktos jo operacijos. Ant visų supakuotų pinigų turi būti nurodytas kasininkės vardas ir pavardė bei pinigų įdėjimo į pakuotę data.

Nepriimtina net ir klientui pageidaujant pas grynųjų pinigų atsiskaitymo centro darbuotoją laikyti kliento taupomąją knygelę, jo indėlio sertifikatą, kliento indėlio sutarties kopiją ir pan. Griežtai draudžiama banko darbuotojų kasoje palikti dideles grynųjų pinigų sumas lankytojams ar nepažįstamiems asmenims matomoje vietoje. Yra daugybė gudrybių, kaip atitraukti kasininko dėmesį ir pažvejoti pinigus. Visi išvykimai Pinigai turi būti oficialiai tikrinama, siekiant užtikrinti, kad fiktyvūs grynųjų pinigų pervedimai nebūtų naudojami „slapstymo“ operacijai.

Grynųjų pinigų trūkumas ar perteklius turi būti nedelsiant atspindimas konsoliduotoje apskaitoje. Kliento skundus dėl grynųjų pinigų atsiskaitymo centro nagrinėja su nurodytos struktūros darbuotojais tiesiogiai nesusijęs pareigūnas.

Sukčiavimas kredito skyriuje (vadovybėje) Pati kredito skyrių darbo specifika (in dideli bankai - kredito skyriai) suteikia daug galimybių piktnaudžiauti. Banke, kuris nesiima tinkamų apsaugos priemonių, gali įvykti šios sukčiavimo rūšys.

Paskola pagal "perdėtą" užstatą ar laidavimą Mėgstamiausias buities užsiėmimas "išmestas" - imti paskolą ir tada jos negrąžinti. Be to, imdami paskolą jie dažnai neturi pakankamai užstato ar garantijos, todėl jiems reikia pasitikėjimo santykių su paskolų skyriaus darbuotojais, nebent, žinoma, jie turi prieigą prie aukščiausios banko vadovybės. Neretai šio skyriaus darbuotojai abejotinam klientui padeda gauti paskolą su komisiniu iki 30 procentų būsimos negrąžintinos paskolos.

Visas užstatas, siūlomas kaip paskolos užstatas, turi būti išnagrinėtas banko pareigūnų, kurie nėra tiesiogiai susiję su paskolą išduodančiais darbuotojais. Šiuo tyrimu turėtų būti siekiama nustatyti tikrąją užstato vertę tiek prieš imant paskolą, tiek paskolą grąžinant.

Nepateisinamos paskolos įmonėms, kurios yra asmeniškai suinteresuotos Neretai aukšto rango banko pareigūnai turi akcijų ar kitų ekonominis interesas in komercinės struktūros. Be to, jie dažnai patys arba per veikėjus patenka į tokių struktūrų valdymo organus. Natūralu, kad jie domisi savo gerove komercinės įmonės net ir banko nenaudai. Dėl to „jų“ įmonės dažnai gauna kreditą su lengvatinėmis palūkanomis, net jei nėra užstato ar garanto.

Jei paskola išduodama aukščiausios banko vadovybės sprendimu, visi paskolos išdavimo dokumentai yra užpildyti gana teisingai. Tačiau jei paskolą „savo“ įmonei reikia pratęsti vidutinio lygio banko vadovui, tuomet naudojamas paskolos sutarties pirmojo lapo pakeitimo būdas, kuriame nurodoma paskolos suma, jos terminas ir palūkanų norma. Antrame (nepakeičiamame) lape dažniausiai būna banko vadovybės parašai. Natūralu, kad problemų kyla dėl konsoliduotų ataskaitų apie paskolas prieinamumo, tačiau praktiškai jos yra gana išsprendžiamos.

Neteisėtas užstato grąžinimas Dėl paskolos užstato grąžinimo Bankas gali patirti didelių nuostolių. Buitinėje praktikoje viskas atliekama gana primityviai. Klientas, paėmęs paskolą tam tikrame etape, pradeda suprasti (jei to nenumatė iš pat pradžių), kad gautos paskolos grąžinti negalės. Įprastomis aplinkybėmis jis neturi galimybės susigrąžinti užstato, kuriuo, pagal taisykles, klientas neturėtų disponuoti. Tačiau kartais ašaromis jo maldauja motyvuodamas tuo, kad jo skubiai reikia darbui.

Vienas vietinis klientas kaip užstatą suteikė keletą sunkvežimių MAZ. Kai ėmė baigtis paskolos grąžinimo terminas ir ėmė nerimauti kredito skyrius, klientas nubėgo į banką ir su džiaugsmu pranešė, kad prekės, kurių pardavimas sumokės už paskolą, jau atkeliavo į Bresto muitinę ir jau atkeliavo. buvo išleistas, kaip rodo atitinkamos faksogramos. Belieka tik – nieko neštis prekių į parduotuves. Bet kadangi klientui pritrūksta pinigų, jis negali išsinuomoti transporto. Todėl prašė kelioms dienoms grąžinti įkeistus automobilius ir pažadėjo, kad tada viskas bus gerai.

Ir nors bankas žinojo fakso žinučių klastojimo paprastumą, klientas buvo sutiktas pusiaukelėje, įkeitimas atidarytas. Dėl to paskolos pinigai negrįžtamai iškeliavo į užsienį, o automobiliai buvo parduoti nieko neįtariančiam pirkėjui. Užsienio praktikoje viskas daroma elegantiškiau. AT Amerikos bankas medvilnės brokeris buvo labai įsiskolinęs bankui vekseliais, garantuotais pardavimo kvitais, apimančiais didelius medvilnės kiekius. Medvilnės rinkos nuosmukis

į tai, kad bankas susilaikė nuo įkeitimo realizavimo tikėdamasis, kad medvilnės rinkos vertė padidės. Tai turėjo leisti grąžinti paskolą. Tuo tarpu brokeriui prireikė papildomų lėšų, tačiau jo paskolos paraiškos buvo atmestos. Siekdama išspręsti problemą, banko kasininkė be valdybos žinios išdavė skolininkui minėtus prekių kvitus, kuriuose buvo padengtas didelis kiekis medvilnės. Tada brokeris surašė vekselius vienam iš savo biurų už miesto ribų, prie jų pridėjo neapmokestinamų pardavimo kvitus ir pateikė banko kasininkui apskaitai.

Sumokėta suma diskontuojant vekselį buvo pervesta į brokerio sąskaitą, kuri operatyviai panaudojo kapitalą laikiniesiems įsipareigojimams apmokėti. Vėliau brokerio šalies biuras apmokėjo vekselį ir grąžino pardavimo kvitus banko kasininkui, kuris juos pakeitė hipotekos dokumentų dokumentų spintoje. Ši operacija buvo kartojama keletą kartų, kol galiausiai banko kontrolierius aptiko sukčiavimą.

Pajamų, gautų iš išduotų paskolų, neįvertinimas Praktikoje dažniausiai išduodama vidutinės grandies vadovo, turinčio atitinkamus įgaliojimus, paskolą su mažesnėmis palūkanomis, palyginti su banko vidurkiu. Žemos palūkanų normos pagrindimą nesunku rasti, ypač jei paskola yra su kyšiu.

Bankuose, kurių grąžinimo įrašai yra prastai, yra tam tikrų galimybių pasisavinti lėšas neįvertinus už paskolą gaunamų palūkanų. Be to, laikinas lėšų paskirstymas galimas tada, kai ankstyvas grįžimas paskolos. Dirbant su grynaisiais, atitinkama lėšų suma išimama iš kasos. AT užsienio bankas kasininko padėjėjas aptarnavo paskolų palūkanas. Sudarydamas buhalterinės apskaitos registrą darbo dienos pabaigoje neįvertino visas gautas pajamas iš paskolos palūkanų ir iš kasos paėmė atitinkamą grynųjų pinigų sumą.

Perima nepagrįstai didelis kiekis paskola Dauguma bankų leidžia savo darbuotojams pasiimti tam tikrą kredito sumą palankiomis sąlygomis. Kai kuriais atvejais jie atsidaro kredito linija nustatytos ribos ribose. Tokias paskolas periodiškai peržiūri banko valdymo ir kredito komitetai. Nepaisant to, kai kurie banko pareigūnai praktikoje sugeba gauti nepagrįstai didelę paskolos sumą apie tai nepranešę banko vadovybei, pavyzdžiui, fiktyviai išdalydami ją keliems pavaldiems banko darbuotojams.

Parašų klastojimas ant klientų vekselių Tokia operacija vis dar egzotika šalies verslui, tačiau gana įprasta užsienyje. Užsienio bankai išduoti paskolas pagal skolininkų vekselį, o šiuo atveju vagystei įvykdyti pakanka tokį vekselį suklastoti. Padirbtų kupiūrų egzistavimas kartais atskleidžiamas, kai vekselius peržiūri pareigūnai, susipažinę su skolininkų parašais. , tačiau praktikoje sąskaitos tikrinamos gana retai.

Veiksmingiausias būdas nustatyti vekselių tikrumą yra tiesioginis jų patvirtinimas skolininkų. Kiti būdai – parašų ant dokumentų palyginimas su to paties asmens parašais ant banko turimų anksčiau pateiktų dokumentų bei sumų mokėjimo sekimas dokumentuose. Dideliuose bankuose darbas tarp skyriaus darbuotojų turėtų būti paskirstytas taip, kad būtų išvengta pačios klastojimo galimybės (su sąlyga, kad tarp jų nėra slapto susitarimo). Mažuose bankuose tokios atsargumo priemonės mažai tikėtinos dėl riboto darbuotojų skaičiaus.

Sukčiavimas su diskontuotais vekseliais Kitas mūsų sąlygomis egzotiškas būdas. Jį naudojant, banko jau apskaityti vekseliai išimami jų perrašymui kitame ar net tame pačiame banke. Tokią operaciją atlikti pirmiausia turi pareigūnas, atsakingas už diskontuotų sąskaitų apskaitą ir saugojimą.

Paskolos nuo netikrų skolininkų sąskaitų Šis būdas taikomas išduodant paskolas, užtikrintas paskolos gavėjo sąskaitose esančiomis lėšomis. Tokiu atveju yra galimybių piktnaudžiauti išrašant netikras sąskaitas faktūras. Siekdamas išvengti sukčiavimo, bankas turi patikrinti gautinų sumų autentiškumą.

Lėšų pasisavinimas įtraukiant į paskolos gavėjo pasitikėjimą Užsienio praktikoje pasitaikė atvejų, kai banko darbuotojas, norėdamas sumokėti už paskolos gavėjų banke paliktus čekius, pasisavino dideles pinigų sumas. terminas. Darbuotojas paragino savo klientus išrašyti čekius, kurių data galioja ateityje, ir atiduoti juos jam. Tada jis pakeitė čekių datas ir už juos gavo grynųjų pinigų, savo veiksmus motyvuodamas tuo, kad čekiai buvo išrašyti tam, kad būtų sumokėta skola, kurios terminas suėjo pinigų gavimo dieną.

Paskolą gavęs pilietis mirė Užsienio bankų, aptarnaujančių gyventojams paskolas su dalimis, darbuotojai sužino, kad paskolos gavėjas mirė ir nėra kam paskolinti. Kai kuriose šalyse (pavyzdžiui, JAV) gauti mirties liudijimą nėra sunku net gyvam žmogui. Dėl to, pateikiant melagingus mirties reikalavimus, galima apgauti ir banką, ir paskolos gavėjo gyvybės draudikus.

Kova su piktnaudžiavimu gaunant banko paskolas Politikoje, kuria siekiama kovoti su nepagrįstu banko paskolų gavimu, turėtų būti įtraukti šie punktai. Sprendimai dėl paskolų išdavimo priimami tik kolektyviai kredito komiteto ar panašaus į jį organo posėdyje. Aiškiai nubrėžtos įvairaus rango vadovų galios išduodant paskolas ir nustatant palūkanų normas.

Visos išduotos ar suteiktos paskolos yra visiškai užtikrintos banko disponuojamu likvidžiu užstatu arba garantijomis (garantijomis). Paskolų užstato buvimas yra nuolat ir atidžiai stebimas. Reguliariai tikrinamas paskolų išdavimo ir palūkanų normų nustatymo teisėtumas. Paskolą paėmusio kliento specialios paskolos sąskaitos lėšų panaudojimas yra griežtai kontroliuojamas. Kiekvieno skolininko įsipareigojimams peržiūrėti paskiriami nesuinteresuoti pareigūnai.

Daugumos bankų struktūroje yra skyriai (skyriai), skirti darbui su laisvais finansiniais ištekliais ir su vertybiniais popieriais (obligacijomis, akcijomis) pelningai investuoti kaip nuosavų lėšų ir laisvus klientų finansinius išteklius. Paprastai patikėjimo operacijas atlieka tas pats skyrius. Mažuose bankuose tokias operacijas dažniausiai atlieka vienas iš vadovų, o apskaitos dokumentus saugo eilinis vykdytojas, kuris ir kontroliuoja vertybinius popierius.

Dažniausiai pasitaikantys sukčiavimo būdai yra klientų „pardavimas“ kitam bankui Įprasta praktika, kai banko žemesnės ir vidurinės grandies vadovai informaciją apie savo klientus pateikia konkuruojantiems bankams. Tuo pačiu metu klientai, norintys įnešti dideles pinigų sumas į indėlį, yra specialiai informuojami apie mažesnes indėlių palūkanas. a) Su „įžūliu“ požiūriu į klientą, pastarasis informuojamas, kad imerek-banko kursas yra daug didesnis. Klientas padėkoja ir nuneša pinigus į nurodytą banką. Banko darbuotojas, atvirkščiai, nuolat lankosi vardiniame banke ir išvardija klientus, kuriuos „atkalbino“ nuo savo banko ir gauna komisinį atlyginimą iš konkurento banko. Jei kliento netekusio banko vadovybė sužino apie savo darbuotojo gudrybes, jis ant indėlio atsako, kad tik kovojo, kad sumažintų banko palūkanų sąnaudas.

b) Su subtilesniu požiūriu, kai Mes kalbame apie juridinį asmenį klientą, klientas yra "reklamuojamas" iš savo banko nieko papildomai nepasakydamas, o tada jie praneša apie potencialų klientą konkurentų bankui. Pastarasis jau pats apdoroja klientą ir, pasisekus, moka komisinį mokestį informaciją pateikusiam darbuotojui. c) Ši galimybė – sukurti banko darbuotojo asmeninę finansų įmonę, kurios steigėjas yra nominantas. Lėšų pritraukimo schema yra standartinė: klientas įsitikinęs, kad banko indėlių palūkanos yra žemos, o finansų įmonės – aukštos. Pinigus klientas atiduoda finansų įmonei, kuriuos apgavikas darbuotojas iš karto įneša į depozitinę sąskaitą savo banke kur kas didesniu procentu.

Įkainių neįvertinimas parduodant išteklius tarpbankinėje rinkoje Darbuotojas konfidencialiai derasi su kitu banku, kad išteklius parduotų už mažesnę kainą. palūkanų norma. Tada pajamų skirtumas (arba skirtumo dalis) realiu ir neįvertintu tarifu atiduodamas darbuotojui, kuris užtikrino pigesnių išteklių pardavimą.

Dalies pajamų, gautų pardavus klientų vertybinius popierius, išskaitymas Klientai, parduodantys savo vertybinius popierius per banko brokerį, dažnai nelygina iš banko brokerio gautų vertybinių popierių pardavimo procentinių pajamų su vertybinių popierių rinkos kaina sandorio dieną. pardavimas. Tai leidžia neįvertinti realios kainos vertybinių popierių pardavimo ataskaitoje ir taip gauti asmenines pajamas, kurios dažnai įrašomos trečioje įmonėje kaip tarpinis komisinis atlyginimas.

Praktiškai tokia veikla yra mažai kontroliuojama ir tokių operacijų specialistas praktiškai neturi problemų, kol klientas nepasipiktina nuolatinėmis nesėkmingomis banko brokerio operacijomis su savo vertybiniais popieriais. Kadangi brokeris skundžiamas pirmiausia pačiam brokeriui, pastarasis turi galimybę perregistruoti sandorių rezultatus ir taikiai išspręsti kilusį konfliktą, apie tai neinformuodamas banko vadovybės.

Su ėsdinančiu klientu jis dirbs atidžiau, atsipirkdamas kitiems klientams. Dėl to bankų vadovai dėl šių vagysčių bus „iš vėžių“ ir nesiims priemonių joms sustabdyti. Tokio pobūdžio sukčiavimas vyksta ne tik parduodant klientų vertybinius popierius, bet ir juos įsigyjant, kai vertybinių popierių pirkimo ataskaitoje nurodyta kaina yra didesnė už realų valiutos kursą.

Lėšų, skirtų vertybiniams popieriams įsigyti, sulaikymas Banko brokeris paprastai reikalauja, kad, klientui pateikus pavedimą dėl vertybinių popierių pirkimo, tuo pačiu metu būtų pervestos lėšos, kurių užtektų padengti prašomų įsigyti vertybinių popierių vertę pristatymo metu. Užsienio praktikoje pasitaiko atvejų, kai brokeris, priimdamas kliento pavedimą, priverčia jį išrašyti čekį sumai, maždaug lygiai vertybinių popierių vertei. Tada bankininkas išgrynina čekį ir pavagia pajamas, gautas pardavus vertybinius popierius

Mažesniuose bankuose tokio pobūdžio sukčiavimo išvengti itin sunku. Įprasta, kad vienas pareigūnas visiškai prižiūri vertybinių popierių sandorius, o retais atvejais kitas pareigūnas ar darbuotojas kontroliuoja tam tikrą sandorio dalį. Jei brokeris yra pakankamai protingas, kad nuslėptų savo nelegalią veiklą, trūkumas gali būti begalinis.

„Drąsus“ banko vertybinių popierių areštas ir pardavimas asmeniniais tikslais Tokios vagystės gana dažnos tiek užsienio, tiek šalies mažuose bankuose, kai sandorius su vertybiniais popieriais kontroliuoja daugiausia vienas darbuotojas. Akivaizdu, kad tokio tipo trūkumai nesunkiai aptinkami pirmojo audito metu, tačiau vis dėlto tokios vagystės įvykdomos tikintis, kad iki audito VP trūkumas bus atlygintas.

Sąmoningai neefektyvus vertybinių popierių pirkimas Brokeris sudaro sutartį su ne itin pelningų vertybinių popierių emitentais, kurių kaina dirbtinai išpūsta nestandartiniais metodais. Tada jis įtikina klientą pirkti jo siūlomus vertybinius popierius, gaudamas komisinius iš emitentų.

Sąmokslas parduoti pavogtus vertybinius popierius bankui Šis metodas pagrįstas banko darbuotojų ir vogtų vertybinių popierių turėtojų susitarimu, kad pastarieji būtų įtraukti į banko skolų portfelį. Tokie atvejai dažniausiai pasitaiko mažuose bankuose, kurių vidaus kontrolė neveiksminga.

Sumažėjusios vertės vertybinių popierių keitimas pelningais bankininkystės portfelis Priėmimo esmė – banko darbuotojas savo vertybinius popierius, praradusius didelį pelningumą, pakeičia bankui priklausančiais vertybiniais popieriais. Žinoma, reikia daryti pakeitimus banko vertybinių popierių registre, bet jeigu jį prižiūri pats sukčius, tuomet rimtų problemų nekyla. Tokias operacijas lengviau atlikti ir mažuose bankuose, kur nėra būtinas funkcijų atskyrimas, o vadovai netinkamai kontroliuoja investicijų portfelį.

Banko sąskaitų naudojimas spekuliacijai asmeniniais vertybiniais popieriais Banko darbuotojai neteisėtai naudoja banko sąskaitas asmeninei prekybai vertybiniais popieriais gali sukelti didelių vertybinių popierių skyriaus trūkumo.

Piktnaudžiavimo valdant išteklius ir vertybinius popierius prevencija Vienam darbuotojui neturėtų būti leista priimti pirkimo/pardavimo pavedimo, organizuoti pirkimo/pardavimo arba kontroliuoti su šiais sandoriais susijusių vertybinių popierių, nebent ataskaitos apie juos būtų periodiškai tikrinamos kompetentingas asmuo.

Apskaita visada traukė sukčius Remiantis tarptautine statistika, tarp bankininkystės sukčiai buhalteriai yra antroje vietoje. Geras buhalteris visada turi geras galimybes nuslėpti savo sandorius. Žemiau pateikiamos pagrindinės nesąžiningos operacijos, kurias galima atlikti per banko buhalteriją.

Neteisėtas sąskaitos pereikvojimas Buhalteris savo valia nurašo nuo sąskaitos sumą, kuri gerokai viršija sąskaitos likutį. Dėl tokio registravimo kitą dieną sąskaitoje atsiras debeto likutis ir jie pradeda bendrauti su buhalteriu. Buhalteris atgailauja ir sako, kad padarė klaidą. Jis netgi gali būti atleistas arba išskaitytas už dalinį (labai mažą) žalos atlyginimą. Tačiau vis tiek ši buhalterio apgaulė gali turėti prasmę, jei jis elgiasi susitaręs su asmenimis, kuriems pervedė pinigus. Kai kuriuose bankuose kompiuterių tinklai blokuojami, kad būtų išvengta neteisėto overdrafto. Tokiu atveju sukčiai gali neteisėtai nurašyti dideles sumas iš tikrinamų sąskaitų.

Savų išlaidų paskirstymas klientų sąskaitoms Buhalteriai paprastai neturi prieigos prie grynųjų pinigų ar apskaitos įrašų už savo skyriaus ribų. Todėl jie yra priversti apsiriboti manipuliavimu savo įrašais. Paprastai sukčiavimas įvykdomas priskiriant savo asmenines išlaidas kliento sąskaitai arba tokioms išlaidoms padengti sukurtos fiktyvios įmonės sąskaitai. Užsienio praktikoje yra įprasta tuo pačiu čekiu du kartus nurašyti kliento sąskaitą ir įskaityti šio čekio sumą į savo sąskaitą. Dėl to gaunamas balansas, pagal kurį buhalteriai gali išrašyti čekius, išlaikydami debeto ir kredito balansą.

Komisinių už klientų sąskaitas neįvertinimas Taikant šį metodą, klientui mokėtinų komisinių suma neįvertinama, o skirtumas įskaitomas į buhalterio asmeninę sąskaitą arba į fiktyviosios įmonės sąskaitą.

Manipuliavimas sukauptomis palūkanomis už klientų indėlius Šis sukčiavimas vykdomas padidinant faktines sąskaitose sukauptas palūkanas ir per didesnę sumą panaudojant fiktyvioms išlaidoms kompensuoti. Mažuose bankuose, kur buhalteriams leidžiama prieiti prie grynųjų ir kitų žmonių buhalteriniai įrašai, piktnaudžiavimo galimybės plečiamos gaunant grynųjų pinigų ir slepiant apskaitos įrašų trūkumus.

Banko darbuotojų čekių išėmimas, kol jie neatsispindi apskaitoje. Užsienio praktikoje pasitaikė atvejų, kai buhalteris apgaulės būdu sunaikino savo asmeninį čekį ar partnerio čekį, kol jis nebuvo įvestas į sąskaitą. Siekiant nuslėpti šią operaciją, atliekamos manipuliacijos su klientų, kurie nelabai gilinasi į banko išrašų sutikrinimo klausimus, sąskaitomis. Per šias sąskaitas pervedami nedideli indėliai, siekiant kompensuoti sunaikintų čekių sumas. Sąskaitos daromos į atitinkamas sąskaitas, tačiau šių indėlių sumos į naujus balansus neįtraukiamos.

Kortelių likučių klastojimas buhalterinė apskaita Metodika paprastai yra panaši į aprašytą aukščiau. Registruojant buvo paimtas senasis likutis, pagal kurį buvo registruojami dokumentai, o tada buvo išskaičiuojama įrašyta suma. Siuntimo sumų pervertinimas ir sumažinimas Siuntimų sumos keitimas, siekiant „sutaupyti“ pinigus nukreipti į fiktyvios įmonės sąskaitą. Tokio sukčiavimo atskleidimo laipsnis priklauso nuo to, kaip nuodugniai banko vadovybė, auditoriai ir auditoriai kontroliuoja buhalterių veiklą.

Laikinai nenaudojamų sąskaitų lėšų panaudojimas Laikinai nenaudojamų sąskaitų likučiai pervedami į fiktyvios įmonės sąskaitą, kuri nurašoma buhalterio pavogtomis sumomis. Bankų buhalterių piktnaudžiavimo prevencija Didžiuosiuose bankuose gerų rezultatų duoda griežta vidaus kontrolės sistema, tačiau mažame banke ši prevencinė priemonė neefektyvi. Mažas darbuotojų skaičius neleidžia racionaliai paskirstyti pareigų ir atima galimybę iš buhalterių piktnaudžiauti.

Siekiant sumažinti sukčiavimo galimybę bankų grynųjų pinigų ir atsiskaitymų centruose, būtina: Tačiau tiek mažiems, tiek dideliems bankams visada naudingos šios priemonės: buhalterių pareigų rotacija, kad būtų tos pačios klientų sąskaitos. nekontroliuojamas vieno darbuotojo; dažni netikėti auditai ar sąskaitų patikrinimai, kuriuos atlieka patyrę banko auditoriai. Netikėtumo elementas yra būtinas norint nustatyti sukčiavimą. Bet koks įspėjimas apie auditą ar sąskaitų peržiūrą suteikia buhalteriui laiko nuslėpti piktnaudžiavimą, kurį bus sunku rasti, jei patyręs buhalteris užsiima sukčiavimu; joks buhalteris jokiu pretekstu neturėtų atlikti lėšų pervedimo iš vienos sąskaitos į kitą operacijų;

turi būti nuolat stebimas įgalioto parašo buvimas ant visų operacijų, išskyrus buhalterijai siunčiamus čekius ir indėlių blankus; visas laikinai nenaudojamas sąskaitas turi kontroliuoti vienas iš banko darbuotojų iš vadovybės; asmeninės buhalterių sąskaitos turėtų būti nuolat tikrinamos, ar nėra neįprastų indėlių; kiekvienos dienos pabaigoje turėtų būti sudarytas visų overdraftų (jei tokių yra) sąrašas. Tokie sąrašai turėtų būti reguliariai tikrinami; apskaitos darbuotojai neturėtų turėti prieigos prie kasininkų grynųjų pinigų.

Nurašymai nuo užsienio klientų sąskaitų pagal fiktyvius dokumentus Šis sukčiavimas ypač paplitęs tvarkant faksu užkoduotas sąskaitas. Toks valdymas naudojamas daugelyje užsienio bankų (NVS šalių teritorijoje – pirmiausia Baltijos šalyse). Atidarydamas koduotą sąskaitą klientas gauna kodų lentelę, pagal kurią apskaičiuoja kodo numerį. Šis numeris nurodytas mokėjimo dokumentas, kurį klientas siunčia bankui faksu. Turėtų būti nurodyta, kad nurašymą iš sąskaitos atlieka asmuo, turintis teisę valdyti sąskaitą.

Tačiau banko darbuotojas turi panašią kodų lentelę, apie kurią jis praneša palydovui mieste, kuriame gyvena sąskaitos savininkas. Iš partnerio atkeliauja atitinkamas faksas, pinigai pervedami į kitą banką, kur jie greitai išgryninami ir pameta sukčiaus pėdsakus. Tokių sukčiavimo atvejų pasitaikydavo Baltijos šalių bankuose, tačiau neteisėtas didelės pinigų sumos išėmimas viename Kipro banke sulaukė didelio atgarsio tarp ofšorinių sąskaitų turėtojų. Nurodyta suma buvo pervesta į Izraelį ir ten išgryninta. Bankui toks sukčiavimas neturėjo pasekmių, nes visi užkoduotų sąskaitų savininkai buvo priversti pasirašyti dokumentą, pagal kurį bankas nebuvo atsakingas už kodo pataikymą

stalai netinkamose rankose. A priori buvo manoma, kad slaptos kodų lentelės saugojimo nepateikė sąskaitos savininkas, o ne kasininkas. Po neteisėto pinigų išėmimo sąskaitos savininkas banke bando išsiaiškinti tiesą. Tačiau ką nors pasiekti gali būti be galo sunku, ypač tuo atveju, kai pinigai nurašomi nuo ofšorinės įmonės sąskaitos su fiktyviais steigėjais ir direktoriais. Neteisėtai nurašant pinigus nuo sąskaitos, vietoj registruoto fiktyvaus direktoriaus Jonathano Johnsono po banką pradeda lakstyti mūsų Vanka Ivanovas su ofšorinės kompanijos antspaudu, kuris taip pat siekia pasirašyti kaip Jonathanas Johnsonas. Natūralu, kad niekas į jį nežiūri rimtai.

Pagrindinė rekomendacija koduotų sąskaitų savininkams – šiose sąskaitose nepervesti ir nelaikyti didelių sumų, nes sukčiai dažniausiai nekeičia į smulkmenas. Be to, užsienio bankų kasininkai mieliau nerizikuoja savo darbu dėl mažų sumų.

Lėšų nurašymas iš savo banko korespondentinių sąskaitų užsienio banke Iš banko darbuotojo pusės gali įvykti pinigų „įžūlus nurašymas“ į jo ar partnerio sąskaitą (nurašė ir pabėgo). toli). Dažniausiai tokiems nurašymams naudojami netikri dokumentai. Piktnaudžiavimas valiutos konvertavimu Valiutos konvertavimas yra labai dažna operacija Baltijos šalių bankuose klientams iš Baltarusijos, Rusijos, Ukrainos ir kai kurių kitų šalių, kuriose galioja gana griežtas valiutos reguliavimas.

Toks konvertavimas dažniausiai atliekamas per ofšorines kompanijas, dėl kurso susitariama telefonu. Tačiau jei realus valiutos kursas Klientui pasirodo mažiau pelninga, palyginti su sutartu telefonu, jis vis dėlto yra priverstas sutikti. Tai sukuria galimybę piktnaudžiauti banko darbuotojui, dalyvaujančiam konvertuojant. Banko darbuotojas gali net nusiųsti klientui faksogramą apie valiutos keitimo kursą. Tačiau šiandien faksogramų neklastoja tik patys tingiausi.

Kompiuteris gali padaryti valiutą „iš oro“ papildomos funkcijos už sukčius. Jie pagrįsti neteisingu valiutų kursų konvertavimu. Crooks gali įdėti tokį pažeidimą tiesiai į kompiuterio programą. Viename iš pirmaujančių Maskvos bankų ne prekybos operacijų automatizavimo skyriaus vadovas atnaujino kompiuterinę programą, skirtą banko lėšų užsienio valiuta judėjimui per piliečių sąskaitas apskaityti. Dėl to ši programa, įvedus komercinį rublio kursą, 700 tūkstančių JAV dolerių padidino kurso skirtumą, skirtą įskaityti į piliečių sąskaitas.

Viename iš pirmaujančių Maskvos bankų ne prekybos operacijų automatizavimo skyriaus vadovas atnaujino kompiuterinę programą, skirtą banko lėšų užsienio valiuta judėjimui per piliečių sąskaitas apskaityti. Dėl to ši programa, įvedus komercinį rublio kursą, 700 tūkstančių JAV dolerių padidino kurso skirtumą, skirtą įskaityti į piliečių sąskaitas. Šį skirtumą teko „išbarstyti“ tarp sąskaitų. Šiuo tikslu į 121 piliečių banko sąskaitą buvo pervestos sumos nuo keturių iki šešių tūkstančių dolerių. Šiuo atveju buvo naudojamos nereikšmingų likučių (nuo kelių centų iki 10 dolerių) savininkų sąskaitos, kurių apyvarta bankui buvo mažai tikėtina.

Kadangi tokių sąskaitų nepakako, sukčius jau buvo priverstas atkurti uždarytos sąskaitos ir atidarykite naujus. Natūralu, kad teisminių bylų dėl naujai atidarytų sąskaitų nebuvo, o bylos dėl uždarytų sąskaitų jau buvo archyve. Beliko „ištraukti“ ant sąskaitų nupieštą valiutą. Čia padėjo ir kompiuterinė programa. Per kitą jos modernizavimą visi pinigai buvo perskirstyti į bendrininko atidarytas sąskaitas. Pastarasis panaudojo šešis pavogtus ar pamestus kitų piliečių pasus, į kuriuos įklijavo savo nuotraukas. Šiuos pasus jis pateikė banke ir ramiai išsiėmė pinigus. Pavogta valiuta buvo pasidalinta su automatikos skyriaus vadovu.

Valiutos pervedimų vagystė Šis metodas nereikalauja jokio specialaus paaiškinimo. Pateiksime tik keletą pastabų apie kovos su tokia vagyste būdus. Jei vienoje formoje yra keli pervedimai, būtina patikrinti abiejų tipų valiutų pridėjimą, nes buvo sukčiavimo atvejų, kai buvo sąmoningai atliktas neteisingas papildymas. Siekiant išvengti paštu gautos valiutos vagystės, rekomenduojama visą gaunamą užsienio paštą atidaryti dalyvaujant dviem asmenims. Valiutą vienas darbuotojas turi perskaičiuoti, kitas – patikrinti.

Kartais pavagiamos už pavedimus gautos lėšos. Sukčiavimas – tai tik dalies pervesti skirtos sumos pervedimas. Esant „įžūliai“ vagystei, vertimas gali būti visai neatliktas. Jei kasininko pareigas sudaro ir pinigų gavimas, ir pavedimo apdorojimas, aptikti vagystę yra gana sunku. Tačiau jie gana nesunkiai atpažįstami, kai iš užsienio gaunami skundai, kad pinigų pervedimai negauti, o jų suma buvo mažesnė nei tikėtasi.

Kelionės čekių sukčiavimas Kelionės čekių sukčiavimas dažnai vykdomas slepiant pinigų pervedimus įmonei, kuriai buvo išduoti kelionės čekiai. Tarptautinėje praktikoje pasitaiko atvejų, kai banko darbuotojas išrašo sau čekius, o paskui juos išgrynino. Trūkumas padengiamas iš pajamų, gautų pardavus čekius papildomai. Siekiant užkirsti kelią tokio pobūdžio sukčiavimui, kelionės čekių neturėtų būti leidžiama laikyti juos išduodančiam asmeniui. Taip pat jums gali būti patarta rašyti čekius tik patvirtinus mokėjimą.

Kartu su standartiniais pasiūlymais, tokiais kaip „sustiprinti apskaitą ir kontrolę“, galima rekomenduoti: ¾Konversijas. užsienio valiutomis turi atlikti vienas asmuo, o patikrinti kitas. ¾ Darbuotojų pareigos turėtų būti atskirtos taip, kad sukčiavimas būtų įmanomas tik esant slaptam susitarimui. Sudaryti nesąžiningą susitarimą, pagrįstą slaptu susitarimu, yra sunkiau su dviem nei vienam, o su trimis yra sunkiau nei dviem.

¾Kiek įmanoma, visas gaunamas paštas, ypač iš užsienio, turėtų būti atidarytas dalyvaujant dviem asmenims. ¾Įgyvendinimo mokesčiai valiutos operacijos turėtų būti reguliariai tikrinama, ar surinkta ir ar įrašai teisingi. ¾Kelionės čekius turi apmokėti kas nors kitas, o ne čekius išduodantis asmuo.

Kai kurie bankai iš savo klientų priima vertybinius popierius saugoti, svarbius dokumentus ir materialines vertybes. Tokiems daiktams suteikiamas toks pat saugumas ir apsauga, kaip ir banko turtui. , tačiau nesant reikiamos kontrolės, galima sukčiauti ir saugyklose. Toliau pateikiami dažniausiai pasitaikantys sukčiavimo atvejai.

Įsiskverbimas į saugojimo kameras savininkui nesant Daugeliu atvejų neteisėtas banko darbuotojų patekimas į saugojimo kameras vykdomas naudojant: a) slapta padarytus klientų raktų dublikatus; b) kliento raktas, kurį klientas palieka (dėl tinginystės ar per didelio patiklumo) banko darbuotojui. Abiem atvejais vagystė nėra didelė problema. Žala dėl neteisėtos prieigos prie saugojimo elementų paprastai aptinkama, kai klientai patikrina savo elementus. Klientui gali būti labai sunku įrodyti vagystės iš savo kameros faktą. Jei pagrobėjas nerandamas, atlyginti klientui yra labai

Todėl pasirūpinkite savo raktu, nedovanokite jo net didelį pasitikėjimą keliantiems žmonėms. Kamerų nuomos komisinių vagystės Šie nuostoliai paprastai atsiranda, kai nekontroliuojamos saugyklos pajamos ir darbuotojas gali pasisavinti klientų sumokėtus pinigus už kamerų naudojimą. Ištyrus nesunku pastebėti, kad kai kurios „tuščios“ kameros buvo išnuomotos, taip sakant, konfidencialiai, tinkamai neįregistravus ir negavus banko pajamų. Čekis taip pat gali parodyti, kad nėra kamerų raktų rinkinių, kurie nebuvo pritvirtinti, kai jie buvo perduoti klientams.

Vertybinių popierių vagystė Banke palikti vertybiniai popieriai ne visada yra užrakinti langelyje, į kurį galima patekti tik tuo atveju, jei vienu metu yra keli raktai, įskaitant ir kliento raktą. Kai kuriems vertybiniai popieriai(ypač dėl obligacijų su kuponais) turite reguliariai gauti pajamų. Klientai šį darbą dažnai patiki banko darbuotojams. Be to, vagystė tampa elementariu dalyku. Apsisaugoti nuo nuostolių dėl sukčiavimo saugyklose klientams galima, visų pirma, griežtai kontroliuojant saugyklos darbuotojus.

Nuomojamo turto sukčiavimas Nuomos pajamų grobstymas Su turto nuomininku dažniausiai susisiekia tik tas darbuotojas, kuris kontroliuoja nuomos mokėjimus. Būtent su juo nuomininkas dažniausiai sprendžia dėl nuomos mokesčio dydžio. Tuomet banko darbuotojas kreipiasi į aukštesnes institucijas su prašymu sumažinti nuomos mokesčius. Gavęs teigiamą sprendimą, vis dėlto išieško nuomos mokesčius tokio pat dydžio, o skirtumą tarp pradinės ir sumažintos įmokos pasisavindamas. Pasitaiko atvejų, kai už mažą kainą buvo nuomojami butai, kuriuose gyveno už nuomą atsakingų darbuotojų artimi pažįstami. Šie asmenys mažą nuomos mokestį aiškino objektyviomis priežastimis (pavyzdžiui, nuomininkas serga ir negali daug mokėti).

„Įžūlus“ lizingo įmokų pasisavinimas Šis atvejis pasižymi tuo, kad lizingo įmokos yra surenkamos, bet nedeponuojamos banke ir banko išrašuose atsiranda kaip skola už nuomos mokesčius. Toks nusikaltimas nesunkiai išaiškinamas pasikeitus nuomos mokesčio surinkėjui. Naujasis maišytuvas greitai sužino, kad jo pirmtakas rinko pinigus, bet nukreipė juos savo reikmėms. Veiksmingas būdas kontroliuoti nuomojamas patalpas – asmeniškai patikrinti patalpų užimtumą. Peržiūrėkite ilgalaikes nuomos sutartis ir su jas suderinkite apskaitos dokumentus nuomininkų padės stebėti bendras pajamas ir nustatyti netinkamus nuomos pajamų koregavimus.

Sąmoningai neteisingai išrašytų vekselių išrašymas Vekselis – tai skolos dokumentas, surašytas griežtai apibrėžtu būdu su standartinių rekvizitų rinkiniu. Siekdami, kad vekselis būtų pripažintas negaliojančiu, sukčiai sąmoningai pažeidžia įstatymo nustatytą vekselio išrašymo tvarką. Daugeliu atvejų vekselius išduoda didelės ekonominės struktūros padaliniai ar filialai, kuriems pagrindinė buveinė tokio leidimo nedavė. Dėl to tokie vekseliai taip pat pripažįstami negaliojančiais. Ir šiuo atveju nukenčia klientas.

Vienas didžiausių Baltarusijos bankų lėšas pritraukė per savo filialus, šių filialų vardu išleisdamas vekselius. Bankui bankrutavus ir klientams pradėjus reikalauti grąžinti pinigus, paaiškėjo, kad banko pagrindinė buveinė nesuteikė savo filialams teisės išrašyti sąskaitas. Per teismus visi šie vekseliai buvo pripažinti negaliojančiais. Klientai nebegalėjo gauti palūkanų už sąskaitas. Kadangi sandoriai buvo pripažinti negaliojančiais, klientai galėjo tikėtis tik sumos, kurią pervedė bankui, grąžinimo. Natūralu, kad jie daug prarado dėl infliacijos. Be to, dėl banko bankroto daugelis skolintojų negalėjo grąžinti šios sumos.

Sąmoningas vadovo įgaliojimų viršijimas Įmonių įstatuose paprastai yra numatytos įmonės vadovo kompetencijos ribos. Visų pirma, akcinių bendrovių įstatuose paprastai numatyta maksimalus dydis sandoriai, kuriuos samdomas įmonės direktorius gali sudaryti be bendrovės valdybos sankcijos. Be to, dažnai taikomi apribojimai direktoriui naudotis įmonės turtu. Įmonių vadovai, sudarydami sandorius, neturi įpročio informuoti partnerius apie savo įgaliojimų apribojimus. Be to, nesąžiningi vadovai sąmoningai sudaro sutartis, viršijančias savo teisių ribas, o vėliau atsisako vykdyti sutartinius įsipareigojimus.

direktorius akcinė bendrovė paėmė didelę paskolą, užtikrintą įmonės turtu. Įmonė laiku negrąžino paskolos. Kreditoriui pabandžius paimti įkeitimą, paaiškėjo, kad direktorius pagal įstatus neturėjo teisės įkeisti turto. Teismas įkeitimą pripažino negaliojančiu ir kartu įpareigojo skolininką grąžinti pinigus. Liko neaiškus tik vienas klausimas: kada ir kaip ši paskola bus grąžinta.

pagrindinis organizatorius ir ideologinis įkvėpėjasšis sukčius buvo Rusijos pilietis, buvęs bankininkas, kuris sugalvojo naują sąžiningo sukčiavimo schemą. Aferisto sugalvota schema, dėl kurios įvairios firmos iš daugelio Rusijos regionų prarado milijardus nedenominuotų rublių, galėtų pretenduoti į kažkokią premiją ekonomikoje, jei jos įgyvendinimas nebūtų pasibaigęs taip apgailėtinai. Be to, jo mastas yra gana panašus į 90-ųjų pradžios sukčiavimą dėl padirbtų Rusijos čekių ir žinomų patarimų.

Pirmiausia nusikaltėliai nusipirko nedidelį nelaimės ištiktą Maskvos banką, kuriam iki to laiko Rusijos Federacijos centrinis bankas buvo atėmęs licenciją atlikti tam tikras operacijas ir net visiškai atėmęs licenciją. Ir tada, gavęs teisę vadovauti, paskirdamas savo žmones į vadovaujančias pareigas ir dar šiame etape legaliai, perimdamas antspaudus, antspaudus ir kitus pareigūnus bankinius dokumentus, nusikaltėliai, veikdami jėga arba už pinigus, iš buvusios vadovybės pirko tuščius vekselių blankus, kurie tuo metu taip pat buvo tikri, bet jau nelikvidūs. Jį užpildę netikri bankininkai kartais per savo tarpininkus ar tiesiogiai faksu siųsdavo savo pasiūlymą įvairioms komercinėms firmoms, kurios, jų žiniomis, turėjo nemažų skolų federaliniam ir vietiniam biudžetui, padėti atsiskaityti valstybei.

Į Maskvą nieko neįtarę atvažiavo pirkliai, pamatė padoriai apsirengusius žmones, kurie tvirtino esą sąžiningi bankininkai, banko pastatas, po to atsiskaitė su kažkokiomis prekėmis, kurių turėjo perteklius už vekselyje nurodytą sumą per vėl fiktyvines bendroves ir gavo. pirkimo užsakymas ir patikinimus, kad visas jų skolas bankas perves valstybei. Nutraukimas, kaip taisyklė, atėjo po kelių mėnesių. Žinoma, iki to laiko apgautiems verslininkams buvo beveik neįmanoma patiems rasti galo.

Kai kurios tipinės schemos Yra keletas istoriškai įrodytų sukčiavimo schemų. Toliau pateiktas sąrašas nėra baigtinis ir jame yra tik keletas dažniausiai naudojamų schemų. ¾ neteisingi apskaitos įrašai; ¾neteisėtas lėšų išėmimas iš sąskaitų; ¾ neteisėtas lėšų išmokėjimas trečiosioms šalims; ¾ asmeninių išlaidų apmokėjimas iš banko; ¾ turto vagystės; ¾neteisėti ir neįrašyti grynųjų pinigų mokėjimai; ¾ vagystės ir neteisėto įkeisto turto panaudojimo.

Lėšų pervedimas iš neaktyvių ar neveikiančių klientų sąskaitų Įgalioti asmenys be kliento žinios daro įrašus žurnale arba išduoda mokėjimo nurodymus, kad pervestų kliento lėšas į kitas sąskaitas. Neįmanoma susisiekti su sąskaitos savininku raštu ar telefonu, kad būtų patvirtinta operacija. Skolinimas neegzistuojantiems skolininkams Paskolos pareigūnai tyčia ar netyčia priima melagingas paskolos paraiškas. Šie teiginiai gali būti pagrįsti klaidingais finansinės atskaitomybės. Tokio pobūdžio sukčiavimą kredito įstaigoje įvykdo tiek asmenys, kurie yra kredito įstaigos tretieji asmenys („išorinis sukčiavimas“), tiek kredito įstaigos pareigūnai, direktoriai ar darbuotojai („vidinis sukčiavimas“).

Fiktyvus skolinimas kartu su „atšaukimu“ ir perskirstymu skolintų pinigų Paskolos pareigūnas išduoda paskolą savo bendrininkams, kurie vėliau jam perveda visas arba dalį gautų lėšų. Kai kuriais atvejais paskolos gali būti nurašytos kaip blogos skolos. Kartais fiktyvios paskolos grąžinamos tuo pačiu metu, kai suteikiamos naujos apgaulės paskolos. Paskolos sutartys „Tu man-aš-tau“ Banke viešai neatskleista informacija suteikia paskolas kitiems arba parduoda paskolas kitiems bankams mainais į susitarimą įsigyti jų paskolas, kad paslėptų skolinimo ir prekybos veiklą.

Grandininis finansavimas Bankui siūlomi dideli indėliai (dažniausiai tarpininkavimo indėliai), suteikiant paskolas tam tikriems asmenims, kurie yra susiję su stambių indėlių savininku tarpininku. Sukčiai bankui žada didžiulį pelną, tačiau paskolos grąžinimo terminas yra ilgesnis nei indėlių (vadinamųjų „karštų“ pinigų) saugojimo terminas. Tarpininkui arba bankininkui gali būti sumokėtas komisinis atlyginimas iš operacijos (vadinamasis „atkatas“).

Paskolos statyboms Paskolos statyboms pasižymi daugybe bruožų, išskiriančių jį iš kitų nuolatinių ar laikinųjų paskolų rūšių. Statybos projektai skiriasi labiau aukštas lygis rizika nei, pavyzdžiui, užbaigti objektai. Ši sritis naudoja daug nesąžiningos schemos. Tarp labiausiai paplitusių yra schemos, susijusios su užbaigimo sąnaudų įvertinimu, statybos rangovo pridėtinėmis išlaidomis, rangovo prašymais grąžinti pinigus ir išlaikymo schemų naudojimu. Atsižvelgiant į sukčiavimo paplitimą statybos pramonėje, toliau pateikiama daugiau informacijos apie dažniausiai pasitaikančias rizikas.

Užbaigimo išlaidų įvertinimas kredito įstaiga paskolai statyboms gauti, jau turint rankoje visą reikiamą projektavimo ir sąmatos dokumentaciją. Vykstant projektui sąmata tikslinama, kad atspindėtų faktines išlaidas.

Statybos metu faktinės sąnaudos gali viršyti arba būti mažesnės nei įtrauktos į sąmatą, o tai turėtų atsispindėti įsakyme dėl projekto pakeitimų. Jeigu paskolos sutartis buvo teisingai surašyta ir įvykdyta, tuomet be kreditoriaus sutikimo sąmatos pakeitimai neturėtų būti daromi. Tačiau yra rizika, kad rangovas ar skolininkas gali neteisingai pateikti skolintojui skirtumus.

Statybos rangovo pridėtinės išlaidos Kai kuriais atvejais, finansuojant statybas, rangovo pridėtinės išlaidos įtraukiamos į sąmatą. Čia prieš aferistus atsiveria dideli horizontai. Pridėtinės išlaidos įtraukiamos į sąmatą, kad statybos rangovas objekto statybos metu disponuotų apyvartinėmis lėšomis. Skiriant pridėtines išlaidas neturėtų būti atsižvelgiama į grąžos normą, nes rangovas uždirba pelną baigęs statyti objektą. Istoriškai neveiksnių paskolų statybai išmokėjimas arba turto areštas dėl sukčiavimo buvo traktuojamas kaip pridėtinės statybos rangovo išlaidos.

Lėšų paraiškos Išankstiniai mokėjimai statybos paskolų forma paprastai išmokami remiantis paraiškomis dėl lėšų išmokėjimo. Prašymas nuskaityti – tai dokumentas, patvirtinantis tam tikras statybos rangovo, pageidaujančio gauti šias lėšas kompensacijos arba tiesioginio mokėjimo forma, išlaidas. Įprasta sukčiavimo schema šioje srityje apima paraišką dėl avanso paskolos forma, kad būtų grąžintos netinkamos išlaidos, pvz., asmeninės išlaidos arba projekte nenumatytų objektų statybos išlaidos. Sukuriamos išskaitymo užklausos statybos organizacijos didžiulės galimybės apgauti kreditorių, kuris atsiskaito su rangovu pagal jam pateiktus dokumentus.