Kredito funkcijos ir vaidmuo. Kredito formos ir rūšys. Pagrindiniai skolinimo principai

Kredito egzistavimą lemia objektyvi būtinybė ir jis vaidina esminį vaidmenį socialinės gamybos procese. Kredito vietą ir vaidmenį visuomenės ekonominėje sistemoje lemia jo atliekamos funkcijos – tiek bendrosios, tiek atrankinės.

1. perskirstymo funkcija. Rinkos ekonomikoje kreditas perkelia pinigų kapitalą iš kai kurių sričių ekonominė veikla kitiems, suteikiant pastariesiems didesnį pelną. Šis perskirstymo procesas turi įtakos ne tik bendrojo vidaus produkto ir nacionalinių pajamų vertei, bet ir nacionalinio turto vertei tam tikrais laikotarpiais.

Valstybė turi reguliuoti kredito santykiai siekiant užtikrinti kredito išteklių pritraukimą gamyboje.

2. Kaštų taupymo funkcija. Mobilizuojant laikinai išleistas lėšas pramoninio ir komercinio kapitalo cirkuliacijos procese, kreditas leidžia kompensuoti atskirų įmonių nuosavų finansinių išteklių trūkumą. Įmonė dažnai kreipiasi į paskolą, norėdama aprūpinti save reikiama apyvartinių lėšų suma. Dėl to ūkio subjekto kapitalo apyvarta pagreitėja. Apskritai užtikrinamas bendrų platinimo išlaidų sutaupymas.

3. Grynųjų pinigų pakeitimo kreditu funkcija. Kreditas pagreitina ne tik prekių, bet ir pinigų apyvartą, išstumdamas iš jos grynuosius pinigus. Grynuosius pinigus pakeitus nepiniginiais sandoriais, supaprastėja ekonominių santykių mechanizmas rinkoje, pagreitėja pinigų apyvarta.

4. Kapitalo koncentracijos spartinimo funkcija. Gamybos plėtrą lydi kapitalo koncentracijos procesas. Skolintas kapitalas leidžia verslininkui plėsti gamybos mastą ir papildomą pelną. Kapitalo koncentracija, net ir nedideliu mastu, duoda teigiamų ekonominių rezultatų ir Rusijos sąlygomis.

5. stimuliuojanti funkcija. Kredito santykiai, apimantys laikinai pasiskolintos vertės grąžinimą su palūkanų prieaugiu, skatina skolininką racionaliau panaudoti paskolą, racionaliau tvarkyti namus ginant paskolą.

Vargu ar galima pervertinti kredito vaidmenį rinkos ekonomikoje. Kreditas užtikrina piniginio kapitalo pavertimą paskoliniu kapitalu ir išreiškia kreditorių ir skolininkų santykius. Jos pagalba kaupiamas laisvas piniginis kapitalas ir įmonių, privataus sektoriaus ir valstybės pajamos, konvertuojamos į paskolinį kapitalą, kuris už atlygį perduodamas laikinai naudoti. Kapitalas fiziškai, gamybos priemonių pavidalu, negali tekėti iš vienos pramonės šakos į kitą. Šis procesas dažniausiai atliekamas pinigų kapitalo judėjimo forma. Todėl paskola rinkos ekonomikoje būtina pirmiausia kaip elastingas kapitalo perkėlimo iš vieno sektoriaus į kitą ir pelno normos išlyginimo mechanizmas. Kreditas išsprendžia prieštaravimą tarp laisvo kapitalo perkėlimo iš vienos gamybos šakos į kitą poreikio ir gamybinio kapitalo fiksavimo tam tikra natūralia forma. Tai taip pat leidžia įveikti individualaus kapitalo apribojimus. Kartu paskola būtina norint palaikyti veikiančių įmonių lėšų apyvartos tęstinumą, aptarnauti pramonės prekių pardavimo procesą. Paskolų kapitalas perskirstomas tarp ūkio šakų, skubant, atsižvelgiant į rinkos gaires, į tas sritis, kurios duoda didesnį pelną arba joms teikiama pirmenybė pagal nacionalines programas. Kreditas gali turėti aktyvų poveikį apimčiai ir struktūrai pinigų pasiūla, mokėjimų apyvarta, pinigų apyvartos greitis. Paskolos dėka vyksta greitesnis pelno kapitalizavimo procesas, taigi ir gamybos koncentravimas. Kreditas skatina gamybinių jėgų vystymąsi, pagreitina kapitalo šaltinių formavimąsi plėsti reprodukciją remiantis mokslo ir technikos pažangos pasiekimais. Valstybė, reguliuodama skolininkų patekimą į paskolų kapitalo rinką, teikdama valstybės garantijas ir lengvatas, nukreipia bankus į lengvatinį kreditavimą toms įmonėms ir ūkio šakoms, kurių veikla atitinka šalies socialinių programų įgyvendinimo uždavinius. ekonominis vystymasis. Be kreditinės paramos neįmanoma užtikrinti greitos ir civilizuotos plėtros ūkiai, smulkaus ir vidutinio verslo, kitų verslo veiklos rūšių diegimas šalies ir užsienio ekonominėje erdvėje. Rusijos perėjimas prie rinkos ekonomika, jo veikimo efektyvumo didinimas, reikiamos infrastruktūros sukūrimas negali būti užtikrintas nepanaudojus ir toliau neplėtojant kreditinių santykių.

PASKOLOS FORMOS Šiuolaikinė kredito sistema- tai įvairių finansinių institucijų, veikiančių kreditų rinkoje ir vykdančių piniginio kapitalo kaupimą ir mobilizavimą, derinys.

Rinkoje yra dvi pagrindinės kredito formos: komercinis kreditas ir banko kreditas. Jos skiriasi viena nuo kitos dalyvių sudėtimi, paskolų objektu, dinamika, palūkanų dydžiu ir veiklos apimtimi.

1. komercinė paskola- teikia vieni veikiantys verslininkai kitiems parduodant prekes su atidėtu mokėjimu. Jis išduodamas vekseliu. Jo objektas yra prekinis kapitalas. Tikslas – paspartinti prekių pardavimą ir jose esantį pelną.

2. banko paskola išduoda bankai, specialios finansų institucijos, veikiantys verslininkai grynųjų paskolų forma. Tai pagrindinė kredito rūšis šiuolaikinėmis sąlygomis. objektas banko paskola tarnauja kaip piniginis kapitalas. Banko paskola peržengia komercinės paskolos ribas, nes jos neriboja kredito operacijų kryptis, terminas ir suma, t.y. tai daro kreditą elastingesnį, išplečia jo apimtį ir padidina saugumą.

3. vartojimo kreditas teikiamas vartotojams komercinio kredito (prekių pardavimas su atidėtu mokėjimu) ir banko kreditu (paskolos vartojimo reikmėms) forma.

4. Hipoteka– Tai ilgalaikės paskolos su nekilnojamuoju turtu (žeme, pramoniniais ir gyvenamaisiais pastatais).

5. Valstybės paskola - kredito santykių visuma, kai valstybė ir vietos valdžia piliečių atžvilgiu veikia kaip skolininkė arba kreditorius. juridiniai asmenys. Tradicinė šio kredito forma – vyriausybės paskolų išdavimas, kurios atima nuo 1/3 (JAV) iki 2/3 (Vokietija) paskolų kapitalo rinkos išteklių biudžeto deficitui padengti. Savotiška valstybinio kredito rūšis yra valstybės garantijos privačioms paskoloms.

6. Tarptautinis kreditas- paskolos kapitalo judėjimas tarptautinių ekonominių santykių srityje, susijęs su užsienio valiutos ir prekių išteklių tiekimu grąžinimo, skubos ir mokėjimo sąlygomis. Bankai, įmonės, valstybės, tarptautinės ir regioninės organizacijos veikia kaip kreditoriai ir skolininkai.

7. Žemės ūkio paskola ilgam laikotarpiui teikia bankai didelėms investicijoms į žemės ūkio gamybą, dažniausiai užtikrinamoms nekilnojamuoju turtu, padengti.

8. lupiko paskola išlieka kaip anachronizmas daugelyje besivystančių šalių, kuriose kreditų sistema yra menkai išvystyta. Paprastai tokią paskolą išduoda asmenys, pinigų keitėjai ir kai kurie bankai.

Paskolos tipas - tai yra išsamesnis jo organizacinių ir ekonominių charakteristikų aprašymas, naudojamas paskoloms klasifikuoti. Nėra vienodų pasaulinių jų klasifikavimo standartų. Kiekviena šalis turi savo ypatybes. Rusijoje paskolos klasifikuojamos atsižvelgiant į: - paskola aptarnaujamus atgaminimo etapus; - šakos orientacija; - objektų skolinimas; - jo saugumas; - kreditavimo skubumas; - mokėjimai ir kt.

Kreditas skirstomas į rūšis ir priklausomai nuo jų pramonės dėmesys. Kai paskola tarnauja pramonės įmonių poreikiams, tai yra pramoninė paskola. Taip pat yra žemės ūkio, prekybos kreditas. Paskolos sektorinė orientacija dažnai atsispindi daugelio šalių valstybės statistikoje (paskolos pramonei, prekybai, žemės ūkiui ir kt. skiriamos atskirai). Pagal pramonės šakas skirstomos paskolos ir atskiri komerciniai bankai. Taip pat nustatoma paskolos klasifikacija objektų skolinimas. Objektas išreiškia tai, kas prieštarauja kreditui. Dažniausiai paskola įsigyjama įvairioms prekėms (pramonėje - žaliavos, pagrindinės ir pagalbinės medžiagos, kuras, konteineriai ir kt., prekyboje - įvairaus asortimento prekės, iš gyventojų - ilgalaikio vartojimo prekės) ir čia paskola. priešinasi įvairios atsargų vertės. Kai kuriais atvejais išduodama paskola įvairių gamybos kaštų įgyvendinimui. Pavyzdžiui, žemės ūkyje paskola dažniausiai nukreipiama augalininkystės ir gyvulininkystės išlaidoms, pramonėje - sezoninėms išlaidoms (remontui, pasirengimui naujam žemės ūkio produkcijos sezonui ir kt.).

Kredito klasifikavimas pagal rūšį priklauso nuo jo saugumą. Dažniausiai saugumas išsiskiria savo prigimtimi, laipsniu (išsamumu) ir formomis. Pagal užstato pobūdį skiriamos paskolos su tiesioginiu ir netiesioginiu užstatu. Tiesioginis užstatas yra, pavyzdžiui, paskolos, išduotos konkrečiam materialiniam objektui, tam tikros rūšies inventoriaus prekėms įsigyti. Netiesioginis užstatas gali turėti, pavyzdžiui, paskolas, skirtas padengti mokėjimo apyvartos spragas. Nors paskola išduodama paskolos gavėjo mokėjimo įsipareigojimams padengti, gali nebūti tiesioginio mokėjimo už inventorinius daiktus, kurie tiesiogiai prieštarautų paskolai, tačiau netiesioginė materialinė parama pasireiškia savo piniginėmis lėšomis sukurtomis atsargomis. šaltiniai. Pagal užtikrinimo laipsnį galima atskirti paskolas su pilnu (pakankamu), nepilnu (nepakankamu) užstatu ir be užstato. Galimas pilnas užstatas, jei užstato suma yra lygi arba didesnė už paskolos sumą. Nepilnas užstatas atsiranda tada, kai jo vertė yra mažesnė už paskolos sumą. Paskola gali būti užtikrinta arba ne. Tokia paskola vadinama tuščia. Dažniausiai jis teikiamas, jei yra pakankamas banko pasitikėjimas skolininku, banko pasitikėjimas paskolos gavėjui laikinai panaudoti suteiktų lėšų grąžinimu. Kredito saugumą galima žiūrėti ne tik iš pozicijos, kad jį supriešintume su tam tikra vertybių mase, likvidžiomis atsargomis, bet ir su tam tikromis išorinėmis garantijomis. Be įprasto inventorinių daiktų, paskolos gavėjui priklausančio turto įkeitimo, paskolos grąžinimo užtikrinimo grupė apima įvairių rūšių garantijas, trečiųjų asmenų garantijas, draudimą ir kt Klasifikuojant paskolą, priklausomai nuo nuo skolinimo skubos paskirstyti trumpalaikes, vidutinės trukmės ir ilgalaikes paskolas. Trumpalaikės paskolos patenkina einamuosius skolininko poreikius, susijusius su apyvartinių lėšų judėjimu. Trumpalaikės paskolos – tai tokios paskolos, kurių grąžinimo terminas pagal tarptautinius standartus neviršija vienerių metų. Tačiau praktiškai jie gali būti nevienodi. Tai lemia ekonominės sąlygos, infliacijos laipsnis. Taigi, Rusijoje 90-aisiais. dėl reikšmingų infliacijos procesų trumpalaikės paskolos dažnai buvo įtrauktos į paskolas, kurių terminas yra iki trijų iki šešių mėnesių. Vidutinės ir ilgalaikės paskolos tenkina ilgalaikius poreikius dėl poreikio modernizuoti gamybą, daryti kapitalines išlaidas gamybai plėsti. Kreditas gali būti klasifikuojamas pagal tipą ir priklausomai nuo nuo mokėjimo už jo naudojimą. Yra mokamos ir nemokamos, brangios ir pigios paskolos. Šis skirstymas pagrįstas palūkanų norma, nustatyta už naudojimąsi paskola.

skolinimo principai : grąžinimas, skubumas, mokėjimas, paskolos materialinis saugumas, taip pat tikslinio pobūdžio principas.

Pasikartojimo principas reiškia, kad iš kreditoriaus gauti finansiniai ištekliai turi būti visiškai grąžinti. Kreipdamasis dėl paskolos, paskolos gavėjas tampa atsakingas skolintojui dėl paskolos grąžinimo išsamumo. Šis skolinimo principas praktikoje išreiškiamas operacijomis, kuriomis siekiama pervesti tam tikrą finansinių išteklių sumą į juos suteikusio banko sąskaitą. Verslios įmonės stabili finansinė padėtis, jos priskyrimas patikimam skolininkui yra paskolos grąžinimo garantija.

Skubumo principas reiškia, kad kredito lėšas reikia grąžinti nurodytu laiku, o ne bet kuriuo skolininkui patogiu laiku. Tai reiškia, kad paskola suteikiama tam tikram laikotarpiui. Kredito lėšų panaudojimo laikotarpis priklauso nuo jų poreikio egzistavimo laiko. Paskolos grąžinimo terminas yra numatytas paskolos sutartyje, tačiau mokėjimo terminai gali būti tiek konkretūs, tiek sąlyginiai – jie nustatomi skolinimo metu.

Esant finansinėms galimybėms ir paskolos gavėjui pageidaujant, paskola gali būti grąžinta anksčiau nei sutartyje numatytas terminas. Nurodytų sąlygų pažeidimas yra rimta priežastis paskolos davėjui taikyti paskolos gavėjui baudas. Ilgas kredito skolos grąžinimo vėlavimas gali būti pagrindas pripažinti paskolos gavėją nemokiu klientu. Tuo pačiu metu paskolos davėjo ir paskolos gavėjo susitarimu kredito organizacijoms gali būti suteiktas paskolos grąžinimo atidėjimas ir paskolos sandorio pratęsimas.

Mokėjimo principas reiškia, kad paskola paskolos gavėjui išduodama su sąlyga ją grąžinti su palūkanomis, kurios yra kredito įstaigos pelnas. Todėl šis skolinimo principas išreiškia poreikį ne tik paskolos gavėjui grąžinti iš banko gautas lėšas, bet ir mokėti mokestį už jų naudojimą. Palūkanų norma nustatoma metinių normų arba normatyvų forma, o palūkanų normos yra fiksuotos arba kintamos. Palūkanos gali būti skaičiuojamos kas mėnesį arba kas ketvirtį. Kaupimo procese naudojamos paprastosios arba sudėtinės palūkanos. Palūkanų dydis ir rūšis yra numatyti banko ir paskolos gavėjo sutartyje. Palūkanų dydžiui įtakos turi daugybė mikro ir makroekonominių veiksnių.

Paskolos materialinio saugumo principas suponuoja būtinybę apsaugoti turtinius kreditorių interesus, jeigu paskolos gavėjas gali pažeisti savo įsipareigojimus, ir yra praktiškai naudojamas tokiose skolinimo formose kaip paskolos su finansinėmis garantijomis arba su garantija. Šis skolinimo principas reiškia, kad pagal skolinimo sąlygas paskolos gavėjas privalo garantuoti paskolos lėšų grąžinimą paskolos davėjui, o atsisakius vykdyti šį reikalavimą, skolintojas turi turėti kažką, kuo remdamasis galėtų išimti iš paskolos gavėjo apyvartos neteisėtai panaudotas lėšas. Paskola gali neturėti materialinio užtikrinimo, jei paskolos davėjas yra visiškai įsitikinęs skolininko įsipareigojimu ir mokumu.

Tikslinio paskolos pobūdžio principas rūpi daugeliui kredito operacijos ir išreiškiamas privalomu tikslingai panaudoti finansinius išteklius, kuriuos paskolos gavėjas gavo iš paskolos davėjo. Praktikoje šis skolinimo principas išreiškiamas atitinkamoje paskolos sutarties dalyje, kurioje nustatyta konkreti paskolos paskirtis. Prievolės dėl kredito lėšų tikslingo panaudojimo pažeidimas gali būti pagrindas įvesti padidintas paskolos palūkanas arba anksčiau laiko atsiimti paskolą.

Šiandien gyvenimas išsimokėtinai ir verslas kreditu tapo gana aktualiu ir labai populiariu reiškiniu. Bankai sunkiai bekompromisė kova dėl kiekvieno kliento, o skolinimas kasdien tampa vis labiau prieinamas. Kartu atsiranda įvairių formų ir rūšių kreditas, o jo gavimo sąlygos vis labiau paprastėja.

Kiek tai reikalinga?

Kaip žinia, rinkos ekonomika neapsieina be paskolų. Viena vertus, kai kuriems prekių ir pinigų santykių dalyviams reikia papildomų lėšų, be tų, kurios šiuo metu yra prieinamos. Kita vertus, asmenys, įmonės ar organizacijos turi pinigų perteklių, pavyzdžiui, dėl tam tikros prekės pagaminimo ir pardavimo laiko neatitikimo, sukauptų santaupų ar neplanuotų pajamų.

Iškyla tam tikras prieštaravimas, kuris gana sėkmingai išsprendžiamas kredito rinkos (paskolų kapitalo rinkos) pagalba. Tiesą sakant, pati „kredito“ sąvoka reiškia paskolos kapitalo judėjimą, atsižvelgiant į privalomą jo mokėjimo ir grąžinimo sąlygą. Bet kuri kreditų sistema apibūdina pinigų pasiūlos judėjimą, tai yra, įvairių gyventojų sluoksnių sukauptos lėšos, kapitalai ir pajamos yra skolinami asmenims, įvairioms įmonėms ar pačiai valstybei. Būtent įvairios kredito rinkos dalyvių sąveikos galimybės ir lemia įvairias kredito formas.

Kredito funkcijos

Santykiai tarp paskolos gavėjo ir skolintojo apima daugelio sutartyje numatytų įsipareigojimų prisiėmimą. Paskolos sutartyje apibrėžiami banko ar kito paskolą teikiančio asmens įsipareigojimai, terminai, suma ir grąžinimo terminai. Remiantis tuo, galima apibrėžti tris pagrindines paskolos funkcijas:

1. Paskirstymas – atskleidžiamas lėšų koncentracijos ir vėlesnio jų paskirstymo grąžos principu. Ši funkcija yra visiškai atsekama skiriant lėšas organizacijoms skubiems poreikiams tenkinti ir gamybai plėsti.
2. Emisija – pasireiškia, kai naudojamos negrynųjų pinigų mokėjimo formos. Tai yra, grynieji pinigai pakeičiami prekių formomis.
3. Kontroliavimas – leidžia stebėti subjektų ūkinę veiklą. Atsižvelgiant į tai, skolininkai ir skolinančios institucijos skatinamos naudotis įvairių formų ir rūšių paskolomis, kurios leis visapusiškai pasinaudoti skolintų lėšų plėtoti ir didinti pelningumą.

Paskola priklausomai nuo struktūros

Bet kurios paskolos sudėtis yra gana paprasta ir apima skolininką, skolintojų ir paskolos vertę. Priklausomai nuo pastarojo tipo, išskiriamos šios kredito formos:

• piniginis;
• prekė;
• prekių pinigai;

Prieš kelis šimtus metų prekinė kredito forma buvo labiausiai paplitusi Rusijoje ir buvo išreikšta, pavyzdžiui, grūdų paskola valstiečiams sėjai ar kitiems žemės ūkio produktams. AT modernus pasaulis prekinė kredito forma nebėra pagrindinė ir išreiškiama tik prekių pardavimu išsimokėtinai arba, pavyzdžiui, lizingu.

Dabartinėje realybėje labiausiai taikomos piniginės ir mišrios kredito formos. Pirmuoju atveju pinigai yra universali mokėjimo priemonė, o mišri forma naudojama tada, kai prekių pristatymą išsimokėtinai lydi laipsniškas jų vertės grąžinimas pinigine išraiška.

Skolinimo rūšys

Išsamiau tyrinėjant „kredito“ sąvoką, galima išskirti keletą organizacinių ir ekonominių ypatybių, naudojamų jai klasifikuoti.

Priklausomai nuo ekonominės orientacijos, yra keletas pagrindinių skolinimo tipų:

• pramoninis;
• prekyba;
• žemės ūkio.

Paskolas taip pat galite skirstyti į tiesiogines ir netiesiogines, priklausomai nuo skolinimo objektų, tai yra, kam konkrečiai imama paskola. Žinoma, dažniausiai paskolos lėšos yra naudojami prekėms įsigyti, tačiau kartais nutinka taip, kad lėšų prireikia nematerialiems poreikiams tenkinti, pavyzdžiui, išduoti darbo užmokesčio personalas, apmokėjimas būtini mokesčiai ir mokesčiai ir pan. Šiuo atveju paskola neturi materialinės formos, o padengia mokėjimo apyvartos spragą.

Priklausomai nuo saugumo laipsnio, paskolos gali būti:

• su pilnu užstatu – užstato vertė visiškai padengia pačios paskolos kainą ir sumažina skolintojo finansinę riziką beveik iki nulio;
• nepilnas užstatas – užstato vertė pilnai nepadengia paskolos sumos;
• be užstato (tuščia) – užstato vertės visiškai nėra, skolintojo rizika maksimali.

Norėdami klasifikuoti paskolą pagal rūšį, taip pat galite taikyti mokestį už jos naudojimą. Čia galite pasirinkti beprocentinį ir paskola su palūkanomis(nemokamas ir mokamas), pigus ir brangus, o tai visiškai priklauso nuo palūkanų normos dydžio.

Kitas dalykas, pagal kurį paskolos skirstomos, gali būti paskolos terminas. Paskola, kuri tenkina esamus paskolos gavėjo poreikius ir paimama ne ilgesniam nei šešių mėnesių laikotarpiui, yra laikoma trumpalaike, iki vienerių metų ir ilgiau – atitinkamai vidutinės trukmės ir ilgalaike. Pažymėtina, kad toks pasiskirstymas būdingas, pavyzdžiui, Rusijai, kitose šalyse pasiskirstymas priklausomai nuo skolinimo sąlygų gali skirtis.

O kas tie kreditoriai?

Be aukščiau išvardintų, priklausomai nuo kitų rodiklių, galima išskirti daugybę kitų paskolų rūšių. Pavyzdžiui, galite jas padalyti priklausomai nuo sandorio dalyvių, kredito lėšų grąžinimo šaltinio ir pan.

Pavyzdžiui, galima išskirti pagrindines kredito formas priklausomai nuo kreditinių santykių dalyvių. Taigi toliau pažvelkime į paskolas šiuo požiūriu:

• bankininkystė;
• komercinė;
• valstybė;
• tarptautinis;
• vartotojas;
• lupikingas;
• hipoteka ir kt.

Banko paskolos

Labiausiai paplitęs, žinoma, yra banko paskolos. Naudodami šią formą laisvų lėšų savininkai jas suteikia skolininkams, naudodamiesi bankų tarpininku.

Priklausomai nuo skolinimo dalyko, išskiriamos šios banko paskolų formos:

• skolinimas juridiniams asmenims - tuo atveju, kai lėšos išleidžiamos įvairioms skoloms grąžinti ir įvairiems mokėjimams atlikti - tai yra pinigų paskola, o jei jie naudojami gamybiniams pajėgumams plėsti, taip pat pagrindiniam ir apyvartiniam kapitalui papildyti. įmonė - kapitalo paskola;
• skolinimas fiziniams asmenims – lėšos skiriamos fiziniams asmenims pagal paskirtį. asmenys – gydymas, mokymas, remontas, statyba, poilsis, protezavimas ir kt.;
• tarpbankinės paskolos – korespondentiniams santykiams tarp bankų stiprinti, taip pat tinkamam bankinių struktūrų pelningumo lygiui palaikyti.

Komercinis skolinimas

Atsižvelgdami į kitas skolinimo formas, galime išskirti bent jau pelninga paskola- ūkinė ar komercinė. Šia forma įmonės teikia paskolas (ar prekes) viena kitai, nedalyvaudamos bankams. Komercinis kreditas yra pagrindinis prekių ir pinigų santykių principas, leidžiantis išlyginti prieštaravimą, kai vienos įmonės jau pagamino prekes ir yra pasirengusios jas parduoti, o kitos dar nepardavė savo ir todėl neturi galimybių. pirkti. Ekonominis kreditas prisideda prie prekių pardavimo ir jose įdėto pelno. Štai kodėl komercinių paskolų palūkanos yra daug mažesnės nei bankų.

Verslo paskolos skola yra vekselis, kuris gali būti paprastas arba „pateiktas“ – numatantis rašytinį paskolos davėjo nurodymą sumokėti nurodytą sumą trečiajai šaliai. Ši vekselių savybė leidžia juos perkelti, o ant jo dedamas indosamentas - specialus indosamentas. Kuo daugiau patvirtinimų, tuo didesnė tikimybė, kad jis bus išpirktas.

Valstybės skolinimas

Atsižvelgiant į pagrindines kredito formas, negalima neužsibūti ties valstybės paskola. Tai tokia skolinimo forma, kai vienas iš santykių subjektų (skolininkas ar skolintojas) yra valstybė. Tokia paskola iš esmės skiriasi nuo kitų rūšių. Teikiant, pavyzdžiui, banko paskolą, tam tikras materialines vertybes priklauso paskolos gavėjui, o valstybės paskolos atveju užstatas yra visas teritoriniam vienetui priklausantis turtas arba visos jo tam tikro laikotarpio pajamos. Pagrindinis šios kredito formos tikslas yra spręsti visokias problemas nacionaliniu mastu – dengti valstybės biudžeto deficitą, finansuoti įvairias programas.

Tais atvejais, kai pati valstybė yra kreditorius, per iždą ar centrinį banką skolinimas atsiranda tam tikrai pramonės šakai arba komerciniams bankams ir nebankinėms organizacijoms dėl aukciono prekybos kredito ištekliais tarpbankinėje paskolų rinkoje.

Tarptautinis skolinimas

Viena iš naujausių formų yra tarptautinis skolinimas, kuris atsirado tada, kai ekonominius santykius išėjo už valstybės ribų.

Tarptautinės paskolos formos praktiškai nesiskiria nuo vidinės paskolos. Tarptautinio skolinimo subjektai beveik identiški šalies ekonomikai: gyventojai, įmonės, bankai, valstybė. Skirtumas tik tas, kad paskolos gavėjas ir skolintojas yra piliečiai skirtingos salys. Taigi tarptautinis skolinimas gali būti apibrėžtas kaip skolinto kapitalo srautas tarp šalių. Tradiciškai yra tokios tarptautinio kredito formos:

• verslo (verslumo) paskola;
• banko paskola;
• vyriausybės paskola.

Vartotojas

Paskolos forma, kai kredito lėšos naudojamos ne naujai vertei gaminti, o yra skirtos tam tikriems poreikiams tenkinti, yra vartojimo paskola. Tokiu atveju kreditoriai gali būti komercines organizacijas, siūlant mažmeninei prekybai – dažniausiai išsimokėtinai – ilgalaikio vartojimo prekes, medicinos paslaugos, tiesioginis grynųjų pinigų skolinimas pagal paskirtį. Šio skolinimo būdo bruožas yra tas, kad skolininkai yra asmenys, paėmę pinigus grynai asmeniniams poreikiams tenkinti.

Vartojimo kreditas labai glaudžiai susijęs su bankininkyste, kaip finansines bendroves taikyti obligacijų savo klientams gauti paskolas grynaisiais bankų struktūros. Štai kodėl koncepcija vartojimo paskolos galima interpretuoti daug plačiau – kaip bankų, finansinių organizacijų ir tiesiogiai valstybės teikiamų piniginių ir prekinių paskolų rinkinį gyventojams. Tokia paskola gali būti naudojama ne tik einamiesiems poreikiams tenkinti, bet ir investuoti. Tačiau tokiu atveju paskolos gavėjas privalės pateikti ataskaitą ir dokumentus, patvirtinančius paskolos panaudojimą.

Lupikingas

Seniausia ir primityviausia skolinimo rūšis – lupiko kreditas. Jo skiriamasis bruožas yra išpūstos paskolų palūkanų normos ir ne visai teisiniais metodais sumų išieškojimas iš neatsakingo mokėtojo. Dažniausiai tokias paslaugas teikia organizacijos, neturinčios oficialios licencijos verstis komercine veikla. Atmetus juodąją skolinimo rinką, ryškiausias legalaus lupikiškojo skolinimo atstovas mūsų laikais yra lombardai. Čia yra paskolos trumpalaikis, su itin didelėmis palūkanomis, ir reikalaujama pateikti labai likvidų užstatą, kuris yra deponuojamas kreditoriui.

Hipoteka

Viena iš labiausiai paplitusių paskolų Rusijoje yra hipotekos paskola. Jis skirtas nekilnojamajam turtui įsigyti, taip pat statyboms ir kapitalinis remontas gyvenamasis ir pramonines patalpas. Paskola užtikrinama pačiu hipotekos objektu arba kitu lygiaverčiu turtu, kuris sutarties sudarymo metu priklauso paskolos gavėjui. Būsto paskola yra išskirtinai tikslinė ir ilgalaikė.

Hipotekos rinkos plėtra reiškia tam tikros sistemos egzistavimą, kurios dalyviai yra tiesiogiai skolininkas, skolintojas, investuotojas ir įvairūs tarpininkai – draudikai, vertintojai, registratoriai, reguliuotojai ir kt. Šiuo atveju investuotojai gali būti subjektai. finansų rinka kurie perka garantuotus vertybinius popierius hipotekos paskolos– finansinė ir kredito organizacijos, fondai, įskaitant pensijų fondus, tik gyventojai.

Išvada

Kad ir kaip paskolą klasifikuotų ekonomistai, vadovaudamiesi sveiku protu, ją galima suskirstyti į dvi svarbiausias kategorijas: pelningą paskolą ir tokią, su kuria neverta maišytis. Kadangi bet kokia paskola daro prielaidą, kad kurį laiką paimate svetimus pinigus, o savuosius turite atiduoti visam laikui, tai bene svarbiausia klasifikacija, su kuria turėtumėte susipažinti.

Kreditas - tai ekonominių santykių sistema, susijusi su perdavimu iš vieno savininko kitam laikinai panaudoti vertybes bet kokia forma (prekinėmis, piniginėmis, nematerialiomis) grąžinimo, skubos, mokėjimo sąlygomis.

Paskolų rūšys

Kredito operacijos gali būti klasifikuojamos pagal kelis kriterijus:

1. Paskola yra padalinta pagal paskirtį (kryptis) jų pramonės dėmesys:

vartotojas; pramoninis; prekyba; žemės ūkio; investicijos; biudžeto.

Pagal nuostatos pobūdį jie išskiria paskolos su tiesioginiu ir netiesioginiu užstatu. Tiesioginis užstatas yra, pavyzdžiui, paskolos, išduotos konkrečiam materialiniam objektui, tam tikros rūšies inventoriaus prekėms įsigyti.

Netiesioginis užstatas gali turėti, pavyzdžiui, paskolas, skirtas padengti mokėjimo apyvartos spragas.

Pagal užtikrinimo laipsnį: paskolos be užstato (tuščia) ir su užstatu.

Užtikrinti yra skirstomi į: užstatą; garantuotas; apdraustasis.

Pagal brandą: budėjimas (pagal pareikalavimą, t.y. grąžinamas paskolos gavėjo ar banko prašymu) ir skubus.

Skubieji skirstomi į:

trumpalaikis (iki 1 metų);

vidutinės trukmės (nuo 6 mėnesių iki 1 metų);

ilgalaikis (daugiau nei 1 metai).

Pagal grąžinimo pobūdį:

grąžinama dalimis (dalimis, akcijomis); - išperkamas vienu metu.

ūkio kreditas

paskolos tarpininkams birža išleidžiami užstatę vertybiniais popieriais ir yra naudojami keitimo operacijoms.

žemės ūkio paskolos

Galutinio vartojimo skolinimas yra trijų formų:

apsaugotas gyvenamaisiais pastatais;

plataus vartojimo prekių pirkimui su grąžinimu išsimokėtinai;

paskolos su vienkartiniu grąžinimu (termino pabaigoje).

Pagal % surinkimo būdą:

paskolos suteikimo (išduodant vartojimo paskolą) metu išskaičiuojamos palūkanos;

paskolos grąžinimo metu ar net grąžinimas per visą paskolos laikotarpį.

Paskolos formos

Šiuolaikinėje praktikoje prekinė kredito forma nėra esminis, jis naudojamas tiek parduodant prekes išsimokėtinai, tiek nuomojant turtą (įskaitant įrangos lizingą), nuomojant daiktus. Praktika rodo, kad kreditoriui, pateikusiam prekes išsimokėtinai, reikia paskolos, o daugiausia pinigine forma.

Piniginė kredito forma– tipiškiausias, vyraujantis šiuolaikinėje ekonomikoje. Pinigai yra universalus atitikmuo mainuose prekinėmis vertybėmis, universali apyvartos ir mokėjimo priemonė.

Mišri (prekė-pinigai) forma

Ji atsiranda, pavyzdžiui, tuo atveju, kai kreditas vienu metu veikia prekinėmis ir piniginėmis formomis. Galima daryti prielaidą, kad brangiai kainuojančiai įrangai įsigyti reikės ne tik lizingo formos kredito, bet ir jos piniginės formos perkamos įrangos montavimui ir derinimui.

Priklausomai nuo to, kas yra paskolos davėjas paskolos sandoryje , Skiriamos šios paskolų rūšys: bankininkystė, ekonominė (komercinė),vartotojas (privatus, asmeninis), valstybinis, tarptautinis,

1) Komercinė (namų ūkio) paskola kurią viena veikianti įmonė teikia kitai parduodant prekes su atidėtas mokėjimas .

2) Banko paskola- teikia bankai ir kitos finansinės institucijos, juridiniai asmenys (pramonės, transporto, prekybos įmonės), gyventojai, valstybė, užsienio klientai grynųjų paskolų forma.

3) Vartojimo kreditas. Vartojimo kreditas išreiškiamas daugiausia bankų prekybos įmonėms teikiant gyventojams prekes ir paslaugas mokant išsimokėtinai.

Pardavimas išsimokėtinai, suteikiant vartojimo kreditą, praktikuojamas su vadinamosiomis ilgalaikio vartojimo prekėmis – baldais, automobiliais, šaldytuvais, televizoriais ir kt.

Hipoteka išduotas būstui pirkti ar statyti, žemei pirkti. Hipotekos paskola – ilgalaikės paskolos, išduodamos už nekilnojamojo turto, pirmiausia žemės, garantiją. Nekilnojamojo turto įkeitimas paskolai gauti dar vadinamas hipoteka. 4) Valstybės paskola atsiranda, jei valstybė, kaip kreditorius, suteikia kreditą įvairiems subjektams 5) Tarptautinis kreditas

Tarptautinis kreditas – tai paskolinio kapitalo judėjimas tarptautinių ekonominių santykių srityje, susijęs su prekių ir užsienio valiutos išteklių tiekimu.Speciali kredito forma aptarnaujant užsienio ekonominius santykius yra lizingas, faktoringas, forfeitingo operacijos. Faktoringas- tai veiksmas, kurį atlieka faktoringo įmonė arba banko faktoringo skyrius, siekdamas teikti įvairias paslaugas eksportuotojui, pardavusiam prekes pagal sąlygas. komercinė paskola, t.y. su atidėtu mokėjimu. Faktoringo esmė yra ta, kad faktoringo įmonė (ar faktoringo įmonė) perka iš savo klientų jų mokėjimo reikalavimus pirkėjams pagal sąlygas, kai iš karto sumokama dalis sąskaitoje nurodytų pristatymo išlaidų ir sumokama likusi dalis, atėmus komisinius ir palūkanas už paskola griežtai apibrėžtomis sąlygomis, neatsižvelgiant į kvitus iš klientų. Žinoma, tada gaunamas mokėjimas įskaitomas į faktoringo įmonės sąskaitą Faktoringo operacijos skirstomos į: vidinis, jei tiekėjas, pirkėjas ir gamybos įmonė yra toje pačioje šalyje, ir tarptautinis, jei kuri nors iš trijų šalių yra kitoje valstybėje; atviras, jeigu skolininkui pranešama apie faktoringo įmonės dalyvavimą sandoryje, ir uždaryta(konfidencialu); kreiptis, t.y. prašydamas tiekėjo grąžinti sumokėtą sumą, arba be regreso teisės; su sąlyga įskaityti tiekėją išankstinio apmokėjimo forma arba apmokėti pretenzijas iki tam tikros datos. Forfaitingas- skolinimas eksportuotojui perkant vekselius ar kitus skolinius reikalavimus. Ši komercinės paskolos pavertimo banko forma forma. Pardavus skolinių reikalavimų portfelį, supaprastėja eksportuojančios įmonės balanso struktūra, sumažėja pretenzijų išieškojimo terminai, sumažėja buhalterinės ir administracinės išlaidos. kuris įvykdė savo įsipareigojimus pagal sutartį ir siekia atsiimti importuotojo atsiskaitymo dokumentus, kad gautų grynųjų pinigų. Pirkėjas (forfaiter) dažniausiai yra bankas arba specializuota įmonė. Pirkėjas (bankas) prisiima komercinę riziką, susijusią su importuotojų nemokumu, neturėdamas šių dokumentų regreso teisės (apyvartos) į eksportuotoją. Lizingas– sutartis dėl kilnojamojo ir nekilnojamojo turto nuomos įvairiems laikotarpiams iki 15 metų. Skirtingai nuo tradicinės nuomos, lizingo sandorio objektą pasirenka lizingo gavėjas, o lizingo davėjas įsigyja įrangą savo lėšomis. Nuomos terminas yra trumpesnis nei fizinis įrangos nusidėvėjimas. Pasibaigus lizingo terminui, klientas gali tęsti nuomą lengvatinėmis sąlygomis arba įsigyti turtą už likutinę vertę. Pasaulinėje praktikoje lizingo davėjas dažniausiai yra lizingo bendrovė, o ne komercinis bankas.

ĮVADAS

Kreditas vaidina svarbų vaidmenį rinkos ekonomikoje. Per kredito sistema grynųjų pinigų atsiskaitymų ir mokėjimų apimtis pereina per banką, paskolos pagalba, nemokamai grynųjų pinigų gyventojų, įmonėms, valstybei ir yra perskirstomi kaip kreditai ir paskolos gyventojams, įmonėms, kurioms jų reikia.

Pagal ekonominį turinį paskola yra paskola grynaisiais arba prekės forma grąžinimo pagrindu ir dažniausiai sumokant palūkanas. Kredito santykiai išreiškia ekonominius santykius tarp skolintojo ir paskolos gavėjo.

Kreditas skatina gamybinių jėgų vystymąsi, pagreitina kapitalo šaltinių formavimąsi plėsti reprodukciją remiantis mokslo ir technikos pažangos pasiekimais. Kreditas yra galingas įrankis valstybės rankose. Valstybė, reguliuodama skolininkų patekimą į kredito kapitalo rinką, suteikdama valstybės garantijas ir lengvatas, nukreipia bankus į lengvatinį kreditavimą toms įmonėms ir ūkio šakoms, kurių veikla atitinka nacionalinių socialinės ir ekonominės plėtros programų įgyvendinimo uždavinius. Valstybė gali panaudoti kreditą kapitalo investicijoms skatinti, būsto statyba, prekių eksportas, atsilikusių regionų plėtra.

Be kreditinės paramos neįmanoma užtikrinti greitos ir civilizuotos ūkių, smulkaus ir vidutinio verslo plėtros, naujų gamybos rūšių diegimo ir pan., kas, mano nuomone, šiandien mūsų respublikai yra labai svarbu.

Mano darbo tikslas: išanalizuoti kredito sampratą ir esmę; išstudijuokite skolinimo rūšis, apsvarstykite pagrindinius skolinimo operacijų principus ir parametrus, apsvarstykite su skolinimu susijusias problemas.

1 KOMERCINIO BANKO SKOLINIMO OPERACIJOS. JŲ ESMĖ IR REIKŠMĖ

Ekonominėje literatūroje nuolat svarstomas sąvokų „kreditas“, „paskola“, „paskola“ aiškinimo klausimas. Faktas yra tas Civiliniai kodeksai nubrėžta aiški linija, skirianti paskolos sutartį ir paskolos sutartį, į kurią šalys turėtų atsižvelgti sutartiniuose santykiuose. Jei tvirtai laikotės kodo raidės, tada terminas "paskola" su banko paskolos negali būti taikomas. Pagal teisinį aiškinimą paskolai būdingi du svarbiausias savybes- neatlygintinumas ir daiktų perdavimas.

Tačiau su visa tai neįmanoma neatsižvelgti į istoriškai nusistovėjusias konkrečios kategorijos sąvokas. Visų pirma, paskola suprantama kaip santykių, susijusių su išteklių grąžinimu ir su tuo susijusių aplinkybių grąžinimu, visuma. Banko paskola, kaip viena iš jos rūšių, yra santykių, atsirandančių bankui formuojant išteklius ir paskirstant juos grąžinimo, skubos ir mokėjimo sąlygomis, rinkinys. Šis procesas apima komercinis bankasįvairių rūšių operacijos tiek laikinai laisvoms fizinių ir juridinių asmenų lėšoms pritraukti, tiek jas talpinti. Kredito operacijos – tai kreditoriaus ir skolininko (paskolos gavėjo) santykiai dėl lėšų suteikimo (gavimo) laikinai naudoti, jų grąžinimo ir apmokėjimo. Tai reiškia santykių dalyvių, pirmiausia banko darbuotojų, veiksmų turinį.

Banko skolinimo operacijos skirstomos į 2 dideles grupes:

1. pasyvus, kai bankas veikia kaip skolininkas (skolininkas), pritraukiantis lėšas iš klientų, įskaitant ir kitus bankus;

2. aktyvus, kai bankas veikia kaip kreditorius, teikiantis lėšas klientams, įskaitant ir kitus bankus.

Atliekant kredito operacijas, tarp konkretaus komercinio banko ir įvairių subjektų atsiranda kreditiniai santykiai, kuriuose pastarieji privalo grąžinti lėšas nustatytais terminais, už jų panaudojimą mokėdami palūkanas, dividendus, komisinius ir kt. šie santykiai gali būti skirtingi: paskolos sutartis (sutartis), indėlio sutartis, korespondentinės sąskaitos atidarymo sutartis, bendroji sutartis (sutartis) dėl tarpbankinio bendradarbiavimo, vertybinių popierių pirkimo-pardavimo sutartis, faktoringo paslaugų sutartis, sutartis dėl einamosios sąskaitos atidarymo, overdrafto ir kt.

Pagal reguliavimo gaires Nacionalinis bankas RB skolinimo operacijos skirstomos į dvi grupes: tarpbankinės paskolos ir paskolos klientams.

Tarpbankinės paskolos – tai banko kreditoriaus teikiamas kredito išteklius skolinantis bankas ne tik paskolomis, bet ir indėliais, vekseliais, finansinis lizingas, aktyvus likutis bankų korespondentinėse sąskaitose, užpildytose kitiems bankams išduota garantija.

Kredito operacijos su klientais apima visų rūšių paskolas, teikiamas banko klientams, išskyrus bankus korespondentus, būtent:

paskolos į Turimas turtas,

Paskolos investicijoms

Vekselių apskaita

faktoringas,

· finansinis lizingas.

Kredito operacijas reglamentuojantis norminis dokumentas yra „Bankų lėšų suteikimo (padidėjimo) paskolos forma ir jų grąžinimo tvarkos instrukcija“. Pagal jį bankas yra kreditorius. Paskolos gavėjas – juridiniai ir fiziniai asmenys, įsipareigojantys gautas lėšas panaudoti pagal paskirtį ir grąžinti sutartyje nustatytais terminais, įskaitant palūkanas už jų naudojimą. Paskirtis suponuoja kredito galimybių buvimą. Vadovaujantis aukščiau pateikta Instrukcija, paskolos juridiniams asmenims, į kurias įeina individualūs verslininkai teikiami tikslams, susijusiems su trumpalaikio ir ilgalaikio turto kūrimu ir didinimu. Kai kuriais atvejais skolinimo objektas gali būti darbo užmokesčio už pagrindinę veiklą mokėjimas. Paskolos asmenims teikiamos vartojimo reikmėms ir investiciniams tikslams: gyvenamųjų pastatų, butų statybai, įsigijimui, remontui ir rekonstrukcijai ir kt.

Makroekonominiu mastu kredito operacijų reikšmė slypi tame, kad per jas bankai laikinai neaktyvias (laisvas) lėšas paverčia aktyviomis, skatinančiomis gamybos, apyvartos ir vartojimo procesą. Komerciniams bankams kredito operacijos yra svarbiausia bankininkystė generuojantys pajamas. Tačiau skolinimas yra susijęs su kredito rizika, tai yra juridinių ir fizinių asmenų pagrindinės skolos sumos ir palūkanų už ją negrąžinimas. Atsižvelgiant į tai, organizuojant kredito operacijas, komercinių bankų pastangos yra nukreiptos į galimus klientų nuostolius dėl įsipareigojimų nevykdymo arba bent juos sumažinti. Šis tikslas priklauso nuo banko darbuotojų veiksmų visuose kredito proceso etapuose (etapuose), įskaitant:

Prašymo gauti paskolą svarstymas ir pokalbis su būsimu skolininku;

Paskolos gavėjo kreditingumo vertinimas;

Paskolos gavėjo pateiktų formų, užtikrinančių paskolos įsipareigojimų įvykdymą, pakankamumo, priimtinumo ir likvidumo tyrimas;

Paskolos struktūrizavimas, išvada paskolos sutartis(sutartys);

Paskolos sutarties sąlygų vykdymo ir paskolos grąžinimo stebėjimas;

Paskolų portfelio kokybės analizė;

Darbas su probleminių paskolų grąžinimu.

Vykdant skolinimo operacijas svarbu kruopšti potencialių skolininkų atranka, siekiant išvengti pagrindinės paskolos skolos ir palūkanų negrąžinimo rizikos.

2 SKOLINIMO RŪŠYS

Kredito operacijos Tai sandoriai, kuriuose dalyvauja dvi šalys:

1. kreditorius- legalus arba individualus laikinai laisvų grynųjų pinigų teikimas paskolos gavėjui mokėjimo, grąžinimo ir skubos sąlygomis;

2. skolininkas- Tai kredito operacijos šalis, kuri įgyja piniginių išteklių savo asmeniniam naudojimui mokėjimo sąlygomis ir skubos tvarka.

Paskolos klasifikacija:

1. Priklausomai nuo galiojimo termino: trumpalaikė paskola (iki 1 metų); vidutinės trukmės paskola (iki 3 metų); ilgalaikis kreditas (daugiau nei 3 metai Rusijoje ir daugiau nei 10 metų Vakaruose); pratęsta paskola, kuri grąžinama išduodant naują paskolą su vėlesniu grąžinimo terminu; paskola pagal budėjimą – grąžinimas kreditoriaus reikalavimu;

2. Pagal kredito formą: piniginė (užsienyje arba nacionaline valiuta); prekė (pristatymo, lizingo forma); vekselis (tarpusavio atsiskaitymams); mišrus (pirmų trijų paskolų formų derinys);

3. Skolinimosi būdu: obligacijų paskola (įmonė skatina potencialius klientus pirkti jų obligacijas); vienkartinė paskola (išduodama iš karto); kredito linija (paskolų suteikimas nuolatiniam skolininkui per nustatytą laikotarpį neviršijant visų sutartų sumų); atnaujinama kredito linija (apima terminų pratęsimą kredito linija); sutartinis kreditas (paskolos gavėjas atidaro vieną banko sąskaitą, per kurią atliekamos visos atsiskaitymo ir skolinimosi operacijos);

4. Pagal užtikrinimo formas: tuščias (neužtikrintas); hipoteka (užtikrinta nekilnojamuoju turtu, gautinos sumos, vertybiniai popieriai, bet kokie produktai, garantuoti trečiųjų šalių), lizingas, faktoringas ir kt.;

Paskolų klasifikacija atsiranda pagal standartinius požymius: paskolintos vertės tipą, skolintojo ir paskolos gavėjo tipą, teikimo tipą ir skolininkų poreikių kryptis. Paskolos formos vadinamos skirtingos kredito rūšys, kurios yra kredito santykių dalys.

Kredito formos pagal paskolintos vertės pobūdį.

Autorius paskolintos vertės pobūdis paskolos skirstomos į 3 formas:

Prekės forma paskola chronologiškai yra piniginės paskolų formos tėvas. Šioje kredito formoje prekės skolinamos. Be to, paskolos prekės-objektai garantuoja paskolos grąžinimą. Prekės naudojamos ekonominėje apyvartoje, o tokių paskolų grąžinimas daugiausia vyksta grynaisiais pinigais. Prekės paskolos gavėjo nuosavybe tampa tik visiškai grąžinus paskolą ir sumokėjus %.

Piniginė forma paskola - labiausiai paplitusi kredito forma, o tai reiškia, kad skolintojas skolina pinigus skolininkui. Piniginė kredito forma pasirodė paklausiausia, nes pinigai yra universalus atitikmuo prekinių vertybių mainuose, unikali apyvartos ir mokėjimo priemonė. Ši kredito forma labai priklauso nuo ekonominės situacijos, pinigų pasiūlos nuvertėjimo laipsnio, nedarbo ir pan. Piniginė kredito forma populiari ne tik tarp asmenų, bet ir tarpvalstybiniuose užsienio ekonominiuose santykiuose.

Mišri (prekė-pinigai) forma paskola- paskola išduodama prekių pavidalu, o grąžinama grynaisiais arba atvirkščiai. Ši paskolos rūšis yra labai populiari besivystančios šalys kai iš kitų valstybių pasiskolinti pinigai grąžinami prekių pristatymo forma.

Kredito formos – banko kreditas.

Su šia kredito forma naudojamas tik piniginis kapitalas. Šią paskolą teikia tik finansų ir kredito įstaigos, turinčios Rusijos Federacijos centrinio banko licenciją atlikti tokio pobūdžio operacijas. Šios paskolos apimtis yra daug platesnė nei komercinė.

Bankinė paskolos forma turi šias ypatybes:

• bankas, kaip taisyklė, veikia ne tiek savo kapitalu, kiek pritraukiamais ištekliais;
• bankas skolina nenaudojamą kapitalą;
• bankas skolina ne tik pinigus, bet pinigus kaip kapitalą.

Naudojimosi banko paskolomis kaina yra paskolos palūkanos, nustatomi abipusiai naudingu pagrindu tarp kredito santykių subjektų ir nustatomi paskolos sutartyje.

Kredito formos – komercinis kreditas.

esmė komercinė paskola yra tai, kad paskolą išduoda ne kredito įstaiga, o išduodama proceso metu prekybos sandoris, todėl jis gavo antrą vardą – prekybos kreditas. Tokią paskolą galima paimti iš bet kurio subjekto, kuris turi pakankamai pinigų.

Komercinis kreditas yra viena iš ankstyviausių kreditinių santykių formų ekonomikoje, tapusi vekselių apyvartos pradžia ir tuo išplėtusi negrynųjų pinigų apyvartą. Pagrindinis šios kredito formos tikslas vadinamas prekių pardavimo proceso pagreitinimu, taigi ir pinigų grąžinimu.

Komercinės paskolos priemonė tradiciškai vekselis, kuri išreiškia paskolos gavėjo finansinius įsipareigojimus paskolos davėjui. Didžiausio populiarumo sulaukė 2 vekselio formos – paprastasis vekselis, reiškiantis tiesioginę paskolos gavėjo pareigą sumokėti paskolos davėjui nurodytą sumą, ir perleidžiamasis (vekselis), kurio metu raštiškas pavedimas perduodamas skolintojui. paskolos gavėjas iš paskolos davėjo sumokėti nurodytą sumą trečiajam asmeniui arba vekselio davėjui.

Komercinės ir banko paskolos turi keletą reikšmingų skirtumų:

• kreditorius gali būti ne tik finansinės institucijos, bet ir kiekvienas juridinis asmuo, kuris turėtų būti susijęs su prekių/paslaugų išleidimu ar pardavimu;
• gali būti išleistas tik prekiniu pavidalu;
• paskolinis kapitalas yra integruotas su pramoniniu ar komerciniu, o tai šiuolaikinėmis sąlygomis rado praktinę išraišką kuriant Fin. įmonės, holdingai ir kitos panašios struktūros, kurios apima įvairių specializacijų ir veiklos įmones;
• vidutinė komercinės paskolos kaina paprastai yra mažesnė vidutinis kursas banko palūkanos dabartiniu laiku;
• sandorio teisinės registracijos procese mokestis už šį kreditą pridedamas prie prekės kainos, o atskirai neskaičiuojamas.

Dabar Rusijoje praktikoje dažniausiai naudojami 3 tipai. komercinė paskola:

• su fiksuotu terminu;
• grąžinant tik paskolos gavėjui faktiškai pardavus išsimokėtinai pristatytas prekes;
• skolina atidarykite sąskaitą- prekių siuntos pristatymas ateityje komercinės paskolos sąlygomis vyksta tol, kol bus sumokėta skola už ankstesnį pristatymą.

Kredito formos – valstybinis kreditas.

Pagrindinis viešosios paskolos bruožas yra tiesioginis valstybės dalyvavimas arba vietos valdžia skirtingų lygių valdžios institucijos. Valstybės kreditas suteikiamas biudžeto lėšų sąskaita.

Valstybė, vykdydama kreditoriaus funkcijas, per centrinį banką teikia paskolas:

• tam tikrose pramonės šakose ar regionuose, kuriems reikia finansiniai ištekliai kai galimybės biudžeto finansavimas jau baigiasi, o komercinių bankų paskolomis pasikliauti negalima dėl oportunistinių veiksnių veikimo;
• komerciniams bankams, vykstantiems aukcione arba tiesiogiai parduodami kredito ištekliai tarpbankinėje kredito rinkoje;
• tarptautinių santykių tikslinės programos.

Valstybė bus skolininkė teikiant vyriausybės paskolas arba sudarydama sandorius vyriausybės trumpalaikių vertybinių popierių rinkoje. Pagrindinė kredito santykių su valstybės paskola forma yra santykiai, kai valstybė bus lėšų skolininkė.

Kredito formos – tarptautinis kreditas.

Tarptautinis kreditas vadinama tarptautiniu lygmeniu veikiančių kredito santykių visuma, kurios tiesioginiai dalyviai yra valstybė ir tarptautinės finansų institucijos. Skirtumas tas, kad vienas iš kredito santykių dalyvių priklauso kitai šaliai.

Santykiuose dalyvaujant visoms valstybėms ir tarptautinėms institucijoms paskola visada išduodama grynaisiais pinigais, užsienio prekybos veikloje gali būti prekinė. Tarptautinis kreditas skirstomas į kelias kategorijas, kurios skiriasi:

• pagal paskolų pobūdį – tarpvalstybinė, privati;
• forma - valstybinė, bankinė, komercinė;
• pagal vietą užsienio prekybos sistemoje - eksporto kreditavimas, importo kreditavimas.

Išskirtinis tarptautinės paskolos bruožas – jos papildoma teisinė ar ekonominė apsauga privataus draudimo ir valstybės garantijų forma.

Kredito formos – civilinė kredito forma.

Civilinė kredito forma(privatus, asmeninis, lupikiškas). Ši kredito forma yra pirmoji kredito istorijoje ir buvo aptinkama prekiniu ir piniginiu pavidalu. Tai daugiau apie lupikavimą. Tokiu atveju paskolos išduodamos fiziniams ir verslo subjektams (be Centrinio banko licencijos). Skiriasi didžiuliais palūkanų normos ir dažnai nusikalstamais skolų išieškojimo būdais.

Tokia paskola gali būti ir draugiško pobūdžio, paremta abipusiu pasitikėjimu ir tokiu atveju sutartis nesudaroma. Vietoj sutarties gali būti naudojami IOU su notariniais pažymėjimais.

Kredito formos – vartojimo ir pramoninis kreditas.

Gamybos kreditas išduodami verslumo tikslais: gamybos, darbo, paslaugų, turto apimties didinimui. Gamybos kreditas konkrečiai įtakoja prekių, darbų, paslaugų asortimento, turto, gamybos veiksnių didėjimą, gyventojų gyvenimo lygį.

Vartojimo kreditas - išskirtinis bruožas yra piniginio ir prekinio kapitalo santykis, potencialūs skolininkai yra asmenys. Toks kreditas kuriamas vartojimo, o ne naujos vertės kūrimui.

Kreditoriai gali būti specializuotos kredito organizacijos ir bet kokie juridiniai asmenys, parduodantys prekes ar paslaugas. Pinigine forma vartojimo paskola išduodama kaip banko paskola asmeniui nekilnojamajam turtui įsigyti, apmokėti už gydymą ir pan., prekinė - mažmeninės prekybos prekėmis su atidėtu mokėjimu forma. Rusijoje ši paskolos rūšis dar nėra tokia populiari, ji mažai naudojama skolinantis su nekilnojamuoju turtu (daugiausia būstu).

Kitos kredito formos.

Paskolos gali būti skirstomos ir pagal kitus kriterijus. finansine forma kreditas, tiesioginis ir netiesioginis, aiškus ir paslėptas, pagrindinis ir papildomas, išplėtotas ir neišplėtotas.

Finansinė paskolos forma naudojamas sandoriuose su finansinis turtas: vertybiniai popieriai, valiuta, paskolų kapitalo rinkos priemonės. Ši kredito forma padeda patenkinti spekuliacinio kapitalo paklausą.

Tiesioginė kredito forma- tiesioginis paskolų išdavimas be tarpininkų.

Netiesioginė kredito forma- imti paskolas skolinti kitiems subjektams. Dažnai naudojamas žemės ūkio produktų pirkimui finansuoti.

Aiški kredito forma- paskola iš anksto nustatytam tikslui. Tai įtraukia lizingo paskola ir nemažai kitų.

Pagrindinė kredito forma yra pinigų paskola, o prekių kreditas yra papildoma jo forma.

Sukurta ir neišvystyta kredito forma apibūdinti jo išsivystymo laipsnį. Lombardo paskolos yra neišvystyta kredito forma.