Binuksan mo ang IIS. Nagdeposito na ng mga pondo sa account. Bumili ng mga stock o mga bono. At ang iyong pera ay gumagana at kumikita na. Oras na para makuha ang iyong tax credit. Paano ito gagawin?

Sa artikulo ay susuriin namin ang isang hakbang-hakbang na algorithm para sa pagkuha bawas sa buwis sa account sa pamumuhunan. Ano, saan at paano mo kailangang gawin upang matanggap ang legal na dapat bayaran 13% ng halaga ng mga pondong iniambag sa IIS.

Kaya tara na.

Sa madaling salita, ang buong mekanismo ay maaaring ilarawan sa ilang hakbang lamang.

1. Koleksyon ng mga kinakailangang sertipiko at dokumento.
2. Punan ang deklarasyon sa form 3-NDFL.
3. Pagbibigay ng isang pakete ng mga dokumento sa ilalim ng mga talata 1-2 sa tanggapan ng buwis.
4. Pagtanggap ng pera.

Magsimula tayo sa pagkakasunud-sunod.

Kailan maghain ng deklarasyon?

Pagkatapos ng pagtatapos ng panahon ng pag-uulat. Kung ang sa simpleng salita, sa susunod na taon. Ibig sabihin, ang tax deduction para sa 2018 ay maaring matanggap simula 2019.

Isa mahalagang punto. Ang mga refund ay maaari lamang gawin sa loob ng 3 taon. Halimbawa, para sa 2018, maaari kang makatanggap ng mga bawas sa buwis sa 2019-2021. Sa 2022, ang karapatang tumanggap ng pera para sa 2018 ay mawawala.

Maaari mong gamitin ang karapatang magbawas sa isang pagkakataon para sa mga nakaraang taon. Kung hindi ka pa nakapaghain ng deklarasyon sa mga panahong ito. Halimbawa, kung nagbukas ka ng IIS noong 2015. Sa 2018, pinupunan namin ang tatlong magkahiwalay na dokumento 3-NDFL para sa 2015-2017.

Ang maximum na halaga ng refund ay direktang nakasalalay sa halaga ng mga buwis na pinigil mula sa iyo sa badyet. Hindi ka makakabalik ng higit sa binayaran mo.

Hakbang 1. Koleksyon ng mga dokumento

Anong mga dokumento ang kakailanganin?

Sertipiko ng kita at mga buwis na binayaran mula sa kanila sa anyo ng 2-NDFL. Tumatanggap kami sa lugar ng trabaho. Kung binago mo ang iyong lugar ng trabaho sa loob ng taon o may maraming pinagmumulan ng kita, kailangan mo (ngunit hindi kinakailangan) kumuha ng ilang mga sertipiko.

Huwag kalimutan na maaari mong ibalik lamang ang 13% ng halaga ng mga pondong idineposito. Sa ilang mga kaso, sapat na ang isang sertipiko mula sa isang lugar ng trabaho.

Halimbawa. sa likod noong nakaraang taon 200 libong rubles ang iniambag sa IIS. Mula sa halagang ito, maaari kang magbalik ng 13% o 26 libong rubles. Sa loob ng taon nagpalit ka ng trabaho. Kailangan mo ba ng 2 sertipiko o isa lang ay sapat na?

Tinitingnan namin (tandaan, alamin) kung magkano ang iyong kinita sa isang taon, doon at doon. Tinatayang i-multiply ang halagang ito ng 13%. At kung magkasya ka sa isang lugar ng trabaho, walang saysay na magbigay ng pangalawang sertipiko ng 2-NDFL sa tanggapan ng buwis.

Sabihin na natin na sa dati mong trabaho nakatanggap ka ng 40 thousand a month. Nagtrabaho ng anim na buwan. Tinatayang 30,000 buwis ang binayaran.

Sa iyong kasalukuyang trabaho, nakapagtrabaho ka lamang ng 3 buwan na may suweldong 50 libo. Itinanggi ang mga buwis sa halagang halos 20 libo.

Sa kasong ito, mas mahusay na kumuha ng isang sertipiko ng kita mula sa unang lugar ng trabaho.

Kasunduan sa isang broker sa pagbubukas ng IIS (kopya). Nagbibigay lamang sa unang pagkakataon. Hindi kinakailangan para sa mga susunod na taon.

Mga dokumentong nagpapatunay sa katotohanan ng pag-kredito ng mga pondo sa IIS. Maaaring ito ay isang order sa pagbabayad (kung mga bank transfer), o cash receipt order(kapag binayaran ng cash).

Ang pinakamadaling paraan ay ang pag-print ng buong paggalaw ng pera mula sa personal na account ng bangko kung saan ka nagsagawa ng mga transaksyon. Walang mga selyo o pirma ng mga empleyado ng bangko ang kailangan.

Narito ang hitsura nito sa aking halimbawa:

Ang lahat ng mga detalye ay ibinigay. Dahil may marka sa execution ng iyong order ng bangko. Ito ay sapat na para sa buwis.

Ang ulat ng broker sa paggalaw ng mga pondo at mga mahalagang papel sa account. Nag-order kami nang direkta mula sa broker. Kailangan para sa buwis upang ipakita ang pagkakaroon ng pera sa isang indibidwal na account. Pagkatapos ng lahat, posible na magdeposito ng pera, at pagkatapos ay ligtas na bawiin ito sa pagtatapos ng taon. At mag-claim ng bawas sa buwis.

Aplikasyon para sa refund. May indikasyon mga detalye ng bangko account kung saan mo gustong tumanggap ng pera. Ang isang sample ay makukuha sa anumang tanggapan ng buwis.

Hakbang 2. Punan ang deklarasyon

Mga dokumentong nakolekta. Oras na para simulan ang pagpuno sa deklarasyon.

Mayroong 2 pagpipilian dito:

• punan nang nakapag-iisa at walang bayad;
• magbayad at lahat ay gagawin para sa iyo (mabuti, o halos lahat).

Ang isang bayad na serbisyo para sa pagpuno ng isang 3-NDFL na deklarasyon ay nagkakahalaga mula sa ilang daan hanggang ilang libo. Ang lahat ay nakasalalay sa gana at kawalang-galang ng "desk".

Ang ilang mga tao, malamang na dahil sa kamangmangan o dahil sa takot sa hindi alam at posibleng mga paghihirap sa pagpuno, ay nagbabayad ng pera para sa serbisyo.

Ang mismong pamamaraan ng pagpuno sa sarili ay hindi nagiging sanhi ng mga paghihirap. At hindi ito magtatagal. Literal na kalahating oras. Well, isang maximum ng isang oras - para sa pinaka "hindi mabilis"))).

Mag-order ng deklarasyon para sa pera o hindi?

Mayroong ganoong ekspresyon: Ang na-save ay nangangahulugan ng kinita.

Magkano ang halaga ng serbisyo? Halimbawa 600 rubles. Isipin na sa kalahating oras maaari kang kumita ng 600 rubles. Hindi sa minahan, hindi nagdadala ng mga bag ng harina, ngunit nakaupo lang sa bahay sa computer. Papayag ka ba sa ganoong trabaho? Tiyak na sasang-ayon ako.

Lalo na kapag nag-o-order. mga bayad na serbisyo nagsasayang ka pa ng oras. Hanggang sa makakuha ka ng payo. Bukod pa rito, kakailanganin mong magbigay kinakailangang pakete mga dokumento para sa pagpuno (mga pag-scan o mga larawan). Data ng pasaporte, TIN, pahayag ng kita, paggalaw ng mga pondo, at iba pa at iba pa.

Halimbawa, magbibigay ako ng listahan ng presyo para sa mga serbisyo ng isang sikat na serbisyo.

Sa pangkalahatan, ito ay mas mabilis at mas kumikita na gawin ang lahat sa iyong sarili.

Kaya punan natin ang deklarasyon.

Una kailangan mong mag-download ng isang maliit na programa, "pinatalas" para sa mga deklarasyon mga indibidwal.

Lumilikha kami bagong dokumento. At punan ang lahat ng kinakailangang mga patlang.

Pagtatakda ng mga kondisyon.

Bilang default, ayos lang ang tab na ito. Ngunit mas mahusay na suriin. Dapat itong maging tulad ng larawan sa ibaba.

Bigyang-pansin ang field na "Numero ng pagsasaayos". Sa simula ay itinakda sa zero. Sa kurso ng pagsuri sa iyong deklarasyon, ang tanggapan ng buwis ay maaaring makakita ng mga error sa pagpuno. Sa kasong ito, kapag nag-e-edit at nagwawasto sa mga komentong ito, kakailanganin mong ilagay ang numero ng pagwawasto - "1".

Sa pamamagitan ng paraan, awtomatikong sinusuri ng programa ang kawastuhan ng pagpuno sa mga patlang at sa bawat oras na binabalaan ang nagbabayad ng buwis tungkol sa posibleng pagkakamali kapag nagpalipat-lipat sa mga tab.

Sa nakaraang screenshot, hindi ko pinunan ang field na "Inspection number". Paglipat sa isa pang window, ipinakita ng system ang sumusunod na mensahe.

Mahahanap mo ang numero ng inspeksyon sa gabay ng programa. Ilagay ang numero ng iyong rehiyon, at pagkatapos ay pumili mula sa listahang ibinigay.

Tab na "Impormasyon tungkol sa declarant".

Ang lahat ay elementarya at madaling maunawaan - at walang maidaragdag mula sa aking sarili. Punan ang "Personal na data" at "Address"

Para sa marami, ang OKTMO field ay nagdudulot ng kahirapan. Anong klaseng hayop ito? At saan mahahanap ang mga "magic number" na ito?

Ang OKTMO ay all-Russian classifier mga teritoryo ng mga munisipalidad.

Pero wala kaming pakialam. Ang pangunahing bagay ay kung saan mahahanap ang kinakailangang code.

Ang data sa OKTMO ay nasa 2-NDFL certificate, na ibinibigay sa iyo ng employer.

Tab "Natanggap ang kita sa Russian Federation".

Para sa mga indibidwal na nagbabayad ng buwis sa rate na 13%, piliin ang tab 13. I-click ang " berdeng plus » — «Mga pinagmumulan ng mga pagbabayad». At ipasok ang impormasyon tungkol sa employer. Kinukuha namin ang impormasyon mula sa sertipiko ng 2-NDFL.

Alinsunod dito, kung mayroong ilang mga mapagkukunan ng kita. Pinupuno namin ang ilang mga patlang.

Impormasyon tungkol sa kita. Muli, kinukuha namin ang lahat ng data mula sa 2-NDFL certificate. At iisa-isa namin ang lahat.

Bigyang-pansin ang code ng kita.

Sa 99% ng mga kaso, magkakaroon ka ng sumusunod na code sa tulong:

• 2000 - pagtanggap sahod(kadalasan ito ay suweldo);
• 2002 - bonus mula sa employer;
• 2012 - bakasyon.

Samakatuwid, para sa isa buwan ng kalendaryo Maaaring mayroong 3 pinagmumulan ng kita.

Pagkatapos mapunan ang lahat ng kita para sa employer, inihahambing namin ang kabuuang halaga sa deklarasyon sa papel na sertipiko 2-NDFL para sa mga pagkakamali. Ang mga kabuuan ay dapat magtagpo sa kopecks.

Naalala ko ilang taon na ang nakalipas, noong pinupunan ko ang aking unang deklarasyon para sa pagtanggap pagbabawas ng ari-arian, nagkamali ako ng ilang sentimo lang. Pagkatapos ng 3 buwan, nakatanggap ako ng abiso mula sa buwis. Kinailangan kong itama at i-refer ang deklarasyon sa pangalawang pagkakataon (tandaan? Correction number 1). Ang pangalawang bersyon ng aking deklarasyon ay sinuri ng mga awtoridad sa buwis nang halos 3 buwan pa. At ang pera ay napunta sa account pagkatapos ng pag-verify sa loob ng isang buwan.

Bilang resulta, ang buong pamamaraang ito ay nag-drag sa halos 7 buwan (sa halip na ang pamantayan 4). Para sa ilang dagdag na sentimo.

Samakatuwid, mas mahusay na mawalan ng kaunting oras at suriin ang lahat nang lubusan: sa ruble at sentimos.

Ang huling tab ay "Mga Pagbawas".

Sa teorya, kailangan nating pumunta kaagad sa "Pamumuhunan at pagkalugi sa Bangko Sentral."

Ngunit gusto kong bigyang pansin ang tab na "Standard". Kung laktawan mo ang pagpuno sa sheet na ito, sa hinaharap ay maaaring tanggihan ng tanggapan ng buwis ang deklarasyon.

Ang mga karaniwang bawas sa buwis ay . Bilang default, natatanggap mo ang perang ito sa trabaho (kung ibinigay mo ang kinakailangang impormasyon sa departamento ng accounting). Mas partikular, mas kaunting mga buwis ang pinipigilan sa iyo. Sa halaga ng mga bawas na dapat bayaran.

Kailangan mong punan ang data depende sa iyong posisyon.

Kung walang anak. Maaari mong ligtas na laktawan ang field na ito.

Huling tulak. Tab « Mga Pagbawas» — -> Pamumuhunan at pagkalugi sa Bangko Sentral.

Sa larangan: "Ang halaga ng bawas na ibinigay para sa talata 2 ng talata 1 ng Art. 219.1 ng Tax Code ng Russian Federation "- isinusulat namin ang halaga na iyong iniambag sa IIS para sa panahon ng pag-uulat.

Iyon lang. Nakumpleto na ang deklarasyon. Ito ay nananatiling lamang upang suriin para sa mga error. Kung maayos ang lahat, lilitaw ang window na "Ang pag-verify ng deklarasyon ay matagumpay na nakumpleto".

I-save sa iyong computer. Kinakailangan para sa hinaharap. Kung kailangan mong gumawa ng mga pagsasaayos. O sa susunod na taon. Ito ay sapat lamang upang i-edit ang kita at ang halaga ng mga pondo na idineposito sa investment account.

Hakbang 3. Pakikipag-ugnayan sa buwis

Personal na pagbisita o ang "makalumang paraan". Kunin ang buong pakete ng mga dokumento, i-print ang deklarasyon at pumunta sa tanggapan ng buwis. Kumuha kami, tulad ng sa isang bangko, ng isang kupon elektronikong pila sa tamang window.

Bilang isang patakaran, ang buong proseso ay nangyayari nang mabilis. Kahit may mga tao. Sa nakalipas na ilang taon, ang pagtayo sa linya ay tumatagal ng literal na 10-15 minuto.

Ibinibigay namin ang lahat ng papel sa inspektor. At yun lang. Lumipat tayo sa susunod na hakbang.

Mahalaga! Sa deklarasyon ng 3-NDFL, dapat mong lagdaan at lagyan ng petsa ang bawat sheet. Ang petsa ay hindi ang oras ng compilation, ngunit ng pagsusumite sa tanggapan ng buwis. Samakatuwid, mas mahusay na huwag magreseta ng mga petsa nang maaga, ngunit direkta sa inspeksyon. Kung hindi, ikaw ay "i-deploy pabalik kasama ang mga lumang petsa."

Hakbang 4. Kaaya-aya - pagtanggap ng pera

Naisumite ang deklarasyon. Ito ay nananatiling maghintay lamang.

Ayon sa batas, ang maximum na panahon para sa pagpapatunay ay 3 buwan mula sa petsa ng paghahain ng deklarasyon. At 30 araw upang maglipat ng pera sa bank account na tinukoy sa aplikasyon.

Dito, walang nakasalalay sa iyo.

Ngunit mayroong ilang mga tip mula sa "nakaranas".

Kapag nagsusumite ng deklarasyon sa simula ng taon (Enero-simula ng Pebrero), ang pag-verify sa 95% ng mga kaso ay mas mabilis. Literal na 1-1.5 na buwan. Para sa aking kaibigan, ang buong cycle mula sa pag-file ng deklarasyon hanggang sa sandaling natanggap ang pera sa account ay tumagal ng 3 linggo.

Ito ay dahil sa "hindi mabigat na workload" ng mga manggagawa sa inspeksyon ng buwis sa simula ng taon. Ilang nagbabayad ng buwis ang nagmamadaling maghain ng mga pagbabalik kaagad pagkatapos bakasyon sa bagong taon. Habang umiindayog - lumipas ang ilang buwan. At ang karamihan sa mga dokumento ay "ibuhos" noong Marso - Abril - Mayo. At dito, halos palaging, kailangan mong maghintay para sa maximum na oras na itinakda.

Ang problema ay medyo naiiba. Karaniwan, ang isang tagapag-empleyo ay maaaring magbigay ng 2-NDFL na sertipiko hindi kaagad pagkatapos ng NG. At ilang sandali pa. Ang parehong sa isang broker. Kapag nag-order ng isang sertipiko, ang karaniwang panahon ng paghihintay ay ilang linggo. At hindi rin kaagad. At kadalasan pagkatapos ng isang buwan at kalahati mula sa simula ng taon.

Tulad ng nakikita mo, walang kumplikado. Kapag dumaan na sa ganoong cycle, hindi mo nauunawaan kung bakit nagbabayad ng dagdag na pera para sa pagsagot sa isang 3-NDFL na deklarasyon.

Maaari mo ring pabilisin ang buong proseso ng paghahanda, pagpuno at pag-file ng tax return. Kung gagamitin mo ang site mismo. Kung saan posible na gawin ang lahat ng mga pamamaraan sa itaas nang hindi umaalis sa bahay. Hanggang sa paghahain ng deklarasyon nang walang personal na pagbisita sa inspeksyon. Ngunit tungkol dito sa.

Sa mga kondisyon krisis sa ekonomiya hindi matatag ang return on asset. Ngunit sa parehong oras, ang mga mapanganib na aktibidad ay maaaring magdala ng karagdagang kita. Ang mga pribadong mamumuhunan ay madalas na gumagamit ng posibilidad ng isang indibidwal na account sa pamumuhunan, na napapailalim sa mga bawas sa buwis, kapag pinag-iba-iba ang mga pamumuhunan. At mula sa IIS na ito ay mas kaakit-akit. Tinatalakay ng materyal na ito ang mga pangunahing konsepto, ipinapakita ang kakanyahan ng mga benepisyo sa buwis at ang mekanismo para sa pagtatrabaho sa IIS.

Ang isang IIS account ay isang kasunduan sa isang broker o isang kumpanya ng pamamahala, na inilapat ng isang indibidwal na residente ng buwis ng Russian Federation (kabilang sa kategoryang ito ang parehong mga mamamayan ng Russia at mga taong patuloy na naninirahan sa bansa nang higit sa 6 na buwan sa isang taon ng kalendaryo).

Bilang karagdagan sa mga broker at kumpanya ng pamamahala, ang mga indibidwal na account sa pamumuhunan ay binubuksan ng mga bangko na nagpapatakbo ng mga naturang programa. Kasama sa huli ang Sberbank, VTB, Alfa-Bank.

Ang isang mamamayan na nagtatapos ng isang kasunduan sa paglilingkod sa isang account ay dapat nasa legal na edad.

Ang IIS ay isang instrumento sa pananalapi na nagpapahintulot sa mga indibidwal na may anumang antas ng kita na matuto kung paano mamuhunan. Upang magsimulang magtrabaho sa isang brokerage account, kailangan mong maglagay ng anumang halaga hanggang sa 1 milyong rubles dito (ang accounting ay pinananatili lamang sa Pambansang pananalapi). Ito ay ipinakilala nang paunti-unti o sa isang pagkakataon. Ayon sa ilang eksperto, minimum na halaga, kung saan dapat kang magsimulang magtrabaho sa isang investment account, ay 50 libong rubles. Ang isang mas maliit na pamumuhunan ay hindi magbabayad para sa sarili nito dahil sa pagkakaroon ng mga komisyon na pabor sa mga tagapamagitan.

Hindi posibleng magdeposito ng foreign currency o securities sa account. Pagkatapos magdeposito ng pera, ang mamumuhunan ay makakakuha ng karapatang magtrabaho kasama ang lahat ng kilala mga instrumento sa pananalapi- Kasama sa pangkat na ito ang mga pagbabahagi, mga bono, mga pagbabahagi ng mga pondo (sa partikular, ang mga ipinagpalit sa stock exchange ng kapital, kabilang ang mga dayuhan).

Ang pinakamataas na halagang magagamit para sa mga pamumuhunan sa account ay nadagdagan mula sa apat na raang libo sa ika-17 taon. Kung ang kliyente ay naglipat ng higit sa isang milyon, ang sobra ay ibabalik sa kanya nang buo. Bago pumirma sa isang kasunduan sa pakikipagtulungan, dapat mong pag-aralan ang data ng lisensya ng kumpanya.

Ang sistema ng IIS ay nagsimulang gumana noong 2015 at mula noon ay matagumpay na umuunlad sa loob ng balangkas ng Pederal na Batas, na nagdaragdag sa pangunahing legal na kilos pagkontrol sa merkado ng mga mahalagang papel.

Ang mga teknolohiya at mekanismo ng IIS ay sikat sa United States of America, karaniwan sa Australia, Japan, Great Britain at Canada. Sa US, ang mga ito ay binuo sa sektor ng pensiyon, ang isang katulad na kalakaran ay sinusunod sa Canada at Australia, habang ang mga format ng pagtitipid ay ginusto ng mga Hapones at British.

Sa pangkalahatan, ang mga naturang account ay sikat sa mga taong matatawag ang kanilang sarili sa gitnang uri at may pagkakataong mag-invest ng sobrang kita. Para sa matagumpay na trabaho, ang kanilang mga kita ay hindi dapat mas mababa sa 35-40 libong rubles sa isang buwan. Ang pangunahing layunin ng pagpirma ng isang kasunduan sa pagbubukas ng isang account ng serbisyo ay upang madagdagan ang umiiral na mga ipon.

Ayon sa mga eksperto sa financial market, ang sistema ng mga account na idinisenyo para sa mga personal na programa sa pamumuhunan ay isang magandang karagdagan sa mga pamumuhunan sa hindi estado. mga programa sa pensiyon mga deposito.

Ang kakayahang kumita ng IIS ay lumampas sa mga bangko at nasa average na 21%. Sa walang deposito, iaalok ang kliyente ng ganoong rate ng interes sa mga pamumuhunan. Ang pinakamababang kita sa mga indibidwal na account sa pamumuhunan ay 13%. Gayundin, ang ilang mga kumpanya kung saan natapos ang isang kasunduan sa pagpapanatili ng account ay nakakaipon ng mga karagdagang bonus. Halimbawa, ang FINAM ay makakaipon ng kalahati ng refinancing rate sa libreng balanse ng stock at derivatives market.

Bilang karagdagan sa kita sa pamumuhunan, ang may-ari ng account ay tumatanggap ng isang tax exemption at isang kasunod na personal income tax deduction. Ang hitsura ng format ng investment account ay nauugnay sa pagnanais na mapataas ang prestihiyo ng mga pribadong pamumuhunan at maakit ang mga indibidwal na pagtitipid sa pananalapi bilang isang mapagkukunan ng mga asset ng kumpanya.

Hindi naman lihim yun pautang sa bangko medyo mahal ang negosyo. Ang mga indibidwal na account sa pamumuhunan ay isang natural at legal na mekanismo para sa pag-akit ng pribado Pera.

Kapag nagbubukas ng isang account, hindi isinasaalang-alang ang katayuan sa paggawa at edad. Ang pangunahing kinakailangan ay ang pagbabayad ng buwis sa badyet ng Russia.

Dapat tandaan ng mga may hawak ng tradisyonal na brokerage account na ang mga buwis ay palaging pinipigilan sa kanila. Kunin mga insentibo sa buwis posible lamang sa pamamagitan ng pagbubukas ng IIS. Bukod pa rito, posible ang gayong mekanismo para sa pagbabalik ng personal na buwis sa kita mula sa mga transaksyon sa mga instrumentong pinansyal, tulad ng paglilipat ng mga pondo mula sa isang regular na brokerage account para sa pamumuhunan. Mayroong limitasyon para sa mga naturang operasyon sa taon - ang halaga ng bawas ay hindi maaaring higit sa 52 libong rubles.

Estado sa sa sandaling ito hindi lumalahok sa insurance ng mga pondo sa account. Kung sila ay na-convert sa mga asset, pagkatapos bilang isang resulta ng operasyong ito, ang kliyente ay nakakakuha ng ari-arian at ito ay lumilikha ng mga hadlang para sa pang-aabuso, ngunit walang sinuman ang makapagbibigay ng kumpletong garantiya ng kaligtasan. Ito ang panganib na may mataas na kita sa isang investment account.

Mayroong isang alamat na ang mga posibilidad ng account ay magagamit lamang sa mga handa para sa pinakamataas na antas ng panganib sa mga pamumuhunan. Gayunpaman, kahit na ang pinakakonserbatibong mamumuhunan ay makakatanggap ng mga bonus mula sa pagmamay-ari ng IIS. Sa partikular, ang pagkuha mga bono ng gobyerno maaaring magdala ng kita na mas mataas kaysa sa pagbabangko. Ang ilang mga bono sa sektor ng korporasyon ay nagbubunga ng 20% ​​bawat taon, na, na isinasaalang-alang ang mga insentibo sa buwis na 13%, ay nagbibigay ng kabuuang ani na 33% bawat taon.

Bilang karagdagan, mayroong maraming mga serbisyo na nagbibigay-daan sa iyo upang kopyahin ang matagumpay na mga transaksyon na nagpapahintulot sa iyo na magsagawa ng mga pinansiyal na gawain nang walang gaanong paghahanda. Kasabay nito, ang kontrol ng sitwasyon sa merkado at ang parallel na pagkuha ng kaalaman ay hindi nakansela. Gayunpaman, sa unang pagkakataon, ang mga ganitong pagkakataon ay isang magandang tulong para sa isang baguhan.

Dapat tandaan ng mga tagahanga ng Forex na ang IIS ay hindi angkop para dito. Sa kasalukuyan, pinag-uusapan ang isyu ng pagpasok sa dayuhang pamilihan. Sa partikular, ang opsyon ng pamumuhunan sa mga stock ng US nakipagkalakalan sa mga stock exchange ng hilagang kabisera. Tulad ng anumang instrumento merkado sa pananalapi Ang RF, isang indibidwal na account sa pamumuhunan ay dumadaan sa yugto ng pagbuo at pag-unlad, kaya dapat nating asahan ang pagpapalawak ng mga pagkakataon sa malapit na hinaharap.

Paano maging isang may hawak ng account

Ang kasunduan sa pamamahala ng tiwala ay ang batayan para sa pagtatrabaho sa account, dahil nasa format na ito na nagsisimulang mamuhunan ang kliyente. Ang unang yugto ay binubuo ng eksklusibo sa mga offline na transaksyon, ang kabuuang tagal nito ay hindi kukuha ng maraming oras - mula kalahating oras hanggang 2 oras, at karamihan sa mga ito ay gugugol sa mga konsultasyon at paliwanag ng isang broker, isang kinatawan ng isang bangko o isang kumpanya ng pamamahala. Matatanggap ang kliyente Detalyadong impormasyon kung paano magtrabaho sa account, anong mga bonus ang naghihintay sa kanya, kung ano ang kinakailangan upang makumpleto ang mga transaksyon, kontrolin ang mga kita at makipag-ugnayan sa broker.

Ayon sa batas pribadong mamumuhunan maaari lamang gumamit ng isang aktibong investment account. Hindi ka maaaring magbukas ng ilang mga account sa isang bangko o kumpanya nang magkatulad. Upang magpalit ng broker, kailangan mo munang wakasan ang kontrata para sa nakaraang IIS. Bilang karagdagan, ang batas ng Russian Federation ay nagbibigay para sa paglipat ng isang account na may pangangalaga ng lahat ng data mula sa kumpanya patungo sa kumpanya. Posible ring mag-isyu ng account para sa malalapit na kamag-anak (kapatid na babae, magulang, anak na higit sa 14 taong gulang, atbp.) at pamahalaan ito sa pamamagitan ng proxy.

Ang isang pasaporte ay sapat na upang tapusin ang isang kontrata. Hindi kinakailangang malaman ang data ng TIN, ngunit ipinapayong dalhin ito sa iyo isang numero ng pagkakakilanlan sa pamamagitan ng pagsulat nito sa isang hiwalay na papel.

Kailangan mong magkaroon ng isang flash drive sa iyo, dahil ang broker ay magbibigay sa isang bagong kliyente ng isang talaan na may isang electronic digital signature key. Ang paggamit ng isang EDS ay lubos na nagpapadali ng mga pakikipag-ugnayan sa isang broker at inaalis ang pangangailangang mag-duplicate ng mga tagubilin sa pagsulat sa pamamagitan ng Russian Post.

Kung hindi, nang walang ebidensyang dokumentaryo, maaaring magpataw ng multa sa mga operasyon.

Bilang karagdagan, maaaring hingin sa kliyente ang mga detalye ng bank account.

Ang isang potensyal na kliyente ay dapat na handa na magbigay ng impormasyon:

1. Personal na data ng isang bagong kliyente - pinunan niya ang isang palatanungan at iniiwan ito sa isang broker / empleyado kumpanya ng pamamahala.
2. Dalawang kopya ng mga aplikasyon para sa pagkakaloob ng mga serbisyo ng account sa pagbubukas ng IIS ay nilagdaan. Ang teksto ay nagpapahiwatig din na ang kliyente ay pamilyar sa mga patakaran ng pamamahala ng elektronikong dokumento.
3. Ang mga dokumentong nauugnay sa pagkuha ng isang elektronikong lagda ay nilagdaan.
4. Sa huling yugto, naglalabas sila ng mga tagubilin kung paano maglipat ng mga pondo sa IIS.

Dapat itong alalahanin tungkol sa mga komisyon na nagpapatakbo sa pagitan ng mga bangko, dahil ang pangunahing anyo ng muling pagdadagdag nito ay isang walang bayad na pagbabayad. Kapaki-pakinabang na malaman nang maaga kung aling bangko ang sineserbisyuhan ng kumpanya upang maiwasan ang mga hindi kinakailangang gastos hangga't maaari.

Sa ikalawang yugto, ang trabaho kasama ang kontrata para sa pagpapanatili ng IIS ay napupunta sa espasyo sa Internet.

Sa oras ng pagpirma sa mga dokumento sa itaas, ang impormasyon ay ipinadala sa e-mail upang i-activate ang lagda at ipasok ang lugar ng mga operasyon, upang ang kliyente ay direktang magbayad ng halaga ng mga asset na kanyang pinili mula sa account. Kaayon ng brokerage account, ang isang trading account ay awtomatikong bubuksan para sa kliyente ng kumpanya, at maaari rin itong gamitin, ngunit walang mga benepisyo.

Bilang karagdagan sa posibleng komisyon ng bangko at pagbili ng isang flash drive, ang potensyal na may-ari ng IIS ay hindi nagkakaroon ng anumang mga gastos para sa pagtatapos ng isang kasunduan sa serbisyo.

Kung ang kliyente ay nasa lokalidad kung saan walang sangay ng kumpanya, dapat siyang bumaling sa mga remote na mekanismo ng trabaho. Upang magbukas ng isang account at magsimulang magtrabaho, kakailanganin niyang mag-iwan ng isang elektronikong aplikasyon online at maghintay para sa isang tawag pabalik na may impormasyon. Matapos ibigay ang mga coordinate sa operator, ang impormasyon tungkol sa mga dokumento ay ipapadala sa koreo, na kailangang punan at ilipat sa mga espesyalista.

Kung hindi posible na bisitahin ang opisina, dapat tandaan na upang makatanggap ng isang IIS, kakailanganin mong kumpirmahin ang iyong pagkakakilanlan gamit ang isang kopya ng iyong pasaporte at magpadala ng isang aplikasyon na sertipikado ng isang notaryo (mas mabuti gamit ang isang courier serbisyo). Susunod, dapat kang maghintay hanggang ang broker o isang kinatawan ng kumpanya ng pamamahala ay magpadala ng isang pakete ng tugon.

Ano ang hahanapin kapag pumipili ng isang kumpanya

Ang form ay hindi dapat maglaman ng mga parirala tulad ng "mga serbisyo sa pagkonsulta", "remote" o "pang-edukasyon", "mga indibidwal na investor account", "mga indibidwal na pamumuhunan sa mga account." Ang mga serbisyo ng IIS ay ipinatupad sa suporta ng estado, kaya ang lahat ng mga termino ay dapat may tiyak na mga salita.

Speaking of specific mga organisasyon ng kredito, mga broker at kumpanya ng pamamahala, tatlong grupo ang dapat makilala para sa potensyal na paglalagay ng mga pondo:

Talahanayan 1. Mga kumpanya para sa pagbubukas ng IIS

Maaari mong suriin ang pagkakaroon ng isang lisensya sa website ng Bank of Russia. Hindi inirerekomenda na makipag-ugnayan at pumasok sa mga kasunduan sa mga kinatawan ng merkado na nagmula sa ibang bansa, dahil ang kanilang mga aktibidad ay kasalukuyang hindi protektado ng batas ng Russia.

Bago pumili ng isang kumpanya, dapat mong pag-aralan ang mga tuntunin ng serbisyo at mga taripa, na isinasaalang-alang ang lahat ng mga komisyon - ang pagtatapos ng isang kasunduan, pagpapanatili ng account, atbp.

Mga kagustuhan sa buwis para sa mga may-ari

Upang maging miyembro ng preferential program para sa mga pagbabawas, hindi ka maaaring mag-withdraw ng mga pondo mula sa account at wakasan ang kontrata sa loob ng 3 taon, na binibilang mula sa petsa ng pagtatapos ng kontrata. Ang pagbabawas ng IIS ay katulad ng iba pang mga pagbabawas, ngunit may pagkakaiba. personal na buwis sa kita, na sinisingil sa pagpapabuti kalagayan ng pamumuhay, ay ibinalik nang isang beses at sa isang tiyak na halaga, habang ang kita ng IIS ay maaaring matanggap nang walang katiyakan at katulad na ginagamit ang mga posibilidad ng pagbabawas.

Ang isang kliyente na gumagamit ng isang account sa loob ng sampung taon ay maaaring makatanggap ng bawas na 520 libong rubles, at sa ilalim ng ilang mga kundisyon (tinalakay sa ibaba), ang halagang ito ay magiging maximum para sa kanya. Gayunpaman, malinaw na lumampas ito sa iba pang mga benepisyo sa buwis na magagamit ng mga mamamayan ng Russian Federation.

Sa pangkalahatan, mas maagang natanggap ang isang kontrata ng serbisyo, mas maagang magagamit ang mga pagkakataon sa benepisyo. Ang programa mismo ay hindi tiyak.

Kung mag-withdraw ka ng bahagi ng mga pondo bago ang 3 taon ng indibidwal na investment account, ilipat ang mga ito sa DU o ibang kumpanya, mananatili ang mga benepisyo sa buwis sa mga natanggap na kita. Kung hindi, ang mas maagang pag-cash out ay hahantong sa katotohanan na ang mga benepisyong natanggap ay kailangang ibalik sa estado at maghanda upang magbayad ng mga buwis sa lahat ng mga transaksyon, dahil ang account ay ililipat sa katayuan ng isang brokerage account.

Para sa mga taong seryoso sa pamumuhunan, ang 3 taon ay hindi masyadong mahaba. pangmatagalan para maglagay ng pondo. Samakatuwid, ang tampok na ito ng IIS ay hindi maaaring tukuyin bilang isang kawalan at madaling isaalang-alang ng mga pribadong indibidwal.

Ang mga kumpanya at estado ay nag-aalok sa mga may hawak ng account ng pagpipilian ng dalawang opsyon para sa mga benepisyo.

Talahanayan 2. Mga uri ng preferential instruments

Pagbawas 1	Pagbawas 2
	Maximum sa buong taon maaari kang maglipat ng hanggang isang milyong rubles sa iyong investment account
	Ang pinakamababang bisa ng kontrata nang walang pagbabalik ng mga bawas sa estado ay tatlong taon ng tuluy-tuloy na trabaho at mga accrual.
Ang bawas ay inililipat bawat taon	Ang kaltas ay ililipat sa pagtatapos ng 3 taon
Ang pagbawas ay limitado sa halagang 52 libong rubles sa panahon ng pag-uulat, dahil ito ay ipinangako programa ng estado(13 porsyento ng halaga ng 400 libong rubles - ang maximum na halaga)	Ang mga withdrawal ay hindi limitado

Hindi pinapayagang gamitin ang parehong mga opsyon sa parehong oras.

Pagbawas ng unang uri

Kung ang isang potensyal na kliyente na kailangang maging isang may-ari ng IIS ay opisyal na nagtatrabaho sa mga kumpirmadong kita, ang isang pagbawas para sa mga partikular na halaga ng pamumuhunan ay babagay sa kanya. Magagawa niyang maglagay muli ng mga asset at makatanggap ng 13% return sa pagtatapos ng kaukulang panahon bilang resulta ng pakikipagtulungan sa kanila.

Kaya, ang paggalaw sa account ay ang mga sumusunod: ang buwis ay sinisingil sa kita sa Central Bank, habang ang estado ay nagbibigay ng pagkakataon na makatanggap ng mga refund kung ang kliyente ay dumalo sa pagsusumite ng impormasyon sa tanggapan ng buwis.

Ang ganitong pamamaraan ay angkop para sa mga konserbatibong mamumuhunan na hindi nagplano na aktibong lumahok sa paglago ng kita sa isang independiyenteng batayan at mga tagapamagitan ng tiwala, na naglilipat ng hanggang sa isang milyong rubles taun-taon (upang makakuha ng isang nasasalat na kita, ipinapayong ilapit ang halagang ito. sa maximum).

Sa ilalim ng kasalukuyang batas maximum na laki hindi nabubuwisan mga halaga ng buwis sa personal na kita ay apat na raang libong rubles. Samakatuwid, ang isang nagtatrabahong mamumuhunan ay magagawang bawasan ang base ng buwis nang bahagya lamang.

Sa kaso ng labis na pagbabayad, ang labis na buwis ay ibabalik pabor sa kliyente.

Upang matanggap ang mga benepisyo ng kontrata at ang kaukulang kita taun-taon, kailangan mo ng mga paggalaw sa account at mga pana-panahong paglilipat nang hindi nag-withdraw ng mga pondo.

Isang halimbawa ng pagpapatakbo ng unang uri ng benepisyo

Noong 2016, si Ivanov I.I. ay nakatanggap ng 800 tr sa isang opisyal na posisyon, kung saan 13 porsiyento ay pinigil. Dahil dito, ang halaga ng mga pagbabayad ng buwis ay umabot sa 104 tr. Sa parehong taon, ang mamamayan na si Ivanov ay nagtapos sa kumpanya ng brokerage IIS format na kasunduan at nag-ambag ng 400,000 dito. Sa susunod na panahon, maaari siyang magsumite ng deklarasyon kung saan ipahiwatig niya ang kanyang intensyon na bawasan ang base ng buwis sa halaga ng pagbubukas ng IIA ng kalahati (400 laban sa 800). Kasabay nito, 13 porsiyento ng apat na raang libo (ito ay tumutugma sa 52 libong rubles) ay maaaring gamitin bilang karagdagang kapital at itinuro upang madagdagan ang kita sa mga susunod na panahon.

Ang netong kita ng kliyente ayon sa unang pagpipilian ay nabuo mula sa pagkakaiba sa pagitan ng kita at mga gastos sa buwis (bawas, paglilipat ng buwis sa badyet)

Talahanayan 3. Halimbawa ng pagkalkula

Panahon ng pag-uulat	Ang paunang halaga, sa libu-libong rubles.	Ang taunang kita ay 10 porsyento	Ang huling halaga sa libong rubles.	Pagbabalik ng buwis, libong rubles	Kita kasama ang pagbabalik ng buwis bilang porsyento
2017	400	40 libong rubles	440	52	23
2018	Kabuuan ng 400 at 440 = 840	84 libong rubles	924	52	16
2019	Kabuuan ng 924 at 400 = 1,324	RUB 132,400	1 456, 4	52	14
2020	Pamamaraan sa pagsasara ng account	256.4 libong rubles		Kabuuan 156	Ang kabuuang kita para sa panahon ay 17.7%

Ayon sa talahanayan, para sa ipinahiwatig na tatlong taon ng pamumuhunan, ang unang opsyon sa pagbawas ay nagdala ng mga sumusunod na resulta:

1. Ang nabubuwisang halaga ay 256.4 libong rubles.
2. Mula sa natanggap na kita, ibawas ng estado ang personal na buwis sa kita sa halagang humigit-kumulang 33 libong rubles.
3. Pagbabalik ng buwis para sa tinukoy na panahon - 156 libong rubles.

Pagbawas ng pangalawang uri

Pagkatapos ng tatlong taon ng pagpapatakbo ng IIS, ang lahat ng kita ay hindi ibubuwis. Ang pagpipiliang ito ay angkop para sa mga nag-iisip ng pamumuhunan bilang kanilang pangunahing aktibidad. Ito ay maaaring maging interesado sa mga propesyonal na nakapag-iisa na magsagawa ng mga aktibidad sa kanilang sariling account nang walang mga tagapamagitan at sa kanilang sariling pagpapasya, gamit ang epektibong mga diskarte ng may-akda at, nang naaayon, makatanggap ng mas mataas na kakayahang kumita kaysa sa average ng merkado. Angkop benepisyong ito mga taong may kapansanan at walang trabaho, ibig sabihin, lahat ng mga mamamayan na hindi nagbabayad sa badyet para sa naipon na kita.

Kaya, ayon sa pangalawang opsyon, sa oras na ang pakikipag-ugnayan sa kumpanyang nagbibigay ng espasyo sa pangangalakal ay nakumpleto, na dapat mangyari nang hindi mas maaga kaysa sa 3 taon mula sa petsa ng konklusyon, ang panghuling kita ay kinakalkula (ito ay hindi kasama sa paglilipat sa badyet). Kung ang kliyente ay hindi gustong magbayad ng personal na buwis sa kita, maaari niyang piliin ang ganitong uri ng benepisyo at ibuod ang huling resulta sa petsa ng pagsasara ng IIS.

Kung mayroong isang pinagmumulan ng kita sa anyo ng pangangalakal, ang pangalawang opsyon sa pagbabawas ay ang tanging posibleng isa.

Talahanayan 4. Talahanayan ng pagkalkula para sa pagbabawas ng pangalawang uri

Taon ng pag-uulat	Paunang halaga sa libong rubles	Ang kita para sa taon ay 10 porsiyento, libong rubles.	Huling halaga sa libu-libong rubles
2017 taon	400	40	440
2018	Kabuuan ng 440 at 400 = 840	84	924
2019	Kabuuan ng 924 at 400 = 1,324	132, 4	1 456, 4
2020	Pamamaraan sa pagsasara ng account	256, 4

Bilang isang resulta, para sa panahon, ang isang pribadong mamumuhunan ay makakatanggap ng humigit-kumulang 260 libong rubles ng hindi nabubuwisan na kita.

Sa karamihan ng mga kaso, mas kumikita ang paggamit ng mga kagustuhan mula sa mga kontribusyon, dahil hindi lahat ng mamumuhunan ay maaaring epektibong pamahalaan ang mga pondo at ibalik ang mga pamumuhunan na may tubo sa loob ng 3 taon. Bilang karagdagan, ang isang bawas sa mga kontribusyon ay maaaring matanggap nang maaga sa susunod na taon pagkatapos na mai-deposito ang mga pondo.

Kung ang kliyente ay may pagdududa pa rin tungkol sa kung ano ang gagamitin bilang isang benepisyo, ang desisyong ito ay maaaring ipagpaliban habang ang kontrata ay may bisa (hindi bababa sa tatlong taon). Dahil sa ang katunayan na ang data ng huling tatlong taon ay ginagamit para sa pagbabawas, sa pagkumpleto ng pakikipagtulungan sa broker, maaari kang pumili ng anumang opsyon na nababagay sa kliyente batay sa data para sa tinukoy na mga panahon.

Gayunpaman, dapat tandaan na sa ganitong kaso, ang benepisyo ng unang uri ng pagbabawas ng inflation ay maaaring ipagpaliban kung pipiliin ang pangalawang opsyon.

Halimbawa (mga kalkulasyon - libong rubles): Noong 2016, ang mamamayan na si Petrova ay pumirma ng isang kasunduan sa pagbubukas ng isang indibidwal na account sa pamumuhunan at gumawa ng mga pamumuhunan sa halagang apat na raang libong rubles. Para sa susunod na taon, ang mga pamumuhunan sa halagang 200 libong rubles ay binalak, at sa 2018 - isang karagdagang kontribusyon ng mga pondo sa halagang 200 libong rubles. Kapag tinapos ng account ang pagkilos (mangyayari ito sa 2018), gr. Bibigyan si Petrova ng karapatang pumili ng opsyon sa pagbabalik mismo. Kung ang natanggap na kita ay lumalabas na higit sa walong daang libong rubles, kung gayon ang benepisyo mula sa pagbabawas ng kita ay magiging halata. Kung ang tubo ay lumabas na mas kaunti, ito ay mas mahusay na magsimula sa mga kontribusyon bilang isang mapagkukunan ng kaltas.

Maaari mong piliin ang uri ng pagbabawas sa isang maginhawang oras para sa kliyente. Gayunpaman, nalalapat ang panuntunan: kapag pumipili ng bawas para sa mga kontribusyon sa panahon ng termino ng kontrata, hindi mababago ang desisyon. Bilang karagdagan, ang pagbabawas ay may bisa lamang para sa nakaraang 3 taon ng kalendaryo. Batay dito, maaari mong suriin ang potensyal na kakayahang kumita ng parehong mga pagpipilian at gumawa ng isang desisyon.

Anong mga papel ang maaaring bilhin

Kaya, ang pagpili ng bawas ay direktang nakasalalay sa kakayahang kumita ng account. Kaugnay nito, kapaki-pakinabang na malaman ang ilan sa mga tampok ng mga pamumuhunan na ginawa ng mga pribadong mamumuhunan.

Sa pangkalahatan, ang mga pagpipilian sa pamumuhunan ay matatagpuan sa teksto ng kasunduan - sila ay nakatakda sa simula. Ang uri ng instrumento sa pananalapi ay nauugnay sa iba pang mga parameter (risk-return, kanilang ratio at halaga):

1. Mga bono- ang pinakamababang peligrosong pagkuha, ngunit ang kita para sa kategoryang ito ng mga mahalagang papel ay naayos at mababa. Para sa mga seguridad ng estado at munisipyo, mayroong tax exemption sa mga tuntunin ng personal na buwis sa kita. Isang opsyon para sa pinaka-maingat na mamumuhunan. Angkop para sa mga piniling ibawas ang mga kontribusyon.
2. mutual funds– ang mga pamumuhunan sa instrumentong ito ay nauugnay sa isang average na antas ng panganib at isang average na kita. Ang pinakamahusay na pagpipilian para magsimula - buksan ang index mutual funds. Sa pamamagitan ng pamumuhunan sa ganitong uri ng mga instrumento sa merkado ng pananalapi, maaari mong tiyakin na ang diskarte ay magbibigay-katwiran sa sarili nito. Karamihan sa mga eksperto ay kinikilala ito bilang bukod-tanging maaasahan, napapailalim sa mga pamumuhunan sa loob ng 3-4 na taon. Hindi inirerekomenda na bumuo ng isang portfolio sa iyong sarili sa mga unang yugto - sa halip, makatuwirang magtiwala sa mga espesyalista na
3. Eurobonds- hinirang para sa dayuhang pera isang instrumento sa pananalapi na magagamit lamang para sa mga pamumuhunan sa pamamagitan ng mutual fund.
4. Stock- isang instrumento sa kategoryang may mataas na peligro kung saan maaari kang kumita ng malaking kita. Bumili ng pinakasikat na mga stock pangunahing manlalaro market sa karamihan ng mga kaso ay hindi mahusay, dahil maaari silang magdala ng solid dividends lamang sa pangmatagalan. Nangangailangan ng mataas na dalubhasang mga kasanayan upang kumita ng pera sa mga stock.
5. Kinabukasan ay isang tool para sa mga advanced na kalahok sa merkado ng pananalapi, na hindi dapat pamumuhunan nang walang sapat na kaalaman. Ang mga broker ay madalas na gumagamit ng mga robot sa pangangalakal upang kumita ng pera sa kategoryang ito.

Paano makakuha ng deduction

Upang makatanggap ng bawas sa buwis para sa may-ari ng isang investment account, nagsusumite siya ng impormasyon sa mga awtoridad sa buwis. Ang hanay ng impormasyon ay depende sa uri ng pagbabawas na pinipili ng kliyente ng mga broker. Sa unang opsyon, kapag nakikipag-ugnayan sa isang opisyal ng inspeksyon, dapat na dala mo ang sumusunod na pakete ng mga dokumento:

1. Itinatag ang form 3 para sa personal na buwis sa kita, na ang mga orihinal ay makikita sa isang espesyalista o sa mga online na mapagkukunan.
2. Pagkumpirma ng pagkakakilanlan ng taong pumasok sa kasunduan sa IIS. Upang makatanggap ng pera sa account, ang mga sertipikadong kopya ng mga pahina ng pasaporte, na naglalaman ng pangunahing impormasyon at address ng tirahan, ay sapat. Maaari kang gumamit ng alternatibong dokumento na magsasaad ng personal na data ng nagbabayad ng buwis.
3. Certificate ng kita, na maaaring ibigay ng employer, at kakailanganin ng kliyente ng kumpanya ang orihinal. Ang itinatag na paraan ng impormasyon sa kita ay 2-NDFL. Kung sa loob panahon ng buwis ang kliyente ay nagbago ng ilang mga lugar ng trabaho, kakailanganin mo ng ilang mga sertipiko mula sa kanila.
4. Maliban sa mga dokumento sa buwis at impormasyon tungkol sa kliyente, kakailanganin niya ng aplikasyon na may mga detalye Bank account kung saan dapat ilipat ang mga pondo. Maaaring ma-download ang sample mula sa Internet. Ang opisina ng buwis ay tumatanggap lamang ng orihinal ng tinukoy na dokumento.
5. Mga dokumentong nilagdaan kapag binubuksan ang isang account at lumipat sa pamamagitan ng IIS (mga pagbabayad, mga form ng resibo, mga aplikasyon para sa paglilipat ng mga pondo, na ibibigay ng isang empleyado ng bangko, atbp.). Isasaalang-alang ng mga awtoridad sa buwis ang mga kopya, ngunit dapat na sertipikado ang mga ito.

Hindi alam kung paano sagutan ang mga form at? Maaari mong gawing pamilyar ang iyong sarili sa mga paksang ito sa aming portal. Hakbang-hakbang na mga tagubilin, mga sample na form, pati na rin kung paano maiwasan ang malalaking pagkakamali kapag pinupunan ang deklarasyon.

Kung ang pagbawas ay pinili batay sa pagtanggap ng kita sa isang kagustuhan na batayan, ang kliyente ay hindi mangangailangan ng mga personal na form ng buwis sa kita. Upang maglipat ng mga pondo sa iyong address, ang broker ay binibigyan ng impormasyon mula sa mga empleyado ng IFTS sa lugar ng pagpaparehistro ng sumusunod na kalikasan:

1. Walang ibang mga pagbabawas sa panahon ng kontrata ng serbisyo (uri 1 - para sa mga naiambag na pondo).
2. kawalan umiiral na mga kasunduan upang mapanatili ang isang account sa ibang mga kumpanya.

Pagsusumite ng impormasyon online para sa pagbuo ng isang pagbabawas

Bilang karagdagan sa isang personal na pagpupulong kasama ang inspektor, ang mga may hawak ng investment account ay may access sa isang online na opsyon para sa pagsusumite ng deklarasyon at lahat ng kinakailangang dokumento.

Ito ay totoo para sa unang opsyon, kapag ang kliyente ay nagdeposito ng pera taun-taon at tumatanggap ng mga pagbabawas.

Sa unang yugto ng pagtanggap ng mga pondo, kailangan mong pumunta sa portal "Mga Serbisyong Pampubliko". Upang magsagawa ng operasyon sa walang sablay kakailanganin mo ng electronic signature, na maaaring kunin sa seksyong "Profile". Sa pamamagitan ng pag-click sa link, ang bisita ay pumapasok sa naaangkop na form para sa pagkuha ng EDS verification certificate.

Susunod, nabuo ang isang kahilingan at hiniling ang isang password - dapat itong alalahanin upang gumana ayon sa pamamaraang ito sa hinaharap. Karaniwang tumatagal ng ilang minuto upang matagumpay na makapagbigay ng sertipiko. Kapag nakumpleto ang trabaho sa iyong personal na account, hindi ka maaaring pumunta sa tanggapan ng buwis at isumite ang lahat ng impormasyon nang malayuan.

Narito ang ilang mga tip para sa pagsusumite ng mga dokumento online:

1. Ang kabuuang timbang ay hindi dapat lumampas sa 20 MB. Upang bawasan ang dami ng mga pag-scan, maaari mong gamitin ang mga programa sa pag-archive. Ito ang pangunahing kinakailangan para sa isang pakete ng data.
2. Kinakailangang sumunod sa mga pamantayan para sa resolusyon, laki ng imahe, isang tiyak na format at itim at puting gamut.
3. Upang matiyak na ang teksto ay madaling basahin, bago ipadala ang teksto ay tiningnan sa 100% na sukat.

Upang makumpleto ang operasyon, sundan ang isang espesyal na link sa portal ng mga pampublikong serbisyo. Mula sa impormasyong ibinigay, ang nagbabayad ng buwis ay kailangang bumuo ng isang deklarasyon.

Mula sa mga iminungkahing panahon ng pag-uulat, kailangan mong piliin ang kinakailangan (sa kasong ito, ang 2016 ay itinuturing bilang isang halimbawa).

Sa dulo, ang isang file ay nabuo para sa pagpapadala.

Para sa bawat dokumento na ipinadala sa online na serbisyo, isang paglalarawan ang inihanda:

Ang resulta ay isang kabuuang dami ng mga dokumento na maaaring ganito ang hitsura:

Sa huling yugto, sinisiguro ang seguridad ng paglilipat ng data. Ang password para sa electronic signature ay ipinasok, pagkatapos nito ay magsisimula ang serbisyo sa pagproseso ng impormasyon. Maaaring tumagal ito ng ilang minuto. Matapos matagumpay na makumpleto ang lahat ng kinakailangang hakbang, makikita ng bisita sa site ang kasalukuyang katayuan.

Maaari mong suriin ang pag-usad ng pag-verify ng dokumento sa isang espesyal na "Kasaysayan ng daloy ng dokumento". Nagbibigay din ang serbisyo ng maraming mga opsyon para sa pagwawasto sa isinumiteng impormasyon.

Maaga o huli, makikita ng user ang impormasyon tungkol sa halaga ng bawas sa IIS, na magagamit para sa resibo sa anyo ng sobrang bayad:

Ang pera ay maikredito sa bank account sa loob ng 3-4 na buwan, dahil ang unang quarter ng IFTS ay naglalaan para sa pag-aaral ng deklarasyon at 1 buwan - direkta para sa aktwal na pagpapalabas.

Kahit na sa kaganapan ng isang maagang pagsusuri, umaasa para sa mabilis na paglipat hindi ito katumbas ng pera, dahil ang mga awtoridad sa buwis sa kasong ito ay ginagabayan ng mga opisyal na maximum na termino.

Sa anumang paraan ng paglipat, ang mga dokumento ay dapat na sertipikado ng isang notaryo o nang nakapag-iisa.

Sa huling bersyon, kinakailangang lagdaan ang bawat pahina (mahigpit na kinakailangan) bilang isang "Tama ang Kopya" na may pirma at transcript at petsa. Pagkatapos ay hindi mo na kailangang pumunta sa opisina ng notaryo upang kumpirmahin ang paglilipat ng data.

Konklusyon

Ang isang regular na brokerage account ay magagamit sa lahat, ngunit hindi ito palaging interesado sa mga indibidwal na walang karanasan sa pakikipag-ugnayan sa mga instrumento sa pananalapi. Na makaipon ng pera mga indibidwal na mamumuhunan iminungkahi ng estado ang isang programa ng mga indibidwal na account sa pamumuhunan. Ito ay nailalarawan sa pamamagitan ng mga benepisyo sa buwis at samakatuwid ay kapaki-pakinabang sa mga personal na nagbabayad ng buwis sa kita. Para sa mga walang kita na nabubuwisan, ngunit bihasa sa pangangalakal, available din ang mga pagkakataon sa IIA na mas gusto sa paggamot. Dapat silang makatanggap ng bawas sa buwis ayon sa kanilang kita. Sa isang paraan o iba pa, lahat ay makakahanap ng isang bagay na kaakit-akit para sa kanilang sarili sa pagbubukas ng isang indibidwal na account sa pamumuhunan. Para dito, hindi kinakailangan na magkaroon ng kita na higit sa karaniwan. Ito ay sapat na upang gumawa ng regular na pamumuhunan at hindi mag-withdraw ng mga pondo sa loob ng mahabang panahon. Ang pinakamababang panahon ng pagtatrabaho sa account ay 3 taon, ngunit ang programa mismo ay walang petsa ng pag-expire.

Ang mga nakaranasang mangangalakal ay maaaring independiyenteng bumuo ng isang portfolio at i-maximize ang kita sa kanilang sariling peligro. Kung ang kliyente ay hindi nararamdaman ang potensyal na lumahok sa mga operasyon nang walang tulong ng isang broker, ito ay mas mahusay na magtiwala sa mga propesyonal sa merkado.

Ayon sa batas, maaari kang magkaroon ng isang IIS, ngunit sa pamamagitan ng proxy maaari kang magbukas ng ilang account at gamitin ang kanilang mga kakayahan. Ang pangunahing bagay sa parehong oras ay upang maunawaan na ang uri ng pagbabawas ng buwis ay mahigpit na nakatali sa katayuan ng nagbabayad ng buwis. Kung ang kliyente ay may opisyal na trabaho at nagbabayad ng mga buwis sa badyet, maaari siyang pumili ng bawas para sa mga kredito sa account, o para sa tubo na natanggap sa loob ng 3 taon (ang pinakamababang panahon ay maaaring higit pa). Kung hindi, ang kliyente ay dapat makakuha ng sapat na return on investment para kumita ang bawas sa tubo, dahil ang bawas sa kontribusyon ay hindi magagamit sa kanya. Ang isang ipinag-uutos na kinakailangan para sa taunang pamumuhunan at mga resibo ng mga pagbabalik ay ang katayuan ng isang nagbabayad ng buwis sa Russian Federation.

Upang makatanggap ng bawas sa buwis para sa IIS, kakailanganin namin ng 3-NDFL na deklarasyon. Maaari mo itong punan ang iyong sarili, o gamitin ang serbisyo sa Internet.

Sa hinaharap, habang inilabas ang mga bagong bersyon, maaaring magbago ang landas patungo sa link sa pag-download. Sa kasong ito, maaari kang maghanap sa website ng IFTS para sa keyword na "Programa ng Pagpapahayag":

I-install at patakbuhin ang programa.

Tiyaking mayroon kaming:

• Tulong sa 2-NDFL
• Pasaporte (kung hindi namin naaalala ang lahat ng data nito sa pamamagitan ng puso)

Ang panimulang screen ng programa ay ganito ang hitsura:

Gaya ng nakikita mo, mayroong patayong menu sa kaliwa, at bilang default, ang pinakamataas na item ng menu na ito ay "Itakda ang mga kundisyon". Habang pinupunan namin ang impormasyon, lilipat kami sa mga tab na ito mula sa itaas hanggang sa ibaba. Pansamantala, punan ang lahat ng nasa tab na ito.

Tab ng mga kundisyon

Kailangan naming punan o kontrolin ang mga sumusunod na field:

Paano mahahanap ang numero ng tanggapan ng buwis? Kasunod ng link na ito, pumunta kami sa website ng buwis, sa isang espesyal na seksyon para sa paghahanap ng mga detalye ng IFTS:

Upang magpasok ng isang address, mag-click sa drop-down na menu at ilagay ang address:

Pagkatapos kumpirmahin gamit ang "OK" na buton, makikita namin ang resulta ng paghahanap:

Ang IFTS code ang kailangan namin. Mula dito kinukuha namin ang code munisipalidad(OKTMO).

Bumalik kami sa programa, mag-click sa pindutan at piliin ang sarili namin sa listahan ng mga inspeksyon sa buwis:

Kung ito ang unang deklarasyon na isinampa ngayong taon, pagkatapos ay iwanan ang adjustment number na "zero" (ito ay totoo para sa 99% ng mga kaso).

Kaya pinunan namin ang:

• Numero ng inspeksyon
• Numero ng pagsasaayos (default ay "zero")
• Numero ng OKTMO

Tingnan natin kung ang mga checkbox at tagapili ay naitakda nang tama, at pumunta sa susunod na tab.

Tab na "Impormasyon ng Deklarasyon"

Sa patayong menu sa kaliwa, buksan ang tab na "Impormasyon tungkol sa declarant", pagkatapos nito ay pupunta kami sa pahina para sa pagpasok ng personal na data. Punan namin ang lahat ng data:

Paano malalaman ang iyong TIN

Mayroong dalawang paraan: mahirap (kapaki-pakinabang para sa hinaharap) at simple.

Ang isang simpleng paraan ay ang kumuha ng 2-NDFL na sertipiko, dahil dapat ay mayroon na tayo nito (kung hindi, bakit natin pupunan ang deklarasyon na ito), at ang ating TIN ay nakasaad dito:

Ang isa pang paraan upang malaman ang iyong TIN ay ang paggamit ng serbisyo mula sa serbisyo sa buwis: sundan ang link at pumunta sa pahina ng data entry. Punan ang mga ito at i-click ang button na "ipadala ang kahilingan":

Pagkatapos ng 1-2 segundo, makikita na natin ang resulta:

Kaya, ipinasok namin ang aming personal na data at TIN sa programa.

Dito namin kailangan ang impormasyong nakuha namin noong hinanap namin ang numero ng aming tanggapan ng buwis. Kasama ang numero, nakatanggap din kami ng OKTMO - ang code ng munisipyo.

Ang pagpuno sa impormasyon sa tab na "Deklarant na Impormasyon" ay nakumpleto. Tulad ng nakikita mo, walang kumplikado. Lumipat tayo sa susunod na tab:

Tab "Natanggap ang kita sa Russian Federation"

Ngayon ay oras na para kumuha ng 2-personal na income tax certificate, kung hindi pa natin nagagawa sa nakaraang hakbang, noong kailangan nating hanapin ang ating TIN. Ngayon ay maglilipat kami ng data sa programa mula sa aming 2-NDFL na sertipiko na natanggap namin mula sa employer (o mula sa ilang mga sertipiko kung kami ay nagpigil ng personal na buwis sa kita sa nakaraang taon sa ilang lugar o sa iba't ibang dahilan).

Una, gumawa ng account card para sa employer ( ahente ng buwis):

Pagkatapos i-click ang “+”, lalabas ang template ng card ng ahente ng buwis (employer):

Kinukuha namin ang lahat ng data para sa pagpuno sa mga patlang na ito mula sa sertipiko ng 2-NDFL, seksyong "Data sa ahente ng buwis":

Sa pangkalahatan, siyempre, kakaiba na ang iba't ibang mga konsepto ay ginagamit upang italaga ang parehong entity sa programa at sa sertipiko: "pinagmulan ng mga pagbabayad" at "agent ng buwis", ito ay ginagawang medyo mahirap para sa mga nagsisimula na maunawaan.

Pinupuno namin ang card ng data mula sa sertipiko ng 2-NDFL at kumpirmahin ang pagpasok sa pamamagitan ng pagpindot sa pindutang "Oo":

Ang kapalaran ng checkbox na "pagkalkula ng mga karaniwang pagbabawas" ay tatalakayin sa ibaba.

Pansin! Sa TIN at OKTMO card na ito, kailangan mong ipahiwatig hindi ang amin, ngunit ang employer! Ang OKTMO code ng employer, na ipinasok namin sa yugtong ito, ay maaaring iba sa OKTMO code ng isang indibidwal, na inilagay namin sa tab na "Pagtatakda ng mga kundisyon."

Pansin! Kailangan mong maglipat ng data mula sa 2-NDFL certificate na LITERAL - iyon ay, eksaktong sulat sa bawat titik. Kung sa patlang na "Pangalan ng pinagmumulan ng mga pagbabayad" isulat mo ang "Young Promising Company", at sa 2-NDFL certificate ito ay tinatawag na "YOUNG PROMISING COMPANY", kung gayon maaaring may mga problema.

Mga karaniwang bawas sa buwis sa deklarasyon ng 3-NDFL

Ngayon ay tatalakayin natin ang tanong kung paano isasaalang-alang ang mga karaniwang pagbabawas ng buwis (para sa isang bata, atbp.) sa deklarasyon ng 3-NDFL at kung kinakailangan bang maglagay ng tik.

Tingnan natin muli ang ating 2-personal na income tax certificate at hanapin ang seksyong “4. Karaniwan, mga pagbabawas sa buwis sa lipunan at ari-arian":

Kung ang column na ito ay walang laman, pagkatapos ay kapag pinupunan ang card ng ahente ng buwis na ito (sa mga tuntunin ng programa ito ay tinatawag na "pinagmulan ng pagbabayad"), iniiwan namin ang checkbox na walang laman.

Kung, sa aming 2-NDFL na sertipiko, ang seksyong ito ay napunan, tulad ng sa halimbawang ito:

pagkatapos ay kailangan mong suriin ang kahon.

Kung ang isang tao ay nagtatrabaho sa maraming trabaho, magkakaroon siya ng ilang mga 2-NDFL na sertipiko, samakatuwid, magkakaroon ng ilang mga mapagkukunan ng mga pagbabayad, ngunit ang naturang checkbox ay maaari lamang italaga sa isang employer (pinagmulan ng mga pagbabayad).

Kaya, pagkatapos punan ang card na ito, dapat na lumitaw ang ahente ng buwis o "pinagmulan ng mga pagbabayad" sa listahan:

Ang isang form para sa pagpasok ng impormasyon ay lilitaw:

Sa form na ito, kailangan naming punan ang mga patlang:

• Code ng kita
• Halaga ng kita
• Buwan ng kita

Kumuha kami ng impormasyon mula sa 2-NDFL certificate:

Kakailanganin mong ulitin ang pagpasok ng impormasyong ito nang maraming beses hangga't mayroong mga linya sa aming 2-NDFL certificate.

Matapos ipasok ang lahat ng data, makakakuha tayo ng ganito:

Inihahambing namin ang mga huling resulta sa kung ano ang ipinahiwatig sa 2-NDFL certificate:

Dapat tumugma ang lahat ng kabuuan! Sa aming halimbawa, tugma:

• kabuuang kita: 514944
• mga buwis na pinigil: 64031

Well, lahat, masasabi nating halos natapos na natin ang 3-personal income tax certificate. Nangangailangan lamang ito ng ilang mga paglilinaw.

Kung mayroong ilang mga employer, ang data ay dapat na ipasok mula sa bawat 2-NDFL certificate. Sa kasong ito, sa field na "mga mapagkukunan ng mga pagbabayad," makikita namin ang isang listahan ng mga employer kung saan nakatanggap kami ng mga 2-NDFL na sertipiko at naglagay ng data sa programa:

Makatuwirang maglagay ng data mula sa ilang 2-NDFL certificate kung “wala kaming sapat” na personal na buwis sa kita para sa refund. Kung, ayon sa mga sertipiko mula sa dalawang lugar ng trabaho, nakaipon na kami ng buwis para sa 52,000 rubles o higit pa, kung gayon kung mayroon kaming pangatlong sertipiko ng 2-NDFL, ang mga kita na ito ay hindi na maipahiwatig sa deklarasyon.

Ngayon ay bumalik tayo muli sa karaniwang pagbabawas(tingnan sa itaas). Nakita namin ang certificate na 2-NDFL (kung marami), kung saan naroroon ang mga ito:

Pagkatapos i-click ang "+", makakakita kami ng isang form para sa pagpuno ng data sa mga karaniwang pagbabawas:

Pinupunan namin ang lahat ng mga patlang, at bilang isang resulta nakakakuha kami ng isang larawan na isinasaalang-alang ang mga karaniwang bawas sa buwis:

Ngayon sa vertical na menu maaari kang pumunta sa susunod na tab na "Mga Pagbawas".

Tab na "Mga Pagbawas"

Ang pagpuno ng data dito ay magiging napakasimple. Dahil nailagay na namin ang data sa mga karaniwang bawas sa buwis sa mga nakaraang hakbang, maaari mong iwanang blangko ang item sa menu na “Standard”:

Sa patlang na "Ang halaga ng bawas na ibinigay para sa talata 2 ng talata 1 ng Art. 219.1 ng Tax Code ng Russian Federation, ipinasok namin ang EKSAKtong kabuuang halaga ng mga resibo sa aming IIA sa nakaraang panahon ng buwis (sa kondisyon, siyempre, na gusto naming makatanggap ng bawas para sa unang uri ng IIA - iyon ay, para sa ang mga halagang binayaran).

Kung ang halaga ay lumampas sa 400,000, pagkatapos ay tumaya kami ng 400,000!

Kung inilagay mo sa larangang ito ang anumang halaga na higit sa 400,000, pagkatapos ay agad itong itama ng programa ng 400,000 rubles.

Suriin, i-print, i-save

Upang suriin ang aming 3-NDFL na deklarasyon, kailangan mong mag-click sa naaangkop na pindutan sa itaas na pahalang na menu ng programa:

Dapat isagawa ang pagsusuri at maghintay para sa mensahe ng kumpirmasyon:

Ito ay magpapahintulot sa amin na bumalik sa pag-edit anumang oras. O, kung may nakita kaming bug, ayusin ito.

Kakailanganin lang namin itong i-print kung magpapadala kami ng mga papel na dokumento sa IFTS (sa pamamagitan ng koreo o sa isang personal na pagbisita). Pagkatapos nito, isasaalang-alang namin ang opsyon ng pagpapadala ng mga dokumento sa pamamagitan ng website ng IFTS, nang walang personal na pagbisita kahit saan - ito ay parehong mas madali at mas maginhawa, samakatuwid, hindi namin kailangang mag-print ng anuman.

Ngayon, sine-save namin ang aming 3-NDFL na deklarasyon sa .xml na format. Ang format na ito ay napaka hindi nababasa kung bubuksan mo ang file na ito sa isang computer, ngunit nasa ganitong format na tinatanggap ng IFTS ang elektronikong bersyon ng dokumentong ito:

Pumili kami ng isang folder sa computer upang i-save ang elektronikong bersyon ng deklarasyon at makatanggap ng mensahe tungkol sa matagumpay na pag-save:

Ang pangalan ng file ay binubuo ng mahabang kumbinasyon ng mga character at numero, ito ay normal. Pansin! Hindi mo maaaring baguhin ang pangalan ng file! Kakailanganin mong iwanan ito sa iyong computer sa isang folder na may eksaktong pangalan na iyon (maaari mo lamang itong ilagay sa nais na folder, at pangalanan na ang folder ayon sa nararapat).

Iyon lang!

Kaya, ang buong proseso ay tumatagal ng 20-30 minuto, ngunit tulad ng nabanggit sa itaas, maaari kang mag-order ng paggawa ng isang deklarasyon ng 3-NDFL sa isang online na serbisyo sa Internet:

Susunod, isaalang-alang sa pamamagitan ng personal na account ng nagbabayad ng buwis sa website ng IFTS - ito ay alternatibong paraan paggawa ng isang deklarasyon, na may mga kalamangan at kahinaan nito, ngunit para sa mga taong walang karanasan ay mas mahusay na maghanda ng 3-personal na buwis sa kita sa programa.

O magtanong ng mga kasalukuyang tanong tungkol sa paghahanda ng 3-NDFL na deklarasyon sa 2019.

Ang unang wave ng investment tax credits para sa mga kontribusyon ay matagumpay. At ang mga mamamayan na nagbukas ng isang indibidwal na account sa pamumuhunan ay nakapagbalik ng isang pagbawas ng hanggang 52,000 rubles mula sa badyet. Basahin ang artikulo kung paano ito gagawin.

Mula Enero 1, 2015, may karapatan ang mga indibidwal na magbukas ng individual investment account (IIA), na sasailalim sa mga benepisyo sa buwis. IIS - brokerage account (account panloob na accounting cash at securities ng kliyente) espesyal na uri. Maaari kang magbukas ng IIS sa isang broker o kumpanya ng pamamahala. Isang indibidwal lang ang makakapagbukas ng account (isa lang) - residente ng buwis RF. Ang batas ay nagbibigay para sa pagkakaroon ng dalawang account sa parehong oras, ngunit lamang sa loob ng isang buwan - sa kaganapan ng isang paglipat mula sa isang propesyonal na kalahok sa isa pa, nang hindi nawawala ang karapatan sa pagbawas (). Ipinapaalam ng broker opisina ng buwis tungkol sa bukas na IIS sa loob ng tatlong araw, ibig sabihin, malalaman ng mga inspektor kung ilang account ang mayroon ang isang mamamayan. Kung mayroong dalawa sa kanila, kung gayon ang pagbabawas ay tatanggihan, kahit na ang pangalawang IIS ay hindi napunan at walang mga operasyon na isinagawa dito.

Ang kontrata para sa pagpapanatili ng IIS ay natapos nang hindi bababa sa tatlong taon, at hindi hihigit sa 400,000 rubles ang maaaring ideposito sa account na ito sa panahon ng buwis. Maaari kang magdeposito ng pera sa rubles lamang, at ang may-ari lamang ng IIS ang makakagawa nito. Kung ang natanggap na halaga ay humantong sa labis sa tinukoy na limitasyon, ito ay ibabalik sa kliyente.

Ang na-invest na pera at tubo ay maaaring ma-withdraw mula sa IIS pagkatapos ng tatlong taon o sa maagang pagsasara ng account. Gayunpaman, sa huling kaso, ang karapatan sa pagbawas ay mawawala. Ang bahagyang o kumpletong pag-withdraw ng mga pondo mula sa IIS ay humahantong sa pagsasara nito. Ang termino ng tatlong taon ay magsisimula mula sa sandali ng pagpirma sa kasunduan sa pagbubukas ng account.

Ang propesyonal na kalahok ay dapat magtago ng mga talaan ng lahat ng mga transaksyon sa account na ito nang hiwalay sa iba pang mga account, kabilang ang para sa mga layunin ng pagtukoy sa base ng buwis para sa personal na buwis sa kita (,).

Sa buong panahon ng kasunduan, ang ahente ng buwis-broker ay hindi nagpipigil ng personal na buwis sa kita mula sa mga transaksyong isinagawa sa IIS. Iyon ay, kung ang kasunduan sa pagpapanatili ng isang indibidwal na account sa pamumuhunan ay hindi natapos, ang ahente ng buwis, kasunod ng mga resulta ng panahon ng buwis para sa mga operasyon sa IIA, ay hindi dapat magpigil ng personal na buwis sa kita, anuman ang uri ng pagbawas na pinili (liham ng ang Ministri ng Pananalapi ng Russia na may petsang 07.12.2015 No. 03-04-07 / 71362).

Mayroong dalawang uri ng mga bawas sa buwis para sa isang indibidwal na investment account ():

• sa halaga ng mga pondong iniambag ng nagbabayad ng buwis sa panahon ng buwis sa IIS (mula rito ay tinutukoy bilang ang pagbawas para sa mga kontribusyon);
• sa dami ng positibo resulta sa pananalapi natanggap mula sa mga transaksyon na isinasaalang-alang sa IIS (mula rito ay tinutukoy bilang pagbabawas ng kita).

Maaari kang pumili lamang ng isang uri ng pagbabawas, na magiging sa buong termino ng kasunduan sa IIA. Hindi mo maaaring pagsamahin ang mga pagbabawas.

Paano makakuha ng bawas para sa mga kontribusyon

Ang nasabing pagbawas ay ibinibigay para sa panahon ng buwis sa halagang hindi hihigit sa 52,000 rubles. Upang matanggap ito, dapat ay mayroon kang buwis sa kita sa rate na 13 porsiyento sa taon kung saan plano mong makatanggap ng bawas.

Maaari kang makatanggap ng bawas taun-taon sa halaga ng pera na iniambag sa panahon ng buwis sa IIS, ngunit hindi hihigit sa halaga ng buwis na binayaran sa kita para sa tinukoy na panahon ng buwis (,).

HALIMBAWA

Binuksan ni Ivanov ang IIS noong Nobyembre 2016. Noong Disyembre 2016, nagdeposito siya ng 400,000 rubles sa account, noong 2017 - 200,000 rubles, noong 2018 - 300,000 rubles, noong Oktubre 2019 - 20,000 rub.

Ayon sa 2-NDFL, nakatanggap siya ng taxable buwis sa personal na kita: sa 2016 - 300,000 rubles, sa 2017 - 300,000 rubles, sa 2018 - 400,000 rubles, sa 2019 - 400,000 rubles.

Ang halaga ng pagbawas ay ibinibigay sa halagang 13% ng halaga ng kontribusyon sa IIS, ngunit para sa panahon ng buwis (taon) ay hindi maaaring lumampas sa 52,000 rubles. (400,000 rubles x 13%). Kaugnay nito, maaaring makatanggap si Ivanov ng isang pagbawas:

• para sa 2016 - 39,000 rubles. (300,000 rubles x 13%);
• para sa 2017 - 26,000 rubles. (200,000 rubles x 13%);
• para sa 2018 - 39,000 rubles. (300,000 rubles x 13%);
• para sa 2019 - 2600 rubles. (20,000 x 13%).

Sa loob lamang ng tatlong taon ng kasunduan sa IIA (batay sa data ng aming halimbawa), maaaring makatanggap si Ivanov ng bawas sa halagang 106,600 rubles. (39,000 + 26,000 + 39,000 + 2600).

Sa kaso ng pagwawakas ng kontrata para sa pagpapanatili ng IIS nang mas maaga kaysa sa tatlong taon mula sa petsa ng pagtatapos nito, ang lahat ng naunang natanggap na halaga ng mga pagbabawas ay napapailalim na ibalik sa badyet kasama ang pagbabayad ng mga parusa.

Hindi ito naglalaman ng anumang mga paghihigpit na nauugnay sa uri ng kita kung saan natanggap ang mga pondong na-kredito sa indibidwal na investment account, pati na rin ang uri ng mga account kung saan inililipat ang mga pondong ito sa IIS. Gayundin, ang batas ay hindi naglalaman ng mga kondisyon na ipinag-uutos para sa mga layunin ng pagkuha ng isang pagbabawas ng buwis sa pamumuhunan sa anyo ng mga minimum na panahon para sa paghawak ng mga pondo sa IIS nang hindi tinatapos ang kontrata para sa pagpapanatili nito ().

Upang makatanggap ng bawas para sa mga kontribusyon, kinakailangang magsumite ng deklarasyon sa anyo ng 3-NDFL sa tanggapan ng buwis sa lugar ng pagpaparehistro. Alalahanin na para sa 2016 ang deklarasyon ay dapat isumite sa na-update na form ().

Ang deklarasyon ay maaaring isumite:

• sa elektronikong anyo mula sa website ng Federal Tax Service ng Russia sa pamamagitan ng Personal na Account ng Nagbabayad ng Buwis;
• nang personal sa tanggapan ng buwis sa anyo ng papel o sa pamamagitan ng isang awtorisadong kinatawan sa pamamagitan ng proxy;
• liham sa pamamagitan ng koreo.

Ang deklarasyon ay dapat na sinamahan ng:

• mga dokumentong nagpapatunay sa pagtanggap ng kita na maaaring pabuwisan sa rate na 13 porsiyento para sa panahon ng buwis (certificate 2-NDFL);
• mga dokumento na nagpapatunay sa katotohanan ng pag-kredito ng mga pondo sa IIS (order ng pagbabayad mula sa bangko, isang kasunduan sa isang propesyonal na kalahok sa pagbubukas ng isang IIA, ulat ng isang propesyonal na kalahok sa paglilipat ng mga pondo);
• isang aplikasyon para sa refund ng buwis na nagsasaad ng mga detalye ng bangko ng nagbabayad ng buwis.

Ang pagpapatunay ng pagbabalik ng buwis at ang mga dokumento na nakalakip dito, na nagpapatunay sa kawastuhan ng mga kalkulasyon at ang bisa ng hiniling na pagbabawas, ay isinasagawa sa loob ng tatlong buwan mula sa petsa ng kanilang pagsusumite sa inspeksyon. Ang halaga ng sobrang bayad na buwis ay sasailalim sa refund kapag nag-aplay sa loob ng isang buwan mula sa petsa ng pagtanggap nito, ngunit hindi mas maaga kaysa sa pagtatapos ng cameral pag-audit ng buwis.

Para sa mga mamamayang kumakatawan pagbabalik ng buwis para lamang sa layunin ng pagkuha ng mga pagbabawas, ang deadline para sa paghahain ng deklarasyon - hindi lalampas sa Abril 30 kasunod ng taon ng pag-uulat - ay hindi nalalapat. Ang mga naturang deklarasyon ay maaaring ipadala anumang oras sa buong taon kasunod ng taon ng pag-uulat, nang walang anuman mga parusa sa buwis.

Magsumite ng deklarasyon para sa pagbabalik ng personal income tax posible sa loob ng tatlong taon mula sa petsa ng pagbabayad nito ().

IIS income deduction

Ang ganitong uri ng pagbabawas ay magiging interesado sa mga mamumuhunan na tumatanggap ng kita mula sa mga pagpapatakbo ng pamumuhunan.

Maaari kang makatanggap ng bawas sa buwis para sa kita (,) lamang sa pagtatapos ng kontrata para sa pagpapanatili ng IIS, ngunit hindi mas maaga kaysa sa tatlong taon mula sa petsa ng pagtatapos ng kontrata. Kung ang kontrata ay natapos nang mas maaga, kung gayon ang lahat ng mga kita na natanggap mula sa mga operasyon na isinagawa sa IIS ay napapailalim sa personal na buwis sa kita tulad ng karaniwan. brokerage account.

Magagamit mo lamang ang bawas para sa kita sa kondisyon na hindi kailanman ginamit ng nagbabayad ng buwis ang bawas para sa mga kontribusyon sa buong termino ng kasunduan.

Maaaring makuha ang bawas sa buwis na ito sa dalawang paraan:

• malayang nagsusumite ng deklarasyon sa inspeksyon;
• sa pamamagitan ng isang propesyonal na kalahok, kung saan binuksan ang IIS. Sa kasong ito, siya ay isang ahente ng buwis.

Upang makatanggap ng bawas sa pamamagitan ng isang propesyonal na kalahok, ang nagbabayad ng buwis ay dapat magsumite sa kanya ng isang sertipiko mula sa inspeksyon. Dapat itong maglaman ng impormasyon na hindi siya gumamit ng mga bawas sa buwis para sa mga kontribusyon sa IIA sa buong panahon ng kontrata at wala siyang ibang IIA account.

Pagkatapos ng pagsasara ng IIS, kapag nag-disbursing ng mga pondo, ang propesyonal na kalahok ay hindi magbawas ng personal na buwis sa kita mula sa kita. Iyon ay, kapag nagbukas ng isang account sa 2016, ang unang pagbabawas sa kita ay maaaring matanggap mula sa ahente ng buwis nang hindi mas maaga kaysa sa 2019 at mula sa inspeksyon nang hindi mas maaga kaysa sa 2020.

Mahalagang tandaan na kapag nagtapos ng isang kasunduan para sa pagpapanatili ng IIS, ang isang indibidwal ay hindi obligado na agad na pumili ng isang pagbabawas. Magagawa ito anumang oras sa panahon ng kontrata. Kasabay nito, dapat tandaan na ang pagbabalik ng personal na buwis sa kita sa kaso ng pagpili ng pagbawas para sa mga kontribusyon ay posible lamang sa loob ng tatlong taon.

Tatyana Kalinina, Financial Consultant

May-ari ng isang indibidwal account sa pamumuhunan ay may karapatang pumili ng isa sa dalawang bawas sa buwis:

isa). Ang pagbawas para sa mga kontribusyon ay nagpapahintulot sa iyo na makatanggap ng taunang bawas mula sa mga pondong iniambag sa panahon ng buwis sa IIS, ngunit hindi hihigit sa 400,000 rubles. Ang refund ay ginawa mula sa buwis na pinigil sa rate na 13% (maliban sa mga dibidendo) para sa tinukoy na panahon ng buwis. Sa 2017 para sa panahon ng buwis mula sa 400,000 rubles. hanggang sa 1 milyong rubles ( ang pederal na batas na may petsang Hunyo 18, 2017 No. 123-FZ). Gayunpaman, ang halaga ng bawas para sa IIS "para sa mga kontribusyon" ay hindi nabago.

2). Ang pagbawas para sa kita ay kinabibilangan ng exemption mula sa personal na buwis sa kita ng isang positibong resulta sa pananalapi na nakuha mula sa mga transaksyon sa mga securities at derivative na instrumento sa pananalapi sa IIS. Ang pagbawas ay ibinibigay sa pagsasara ng IIA pagkatapos ng hindi bababa sa 3 taon mula sa petsa ng pagtatapos ng kontrata (sugnay 4, artikulo 219.1 ng Tax Code ng Russian Federation).

Maaari kang magbasa nang higit pa tungkol sa mga pagbabawas at kung paano pumili ng uri ng pagbabawas sa artikulong ""

Mga Kinakailangang Dokumento para sa Reimbursement ng Mga Kontribusyon

Upang makatanggap ng bawas, ang isang indibidwal ay dapat magsumite ng 3-NDFL na deklarasyon at ilakip dito ang mga sumusunod na sumusuportang dokumento:

Tulong sa 2-NDFL. Dapat itong hilingin mula sa ahente ng buwis (employer, broker) sa pamamagitan ng pagsusumite ng naaangkop na aplikasyon. Iba pang dokumentong nagpapatunay pagbabayad ng personal na buwis sa kita para sa panahon ng buwis sa badyet (kapag nagbebenta ng apartment, kotse, garahe, pera, atbp.);

Aplikasyon para sa pag-akyat sa mga regulasyon (kontrata para sa pagpapanatili ng IIS). Kapag nagbubukas ng IIS, binibigyan ang isang kliyente ng kopya ng aplikasyon para sa pagpasok sa regulasyon sa Otkritie Broker. Ang dokumentong ito Kinukumpirma na ang IIS ay nabuksan.

Mga dokumentong nagpapatunay sa paglilipat ng mga pondo sa IIS: ulat ng brokerage para sa taon, na maaaring hilingin mula sa broker, at order ng pagbabayad, na dapat hilingin sa bangko;

Aplikasyon para sa pagbabalik (Appendix No. 8 sa utos ng Federal Tax Service ng Russia na may petsang Pebrero 14, 2017 No. ММВ-7-8/ [email protected]).

Form at mga deadline para sa pagsusumite ng deklarasyon

Ang deklarasyon ay dapat isumite sa iniresetang form. Ibig sabihin, bawat taon ay may sariling deklarasyon na form. Halimbawa, para sa 2016, ang deklarasyon ng 3-NDFL ay dapat isumite sa isang na-update na form (form na naaprubahan sa pamamagitan ng order ng Federal Tax Service ng Russia na may petsang Disyembre 24, 2014 No. ММВ-7-11 / [email protected], sa pula.

order ng Federal Tax Service ng Russia na may petsang 10.10.2016 No. ММВ-7-11/ [email protected]). Kung ang deklarasyon ay hindi isinumite sa iniresetang form para sa isang partikular na panahon ng buwis, kung gayon ang pagtanggap ng deklarasyon ay tatanggihan.

Upang makatanggap ng bawas, hindi nalalapat ang huling araw para sa paghahain ng deklarasyon nang hindi lalampas sa Abril 30. Ang deklarasyon ay maaaring isumite anumang oras sa buong taon kasunod ng taon ng pag-uulat, o sa loob ng 3 taon. Para sa 2016, maaari kang maghain ng deklarasyon sa 2017, 2018 at 2019. Gayunpaman

sa kaso kung ang parehong mga artikulo ng pagbabawas ng buwis at kita ay pinagsama sa deklarasyon), pagkatapos ay ang deadline para sa pagsusumite ay itinakda - hindi lalampas sa Abril 30.

Ang deklarasyon ay isinumite sa tanggapan ng buwis sa lugar ng pagpaparehistro (liham ng Ministri ng Pananalapi ng Russia na may petsang 02.04.2015 No. 03-04-05 / 18211):

sa elektronikong anyo;

Sa bersyon ng papel: nang personal, sa pamamagitan ng isang kinatawan na may notarized na kapangyarihan ng abugado, sa pamamagitan ng koreo (sugnay 4, artikulo 80 ng Tax Code ng Russian Federation).

Pagkumpleto ng deklarasyon sa elektronikong paraan

Ang pinakasimple at mabilis na paraan paghahain ng deklarasyon

ito ay isinumite sa pamamagitan ng "Personal na Account ng Taxpayer para sa mga Indibidwal" sa website ng Federal Tax Service ng Russia. Binibigyang-daan ka ng serbisyong ito na punan ang isang deklarasyon online at isumite ito sa sa elektronikong pormat o tapos na ang pag-download online na deklarasyon sa isang file para sa karagdagang pag-print at pagtatanghal sa awtoridad sa buwis sa papel.

Una kailangan mong buksan ang website ng Federal Tax Service ng Russia nalog.ru at ipasok ang "Personal na account ng nagbabayad ng buwis". Kapag ipinasok mo ang iyong personal na account sa tuktok na menu, dapat mong piliin ang "Income tax FL", pagkatapos ay kailangan mong pumunta sa unang seksyon na "3-NDFL" at agad na mag-click sa "Punan / ipadala ang deklarasyon online." Sa window na lilitaw, kailangan mong bumaba at i-click ang pindutang "Punan ang isang bagong deklarasyon".

Upang simulan ang pagpuno bagong deklarasyon 3-NDFL online, dapat mong piliin ang taon kung kailan ito isusumite. Sa halimbawa, magdedeklara kami ng deduction para sa IIS para sa 2016. Piliin ang gustong panahon ng buwis at i-click ang OK. Ang anyo ng deklarasyon ay depende sa pagpili ng panahon ng buwis.

Ire-redirect ka ng program sa unang pahina para sa pagpuno ng deklarasyon. Habang pinupunan mo ang bawat field, lalabas ang mga awtomatikong pahiwatig sa kanang bahagi.

Upang makumpleto ang deklarasyon, kakailanganin mo:

Pasaporte

Mga detalye ng bangko

Pagkatapos punan ang personal na data, pumunta sa tab na "Kita" sa pamamagitan ng pag-click sa pindutang "Susunod". Sa aming kaso, para sa 2016, ang nagbabayad ng buwis ay tumanggap lamang ng suweldo kung saan ang employer ay nag-withhold ng buwis. Kinukumpirma ng Certificate 2-NDFL ang pagbabayad ng buwis.

Bilang default, agad kaming sinenyasan ng programa na magpahiwatig ng kita, na binubuwisan sa rate na 13%. I-click ang button na "Magdagdag ng kita" at sa lalabas na window, ilipat ang data mula sa 2-NDFL certificate.

kanin. 1. Pagpuno ng data sa seksyong "Data".

kanin. 2. Pagpuno ng data sa seksyong "Kita".

Pindutin ang "Next" button at pumunta sa seksyong "Deductions". Sa loob nito, piliin ang tab na "Mga Seguridad". Lagyan ng tsek ang kahon na "Give deductions for mga seguridad at pagbabawas ng pamumuhunan". Sa huling field na "Halaga ng bawas" ipinapahiwatig namin ang halaga ng mga pondong idineposito noong 2016 sa IIS. Ang laki nito ay makikita sa taunang ulat ng broker.

kanin. 3. Pagpuno ng data sa seksyong "Mga Pagbawas".

Ang tab na "Mga Resulta" ay sumasalamin sa taunang suweldo na 540,000 rubles. Ang base ng buwis kinakalkula na isinasaalang-alang ang mga pondong iniambag sa IIS 140,000 rubles. \u003d (540,000 rubles - 400,000 rubles). Ang kabuuang halaga ng buwis na kinakalkula para sa pagbabayad ay 18,200 rubles. = (140,000 rubles * 13%). Ang badyet ay dapat magbalik ng 52,000 rubles. (70,200 rubles - 18,200 rubles).

kanin. 3. Pagpuno ng data sa seksyong "Mga Resulta".

Ang programa ay nag-aalok sa amin ng dalawang pagpipilian: alinman sa i-print ang deklarasyon at isumite ito sa papel na form sa inspeksyon, o bumuo ng isang file para sa pagpapadala sa elektronikong paraan.

Kung pipiliin namin ang huli na opsyon, ang susunod na hakbang ay ang paglakip ng mga larawan o pag-scan ng mga sumusuportang dokumento sa deklarasyon.

Upang ipadala ang deklarasyon at mga kasamang dokumento sa inspektor, alinman sa susi ng pinahusay na kwalipikadong electronic na lagda o alinman sa dalawang variant ng pinahusay na hindi kwalipikadong electronic na lagda ay dapat na mai-install sa computer, na maaari ding i-download nang direkta mula sa Personal na account sa pamamagitan ng pagsunod sa link. Nagbibigay ang serbisyo ng kakayahang mag-install ng isa sa dalawang opsyon para sa isang electronic na lagda:

Ang electronic signature key ay naka-imbak sa workstation;

Ang electronic signature key ay naka-imbak sa isang secure na sistema ng Federal Tax Service ng Russia.

Pagkatapos ng kumpirmasyon, maaari kang pumirma ng mga dokumento gamit ang isang pinahusay na hindi kwalipikadong electronic na lagda. Upang gawin ito, ipasok ang password upang ma-access ang sertipiko at i-click ang pindutang "Isumite". Pagkatapos nito, hindi na maaaring i-edit ang deklarasyon.

Bilang karagdagan sa pagpapadala ng 3-NDFL, upang makabalik, dapat mong punan at ipadala ang isang aplikasyon sa parehong paraan; upang mabuo ito, sundin ang link na "Ibalik ang Mga Aplikasyon".

Ipinadala ang mga dokumento. Matapos kumpirmahin ng inspektorate na tinanggap ang deklarasyon, pag-audit sa desk. Ang tagal ng pag-audit na ito ay hindi hihigit sa 3 buwan. Batay sa mga resulta nito, magkakaroon ng isang buwan ang inspeksyon para ibalik ang buwis.