Sa mga kondisyon krisis sa ekonomiya hindi matatag ang return on asset. Ngunit sa parehong oras, ang mga mapanganib na aktibidad ay maaaring magdala ng karagdagang kita. Ang mga pribadong mamumuhunan ay madalas na gumagamit ng posibilidad ng isang indibidwal na account sa pamumuhunan, na napapailalim sa mga bawas sa buwis, kapag nag-iiba-iba ng mga pamumuhunan. At mula sa IIS na ito ay mas kaakit-akit. Tinatalakay ng materyal na ito ang mga pangunahing konsepto, ipinapakita ang kakanyahan ng mga benepisyo sa buwis at ang mekanismo para sa pagtatrabaho sa IIS.

Ang isang IIS format na account ay isang kasunduan sa isang broker o isang kumpanya ng pamamahala, na inilapat para sa isang indibidwal na residente ng buwis Russian Federation (kabilang sa kategoryang ito ang parehong mga mamamayan ng Russia at mga taong patuloy na naninirahan sa bansa nang higit sa 6 na buwan sa panahon ng taon ng kalendaryo).

Bilang karagdagan sa mga broker at kumpanya ng pamamahala, ang mga indibidwal na account sa pamumuhunan ay binubuksan ng mga bangko na nagpapatakbo ng mga naturang programa. Kasama sa huli ang Sberbank, VTB, Alfa-Bank.

Ang isang mamamayan na nagtatapos ng isang kasunduan sa paglilingkod sa isang account ay dapat nasa legal na edad.

Ang IIS ay isang instrumento sa pananalapi na nagpapahintulot sa mga indibidwal na may anumang antas ng kita na matuto kung paano mamuhunan. Upang makapagsimula sa brokerage account, kailangan mong ilagay dito ang anumang halaga hanggang sa 1 milyong rubles (ang accounting ay pinananatili lamang sa Pambansang pananalapi). Ito ay ipinakilala nang paunti-unti o sa isang pagkakataon. Ayon sa ilang eksperto, minimum na halaga kung saan magsisimulang magtrabaho account sa pamumuhunan, ay 50 libong rubles. Ang isang mas maliit na pamumuhunan ay hindi magbabayad dahil sa pagkakaroon ng mga komisyon na pabor sa mga tagapamagitan.

Magdeposito ng foreign currency sa account o mga seguridad ito ay bawal. Pagkatapos magdeposito ng pera, ang mamumuhunan ay nakakakuha ng karapatang makipagtulungan sa kanya sa lahat ng kilalang instrumento sa pananalapi - kasama sa pangkat na ito ang mga pagbabahagi, mga bono, mga pagbabahagi ng mga pondo (lalo na, ang mga ipinagpalit sa stock exchange ng kapital, kabilang ang mga dayuhan).

Ang pinakamataas na halagang magagamit para sa mga pamumuhunan sa account ay nadagdagan mula sa apat na raang libo sa ika-17 taon. Kung ang kliyente ay naglipat ng higit sa isang milyon, ang sobra ay ibabalik sa kanya nang buo. Bago pumirma sa isang kasunduan sa pakikipagtulungan, dapat mong pag-aralan ang data ng lisensya ng kumpanya.

Ang sistema ng IIS ay nagsimulang gumana noong 2015 at mula noon ay matagumpay na umuunlad sa loob ng balangkas ng Pederal na Batas, na nagdaragdag sa pangunahing legal na kilos pagkontrol sa merkado ng mga mahalagang papel.

Ang mga teknolohiya at mekanismo ng IIS ay sikat sa United States of America, karaniwan sa Australia, Japan, Great Britain at Canada. Sa US, ang mga ito ay binuo sa sektor ng pensiyon, ang isang katulad na kalakaran ay sinusunod sa Canada at Australia, habang ang mga format ng pagtitipid ay ginusto ng mga Hapones at British.

Sa pangkalahatan, ang mga naturang account ay sikat sa mga taong maaaring tumawag sa kanilang sarili na middle class at may pagkakataong mag-invest ng sobrang kita. Para sa matagumpay na trabaho, ang kanilang mga kita ay hindi dapat mas mababa sa 35-40 libong rubles sa isang buwan. Ang pangunahing layunin ng pagpirma ng isang kasunduan sa pagbubukas ng isang account ng serbisyo ay upang madagdagan ang umiiral na mga ipon.

Ayon sa mga eksperto sa financial market, ang sistema ng mga account na idinisenyo para sa mga personal na programa sa pamumuhunan ay isang magandang karagdagan sa mga pamumuhunan sa hindi estado. mga programa sa pensiyon mga deposito.

Ang kakayahang kumita ng IIS ay lumampas sa mga bangko at nasa average na 21%. Sa walang deposito, iaalok ang kliyente ng ganoong rate ng interes sa mga pamumuhunan. Ang pinakamababang kita sa mga indibidwal na account sa pamumuhunan ay 13%. Gayundin, ang ilang mga kumpanya kung saan natapos ang isang kasunduan sa pagpapanatili ng account ay nakakaipon ng mga karagdagang bonus. Halimbawa, ang FINAM ay makakaipon ng kalahati ng refinancing rate sa libreng balanse ng stock at derivatives market.

Bilang karagdagan sa kita sa pamumuhunan, ang may-ari ng account ay tumatanggap ng isang tax exemption at isang kasunod na personal income tax deduction. Ang hitsura ng format ng investment account ay nauugnay sa pagnanais na mapataas ang prestihiyo ng mga pribadong pamumuhunan at maakit ang mga indibidwal na pagtitipid sa pananalapi bilang isang mapagkukunan ng mga asset ng kumpanya.

Hindi naman lihim iyon pautang sa bangko medyo mahal ang negosyo. Ang mga indibidwal na account sa pamumuhunan ay isang natural at legal na mekanismo para sa pag-akit ng pribado Pera.

Kapag nagbubukas ng isang account, hindi isinasaalang-alang ang katayuan sa paggawa at edad. Ang pangunahing kinakailangan ay ang pagbabayad ng buwis sa badyet ng Russia.

Dapat tandaan ng mga may hawak ng tradisyonal na brokerage account na ang mga buwis ay palaging pinipigilan sa kanila. Makakakuha ka lamang ng mga benepisyo sa buwis sa pamamagitan ng pagbubukas ng IIS. Bukod pa rito, posible ang gayong mekanismo para sa pagbabalik ng personal na buwis sa kita mula sa mga transaksyon sa mga instrumentong pinansyal, tulad ng paglilipat ng mga pondo mula sa isang regular na brokerage account para sa pamumuhunan. Mayroong limitasyon para sa mga naturang operasyon sa taon - ang halaga ng bawas ay hindi maaaring higit sa 52 libong rubles.

Estado sa sa sandaling ito hindi lumalahok sa insurance ng mga pondo sa account. Kung sila ay na-convert sa mga asset, pagkatapos bilang isang resulta ng operasyong ito, ang kliyente ay nakakakuha ng ari-arian at ito ay lumilikha ng mga hadlang para sa pang-aabuso, ngunit walang sinuman ang makapagbibigay ng kumpletong garantiya ng kaligtasan. Ito ang panganib na may mataas na kita sa isang investment account.

Mayroong isang alamat na ang mga posibilidad ng account ay magagamit lamang sa mga handa para sa pinakamataas na antas ng panganib sa mga pamumuhunan. Gayunpaman, kahit na ang pinakakonserbatibong mamumuhunan ay makakatanggap ng mga bonus mula sa pagmamay-ari ng IIS. Sa partikular, ang pagkuha mga bono ng gobyerno maaaring magdala ng kita na mas mataas kaysa sa pagbabangko. Ang ilang mga bono sa sektor ng korporasyon ay nagbubunga ng 20% ​​bawat taon, na, na isinasaalang-alang ang mga insentibo sa buwis na 13%, ay nagbibigay ng kabuuang ani na 33% bawat taon.

Bilang karagdagan, mayroong maraming mga serbisyo na nagbibigay-daan sa iyo upang kopyahin ang matagumpay na mga transaksyon na nagpapahintulot sa iyo na magsagawa ng mga pinansiyal na gawain nang walang gaanong paghahanda. Kasabay nito, ang kontrol ng sitwasyon sa merkado at ang parallel na pagkuha ng kaalaman ay hindi nakansela. Gayunpaman, sa unang pagkakataon, ang mga ganitong pagkakataon ay isang magandang tulong para sa isang baguhan.

Dapat tandaan ng mga tagahanga ng Forex na ang IIS ay hindi angkop para dito. Sa kasalukuyan, pinag-uusapan ang isyu ng pagpasok sa dayuhang pamilihan. Sa partikular, ang opsyon ng pamumuhunan sa mga stock ng US nakipagkalakalan sa mga stock exchange ng hilagang kabisera. Tulad ng anumang instrumento ng merkado sa pananalapi ng Russian Federation, ang isang indibidwal na account sa pamumuhunan ay dumadaan sa yugto ng pagbuo at pag-unlad, kaya dapat nating asahan ang pagpapalawak ng mga pagkakataon sa malapit na hinaharap.

Paano maging isang may hawak ng account

Ang kasunduan sa pamamahala ng tiwala ay ang batayan para sa pagtatrabaho sa account, dahil nasa format na ito na nagsisimulang mamuhunan ang kliyente. Ang unang yugto ay binubuo ng eksklusibo sa mga offline na transaksyon, ang kabuuang tagal nito ay hindi kukuha ng maraming oras - mula kalahating oras hanggang 2 oras, at karamihan sa mga ito ay gugugol sa mga konsultasyon at paliwanag ng isang broker, isang kinatawan ng isang bangko o isang kumpanya ng pamamahala. Matatanggap ang kliyente Detalyadong impormasyon kung paano magtrabaho sa account, anong mga bonus ang naghihintay sa kanya, kung ano ang kinakailangan upang makumpleto ang mga transaksyon, kontrolin ang mga kita at makipag-ugnayan sa broker.

Ayon sa batas pribadong mamumuhunan maaari lamang gumamit ng isang aktibong investment account. Hindi ka maaaring magbukas ng ilang mga account sa isang bangko o kumpanya nang magkatulad. Upang magpalit ng broker, kailangan mo munang wakasan ang kontrata para sa nakaraang IIS. Bilang karagdagan, ang batas ng Russian Federation ay nagbibigay para sa paglipat ng isang account na may pangangalaga ng lahat ng data mula sa kumpanya patungo sa kumpanya. Posible ring mag-isyu ng account para sa malalapit na kamag-anak (kapatid na babae, magulang, anak na higit sa 14 taong gulang, atbp.) at pamahalaan ito sa pamamagitan ng proxy.

Ang isang pasaporte ay sapat na upang tapusin ang isang kontrata. Hindi kinakailangang malaman ang data ng TIN, ngunit ipinapayong dalhin ito sa iyo isang numero ng pagkakakilanlan sa pamamagitan ng pagsulat nito sa isang hiwalay na papel.

Kailangan mong magkaroon ng isang flash drive sa iyo, dahil ang broker ay magbibigay sa isang bagong kliyente ng isang talaan na may isang electronic digital signature key. Ang paggamit ng isang EDS ay lubos na nagpapadali ng mga pakikipag-ugnayan sa isang broker at inaalis ang pangangailangang mag-duplicate ng mga tagubilin sa pagsulat sa pamamagitan ng Russian Post.

Kung hindi, nang walang ebidensyang dokumentaryo, maaaring magpataw ng multa sa mga operasyon.

Bilang karagdagan, maaaring hingin sa kliyente ang mga detalye ng bank account.

Ang isang potensyal na kliyente ay dapat na handa na magbigay ng impormasyon:

1. Personal na data ng isang bagong kliyente - pinunan niya ang isang palatanungan at iniiwan ito sa broker / empleyado ng kumpanya ng pamamahala.
2. Dalawang kopya ng mga aplikasyon para sa pagkakaloob ng mga serbisyo ng account sa pagbubukas ng IIS ay nilagdaan. Ang teksto ay nagpapahiwatig din na ang kliyente ay pamilyar sa mga patakaran ng pamamahala ng elektronikong dokumento.
3. Ang mga dokumentong nauugnay sa pagkuha ng isang elektronikong lagda ay nilagdaan.
4. Sa huling yugto, naglalabas sila ng mga tagubilin kung paano maglipat ng mga pondo sa IIS.

Dapat itong alalahanin tungkol sa mga komisyon na nagpapatakbo sa pagitan ng mga bangko, dahil ang pangunahing anyo ng muling pagdadagdag nito ay isang walang bayad na pagbabayad. Kapaki-pakinabang na malaman nang maaga kung aling bangko ang sineserbisyuhan ng kumpanya upang maiwasan ang mga hindi kinakailangang gastos hangga't maaari.

Sa ikalawang yugto, ang trabaho kasama ang kontrata para sa pagpapanatili ng IIS ay napupunta sa espasyo sa Internet.

Sa oras ng pagpirma sa mga dokumento sa itaas, ang impormasyon ay ipinadala sa e-mail upang i-activate ang lagda at ipasok ang lugar ng mga operasyon, upang ang kliyente ay direktang magbayad ng halaga ng mga asset na kanyang pinili mula sa account. Kaayon ng brokerage account, ang isang trading account ay awtomatikong bubuksan para sa kliyente ng kumpanya, at maaari rin itong gamitin, ngunit walang mga benepisyo.

Bilang karagdagan sa posibleng komisyon ng bangko at pagbili ng isang flash drive, ang potensyal na may-ari ng IIS ay hindi nagkakaroon ng anumang mga gastos para sa pagtatapos ng isang kasunduan sa serbisyo.

Kung ang kliyente ay nasa lokalidad kung saan walang sangay ng kumpanya, dapat siyang bumaling sa mga remote na mekanismo ng trabaho. Upang magbukas ng isang account at magsimulang magtrabaho, kakailanganin niyang mag-iwan ng isang elektronikong aplikasyon online at maghintay para sa isang tawag pabalik na may impormasyon. Matapos ibigay ang mga coordinate sa operator, ang impormasyon tungkol sa mga dokumento ay ipapadala sa koreo, na kailangang punan at ilipat sa mga espesyalista.

Kung hindi posible na bisitahin ang opisina, dapat tandaan na upang makatanggap ng isang IIS, kakailanganin mong kumpirmahin ang iyong pagkakakilanlan gamit ang isang kopya ng iyong pasaporte at magpadala ng isang aplikasyon na sertipikado ng isang notaryo (mas mabuti gamit ang isang courier serbisyo). Susunod, dapat kang maghintay hanggang ang broker o isang kinatawan ng kumpanya ng pamamahala ay magpadala ng isang pakete ng tugon.

Ano ang hahanapin kapag pumipili ng isang kumpanya

Ang form ay hindi dapat maglaman ng mga parirala tulad ng "mga serbisyo sa pagkonsulta", "remote" o "pang-edukasyon", "mga indibidwal na investor account", "mga indibidwal na pamumuhunan sa mga account." Ang mga serbisyo ng IIS ay ipinatupad sa suporta ng estado, kaya ang lahat ng mga termino ay dapat may tiyak na mga salita.

Speaking of specific mga institusyon ng kredito, mga broker at kumpanya ng pamamahala, tatlong grupo ang dapat makilala para sa potensyal na paglalagay ng mga pondo:

Talahanayan 1. Mga kumpanya para sa pagbubukas ng IIS

Maaari mong suriin ang pagkakaroon ng isang lisensya sa website ng Bank of Russia. Hindi inirerekomenda na makipag-ugnayan at pumasok sa mga kasunduan sa mga kinatawan ng merkado na nagmula sa ibang bansa, dahil ang kanilang mga aktibidad ay kasalukuyang hindi protektado ng batas ng Russia.

Bago pumili ng isang kumpanya, dapat mong pag-aralan ang mga tuntunin ng serbisyo at mga taripa, na isinasaalang-alang ang lahat ng mga komisyon - ang pagtatapos ng isang kasunduan, pagpapanatili ng account, atbp.

Mga kagustuhan sa buwis para sa mga may-ari

Upang maging miyembro ng preferential program para sa mga pagbabawas, hindi ka maaaring mag-withdraw ng mga pondo mula sa account at wakasan ang kontrata sa loob ng 3 taon, na isinasaalang-alang mula sa petsa ng pagtatapos ng kontrata. Ang pagbabawas ng IIS ay katulad ng iba pang mga pagbabawas, ngunit may pagkakaiba. personal na buwis sa kita, na sinisingil sa pagpapabuti kalagayan ng pamumuhay, ay ibinalik nang isang beses at sa isang tiyak na halaga, habang ang kita ng IIS ay maaaring matanggap nang walang katiyakan at katulad na ginagamit ang mga posibilidad ng pagbabawas.

Ang isang kliyente na gumagamit ng account sa loob ng sampung taon ay maaaring makatanggap ng bawas na 520 libong rubles, at sa ilalim ng ilang mga kundisyon (tinalakay sa ibaba), ang halagang ito ay magiging maximum para sa kanya. Gayunpaman, malinaw na lumampas ito sa iba pang mga benepisyo sa buwis na magagamit ng mga mamamayan ng Russian Federation.

Sa pangkalahatan, mas maagang natanggap ang isang kontrata ng serbisyo, mas maagang magagamit ang mga pagkakataon sa benepisyo. Ang programa mismo ay hindi tiyak.

Kung mag-withdraw ka ng bahagi ng mga pondo bago ang 3 taon ng indibidwal na investment account, ilipat ang mga ito sa DU o ibang kumpanya, mananatili ang mga benepisyo sa buwis sa mga natanggap na kita. Kung hindi, ang mas maagang pag-cash out ay hahantong sa katotohanan na ang mga benepisyong natanggap ay kailangang ibalik sa estado at maghanda upang magbayad ng mga buwis sa lahat ng mga transaksyon, dahil ang account ay ililipat sa katayuan ng isang brokerage account.

Para sa mga taong seryoso sa pamumuhunan, ang 3 taon ay hindi masyadong mahaba. pangmatagalan para maglagay ng pondo. Samakatuwid, ang tampok na ito ng IIS ay hindi maaaring tukuyin bilang isang kawalan at madaling isaalang-alang ng mga pribadong indibidwal.

Ang mga kumpanya at estado ay nag-aalok sa mga may hawak ng account ng pagpipilian ng dalawang opsyon para sa mga benepisyo.

Talahanayan 2. Mga uri ng preferential instruments

Pagbawas 1	Pagbawas 2
	Maximum sa buong taon maaari kang maglipat ng hanggang isang milyong rubles sa iyong investment account
	Ang pinakamababang bisa ng kontrata nang walang pagbabalik ng mga bawas sa estado ay tatlong taon ng tuluy-tuloy na trabaho at mga accrual.
Ang bawas ay inililipat bawat taon	Ang kaltas ay ililipat sa pagtatapos ng 3 taon
Ang pagbawas ay limitado sa halagang 52 libong rubles sa panahon ng pag-uulat, dahil ito ay ipinangako programa ng estado(13 porsyento ng halaga ng 400 libong rubles - ang maximum na halaga)	Ang mga withdrawal ay hindi limitado

Hindi pinapayagang gamitin ang parehong mga opsyon sa parehong oras.

Pagbawas ng unang uri

Kung ang isang potensyal na kliyente na kailangang maging isang may-ari ng IIS ay opisyal na nagtatrabaho sa mga kumpirmadong kita, ang isang pagbawas para sa mga partikular na halaga ng pamumuhunan ay babagay sa kanya. Magagawa niyang maglagay muli ng mga asset at makatanggap ng 13% return sa pagtatapos ng kaukulang panahon bilang resulta ng pakikipagtulungan sa kanila.

Kaya, ang paggalaw sa account ay ang mga sumusunod: ang buwis ay sinisingil sa kita sa Central Bank, habang ang estado ay nagbibigay ng pagkakataon na makatanggap ng mga refund kung ang kliyente ay dumalo sa pagsusumite ng impormasyon sa tanggapan ng buwis.

Ang ganitong pamamaraan ay angkop para sa mga konserbatibong mamumuhunan na hindi nagplano na aktibong lumahok sa paglago ng kita sa isang independiyenteng batayan at mga tagapamagitan ng tiwala, na naglilipat ng hanggang sa isang milyong rubles taun-taon (upang makakuha ng isang nasasalat na kita, ipinapayong ilapit ang halagang ito. sa maximum).

Sa ilalim ng kasalukuyang batas maximum na laki ang halagang hindi napapailalim sa personal na buwis sa kita ay apat na raang libong rubles. Samakatuwid, ang isang nagtatrabahong mamumuhunan ay magagawang bawasan ang base ng buwis nang bahagya lamang.

Sa kaso ng labis na pagbabayad, ang labis na buwis ay ibabalik pabor sa kliyente.

Upang matanggap ang mga benepisyo ng kontrata at ang kaukulang kita taun-taon, kailangan mo ng mga paggalaw sa account at mga pana-panahong paglilipat nang hindi nag-withdraw ng mga pondo.

Isang halimbawa ng pagpapatakbo ng unang uri ng benepisyo

Noong 2016, si Ivanov I.I. ay nakatanggap ng 800 tr sa isang opisyal na posisyon, kung saan 13 porsiyento ay pinigil. Dahil dito, ang halaga ng mga pagbabayad ng buwis ay umabot sa 104 tr. Sa parehong taon, ang mamamayan na si Ivanov ay nagtapos ng isang kasunduan sa format ng IIS sa isang kumpanya ng brokerage at nag-ambag ng 400,000 dito. Sa susunod na panahon, maaari siyang magsumite ng deklarasyon kung saan ipahiwatig niya ang kanyang intensyon na bawasan ang base ng buwis sa halaga ng pagbubukas ng IIA ng kalahati (400 laban sa 800). Kasabay nito, 13 porsiyento ng apat na raang libo (ito ay tumutugma sa 52 libong rubles) ay maaaring gamitin bilang karagdagang kapital at itinuro upang madagdagan ang kita sa mga susunod na panahon.

Ang netong kita ng kliyente ayon sa unang pagpipilian ay nabuo mula sa pagkakaiba sa pagitan ng kita at mga gastos sa buwis (bawas, paglilipat ng buwis sa badyet)

Talahanayan 3. Halimbawa ng pagkalkula

Panahon ng pag-uulat	Ang paunang halaga, sa libu-libong rubles.	Ang taunang kita ay 10 porsyento	Ang huling halaga sa libong rubles.	Pagbabalik ng buwis, libong rubles	Kita kasama ang pagbabalik ng buwis bilang porsyento
2017	400	40 libong rubles	440	52	23
2018	Kabuuan ng 400 at 440 = 840	84 libong rubles	924	52	16
2019	Kabuuan ng 924 at 400 = 1,324	RUB 132,400	1 456, 4	52	14
2020	Pamamaraan sa pagsasara ng account	256.4 libong rubles		Kabuuan 156	Ang kabuuang kita para sa panahon ay 17.7%

Ayon sa talahanayan, para sa ipinahiwatig na tatlong taon ng pamumuhunan, ang unang opsyon sa pagbawas ay nagdala ng mga sumusunod na resulta:

1. Ang nabubuwisang halaga ay 256.4 libong rubles.
2. Mula sa natanggap na kita, ibawas ng estado ang personal na buwis sa kita sa halagang humigit-kumulang 33 libong rubles.
3. Pagbabalik ng buwis para sa tinukoy na panahon - 156 libong rubles.

Pagbawas ng pangalawang uri

Pagkatapos ng tatlong taon ng pagpapatakbo ng IIS, ang lahat ng kita ay hindi ibubuwis. Ang pagpipiliang ito ay angkop para sa mga nag-iisip ng pamumuhunan bilang kanilang pangunahing aktibidad. Ito ay maaaring maging interesado sa mga propesyonal na nakapag-iisa na magsagawa ng mga aktibidad sa kanilang sariling account nang walang mga tagapamagitan at sa kanilang sariling pagpapasya, gamit ang epektibong mga diskarte ng may-akda at, nang naaayon, makatanggap ng mas mataas na kakayahang kumita kaysa sa average ng merkado. Angkop benepisyong ito mga taong may kapansanan at walang trabaho, ibig sabihin, lahat ng mga mamamayan na hindi nagbabayad sa badyet para sa naipon na kita.

Kaya, ayon sa pangalawang opsyon, sa oras na ang pakikipag-ugnayan sa kumpanyang nagbibigay ng espasyo sa pangangalakal ay nakumpleto, na dapat mangyari nang hindi mas maaga kaysa sa 3 taon mula sa petsa ng konklusyon, ang panghuling kita ay kinakalkula (ito ay hindi kasama sa paglilipat sa badyet). Kung ang kliyente ay hindi gustong magbayad ng personal na buwis sa kita, maaari niyang piliin ang ganitong uri ng benepisyo at ibuod ang huling resulta sa petsa ng pagsasara ng IIS.

Kung mayroong isang pinagmumulan ng kita sa anyo ng pangangalakal, ang pangalawang opsyon sa pagbabawas ay ang tanging posibleng isa.

Talahanayan 4. Talahanayan ng pagkalkula para sa pagbabawas ng pangalawang uri

Taon ng pag-uulat	Paunang halaga sa libong rubles	Ang kita para sa taon ay 10 porsiyento, libong rubles.	Huling halaga sa libu-libong rubles
2017 taon	400	40	440
2018	Kabuuan ng 440 at 400 = 840	84	924
2019	Kabuuan ng 924 at 400 = 1,324	132, 4	1 456, 4
2020	Pamamaraan sa pagsasara ng account	256, 4

Bilang isang resulta, para sa panahon, ang isang pribadong mamumuhunan ay makakatanggap ng humigit-kumulang 260 libong rubles ng di-nabubuwisang tubo.

Sa karamihan ng mga kaso, mas kumikita ang paggamit ng mga kagustuhan mula sa mga kontribusyon, dahil hindi lahat ng mamumuhunan ay maaaring epektibong pamahalaan ang mga pondo at ibalik ang mga pamumuhunan na may tubo sa loob ng 3 taon. Bilang karagdagan, ang isang bawas sa mga kontribusyon ay maaaring matanggap nang maaga sa susunod na taon pagkatapos na mai-deposito ang mga pondo.

Kung ang kliyente ay may pagdududa pa rin tungkol sa kung ano ang gagamitin bilang isang benepisyo, ang desisyong ito ay maaaring ipagpaliban habang ang kontrata ay may bisa (hindi bababa sa tatlong taon). Dahil sa ang katunayan na ang data ng huling tatlong taon ay ginagamit para sa pagbabawas, sa pagkumpleto ng pakikipagtulungan sa broker, maaari kang pumili ng anumang opsyon na nababagay sa kliyente batay sa data para sa tinukoy na mga panahon.

Gayunpaman, dapat tandaan na sa ganitong kaso, ang benepisyo ng unang uri ng pagbabawas ng inflation ay maaaring ipagpaliban kung pipiliin ang pangalawang opsyon.

Halimbawa (mga kalkulasyon - libong rubles): Noong 2016, ang mamamayan na si Petrova ay pumirma ng isang kasunduan sa pagbubukas ng isang indibidwal na account sa pamumuhunan at gumawa ng mga pamumuhunan sa halagang apat na raang libong rubles. Para sa susunod na taon, ang mga pamumuhunan sa halagang 200 libong rubles ay binalak, at sa 2018 - isang karagdagang kontribusyon ng mga pondo sa halagang 200 libong rubles. Kapag tinapos ng account ang pagkilos (mangyayari ito sa 2018), gr. Bibigyan si Petrova ng karapatang pumili ng opsyon sa pagbabalik mismo. Kung ang natanggap na kita ay lumalabas na higit sa walong daang libong rubles, kung gayon ang benepisyo mula sa pagbabawas ng kita ay magiging halata. Kung ang tubo ay lumabas na mas kaunti, ito ay mas mahusay na magsimula sa mga kontribusyon bilang isang mapagkukunan ng kaltas.

Maaari mong piliin ang uri ng pagbabawas sa isang maginhawang oras para sa kliyente. Gayunpaman, nalalapat ang panuntunan: kapag pumipili ng bawas para sa mga kontribusyon sa panahon ng termino ng kontrata, hindi mababago ang desisyon. Bilang karagdagan, ang bawas ay may bisa lamang para sa nakaraang 3 taon ng kalendaryo. Batay dito, maaari mong suriin ang potensyal na kakayahang kumita ng parehong mga pagpipilian at gumawa ng isang desisyon.

Anong mga papel ang maaaring bilhin

Kaya, ang pagpili ng bawas ay direktang nakasalalay sa kakayahang kumita ng account. Kaugnay nito, kapaki-pakinabang na malaman ang ilan sa mga tampok ng mga pamumuhunan na ginawa ng mga pribadong mamumuhunan.

Sa pangkalahatan, ang mga pagpipilian sa pamumuhunan ay matatagpuan sa teksto ng kasunduan - sila ay nakatakda sa simula. Ang uri ng instrumento sa pananalapi ay nauugnay sa iba pang mga parameter (risk-return, kanilang ratio at halaga):

1. Mga bono- ang pinakamababang peligrosong pagkuha, ngunit ang kita para sa kategoryang ito ng mga mahalagang papel ay naayos at mababa. Para sa mga seguridad ng estado at munisipyo, mayroong tax exemption sa mga tuntunin ng personal na buwis sa kita. Isang opsyon para sa pinaka-maingat na mamumuhunan. Angkop para sa mga piniling ibawas ang mga kontribusyon.
2. mutual funds– ang mga pamumuhunan sa instrumentong ito ay nauugnay sa isang average na antas ng panganib at isang average na kita. Ang pinakamahusay na pagpipilian para magsimula - buksan ang index mutual funds. Sa pamamagitan ng pamumuhunan sa ganitong uri ng mga instrumento sa merkado ng pananalapi, makatitiyak ka na ang diskarte ay magbibigay-katwiran sa sarili nito. Karamihan sa mga eksperto ay kinikilala ito bilang bukod-tanging maaasahan, napapailalim sa mga pamumuhunan sa loob ng 3-4 na taon. Hindi inirerekomenda na bumuo ng isang portfolio nang mag-isa sa mga unang yugto - sa halip, makatuwirang magtiwala sa mga espesyalista
3. Eurobond- hinirang para sa dayuhang pera isang instrumento sa pananalapi na magagamit lamang para sa mga pamumuhunan sa pamamagitan ng mutual fund.
4. Stock- isang instrumento sa kategoryang may mataas na peligro kung saan maaari kang kumita ng malaking kita. Bumili ng pinakasikat na mga stock pangunahing manlalaro market sa karamihan ng mga kaso ay hindi mahusay, dahil maaari silang magdala ng solid dividends lamang sa pangmatagalan. Nangangailangan ng mataas na dalubhasang mga kasanayan upang kumita ng pera sa mga stock.
5. Kinabukasan ay isang tool para sa mga advanced na kalahok sa merkado ng pananalapi, na hindi dapat pamumuhunan nang walang sapat na kaalaman. Ang mga broker ay madalas na gumagamit ng mga robot sa pangangalakal upang kumita ng pera sa kategoryang ito.

Paano makakuha ng deduction

Upang makatanggap ng bawas sa buwis para sa may-ari ng isang investment account, nagsusumite siya ng impormasyon sa mga awtoridad sa buwis. Ang hanay ng impormasyon ay depende sa uri ng pagbabawas na pinipili ng kliyente ng mga broker. Sa unang opsyon, kapag nakikipag-ugnayan sa isang opisyal ng inspeksyon, dapat na dala mo ang sumusunod na pakete ng mga dokumento:

1. Itinatag ang form 3 para sa personal na buwis sa kita, na ang mga orihinal ay makikita sa isang espesyalista o sa mga online na mapagkukunan.
2. Pagkumpirma ng pagkakakilanlan ng taong pumasok sa kasunduan sa IIS. Upang makatanggap ng pera sa account, ang mga sertipikadong kopya ng mga pahina ng pasaporte, na naglalaman ng pangunahing impormasyon at address ng tirahan, ay sapat. Maaari kang gumamit ng alternatibong dokumento na magsasaad ng personal na data ng nagbabayad ng buwis.
3. Certificate ng kita, na maaaring ibigay ng employer, at kakailanganin ng kliyente ng kumpanya ang orihinal. Ang itinatag na paraan ng impormasyon sa kita ay 2-NDFL. Kung sa loob panahon ng buwis ang kliyente ay nagbago ng ilang mga lugar ng trabaho, kakailanganin mo ng ilang mga sertipiko mula sa kanila.
4. maliban sa mga dokumento sa buwis at impormasyon tungkol sa kliyente, kakailanganin niya ng aplikasyon na may mga detalye Bank account kung saan dapat ilipat ang mga pondo. Maaaring ma-download ang sample mula sa Internet. Ang opisina ng buwis ay tumatanggap lamang ng orihinal ng tinukoy na dokumento.
5. Mga dokumentong nilagdaan kapag binubuksan ang isang account at lumilipat sa pamamagitan ng IIS (mga pagbabayad, mga form ng resibo, mga aplikasyon para sa paglilipat ng mga pondo, na ibibigay ng isang empleyado ng bangko, atbp.). Isasaalang-alang ng mga awtoridad sa buwis ang mga kopya, ngunit dapat na sertipikado ang mga ito.

Hindi alam kung paano sagutan ang mga form at? Maaari mong gawing pamilyar ang iyong sarili sa mga paksang ito sa aming portal. Hakbang-hakbang na mga tagubilin, mga sample na form, pati na rin kung paano maiwasan ang malalaking pagkakamali kapag pinupunan ang deklarasyon.

Kung ang pagbawas ay pinili batay sa pagtanggap ng tubo sa isang kagustuhan na batayan, ang kliyente ay hindi mangangailangan ng mga personal na form ng buwis sa kita. Upang maglipat ng mga pondo sa iyong address, ang broker ay binibigyan ng impormasyon mula sa mga empleyado ng IFTS sa lugar ng pagpaparehistro ng sumusunod na kalikasan:

1. Walang ibang mga pagbabawas sa panahon ng kontrata ng serbisyo (uri 1 - para sa mga naiambag na pondo).
2. kawalan mga umiiral na kasunduan upang mapanatili ang isang account sa ibang mga kumpanya.

Pagsusumite ng impormasyon online para sa pagbuo ng isang pagbabawas

Bilang karagdagan sa isang personal na pagpupulong sa inspektor, ang mga may-ari mga account sa pamumuhunan isang online na opsyon para sa paghahain ng deklarasyon at lahat ng kinakailangang dokumento ay magagamit.

Ito ay totoo para sa unang opsyon, kapag ang kliyente ay nagdeposito ng pera taun-taon at tumatanggap ng mga pagbabawas.

Sa unang yugto ng pagtanggap ng mga pondo, kailangan mong pumunta sa portal "Mga Serbisyong Pampubliko". Upang magsagawa ng operasyon sa walang sablay kakailanganin mo ng electronic signature, na maaaring kunin sa seksyong "Profile". Sa pamamagitan ng pag-click sa link, ang bisita ay pumapasok sa naaangkop na form para sa pagkuha ng EDS verification certificate.

Susunod, nabuo ang isang kahilingan at hiniling ang isang password - dapat itong alalahanin upang gumana ayon sa pamamaraang ito sa hinaharap. Karaniwang tumatagal ng ilang minuto upang matagumpay na makapagbigay ng sertipiko. Kapag nakumpleto ang trabaho sa iyong personal na account, hindi ka maaaring pumunta sa tanggapan ng buwis at isumite ang lahat ng impormasyon nang malayuan.

Narito ang ilang mga tip para sa pagsusumite ng mga dokumento online:

1. Ang kabuuang timbang ay hindi dapat lumampas sa 20 MB. Upang bawasan ang dami ng mga pag-scan, maaari mong gamitin ang mga programa sa pag-archive. Ito ang pangunahing kinakailangan para sa isang pakete ng data.
2. Kinakailangang sumunod sa mga pamantayan para sa resolusyon, laki ng imahe, isang tiyak na format at itim at puting gamut.
3. Upang matiyak na ang teksto ay madaling basahin, bago ipadala ang teksto ay tiningnan sa 100% na sukat.

Upang makumpleto ang operasyon, sundan ang isang espesyal na link sa portal ng mga pampublikong serbisyo. Mula sa impormasyong ibinigay, ang nagbabayad ng buwis ay kailangang bumuo ng isang deklarasyon.

Mula sa mga iminungkahing panahon ng pag-uulat, kailangan mong piliin ang kinakailangan (sa kasong ito, ang 2016 ay itinuturing bilang isang halimbawa).

Sa dulo, ang isang file ay nabuo para sa pagpapadala.

Para sa bawat dokumento na ipinadala sa online na serbisyo, isang paglalarawan ang inihanda:

Ang resulta ay isang kabuuang dami ng mga dokumento na maaaring ganito ang hitsura:

Sa huling yugto, sinisiguro ang seguridad ng paglilipat ng data. Ang password para sa electronic signature ay ipinasok, pagkatapos nito ay magsisimula ang serbisyo sa pagproseso ng impormasyon. Maaaring tumagal ito ng ilang minuto. Matapos matagumpay na makumpleto ang lahat ng kinakailangang hakbang, makikita ng bisita sa site ang kasalukuyang katayuan.

Maaari mong suriin ang pag-usad ng pag-verify ng dokumento sa isang espesyal na "Kasaysayan ng daloy ng dokumento". Nagbibigay din ang serbisyo ng maraming mga opsyon para sa pagwawasto sa isinumiteng impormasyon.

Maaga o huli, makikita ng user ang impormasyon tungkol sa halaga ng bawas sa IIS, na magagamit para sa resibo sa anyo ng sobrang bayad:

Ang pera ay maikredito sa bank account sa loob ng 3-4 na buwan, dahil ang unang quarter ng IFTS ay naglalaan para sa pag-aaral ng deklarasyon at 1 buwan - direkta para sa aktwal na pagpapalabas.

Kahit na sa kaganapan ng isang maagang pagsusuri, umaasa para sa mabilis na paglipat hindi ito katumbas ng pera, dahil ang mga awtoridad sa buwis sa kasong ito ay ginagabayan ng mga opisyal na maximum na termino.

Sa anumang paraan ng paglipat, ang mga dokumento ay dapat na sertipikado ng isang notaryo o nang nakapag-iisa.

Sa huling bersyon, kinakailangang lagdaan ang bawat pahina (mahigpit na kinakailangan) bilang isang "Tama ang Kopya" na may pirma at transcript at petsa. Pagkatapos ay hindi mo na kailangang pumunta sa opisina ng notaryo upang kumpirmahin ang paglilipat ng data.

Konklusyon

Ang isang regular na brokerage account ay magagamit sa lahat, ngunit hindi ito palaging interesado sa mga indibidwal na walang karanasan sa pakikipag-ugnayan sa mga instrumento sa pananalapi. Na makaipon ng pera mga indibidwal na mamumuhunan iminungkahi ng estado ang isang programa ng mga indibidwal na account sa pamumuhunan. Ito ay nailalarawan mga insentibo sa buwis at samakatuwid ay kapaki-pakinabang sa mga nagbabayad ng personal na buwis sa kita. Para sa mga walang kita na nabubuwisan, ngunit bihasa sa pangangalakal, available din ang mga pagkakataon sa IIA na mas gusto sa paggamot. Dapat silang makatanggap ng bawas sa buwis ayon sa kanilang kita. Sa isang paraan o iba pa, lahat ay makakahanap ng isang bagay na kaakit-akit para sa kanilang sarili sa pagbubukas ng isang indibidwal na account sa pamumuhunan. Para dito, hindi kinakailangan na magkaroon ng kita na higit sa karaniwan. Ito ay sapat na upang gumawa ng regular na pamumuhunan at hindi mag-withdraw ng mga pondo sa loob ng mahabang panahon. Ang pinakamababang panahon ng pagtatrabaho sa account ay 3 taon, ngunit ang programa mismo ay walang petsa ng pag-expire.

Ang mga nakaranasang mangangalakal ay maaaring independiyenteng bumuo ng isang portfolio at i-maximize ang kita sa kanilang sariling peligro. Kung ang kliyente ay hindi nararamdaman ang potensyal na lumahok sa mga operasyon nang walang tulong ng isang broker, ito ay mas mahusay na magtiwala sa mga propesyonal sa merkado.

Ayon sa batas, maaari kang magkaroon ng isang IIS, ngunit sa pamamagitan ng proxy maaari kang magbukas ng ilang account at gamitin ang kanilang mga kakayahan. Ang pangunahing bagay ay upang maunawaan na ang uri bawas sa buwis mahigpit na nakatali sa katayuan ng nagbabayad ng buwis. Kung ang kliyente ay may opisyal na trabaho at nagbabayad ng mga buwis sa badyet, maaari siyang pumili ng bawas para sa mga kredito sa account, o para sa tubo na natanggap sa loob ng 3 taon (ang pinakamababang panahon ay maaaring higit pa). Kung hindi, ang kliyente ay dapat makakuha ng sapat na return on investment para ang pagbabawas ng tubo ay maging kumikita, dahil ang pagbabawas ng kontribusyon ay hindi magagamit sa kanya. Ang isang ipinag-uutos na kinakailangan para sa taunang pamumuhunan at mga resibo ng mga pagbabalik ay ang katayuan ng isang nagbabayad ng buwis sa Russian Federation.

10.01.18 258 378 15

Kaya, pumasok ka sa isang kasunduan sa isang broker, nagbukas ng isang indibidwal na account sa pamumuhunan at naglagay ng pera dito. Oras na para kumita.

Roman Koblenz

pribadong mamumuhunan

Kakailanganin nating dumaan sa tatlong yugto: makipag-ugnayan sa tanggapan ng buwis, magsumite ng mga dokumento at makatanggap ng desisyon sa bawas.

Tungkol Saan iyan

Pinag-uusapan natin ang tungkol sa mga bawas sa buwis at mga benepisyo na ibinibigay sa ilalim ng programa ng mga indibidwal na account sa pamumuhunan. Nais ng estado na mamuhunan ka ng malaki at maayos, kaya mas kumikita ka kundisyon sa pamumuhunan kaysa sa mga regular na brokerage account.

Ang IIS ay isang uri ng brokerage account, na may mga espesyal na benepisyo sa buwis.

Ang IRS ay nagbibigay ng dalawang uri ng mga pagbabawas sa IIA: maaaring ibawas ang iyong pamumuhunan mula sa nabubuwisang kita, o hindi binubuwisan ang iyong kita sa pamumuhunan. Ang unang opsyon ay ang pinakasikat dahil nagdaragdag ito ng 13% sa iyong kakayahang kumita.

Upang magamit ang mga bonus ng estado, kailangan mong isaalang-alang ang ilang mga nuances - isinulat namin ang tungkol dito. Basahin muna ito kung hindi mo naiintindihan kung tungkol saan ito.

Magrehistro sa iyong personal na account sa website ng buwis

Dahil ang bawas sa buwis, kailangan mong makipag-ugnayan sa serbisyo sa buwis. Narito kung paano ito nangyari para sa akin.

Tumawag ako kung sakali at nagtanong tungkol sa username at password mula sa aking personal na account. Sinabihan ako na maaari akong pumunta sa anumang tanggapan ng buwis para sa kanila at kailangan kong dalhin ang aking pasaporte. Kailangan mo ring malaman ang iyong TIN. Kung pupunta ka sa sangay ng Federal Tax Service sa lugar ng paninirahan, kailangan mo lamang ng isang pasaporte, at hindi kinakailangang malaman ang TIN.

Pumunta ako sa lokal na sangay ng Federal Tax Service, kumuha ng kupon doon sa isang electronic queue. Ang aking numero ay nag-pop up kaagad. Huwag matakot sa mga pulutong sa Federal Tax Service: kahit na maraming tao, hindi sila nakatayo sa parehong linya. Sinabi ko sa operator sa tanggapan ng buwis na dumating ako para sa data para sa aking personal na account, ibinigay ang aking pasaporte at pagkaraan ng tatlong minuto ay nakatanggap ako ng isang sheet na may login at isang pansamantalang password para sa aking personal na account sa website ng buwis.

Sa bahay ko pinuntahan Personal na Lugar login at pansamantalang password. Kinailangan kong maghintay ng mga tatlong araw hanggang sa lumabas ang lahat ng impormasyon sa aking personal na account: mga bagay ng pagbubuwis, 2-NDFL na mga sertipiko, at iba pa.

Kung mayroon kang account para sa mga pampublikong serbisyo at na-verify ang iyong account, maaari mong ipasok ang iyong personal na account sa website ng buwis sa pamamagitan nito. Kung wala kang account para sa mga pampublikong serbisyo, kakailanganin mo rin itong personal na kumpirmahin

Ano ang maaaring gawin sa pamamagitan ng isang personal na account sa website ng buwis

1. Tingnan ang lahat ng iyong mga bagay sa pagbubuwis at ang halaga ng mga buwis na naipon sa kanila.
2. Tingnan ang lahat ng halaga ng mga binayaran at hindi nabayarang buwis. Maaari kang magbayad online.
3. Tumanggap ng mga ulat sa buwis.
4. Bumuo ng mga deklarasyon sa form 3-NDFL.
5. Magsumite ng mga tax return.

Kumuha ng hindi kwalipikadong electronic signature

tax return - opisyal na dokumento, na dapat ay iyong lagda. Kung isusumite mo ang iyong deklarasyon online, dapat itong pirmahan nang elektroniko.

Maaari ka ring makakuha ng electronic signature certificate sa iyong personal na account sa website ng buwis, para dito kailangan mong pumunta sa iyong profile at piliin ang tab na "Kumuha ng ES".

Hihilingin sa iyo na maglagay ng password para ma-access ang electronic signature certificate. Ito ang pangunahing bagay na dapat tandaan, kung hindi, ikaw ay pahihirapan upang maibalik.

Pagkatapos nito, maaari mong punan ang mga dokumento para sa bawas para sa IIS.

Ang lagda na ito ay hindi kwalipikado

Mahalaga: ang electronic signature na maaaring makuha sa website ng buwis ay hindi kwalipikado. Ito ang pinakasimpleng electronic signature. Hindi siya maaaring pumirma sa anumang iba pang mga dokumento, maliban sa mga dokumento sa website ng buwis.

Magsusulat kami ng isang hiwalay na artikulo tungkol sa isang kwalipikadong electronic signature.

Paghahanda ng mga dokumento

Upang makatanggap ng bawas para sa IIS, kailangan mong magsumite ng 3-NDFL na deklarasyon sa tanggapan ng buwis kasama ang isang pakete ng mga dokumento. Narito kung ano ang kolektahin.

Sertipiko ng kita sa form 2-NDFL para sa taon kung saan ka nag-ambag ng pera sa IIS. Kinukumpirma nito na nakatanggap ka ng kita at nagbayad ng buwis sa rate na 13% sa panahon ng buwis na ito. Maaaring makakuha ng tulong mula sa departamento ng accounting sa lugar ng trabaho.

Mula 01/01/2019, ang 2-NDFL certificate ay tinatawag na "Certificate of income and tax amounts of an individual"

I-scan ang kasunduan sa pagbubukas ng brokerage account. Ito ay maaaring isang kasunduan sa pagpapanatili ng IIS, isang kasunduan sa mga serbisyo ng brokerage gamit ang IIS, isang aplikasyon, abiso o paunawa ng pag-access sa mga regulasyon o isang kasunduan sa brokerage gamit ang IIS, o isang pangkalahatang kasunduan. Ang bawat broker ay may ibang pangalan para sa dokumentong ito.

Pinag-uusapan natin hindi lamang ang tungkol sa mga pagbabawas at pamumuhunan, ngunit tungkol din sa mga bargains, paninirahan sa ibang bansa at mga paraan upang maprotektahan ang iyong sarili mula sa mga magnanakaw.

Mag-subscribe sa T-Zh VKontakte upang hindi makaligtaan ang mga artikulo

Pagkumpirma ng paglilipat ng mga pondo sa IIS. Kung ang pera ay binayaran ng cash sa cash desk - ito ay isang kredito cash warrant. Kung ang pera ay inilipat mula sa isang bank account - ito ay order ng pagbabayad. Kung ang pera ay inilipat mula sa ibang brokerage account, ito ay isang tagubilin upang maglipat ng mga pondo at ulat ng isang broker.

Halimbawa, nagdeposito si Roman ng mga pondo sa cash desk ng bangko, at ang bangko, sa ngalan niya, ay naglipat ng pera sa isang broker para sa pag-kredito sa IIS. Sa cash desk ng bangko, binigyan siya ng cash receipt at resibo, na ikinabit niya sa deklarasyon.

Pinupunan namin ang deklarasyon 3-NDFL

Punan pagbabalik ng buwis Maaari mo ring bisitahin ang website ng buwis. Upang punan ang deklarasyon sa seksyong "Mga sitwasyon sa buhay," piliin ang item na "Magsumite ng 3-NDFL na deklarasyon":

Ang deklarasyon ay maaaring punan sa Internet, o maaari kang mag-download ng file na ginawa sa programa ng Deklarasyon. Halimbawa, pupunan namin ang Internet.

Ang pagpuno sa deklarasyon sa Internet ay simple at madaling maunawaan. Una, piliin ang taon kung saan ka naghahain ng deklarasyon. Kailangan mong piliin ang taon kung saan ka nagdeposito ng pera para sa IIS. Gayundin sa yugtong ito, awtomatikong pinupunan ang impormasyon tungkol sa nagbabayad ng buwis.

Sa ikatlong yugto, kailangan mong piliin ang mga pagbabawas na idedeklara sa deklarasyon. Ang pagbabawas ng IIA ay tumutukoy sa mga pagbabawas sa pamumuhunan, dapat silang mamarkahan.

Pagkatapos nito, sa ikaapat na hakbang, punan ang data ng kita. Kung ang iyong withholding agent - karaniwang isang employer - ay nakapasa na taunang pag-uulat, maaaring ma-download ang data ng kita mula sa data na isinumite niya sa tanggapan ng buwis. Upang gawin ito, lagyan ng tsek ang employer at i-click ang pindutang "Punan mula sa sertipiko".

Kung ang iyong tagapag-empleyo ay hindi pa nagsusumite ng mga ulat, kakailanganin mong punan nang manu-mano ang seksyon batay sa iyong 2-NDFL na sertipiko.

Pagkatapos nito, dapat mong ipahiwatig ang halaga ng pagbabawas sa pamumuhunan, iyon ay, ang halaga ng pera na iyong iniambag sa IIS para sa taon. Ang halagang ito ay hindi maaaring higit sa 400 libong rubles. Dito kailangan mo ring mag-upload ng mga pag-scan ng mga sumusuportang dokumento: mga sertipiko 2-NDFL, isang kasunduan sa pagbubukas ng isang IIS at kumpirmasyon ng paglipat ng pera dito.

Sa huling hakbang, ipapakita sa iyo ang halaga ng buwis na ibabalik. Ito ay nananatiling lamang upang ipasok ang password para sa iyong electronic digital signature at i-click ang "Kumpirmahin at ipadala" na buton. Binabati kita, naisumite mo na ang iyong aplikasyon.

Nagpapadala ng aplikasyon at naghihintay ng tugon

Ang isang nakumpletong deklarasyon ay hindi pa ibabalik ang iyong pera sa account: ito ay kukumpirmahin lamang ang iyong karapatang ibalik. Dapat ipadala sa pahayag ng buwis para sa refund.

Ilang oras pagkatapos mong ipadala ang nakumpletong 3-NDFL na deklarasyon, lalabas ang impormasyon tungkol sa halaga ng labis na pagbabayad sa buwis sa seksyong "Aking mga buwis" ng iyong personal na account. Sa parehong linya magkakaroon ng isang espesyal na pindutan - "Itapon".

Kung wala kang mga utang sa buwis, maaari mong matanggap ang halaga ng refund sa iyong bank account, ang mga detalye nito ay nakasaad sa parehong seksyon.

Kailangan mong maghintay ng average na apat na buwan para sa pera. Tatlong buwan ang opisyal na termino para sa pagsasaalang-alang ng deklarasyon mula sa petsa ng pagsusumite nito.

Ang pagbabalik mismo ay dapat gawin sa loob ng isang buwan mula sa petsa ng pag-file ng aplikasyon para sa isang pagbabalik, ngunit hindi mas maaga kaysa sa pagkumpleto ng pagsasaalang-alang ng deklarasyon.

Mga resulta

Ang pagkuha ng bawas sa pamamagitan ng website ng buwis ay mas madali at mas malinaw kaysa sa tila. At ang tanging paglalakbay ko sa Federal Tax Service ay lubhang kapaki-pakinabang, dahil ang pag-access sa aking personal na account ay magiging kapaki-pakinabang nang maraming beses.

Ang artikulong ito ay magiging interesado sa mga interesado sa pamumuhunan ng kanilang pera, pati na rin kung paano makakuha ng pera mula sa estado. Siyempre, hindi namin nakalimutan ang tungkol sa mga accountant sa bangko, mga kumpanya ng brokerage at iba pang mga organisasyong pampinansyal na mga ahente ng buwis kapag kinakalkula ang personal na buwis sa kita at mga pagbabawas para sa mga transaksyong napapailalim sa accounting para sa IIS.

Ano ang isang indibidwal na account sa pamumuhunan

Una, linawin natin na ang isang indibidwal na account sa pamumuhunan (IIA) ay isang account na idinisenyo para sa hiwalay na accounting ng mga pondo, mga mahalagang papel ng isang kliyente - isang indibidwal. Ang nasabing account ay binuksan at pinananatili alinsunod sa Art. 10.2.-1 pederal na batas napetsahan 22.04.1996 N 39-FZ "Sa merkado ng mga mahalagang papel".

Sa ilalim ng kasunduan sa pagpapanatili ng IIS, ang mga pondo lamang ang maaaring ilipat ng kliyente, maliban sa mga kaso kapag ang mga pondo para sa IIS ay inilipat mula sa isa pang IIS.

Kasabay nito, ang kabuuang halaga ng mga pondo na maaaring ilipat sa isang taon ng kalendaryo sa ilalim ng naturang kasunduan ay hindi maaaring lumampas sa 1,000,000 rubles.

Ang isang indibidwal ay may karapatan na magkaroon lamang ng isang kontrata para sa pagpapanatili ng IIS.

Mayroong ilang mga paghihigpit sa mga transaksyon na makikita sa IIS. Halimbawa, hindi pinapayagang bumili ng mga federal loan bond na nilayon para sa populasyon - OFZ-n (53001RMFS) sa IIS. Gayundin, ang mga operasyong isinasagawa bilang bahagi ng mga aktibidad ng isang forex dealer ay hindi pinapayagan.

Mga pagbabawas sa pamumuhunan

Ang RF Tax Code ay nagbibigay ng tatlong uri ng mga pagbabawas sa pamumuhunan. Para sa mga transaksyon sa IIS, dalawa sa mga ito ang ibinigay (opsyonal):

Para sa halaga ng mga pondo na idineposito sa IIS, ngunit hindi hihigit sa 400,000 rubles. (nananatili ang limitasyon sa pagbawas sa halagang 400,000 rubles, sa kabila ng pagtaas ng laki ng pinapayagang kontribusyon sa IIA hanggang 1 milyong rubles);

Para sa halaga ng positibong resulta sa pananalapi na nakuha mula sa mga transaksyong naitala sa IIS.

1. Pagbawas para sa halaga ng pera na idineposito sa IIS

Sa kasong ito, ang halaga ng personal na buwis sa kita na ibabalik para sa taon ay maaaring 52,000 rubles, kung hindi bababa sa 400,000 rubles ang idineposito sa IIS. at kung taunang kita nagbabayad ng buwis, na nabubuwisan sa rate na 13%, ay umabot ng hindi bababa sa 400,000 rubles.

Kung ang kontrata para sa pagpapanatili ng IIS ay wasto nang wala pang tatlong taon, kung gayon sa isang indibidwal kinakailangang ibalik ang hindi nabayaran kaugnay ng aplikasyon ng bawas ang halaga ng personal na buwis sa kita para sa mga nakaraang taon at bayaran ito sa badyet kasama ng mga parusa.

Maaaring i-claim ang bawas taun-taon sa panahon ng kontrata para sa pagpapanatili ng IIS, napapailalim sa muling pagdadagdag ng mga pondo para sa IIS. Ang kakayahang kumita mula sa mga operasyon sa IIS account ay hindi mahalaga.

Ang pagtanggap ng bawas ay posible sa katapusan ng taon ng kalendaryo sa awtoridad sa buwis sa pamamagitan ng pagbibigay:

• tax return sa form 3-NDFL;
• isang kasunduan sa isang broker (katiwala);
• mga dokumento na nagpapatunay sa paglilipat ng mga pondo sa IIS.

Ang ganitong pagbabawas ay kapaki-pakinabang para sa mga mamumuhunan na sumusunod sa maingat na pamumuhunan sa maaasahan, ngunit mababang-nagbubunga na mga instrumento.

Upang makatanggap ng mga pagbabawas sa pamumuhunan, ang IIS ay dapat na may bisa nang hindi bababa sa 3 taon.

2. Pagbawas para sa halaga ng positibong resulta sa pananalapi na nakuha mula sa mga transaksyong naitala sa IIS

Walang limitasyon sa halaga ng bawas. Maaaring gamitin ang bawas sa pagtatapos ng kontrata para sa pagpapanatili ng IIS (hindi bababa sa tatlong taon!). Maaari mong piliing makatanggap ng bawas sa isa sa mga sumusunod na paraan:

• sa ahente ng buwis sa petsa ng pagsasara ng IIA, nagsusumite, kasama ang nauugnay na aplikasyon, ng isang sertipiko mula sa awtoridad sa buwis na nagsasaad na ang IIA na ito ay nag-iisa, at walang bawas na ibinigay sa halaga ng mga pamumuhunan sa IIA. Ahente ng buwis babawasan ang base ng buwis mula sa mga transaksyon sa IIS sa halaga ng bawas.
• sa awtoridad sa buwis sa pamamagitan ng pagsusumite ng tax return sa anyo ng 3-NDFL sa katapusan ng taon.

Bigyang-pansin ang tampok na ito sa mga tuntunin ng kita sa anyo ng isang kupon ng bono. Kung ang kupon ay kasama sa presyo ng pagbebenta (kita), kung gayon ang nasabing kita ay isinasaalang-alang kapag kinakalkula ang pagbawas sa pamumuhunan. Kung ang kupon ay natanggap mula sa nagbigay sa panahon ng paghawak ng bono, kung gayon ang nasabing kita ay hindi kita mula sa pagbebenta at hindi kasama sa pagkalkula ng pagbawas sa pamumuhunan (Liham ng Ministri ng Pananalapi na may petsang 08.29.2017 N 03- 04-06 / 55349).

Pagkalkula ng base ng buwis

Pamamaraan ng pagkalkula base ng buwis para sa mga transaksyong naitala sa IIS ay katulad ng pamamaraan para sa pagkalkula ng base ng buwis para sa mga transaksyong naitala sa mga ordinaryong brokerage account. Ang pangunahing tampok ay ang pagkalkula ng base ng buwis ay isinasagawa nang hiwalay mula sa iba pang mga account sa brokerage.

Alalahanin na ang base ng buwis para sa mga transaksyon na may mga seguridad at mga transaksyon na may mga derivative ay tinutukoy alinsunod sa Artikulo 214.1 ng Tax Code ng Russian Federation. Ang mga tampok ng pagtukoy ng base ng buwis para sa mga transaksyon na makikita sa IIS ay itinatag sa Art. 214.9 ng Tax Code ng Russian Federation. Ang resulta sa pananalapi (base sa buwis) ay tinukoy bilang kabuuan pinansiyal na mga resulta sa hanay ng mga transaksyon. Ang Tax Code ng Russian Federation ay nakikilala, sa partikular, ang mga sumusunod na hanay ng mga operasyon:

1) na may mga securities na nagpapalipat-lipat sa OSM;

2) na may mga mahalagang papel na hindi nagpapalipat-lipat sa merkado ng mga mahalagang papel;

3) na may mga derivatives na nagpapalipat-lipat sa organisadong merkado;

4) na may mga derivative na hindi nakalakal sa organisadong merkado.

Ang resulta sa pananalapi sa mga transaksyon na naitala sa IIS ay tinutukoy sa pamamagitan ng pagbubuod:

Ang mga resulta sa pananalapi na tinutukoy sa mga nauugnay na transaksyon sa pagtatapos ng bawat panahon ng buwis ng kontrata para sa pagpapanatili ng IIS,

Ang resulta sa pananalapi ay natukoy sa petsa ng pagwawakas ng tinukoy na kontrata.

Ang pamamaraan para sa pag-offset ng mga pagkalugi sa pagitan ng mga hanay ng mga transaksyon:

Base sa buwis na maaaring bawasan ng pagkalugi	Uri ng pagkawala
Para sa mga operasyong may mga derivatives na umiikot sa organisadong merkado, kung ang kanilang pinagbabatayan na mga asset ay mga securities, mga indeks ng stock o iba mga instrumento sa pananalapi (mga stock derivatives)
Sa mga transaksyon sa mga securities na nagpapalipat-lipat sa OSM	Para sa mga transaksyon na may mga derivatives na nagpapalipat-lipat sa organisadong merkado, kung ang kanilang pinagbabatayan na mga ari-arian ay mga securities, mga indeks ng stock o iba pang mga instrumento sa pananalapi (pagkatapos ng pagbabawas ng base ng buwis para sa mga transaksyon sa lahat ng mga derivatives na umiikot sa organisadong merkado)
Para sa mga operasyon na may lahat ng mga derivatives na nagpapalipat-lipat sa organisadong merkado	Para sa mga operasyong may mga derivatives na umiikot sa organisadong merkado, kung ang kanilang pinagbabatayan na mga asset hindi ay mga securities, stock index o iba pang instrumento sa pananalapi ( Mga non-equity derivatives)

Ang resulta ng netting na mga resulta sa pananalapi mula sa mga operasyon na may mga instrumentong nagpapalipat-lipat sa OSM ay maaaring katawanin bilang mga sumusunod:

	Resulta mula sa mga operasyon na may mga seguridad	Resulta mula sa mga operasyon na may mga derivatives		Resulta ng netting
		Stock	Walang stock
				Tulong sa form 2-NDFL, kabilang ang:
				Σ = (1) + (2) + (3)
				2-NDFL: Σ = (1) - [(2) - (3)] (kung Σ>0)
				o:
				Pahayag ng pagkawala: Σ = (1) - [(2) - (3)] (kung Σ<0)
				2-NDFL: Σ = (1) + [(3) - (2)]
				2-NDFL: Σ = (1) + [(2) - (3)]
				2-NDFL: (1)
				At
				Pahayag ng pagkawala: Σ = [(3) - (2)]
				Pahayag ng pagkawala: (3)
				2-NDFL: Σ = (1) - (2) (kung Σ>0)
				o:
				Pahayag ng pagkawala: (3) + [(2) - (1)] (kung (2) > (1))
				2-NDFL: (3) + [(2) - (1)]
				2-NDFL: (3)
				Pahayag ng pagkawala: (1) Σ = [(2) - (1)]
				Pahayag ng pagkawala: (1), [(2) - (3)]
				2-NDFL: [(3) - (2)]
				At
				Pahayag ng pagkawala: (1)
				Pahayag ng pagkawala: (1), [(3) - (2)]
				2-NDFL: Σ = [(2) - (3)] - (1) (kung Σ>0)
				o:
				Pahayag ng pagkawala: (1) Σ = [(2) - (3)] - (1) (kung Σ<0)
				Pahayag ng pagkawala: (1), [(2) + (3)]

Ang mga halaga ng pagkalugi na natanggap ng isang indibidwal mula sa mga transaksyon na may mga instrumento na hindi umiikot sa OSM ay hindi nakakabawas sa base ng buwis ng kasalukuyang panahon ng buwis.

Ang mga halaga ng pagkawala na, sa petsa ng pag-expire ng kontrata ng IIA, ay hindi isinasaalang-alang kapag tinutukoy ang base ng buwis ay hindi isinasaalang-alang, i.e. ang gayong mga pagkalugi ay hindi kailanman mababawi.

Ang pagkalkula, pagbabawas at pagbabayad sa badyet ng halaga ng buwis sa paggalang sa kita mula sa mga transaksyon na naitala sa IIA ay isinasagawa ng ahente ng buwis sa mga sumusunod na kaso:

1) sa petsa ng pagbabayad sa nagbabayad ng buwis ng kita (kabilang ang uri) hindi sa IIS ng nagbabayad ng buwis - batay sa halaga ng pagbabayad na ginawa (halimbawa, kapag ang isang kupon, bahagyang pagtubos o mga dibidendo sa mga mahalagang papel ay na-account para sa ang IIA ay kredito sa isang brokerage account);

2) sa petsa ng pagwawakas ng kontrata para sa pagpapanatili ng IIS, maliban sa kaso ng paglipat ng lahat ng mga asset na naitala sa IIS sa isa pang IIS na binuksan sa parehong indibidwal.

Ang ahente ng buwis ay obligadong bayaran ang kinakalkula na halaga ng buwis sa badyet nang hindi lalampas sa isang buwan mula sa petsa ng pagbabayad ng kita o sa petsa ng pagwawakas ng kontrata.

Sa pagtatapos ng kontrata para sa pagpapanatili ng IIS, tinutukoy ng ahente ng buwis ang base ng buwis nang hiwalay para sa bawat panahon ng buwis kung saan ipinatupad ang kontrata para sa pagbubukas at pagpapanatili ng IIS.

Mga operasyon na may pera, mga operasyon sa pera

Sa sarili nito, ang pagkakaiba sa halaga ng palitan ay hindi bumubuo ng kita na napapailalim sa personal na buwis sa kita. Kasabay nito, kapag kinakalkula ang base ng buwis para sa mga transaksyon na ginawa sa dayuhang pera, ang mga sumusunod ay dapat isaalang-alang.

Ang kita (mga gastos na tinanggap para sa pagbawas alinsunod sa Mga Artikulo 214.1, 214.3, 214.4, 214.5, 218 - 221 ng Tax Code ng Russian Federation) ng isang nagbabayad ng buwis na ipinahayag sa dayuhang pera ay muling kinakalkula sa rubles sa opisyal na halaga ng palitan ng Bank of Ang Russia ay itinatag sa petsa ng aktwal na pagtanggap ng mga kita na ito (petsa ng aktwal na pagpapatupad ng mga gastos).

Kapag tinutukoy ang base ng buwis para sa mga transaksyon na may mga securities na denominasyon sa dayuhang pera, ang resulta sa pananalapi ay tinutukoy sa pamamagitan ng pag-convert sa mga rubles:

Mga halagang natanggap mula sa pagbebenta ng mga securities sa exchange rate ng Bank of Russia na epektibo sa petsa ng aktwal na pagtanggap ng kita mula sa pagbebenta ng mga securities,

Ang mga halagang binayaran sa kanilang pagkuha, sa exchange rate ng Bank of Russia na epektibo sa petsa ng aktwal na paggasta sa kanilang pagkuha.

Tungkol sa mga transaksyon sa REPO, ang interes na natanggap / binayaran ay kinikilala bilang kita / gastos sa mga naturang transaksyon. Ang petsa ng pagtanggap ng kita (pagpapatupad ng mga gastos) sa ilalim ng operasyon ng REPO ay ang petsa ng aktwal na pagtupad (pagwawakas) ng mga obligasyon ng mga kalahok sa ilalim ng ikalawang bahagi ng REPO. Sa sandaling ito, ang halaga ng palitan ng Bank of Russia ay tinutukoy para sa pag-convert ng kita / gastos sa rubles.

Kung walang rubles para sa IIS

Ang ahente ng buwis ay obligadong pigilin ang kinakalkula na halaga ng buwis mula sa mga pondo ng ruble ng nagbabayad ng buwis, na nasa pagtatapon ng ahente ng buwis, batay sa balanse ng mga pondo ng ruble ng kliyente sa mga nauugnay na account, na nabuo sa petsa ng pagpigil sa buwis.

Hindi pinapayagan ang pagpigil sa halaga ng buwis na may kaugnayan sa base ng buwis na tinutukoy ng ahente ng buwis para sa mga transaksyong hindi naitala sa IIA mula sa mga pondo ng nagbabayad ng buwis na inilagay sa IIA.

Ang pagpigil ng mga halaga ng buwis mula sa mga pondo ng nagbabayad ng buwis sa dayuhang pera, pati na rin ang sapilitang pag-convert ng mga pondo sa dayuhang pera sa rubles, ay hindi ibinigay para sa Artikulo 226.1 ng Tax Code ng Russian Federation. Kasabay nito, ang nagbabayad ng buwis ay maaaring magbigay ng tagubilin upang i-convert ang mga pondo sa dayuhang pera sa mga rubles na may pag-kredito sa mga nauugnay na account na binuksan sa Bangko.

Kung walang mga rubles sa account o walang sapat na mga rubles upang pigilan ang buwis, ang ahente ng buwis ay nagpapadala ng isang mensahe tungkol sa imposibilidad ng pagpigil ng halaga ng buwis sa mga awtoridad sa buwis bago ang Marso 1 ng taon kasunod ng nag-expire na panahon ng buwis . Ang pagbabayad ng buwis sa kasong ito ay ginawa ng nagbabayad ng buwis alinsunod sa Artikulo 228 ng Tax Code ng Russian Federation, lalo na:

• hindi lalampas sa Disyembre 1 ng taon kasunod ng nag-expire na panahon ng buwis, batay sa isang abiso sa buwis na ipinadala ng awtoridad sa buwis sa pagbabayad ng buwis,
• sa paggalang sa kita, ang impormasyon tungkol sa kung saan ay isinumite ng mga ahente ng buwis sa mga awtoridad sa buwis para sa 2016 - hindi lalampas sa Disyembre 1, 2018 sa batayan ng isang tax notice na ipinadala ng awtoridad sa buwis sa pagbabayad ng buwis.

Binuksan mo ang IIS. Nagdeposito na ng mga pondo sa account. Bumili ng mga stock o mga bono. At ang iyong pera ay gumagana at kumikita na. Oras na para makuha ang iyong tax credit. Paano ito gagawin?

Sa artikulo, susuriin namin ang isang hakbang-hakbang na algorithm para sa pagkuha ng bawas sa buwis sa isang investment account. Ano, saan at paano mo kailangang gawin upang matanggap ang legal na dapat bayaran 13% ng halaga ng mga pondong iniambag sa IIS.

Kaya tara na.

Sa madaling salita, ang buong mekanismo ay maaaring ilarawan sa ilang hakbang lamang.

1. Koleksyon ng mga kinakailangang sertipiko at dokumento.
2. Punan ang deklarasyon sa form 3-NDFL.
3. Pagbibigay ng isang pakete ng mga dokumento sa ilalim ng mga talata 1-2 sa tanggapan ng buwis.
4. Pagtanggap ng pera.

Magsimula tayo sa pagkakasunud-sunod.

Kailan maghain ng deklarasyon?

Pagkatapos ng pagtatapos ng panahon ng pag-uulat. Sa madaling salita, sa susunod na taon. Ibig sabihin, ang tax deduction para sa 2018 ay maaring matanggap simula 2019.

Isang mahalagang punto. Ang mga refund ay maaari lamang gawin sa loob ng 3 taon. Halimbawa, para sa 2018, maaari kang makatanggap ng mga bawas sa buwis sa 2019-2021. Sa 2022, ang karapatang tumanggap ng pera para sa 2018 ay mawawala.

Maaari mong gamitin ang karapatang magbawas sa isang pagkakataon para sa mga nakaraang taon. Kung hindi ka pa nakapaghain ng deklarasyon sa mga panahong ito. Halimbawa, kung nagbukas ka ng IIS noong 2015. Sa 2018, pinupunan namin ang tatlong magkahiwalay na dokumento 3-NDFL para sa 2015-2017.

Ang maximum na halaga ng refund ay direktang nakasalalay sa halaga ng mga buwis na pinigil mula sa iyo sa badyet. Hindi ka makakabalik ng higit sa binayaran mo.

Hakbang 1. Koleksyon ng mga dokumento

Anong mga dokumento ang kakailanganin?

Sertipiko ng kita at mga buwis na binayaran mula sa kanila sa anyo ng 2-NDFL. Tumatanggap kami sa lugar ng trabaho. Kung binago mo ang iyong lugar ng trabaho sa loob ng taon o may maraming pinagmumulan ng kita, kailangan mo (ngunit hindi kinakailangan) kumuha ng ilang mga sertipiko.

Huwag kalimutan na maaari mong ibalik lamang ang 13% ng halaga ng mga pondong idineposito. Sa ilang mga kaso, sapat na ang isang sertipiko mula sa isang lugar ng trabaho.

Halimbawa. Sa nakaraang taon, 200 libong rubles ang iniambag sa IIS. Mula sa halagang ito, maaari kang magbalik ng 13% o 26 libong rubles. Sa loob ng taon nagpalit ka ng trabaho. Kailangan mo ba ng 2 sertipiko o isa lang ay sapat na?

Tinitingnan namin (tandaan, alamin) kung magkano ang iyong kinita sa isang taon, doon at doon. Tinatayang i-multiply ang halagang ito ng 13%. At kung magkasya ka sa isang lugar ng trabaho, walang saysay na magbigay ng pangalawang sertipiko ng 2-NDFL sa tanggapan ng buwis.

Sabihin na natin na sa dati mong trabaho nakatanggap ka ng 40 thousand a month. Nagtrabaho ng anim na buwan. Tinatayang 30,000 buwis ang binayaran.

Sa iyong kasalukuyang trabaho, nakapagtrabaho ka lamang ng 3 buwan na may suweldong 50 libo. Itinanggi ang mga buwis sa halagang halos 20 libo.

Sa kasong ito, mas mahusay na kumuha ng isang sertipiko ng kita mula sa unang lugar ng trabaho.

Kasunduan sa isang broker sa pagbubukas ng IIS (kopya). Nagbibigay lamang sa unang pagkakataon. Hindi kinakailangan para sa mga susunod na taon.

Mga dokumentong nagpapatunay sa katotohanan ng pag-kredito ng mga pondo sa IIS. Ito ay maaaring isang payment order (para sa mga bank transfer), o isang cash receipt order (para sa mga cash na pagbabayad).

Ang pinakamadaling paraan ay ang pag-print ng buong paggalaw ng pera mula sa personal na account ng bangko kung saan ka nagsagawa ng mga transaksyon. Walang mga selyo o pirma ng mga empleyado ng bangko ang kailangan.

Narito ang hitsura nito sa aking halimbawa:

Nakalista ang lahat ng detalye. Dahil may marka sa execution ng iyong order ng bangko. Ito ay sapat na para sa buwis.

Ang ulat ng broker sa paggalaw ng mga pondo at mga mahalagang papel sa account. Nag-order kami nang direkta mula sa broker. Kailangan para sa buwis upang ipakita ang pagkakaroon ng pera sa isang indibidwal na account. Pagkatapos ng lahat, posible na magdeposito ng pera, at pagkatapos ay ligtas na bawiin ito sa pagtatapos ng taon. At mag-claim ng bawas sa buwis.

Aplikasyon para sa refund. Isinasaad ang mga detalye ng bangko ng account kung saan mo gustong matanggap ang pera. Ang isang sample ay makukuha sa anumang tanggapan ng buwis.

Hakbang 2. Punan ang deklarasyon

Mga dokumentong nakolekta. Oras na para simulan ang pagpuno sa deklarasyon.

Mayroong 2 pagpipilian dito:

• punan nang nakapag-iisa at walang bayad;
• magbayad at lahat ay gagawin para sa iyo (mabuti, o halos lahat).

Ang isang bayad na serbisyo para sa pagpuno ng isang 3-NDFL na deklarasyon ay nagkakahalaga mula sa ilang daan hanggang ilang libo. Ang lahat ay nakasalalay sa gana at kawalang-galang ng "desk".

Ang ilang mga tao, malamang na dahil sa kamangmangan o dahil sa takot sa hindi alam at posibleng mga paghihirap sa pagpuno, ay nagbabayad ng pera para sa serbisyo.

Ang mismong pamamaraan ng pagpuno sa sarili ay hindi nagiging sanhi ng mga paghihirap. At hindi ito magtatagal. Literal na kalahating oras. Well, isang maximum ng isang oras - para sa pinaka "hindi mabilis"))).

Mag-order ng deklarasyon para sa pera o hindi?

Mayroong ganoong ekspresyon: Ang na-save ay nangangahulugan ng kinita.

Magkano ang halaga ng serbisyo? Halimbawa 600 rubles. Isipin na sa kalahating oras maaari kang kumita ng 600 rubles. Hindi sa minahan, hindi nagdadala ng mga bag ng harina, ngunit nakaupo lang sa bahay sa computer. Papayag ka ba sa ganoong trabaho? Tiyak na sasang-ayon ako.

Lalo na kapag nag-order ng mga bayad na serbisyo, mawawalan ka pa rin ng oras. Hanggang sa makakuha ka ng payo. Bukod pa rito, kakailanganin mong ibigay ang kinakailangang pakete ng mga dokumento para sa pagpuno (mga pag-scan o mga larawan). Data ng pasaporte, TIN, pahayag ng kita, paggalaw ng mga pondo, at iba pa at iba pa.

Halimbawa, magbibigay ako ng listahan ng presyo para sa mga serbisyo ng isang sikat na serbisyo.

Sa pangkalahatan, ito ay mas mabilis at mas kumikita na gawin ang lahat sa iyong sarili.

Kaya punan natin ang deklarasyon.

Una kailangan mong mag-download ng isang maliit na programa, "pinatalas" para sa mga deklarasyon ng mga indibidwal.

Gumawa kami ng bagong dokumento. At punan ang lahat ng kinakailangang mga patlang.

Pagtatakda ng mga kondisyon.

Bilang default, ayos lang ang tab na ito. Ngunit mas mahusay na suriin. Dapat itong maging tulad ng larawan sa ibaba.

Bigyang-pansin ang field na "Numero ng pagsasaayos". Sa simula ay itinakda sa zero. Sa kurso ng pagsuri sa iyong deklarasyon, ang tanggapan ng buwis ay maaaring makakita ng mga error sa pagpuno. Sa kasong ito, kapag nag-e-edit at nagwawasto sa mga komentong ito, kakailanganin mong ilagay ang numero ng pagwawasto - "1".

Sa pamamagitan ng paraan, awtomatikong sinusuri ng programa ang kawastuhan ng pagpuno sa mga patlang at sa bawat oras na binabalaan ang nagbabayad ng buwis tungkol sa mga posibleng pagkakamali kapag lumilipat sa pagitan ng mga tab.

Sa nakaraang screenshot, hindi ko pinunan ang field na "Inspection number". Paglipat sa isa pang window, ipinakita ng system ang sumusunod na mensahe.

Mahahanap mo ang numero ng inspeksyon sa gabay ng programa. Ilagay ang numero ng iyong rehiyon, at pagkatapos ay pumili mula sa listahang ibinigay.

Tab na "Impormasyon tungkol sa declarant".

Ang lahat ay elementarya at madaling maunawaan - at walang maidaragdag mula sa aking sarili. Punan ang "Personal na data" at "Address"

Para sa marami, ang OKTMO field ay nagdudulot ng kahirapan. Anong klaseng hayop ito? At saan mahahanap ang mga "magic number" na ito?

Ang OKTMO ay ang all-Russian classifier ng mga teritoryo ng mga munisipalidad.

Pero wala kaming pakialam. Ang pangunahing bagay ay kung saan mahahanap ang kinakailangang code.

Ang data sa OKTMO ay nasa 2-NDFL certificate, na ibinibigay sa iyo ng employer.

Tab "Natanggap ang kita sa Russian Federation".

Para sa mga indibidwal na nagbabayad ng buwis sa rate na 13%, piliin ang tab 13. I-click ang " berdeng plus » — «Mga pinagmumulan ng mga pagbabayad». At ipasok ang impormasyon tungkol sa employer. Kinukuha namin ang impormasyon mula sa sertipiko ng 2-NDFL.

Alinsunod dito, kung mayroong ilang mga mapagkukunan ng kita. Pinupuno namin ang ilang mga patlang.

Impormasyon tungkol sa kita. Muli, kinukuha namin ang lahat ng data mula sa 2-NDFL certificate. At iisa-isa namin ang lahat.

Bigyang-pansin ang code ng kita.

Sa 99% ng mga kaso, magkakaroon ka ng sumusunod na code sa tulong:

• 2000 - pagtanggap ng suweldo (karaniwang suweldo);
• 2002 - bonus mula sa employer;
• 2012 - bakasyon.

Samakatuwid, sa isang buwan ng kalendaryo ay maaaring mayroong 3 pinagmumulan ng kita.

Pagkatapos mapunan ang lahat ng kita para sa employer, inihambing namin ang kabuuang halaga sa deklarasyon sa papel na sertipiko 2-NDFL para sa mga pagkakamali. Ang mga kabuuan ay dapat magtagpo sa kopecks.

Naalala ko ilang taon na ang nakalipas, noong pinupunan ko ang aking unang deklarasyon para sa bawas sa ari-arian, nagkamali ako ng ilang sentimo lamang. Pagkatapos ng 3 buwan, nakatanggap ako ng abiso mula sa buwis. Kinailangan kong itama at i-refer ang deklarasyon sa pangalawang pagkakataon (tandaan? Correction number 1). Ang pangalawang bersyon ng aking deklarasyon ay sinuri ng mga awtoridad sa buwis nang halos 3 buwan pa. At ang pera ay napunta sa account pagkatapos ng pag-verify sa loob ng isang buwan.

Bilang resulta, ang buong pamamaraang ito ay nag-drag sa halos 7 buwan (sa halip na ang pamantayan 4). Para sa ilang dagdag na sentimo.

Samakatuwid, mas mahusay na mawalan ng kaunting oras at suriin ang lahat nang lubusan: sa ruble at sentimos.

Ang huling tab ay "Mga Pagbawas".

Sa teorya, kailangan nating pumunta kaagad sa "Pamumuhunan at pagkalugi sa Bangko Sentral."

Ngunit gusto kong bigyang pansin ang tab na "Standard". Kung laktawan mo ang pagpuno sa sheet na ito, sa hinaharap ay maaaring tanggihan ng tanggapan ng buwis ang deklarasyon.

Ang mga karaniwang bawas sa buwis ay . Bilang default, natatanggap mo ang perang ito sa trabaho (kung ibinigay mo ang kinakailangang impormasyon sa departamento ng accounting). Mas partikular, mas kaunting mga buwis ang pinipigilan sa iyo. Sa halaga ng mga bawas na dapat bayaran.

Kailangan mong punan ang data depende sa iyong posisyon.

Kung walang anak. Maaari mong ligtas na laktawan ang field na ito.

Huling tulak. Tab « Mga Pagbawas» — -> Pamumuhunan at pagkalugi sa Bangko Sentral.

Sa larangan: "Ang halaga ng bawas na ibinigay para sa talata 2 ng talata 1 ng Art. 219.1 ng Tax Code ng Russian Federation "- isinusulat namin ang halaga na iyong iniambag sa IIS para sa panahon ng pag-uulat.

Iyon lang. Nakumpleto na ang deklarasyon. Ito ay nananatiling lamang upang suriin para sa mga error. Kung maayos ang lahat, lilitaw ang window na "Ang pag-verify ng deklarasyon ay matagumpay na nakumpleto".

I-save sa iyong computer. Kinakailangan para sa hinaharap. Kung kailangan mong gumawa ng mga pagsasaayos. O sa susunod na taon. Ito ay sapat lamang upang i-edit ang kita at ang halaga ng mga pondo na idineposito sa investment account.

Hakbang 3. Pakikipag-ugnayan sa buwis

Personal na pagbisita o ang "makalumang paraan". Kunin ang buong pakete ng mga dokumento, i-print ang deklarasyon at pumunta sa tanggapan ng buwis. Kumuha kami, tulad ng sa isang bangko, ng isang kupon elektronikong pila sa tamang window.

Bilang isang patakaran, ang buong proseso ay nangyayari nang mabilis. Kahit may mga tao. Sa nakalipas na ilang taon, ang pagtayo sa linya ay tumatagal ng literal na 10-15 minuto.

Ibinibigay namin ang lahat ng papel sa inspektor. At yun lang. Lumipat tayo sa susunod na hakbang.

Mahalaga! Sa deklarasyon ng 3-NDFL, dapat mong lagdaan at lagyan ng petsa ang bawat sheet. Ang petsa ay hindi ang oras ng compilation, ngunit ng pagsusumite sa tanggapan ng buwis. Samakatuwid, mas mahusay na huwag magreseta ng mga petsa nang maaga, ngunit direkta sa inspeksyon. Kung hindi, ikaw ay "i-deploy pabalik kasama ang mga lumang petsa."

Hakbang 4. Kaaya-aya - pagtanggap ng pera

Naisumite ang deklarasyon. Ito ay nananatiling maghintay lamang.

Ayon sa batas, ang maximum na panahon para sa pagpapatunay ay 3 buwan mula sa petsa ng paghahain ng deklarasyon. At 30 araw upang maglipat ng pera sa bank account na tinukoy sa aplikasyon.

Dito, walang nakasalalay sa iyo.

Ngunit mayroong ilang mga tip mula sa "nakaranas".

Kapag nagsusumite ng deklarasyon sa simula ng taon (Enero-simula ng Pebrero), ang pag-verify sa 95% ng mga kaso ay mas mabilis. Literal na 1-1.5 na buwan. Para sa aking kaibigan, ang buong cycle mula sa pag-file ng deklarasyon hanggang sa sandaling natanggap ang pera sa account ay tumagal ng 3 linggo.

Ito ay dahil sa "hindi mabigat na workload" ng mga manggagawa opisina ng buwis sa simula ng taon. Ilang nagbabayad ng buwis ang nagmamadaling maghain ng mga pagbabalik kaagad pagkatapos bakasyon sa bagong taon. Habang umiindayog - lumipas ang ilang buwan. At ang karamihan sa mga dokumento ay "ibuhos" noong Marso - Abril - Mayo. At dito, halos palaging, kailangan mong maghintay para sa maximum na oras na itinakda.

Ang problema ay medyo naiiba. Karaniwan, ang isang tagapag-empleyo ay maaaring magbigay ng 2-NDFL na sertipiko hindi kaagad pagkatapos ng NG. At ilang sandali pa. Ganun din sa isang broker. Kapag nag-order ng isang sertipiko, ang karaniwang panahon ng paghihintay ay ilang linggo. At hindi rin kaagad. At kadalasan pagkatapos ng isang buwan at kalahati mula sa simula ng taon.

Tulad ng nakikita mo, walang kumplikado. Kapag dumaan na sa ganoong cycle, hindi mo naiintindihan kung bakit nagbabayad ng dagdag na pera para sa pagsagot sa isang 3-NDFL na deklarasyon.

Maaari mo ring pabilisin ang buong proseso ng paghahanda, pagpuno at pag-file ng tax return. Kung gagamitin mo ang site mismo. Kung saan posible na gawin ang lahat ng mga pamamaraan sa itaas nang hindi umaalis sa bahay. Hanggang sa paghahain ng deklarasyon nang walang personal na pagbisita sa inspeksyon. Ngunit tungkol dito sa.

Ang pagbabawas ng buwis sa pamumuhunan ay lumitaw kamakailan lamang. Ang pagkakataong makatanggap ng mga halagang dapat bayaran sa mga aksyong pinansyal ay lumitaw sa simula ng 2016. Mula sa sandaling iyon, maraming mga katanungan ang nagsimulang lumitaw.

Ito ay para sa kadahilanang ito na ang mga mamamayan ay kailangang malaman kung paano ginawa ang pagbabawas ng buwis sa pamumuhunan sa 2018 at kung ano ang mga nuances sa pagpapatupad at pagkalkula nito.

Ang pagbabawas ng balanse sa pamumuhunan ay isang uri ng kabayaran na nagpapahintulot sa mga may hawak ng itinatag na mga account sa pananalapi sa ilalim ng programa ng IIA na makatanggap ng porsyento ng halaga ng bawas sa buwis. Ilang aspeto ang natukoy na dapat gabayan.

Ang mga pangunahing, na kinabibilangan ng pagbabawas ng IIA, ay kinabibilangan ng posibilidad na maglabas ng kalkulasyon para sa mga mamumuhunan na wala sa estado, ngunit nasa pribadong larangan. Ang kategoryang ito ng mga mamamayan ay naging pangunahing direksyon para sa pag-unlad ng sistema ng ISS mula noong 2016.

Legal na regulasyon ng balanse sa pamumuhunan

Ang Tax Code ng Russian Federation ay kinokontrol ang pagbabawas ng buwis sa pamumuhunan sa pamamagitan ng isang bilang ng mga artikulo. Ang mga bagay na nauugnay dito ay naka-highlight din.

Kapag kinakalkula ang isang bawas sa buwis, ang mga mamamayan ay dapat na magabayan at sumangguni sa mga pamantayan na ibinigay sa Tax Code ng Russian Federation, at hindi sa mga sanggunian sa mga karampatang pag-publish ng mga bahay at magasin.

Art. 219.1 mga bawas sa buwis sa pamumuhunan Tax Code nagreregula sa mga tuntunin ng pagsasakatuparan ng algorithm ng pagkalkula para sa nabuong balanse. Kinokontrol ng pamantayan ang mga subsidyo sa kaso ng positibong aksyong pinansyal na nakadirekta sa pamumuhunan sa mga mahalagang papel.

Ang mga talata 2 at 3 ng artikulong ito ay nagpapahiwatig ng halaga ng bawas na ginawa - 13% at nag-uutos ng mga kondisyon kung saan ang isang tao ay maaaring ganap na palayain kapag gumawa pinansyal na transaksyon mula sa pagbabayad ng buwis sa kita.

Mga taong karapat-dapat na mag-claim ng bawas

Ang 2017 investment tax deduction ay nakatanggap ng ilang mga karagdagan sa pangunahing listahan ng mga mamamayan na may pagkakataong makatanggap ng mga settlement mula sa IFTS.

Tulad ng nabanggit na, ang lahat ng mga mamamayan ng Russian Federation ay nakikibahagi sa kalakalan sa iba't ibang uri ng mga ari-arian sa pananalapi sa anyo ng mga papel. Ang form na ito ang mga asset sa pananalapi ay inuri bilang ari-arian. Samakatuwid, kapag gumagawa ng isang transaksyon para sa pagbebenta ng mga naturang asset, ang isang tao ay dapat magbayad ng buwis sa badyet.

Kasama rin dito ang mga mamumuhunan na hindi lamang nagmamay-ari ng mga bahagi at mga bono at nakikibahagi sa kanilang pagpapatupad, kundi pati na rin ang mga mamamayan na direktang kasangkot sa pangangalakal sa stock exchange. Matapos ang pagpapalawak ng pamantayan, ang lahat ng mga kalahok at may hawak ng mga mahalagang papel sa sistema ng stock ay ang mga pangunahing kategorya ng mga mamamayan na nag-aangkin ng mga pagbabawas sa balanse ng pamumuhunan.

Paano isinasagawa ang pagkalkula

Ang halaga ng bawas sa buwis sa pamumuhunan ay batay sa deklarasyon na ibinigay ng may hawak at ng mangangalakal. Ang pamamaraan mismo, ayon sa kung saan ang pagkalkula ay ginawa batay sa isinumiteng deklarasyon, ay isinasagawa ayon sa estado kung saan matatagpuan ang mga account sa pamumuhunan ng mga mamamayan:

• na may mga kontribusyon sa oras ng pagpirma ng kontrata;
• para sa lahat ng natanggap na pondo;
• nakatanggap ng bawas para sa mga nakaraang buwan;
• sa pamamagitan ng pagsasara ng balanse sa pamumuhunan bago ang petsang itinakda sa kontrata, lalo na sa loob ng unang tatlong taon.

Batay sa mga tagapagpahiwatig na ipinakita sa mga account sa pamumuhunan ng isang mamamayan, ang mga tumpak na kalkulasyon ng mga pagbabawas ay ibibigay.

Kapag ginamit sa isang account utos ng personal na buwis sa kita ang pagkalkula ay magiging ganito:

• ang lahat ng mga kondisyon para sa paglalagay ng mga pondo sa mga account ay tinutukoy;
• sa pagtatapos ng termino ng kontrata, ito ay winakasan;
• ang may-ari ng account ay nagsumite ng isang pahayag na nagpapahiwatig na ang mga pagbabawas ay hindi natanggap nang mas maaga;
• Hindi magkakaroon ng tax withholding batay sa natanggap na pahayag.

Ang mga pamamaraan ng pagkalkula ay maaaring mag-iba batay sa mga batayan para sa pagpapanatili ng mga pagtitipid sa pamumuhunan

Saan ka kumukuha ng deductions?

Ito ay ang IFTS na ang pangunahing opisyal ng gobyerno, nagsasagawa ng pagpapaandar ng regulasyon sa sinusubaybayang lugar. Sa departamento sa lugar ng pagpaparehistro ng isang tao, ang mga konsultasyon sa account ay isinasagawa. Kung kailangan mo ng mga pahayag na nagkukumpirma ng kawalan ng mga transaksyon mula sa mga account sa pamumuhunan, dapat ka ring makipag-ugnayan sa tanggapan ng buwis.

Kung ang may hawak ng account ay nagtatrabaho sa pamamagitan ng isang tagapamagitan sa katauhan ng isang broker, pagkatapos ay sa ilalim ng isang kasunduan sa pamamahala ng tiwala, ang lahat ng mga dokumento ay ililipat sa kanya. Batay sa mga securities na natanggap, ang mga broker ay nagpapadala ng mga kahilingan para sa mga bawas sa buwis mula sa mga investment account na kanilang pinangangasiwaan mula sa Federal Tax Service.

Ano ang mga legal na batayan

Ang bawas sa buwis sa pamumuhunan para sa mga fixed asset na natanggap mula sa personal na buwis sa kita ay inililipat sa may-ari ng account, na napapailalim sa pangunahing tuntunin na inireseta sa kontrata. Ito ay hindi isang paglabag sa mga tuntunin ng mga kontrata ng IIS. Ito ay katumbas ng 3 taon.

Mayroong ilang mga puntos na ginagawang imposibleng makatanggap ng mga pagbabayad dahil sa may hawak:

• ang kontrata ay tinapos ng mamamayan nang maaga sa iskedyul;
• isinagawa ang mga transaksyon na naglalayong i-cash ang pera na inilagay sa ilalim ng mga kasunduan sa IIS;
• ang mga paraan ng pagkuha ng mga pagbabawas sa buwis sa pamumuhunan ay binago;
• nalampasan ng mga mamumuhunan ang deadline para sa pag-aaplay para sa mga kredito sa buwis sa pamumuhunan.

Mahalagang sumunod sa deadline na itinakda ng batas. Ito ay 3 taon pagkatapos ng pagwawakas ng kontrata ng IIS.

Ang mga kasalukuyang pamamaraan para sa pagtanggap ng mga pagbabawas ay kinokontrol ng mga sumusunod na patakaran:

• makatanggap lamang ng mga pagbabawas mula sa halaga sa ISS, hindi lalampas sa itinatag na halaga ng maximum na 400,000 rubles;
• pagbibigay sa IFTS ng mga pahayag na nagpapatunay na ang pera ay kredito;
• ang may hawak ay maaaring magkaroon lamang ng 1 IIS;
• maaari kang makatanggap ng hindi hihigit sa 52,000 rubles sa ilalim ng kasunduan sa anyo ng mga pagbabawas sa buwis sa pamumuhunan;
• ang may-ari ay may permanenteng pinagmumulan ng kita, kung saan kinokolekta ang personal na buwis sa kita sa gastos ng estado.

Alinsunod sa itinatag na mga patakaran, ang mga pagbabawas sa buwis sa pamumuhunan ay makukuha pagkatapos ng pagtatapos ng kontrata.

Paano kinakalkula ang mga pagbabawas

Ang pagbabawas ng buwis sa pamumuhunan para sa personal na buwis sa kita ay ginagawa gamit ang mga itinatag na algorithm at panuntunan. Sa pamamagitan ng pangkalahatang kaayusan ganito sila:

• hindi lamang ang mga may hawak ay tumatanggap ng mga pondo, kundi pati na rin ang kanilang mga hindi nagtatrabaho na malapit na kamag-anak;
• maaari kang gumawa ng isang kasunduan at magbayad ng pera pagkatapos ng pagtatapos ng kontrata;
• kapag gumagamit ng mga pagbabawas nang mas maaga kaysa sa itinatag na petsa ng pagtatapos ng kontrata, ang lahat ng mga pondo ay napapailalim sa muling pagkalkula.

Ang pagbawas ay ibinibigay nang hindi hihigit sa 1 beses sa 12 buwan sa pamamagitan ng paglilipat ng mga pondo, o sa anyo ng hindi pagbabayad ng personal na buwis sa kita mula sa kita na natanggap.

mga halimbawa ng paglalarawan

Ang mga karaniwang halimbawa ng pagbabawas ng buwis sa pamumuhunan ay medyo simple. Ang operasyon kapag ganap na naipon kapag nagkalkula ay nakasalalay sa kasalukuyang mga tagapagpahiwatig ng mga pondo mula sa may-ari ng IIS.

Narito ang 3 karaniwang ginagamit na pamamaraan:

1. Ang pagbabalik ng isang bahagi ng mga pamumuhunan ng mga dating ginawang pamumuhunan. Ito ay maginhawang gamitin sa maliit na halaga. Kung ang mga pondo hanggang sa 400,000 rubles ay inilagay, ang isang aplikasyon ay isinumite bawat 12 buwan. Sa taunang suweldo na 500,000 rubles at mga pondo para sa ISS na 300,000 rubles, ang pagbabayad ay magiging 39,000 rubles.
2. Pag-aalis ng mga pagbabawas sa buwis sa kita. Kailangan mo ng isang pahayag na nagpapatunay na ang pagbabawas ay hindi na-withdraw nang mas maaga. Kung ang pera ay inilagay sa halagang 800,000 rubles, at natanggap mula sa kanila netong kita para sa 3 taon ng kabuuang 1.2 milyong rubles. Ito ay para sa halagang ito na ang isang aplikasyon ay isinumite para sa pagpawi ng obligasyon na magbayad ng personal na buwis sa kita.
3. Kitang natanggap mula sa mga transaksyon ng pagbebenta at pagbili ng mga mahahalagang asset sa pananalapi. Kapag ang may hawak ay naglagay ng 1 milyon sa IIS at nadagdagan ang kita sa pamamagitan ng pangangalakal ng hanggang 2 milyong rubles, ang mga pagbabawas ay maaaring alisin. Ang pangunahing dahilan ay ang pagmamay-ari ng mga biniling share sa unang pagbili na mas mahaba kaysa sa validity period ng IIA. Bilang karagdagan, ang halaga ng 2 milyong rubles ay mas mababa kaysa sa halagang itinatag batay sa mga coefficient ng SEC.

Ang mga pagkalkula ng mga pagbawas sa buwis sa pamumuhunan ay isinasagawa nang eksakto ayon sa ipinakita na tatlong mga pagpipilian. Kung tatapusin ng may-ari ang kontrata, hindi siya karapat-dapat na makatanggap ng mga bawas sa buwis sa pamumuhunan. Tanging kung sinusunod ang itinatag na mga patakaran ay posible na mag-claim ng mga benepisyo at pagbabayad.

Paano ibinibigay ang mga pagbabawas sa mga may hawak sa ilalim ng batas

Ang panahon ng pamumuhunan upang makatanggap ng kita mula sa IFTS ay 36 na buwan, simula sa araw kung kailan isinara ang kontrata ng IIA. Kung nalampasan ang deadline, hindi matatanggap ng may-ari ang mga pagbabayad sa nararapat na settlement.

Paano mag-claim ng mga pagbabawas sa buwis sa pamumuhunan umiiral na mga sistema sa pamamagitan ng income tax?

Ang sumusunod na pamamaraan ay kinakailangan:

1. Mag-apply sa Federal Tax Service na may aplikasyon para sa isang sertipiko na nagpapatunay na ang mamamayan ay hindi nakatanggap ng mga bawas sa buwis para sa nakaraang taon.
2. Isumite ang mga resultang pahayag sa iyong broker.

Ito ang lahat ng mga aksyon na kailangang gawin ng isang mamamayan. Dagdag pa, ang iba pang mga gawain ay gagawin ng broker.

Mga Kinakailangang Uri ng Dokumento

Kakailanganin mong magbigay ng mga papeles ng sumusunod na sample:

• kontrata ng serbisyo buksan ang IIS sa isang kumpanya ng brokerage;
• isang sertipiko na natanggap mula sa IFTS na ang kinakailangang halaga ng pera ay nasa balanse;
• nakumpleto ang 2-personal na buwis sa kita mula sa kita ng aplikante para sa nakaraang taon;
• 3-personal na buwis sa kita kasama ang lahat ng mga detalye at kalkulasyon.

Kalakip sa pakete ng mga papel ay isang kahilingan para sa mga pagbabawas ng buwis sa pamumuhunan mula sa departamento ng Federal Tax Service.

Mahalagang puntos sa pagtanggap

Ang mga pagbabawas sa buwis sa pamumuhunan para sa 3-personal na buwis sa kita ay magiging aktibo lamang 36 na buwan pagkatapos ng paglagda ng kasunduan. Maaari kang makatanggap ng maximum na bawas minsan sa 12 buwan. Pagkatapos ng pagwawakas ng kontrata, ang panahon ng pagtanggap ay 36 na buwan.

Kapag nagbukas ng IIS at nagdedeposito ng mga pondo sa account, hindi sila maaaring i-withdraw at i-withdraw sa panahon na may bisa sa ilalim ng kontrata. Kung ang inireseta at pangunahing kundisyong ito ay nilabag, ang karapatang makatanggap ng bawas sa buwis sa pamumuhunan ay aalisin.

Ang bahagi ng mga operasyon ay isinasagawa ng broker mismo kapag pinapanatili ang account. Mahalagang ipakita sa kasunduan sa serbisyo ang lahat ng mga kinakailangan at tuntunin ayon sa kung saan isasagawa ang pamamaraang ito. Maaaring ideposito ang mga pondo sa account ng may-ari malalaking halaga, gayunpaman, nililimitahan ng karapatang makatanggap ng bawas sa buwis ang halaga ng mga pondo kapag nakikitungo sa maximum na halaga hanggang sa 400,000 rubles.