Tinutukoy ng kasalukuyang mga probisyon ng mga regulasyon ang obligasyon ng mga entidad ng negosyo na panatilihin, alinsunod sa naaprubahang pamamaraan, ang accounting mga transaksyong cash. Ayon sa tagubiling ito, kapag tumatanggap at nag-isyu ng cash, dapat na maibigay ang mga naaangkop na dokumento. Isaalang-alang natin nang mas detalyado ang naturang dokumento para sa pagproseso ng pagpapalabas ng pera bilang isang expense cash warrant (RKO).

Mga kinakailangan sa pagpaparehistro mga transaksyon sa gastos para sa pagbabayad ng cash mula sa cash desk, ang obligasyon ng organisasyon na mag-isyu ng mga cash settlement ay itinatag. Ang sandaling ito ay nakapaloob sa may-katuturang mga tagubilin na ibinigay ng Central Bank ng Russian Federation.

Ang isang pinasimpleng pamamaraan para sa pagsasagawa at pagproseso ng mga transaksyong cash ay magagamit lamang para sa mga indibidwal na nakarehistro bilang mga indibidwal na negosyante.

Ang mga sumusunod na transaksyon sa pagbabayad ay maaaring makilala Pera, na dapat na sinamahan ng isang katas ng consumable:

1. Pagbabayad ng pera mula sa cash desk ng isang pang-ekonomiyang entity sa mga taong may pananagutan na may karapatang tumanggap ng mga pondong ito alinsunod sa utos ng pinuno.
2. Kapag nakolekta ang cash mula sa cash desk para ideposito ito sa account ng organisasyon.
3. Kapag ang mga empleyado ay binabayaran ng mga suweldo o paunang bayad, kabilang ang sa ilalim ng mga kontrata para sa pagkakaloob ng mga serbisyo at pagganap ng trabaho na natapos sa mga indibidwal.
4. Sa ibang mga kaso, tinutukoy sa antas ng batas.

Pamamaraan ng aplikasyon

Ang pagbabayad ng pera mula sa cash desk ay dapat na sinamahan ng isang katas mula sa isang espesyal na form - isang consumable, kung saan ang isang standardized form ng Rosstat ay ibinigay. Maaaring ilapat ito ng kumpanya, o gumamit ng isang dokumento na binuo batay dito.

Ang paghahanda ng form na ito ay responsibilidad ng mga naturang espesyalista bilang isang accountant, cashier o iba pang opisyal na ang mga tungkulin ay kinabibilangan ng tungkuling ito. Maaaring ibigay ang mga consumable Punong Accountant o ang pinuno ng kumpanya.

Pansin: ang function na ito ay maaaring ilipat sa isang panlabas na espesyalista na gumaganap nito batay sa isang natapos na kontrata. Gayunpaman, ang kanyang kapangyarihan ay limitado.

Maaaring isulat ng taong ito ang RKO, ngunit wala siyang karapatang ilagay ang kanyang mga pirma. Samakatuwid, dapat aprubahan ng manager ang mga dokumento kapag umaakit ng isang panlabas na espesyalista.

Mag-isyu ng utos na humirang ng isang responsableng tao

Ang batayan para sa paggastos ng cash mula sa cash desk ay ang pagkakasunud-sunod ng ulo, na dapat ibigay sa pamamagitan ng pagsulat.

Ang utos ay sumasalamin sa may pananagutan na tao, ang halaga ng pera na ibinigay sa kanya mula sa cash desk, ang layunin ng gastos na ito, pati na rin ang panahon kung saan dapat siyang magsumite ng isang paunang ulat sa mga gastos na natamo.

Ang order ay nabuo batay sa isang aplikasyon o tala na natanggap mula sa empleyado, na nagpapahiwatig ng pangangailangan para sa pagbabayad. Gayunpaman, ang aplikasyon mula Hulyo 19, 2017 ay hindi na isang mandatoryong dokumento kapag pinoproseso ang pagbabayad ng mga pondo.

Mahalaga: Ang pagguhit ng isang order para sa pagbabayad ng pera ay hindi kinakailangan lamang sa kaso ng pagpapalabas ng mga suweldo sa mga empleyado.

Mag-isyu ng order ng resibo sa anyo ng KO-2

Sa una, ang consumable ay pinagsama-sama sa departamento ng accounting. Pagkatapos ay inilipat ito sa cashier, kung saan sinusuri ng cashier ang kawastuhan ng pagpapatupad ng natanggap na dokumento para sa mga gastos, kabilang ang pagkakaroon ng pagpapahintulot ng mga pirma ng pamamahala ng kumpanya.

Kung ang isang error ay ginawa kapag pinupunan, ang dokumento ay dapat na muling maibigay, dahil ang mga pagwawasto ay hindi pinapayagan sa mga cash form.

Pagkatapos nito, kailangang ipasok ng cashier ang numero at petsa ng form sa rehistro ng mga dokumento ng cash.

Bago magbigay ng cash sa kamay, dapat i-verify ng cashier ang pagkakakilanlan ng tatanggap. Upang maisagawa ang pamamaraang ito, kailangan mong i-verify ang impormasyong ipinasok sa form kasama ang ipinakita na dokumento ng pagkakakilanlan. Dapat ipasok ng cashier ang mga detalye ng dokumentong ito sa anyo ng isang order ng gastos.

Dagdag pa, ang halaga ng pera na nakadikit sa consumable ay inililipat kasama ng dokumento sa tatanggap. Binibilang ng huli ang mga inilipat na pondo, pagkatapos ay ipinasok niya ang halaga na natanggap sa pamamagitan ng kamay at inilalagay ang kanyang personal na pirma.

Pansin: ang isang pinagkakatiwalaang kinatawan ay maaaring kumilos bilang isang tatanggap ng mga pondo. Sa kasong ito, dapat niyang ipakita sa cashier ang isang kapangyarihan ng abogado upang maisagawa ang operasyong ito. Ang dokumentong ito pagkatapos ng pagpapalabas ay nakalakip sa warrant.

Pagkatapos ng shift, ang cashier ay gumuhit at magsumite ng isang ulat sa departamento ng accounting. Ang dokumentong ito ay dapat na sinamahan ng lahat ng mga cash na dokumento na inisyu sa araw, kabilang ang mga order sa gastos.

Expenditure cash warrant form 2018 libreng pag-download

Mga download:

Form KO-2.

Isang sample ng pagpuno ng isang account cash warrant noong 2018 sa anyo ng KO-2

Sa ibaba, sa isang halimbawa, isasaalang-alang namin ang isang sample ng pagpuno sa cash register.

Ang pagpapatupad ng dokumento ay nagsisimula sa paglalagay ng buong pangalan ng kumpanya, at sa tabi nito sa talahanayan - itinalaga dito.

Ang tala sa gastos ay maaaring ibigay sa anumang hiwalay na dibisyon. Pagkatapos, ang pangalan nito ay ipinasok sa isang hiwalay na column na "Structural unit" sa form. Kung hindi, dapat maglagay ng gitling sa column na ito.

Sa tabi ng pangalan ng form ay isang patlang kung saan kailangan mong isulat ang numero ng dokumento, at pagkatapos ay ang petsa ng pagsasama nito. Dapat ilagay ang petsa sa format na DD.MM.YYYY.

Ang isang analytical na account ay ipinasok sa isang tala ng gastos kung ang data ng account ay ginagamit sa enterprise. Kung hindi, hindi mo kailangang punan ito.

Ang huling field sa talahanayang ito ay "Target Funding Code". Kailangan lang itong punan kung ang mga code na ito ay binuo at ginagamit sa kumpanya.

Sa field na "Isyu", dapat mong isulat ang buong pangalan. ang taong binibigyan ng pera. Ang pangalan ng tumatanggap na kumpanya ay hindi nakatala dito.

Sa field na "Dahilan", ang dahilan kung bakit kinakailangang mag-isyu ng mga pondo mula sa cash register ay naitala. Halimbawa, dito maaari mong tukuyin ang "Pagbabayad para sa mga materyales", "Pagbabayad para sa mga serbisyo", "Upang i-sub-ulat", "Pagbabayad ng mga suweldo", atbp.

Sa patlang na "Halaga" kinakailangan na i-duplicate ang halaga sa mga salita, na ibinibigay mula sa cash desk.

Ang field na "Application" ay naglalaman ng data tungkol sa dokumento batay sa kung saan isinagawa ang pagpapalabas. Halimbawa, dito maaari mong tukuyin ang mga detalye ng aplikasyon ng empleyado, payroll, mga dokumento sa pagpapadala, atbp.

Mahalaga: ang nakumpletong dokumento ay dapat pirmahan ng pinuno at punong accountant ng entity ng negosyo. Sa pamamagitan ng pagkilos na ito, kinukumpirma nila na ang dokumento ay iginuhit nang tama, at nagbibigay din ng pahintulot upang maisagawa ang operasyon.

Sa ibaba, ang tatanggap ng mga pondo nang walang mga pagdadaglat sa pamamagitan ng kamay ay nagpasok ng halaga sa mga salita. Pagkatapos nito, kailangan niyang pumirma.

Pagkatapos ay ipinasok ng cashier sa form ang data ng dokumento na ipinakita upang matukoy ang pagkakakilanlan. Karaniwan ang isang pasaporte ay ginagamit bilang isang dokumento.

Matapos tukuyin ang lahat ng data na ito, ang nakumpletong consumable ay nilagdaan ng cashier.

Nuances

Maaaring gamitin ang disbursement order para mag-isyu ng mga pondo sa isang legal na entity, halimbawa, bilang pagbabayad para sa mga serbisyo o materyales. Gayunpaman, sa kasong ito, hindi mo maaaring ipahiwatig ang pangalan ng kumpanya bilang tatanggap.

Para sa tamang pagpapatupad ng dokumento, kinakailangang ipahiwatig ang buong pangalan sa column na "Isyu". isang empleyado na tumatanggap ng bayad sa ngalan ng organisasyon.

Kung ang pangalan ng kumpanya ay dapat ipahiwatig, pagkatapos ay pinakamahusay na gumawa ng isang inskripsyon ng sumusunod na uri: "LLC Company sa pamamagitan ng Ivanov I.A.". Sa hanay na "Application" kinakailangan upang ipahiwatig ang mga detalye ng kapangyarihan ng abogado upang makatanggap ng mga pondo.

Maaaring maglabas ng disbursement order para sa paghahatid ng mga pondo sa bangko. Sa panahon ng operasyong ito, imposibleng ipahiwatig ang mga salitang "Kita", "Sa bangko" o mga katulad na parirala sa column na "Isyu".

Kapag nag-aabot ng pera, kailangan mong isulat ang iyong buong pangalan sa RKO. ang empleyado na nagsasagawa ng operasyong ito, at bilang batayan, ilagay ang data sa anunsyo para sa cash deposit.

Pansin: kapag ang isang suweldo ay ibinigay ayon sa isang pahayag, pagkatapos ay isang solong utos ng paggasta ay maaaring iguhit para dito. Sa column na "Isyu", sa kasong ito, isinulat ito sa "Mga Empleyado ng organisasyon". At ang batayan sa kasong ito ay ang mga detalye ng payroll, ayon sa kung saan ginawa ang pagbabayad. Kasabay nito, ang mga column na "To", "Received" at "Signature" ay hindi kailangang punan - dapat silang iwanang walang laman.

Simula sa 2012, ang mga pagsusuri sa disiplina sa pera ay isinasagawa ng mga serbisyo sa buwis. Tulad ng ipinapakita ng pagsasanay, ang presensya mga kinakailangang dokumento at ang kanilang tamang disenyo ay ang susi sa matagumpay na pag-audit. Upang mga dokumento sa pananalapi nalalapat din sa mga resibo ng pera. Bilang karagdagan sa katotohanan na inaayos nito ang pag-iisyu ng mga pondo mula sa cash desk, ang RKO ay isang karagdagang link sa pagkonekta sa mga entry sa accounting. Bigyan natin ng sample tamang pagpuno account cash warrant at sabihin sa iyo ang tungkol sa mga nuances ng paggamit nito.

RKO - isang form para sa pag-isyu ng pera mula sa cash desk

Sa 2017, ang mga legal na entity lamang (kabilang ang mga indibidwal na negosyante, kung ang isang legal na entity ay binuksan dito) ay kinakailangan na gumuhit ng mga form ng mga resibo ng pera (mula dito ay tinutukoy bilang RKO).

Ang mga indibidwal na negosyante na walang pagpaparehistro ng isang legal na entity ay hindi kinakailangang punan ang mga form ng mga cash register, mga cash register at panatilihin ang isang cash book (ang naturang pribilehiyo ay ipinakilala mula 06/01/2014).

Ang isang account cash warrant sa batas ng Russian Federation ay tinatawag bilang mga sumusunod:

“Pinag-isang Anyo Blg. KO-2.
Inaprubahan ng Decree ng State Statistics Committee ng Russia na may petsang 18.08.98 No. 88 "

Paano punan ang isang gastos na cash warrant

Tulad ng nabanggit sa itaas, ang dokumentong ito ay nagpapahiwatig ng pagpapalabas ng mga pondo mula sa cash desk. Pinapayagan na punan ang KO-2 form nang manu-mano sa mga naka-print na form o sa tulong ng teknolohiya ng computer (na may obligadong output sa papel).

Mga tampok ng pagtatrabaho gamit ang cash sa IP

Ang dokumento ay nilagdaan ng tatlong empleyado: ang pinuno, ang punong accountant at ang cashier. Sa ilang mga organisasyon (IP), ang mga posisyon ay maaaring pagsamahin, halimbawa, ang isang tagapamahala ay maaaring kumilos bilang isang punong accountant, ang isang accountant ay maaaring kumilos bilang isang cashier. Sa kasong ito, ang mga pirma ay inilalagay ayon sa mga tungkuling ginagampanan: ang punong accountant ay pumipirma para sa kanyang sarili at para sa cashier; pinirmahan ng direktor ang parehong para sa kanyang sarili at para sa punong accountant (cashier).

Ang cashier, kapag nag-isyu ng pera mula sa cash desk, ay dapat sundin ang mga tagubilin. Narito ang mga puntong dapat bigyang pansin:

• Ang cashier ay walang karapatang mag-isyu ng pera nang walang paunang pirma ng direktor at punong accountant.
• Ang cashier ay obligadong i-verify ang dokumento (pasaporte) ng taong tumatanggap ng pera kasama ang data sa "consumables".
• Tiyaking suriin ang buong hanay ng mga dokumentong nakalista sa CSC.
• Ito ay nagkakahalaga ng pagtiyak na ang tatanggap ng pera ay maingat na binibilang ang cash na natanggap sa presensya ng cashier.

Ngayon lang mailalagay ng cashier na may malinis na budhi ang kanyang pirma sa RKO sa pag-iisyu ng pera.

Kung ang pera mula sa cash desk ay inisyu sa pamamagitan ng power of attorney, obligado ang cashier na mag-attach ng sertipikadong kopya ng power of attorney sa RKO.

Ang RKO ay inisyu ng departamento ng accounting sa isang kopya. Ang pagpaparehistro ng mga naibigay na cash register ay isinasagawa sa isang espesyal na journal (form KO-3).

Ang journal ng pagpaparehistro ng mga papasok at papalabas na mga dokumento ng cash ay sapilitan para sa lahat ng mga legal na entity.

Sa mga kaso kung saan ang mga dokumento (mga aplikasyon, mga invoice, atbp.) na nakalakip sa mga cash warrant ng paggasta ay may inskripsiyon ng awtorisasyon ng pinuno ng organisasyon, ang kanyang pirma sa mga cash warrant ng paggasta ay opsyonal.

Kailangan ko bang maglagay ng selyo sa resibo ng pera?

Hindi kinakailangang maglagay ng selyo (selyo) sa cash register. Ang mga column na "Basis" at "Appendix" sa nakumpletong KO-2 na form ay nagpapahiwatig ng pagkakaroon ng mga dokumento na may mga selyo. Kaya, ang form ng RKO ay may ganap na legal na puwersa nang walang selyo.

Pag-aaral na punan ang mga cash register: isang algorithm para sa isang accountant (talahanayan)

Mga halimbawa ng pagpuno ng RKO ng isang organisasyon

Pag-isyu ng pera sa ilalim ng ulat

Ang pagpapalabas ng mga pondo laban sa isang ulat mula sa cash desk na may pagpapatupad ng mga cash register ay ginagawa alinsunod sa mga patakaran:

1. Mag-isyu ng pera sa ilalim ng ulat sa empleyado (o ibang tao) lamang sa kaso ng isang buong ulat sa mga pondo na dati nang kinuha mula sa cash desk;
2. Mandatory na aplikasyon mula sa mapanagutang tao para sa pagpapalabas ng pera para sa mga kagyat na pangangailangan, kung saan ang halaga ay dapat ipahiwatig sa mga numero at sa mga salita. Ang pahayag na ito ay kasunod na nakalakip sa RKO.

Pagbabayad ng sahod mula sa cash desk ng negosyo

Kapag nag-isyu ng sahod, dapat mong sundin ang isang simpleng tagubilin:

• paunang paghahanda ng kailangan Kabuuang Pera at payroll;
• bago mag-isyu ng pera, dapat lagdaan ng empleyado ang payroll;
• pagkalkula ng cashier sa pagkakaroon ng isang empleyado ng kinakailangang halaga;
• pagbibigay ng pera sa isang empleyado;
• ipinag-uutos na pag-aayos sa payroll ng mga inisyu at idineposito na halaga (kung mayroon man);
• ang inisyu na halaga ay makikita sa RKO form (isa ay ibinigay para sa buong payroll);
• lahat ng mga dokumento ng pera ay itinatali at iniimbak nang magkasama.

Ang mga pagkakamali sa mga cash register, gayundin sa iba pang mga dokumento ng pera, ay hindi katanggap-tanggap. Ang pagwawasto ng mga error ay pinapayagan lamang sa anyo ng isang wastong na-convert na form na KO-2.

Kung ang error ay napansin nang huli, at hindi posible na iwasto ito (halimbawa, ang serial number ng RKO ay nalilito), kung gayon ang lahat ay umaasa sa deadline panahon ng limitasyon(3 taon).

Posible bang i-edit ang RKO

Inililista namin ang mga tipikal na paglabag sa disenyo ng RKO:

• pagpapalabas ng pera mula sa cash desk nang walang wastong mga lagda sa form ng cash register (multa ng 2-3 libo para sa bawat nahayag na katotohanan);
• isang hindi sertipikadong kopya ng kapangyarihan ng abogado o kawalan nito (multa ng 2-3 libo bawat opisyal).

Kung ang nakitang katotohanan ng isang error ay humantong sa pagbaba sa base ng buwis, pagkatapos ay isang multa na 10 libong rubles ang ibinibigay para sa taong nagkasala.

Artikulo 15.11 ng Kodigo ng Russian Federation sa mga paglabag sa administratibo at artikulo 120 Tax Code RF.

Na-update noong 2016.

Mga halimbawa ng pagpuno ng mga RKO form

Kapag nagbabayad ng sahod sa isang grupo ng mga empleyado, isang CRS form ang ibinibigay. Kung ang batayan para sa resibo ay iba para sa iba't ibang mga empleyado, mas kapaki-pakinabang na mag-isyu ng iba't ibang mga cash register.

Ang mga papasok at papalabas na mga order ay pinag-isang mga form na inaprubahan ng State Statistics Committee para gamitin ng mga organisasyon o indibidwal na negosyante gamit ang cash. Depende sa kung anong function ang kanilang isinasagawa sa cash desk ng organisasyon - kita o gastos - mayroong isang papasok na cash order at isang papalabas na cash order. Tingnan natin ang bawat isa sa kanila, kung bakit ito kinakailangan, kung ano ang tungkulin nito at kung kailan ito kailangang ibigay.

Kailan pinupunan ang Cash Incoming Order (PKO)?

Kapag natanggap ang cash sa cash desk ng isang organisasyon o indibidwal na negosyante, kinakailangang ipakita ang katotohanan nito transaksyon sa negosyo sa mga account accounting. At para sa pag-post ng cash, may cash receipt order.

Ito ay iginuhit ayon sa pinag-isang isa sa isang kopya at nilagdaan ng punong accountant, accountant, cashier accountant, cashier ng organisasyon o iba pang awtorisadong tao.

Ang papasok na cash order ay binubuo ng dalawang bloke:

1. PKO mismo;
2. Isang resibo, na, pagkatapos punan, ay pinunit at ibibigay sa taong nagdeposito ng pera sa cash desk.

Maaari mong isulat ang resibo nang manu-mano at gamit ang isang computer. Hindi pinapayagan ang mga pagwawasto sa credit note. Kung nagkamali ka, dapat na muling isulat ang order. Kung hindi, ang naturang dokumento ay hindi wasto at lumalabag sa disiplina sa pera.

Sa pangalawang bloke ng "Resibo" ng PKO, pagkatapos mapunan, ang selyo ng isang legal na entity o negosyante ay nakakabit. Hindi na kailangang maglagay ng selyo upang ang kalahati ay makuha sa resibo ng cash order at ang pangalawang kalahati sa resibo.

Sa anong mga kaso napunan ang cash order ng Resibo?

Pinupuunan namin ang isang papasok na cash order kapag:

• kontribusyon ng mga tagapagtatag ng kanilang bahagi sa awtorisadong kapital;
• resibo sa opisina ng cashier. Kung gagamit ka ng cash register sa iyong trabaho at sumuntok ng mga resibo ng pera para sa mga customer sa araw, hindi mo kailangang mag-isyu ng papasok na cash order para sa bawat punched check, isang PKO lang ang kabuuang halaga sa pagtatapos ng shift sa trabaho;
• bumalik nanghiram ng pera. Kung ang iyong organisasyon o indibidwal na negosyante ay nagbigay ng pautang sa isang legal na entity o indibidwal, at ang utang ay ibinalik sa cash desk ng organisasyon;
• pagbabalik mula sa taong may pananagutan. Binigyan ng iyong organisasyon ang empleyado ng pera sa ilalim ng ulat, binili ng empleyado ang kinakailangan at dinadala ang natitirang bahagi ng advance sa cash desk ng organisasyon o negosyante;
• pag-withdraw ng mga pondo mula sa kasalukuyang account ng isang legal na entity. Kung mag-withdraw ka ng mga pondo mula sa kasalukuyang account ng organisasyon para sa sahod, mga pangangailangan sa sambahayan, atbp., ang mga pondong ito ay dapat munang mai-kredito sa cash desk ng organisasyon.

Ang pamamaraan para sa pagpuno ng cash receipt order

Ngayon ay isasaalang-alang namin ang hakbang-hakbang na pamamaraan para sa pagpuno sa bawat field ng cash receipt order.

Rosstat website.

Sa patlang na "Petsa ng compilation" ang kasalukuyang petsa ay inilalagay, dahil. isang cash receipt order ay iginuhit sa oras ng transaksyon sa negosyo.

Ang mga column na "Debit" at "Credit" ay pinupunan alinsunod sa mga entry sa accounting at inihanda ng isang accountant. Ngunit, bilang default, ang column na "Debit" ay puno ng 50.1 - dahil ito ang account ng cash desk ng organisasyon. Sa column na "Credit" ay maaaring isa sa mga sumusunod na account:

75 "mga pakikipag-ayos sa mga tagapagtatag" - kapag ang mga tagapagtatag ay nag-ambag ng bahagi sa awtorisadong kapital;

51" mga settlement account» - kapag nag-withdraw ng mga pondo mula sa kasalukuyang account;

71 "mga pakikipag-ayos sa mga taong may pananagutan" - kapag nagbabalik ng hindi nagamit na paunang bayad mula sa isang empleyado;

62 "mga pag-aayos sa mga mamimili at customer" - sa pagtanggap ng bayad mula sa mamimili sa cash desk ng organisasyon;

90.1 "mga nalikom sa pagbebenta" - kapag nagpo-post ng mga nalikom para sa isang shift gamit ang mga cash register.

Ang field na "Halaga" ay sumasalamin sa halagang ibinayad sa cashier. Sa kasong ito, ang indikasyon ng kopecks at rubles ay pinaghihiwalay ng simbolo na "-".

Sa field na "Tinanggap mula sa", alinman sa buong pangalan ng contributor sa genitive case ay nakasulat (sinasagot ang tanong - mula kanino?), O ang buong pangalan ng legal na entity o indibidwal na negosyante at buong pangalan ng contributor indibidwal din sa genitive.

Sa field na "Dahilan", ang dahilan ng pagdedeposito ng mga pondo ay ipinasok: isang kontribusyon sa awtorisadong kapital, mga nalikom sa pagbebenta, resibo ng cash mula sa bangko, pagbabayad para sa mga kalakal / serbisyo ayon sa invoice No. (kontrata Blg.), atbp.

Sa patlang na "Halaga", ang halaga ng mga pondo na idedeposito ay nakasulat sa mga salita na may malaking titik, ang mga kopecks ay ipinahiwatig sa mga numero. Kapansin-pansin na kung ipinahiwatig mo ang buong halaga nang walang kopecks sa tabular na bahagi ng PKO, pagkatapos ay sa field na "Halaga" dapat mong tukuyin lamang ang buong halaga sa mga salita nang hindi nagpapahiwatig ng kopecks. Hindi pinapayagan na bawasan ang kuskusin at kopecks. Kung ang halaga ay may kasamang VAT, ito ay nakasulat na "kabilang ang VAT, rate ng interes VAT at ang halaga ng VAT.

Sa field na "Application", ang mga pangunahing dokumento ay ipinasok batay sa kung aling pera ang idineposito.

Ang dalawang mas mababang linya ay nilagdaan ng cashier at ng punong accountant.

Ang bloke ng "Resibo" ay pinupunan katulad ng bloke na "Papasok na cash order." Ang selyo ay inilagay, pinunit sa linya at ibinigay sa depositor.

Isang sample ng pagpuno ng cash receipt order (PKO)

I-click upang palakihin

Kailan pinupunan ang isang expense cash order (RKO)?

Sa pamamagitan ng pagkakatulad sa isang papasok na cash order, ang isang papalabas na cash order ay pinupunan kapag ang pera ay kailangang matanggap sa cash desk ng organisasyon.

Ang RKO ay pinagsama-sama ayon sa isang pinag-isa sa isang kopya at naka-imbak sa cash book ng organisasyon.

Ang papalabas na cash order ay binubuo lamang ng isang bloke - ang pinaka papalabas na cash order. Nilagdaan ng punong accountant, accountant, accountant-cashier, cashier ng organisasyon o iba pang awtorisadong tao.

Maaari kang sumulat ng isang consumable sa parehong mano-mano at gamit ang isang computer. Ang mga pagwawasto sa papalabas na order ay hindi pinapayagan. Kung nagkamali ka, dapat na muling isulat ang order. Kung hindi, ang naturang dokumento ay hindi wasto at lumalabag sa disiplina sa pera.

Sa anong mga kaso pinupunan ang isang warrant ng pera sa gastos?

Pinupunan namin ang isang warrant na pera sa gastos kapag:

• ang pangangailangang mag-isyu ng mga taong may pananagutan para sa pagbili ng mga kinakailangang kalakal o materyales para sa organisasyon;
• pagpapalabas sa mga taong may pananagutan para sa personal at gastusin sa paglalakbay;
• pagdeposito ng pera sa bank account ng organisasyon;
• pagbabayad ng sahod (advance) sa mga empleyado sa cash sa cash desk;
• pagbabayad ng mga dibidendo sa mga tagapagtatag.

Ang pamamaraan para sa pagpuno ng isang gastos na cash warrant

Ngayon tingnan natin ang hakbang-hakbang kung paano wastong punan ang isang warrant ng pera sa gastos.

Sa field na "Organisasyon," ilagay ang buong pangalan ng legal na entity o indibidwal na negosyante ayon sa mga dokumento ng batas.

Sa field na "Structural division," ipinasok ang dibisyon na nagbigay ng order. Kung walang dibisyon sa organisasyon o indibidwal na negosyante, pagkatapos ay ilagay ang isang gitling.

Sa field na "OKPO", ilagay ang OKPO code na ibinigay ng mga awtoridad sa Statistics. Kung hindi mo alam ang iyong code, maaari mong mahanap ito sa opisyal na website ng Rosstat.

Ang field na "numero ng dokumento" ay itinalaga mula sa unang numero, simula sa Enero 1 ng bagong taon at may tuluy-tuloy na pagnunumero sa buong taon hanggang Disyembre 31. Ang organisasyon ay may karapatang gumamit ng mga prefix para sa mga numero.

Sa patlang na "Petsa ng compilation" ang kasalukuyang petsa ay inilalagay, dahil. isang account cash warrant ay iginuhit sa oras ng transaksyon sa negosyo.

Ang mga column na "Debit" at "Credit" ay pinunan alinsunod sa mga entry sa accounting at iginuhit ng kanilang accountant. Ngunit, bilang default, ang column na "Credit" ay puno ng 50.1 - dahil ito ang account ng cash desk ng organisasyon. Sa column na "Debit" ay maaaring isa sa mga sumusunod na account:

70 "mga kalkulasyon para sa sahod» - sa kaso ng mga pakikipag-ayos sa mga empleyado ng organisasyon sa cash;

51 "mga account sa pag-areglo" - kapag nagdedeposito ng mga pondo sa kasalukuyang account mula sa cash desk ng organisasyon;

71 "mga pakikipag-ayos sa mga taong may pananagutan" - kapag nag-isyu ng paunang bayad sa isang empleyado para sa mga pangangailangan ng negosyo o mga gastos sa paglalakbay;

60 "mga pakikipag-ayos sa mga supplier at kontratista" - kapag nagbabayad ng cash sa mga supplier.

Ang field na "Halaga" ay sumasalamin sa halagang ibinayad sa cashier. Sa kasong ito, ang indikasyon ng kopecks at rubles ay pinaghihiwalay ng simbolo na "-". O, na may buong rubles, ang isang sentimos ay maaaring tanggalin.

Ang field na "Purpose Code" ay pupunan lamang kung ang organisasyon ay gumagamit ng coding system.

Sa patlang na "Isyu", alinman sa buong pangalan ng taong binigyan ng pera sa genitive case ay nakasulat (sinasagot ang tanong - mula kanino?), O ang buong pangalan ng legal na entity o indibidwal na negosyante at buong pangalan ng tatanggap ng indibidwal ay nasa genitive case din.

Sa patlang na "Dahilan", ang batayan para sa pagpapalabas ng mga pondo ay ipinasok: pagbabayad ng mga dibidendo, pagbabayad sa supplier, koleksyon, pagbabayad para sa mga kalakal / serbisyo ayon sa invoice No. (kontrata No.), atbp.

Sa patlang na "Halaga", ang halaga ng mga pondo na ibibigay ay nakasulat sa mga salita na may malaking titik, ang mga kopecks ay ipinahiwatig sa mga numero. Kapansin-pansin na kung ipinahiwatig mo ang buong halaga nang walang kopecks sa tabular na bahagi ng RKO, pagkatapos ay sa field na "Halaga" dapat mo ring ipahiwatig lamang ang buong halaga sa mga salita nang hindi nagpapahiwatig ng kopecks. Hindi pinapayagan na bawasan ang kuskusin at kopecks.

Expenditure cash order (RKO). Ang form KO-2 ay isang dokumento Financial statement, sa tulong kung saan ang pagpapalabas ng mga pondo mula sa cash desk ng enterprise (organisasyon) ay isinasagawa. Ang form ng form ay pinag-isa, na inaprubahan sa antas ng pambatasan ng Decree ng State Statistics Committee ng Russian Federation ng Agosto 18, 1998 No. 88 (tulad ng susugan noong Mayo 3, 2000), OKUD code 0310002. Ang dokumento ay iginuhit depende sa pamamaraan para sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa cash sa negosyo. Ang order ay pinupunan sa isang kopya ng isang accounting officer o ibang awtorisadong tao.

Matapos punan, ang dokumento ay nakarehistro (pati na rin) sa log ng pagpaparehistro sa form No. KO-3. Bilang isang patakaran, ang mga dokumento na batayan para sa pagpapalabas ng mga pondo ay nakalakip sa warrant ng paggasta ng pera. Gayunpaman, nararapat na tandaan na kung ang mga dokumento na nakalakip sa order ay may pirma ng ulo, hindi na ito kinakailangan sa RKO.

Maraming mga empleyado ng negosyo na may kaugnayan sa pagpapalabas at pagtanggap ng mga pondo ay nakikilahok sa pagpuno ng cash order. Kaya, kapag pinupunan ang isang order, dapat mong sundin ang mga sumusunod na tagubilin:

• ang field na "Organisasyon" ay dapat maglaman ng pangalan ng paksa aktibidad sa ekonomiya, at ang column na "Structural subdivision" - ang subdivision nito na naglabas ng warrant. Kung ang naturang yunit ng istruktura ay wala, pagkatapos ay ilagay ang isang gitling sa haligi;
• sa mga linya na "Numero ng dokumento" at "Petsa ng compilation" ang numero ng order ay ipinasok ayon sa log ng pagpaparehistro sa form KO-3, pati na rin ang petsa ng pagsasama nito sa format na DD.MM.YYYY;
• ang column na "Debit" ay naglalaman ng code ng structural unit kung saan ang mga pondo ay inilabas (sa kawalan ng ganoon, isang gitling ay inilalagay), ang numero ng kaukulang account, sub-account, sa debit kung saan ang paggasta ng ang mga pondo mula sa cash desk ay ipinapakita, pati na rin ang code analytical accounting sa offsetting account (dash - kung ang paggamit ng mga naturang code sa organisasyon ay hindi isinasagawa);
• ang linyang "Credit" ay nagpapakita ng numero ng accounting account, sa kredito kung saan ang mga pondo ay inilabas. Bilang isang patakaran, ito ay account 50 "Cashier";
• sa field na "Purpose code" isang code ang ipinasok na nagpapakita ng layunin ng paggamit ng mga pondong inisyu mula sa cash desk. Kung ang mga naturang code ay hindi ginagamit sa negosyo, isang gitling ang inilalagay;
• ang linyang "Isyu" ay naglalaman ng apelyido, pangalan, patronymic ng taong pinagkalooban ng perang ito;
• ipinapakita ng linyang "Basis" ang nilalaman ng transaksyon sa negosyo. Halimbawa, isang advance sa mga gastos sa paglalakbay, pagpapalabas tulong pinansyal atbp.
• ang halaga ng mga pondong ibibigay ay ipinapakita sa linyang "Halaga" at dapat na nakasulat sa mga salita. Kung, pagkatapos maibaba, may libreng espasyo sa linya, dapat maglagay ng gitling;
• ipinapakita ng field na "Application" ang mga detalye pangunahing mga dokumento, nagsisilbing batayan para sa pagpapalabas ng mga pondo mula sa cash desk.

Matapos punan ang impormasyon sa itaas, ang mga pirma ng punong accountant at ang pinuno ng negosyo kasama ang kanilang mga transcript ay nakakabit. Pagkatapos ay sundin ang mga linyang pinunan ng taong tumatanggap ng mga pondong ito. Sa linyang "Natanggap", ang halaga ng pera na natanggap mula sa cash desk ay ipinahiwatig sa mga salita, ang petsa ng pagtanggap at ang pirma ng taong ito ay nakadikit sa ilalim nito.

Matapos ang pagpapalabas ng pera, ang cashier ng negosyo, sa mga linya na ibinigay para dito, ay nagpapahiwatig ng pangalan, numero, petsa, lugar ng isyu ng dokumento na nagpapatunay sa pagkakakilanlan ng taong nakatanggap ng pera mula sa cash desk. Nasa ibaba ang pirma ng cashier kasama ang transcript nito. Ang cashier ng negosyo ay obligadong suriin ang dokumento para sa kawastuhan ng compilation at kanselahin ang mga annexes dito gamit ang stamp na "Bayad" o ang selyo ng enterprise na may petsa. Pagkatapos ng pagbabayad, ang cash warrant ng paggasta ay nananatili sa cash desk ng negosyo. Kapag binabayaran ang sobrang paggastos sa, ang batayan para sa pag-isyu ng halaga ng cash para sa cash settlement mula sa cash desk ay ang ulat ng may pananagutan na tao.

Cash warrant ng account ay isang pangunahing dokumento dokumentasyon ng accounting mga transaksyong cash kung saan ang cash ay inisyu mula sa cash desk ng organisasyon.

Ang anyo ng isang warrant cash ng gastos

Ang isang espesyal na form (form N KO-2) ay itinatag para sa isang papalabas na cash warrant, na inaprubahan ng Decree ng State Statistics Committee ng Russia na may petsang Agosto 18, 1998 N 88 "Sa Pag-apruba pinag-isang mga anyo dokumentasyon ng accounting para sa accounting para sa mga transaksyong cash, para sa accounting para sa mga resulta ng imbentaryo.

Sa anong mga kaso napunan ang form ng isang gastos na cash warrant

Ang isang gastos na cash warrant ay pinupunan kapag ang pera ay ibinigay sa mga sumusunod na kaso:

kapag ang mga nalikom na pera ay ipinasa sa bangko para sa paglipat sa kasalukuyang account, pagkatapos ay sa linya na "Basis" ito ay nakasulat: "Mga nalikom na pera para sa paglipat sa account ng pag-areglo ng bangko";

kapag nag-isyu ng pera laban sa isang ulat (ito ay nagpapahiwatig ng paggamit ng pera para sa mga aktibidad ng entrepreneurial ng isang empleyado ng kumpanya upang negosyong ito) ang mga pondo ay ibinibigay sa isang nakasulat na aplikasyon ng tatanggap (may pananagutan na tao), ang dokumento ay iginuhit sa anumang anyo, ipinapahiwatig nito ang halaga ng mga pondo na ibibigay at ang panahon kung saan ito inilabas;

kapag nag-isyu ng cash sa isang empleyado ng kumpanya para sa personal na gamit, halimbawa, o materyal na tulong. Sa kasong ito, sa linyang "Base" ang mga salita ay katanggap-tanggap - "Para sa mga personal na pangangailangan";

kapag kailangan ang pera para sa mga pangangailangan ng negosyo. Sa kasong ito, ang dokumento ay dapat magpahiwatig ng isang tiyak na layunin para sa pag-isyu ng pera. Sa linyang "Dahilan," maaari mong tukuyin ang: "Pag-isyu ng pera para sa pagbabayad ng mga serbisyo" o "Cash para sa pagbili ng mga kalakal."

Pag-isyu ng cash receipt

Ang isang warrant cash ng gastos ay inisyu ng:

isang accountant o iba pang empleyado (kabilang ang isang cashier) na tinutukoy ng pinuno sa kasunduan sa punong accountant sa pamamagitan ng pagbibigay ng administratibong dokumento;

manager (sa kawalan ng punong accountant at accountant).

Sa kasong ito, ang paggasta ng cash warrant ay nilagdaan ng ulo, pati na rin ang punong accountant o accountant, at sa kanilang kawalan - ang ulo, cashier.

Sa kaso ng pagsasagawa ng mga transaksyon sa cash at pagguhit ng mga dokumento ng cash sa pamamagitan ng ulo, ang mga dokumento ng cash ay nilagdaan ng ulo.

Maaaring maglabas ng warrant cash ng gastos sa hard copy o gamit teknikal na paraan idinisenyo upang iproseso ang impormasyon, kabilang ang isang personal na computer at software.

Kung ang isang account cash warrant ay inisyu gamit ang mga teknikal na paraan, dapat itong i-print sa papel.

Ang isang account cash warrant ay palaging iginuhit sa araw ng aktwal na pagpapalabas ng pera.

Ang mga pagwawasto sa expenditure cash warrant ay hindi pinapayagan.

Ang pamamaraan para sa pagpuno ng isang gastos na cash warrant

Ang isang account cash warrant ay pinunan sa isang kopya.

Kapag pinupunan ang isang warrant cash ng gastos, ang mga sumusunod na punto ay dapat isaalang-alang:

• ang field na "Organisasyon" ay dapat maglaman ng pangalan ng entity ng negosyo, at ang column na "Structural subdivision" - ang subdivision nito na nagbigay ng order. Kung ang naturang yunit ng istruktura ay wala, pagkatapos ay ilagay ang isang gitling sa haligi;
• sa mga linyang "Numero ng dokumento" at "Petsa ng compilation" ang numero ng order ay ipinasok ayon sa log ng pagpaparehistro sa form KO-3, pati na rin ang petsa ng pagsasama nito sa format na DD.MM.YYYY. Kapag nagpapanatili ng mga cash warrant ng account, dapat tiyakin ang kanilang patuloy na pag-numero;
• ang hanay na "Debit" ay naglalaman ng code ng istrukturang yunit kung saan ang mga pondo ay inisyu (sa kawalan ng ganoon, isang gitling ay inilalagay), ang numero ng kaukulang account, subaccount, ang debit kung saan ipinapakita ang paggasta ng mga pondo mula sa ang cash desk, pati na rin ang code ng analytical accounting para sa kaukulang account (dash - kung ang paggamit ng naturang mga code sa organisasyon ay hindi natupad);
• ang linyang "Credit" ay nagpapakita ng numero ng accounting account, sa kredito kung saan ang mga pondo ay inilabas. Bilang isang patakaran, ito ay account 50 "Cashier";
• sa field na "Purpose code" isang code ang ipinasok na nagpapakita ng layunin ng paggamit ng mga pondong inisyu mula sa cash desk. Kung ang mga naturang code ay hindi ginagamit sa negosyo, isang gitling ang inilalagay;
• sa patlang na "Halaga, kuskusin. pulis." - ang halagang ginastos mula sa cash desk ay ipinahiwatig sa mga numero;
• ang linyang "Isyu" ay naglalaman ng apelyido, pangalan, patronymic ng taong pinagkalooban ng perang ito;
• ipinapakita ng linyang "Basis" ang nilalaman ng transaksyon sa negosyo. Halimbawa, isang advance sa mga gastos sa paglalakbay, ang pagbibigay ng materyal na tulong, atbp.;
• ang halaga ng mga pondong ibibigay ay ipinapakita sa linyang "Halaga" at dapat na nakasulat sa mga salita. Ang halaga ng isyu ay ipinahiwatig sa mga salita mula sa simula ng linya na may malaking titik sa rubles, habang ang salitang "ruble" ("rubles", "ruble") ay hindi nabawasan, ang mga kopecks ay ipinahiwatig sa mga numero, ang salitang " kopeck" ("penny", "kopecks") ay hindi rin lumiliit. Kung, pagkatapos maibaba, may libreng espasyo sa linya, dapat maglagay ng gitling;
• ipinapakita ng field na "Application" ang mga detalye ng mga pangunahing dokumento na nagsisilbing batayan para sa pagpapalabas ng mga pondo mula sa cash desk.

Matapos punan ang impormasyon sa itaas, ang mga pirma ng punong accountant at ang pinuno ng negosyo kasama ang kanilang mga transcript ay nakakabit.

Pagkatapos ay sundin ang mga linyang pinunan ng taong tumatanggap ng mga pondong ito.

Sa linyang "Natanggap", ang halaga ng pera na natanggap mula sa cash desk ay ipinahiwatig sa mga salita, ang petsa ng pagtanggap at ang pirma ng taong ito ay nakadikit sa ilalim nito.

Matapos ang pagpapalabas ng pera, ang cashier ng negosyo, sa mga linya na ibinigay para dito, ay nagpapahiwatig ng pangalan, numero, petsa, lugar ng isyu ng dokumento na nagpapatunay sa pagkakakilanlan ng taong nakatanggap ng pera mula sa cash desk.

Nasa ibaba ang pirma ng cashier kasama ang transcript nito.

Ang cashier ng negosyo ay obligadong suriin ang dokumento para sa kawastuhan ng compilation at kanselahin ang mga annexes dito gamit ang stamp na "Bayad" o ang selyo ng enterprise na may petsa.

Pagkatapos ng pagbabayad, ang cash warrant ng paggasta ay nananatili sa cash desk ng negosyo.

Kasabay nito, ang isang entry ay ginawa tungkol sa inilabas na pera sa cash book (form N KO-4).

Pagpuno ng cash warrant ng account kapag nagbabayad ng sahod

Kapag nag-isyu ng mga suweldo sa cash ayon sa settlement at pagbabayad o payroll, kinakailangan ding gumuhit ng warrant ng paggasta ng pera.

Sa paggawa nito, dapat sundin ang sumusunod na pagkakasunud-sunod:

Ang RKO ay hindi para sa kabuuang halagang ipinahiwatig sa pahayag, o para sa mga halagang naibigay na sa ilalim ng pahayag mula sa simula ng termino nito, ay hindi ibinibigay;

ang cash book ay hindi sumasalamin sa alinman sa pera na inilaan para sa pagpapalabas, o ang pera na naibigay na ayon sa pahayag sa mga empleyado.

Sa pagtatapos ng huling araw ng panahon ng bisa ng pahayag, pinirmahan ng cashier ang pahayag, minarkahan ang mga nadeposito na halaga dito at inilipat ito sa departamento ng accounting.

Sinusuri ng accountant ang lahat at inilalagay din ang kanyang pirma.

At pagkatapos lamang nito, ngunit palaging sa parehong araw, ang accountant ay kumukuha ng cash settlement para sa kabuuang halaga na aktwal na ibinigay sa mga empleyado, at ipinapahiwatig ang numero at petsa nito sa huling pahina ng pahayag. Sa kasong ito, ang petsa ng compilation ng RKO ay ang petsa ng pagsasara ng pahayag, iyon ay, ang huling araw ng pagbabayad ng suweldo.

Pagkatapos ay nagrerehistro ang cashier ng mga cash register sa cash book.

Kung isang empleyado lamang ang tumatanggap ng suweldo sa cash desk o walang maraming empleyado sa organisasyon, kung gayon kapag nag-isyu ng suweldo, maaari mong gawin nang walang pahayag, iyon ay, gumuhit ng isang hiwalay na RKO para sa pag-isyu ng pera sa bawat empleyado.

Sa kasong ito, ang order ng gastos ay dapat na naibigay na ni pangkalahatang tuntunin- nagsasaad ng buong pangalan at data ng pasaporte ng empleyado at pagkuha ng kanyang pirma.

Gayundin, ang naturang RKO ay kailangang pirmahan ng direktor, dahil sa kasong ito ang order ng gastos ay nagsisilbi rin bilang isang nakasulat na tagubilin mula sa ulo upang bayaran ang suweldo mula sa cash desk.

Journal ng pagpaparehistro ng mga papasok at papalabas na mga dokumento ng cash

Ang papalabas na cash order ay dapat na nakarehistro sa rehistro ng papasok at papalabas na mga dokumento ng pera (form No. KO-3).

Journal ng pagpaparehistro ng mga cash na dokumento KO-3 - ay inilaan para sa pagpaparehistro ng mga cash na dokumento sa kurso ng pagsasagawa ng mga transaksyon sa cash at ginagamit para sa pagpaparehistro ng departamento ng accounting ng mga papasok at papalabas na cash order.

Ang Form No. KO-3 ay binubuo ng isang pabalat at isang insert sheet, ayon sa modelo kung saan ang lahat ng mga pahina ng journal ay idinisenyo, pinunan at inilimbag.

Ang maluwag na sheet ay nahahati sa dalawang bahagi: ang isa ay inilaan para sa pagpaparehistro ng mga papasok na dokumento ng pera (mga hanay 1-4), ang isa para sa paggasta (mga hanay 5-8).

Mga parusa

Ang kawalan o hindi wastong pagpapatupad ng mga pangunahing dokumento ng pera, kung saan, sa partikular, ang isang gastos na cash warrant ay nalalapat, ay maaaring magresulta sa mga parusa para sa nagbabayad ng buwis alinsunod sa Art. 120 ng Tax Code ng Russian Federation.

Kaya, ayon sa artikulong ito, isang matinding paglabag sa mga patakaran para sa accounting para sa kita at (o) mga gastos at (o) mga bagay ng pagbubuwis, kung ang mga kilos na ito ay ginawa sa loob ng isang panahon ng buwis, sa kawalan ng mga palatandaan pagkakasala sa buwis nagsasangkot ng multa sa halagang sampung libong rubles.

Kasabay nito, ang isang matinding paglabag sa mga patakaran para sa accounting para sa kita at mga gastos at mga bagay ng pagbubuwis ay nauunawaan bilang kawalan ng mga pangunahing dokumento, kabilang ang mga pangunahing dokumento ng pera.

Gayundin, ang kawalan ng pangunahing mga dokumento ng pera mula sa organisasyon ay maaaring maging batayan para sa pagtanggi awtoridad sa buwis kilalanin ang mga gastos na ito ng organisasyon para sa layunin ng pagbubuwis ng mga kita o isang solong buwis alinsunod sa pinasimple na sistema ng pagbubuwis (- kita na nabawasan ng halaga ng mga gastos na natamo).

Shelf life ng mga cash receipts

Ang mga tuntunin ng pag-iimbak ng mga cash order ng paggasta ay, tulad ng para sa lahat ng pangunahing dokumento, limang taon pagkatapos ng taon ng pag-uulat.

May mga tanong pa ba tungkol sa accounting at mga buwis? Tanungin sila sa accounting forum.

Gastos na cash warrant: mga detalye para sa isang accountant

• Organisasyon ng mga cash settlement sa isang autonomous na institusyon

  Ginawa para sa bawat papasok at papalabas na cash order. Ayon sa mga pagbabagong ginawa, panatilihin ang isang cash register ... ang pagpapalabas ng cash ay isinasagawa ayon sa mga resibo ng pera. Ang pagpapalabas ng cash para sa pagbabayad ng sahod ... ay isinasagawa ayon sa mga cash order, payroll, payroll. Sa pagtanggap ng isang cash order ng account (kasunduan ... kapag nag-isyu ng cash sa isang cash order ng account, inihahanda ng cashier ang halaga ng cash upang maging ...

• Refund sa bumibili kapag gumagamit ng online na cash register

  Mga serbisyo. Noong nakaraan, ang pagbabalik ay inisyu ayon sa mga resibo ng pera (mula dito ay tinutukoy bilang RKO) at ...). Kung tungkol sa pangangailangan na mag-isyu ng papalabas na cash order (naaprubahan ang form KO-2 ... ang pagbuo ng mga papasok na cash order at papalabas na mga cash order), ipinapayong makipag-ugnayan sa Bangko ... na may mga papalabas na cash order 0310002 (simula dito tinutukoy bilang mga dokumento ng cash). Incoming cash order 0310001, outgoing cash order 0310002 ... contents: "6.6. Outgoing cash order 0310002 can be issued upon completion ...

• Ang pamamaraan para sa pagrehistro ng mga transaksyong cash at pag-isyu ng mga pondo sa ilalim ng ulat ay binago

  Credit cash orders (f. 0310001); mga cash order ng paggasta (f. 0310002). Direksyon No. 4416-... sa isang cash order (f. 0310001), isang exense cash order (f. 0310002) na inisyu noong ... 0310004) kasama ang kanyang pirma. Mga papasok at papalabas na cash order (f. 031001, 0310002), kalakip ... form. Ang sitwasyon ay katulad ng tungkol sa expenditure cash warrant (f. 031002). Ang pagkakaroon ng isang lagda ... kasama ang pagpapatupad ng mga aktibidad legal na entidad, isang account cash warrant (f. 0310002) ay inisyu ayon sa: ...

• Ang mga pagbabago ay ginawa sa pamamaraan para sa pagsasagawa ng mga transaksyong cash

  Dapat ibigay na may hiwalay na mga resibo at mga order ng cash sa paggasta. Tandaan na may kaugnayan ... gawin para sa bawat papasok at papalabas na cash order. Kasabay nito, sa Directive ... ang cash disbursement ay isinasagawa ayon sa mga cash receipts. Pag-isyu ng cash para sa mga pagbabayad ... sa account cash warrants, payrolls, payrolls. Sa pagtanggap ng papalabas na cash order (kasunduan ... kapag nag-isyu ng cash sa ilalim ng papalabas na cash order, inihahanda ng cashier ang halaga ng cash, ...

• Ang bagong pamamaraan para sa mga transaksyong cash at ang pagpapalabas ng pera sa ilalim ng ulat

  mga dokumento ng pera: mga papasok na cash order, papalabas na cash order. Sa pagpapakilala ng mga susog... ang cash book. Pagpaparehistro ng mga papasok at papalabas na cash order Kung ang cashier ay kumukuha ng isang papasok na cash ... hinawakan din ang mga papalabas na cash order. Sinusuri ng cashier ang pagkakaroon ng mga pirma ng mga awtorisadong tao sa papalabas na cash order, settlement ... na may kaugnayan sa pagpapatupad ng mga aktibidad ng kumpanya, ang papalabas na cash order ay iginuhit alinsunod sa administratibong dokumento ng legal ...

• Mga pagbabago sa mga transaksyon sa cash

  Ang katotohanan na ang isang papasok na cash order, isang papalabas na cash order ay malamang na ibibigay sa pagtatapos ng ... tulad ng isang panukala. Sa kaso ng pag-isyu ng isang gastos na cash warrant sa sa elektronikong format tumatanggap ng pera...

• Posible bang i-print ang halaga sa mga salita sa linya ng "Natanggap" sa consumable, o isulat lamang ito gamit ang iyong sariling kamay?

  Sa papalabas na cash order 0310002, inihahanda ng cashier ang halaga ng cash na ibibigay, at inililipat ang papalabas na cash order ... ng cashier o ang pagpapalabas ng isang napunan na sa papalabas na cash order, na nabuo gamit ang mga tool sa automation ... ang tatanggap ng mga pondo na naglalagay lamang ng isang personal na pirma sa papalabas na cash order, mga probisyon na obligado ... mga pang-aabuso na nauugnay sa pagmuni-muni ng hindi tumpak na data sa paggasta ng cash warrant. Kahit sinong opisyal...

• Baguhin ang pondo sa cash desk ng organisasyon: pamamaraan at mga kinakailangan

  ... (gitnang) cash desk sa batayan ng isang account cash warrant at isang araw-araw na pagbabalik ng balanse ng palitan ... sa karaniwang paraan - sa pagpapalabas ng isang account cash warrant. Ang mga korte ay hindi nag-isyu ng ganitong paraan ng pag-iimbak ... para sa bawat papasok na cash order (papalabas na cash order) na inisyu para sa natanggap (inilabas) ... bilang isang change fund, ang mga papasok at papalabas na cash order ay hindi inisyu. Tingnan din... ang cash sa cashier ay kinumpirma ng isang order, isang order ng gastos sa cash, isang slip sheet cash book. ...

  Aklat, hindi naglabas ng mga resibo ng pera at mga order sa pag-debit (ito ay pinahihintulutan alinsunod sa Tagubilin ng Bangko ...

• Pagbabalik ng mga pondo sa badyet

  560 1 201 34 610 Cash disbursement order Na-credit ang cash sa harap ...

• Paano naitama ang error ng isang hindi wastong tinukoy na uri ng pagbabayad kapag gumagamit ng bagong uri ng cash register (online cash desk)?

  Isinagawa ito ng cashier batay sa isang order ng gastos sa cash (CCO) alinsunod sa mga talata ...

• Wastong accounting ng stationery

  50 May pananagutan na halaga ang ibinigay sa mga empleyado Cash receipts order 10.01 71 Stationery accepted ...