Maaaring ibalik ang mga buwis sa perang ginastos sa edukasyon.

Ang ganitong tulong sa mga mag-aaral at kanilang mga magulang ay ibinibigay ng estado.

Kailangan mo lang magsulat ng aplikasyon para sa refund ng tuition tax at maglakip ng mga dokumento.

Ang mga patakaran para sa pagtanggap ng bawas ay itinatag ng bansa. Pinapayagan ka nitong isama mula sa halaga ng buwis sa kita mga indibidwal matrikula:

• pagmamay-ari nang walang mga paghihigpit sa anyo ng edukasyon;
• full-time na edukasyon ng isang kapatid na babae o kapatid na lalaki hanggang sa edad na 24;
• full-time na pag-aaral ng isang bata sa ilalim ng 24;
• full-time na edukasyon ng ward (hanggang 18) at ang dating ward (hanggang 24).

Tulad ng nakikita mo, ang mga kontribusyon sa iyong sariling edukasyon ay nagbibigay ng bawas sa buwis sa anumang kaso, maaari kang tumulong sa mga kamag-anak hanggang sa sila ay 24 taong gulang at para lamang sa full-time na pag-aaral.

Ang isang organisasyong pang-edukasyon ay dapat magkaroon ng lisensya ng estado upang makapag-aral dito ay nagbibigay ng karapatan sa isang bawas sa buwis. Bukod dito, maaari itong hindi lamang isang unibersidad, kundi pati na rin isang paaralan, isang kindergarten, isang palakasan, musika o iba pang karagdagang paaralan, at mga advanced na kurso sa pagsasanay ay isinasaalang-alang din.

Hindi mo maaaring isama ang tuition fee mula sa maternity capital sa bawas sa buwis.

Magkano ang tax credit ang makukuha mo?

Ang mga gastos sa pagtuturo ay tumutukoy sa halaga ng kita kung saan ang estado ay hindi naniningil ng personal na buwis sa kita.

Ang Tax Code ay nagtatatag ng maximum na "preferential" figure na 120 thousand rubles para sa lahat ng uri ng social deductions sa kabuuan.

Maaari ka lamang makakuha ng maximum na deductible para sa edukasyon sa pamamagitan ng pagbabayad para sa iyong pag-aaral o sa mga estudyante ng isang kapatid na lalaki o babae.

Ang edukasyon ng mga bata ay maaaring magbigay ng bawas na 50 libong rubles lamang sa isang taon. Kasabay nito, ang mga halaga ay nagdaragdag: halimbawa, maaari kang magbayad ng 70 libo para sa iyong pag-aaral at 50 para sa isang bata, ang pagbawas ay magiging 70 + 50 = 120 libong rubles.

Ang rate ng personal na buwis sa kita ay tinukoy sa Russia bilang 13%, kaya't sinusunod iyon pinakamataas na benepisyo mula sa bawas sa buwis ay magiging 120 × 0.13 = 15600 rubles. Ang lahat ng halagang higit sa 120 thousand ay magbibigay lamang ng pinakamataas na bawas.

Ang bawas sa buwis ay ibinibigay mula sa mga halagang binayaran sa loob ng taon, anuman ang oras ng pag-aaral. Nangangahulugan ito na, sa pagbabayad nang maaga para sa 3 taon ng pag-aaral, makakatanggap ka lamang ng isang bawas mula sa buwis.

Kung kabuuang gastos ang edukasyon ay higit sa 120 libo, kung gayon para sa maximum na bawas sa buwis ay mas mahusay na bayaran ito isang beses sa isang taon at mag-aplay para sa isang refund ng buwis bawat taon.

Mapapatunayan mo lang ang paggastos sa edukasyon mga dokumento sa pagbabayad sa pangalan ng nagbabayad ng buwis.

Ang mga awtoridad sa buwis ay hindi maniniwala sa aplikasyon ng kapatid para sa tulong sa pag-aaral kung binayaran niya ang mga dokumento nang mag-isa - sa ganoong sitwasyon, ang kapatid lamang ang maaaring tumanggap ng bawas.

Halimbawa ng pagkalkula

Dalawang kaibigan ni Musechkin at Pusechkin noong 2015 ang nagpadala ng kanilang mga anak sa unibersidad para sa mga bayad na lugar.

Ang mga lalaki ay nasa parehong grupo at ang presyo ng kanilang pag-aaral ay pareho: 80 libong rubles sa isang taon.

Naiwan si Musechkina at ibinigay ang kanyang mga naipon sa edukasyon ng kanyang anak, na nagbabayad ng 320 libong rubles para sa 4 na kurso nang sabay-sabay. Nagpasya si Pusechkina na huwag magmadali at magbayad ng 80 libo bawat taon.

Sa parehong taon, ang mga kaibigan ay nagpunta upang mag-aral sa kanilang sarili, na nagbabayad ng 60 libong rubles para sa ilang mga kurso. Matapos malaman ang tungkol sa mga bawas sa buwis para sa matrikula sa panahon ng mga kurso, parehong nagpasya na ibalik ang ilan sa pera sa kanilang sarili.

Kapag pinupunan ang mga dokumento, lumabas na ang Musechkina ay gumastos ng 380 libong rubles sa edukasyon noong 2015, kung saan 320 para sa kanyang anak. Ang maximum na halaga para sa pagbawas para sa mga gastos para sa edukasyon ng isang bata ay 50 libong rubles, kasama ang gastos ng kanyang sariling edukasyon, ang Musechkina ay nag-aplay para sa isang pagbawas mula sa halagang 110 libong rubles at makakatanggap ng 14.3 libong rubles sa pagtatapos ng taon.

Dumaan din si Pusechkina sa bar para sa gastos ng pagtuturo sa isang bata at isasama sa aplikasyon ang 50 libong rubles lamang para sa kanya at isa pang 60 libo para sa kanyang sarili, kaya't makakatanggap si Pusechkina ng parehong 14.3 libong rubles sa 2016. Ngunit sa pagtatapos ng taon, muli niyang isasama sa aplikasyon ang 50 sa 80 libong rubles para sa ikalawang taon, pagkatapos ay para sa ikatlo at ikaapat, at sa 2017, 2018 at 2019 makakatanggap siya ng 6.5 libong rubles ng bawas para sa kanya. pag-aaral ng anak.

Anong application ang isusulat

Ang tax code ay nagbibigay ng dalawang opsyon para sa social deduction para sa tuition: sa taon kung kailan natanggap ng mga guro ang pera, o sa susunod na tatlong taon pagkatapos, ang mga opsyon ay maaaring pagsamahin.

Huwag magbayad ng buwis

Ang unang opsyon ay "gumagana" lamang sa isang buwis na binabayaran mula sa sahod.

Ang pagkakaroon ng bayad para sa pagsasanay, kailangan mong kumpirmahin ang karapatan sa bawas sa tanggapan ng buwis at i-refer ang kumpirmasyon na ito sa departamento ng accounting. Mula ngayon, hindi na sisingilin ng employer ang 13% ng kita mula sa suweldo hangga't hindi siya pumili ng isang "preferential" na halaga.

Ang isang aplikasyon sa serbisyo sa buwis para sa pagtanggap ng bawas sa ilalim ng pamamaraang ito ay nakasulat sa form mula sa isang sulat mula sa Federal Tax Service ng Russia, na may bilang na ZN-4-11 / [email protected] Kakailanganin ng aplikasyon na ipahiwatig ang buong pangalan, mga detalye ng pasaporte, TIN, pati na rin ang data ng employer: buong pangalan at TIN ng isang pribadong negosyante, o ang pangalan, TIN at KPP ng kumpanyang nagtatrabaho.

Sa mismong aplikasyon, sa tabular na anyo, ang mga halaga kung saan ito binalak na makatanggap ng bawas ay ipinahiwatig, at kung saan sila ginugol, kabilang ang kanilang sarili o ibang tao na edukasyon. Ang mga dokumento sa pagbabayad ay nakalakip sa aplikasyon.

Hindi lahat ng kita ay isinasaalang-alang kapag kinakalkula ang suporta sa bata. Mula sa kung anong sustento ang hindi ipinagkait, malalaman mo.

ibalik ang buwis

Ang pangalawang opsyon ay nagsasangkot ng paglipat ng nabayaran nang personal na buwis sa kita para sa nakaraang panahon sa isang bank account.

Maaari mong agad na mas gusto ang landas na ito, maaari kang gumawa ng bahagi ng pagbawas ayon sa plano ng una, at kung ang halaga ay nananatili, sumulat sa pangalawa.

Halimbawa, ang matrikula ay binayaran noong Setyembre, at ang aplikante ay tumanggap ng mas kaunting suweldo kaysa sa binayaran niya para sa matrikula hanggang sa katapusan ng taon. Sa parehong mga kaso, ang pagbabayad sa ilalim ng Art. 78 ng Tax Code ng Russian Federation.

Maaari kang makakuha ng bawas sa ganitong paraan lamang sa isang kumpletong 3-personal na buwis sa kita - isang tax return pagkatapos ng Disyembre 31 ng taon kung saan binayaran ang matrikula. Bilang karagdagan, para sa mga pagbabayad ng parehong taon, isang kopya ng kasunduan sa institusyong pang-edukasyon at mga kopya ng mga dokumento sa pagbabayad ay dapat na nakalakip dito.

Para sa pagbawas para sa isang bata, kapatid na lalaki o babae, dapat kang magdagdag ng isang sertipiko ng full-time na edukasyon (kung wala sa kontrata), pati na rin ang isang sertipiko ng kapanganakan, mga dokumento ng isang tagapag-alaga o isang sertipiko ng pagkakamag-anak.

Kasama sa package na ito ang isang aplikasyon para sa bawas sa buwis, bagong anyo na itinakda sa pamamagitan ng order ng Federal Tax Service number na MMV-7-8 / [email protected] Ito ay isang unibersal na dokumento para sa apat na artikulo ng tax code, at ang ilan sa mga field sa lahat ng mga aplikasyon ng pagbabawas ay magiging pareho.

Sa katawan ng aplikasyon, dapat mong ipahiwatig ang Artikulo 78 ng Tax Code ng Russian Federation, ang salitang "binayaran", ang buwis - "Personal Income Tax", ipahiwatig ang panahon ng pagbabayad ng buwis (taon).

Kinakailangang isulat ng aplikante ang code klasipikasyon ng badyet naaayon sa pagbabayad ng buwis - ang personal na buwis sa kita ay may apat na tulad ng CBC, at tatlo sa kanila ay maaaring ibawas.

Ang bawas sa buwis para sa mga gastusin sa edukasyon ay isa sa mga uri ng pagbabawas ng buwis sa lipunan. Makukuha mo ito, iyon ay, ibalik ang bahagi ng buwis sa kita na binayaran, kung ikaw ay nagtrabaho at nagbayad ng personal na buwis sa kita sa halagang 13% at sabay na binayaran:

• Maaari kang makakuha ng bawas para sa gastos ng iyong sariling edukasyon sa pamamagitan ng pag-aaral sa anumang anyo (full-time, part-time, distance learning, atbp.), anuman ang edad.;
• Sinuman sa mga magulang (tagapag-alaga, tagapag-alaga) ay maaaring makatanggap ng bawas sa buwis para sa mga gastos na may kaugnayan sa edukasyon na natatanggap ng mga bata (ward). Kung ang mga magulang ay kasal, kung alin sa kanila ang mga dokumento ng pagbabayad ay inisyu, hindi mahalaga. Ang parehong mga magulang ay maaari ding makatanggap ng bawas sa pamamagitan ng paghahati sa kabuuang halaga ng bawas. Maaari kang gumawa ng bawas anuman ang anyo ng edukasyon ng isang batang wala pang 24 taong gulang at may full-time na edukasyon ng isang ward hanggang 18 taong gulang. Hindi mo magagamit ang kaltas kung ang edukasyon ay binayaran mula sa maternity capital. "\u003e Edukasyon ng mga bata;
• Ang isang bawas para sa mga gastusin sa edukasyon ng isang kapatid na lalaki o babae (kabilang ang mga hindi full-blooded) ay maaaring maibigay kung ang kanilang edukasyon ay full-time, at sa panahon ng pagbabayad para sa edukasyon na sila ay wala pang 24 taong gulang..

Maaari kang makakuha ng bawas sa buwis kapwa para sa matrikula sa isang unibersidad, at sa paaralan, mga lupon, mga kurso, at isang paaralan sa pagmamaneho. Ang pangunahing kondisyon ay ang organisasyong pang-edukasyon ay may ( indibidwal na negosyante) ang nauugnay na lisensya o mga dokumentong nagpapatunay sa katayuan nito.

Ang pinakamataas na batas ng mga limitasyon para sa pagpapalabas ng naturang pagbabawas ay tatlong taon. Kung gumawa ka ng lump sum na bayad para sa multi-year tuition, makakatanggap ka lang ng deduction isang beses sa taon kung kailan ginawa ang pagbabayad.

2. Ano ang kaltas sa buwis para sa mga gastusin sa edukasyon?

Ang bawas sa buwis ay ang halaga kung saan maaari mong bawiin ang 13% sa pamamagitan ng pag-claim ng bawas.

Pinakamataas na halaga ng bawas:

• para sa kanilang sariling edukasyon - 120,000 rubles sa isang taon;
• edukasyon ng isang kapatid na lalaki o babae - 120,000 rubles sa isang taon;
• edukasyon ng mga bata - hindi hihigit sa 50,000 rubles bawat taon bawat bata.

Kasabay nito, ang pagbawas para sa mga gastos para sa iyong sariling edukasyon, ang edukasyon ng isang kapatid na lalaki o babae ay idinagdag sa iba, at 120,000 rubles ang magiging pinakamataas na halaga ng lahat ng mga pagbabawas sa lipunan na magagamit mo, maliban sa mga pagbabawas para sa edukasyon ng mga bata , mahal na paggamot at kawanggawa.

Ang bawas para sa mga gastusin para sa edukasyon ng mga bata ay hindi pinagsama-sama sa iba pang mga social deduction.

3. Anong mga dokumento ang kailangan?

• isang kopya ng kontrata para sa pagsasanay (kung natapos);
• mga kopya ng lisensya ng institusyong pang-edukasyon, iba pang mga dokumento na nagpapatunay sa katayuan ng institusyong pang-edukasyon (halimbawa, ang charter);
• mga kopya ng mga dokumento sa pagbabayad na nagpapatunay sa pagbabayad para sa edukasyon. Halimbawa, mga tseke ng cashier, mga resibo para sa kredito mga cash order, mga bayad na resibo sa bangko at mga katulad nito (dapat ibigay ang mga dokumento sa pagbabayad sa iyong pangalan);
• sertipiko ng halaga ng mga buwis na naipon at pinigil sa form 2-NDFL para sa taon kung saan nagbayad ka para sa edukasyon (hiniling mula sa employer);
• mga kopya ng mga dokumento na nagpapatunay sa relasyon at edad ng mag-aaral (halimbawa, mga kopya ng mga sertipiko ng kapanganakan) - kung binayaran mo ang edukasyon ng mga bata, isang kapatid na lalaki o babae;
• isang dokumentong nagpapatunay sa full-time na anyo ng edukasyon (kung hindi ito nabaybay sa kontrata). Halimbawa, isang sertipiko mula sa isang institusyong pang-edukasyon - kung binayaran mo ang edukasyon ng iyong mga ward, kapatid na lalaki o babae;
• isang kopya ng dokumentong nagpapatunay sa pagiging guardian o guardianship (kung binayaran mo ang edukasyon ng mga ward).

Kapag nagsumite sa awtoridad sa buwis mga kopya ng mga dokumento na nagpapatunay ng karapatan sa isang bawas, ipinapayong dalhin ang kanilang mga orihinal sa iyo para sa pagpapatunay ng isang inspektor ng buwis.

4. Paano makakuha ng bawas sa buwis sa pamamagitan ng isang employer?

Maaari kang gumawa ng bawas sa pamamagitan ng employer (kumpara sa buwis) hanggang sa katapusan panahon ng buwis(taon sa kalendaryo) kung saan nagkaroon ka ng mga gastos. Gayunpaman, para magawa ito, kailangan mo munang kumpirmahin ang iyong karapatan sa isang bawas sa Federal Tax Service sa pamamagitan ng pagsusumite ng mga dokumentong nakalista sa itaas at isang aplikasyon na nagkukumpirma sa karapatan ng nagbabayad ng buwis na tumanggap ng mga social tax deduction sa tanggapan ng buwis sa lugar ng paninirahan.

Maaari kang magsumite ng mga dokumento:

• online gamit ang serbisyo Personal na Lugar nagbabayad ng buwis" sa website ng Federal Tax Service.

Sa loob ng 30 araw serbisyo sa buwis dapat patunayan ang iyong pagiging karapat-dapat para sa bawas. Pagkatapos ay kakailanganin mong isumite sa employer:

• abiso ng kumpirmasyon ng karapatan sa pagbawas;
• isang libreng-form na aplikasyon para sa isang bawas sa buwis.

Ang employer ay dapat magbigay sa iyo ng isang bawas simula sa buwan kung saan ka nag-aplay sa kanya.

Kung pinipigilan ng employer ang personal na buwis sa kita nang hindi isinasaalang-alang ang bawas sa buwis, kailangan niyang ibalik sa iyo ang halaga ng labis na buwis na pinigil. Upang gawin ito, kakailanganin mong magsumite ng isang aplikasyon sa departamento ng accounting para sa pagbabalik ng labis na pinigil na personal na buwis sa kita, na nagpapahiwatig dito ng isang bank account para sa paglilipat ng labis na bayad. Dapat bayaran ka ng iyong employer ng overdeducted na halaga sa loob ng tatlong buwan pagkatapos matanggap ang iyong aplikasyon.

Pagbawas ng buwis sa matrikulaang karapatang tumanggap ng isang mamamayan na nagbayad hindi lamang para sa kanyang pag-aaral, kundi pati na rin para sa edukasyon ng kanyang mga anak, mga kapatid. Malalaman mo kung anong mga dokumento ang kailangang ipadala sa Federal Tax Service at kung ano ang halaga ng bawas sa buwis para sa matrikula mula sa aming artikulo.

Paano ang refund ng personal income tax para sa pagsasanay.Nagbibigay ba ng karapatang ibawas ang porma ng pag-aaral sa sulat sa isang unibersidad

Ang kaltas sa buwis ay ang halaga Pera kung saan dapat bawasan ang base ng buwis.

Ang lahat ng mga bawas sa buwis ay ibinibigay sa Tax Code, at ang pamamaraan para sa pagkuha ng mga ito ay tinukoy din sa parehong batas. Ang bawas sa buwis para sa edukasyon na interesado sa atin ay nakasaad sa Artikulo 219 ng Kodigo at tumutukoy sa mga uri ng mga pagbabawas sa lipunan.

Ang isang bawas sa buwis, lalo na para sa pagsasanay, ay maaari lamang matanggap ng residente ng buwis RF. Ito ay isang uri ng katayuan batas sa buwis, na hindi apektado ng estado ng pagkamamamayan ng Russian Federation at natutukoy lamang Permanenteng paninirahan nagbabayad ng buwis sa teritoryo ng Russian Federation.

Pinapayagan ka ng batas na ibalik ang bawas sa buwis sa matrikula kapwa kapag nagbabayad para sa iyong sariling matrikula, at sa kaso ng pagbabayad para sa matrikula ng mga mahal sa buhay. Sa partikular, ang isang bawas sa buwis ay maaaring i-claim ng isang mamamayan na nagbayad:

1. Pag-aaral sa sarili sa anumang anyo.
2. Pagtuturo sa isang batang wala pang 24 taong gulang na nakatanggap ng full-time na edukasyon.
3. Full-time na edukasyon ng isang menor de edad na ward/ward.
4. Full-time na edukasyon ng isang dating ward/guardian sa ilalim ng edad na 24.
5. Full-time na edukasyon ng mga full-blooded / half-brothers and sisters (hanggang sa umabot sila sa edad na 24).

Ngunit! Para sa edukasyon ng isang bata sa isang unibersidad, ang isang bawas sa buwis ay hindi dapat bayaran kung ito ay binayaran mula sa maternity capital.

Ito ay nagkakahalaga ng pagbibigay-diin na sa pamamagitan ng form ng pagsusulatan, ang isang mamamayan ay makakatanggap ng bawas sa buwis para sa matrikula kung siya ay magbabayad para sa kanyang sariling matrikula.

Maaari kang makakuha ng bawas sa buwis para sa edukasyon ng mga bata hindi lamang sa mga kaso ng edukasyon sa mga unibersidad, kundi pati na rin kung mayroon kang naaangkop na lisensya upang mag-aral sa ibang mga institusyong pang-edukasyon, tulad ng:

• paaralan;
• kindergarten (ang bawas ay nalalapat lamang sa mga serbisyong pang-edukasyon, ngunit hindi sa pagpapanatili ng isang bata sa isang kindergarten; ang halaga ng mga serbisyong pang-edukasyon sa isang kasunduan sa isang kindergarten ay dapat na ilaan nang hiwalay sa iba pang mga serbisyo);
• isang institusyon ng karagdagang edukasyon para sa bata (halimbawa, isang paaralan ng musika, isang paaralan ng sining, isang seksyon ng palakasan, atbp.);
• isang institusyon ng karagdagang pang-adultong edukasyon (halimbawa, isang paaralan sa pagmamaneho, mga advanced na kurso sa pagsasanay, atbp.).

Mga katayuan at uri institusyong pang-edukasyon itinakda ng Batas sa Edukasyon.

Ang isang bawas sa buwis para sa matrikula ay ibinibigay din kung ang mag-aaral ay pumasok sa takdang panahon ay nasa academic leave.

Kasabay nito, maaari kang makatanggap ng bawas para sa matrikula kapwa kapag nagtapos ng isang kasunduan sa isang institusyong pang-edukasyon ng estado, at sa isang munisipal.

At saka, Tax Code walang mga paghihigpit sa pagbabayad ng isang bawas sa buwis para sa edukasyon, kung ito ay ang edukasyon ng isang bata sa isang Russian institusyong pang-edukasyon o banyaga.

Ang mga dokumentopara sa refund ng buwis sa matrikula para sa 2019. Paano at kailan mag-aplay para sa refund ng buwis sa matrikula

Upang mag-aplay para sa isang bawas sa buwis para sa matrikula na binayaran noong 2019, bilang karagdagan sa deklarasyon ng 3-NDFL, ang mga sumusunod na dokumento ay dapat isumite sa tanggapan ng buwis:

1. Sertipiko ng kapanganakan o pasaporte ng bata.
2. Isang sertipiko na nagpapatunay sa full-time na paraan ng edukasyon ng bata.
3. Isang kopya ng kasunduan sa organisasyong pang-edukasyon sa pagkakaloob ng mga nauugnay na serbisyo. Sa kasong ito, ang partido sa kasunduan ay hindi dapat ang mag-aaral, ngunit ang nagbabayad para sa edukasyon. Kung sa panahon ng pagsasanay ang gastos para sa isang tiyak na panahon ay mas mataas kaysa sa ilalim ng kontrata, kung gayon ang mamamayan ay nagsusumite din ng mga kopya ng mga nauugnay na dokumento na nagpapatunay sa katotohanang ito (halimbawa, isang kasunduan sa kontrata ng pagsasanay).
4. Isang kopya ng lisensya ng institusyong pang-edukasyon.
5. Isang dokumento sa pagbabayad na nagpapatunay sa pagbabayad para sa edukasyon ng bata.
6. Sertipiko sa form 2-NDFL sa natanggap na kita at mga buwis na naipon ng aplikante.

Sa ilang mga kaso, kapag nag-aaplay para sa isang bawas sa buwis para sa matrikula, ang listahan ng mga dokumento ay pupunan ng iba pang mga papeles (halimbawa, kung babaguhin mo ang halaga ng mga bayarin sa matrikula, kakailanganin mo ng isang utos o tagubilin upang gawin ito).

Kung ang isang mamamayan, kapag nagsumite ng isang tax return, ay kinakalkula sa loob nito ang halaga ng buwis na dapat ibalik mula sa badyet, kung gayon ang isang aplikasyon para sa isang personal na income tax return ay dapat ding ilakip sa mga dokumento para sa bawas sa buwis para sa pagtuturo para sa 2018.

Sa kasong ito, ang buong halaga ng buwis na labis na binayaran ay dapat ibalik sa mamamayan sa loob ng 1 buwan pagkatapos isumite ang nauugnay na aplikasyon, ngunit hindi mas maaga kaysa sa pagtatapos ng in-house tax audit.

Kapag ang isang mamamayan ay nagsumite ng mga kopya ng mga dokumento sa Federal Tax Service upang makatanggap ng bawas sa buwis para sa matrikula, dapat din niyang dalhin ang mga orihinal sa kanya upang ma-verify ng inspektor ng buwis ang mga papeles kung sakaling may anumang pagdududa.

Paano makukuha ang refund ng iyong buwis sa matrikula noong 2019. Deadline para sa refund ng buwis

Lumipat tayo sa tanong kung paano makakuha ng bawas sa buwis para sa matrikula. Upang makatanggap ng bawas sa buwis, dapat mong punan ang Federal Tax Service sa lugar ng pagpaparehistro pagbabalik ng buwis ayon sa form 3-NDFL. Ang batas ng mga limitasyon para sa pag-aaplay para sa bawas sa buwis sa matrikula ay 3 taon. Ibig sabihin, sa 2019, maaaring makakuha ng tax deduction para sa tuition mula sa mga deklarasyon para sa 2016-2018.

Tax office sinusuri ang isinumiteng deklarasyon at mga dokumento para sa bawas sa buwis sa matrikula sa loob ng 3 buwan mula sa petsa ng kanilang pagsusumite.

Ang halaga ng bawas sa buwis sa matrikula ay limitado sa mga sumusunod na limitasyon:

• kung ang mga bayad sa matrikula ay nauugnay sa edukasyon ng kanilang mga anak / ward / ward, kung gayon ang isang bawas sa buwis para sa matrikula ay maaaring matanggap sa halagang 50 libong rubles. bawat taon para sa bawat bata;
• kung binayaran ng isang mamamayan ang kanyang edukasyon o edukasyon ng kanyang mga kapatid, ang halaga ng bawas sa buwis para sa edukasyon ay magiging 120 libong rubles. Sa taong. Ngunit sa kasong ito, dapat tandaan na ang halagang ito ay kasama ang lahat ng mga pagbabawas sa buwis sa lipunan na maaaring i-claim ng isang mamamayan. Samakatuwid, ang aplikante ay may karapatang pumili kung paano kunin ang halagang ito ng mga bawas.

Paano kalkulahin ang iyong bawas sa buwis sa pagtuturo

1. Pagkalkula ng bawas sa buwis para sa iyong edukasyon (hanggang sa 120 libong rubles) Noong 2018, nagbayad si A. ng 50 libong rubles para sa kanyang pag-aaral.

   Ang halaga ng personal na buwis sa kita na pinigil ng employer mula sa kanya ay 31 libong rubles.

   Ang mga gastos sa pagsasanay ay umaabot sa 50 libong rubles. Alinsunod dito, ang halaga para sa pagbabalik ng A. ay magiging 6500 rubles. (50 libong rubles * 13%).

   A. binayaran ang buwis sa kita sa halagang 31,200 rubles. (na higit sa 6,500 rubles); ang kanyang mga gastos sa pagsasanay ay mas mababa sa itinatag na limitasyon na 120 libong rubles. - nang naaayon, makakatanggap siya ng bawas sa buwis para sa pagsasanay sa buong halaga - 6500 rubles. kada taon.

2. Pagkalkula ng bawas sa buwis para sa iyong edukasyon (higit sa 120 libong rubles) Noong 2018, nagbayad si A. ng 145 libong rubles para sa pagsasanay.

   Noong 2018, nakakuha si A. ng 240 libong rubles. (20 libong rubles * 12 buwan).

   Ang mga gastos sa pagsasanay ay umaabot sa 145 libong rubles. Pero dahil batas sa buwis isang limitasyon ng 120 libong rubles ang itinakda, ang halaga na maaaring i-claim ni A. ay 15,600 rubles. (120 libong rubles * 13%).

   A. binayaran ang buwis sa kita sa halagang 31,200 rubles. (na higit sa 15,600 rubles) - nang naaayon, makakatanggap siya ng buong bawas sa buwis para sa matrikula - 15,600 rubles. kada taon.

3. Pagkalkula ng bawas sa buwis para sa edukasyon ng bata
   Noong 2018, nagbayad si A. ng 80,000 rubles para sa full-time na pag-aaral ng kanyang anak na babae sa unibersidad.

   Noong 2018, nakakuha si A. ng 240 libong rubles. (20 libong rubles * 12 buwan).

   Ang halaga ng personal na buwis sa kita na pinigil ng employer mula sa kanya ay 31,200 rubles.

   Ang halaga ng pagtuturo sa anak na babae A. ay 80 libong rubles. Ngunit dahil ang batas sa buwis ay nagtatakda ng limitasyon na 50 libong rubles, ang halaga na maaaring i-claim na matanggap ni A. ay 6500 rubles. (50 libong rubles * 13%).

   A. binayaran ang buwis sa kita sa halagang 31,200 rubles. (na higit sa 6,500 rubles) - nang naaayon, makakatanggap siya ng bawas sa buwis para sa pagsasanay sa buong halaga - 6,500 rubles. kada taon.

4. Pagkalkula ng bawas sa buwis para sa pagbabayad para sa edukasyon ng ilang mga bata Noong 2018, nagbayad si A. ng 80,000 rubles para sa full-time na pag-aaral ng kanyang anak na babae, para sa kanyang anak na lalaki sa kindergarten- 40 libong rubles, para sa pagtuturo ng isang anak na babae sa instituto nang hindi kasama - 60 libong rubles.

   Noong 2018, nakakuha si A. ng 240 libong rubles. (20 libong rubles * 12 buwan).

   Ang halaga ng personal na buwis sa kita na pinigil ng employer mula sa kanya ay 31,200 rubles.
   

   Anuman ang halaga na ginugol sa pagsasanay, ang batas ay nagtatakda ng limitasyon na 50 libong rubles. para sa bawat bata.

   
   Para sa isang anak na babae na isang full-time na estudyante, si A. ay makakatanggap ng bawas sa buwis sa halagang 6,500 rubles. (50 libong rubles * 13%); para sa isang anak na lalaki sa kindergarten - 5200 rubles. (40 libong rubles * 13%); para sa pangalawang anak na babae, si A. ay hindi makakatanggap ng anuman, dahil ang bata ay nag-aaral nang hindi kasama.
5. Pagkalkula ng bawas sa buwis para sa iyong edukasyon kasama ng iba pang mga social deduction Noong 2018, nagbayad si A. ng 90 libong rubles para sa kanyang edukasyon. at gumastos ng 40 libong rubles sa paggamot ng kanyang asawa.

   Noong 2018, nakakuha si A. ng 240 libong rubles. (20 libong rubles * 12 buwan).

   Ang halaga ng personal na buwis sa kita na pinigil ng employer mula sa kanya ay 31,200 rubles.

   Ang halaga ng mga gastos na natamo ng A. noong 2018 ay umabot sa 130 libong rubles. Dahil ang batas ay nagtatakda ng limitasyon na 120 libong rubles, si A. ay makakatanggap lamang ng 15,600 rubles. (120 libong rubles * 13%).

Kaya, maaari kang makatanggap ng bawas sa buwis para sa edukasyon sa pamamagitan ng pagsusumite ng 3-NDFL na deklarasyon sa Federal Tax Service sa lugar ng pagpaparehistro sa loob ng 3 taon kasunod ng taon ng pagbabayad para sa edukasyon. Bukod dito, ang kontrata para sa pagbabayad ay dapat tapusin hindi sa mag-aaral, ngunit sa isa na magbabayad para sa pagsasanay.

Ang batas sa buwis ay hindi naglalaman ng mga paghihigpit kung saan ang institusyong pang-edukasyon ng isang mamamayan ay nag-aaral - dayuhan o Ruso. Ngunit ang Kodigo sa Buwis ay nagtatatag ng naaangkop na mga limitasyon, kung saan hindi matatanggap ang bawas sa buwis.

Ang refund ng bawas sa buwis para sa matrikula ay nangyayari isang beses sa isang taon pagkatapos ng pag-verify ng lahat ng isinumiteng dokumento ng Federal Tax Service. Ang pagpapatunay ay tumatagal ng 3 buwan mula sa petsa ng pagtanggap ng deklarasyon.

Ang bawas sa buwis para sa matrikula ay nagpapahintulot sa iyo na ibalik ang bahagi ng mga pondo sa anyo ng mga buwis na naunang binayaran sa badyet. Maaaring ibalik ang pera para sa iyong sarili at para sa iyong mga anak, mga kapatid. May karapatan kang ibalik ang 13% ng mga gastos na natamo. Naturally, kung mayroon kang opisyal na kita, kung saan binayaran ang mga buwis para sa kinakailangang halaga.

Pagbawas ng buwis sa matrikula

May karapatan kang mag-claim ng refund ng buwis mula sa estado kung sa loob ng taon:

• binayaran para sa kanilang sariling edukasyon;
• edukasyon ng kanilang sariling anak na wala pang 24 taong gulang sa full-time na edukasyon;
• pagsasanay sa kanilang mga kapatid na hindi pa umabot sa edad na 24, na nag-aaral nang buong-panahon.

Kapag nagbabayad para sa iyong sariling tuition, walang mga paghihigpit sa anyo nito. Maaari itong maging hindi lamang araw (full-time), kundi pati na rin sa gabi o sulat.

Ang isang institusyong pang-edukasyon ay dapat magkaroon ng lisensya o iba pang dokumento na nagpapatunay sa karapatan nito na magsagawa ng ganitong uri ng edukasyon. Sa kabuuan, maaaring matanggap ang bawas sa mga gastos sa edukasyon sa mga sumusunod na institusyon:

1. mas mataas na institusyong pang-edukasyon (HEI);
2. kolehiyo, paaralan, lyceum;
3. mga kindergarten;
4. mga paaralan;
5. mga institusyon ng karagdagang edukasyon para sa mga bata (mga paaralan ng sining, mga paaralan sa palakasan o musika, mga bilog, mga seksyon);
6. mga paaralan sa pagmamaneho;
7. mga sentro para sa pag-aaral ng mga wikang banyaga;
8. refresher courses.

Dapat tandaan na ang bawas ay ibinibigay lamang para sa mga serbisyong pang-edukasyon. Halimbawa, ang halaga ng pagkain sa cafeteria sa paaralan o kindergarten, mga bayarin sa magulang, mga biyahe ng mga bata o mga grupo pagkatapos ng klase ay hindi kasama.

Kailan at magkano ang maaari kong ibalik

Maaari kang mag-claim ng refund ng buwis sa pagtatapos ng panahon ng buwis (pagkatapos ng isang taon) sa halaga ng lahat ng mga gastos na natamo para sa pag-aaral. Ang isa sa mga pangunahing kondisyon para sa pagtanggap ng refund para sa pagsasanay ay ang mga pagbabayad sa badyet. mga bawas sa buwis mula sa iyong suweldo o iba pang anyo ng personal na kita.

Sariling pagsasanay

Ang halaga ng marginal tax deduction ay tinutukoy ng ilang mga kadahilanan:

1. Maaari kang bumalik mula sa treasury higit pa sa dami ipinagkait sa iyong kita sa mga buwis.
2. Ang maximum na halaga na ginugol sa pagsasanay ay hindi maaaring lumampas sa 120 libong rubles. 13% nito ay 15,600 rubles. Ang halagang ito ang ibinabalik ng estado sa anyo ng isang bawas sa buwis.
3. Dahil ang bawas para sa edukasyon ay nabibilang sa kategorya ng mga social deduction, kung saan ang maximum na halaga 120,000 rubles, pagkatapos ay ang kabuuang gastos para sa kategoryang ito ay summed up sa loob ng halaga sa itaas. Nangangahulugan ito na kung mayroon kang mga gastos para sa parehong edukasyon at paggamot noong nakaraang taon, sa kabuuan ay hindi ka makakabalik ng higit sa 15,600 rubles.

Halimbawa. sa likod noong nakaraang taon Binayaran ni Ivanov ang kanyang edukasyon sa halagang 150,000 rubles. Sa parehong panahon, ang halaga ng mga buwis na binayaran sa badyet mula sa kita nito ay umabot sa 50 libo. Kung kukuha kami ng 13% ng mga gastos na natamo para sa pagsasanay (150 libo), kung gayon ito ay magiging 19,500 rubles. Ngunit hindi maibabalik ni Ivanov nang buo ang halagang ito, kahit na ang halaga ng binabayarang buwis ay nagpapahintulot na magawa ito. Ang pinakamataas na bawas sa buwis ay naaangkop sa halagang 120 libo. Bilang resulta, makakakuha ka lamang ng 15,600 rubles.

Edukasyon ng mga bata

Upang maging karapat-dapat para sa suporta sa bata, dapat matugunan ang ilang kundisyon:

1. Ang bata ay nag-aaral sa isang araw.
2. Hindi siya mas matanda sa 24 taong gulang.
3. Ang kontrata para sa pagkakaloob ng mga bayad na serbisyong pang-edukasyon ay dapat isagawa para sa iyo o para sa iyong asawa.
4. Ang mga dokumento sa pagbabayad sa pagbabayad ay iginuhit para sa isa sa mga magulang.

Ang maximum na bawas bawat bata ay limitado sa 50,000 o 6,500 bawat bata.

Halimbawa. Binayaran ni Ivanov ang edukasyon ng kanyang dalawang anak noong nakaraang taon:

• para sa unang full-time na mag-aaral - 50,000 rubles.
• para sa pangalawang in absentia - 50,000 rubles.

Pagkalipas ng isang taon, makakatanggap lamang si Ivanov ng bawas para sa unang anak - 6,500 rubles (13% ng 50 libo). Para sa pangalawang anak, dahil hindi siya nag-aaral ng full-time, walang bawas.

Kabuuan: maaari kang bumalik - 6,500 rubles.

Nagtuturo sa magkakapatid

Ang mga dokumento at kundisyon na nagpapatunay sa karapatang tumanggap ng bawas ay katulad ng naunang talata, kapag nagtuturo sa iyong sariling mga anak. Ang pagkakaiba lamang ay ang maximum na bawas sa buwis na 120,000 rubles o 15,600 rubles bawat kamay.

Halimbawa. Nagbayad si Petrov ng 60,000 rubles para sa full-time na edukasyon para sa kanyang anak at 80 libo para sa kanyang kapatid. Isang kabuuang 130,000 rubles ang ginugol sa taon.

Ang maximum na bawas para sa isang bata ay limitado sa 50,000 rubles, pagkatapos ay 6,500 lamang ang maibabalik.

Para sa edukasyon ng aking kapatid na lalaki, ang pagbabawas ng buwis sa paglipat ay 120,000 rubles. Ngunit ito ang pinakamataas na halaga para sa lahat ng mga social deduction. Mula sa halagang ito, kailangan mong mag-alis ng 50 libo bawat bata. Bilang resulta, may nananatiling magagamit na halaga para sa pagtanggap ng bawas para sa isang kapatid - 70 libo (120,000 - 50,000).

Sa kabuuan, maaari mong ibalik ang:

• para sa isang anak na lalaki - 13% ng 50 libo - 6500 rubles;
• para sa pagsasanay ng isang kapatid na lalaki - 13% ng 70 libo - 9,100 rubles.

Sa kabuuan para sa taon - 15,600 rubles.

Kailan Ako Makakakuha ng Tax Refund?

Maaari lamang i-refund ang tuition para sa mga taon kung saan direktang binayaran mo. Kwalipikado ka para sa refund sa susunod na taon. Iyon ay, kung binayaran mo ang mga serbisyo ng mga institusyong pang-edukasyon sa kasalukuyang panahon, ang mga dokumento ay maaaring isumite lamang sa susunod.

Paano kung nagkaroon ka ng mga gastusin, ngunit hindi agad naglabas ng kaltas?

Halimbawa, hindi sila nagbayad noong nakaraang taon, ngunit 2 o kahit 3 taon na ang nakakaraan. Pinapayagan ka ng estado na gamitin ang karapatan sa mga refund ng buwis para sa huling 3 taon. Higit pa maagang mga petsa, sayang, nasusunog sila, at hindi mo magagawang samantalahin ang mga benepisyo para sa pagtanggap ng pera mula sa badyet.

Halimbawa. Nagbayad ka para sa iyong sariling edukasyon noong 2013-2017, ngunit hindi nag-apply sa tanggapan ng buwis para sa isang refund. Sa kasong ito, sa 2018 ay kwalipikado kang mag-claim ng refund na 13% ng mga gastos na natamo para sa pagsasanay noong 2017, 2016 at 2015. Sa unang 2 taon, sa kasamaang palad, hindi mo maibabalik ang pera.

Upang makatanggap ng mga bawas sa buwis para sa ilang nakaraang taon nang sabay-sabay, kailangan mong magsumite ng pakete ng mga dokumento nang hiwalay para sa bawat taon. At punan ang ilang mga tax return nang naaayon.

Paano makakuha ng bawas - 2 paraan

Hanggang 2016, mayroon lamang isang paraan upang ibalik ang mga buwis sa matrikula - sa pamamagitan ng tanggapan ng buwis at pagkatapos lamang ng isang taon. Ngayon ay maaari kang makatanggap ng pera halos kaagad, direkta mula sa employer, nang hindi naghihintay sa simula ng taon. Tingnan natin ang parehong mga pamamaraan at ihambing kung alin ang mas mahusay.

Sa pamamagitan ng buwis

Upang makakuha ng refund na 13% ng iyong mga gastos sa pagtuturo, kailangan mong magsumite ng isang pakete ng mga dokumento sa tanggapan ng buwis. Pagkatapos pag-audit sa desk, ang maximum na panahon kung saan ay 3 buwan mula sa petsa ng pagsusumite ng mga dokumento, sa loob ng isang buwan ay ililipat mo ang sobrang bayad na buwis sa iyong bank account.

Maaaring isumite ang mga aplikasyon sa anumang oras ng taon. Dito ang buwis ay hindi nagpapakilala ng anumang mga paghihigpit.

Listahan ng mga dokumento para sa pagtanggap ng bawas:

• sertipiko sa form 2-NDFL;
• isang kasunduan sa isang institusyong pang-edukasyon sa pagkakaloob ng mga bayad na serbisyo;
• mga dokumento na nagpapatunay sa iyong mga gastos;
• deklarasyon sa form 3-NDFL;
• aplikasyon para sa paglilipat ng pera sa iyong kasalukuyang account.

Sa pamamagitan ng employer direkta

Ang pamamaraan mismo ay ang mga sumusunod. Matapos ang mga gastos na natamo, nang hindi naghihintay sa katapusan ng taon, kailangan mong dalhin ang mga dokumento sa tanggapan ng buwis upang kumpirmahin ang karapatan sa isang bawas sa buwis. Sa loob ng 30 araw, magkakaroon ng tseke at bibigyan ka ng kumpirmasyon na kailangan mong dalhin sa iyong employer.

Ang pagkakaiba sa pagitan ng pagbabalik ng buwis sa matrikula sa pamamagitan ng employer ay hindi mo kailangang punan ang isang deklarasyon ng 3-NDFL at hindi mo kailangan ng sertipiko ng iyong kita.

Halimbawa. Si Ivanov noong Pebrero ng taong ito ay nagkaroon ng mga gastos sa pagtuturo sa halagang 100 libong rubles. Binigyan niya ang tanggapan ng buwis ng mga dokumentong nagpapatunay sa mga gastos na natamo niya. Pagkalipas ng isang buwan, naglabas ang inspektor ng isang kumpirmasyon na nagbibigay kay Ivanov ng karapatan sa isang bawas sa buwis sa halagang 13 libo, na ibinigay niya sa departamento ng accounting sa kanyang lugar ng trabaho noong Marso.

Simula ngayong buwan, walang income tax na babayaran sa kanya at ang kanyang suweldo ay babayaran nang buo.

Ang kanyang kita ay 30 thousand sa isang buwan. Sa kamay, nakatanggap siya ng 26,100, at ang 3,900 ay isang 13% na buwis. Mula Marso ay makakatanggap si Ivanov ng 30,000 rubles sa kanyang mga kamay. At iba pa hanggang Hunyo kasama, hanggang sa ang karapatang tumanggap ng buong bawas sa buwis ay ginagamit.

Mahalagang maunawaan na ang employer ay walang karapatan na ibalik ang buwis na pinigil para sa mga naunang buwan. Iyon ay, kung nagdala ka ng isang abiso mula sa tanggapan ng buwis noong Nobyembre, hindi ka makakatanggap ng anuman para sa Enero - Oktubre ng kasalukuyang taon. Ang pera na walang oras ang employer na bayaran ka bago matapos ang taon ay hindi ililipat sa susunod na panahon. Upang matanggap ang balanse ng nawalang halaga, kakailanganin mong makipag-ugnayan sa buwis.

Halimbawa. Ang aming kaibigan na si Ivanov, na may parehong suweldo na 30,000 rubles (26,100 para sa mga kamay at 3,900 para sa buwis), ay gumastos ng 100,000 rubles sa pagsasanay. May karapatan siyang ibalik ang 13 thousand. Noong Oktubre, nagsumite siya sa departamento ng accounting ng kumpirmasyon mula sa tanggapan ng buwis para sa refund ng buwis.

Sa kabuuan, tatanggap lang siya ng pera sa loob ng 3 buwan (Oktubre, Nobyembre, Disyembre) - 11,700 (3,900 x 3 buwan). Hindi na niya matatanggap ang natitirang hindi nabayarang halaga na 1,300 rubles mula sa employer.

Ano ang pinakamahusay at pinaka kumikita

Ang bawat pamamaraan ay may mga kalamangan at kahinaan. At walang malinaw na sagot. Ang bawat nagbabayad ng buwis ay pipili ng isang mas maginhawa o kumikitang opsyon para sa kanyang sarili.

1. Maaari kang magsimulang makatanggap ng bawas sa pamamagitan ng iyong tagapag-empleyo nang halos kaagad, nang hindi naghihintay sa katapusan ng taon ng kalendaryo. Ngunit kung ang halaga ng refund ay malaki at isinumite sa ikalawang kalahati ng taon, kung gayon ang tagapag-empleyo ay maaaring walang oras upang bayaran ang lahat nang buo, dahil sa ang katunayan na ang taon ay magtatapos. Sa kasong ito, upang matanggap ang hindi nabayarang balanse, kakailanganin mong makipag-ugnayan muli sa tanggapan ng buwis.
2. Kung sa isang taon ay mayroon kang ilang mga pagbabayad para sa edukasyon na binalak, kung gayon ito ay mas kapaki-pakinabang na mag-aplay sa tanggapan ng buwis isang beses sa susunod na taon at makatanggap kaagad ng bawas para sa buong taon kaysa sa ilang beses sa loob ng taon.
3. Upang makatanggap ng pera sa pamamagitan ng isang tagapag-empleyo, hindi mo kailangang punan ang isang deklarasyon ng 3-NDFL. Kailangan mo lamang magsumite ng mga dokumentong nagpapatunay sa mga gastos. Ngunit sa kabilang banda, gugugol ka ng mas maraming oras sa pagpaparehistro: kailangan mong makipag-ugnayan sa tanggapan ng buwis ng 2 beses, pagkatapos ay sa iyong departamento ng accounting. Sa kaso ng pagtanggap ng pera sa pamamagitan ng tanggapan ng buwis, kailangan mo lamang magbigay sa kanila ng isang pakete ng mga dokumento MINSAN at maghintay para mailipat ang pera.
4. Kung pagkatapos ng isang taon kailangan mo pa ring mag-file ng deklarasyon, halimbawa, para makatanggap pagbabawas ng ari-arian, kung gayon ay mas lohikal na isama ang bawas para sa pagsasanay dito at kunin ang lahat ng pera sa isang pagkakataon.

Sinasabi nito na kapag nagbabayad ng tuition, ang isang mamamayan ay may karapatang makatanggap ng bawas sa buwis, ibig sabihin, kung ikaw ay nag-aaral sa isang institusyong pang-edukasyon na may lisensya, ang bahagi ng perang ibinayad ay maaaring ibalik.

Ang bawas sa buwis ay isang pagkakataon upang mabawi ang buwis na pinigil ng employer bago ang pagbabayad ng sahod. Nalalapat din ang bawas sa buwis sa mga gastusin na ginawa ng isang mamamayan para sa edukasyon.

Ang karapatang ibalik ang personal na buwis sa kita para sa pagsasanay ay nalalapat sa mga taong opisyal na nagtatrabaho, ibig sabihin, ang kanilang kita ay binubuwisan. Maaari kang makakuha ng bawas sa buwis kung babayaran mo ang iyong pag-aaral, mga anak, mga kapatid na lalaki o babae. 13% ng halagang ibinayad ay maibabalik.

Mga kaso na nagbibigay ng karapatang makatanggap ng bawas sa buwis.

Posibleng ibalik ang bahagi ng halagang binayaran para sa edukasyon, napapailalim sa mga sumusunod na kondisyon:

• ikaw ay opisyal na nagtatrabaho (i.e. ang iyong kita ay napapailalim sa personal na buwis sa kita);
• nakakakuha ka ng edukasyon sa mga opisyal na institusyong pang-edukasyon (teknikal na paaralan, paaralan sa pagmamaneho, unibersidad);
• isang kontrata para sa pagsasanay at mga dokumento sa pagbabayad sa iyong pangalan.

Kung ang kaltas ay para sa isang kamag-anak:

• Ang bata, kapatid na lalaki o babae ay wala pang 24 taong gulang;
• Mag-aral ang kapatid, kapatid, anak buong-panahon pag-aaral;
• Ang mga serbisyong pang-edukasyon ay ibinibigay ng isang opisyal na lisensyadong institusyong pang-edukasyon;
• Sa pagsasagawa, mas mabuti na ikaw ay nakalista bilang nagbabayad sa kontrata;
• Dapat ding ibigay sa iyo ang mga resibo at pagbabayad.

Pakitandaan na kung magbabayad ka para sa iyong sariling pagsasanay, walang mga paghihigpit sa anyo ng pagsasanay. Kung ang pagbabayad ay ginawa para sa edukasyon ng mga bata, mga kapatid, ang karapatan sa isang bawas sa buwis ay lilitaw lamang kapag sila ay nakatanggap ng full-time na edukasyon. Bilang karagdagan, sa anumang kaso, ang mga pagbabayad ay dapat ibigay sa pangalan ng tatanggap ng bawas.

Magkano ang maibabalik ko pagkatapos magbayad ng SARILING matrikula?

Ang halaga ng bawas ay kinakalkula mula sa halagang binayaran mo para sa matrikula sa kasalukuyang taon ng kalendaryo. Kasabay nito, itinatag ng batas na maaari kang mabawi nang hindi hihigit sa 15,600 rubles bawat taon. Ang figure na ito ay nagmula sa tinatawag na tax deduction limit. Para sa mga pagbabawas ng social tax sa 2019, ang limitasyon ay itinakda sa 120,000 rubles (13% * 120,000 = 15,600 rubles).

Ang limitasyon ng 15,600 rubles ay itinakda hindi lamang para sa pagbabawas ng buwis sa matrikula, kundi pati na rin para sa lahat ng mga pagbabawas sa lipunan. Ang tanging pagbubukod ay ang mamahaling paggamot at kawanggawa. Ang halaga ng lahat ng mga pagbabawas sa lipunan para sa taon ay hindi maaaring lumampas sa 120 libong rubles. Samakatuwid, isang halaga lamang na 15,600 rubles ang maaaring ibalik sa loob ng isang taon.

Halimbawa: mamamayan Petrov P.P. noong 2018, binayaran niya ang kanyang sariling edukasyon sa isang mas mataas na institusyong pang-edukasyon sa halagang 160 libong rubles. Noong 2018, nakakuha siya ng 300 libong rubles at, nang naaayon, nagbabayad ng buwis sa kita sa halagang 39,000 rubles (300,000 * 0.13 = 39 libong rubles). Dahil sa ang katunayan na ang maximum na halaga ng pagbabawas ng buwis sa lipunan ay 120,000 rubles, ang Petrov P.P. ay makakapagbalik ng maximum na 120,000 * 13% = 15,600 rubles.

Ang halaga ng bawas sa buwis para sa edukasyon ng mga bata, kapatid na lalaki o babae

Imposibleng ibalik ang personal na buwis sa kita para sa pagsasanay nang higit sa halagang inilipat mo para sa taon sa badyet ng buwis sa kita. Sa kabuuan, maaari kang magbalik ng hanggang 13% ng halaga ng edukasyon, ngunit hindi hihigit sa 6,500 rubles bawat taon para sa isang bata. Ito ay dahil sa ang katunayan na ang maximum na halaga ng social deduction para sa edukasyon ng bawat bata ay hindi maaaring lumampas sa 50,000 rubles (50,000 * 0.13 = 6,500 rubles). Alinsunod dito, sa isang taon para sa edukasyon ng dalawang bata, maaari mong ibalik ang halagang 13,000 rubles.

Kapansin-pansin na ang maximum na halaga para sa sariling edukasyon at ang maximum na halaga para sa edukasyon ng mga bata, kapatid na lalaki o babae ay hindi nakakaapekto sa bawat isa at kinakalkula nang hiwalay.

Isang halimbawa ng pagkalkula ng bawas sa matrikula: Noong 2018, si Sidorov S.S. binayaran para sa edukasyon sa pagsusulatan ng panganay na anak na babae sa isang mas mataas na institusyong pang-edukasyon sa halagang 20 libong rubles at ang edukasyon ng bunsong anak na lalaki sa isang teknikal na paaralan sa halagang 30 libong rubles. Para sa taon Sidorov S.S. nakakuha ng 200,000 rubles, samakatuwid, binayaran ang buwis sa kita sa halagang 200 libong rubles * 0.13 \u003d 26,000 rubles. Dahil sa katotohanan na ang panganay na anak na babae ay nag-aaral sa departamento ng pagsusulatan, upang makatanggap ng bawas sa buwis Sidorov S.S. hindi pwede. Para sa edukasyon ng bunsong anak na lalaki, maaari kang magbalik ng 30,000 * 0.13 = 3,900 rubles.

Ang pamamaraan para sa pagtanggap ng social deduction para sa matrikula

Una kailangan mong ihanda ang pakete mga kinakailangang dokumento:

• mga dokumento na nagpapatunay sa iyong mga gastos (mga resibo, mga pagbabayad);
• isang kasunduan sa isang institusyong pang-edukasyon para sa pagkakaloob ng mga serbisyong pang-edukasyon;
• isang kopya ng lisensya ng institusyong pang-edukasyon;
• isang dokumento na nagpapatunay sa antas ng relasyon;
• certificate 2-personal income tax mula sa employer.

Pagkatapos nito ang lahat mga nakolektang dokumento dapat isumite sa tanggapan ng buwis. Sinusuri ng Tax Inspectorate ang katumpakan at pagkakumpleto ng mga isinumiteng dokumento. Bilang resulta, ang isang desisyon ay ginawa, na ipinaalam sa aplikante, at sa kaso ng isang positibong sagot, wire transfer pondo sa pangalan ng aplikante.

Mula Enero 1, 2016, maaari mong gamitin ang pinasimpleng pamamaraan para sa pagkuha ng bawas - magsumite ng isang pakete ng mga dokumento (binawasan ang deklarasyon) sa tanggapan ng buwis, makatanggap ng abiso ng kumpirmasyon ng karapatan sa isang bawas sa loob ng 30 araw, at makipag-ugnayan sa iyong employer na may ganitong abiso at isang aplikasyon para sa isang social deduction. Dapat ibigay ng employer ang bawas na ito simula sa buwan ng iyong aplikasyon.

Gaano katagal at kailan ka makakagawa ng tuition tax refund

Makakatanggap ka lamang ng refund para sa panahon kung kailan mo binayaran ang tuition. Ang mga dokumento ay dapat isumite sa taon kasunod ng taon ng pagbabayad, iyon ay, para sa 2018, ang bawas sa buwis ay maaari lamang matanggap sa 2019. Maaaring hindi ka kaagad makapaghain ng bawas sa buwis. Sa kasong ito panlipunang bawas ilalapat lamang sa huling tatlong taon. Halimbawa, kung nag-aral ka sa tertiary education mula 2013 hanggang 2018, sa pamamagitan ng pag-a-apply para sa bawas sa tuition sa 2019, makakatanggap ka lang ng refund para sa 2016, 2017, at 2018. Ang pera ay maikredito sa iyong account sa loob ng 2-4 na buwan mula sa petsa ng pagsusumite ng lahat ng kinakailangang dokumento. Karamihan sa oras na ito ay inookupahan ng pag-verify ng mga dokumento ng tanggapan ng buwis.