Operațiunile de depozit sunt operațiuni ale băncilor și ale altor instituții de credit pentru a atrage Baniîn depozite (depozite pasive) sau plasare de fonduri la dispoziția acestora în depozite în alte bănci sau instituții financiare (depozite active).

O contribuție (depozit) este bani (în numerar sau formă fără numerar, în valută națională sau străină) transferate băncii de către proprietarul acestora pentru păstrare în anumite condiții. Operațiunile legate de strângerea de fonduri se numesc depozit.

Pentru bănci, depozitele sunt tipul principal al acestora operații pasiveși, prin urmare, principala resursă pentru conducerea activă operațiuni de creditare. Sub pasiv se referă la astfel de operațiuni ale băncilor, în urma cărora are loc o creștere a fondurilor deținute în conturi pasive.

Operațiunile pasive joacă un rol important pentru băncile comerciale. Cu ajutorul lor băncile dobândesc resurse de credit pe piețele monetare. Există 4 forme de operațiuni pasive ale băncilor comerciale:

emisiunea primară de valori mobiliare;

deduceri din profitul băncii pentru formarea sau creșterea fondurilor;

credite și împrumuturi primite de la alte persoane juridice;

operațiuni de depozit.

Operațiunile pasive vă permit să atrageți fonduri deja în circulație către bănci. Noi resurse sunt create de sistemul bancar ca urmare a operațiunilor active de creditare. Cu ajutorul primelor două forme de operațiuni pasive (1, 2) se creează primul grup mare de resurse de credit - resurse proprii. Următoarele două forme (3, 4) de operațiuni pasive creează al doilea grup mare de resurse - resurse de credit împrumutate sau atrase.

Operațiunile de depozit se numesc operațiuni ale băncilor pentru atragerea de fonduri de la persoane juridice și persoane fizice în depozite, fie pentru o anumită perioadă, fie la cerere. Ponderea operațiunilor de depozit reprezintă de obicei până la 95% din pasivele acestora.

Următoarele pot acționa ca subiecte ale operațiunilor de depozit:

• - întreprinderi de stat, instituții și organizații;
• - cooperative;
• - societățile pe acțiuni;
• - întreprinderi mixte cu participare de capital străin;
• - organizatii si fundatii publice;
• - companii financiare si de asigurari;
• - companii și fonduri de investiții și trust;
• - individual indiviziiși asociațiile acestor persoane;
• - banci si alte institutii de credit.

Obiectele operațiunilor de depozit sunt depozitele. Acestea reprezintă anumite sume de bani (inclusiv valoarea titlurilor de valoare) pe care subiecții operațiunilor de depozit le depun la bancă și care, în virtutea procedurii actuale de desfășurare a activității bancare și tranzactii financiare decontează în conturi bancare pentru o anumită perioadă de timp.

Există diferite semne de clasificare a depozitelor.

Schema 1. Clasificarea unui depozit bancar

Depozitele la termen sunt fonduri creditate în conturile de depozit pentru o perioadă strict specificată, cu dobândă plătită. Rata acestora depinde de mărimea și termenul depozitului. Faptul că proprietarul unui depozit la termen poate dispune de el numai după expirarea perioadei convenite nu exclude posibilitatea primirii anticipate a fondurilor sale în bancă. Cu toate acestea, în acest caz, rata dobânzii clientului la depozit este redusă. Banca este interesată să atragă depozite la termen, deoarece acestea sunt stabile și permit Băncii să dispună de fondurile deponenților pentru o perioadă lungă de timp. Depozite la termen clasificate in functie de varsta:

• 1. timp de până la 30 de zile
• 2. pe o perioadă de la 31 la 90 de zile
• 3. pe o perioadă de la 91 la 180 de zile
• 4. pe o perioadă de la 181 de zile până la 1 an
• 5. pe o perioadă de la 1 la 3 ani
• 6. pe o perioadă mai mare de 3 ani

Depozitele la vedere sunt clasificate în funcție de natura și proprietatea fondurilor deținute în conturi: fonduri de decontare, conturi curente, bugetare ale întreprinderilor și organizațiilor de diferite forme de proprietate; fonduri în conturi speciale pentru stocarea diferitelor fonduri (în funcție de scopul lor economic vizat); fondurile proprii ale întreprinderilor destinate investițiilor de capital; fonduri ale întreprinderilor și organizațiilor din localități; solduri pe conturile de corespondent pentru decontari cu alte banci; federală şi bugetele locale; soldurile din conturile băncilor corespondente străine. Depozitele la vedere sunt plasate în bănci pe diverse conturi deschise de clienți.

Aceste depozite sunt destinate decontărilor curente și pot fi solicitate integral sau parțial în orice moment. Retragerea depozitelor este posibilă atât în ​​numerar, cât și sub formă de plăți fără numerar.

Depozitele la vedere sunt clasificate în funcție de natura și proprietatea fondurilor deținute în conturi:

• 1. fonduri pentru decontarea conturilor curente, bugetare ale întreprinderilor și organizațiilor de diferite forme de proprietate;
• 2. fonduri pe conturi speciale pentru depozitarea fondurilor de diverse scopuri în scopul lor economic (fonduri proprii ale întreprinderilor destinate investițiilor de capital;
• 3. fondurile întreprinderilor și organizațiilor din localități; fonduri în conturile de corespondent pentru decontări cu alte bănci; fonduri de la bugetul local).

Depozitele de economii se clasifică în funcție de caracteristicile depozitării lor, de termenul și condițiile tranzacției de depozit și se împart în:

urgent cu contribuții suplimentare;

câștigătoare;

bani-lucru câștigător;

prima pentru tineret;

condiţional;

purtător;

la conturile curente;

post Restant;

certificate de depozit, economii;

Carduri de plastic (credit etc.).

Titlurile de valoare ca tip de depozite sunt împărțite în bilete la ordin care circulă pe piață și certificate de depozit, de economii.

Fiecare tip de depozit are propriile sale avantaje și dezavantaje. Depozitele la vedere sunt cele mai lichide. Proprietarii acestora pot folosi oricând conturile de bani la cerere. Caracteristicile contului de depozit sunt următoarele:

banii sunt depuși sau retrași în acest cont atât parțial, cât și integral, fără restricții;

permis să ia din acest cont în prescrise Banca centrala Comandă RF numerar;

banca este obligată să păstreze rezerva minimă la Banca Centrală a Federației Ruse într-o proporție mai mare decât pentru depozitele la termen.

Principalele dezavantaje ale depozitelor la vedere sunt:

pentru proprietarii lor - absența plății dobânzii pe cont (sau un procent foarte mic);

pentru o bancă, necesitatea de a avea o rezervă operațională mai mare pentru a menține lichiditatea (din cauza potențialului de retragere a banilor din conturile la vedere).

Conturile de depozit la termen au un termen fix, plătesc dobândă fixă ​​deținătorilor lor și, în general, sunt supuse restricțiilor de retragere anticipată. Pentru fondurile deținute în conturi de depozit la termen, se stabilește o rată mai mică rezervele necesare decât la depozitele la vedere.

Avantajul conturilor de depozit la termen pentru clienți este de a primi procent mare iar pentru bancă, capacitatea de a menține lichiditatea cu o rezervă operațională mai mică.

Dezavantajul depozitelor la termen pentru clienți este lichiditatea scăzută și incapacitatea de a utiliza fondurile din conturile de depozit la termen pentru decontări și plăți curente, precum și pentru retrageri de numerar.

Depozitele de economii sunt benefice băncilor prin faptul că sunt de obicei pe termen lung și, prin urmare, pot servi drept sursă de investiții pe termen lung.

Dezavantajele depozitelor de economii pentru bănci sunt următoarele:

nevoia de a plăti dobândă crescută la depozite și astfel reducerea marjei (diferența dintre dobânda la operațiunile de credit active și pasive);

expunerea acestor depozite la diverși factori (politici, economici, psihologici), ceea ce crește riscul unei ieșiri rapide de fonduri din aceste conturi și pierderea lichidității băncii;

incapacitatea băncii de a reînnoi aceste resurse în mod continuu.

Aceasta este pentru a atrage fonduri de la persoane juridice și persoane fizice în depozite, fie pentru o perioadă determinată, fie la cerere.

La fel de subiecte operațiunile de depozit sunt întreprinderi de toate formele organizatorice și juridice și persoane fizice.

Obiecte tranzacțiile de depozit sunt depozite, adică suma de bani pe care subiecţii operaţiunilor de depozit o depun în conturi bancare.

Implementarea operațiunilor de depozit presupune dezvoltarea politicii proprii de depozit a fiecărei instituții de credit. care trebuie înțeles ca un ansamblu de activități ale unei bănci comerciale care vizează determinarea formelor, sarcinilor, conținutului bancar privind formarea resurselor bancare, planificarea și reglementarea acestora.

Scopul final al dezvoltării și implementării unei politici eficiente de depozit a oricărei bănci comerciale este creșterea volumului bazei de resurse minimizând în același timp cheltuielile băncii și menținând nivelul necesar de lichiditate, ținând cont de toate tipurile de riscuri.

Întrucât fiecare bancă dezvoltă o politică de depozit, întrebarea principală nu este doar dacă banca o are, ci și calitatea acesteia. Organizarea relațiilor de depozit ale băncii cu clienții este determinată de mulți factori, printre care dimensiunea băncii, calificările angajaților băncii responsabili cu procesarea tranzacțiilor de depozit, tipurile de depozite etc.

Depozitele reprezintă principalul tip de resurse atrase de băncile comerciale. Într-adevăr, ei sunt cei care dezvăluie conținutul activităților unei bănci comerciale ca intermediar în achiziționarea de resurse pe piața liberă a resurselor de credit.

• persoane juridice (întreprinderi, organizații, alte bănci);
• indivizii.

În funcție de forma de retragere, depozitele sunt împărțite în:

• la cerere (obligații care nu au o perioadă determinată);
• urgente (obligații care au o perioadă determinată);
• condiționată (fondurile supuse retragerii la apariția unor condiții predeterminate).

Depozitele la vedere includ:

• fonduri pentru decontarea (contractarea), conturile curente și bugetare ale întreprinderilor nestatale care sunt în proprietate federală și de stat (cu excepția federală);
• fonduri pe conturile persoanelor fizice - antreprenori;
• fonduri în conturile de fonduri pentru diverse scopuri;
• fonduri pe conturile corespondente ale altor bănci (conturi LORO);
• conturi de depozit la vedere autoritatile financiare(federale și locale), comerciale și organizatii nonprofit, care sunt în proprietate federală și de stat (cu excepția federală), întreprinderi nestatale;
• fonduri în decontări (scrisori de credit, cecuri) și pasive în decontări privind tranzacțiile individuale (factoring, forfaiting, conversie);
• depozitele populaţiei la cerere.

În ciuda mobilității mari a conturilor de fonduri la cerere, este posibil să se determine soldul minim nereductibil al acestora și să îl utilizeze ca resursă de credit stabilă.

Calculul ponderii banilor „scurți” care pot fi transformați în bani „lungi” pentru o anumită perioadă se face după formula

• A- ponderea banilor „scurți” care pot fi transformați în bani „lungi” pentru o anumită perioadă;
• Despre SR— soldul mediu al conturilor de fonduri la vedere pentru perioada respectivă;
• Despre KR— cifră de afaceri a creditelor la conturi la vedere pentru perioada respectivă.

Depozite la termen Acestea sunt depozite atrase pentru o anumită perioadă de timp. O perioadă de deținere bine definită este foarte importantă pentru a menține lichiditatea bilanţului unei bănci comerciale.

În conformitate cu regulile de conduită contabilitateîn bănci, depozitele la termen se clasifică după următorii termeni:

• până la 30 de zile;
• 31-90 zile;
• 91 -180 zile;
• 181 zile - 1 an;
• 1-3 ani;
• peste 3 ani.

Din cauza lipsei cererii pentru unele depozite la termen, sunt alocate depozite cu o perioadă de circulație expirată. Răspândirea decontărilor cu carduri de plastic a impus alocarea de depozite care servesc drept garanție pentru acest tip de decontare.

Deschiderea și menținerea tuturor tipurilor de conturi de depozit prevede pregătirea și executarea unui acord corespunzător între bancă și client (cont bancar sau depozit bancar).

Pentru a crește interesul deponenților în plasarea fondurilor lor, banca practică, pe lângă dobânda simplă, compusă.

Una dintre modalitățile de creștere a volumului resurselor atrase este varietatea depozitelor pentru diferite segmente ale populației, în funcție de nivelul social, precum și de cantitatea și termenul depozitului. În același timp, băncile trebuie să țină cont de cerințele și capacitățile diverselor categorii de deponenți - de la pensionari și studenți la oameni de afaceri și oameni din clasa de mijloc. Pentru a atinge acest obiectiv, organizațiile de credit oferă astfel de tipuri de depozite precum pensie, investiții, studenți etc., pentru care băncile oferă dobândă preferențială sporită. Factorii importanți în procesul de atragere a depozitelor sunt rapiditatea și simplitatea efectuării unei depuneri (încheierea unui acord, deschiderea unui cont). Contractele de depozit bancar pot fi atat standard cat si individuale, in functie de categoria clientului, de suma si termenul depozitului.

Creșterea concurenței în mediul bancar obligă instituțiile de credit să recurgă în procesul de luptă pentru deponent la metode precum furnizarea unei game complete de servicii legate de deservirea devizului unui anumit client. Totodată, se propune efectuarea de operațiuni suplimentare, precum emiterea cardurilor de plastic, vânzarea cecurilor de călătorie, conversia la tarif preferenţial, transferuri accelerate de fonduri ale clienților, efectuarea facturilor de utilități etc. Dezvoltarea unui complex larg servicii bancareîmpreună cu asigurarea depozitelor, crește semnificativ atractivitatea unei instituții de credit în ochii celor existente și potenţiali investitoriși contribuie la extinderea bazei de resurse a unei bănci comerciale.

O varietate de depozite la termen sunt depozitȘi certificate de economii.

Regulile pentru emiterea și emiterea certificatelor sunt stabilite prin scrisoarea Băncii Centrale a Federației Ruse din 10 februarie 1992 nr. 14-3-20 „Regulamentul privind certificatele de economii și depozit ale instituțiilor de credit” (modificată la 31 august, 1998 şi 29 noiembrie 2000). Regulile de emitere și eliberare a certificatelor sunt aceleași pentru toate băncile comerciale.

Certificatele sunt clasificate după următoarele criterii.

Metoda de eliberare:

• eliberat o singură dată;
• produs in serie.

Prin metoda de proiectare:

• nominal;
• la purtător.

Pe termen:

• toate urgente.

Pentru vânzare, cumpărare și răscumpărare:

• fără numerar (conform certificatelor de depozit);
• fără numerar și numerar (conform certificatelor de economii).

Băncile comerciale care emit certificate elaborează ele însele condițiile de eliberare și circulație a fiecărui tip de certificat. Băncile le pot plasa după înregistrarea termenilor de emisiune și aplicarea la Direcția Principală a Băncii Centrale a Rusiei.

Certificatele se eliberează numai în ruble. Ele nu pot servi drept decontare sau mijloc de plată pentru bunurile vândute sau serviciile prestate.

Dobânda la rata stabilită inițial la eliberarea certificatului, datorată proprietarului după expirarea perioadei de circulație (când proprietarul certificatului primește dreptul de a solicita un depozit sau un depozit în baza certificatului), este plătită de o instituție de credit indiferent de momentul cumpărării acestuia. În cazul prezentării anticipate a unui certificat de economii (de depozit) pentru plată, instituția de credit va plăti suma depozitului și dobânda la ratele depozitelor la vedere, cu excepția cazului în care termenii certificatului prevăd o sumă diferită a dobânzii.

În cazul în care termenul limită de primire a depozitului (depozitului) conform certificatului este depășit, instituția de credit este obligată să plătească sumele depozitului și dobânzile indicate în certificat la prima cerere a titularului său. Pentru perioada de la data revendicării sumelor conform certificatului până la data prezentării efective a certificatului la plată, nu se plătește dobândă.

O instituție de credit nu poate modifica (reduce sau majora) unilateral rata dobânzii stipulată în certificat, care a fost stabilită în momentul eliberării certificatului.

Operațiuni fără depozit ale unei bănci comerciale

Sursele non-depozitare de atragere a resurselor includ obligaţiuni sub formă de obligațiuni emise de bănci, cambii și împrumuturi interbancare (IBK).

Emisiune de obligațiuni guvernata de aceeasi documente normative, ca emisiunea de acțiuni, în special, Instrucțiunea Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 102-I „Cu privire la regulile pentru emiterea și înregistrarea valorilor mobiliare organizatii de creditîn teritoriu Federația Rusă" (cu modificări). Banca Comerciala trebuie să publice un prospect și să înregistreze emisiunea la la momentul potrivit.

O instituție de credit poate emite următoarele obligațiuni: obligațiuni nominative și la purtător garantate printr-un gaj al proprietății proprii (sau al unor terți); obligațiuni negarantate (nu mai devreme de cel de-al treilea an de activitate și nu mai mare decât suma căpitanului autorizat); dobândă și reducere; convertibil în acțiuni; cu scadență unică sau cu scadență pe serie la un anumit moment.

Emiterea cambiei este reglementată de Codul civil al Federației Ruse. lege federala din 11 martie 1997 Nr 48-FZ „Cu privire la transferul şi bilet la ordin”, scrisoarea Băncii Centrale a Federației Ruse din 9 septembrie 1991 nr. 14-3 / 30 „Cu privire la operațiunile bancare cu cambii” și o anexă la scrisoarea „Recomandări pentru bănci privind lucrul cu cambii”.

Pentru a strânge fonduri, băncile emit facturi simple purtătoare de dobândă și cu discount, denominate în ruble și valută.

Baza pentru emiterea unei facturi de către o bancă este un acord cumpărare și vânzare daca ai viza de contabilul sef al bancii, confirmand primirea fondurilor in contul bancar. La achiziționarea unei facturi, clientul își plătește valoarea nominală pentru o factură purtătoare de dobândă și prețul de vânzare pentru o factură cu reducere. Cumpărătorul poate folosi nota bancară primită ca mijloc de acumulare și economisire a banilor, poate să o furnizeze drept garanție, să o transfere altui deținător prin aviz (un andos pe versoul cambiei, adică transferul drepturilor în temeiul prezentului document). unei alte persoane).

Băncile comerciale se pot asigura reciproc cu resurse prin schimburi și licitații, precum și prin stabilirea de relații contractuale directe. Ar trebui să se distingă mai multe tipuri de împrumuturi interbancare (IBK).

1. Împrumuturi interbancare primite de la alte bănci comerciale. Obținerea unui împrumut este însoțită de încheierea unui acord, care reflectă totul conditiile necesare pentru astfel de tranzacții: termen, suma împrumutului, disponibilitatea garanțiilor, ratele dobânzii. MBK este o resursă destul de costisitoare, așa că se crede că nivelul MBK în cantitatea de resurse nu ar trebui să depășească 20%.

2. Împrumut prin salvarea unui cont corespondent.Împrumutul se eliberează sub formă de completare a contului de corespondent al unei bănci în alta pe baza unui acord privind relațiile corespondente. Totodată, nu se întocmește un acord direct privind acordarea de împrumuturi interbancare, nu se plătește dobânda pentru utilizarea resurselor, iar remunerația este plata soldului în contul corespondent. Acest tip redistribuirea resurselor este utilizată în principal de băncile comerciale prietenoase sau înrudite în alt mod.

3. Resursele de credit primite de la alte sucursale(în cadrul aceleiași bănci comerciale). Resursele furnizate de alte sucursale sunt convenabile prin faptul că nu este necesară nicio garanție pentru a le atrage, contractele sunt întocmite și schimbate după tranzacție, tranzacțiile sunt efectuate în aceeași zi. Un apel telefonic este suficient pentru a achiziționa resurse, iar o confirmare trimisă prin e-mail sau fax servește drept garanție a comunicării unidirecționale. Toate cele de mai sus fac din acest instrument cel mai mobil și mai convenabil, permițându-vă să atrageți suma necesară de fonduri la un cost minim pentru orice perioadă de la o zi la o lună și la cel mai mic preț.

4. Descoperire de cont bancară(pentru sucursalele unei bănci comerciale). Acest tip de resurse pot fi atribuite și creditelor interbancare, cu singura diferență că rata dobânzii pentru acest tip de sursă de fonduri strânse nu este un compromis între cele două părți la care s-a ajuns în procesul de negociere, ci este stabilită direct de banca principală. .

5. Credite ale Băncii Centrale a Federației Ruse. Până în 1995, cea mai mare parte a împrumuturilor Băncii Centrale a Federației Ruse a fost acordată pentru împrumuturi unor sectoare prioritare ale economiei: anumite industrii, costuri de pre-însămânțare în agriculturăși altele.Împrumutul centralizat a fost în esență o metodă administrativă în arsenalul Băncii Centrale a Federației Ruse. Din 1994, Banca Centrală a Federației Ruse a început să practice licitațiile de resurse, iar din 1995, instrumentele de refinanțare bazate pe piață au devenit predominante. Printre acestea, de remarcat un împrumut de casa de amanet pe o perioadă de până la 30 de zile garantat cu titluri de stat și un împrumut de decontare pe o zi în caz de fonduri insuficiente în conturile corespondente ale băncilor comerciale pentru efectuarea plăților.

concluzii

Operațiunile pasive sunt operațiuni prin care se formează resurse bancare.

Formarea resurselor proprii are loc pe baza următoarelor operațiuni pasive principale: emisiunea de acțiuni ordinare și preferente, care formează capitalul autorizat al băncilor pe acțiuni; contribuția acțiunilor participanților pentru educație capitalul autorizat bănci de acțiuni; generarea de profituri etc.

Formarea operațiunilor pasive și creșterea resurselor băncilor comerciale sunt garantate de o serie de factori: activitatea lor stabilă, creșterea încrederii în bănci din partea potențialilor investitori, varietatea tipurilor de depozite, extinderea activității bancare. servicii și o politică eficientă a ratei dobânzii.

Starea curenta piața operațiunilor de depozit (depozit) în Republica Belarus

Şubici Anastasia Vladimirovna

Universitatea de Stat Polessky

Bancar

Consilier științific: Davydova Natalya Leontievna, candidat stiinte economice, Profesor asociat, Departamentul de Banca, Universitatea de Stat Polesye

Adnotare:

Acest articol ia în considerare starea actuală a pieței operațiunilor de depozit ale băncilor din Republica Belarus. Se are în vedere structura și dinamica zăcămintelor populației. Cauzele și tendințele de dezvoltare identificate piata depozitelorţări.

Articolul ia în considerare starea actuală a pieței operațiunilor de depozit a băncilor din Republica Belarus. Se are în vedere structura și dinamica zăcămintelor populației. Sunt dezvăluite motivele și tendințele de dezvoltare a pieței de depozite a țării.

Cuvinte cheie:

Operațiuni de depozit; depozite la vedere; depozite la termen.

operațiuni de depozit; depozite la vedere; depozite la termen.

UDC 336.717.3

Introducere. Sistemul bancar este cea mai importantă sferă a economiei naționale a oricărui stat dezvoltat. Întrucât Republica Belarus este o țară cu economie de piata, îmbunătățirea sistemului bancar este una dintre componentele principale ale dezvoltării acestuia.

Relevanţă această muncă se datorează faptului că dezvoltarea pieței depozitelor din țară stă la baza funcționării fiabile a întregului sectorul bancarși beneficiază nu numai economiei în ansamblu, ci și populației, care își plasează fondurile temporar gratuite în depozite.

Scopul lucrării: studiați starea actuală a pieței operațiunilor de depozit din Republica Belarus și determinați tendința dezvoltării acesteia.

Obiectivele cercetării:

• Luați în considerare aspectele teoretice ale operațiunilor de depozit;
• Pentru a analiza starea actuală a operațiunilor de depozit ale băncilor din Republica Belarus.

Metode: metoda de analiza, metoda statistica.

Depozit bancar (depozit) - fonduri în valută națională sau străină plasate de persoane fizice și juridice într-o bancă sau o instituție financiară nebancară în scopul stocării și primirii de venituri pentru o perioadă, fie la cerere, fie până la apariție (nu apariția) unei circumstanțe (evenimente) specificate în contractul încheiat.

Depozitele reprezintă o sursă importantă de formare a potențialului de resurse al băncilor comerciale, deoarece acestea afectează direct lichiditatea acesteia și de aceea se numără printre operațiunile sale de bază.

Operațiunile de depozit sunt împărțite în două mari grupe: depozite ale persoanelor fizice și juridice, reprezentate de depozite la vedere și depozite la termen.

Tabelele 1 și 2 arată structura și volumele depozitelor persoanelor fizice și juridice ale Republicii Belarus în valute naționale și străine pentru 2015-2016.

Tabelul 1 - Noi depozite bancare ale persoanelor fizice în Republica Belarus pentru perioada 2015-2016

Termenul depozitului (depozit)	ianuarie-decembrie 2015		ianuarie-decembrie 2016		Rata de creștere 2016/2015, %
	in nationala valută, milioane de ruble	în valută, milioane USD	in nationala valută, milioane de ruble	în valută, milioane USD	in nationala valută
Post Restant
Până la 1 an
Peste 3 ani
Total urgent		14 029,0
Total:		14 119,1

Datele din Tabelul 1 arată că în anul 2016 noile depozite bancare ale persoanelor fizice au scăzut semnificativ atât în ​​valută națională, cât și în valută străină. Pentru perioada ianuarie-decembrie 2016. Au fost strânse 3.319,6 milioane de ruble din Belarus și 8.440,9 milioane de dolari SUA. Aceasta este cu 65,9% și, respectiv, 40,2%, mai puțin decât a fost ridicat în 2015.

Depozite la termen în moneda nationala atrase în 2016 s-au ridicat la 3.085,5 milioane de ruble, adică 6.134,9 milioane de ruble. (sau 66,4%) mai puțin decât depozitele la termen atrase în 2015; 7.921,9 milioane USD au fost atrași în valută străină, ceea ce este de aproape 2 ori mai puțin decât în ​​2015.

Luați în considerare volumul depozitelor persoanelor juridice (Tabelul 2).

Tabelul 2 - Noi depozite bancare ale persoanelor juridice în Republica Belarus pentru perioada 2015-2016

Termenul depozitului (depozit)	ianuarie-decembrie 2015		ianuarie-decembrie 2016		Rata de creștere 2016/2015, %
	in nationala valută	în valută, milioane USD	in nationala valută	în valută, milioane USD	in nationala valută
Post Restant
Până la 1 an
Peste 3 ani
Total urgent	22 078,9		23 392,2
Total:	22 379,9		23 675,5

Notă - Sursa: dezvoltare proprie pe baza datelor și

Conform tabelului 2, se poate observa că noile depozite bancare ale persoanelor juridice pentru anul 2016 în moneda națională au crescut cu 1.295,6 milioane de ruble. (5,8%) și pentru anul s-a ridicat la 23.675,5 milioane de ruble. În același timp, depozitele în valută au scăzut cu 4,3% și s-au ridicat la 3 972,6 milioane USD.

Conform statisticilor bancare în general, în 2016 depozitele în valută la termen în băncile Republicii Belarus au scăzut cu aproape 700 de milioane de dolari.

Motivele care au influențat starea pieței de depozite a țării în 2016 includ:

1) o reducere constantă a ratelor la depozitele în valută, ceea ce reduce atractivitatea acestora. Pentru 2016 rata medie pentru valută depozituri bancare(pentru o perioadă de până la un an) a scăzut de la 3,6% la 1,9%, adică de aproape două ori.

2) o reducere a veniturilor reale ale populației, care a forțat populația să cheltuiască economii pentru a menține un nivel de trai mai ridicat. Acest factor a devenit decisiv în situația cu scăderea volumului depozitelor persoanelor fizice.

În plus, unul dintre motivele importante pentru reducerea depozitelor îl reprezintă inovațiile în domeniul operațiunilor de depozit efectuate în sistemul bancar al Republicii Belarus în 2016. Potrivit Decretului Președintelui nr.7, care a intrat în vigoare la 1 aprilie 2016, au fost introduse depozite revocabile și irevocabile; dobânzile plătite la depozitele pe termen scurt au devenit supuse impozitării.

Scopul adoptării Decretului a fost stimularea creșterii depozitelor pe termen lung în instituțiile bancare ale republicii. Cu toate acestea, în acest caz, depozitele pe termen scurt și-au pierdut în mare măsură atractivitatea. Acesta a fost și unul dintre motivele ieșirii semnificative de fonduri în băncile din Belarus.

Pentru a asigura un flux stabil de depozite către băncile din Republica Belarus, este necesar să se elaboreze un set de măsuri, care să includă o serie de domenii precum: analiza pieței depozitelor; identificarea piețelor țintă pentru a minimiza riscul depozitelor; minimizarea cheltuielilor în procesul de atragere a fondurilor către depozite; optimizarea managementului depozitelor și portofoliului de credite al băncii; mentinerea lichiditatii bancii si cresterea stabilitatii acesteia.

Strategia de menținere a stabilității depozitelor ar trebui să includă îmbunătățirea calității serviciului clienți, introducerea de programe de loialitate, extinderea gamei de produse de depozit și creșterea listei operațiunilor efectuate de bancă cu conturi de depozit în numele clientului.

Pe lângă asigurarea încrederii în băncile comerciale, indicatorii de performanță sunt condiții importante pentru dezvoltarea pieței operațiunilor de depozit. economie nationala- rata inflaţiei, stabilitatea cursului de schimb rubla belarusă, nivelul venitului real disponibil al populației.

Concluzii. Astfel, scăderea dobânzilor la depozite, scăderea veniturilor reale disponibile ale populației, creșterea inflației, intrarea în vigoare a Decretului nr. 7 „Cu privire la atragerea de fonduri la depozite (depozite)”, în conformitate cu care există sunt semnificative consecințe negative pe piața de depozite a Republicii Belarus în 2016.

Depozitele populației, alături de capitalul bancar, sunt cele mai importante surse de creștere a potențialului de resurse al băncilor. Depozitele creează o bază stabilă pentru extinderea volumelor împrumut bancarși contribuie astfel la revitalizarea și îmbunătățirea eficienței întreprinderilor. În acest sens, băncile duc o politică activă de depozit prin diversificarea structurii produselor de depozit, îmbunătățirea politicii ratei dobânzii; revitalizarea activităților de atragere a capitalului pe piețele financiare străine.

Lista bibliografica:

1. Codul bancar al Republicii Belarus [Resursa electronică]: 25 octombrie 2000 Nr. 441-З: adoptat de Camera Reprezentanților la 3 octombrie 2000: aprobat de Consiliul Republicii la 12 octombrie 2000 // ETALON. Legislația Republicii Belarus / Centrul Național de Informații Juridice al Republicii Belarus. – Minsk, 2017.
2. Buletinul Statistic Nr. 1 (211) [Resursa electronica]. Banca Națională a Republicii Belarus - Mod acces: http://www.nbrb.by/publications/bulletin/Stat_Bulletin_2017_01.pdf - Data acces: 16/04/2017.
3. Buletinul Statistic Nr. 1 (199) [Resursa electronica]. Banca Națională a Republicii Belarus - Mod acces: http://www.nbrb.by/publications/bulletin/Stat_Bulletin_2016_01.pdf - Data acces: 16/04/2017.

Trimiteți-vă munca bună în baza de cunoștințe este simplu. Utilizați formularul de mai jos

Studenții, studenții absolvenți, tinerii oameni de știință care folosesc baza de cunoștințe în studiile și munca lor vă vor fi foarte recunoscători.

postat pe http://www.allbest.ru/

Introducere

Capitolul 1. Baza teoretica organizarea şi conducerea operaţiunilor de depozit

1.1 Esența și semnificația depozitelor

1.2 Caracteristicile principalelor tipuri de operațiuni de depozit

1.3 Metode de gestionare a depozitelor

Capitolul 2. Analiza managementului operațiunilor de depozit într-o bancă comercială pe exemplul RSK-Bank

2.1 Analiza activităților financiare și economice ale SA „RSK-Bank”

2.2 Analiză activitati financiare SA „RSK-Bank”

2.3 Politica de depozit a unei bănci comerciale

Capitolul 3. Probleme și modalități de extindere a bazei de depozite a băncilor comerciale din Republica Kârgâză

3.1 Probleme de funcționare a sistemului de protecție a depozitelor și modalități de rezolvare a acestora

3.2 Perspective pentru dezvoltarea de noi tipuri de depozite bancare

3.3 Experiență străină dezvoltarea sistemului de garantare a depozitelor (depozitelor) și aplicarea acestuia în Kârgâzstan

Concluzie

Lista literaturii folosite

Aplicație

Introducere

Un depozit (contribuție) este considerat a fi fonduri atrase temporar ale persoanelor fizice și juridice sau valori mobiliare furnizate băncii pentru o perioadă clar definită și pentru o taxă adecvată (cu dobândă). depozit economic comercial

Operațiunile de depozit sunt un concept larg, deoarece includ toate activitățile băncii legate de strângerea de fonduri în depozite. O caracteristică a acestui grup de operațiuni pasive este că banca are un control relativ slab asupra volumului acestor operațiuni, întrucât inițiativa de a plasa fonduri în depozite vine de la deponenți. În același timp, după cum arată practica, deponentul este interesat nu numai de dobânda plătită de bancă, ci și de fiabilitatea economisirii. încredinţată băncii fonduri.

Din cele de mai sus se poate observa că depozitele dintre fondurile atrase ale băncii reprezintă o sursă importantă de resurse. Cu toate acestea, o astfel de sursă de formare a resurselor bancare precum depozitele are și unele dezavantaje. Este despreîn primul rând, despre costurile materiale și monetare semnificative ale băncii atunci când atrage fonduri către depozite, disponibilitatea limitată a fondurilor într-o anumită regiune. Și, cu toate acestea, concurența dintre bănci pe piața resurselor de credit le obligă să ia măsuri pentru dezvoltarea unor servicii care să contribuie la atragerea depozitelor.

În concluzia acestei întrebări, trebuie menționat că politica ratei dobânzii este parte integrantă a formării politicii de depozit a unei bănci comerciale. Aceasta constă în respectarea unui număr de principii pe care ar trebui să se bazeze politica optimă a ratei dobânzii a băncii. Printre acestea, în primul rând, este necesar să se numească principiul diferențierii dobânzii în funcție de perioada de depozitare și mărimea economiilor, principiul diferențierii „sociale” a dobânzii la depozite, principiul asigurării rentabilității activității bancare. activități și principiul conservării și protejării economiilor deponenților.

Reforma bancară din republică continuă. Toate activitățile și acțiunile din sistemul bancar ar trebui să conducă la schimbări specifice, al căror început a fost stabilit - atât în ​​plan legislativ, cât și în plan practic. Și aceste schimbări contribuie la creșterea volumului cantitativ și calitativ al serviciilor bancare. Dar pentru a atinge toate aceste obiective, băncile trebuie să lucreze, printre altele, pentru a atrage investiții și a extinde amploarea activităților lor.

Relevanța subiectului: Cea mai importantă componentă a întregii politici bancare este politica de formare a bazei de resurse. Formarea bazei de resurse în procesul operațiunilor pasive ale băncii a jucat istoric un rol primordial și decisiv în raport cu operațiunile sale active. Partea principală a resurselor bancare, după cum știți, se formează în procesul de efectuare a operațiunilor de depozit bancar, a căror organizare eficientă și corectă determină în cele din urmă stabilitatea funcționării oricărei instituții de credit. În acest sens, problemele de dezvoltare a potențialului de resurse și de asigurare a stabilității acestuia prin gestionarea eficientă a pasivelor capătă o urgență și o relevanță deosebită.

De remarcat că nu i s-a acordat atenția cuvenită formării politicii de depozit în țara noastră. Acest lucru s-a datorat faptului că cererea de servicii bancare a depășit semnificativ oferta cu inflație ridicată și disponibilitatea de resurse ieftine - toate aceste condiții au asigurat o rată ridicată de rentabilitate a operațiunilor bancare, schimbând însăși natura riscului acestora. Scăderea ratei de rentabilitate și dispariția unor surse tradiționale de venit precum împrumuturile interbancare și tranzacțiile pe termen fix piata valutara a făcut ca formarea politicii de depozit a băncilor comerciale în ceea ce privește optimizarea structurii fondurilor atrase de acestea și reducerea costurilor cu dobânzile asupra acestora să fie problema numărul unu.

Subiectul direct al cercetării în lucrare este subiectul operațiunilor bancare.

obiect studiul în lucrare este problema atragerii depozitelor și depozitelor de către băncile comerciale.

Scopul lucrării este de a analiza politica de depozit și sistemul de asigurare a depozitelor în băncile comerciale din Republica Kârgâză.

Pentru realizare Acest obiectiv ar trebui să rezolve următoarele sarcini principale:

Luați în considerare esența operațiunilor de depozit, locul lor în alte operațiuni desfășurate de băncile comerciale pe piața națională servicii financiare;

Determinarea principalelor tendințe existente în activitățile de depozit ale băncilor și activitățile de atragere a depozitelor;

Pentru a evidenția principalele direcții de îmbunătățire a activității cu depozite și depozite pentru băncile comerciale pe exemplul SA „RSK-Bank”.

Descrieți sistemul de protecție a depozitelor din Kârgâzstan.

Structuralucrăris constă dintr-o introducere, trei capitole, o concluzie și o listă de referințe.

Capitolul 1. Bazele teoretice ale organizării și conducerii operațiunilor de depozit

1.1 Esența și semnificația depozitelor

Sistemul circulator al sistemului național de credit sunt băncile comerciale. Băncile comerciale sunt organizații ale căror funcții sunt de a împrumuta entităților de afaceri și cetățenilor prin atragerea de fonduri de la întreprinderi și organizații, populație, precum și alte resurse de credit, numerar și serviciu de decontare economie nationala, executarea de valută și alte operațiuni bancare.

Operațiuni bancareîmpărțit în activ și pasiv. Operațiunile active sunt operațiuni bancare pentru plasarea de fonduri sub formă de împrumuturi, precum și cumpărarea de acțiuni și alte titluri. Operațiunile pasive sunt operațiunile băncilor de strângere de fonduri prin depozite, precum și vânzarea de acțiuni și titluri de valoare.

Banca, care oferă servicii de afaceri clienților săi, este un intermediar financiar. Pentru participarea lor la cifra de afaceri fără numerar și acumularea de fonduri fără numerar pentru utilizarea prevăzută, banca deschide un cont bancar.

Pentru a-și desfășura activitățile și pentru a asigura funcționarea sistemului de decontare, băncile stabilesc relații de corespondent între ele, deschizând conturi de corespondent, i.e. un cont al unei bănci în alta, care se numește bancă corespondent.

Toate băncile comerciale sunt obligate să mențină un cont de corespondent la Banca centrala, precum și obținerea licenței de desfășurare a activităților bancare.

Varietatea serviciilor oferite de băncile comerciale este calculată în numere din două - trei cifre. Cu toate acestea, funcția principală și principală a unei bănci comerciale a fost și rămâne acordarea de împrumuturi.

Băncile în conformitate cu licențele Băncii Naționale a Republicii Kârgâzești (denumită în continuare NB KR) pot efectua următoarele operațiuni bancare:

atracție și plasare depozite în numerarși depozite;

efectuarea decontărilor în numele clienților corespondenți și a acestora serviciu de numerar;

mentinerea conturilor clientilor si bancilor corespondente;

· finanțarea investițiilor de capital în numele proprietarilor sau administratorilor de fonduri de investiții;

· emiterea documentelor de plată și a valorilor mobiliare (cecuri, acreditive, acțiuni, cambii etc.);

cumpărarea, vânzarea și păstrarea documentelor de plată, a valorilor mobiliare și a altor operațiuni cu acestea;

emiterea de garanții, garanții și alte obligații pentru terți, prevăzând implementarea acestora în forma monetara;

· Dobândirea dreptului de revendicare pentru furnizarea de bunuri și prestarea de servicii, acceptarea riscului îndeplinirii unor astfel de creanțe și colectarea acestor creanțe - factoring;

· Achiziționarea pe cheltuială proprie a mijloacelor de producție pentru trecerea acestora în închiriere - leasing;

· achiziționarea de la întreprinderi și cetățeni și vânzarea acestora de valută străină în numerar și valută în conturi și depozite;

· cumpărarea și vânzarea de metale prețioase în Republica Kârgâză și în străinătate;

· atragerea și plasarea metalelor prețioase în conturi și depozite, precum și alte operațiuni cu aceste valori în conformitate cu practica internațională;

· operațiuni de trust (strângere și plasare de fonduri, administrare a valorilor mobiliare etc.) în numele clienților;

prestarea de servicii de consultanta, efectuarea de operatiuni pe execuție în numerar bugetul de stat în numele Băncii Naționale a Republicii Kârgâze.

Operațiunile pasive sunt înțelese ca astfel de operațiuni ale băncilor, în urma cărora are loc o creștere a fondurilor deținute pe conturi pasive sau conturi activ-pasive în ceea ce privește excesul de pasiv asupra activelor.

Operațiunile pasive joacă un rol important pentru băncile comerciale. Cu ajutorul lor băncile dobândesc resurse de credit pe piețele monetare.

Există 4 forme de operațiuni pasive ale băncilor comerciale:

a) emisiunea primară de valori mobiliare;

b) deducerea din profitul băncii pentru formarea sau majorarea fondurilor;

c) credite și împrumuturi primite de la alte persoane juridice;

d) operaţiuni de depozit.

Operațiunile pasive vă permit să atrageți fonduri către băncile care sunt deja în circulație.

Noi resurse sunt create de sistemul bancar ca urmare a operațiunilor active de creditare.

Cu ajutorul primelor două forme de operațiuni pasive (a, b) se creează primul grup mare de resurse de credit - resurse proprii. Următoarele două forme (c, d) de operațiuni pasive creează al doilea grup mare de resurse - resurse de credit împrumutate sau atrase.

Resursele proprii ale băncii sunt capital bancarși articole conexe.

În detrimentul resurselor proprii, băncile creează rezervele de care au nevoie. În sfârșit, resursele proprii sunt principalele surse de investiții în active pe termen lung.

Un indicator important al eficacității managementului pentru orice bancă este gestionarea fondurilor atrase la cel mai mic cost posibil și suficiența depozitelor existente pentru finanțarea acelor împrumuturi pe care banca dorește să le acorde. Având în vedere ultima remarcă, există două sarcini cheie pe care fiecare bancă trebuie să le rezolve în gestionarea depozitelor sale:

1) de unde poate obține banca fonduri la cel mai mic cost?

2) Cum poate managementul să garanteze suficiente depozite pentru a oferi volumul dorit de împrumuturi și alte servicii financiare pentru care publicul este solicitat? Nu este ușor să răspunzi la oricare dintre aceste întrebări, mai ales în mediul actual de concurență acerbă, procese în creștere de dereglementare. piata financiara. Valoarea și valoarea depozitelor pe care o bancă le poate vinde publicului depind în mare măsură de schemele de prețuri și de competitivitatea numărului mare de bănci și instituții nebancare care oferă servicii similare, cum ar fi depozitele de acțiuni în fondurile mutuale de pe piața monetară; conturi de numerar purtătoare de dobândă oferite de uniunile de credit; economii și împrumuturi. Un val de inovații sub formă de noi tipuri de depozite, metode de servicii, scheme de prețuri a măturat industria bancară astăzi. Băncile care nu reușesc să țină pasul cu modificările prețurilor depozitelor și cu programele de marketing ale concurenților lor pierd atât clienți, cât și profit.

Gestionarea depozitelor înseamnă nu numai creșterea sumei fondurilor strânse și utilizarea corectă a acestor fonduri de către bancă, deși este cel mai important domeniu în activitățile băncii, ci și respectarea strictă a regulilor și reglementărilor de deschidere a conturilor, efectuarea de tranzacții pe ei și contabilizarea lor.

Fiecare bancă, fără excepție, utilizează standarde și proceduri speciale aprobate de Banca Nationala sau banca însăși. În cele mai multe cazuri, procedurile băncilor comerciale sunt legate.

Procedura pentru tranzactiile cu depozite.

Pentru a deschide un cont de depozit de economii, o persoană are nevoie de cel puțin următoarele documente:

* o cerere de deschidere a unui cont, care indică numele de familie, numele, patronimul clientului, adresa acestuia, anul nașterii, datele pașaportului;

* card de cont personal, în care clientul trebuie să dea o mostră a semnăturii sale.

* ordin de primire, care indică suma de plătit;

La primirea fondurilor într-un cont de depozit de economii, se încheie un contract de depozit între bancă și client, care este recunoscut ca acord public.

Un acord încheiat între o bancă și o persoană fizică este recunoscut ca acord public. Contractul public stabilește obligațiile băncii de a presta servicii bancare, pe care banca, prin natura activităților sale, trebuie să le desfășoare în raport cu toți cei care îi solicită. Banca nu este îndreptățită să acorde preferință unei persoane față de alta în ceea ce privește încheierea unui contract public, cu excepția cazurilor în care legea prevede altfel.

Fondurile atrase de bănci sunt diverse ca compoziție. Principalele lor tipuri sunt fondurile strânse de bănci în procesul de lucru cu clienții (așa-numitele depozite), fondurile acumulate prin emiterea propriilor obligații de datorie (depozit și certificate de economii, cambii, obligațiuni) și fonduri împrumutate de la alte instituții de credit printr-un împrumut interbancar și împrumuturi de la Banca Națională a Republicii Kirghize.

Cu toate acestea, depozitele nu sunt singura sursă de strângere de fonduri. În practică, există și surse non-depozitare de atragere a resurselor către bănci, care includ: obținerea de credite pe piața interbancară; un acord privind vânzarea titlurilor de valoare cu răscumpărare, contabilizarea facturilor și obținerea de împrumuturi de la Banca Națională a Republicii Kârgâze; vânzarea acceptărilor bancare; emiterea de hârtie comercială.

Operațiunile pasive ale unei bănci comerciale caracterizează sursele de fonduri și natura relațiilor băncii. Ei sunt cei care predetermină în mare măsură condițiile, formele și direcțiile de utilizare a resurselor bancare, de exemplu. alcătuirea și structura operațiunilor active.

Operațiuni de depozit (depunere). banca comerciala - sunt operatiuni de atragere de fonduri de la persoane juridice si persoane fizice in depozite pe o anumita perioada sau la cerere, precum si solduri de fonduri pe conturile de decontare ale clientilor pentru a fi utilizate ca resurse de credit si in activitati de investitii. Contribuție ( depozit ) - sunt fonduri (sub formă de numerar și fără numerar, în valută națională sau străină) transferate băncii de către proprietarul acestora pentru depozitare în anumite condiții.

Din punct de vedere istoric, funcția de depozit a băncilor a fost aceea că le-au oferit clienților lor în primul rând servicii sub formă de depozitare a lingourilor de aur și argint și a bijuterii. Apoi au început să strângă fonduri de la clienți. Mai mult, dacă inițial băncile au oferit servicii de depozit doar persoanelor fizice, apoi gama de servicii de depozit bancar s-a extins și la persoanele juridice.

Pentru prima dată, sistemul de asigurare a depozitelor a fost creat în Statele Unite. Structura de stat care oferă astfel de servicii este Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC), care asigură fiecare deponent al unei bănci comerciale sau al unei asociații de credit. Toate băncile comerciale și instituțiile de economii contribuie la FDIC. Pe cheltuiala acestor fonduri, plățile se fac către deponenții băncilor care au dat faliment. Consiliul pentru Protecția Depozitelor Băncii Angliei a fost înființat în Regatul Unit. Aici se compensează depozitele deschise persoanelor fizice în toate sucursalele vest-europene ale băncilor situate în Marea Britanie, atât în ​​lire sterline, cât și în alte valute. Sisteme similare există în Belgia, Luxemburg, Polonia și alte țări din Europa de Vest.

Depozitele la termen de până la 100 de mii de dolari sunt clasificate ca mici, prea mari. Un loc aparte în rândul depozitelor bancare îl ocupă conturile individuale de pensii, care de fapt sunt depozite speciale la termen sau de economii. În Republica Kârgâză, astfel de forme de depozite pe depozite sunt doar în curs de formare.

postat pe http://www.allbest.ru/

Fig.1.1Tipuri de depozite în SUA

Principala caracteristică a finanțelor islamice este respingerea a ceea ce se bazează pe occidentalul general acceptat sistem financiar, - din dobânda creditului. Aceasta nu înseamnă transformarea împrumuturilor comerciale în împrumuturi filantropice. Remunerația către proprietarul capitalului nu trebuie să ia forma unei sume prestabilite garantate indiferent de rentabilitatea întreprinderii, așa cum se întâmplă în cazul perceperii dobânzii. Conform normelor eticii islamice, numai acea bogăție este dreaptă, a cărei sursă este munca proprie și eforturile antreprenoriale ale proprietarului, precum și o moștenire sau un cadou. În plus, profitul este recompensa pentru riscul implicat în orice afacere.

Băncile islamice deschid trei tipuri de conturi pentru clienți.

În primul rând, acesta este un cont curent, ale cărui condiții practic nu diferă de condițiile pentru deschiderea unor astfel de conturi în băncile occidentale. Dobânda pentru aceasta nu este plătită, clientului i se garantează returnarea sumei depozitului în orice moment.

Al doilea tip de cont este un cont de economii. Proprietarul acestuia nu are dreptul de a participa la profituri, cu toate acestea, administrația, pentru a atrage deponenți, poate, la discreția sa, să le plătească bonusuri în funcție de rentabilitatea băncii. Depozitul de economii nu este urgent, fiind garantată și mărimea lui nominală. Fondurile strânse din depozitele de economii, banca încearcă să investească în operațiuni cu risc scăzut, de regulă - în finanțarea tranzacțiilor comerciale.

Și, în sfârșit, al treilea tip de cont este investiția. Proprietarul său are dreptul de a împărți cu banca profitul sau pierderea din cadrul schemei împărțirea profiturilor și pierderilor (PLS). Deponenții primesc venituri din depozitele lor, care, de regulă, sunt comparabile cu dobânda băncilor obișnuite. Cu toate acestea, acest venit nu este garantat. Capitalul în sine nu este garantat, deoarece banca compensează pierderile în detrimentul fondurilor pentru depozite de investiții. În cazul în care banca a dispărut de fondurile clientului în mod neprofesional, acesta poate cere despăgubiri în instanță.

Astfel, metoda de mobilizare a resurselor monetare recomandată de doctrina islamică, inclusiv pentru bănci, este finanțarea prin capital propriu ( finanțare prin capital propriu) - strângerea de fonduri prin participarea investitorului la capitalul social. Majorarea de capital nu poate avea loc în sfera circulației banilor, ci trebuie să se bazeze pe tranzacții referitoare la bunuri și servicii reale. Numai banii nu pot aduce bani noi; capitalul trebuie folosit în scopuri productive.

Asa de, depozit din latinescul „depozit” este un lucru depus. Potrivit articolului nr. 2, aceasta este suma primită de o persoană de la o altă persoană pe bază de rambursare.

Depozit este un instrument monetar, atât în ​​plan național, cât și în valute străine primite de banca de la clienti - persoane fizice si juridice, stocate in conturile acestora si utilizate in conformitate cu regimul conturilor si legislatia bancara.

Operațiuni de depozit- sunt operațiuni ale băncilor de atragere de fonduri de la persoane juridice și persoane fizice, în depozite fie pe o anumită perioadă, fie la cerere.

Subiecții operațiunilor de depozit sunt întreprinderile de toate formele de proprietate și persoanele fizice.

1.2 Caracteristicile principalelor tipuri de operațiuni de depozit

Resursele de credit ale băncii sunt împărțite în proprii și împrumutate. Resursele proprii sunt un mijloc al fondurilor autorizate, de rezervă, de asigurări și alte fonduri ale băncii, care apar în detrimentul profitului, precum și al profitului nedistribuit pe tot parcursul anului. Locul principal în componența resurselor de credit ale unei bănci comerciale va fi ocupat de fondurile împrumutate. Acestea sunt fonduri ale clienților pe conturile curente; depozite de persoane juridice și persoane fizice; soldurile conturilor corespondente; un mijloc care îi atrage de pe piața interbancară (credit interbancar); fonduri primite din vânzarea valorilor mobiliare etc. Una dintre cele mai fiabile surse de resurse pentru o bancă comercială pentru a-și menține lichiditatea sunt depozitele.

O bancă comercială trebuie să aibă întotdeauna la dispoziție fondurile necesare pentru a-și îndeplini obligațiile pentru a asigura returnarea (furnizarea) la timp a fondurilor către clienții săi. Deponenții trebuie să aibă încredere în fiabilitatea băncii. Prin urmare, banca creează o rezervă de lichiditate obligatorie, care poate garanta returnarea fondurilor către deponenți.

Băncile comerciale din toate țările oferă deponenților un stoc de rezervă în cazul unor posibile pierderi; se presupun şi diverse forme de asigurare directă şi indirectă. Pierderea încrederii deponenților în ceea ce privește puterea financiară a băncilor poate duce la o retragere masivă a depozitelor, ceea ce va avea un impact extrem de negativ asupra situației economice generale a țării.

O parte semnificativă a resurselor de credit ale băncilor comerciale este atrasă pe baza operațiunilor de depozit.

Un depozit (contribuție) este considerat a fi fonduri atrase temporar ale persoanelor fizice și juridice sau valori mobiliare furnizate băncii pentru o perioadă clar definită și pentru o taxă adecvată (cu dobândă).

Un depozit este un instrument care este oferit de persoane fizice sau juridice la conducerea unei bănci (organizație financiară). Depunerea se formalizează prin acordul relevant.

În sens larg, un depozit poate fi privit ca un împrumut care este acordat de proprietarul depozitului altor clienți ai băncii prin intermediul acestei bănci.

Organizarea operațiunilor de depozit ar trebui efectuată în conformitate cu o serie de principii:

- obtinerea de profit curent si crearea conditiilor pentru primirea acestuia in viitor;

– politica flexibila in managementul operatiunilor de depozit pentru mentinerea lichiditatii operationale a bancii;

- consecvenţa între politica de depozitși rentabilitatea activelor;

– dezvoltarea serviciilor bancare in vederea atragerii clientilor.

Principalele reglementări care reglementează operațiunile de depozit:

– Legea de stat KR „Cu privire la bănci și activitatea bancară” din 02.12.1990 Nr. 395-I, cu modificările ulterioare. din 21.03.2006;

– Cod Civil KR: art. 834 - 844 (cap. 44), art. 845 - 860 (cap. 45), art. 395, 809, 818 partea 2;

- Regulamentul Băncii Naționale a Republicii Kârgâzești nr. 39-P „Cu privire la procedura de calcul a dobânzii la operațiunile legate de atragerea și plasarea de fonduri și reflectarea acestor operațiuni în conturile contabile” din 26.06.98;

- Scrisoarea Băncii Naționale a Republicii Kârgâze „Cu privire la certificatele de depozit și de economii ale băncilor” din 10 februarie 1992 nr. 14-3-20, cu modificările ulterioare. scrisorile Băncii Naționale a Republicii Kârgâzești din 18.12.92. nr. 23 și altele.

Conturile de depozit pot fi foarte diverse, iar clasificarea lor se bazează pe criterii precum sursele de depozit, scopul lor, gradul de rentabilitate etc., cu toate acestea, cel mai frecvent criteriu este categoria deponentului și forma de retragere a depozitului. Operațiunile de depozit sunt clasificate:

– depozitele persoanelor juridice (întreprinderi, organizații, alte bănci);

- depozitele persoanelor fizice.

2) După conținut economic:

- conform formelor de retragere;

- conform ordinii de utilizare a fondurilor stocate.

3) După forma de retragere a fondurilor:

– depozite la termen;

– depozite la vedere;

- depozitele de economii ale populației Cherkasov V.E., Plotitsyna L.A. Operațiuni bancare: marketing, analiză, calcule. M., 1995. P.89.

Clasificarea depozitelor după forma de retragere poate fi prezentată mai detaliat schematic în Figura 1.2

În practica băncilor occidentale, depozitele, dacă este posibil, sunt împărțite în următoarele categorii:

- „bani fierbinți”, care sunt susceptibili de a fi retrași (de exemplu, depozite care sunt sensibile la modificările ratelor dobânzii);

- nesigure, care pot fi retrase în 25-30% din dimensiunea lor;

- fonduri stabile (depozite principale), a căror probabilitate de retragere este minimă.

Figura 1.2. Clasificarea depozitelor bancare comerciale dupa forma de retragere

Cu toate acestea, să revenim la băncile din Kârgâz și să luăm în considerare mai detaliat clasificarea depozitelor în funcție de forma de retragere.

Să începem cu depozitele la vedere, deoarece acestea ocupă cea mai mare pondere în structura fondurilor atrase ale băncilor. Asa de , depozite la vedere sunt fonduri care pot fi retrase în orice moment fără notificarea prealabilă a băncii de către client. Acestea includ fonduri pentru conturi curente, de decontare, buget și alte conturi legate de decontări sau de utilizarea intenționată a fondurilor.

Depozitele la vedere sunt inerent instabile, ceea ce limitează utilizarea lor de către băncile comerciale. Din acest motiv, titularilor de cont li se plătește puțină dobândă sau deloc. Dobânda la depozitele la vedere este creditată deponentului, de regulă, o dată pe an, la începutul unui nou an calendaristic.

Depozitele la vedere sunt cele mai lichide. Proprietarii acestora pot folosi oricând conturile de bani la cerere. Banii sunt depuși sau retrași în acest cont atât parțial, cât și complet, fără restricții, și este, de asemenea, permisă preluarea numerarului din acest cont în modul stabilit de Banca Națională a Republicii Kârgâze. Cu alte cuvinte, avantajul conturilor de depozit la vedere pentru proprietarii lor este lichiditatea lor ridicată. Principalele dezavantaje ale depozitelor la vedere pentru proprietarii lor este plata dobândă scăzută pe cont, iar pentru bancă - necesitatea de a avea o rezervă de exploatare mai mare pentru menținerea lichidității. Astfel, caracteristicile unui cont de depozit la vedere pot fi caracterizate după cum urmează:

– depunerea și retragerea banilor se efectuează în orice moment fără nicio restricție;

– titularul de cont plătește băncii o taxă pentru utilizarea contului sub forma unei rate lunare fixe;

- banca plătește comisioane mici pentru păstrarea conturilor de fonduri la vedere ratele dobânzilor sau nu plateste deloc;

- depozitele bancare la vedere alocă rate mai mari fondului de rezerve obligatorii din NB KR.

Datorită mobilității mari a fondurilor, soldul conturilor la vedere nu este constant, uneori extrem de volatil. Cu toate acestea, în ciuda mobilității mari a conturilor de fonduri la cerere, este posibil să se determine soldul minim, nedescrescător al acestora și să îl utilizeze ca resursă de credit stabilă.

Cu ajutorul depozitelor la vedere, problema realizării unui profit de către bancă este rezolvată, deoarece acestea sunt cea mai ieftină resursă, iar costurile de decontare și conturile curente ale clienților sunt minime. În majoritatea băncilor comerciale, depozitele la vedere ocupă cea mai mare pondere în structura fondurilor atrase. Cu toate acestea, ponderea optimă a acestor fonduri în resursele băncii este de până la 30-36%. În Republica Kârgâză, ponderea acestor fonduri este mult mai mare. Creșterea ponderii depozitelor la vedere în resurse financiare banca își reduce costurile cu dobânzile și vă permite să obțineți un profit mai mare din utilizarea acestor fonduri în active bancare. Dar in acelasi timp conturi de decontare- acesta este cel mai imprevizibil element al pasivelor. Prin urmare, ponderea lor mare în capitalul împrumutat slăbește foarte mult lichiditatea băncii. În acest sens, o sarcină importantă a conducerii este de a determina structura optimă a bazei de depozite a băncii.

Pe locul doi în ceea ce privește importanța pentru bănci sunt urgente depozite, deoarece acestea sunt stabile și permit băncii să aibă fonduri ale deponenților pentru o perioadă lungă de timp. Depozite la termen - Acestea sunt fonduri creditate în conturile de depozit pentru o perioadă strict specificată cu dobândă plătită. Rata acestora depinde de mărimea și termenul depozitului. Faptul că proprietarul unui depozit la termen poate dispune de el numai după expirarea perioadei convenite nu exclude posibilitatea primirii anticipate a fondurilor sale în bancă. Cu toate acestea, în acest caz, rata dobânzii clientului la depozit este redusă.

Depozitele la termen sunt clasificate în funcție de termenul lor:

– depozite cu termen de până la 3 luni;

– depozite cu termen de la 3 la 6 luni;

– depozite cu termen de la 6 la 9 luni;

– depozite cu termen de la 9 la 12 luni;

– depozite cu termen mai mare de 12 luni.

Există două tipuri de depozite la termen:

– depozit la termen cu termen determinat;

– depozit la termen cu notificare prealabilă de retragere.

De fapt depozite la termen presupune transferul de fonduri către comanda integrală a băncii pentru termenul și condițiile din contract, iar după această perioadă depozitul la termen poate fi retras de către proprietar în orice moment. Suma remunerației plătită clientului în data de depozit la termen, depinde de termen, de suma depozitului și de îndeplinirea de către deponent a termenilor contractului. Cum termene mai lungiși/sau suma mai mare contribuția, cu atât recompensa este mai mare. O astfel de gradare detaliată încurajează investitorii să se organizeze în mod rațional fonduri propriiși plasarea acestora în depozite și, de asemenea, creează condiții pentru ca băncile să își gestioneze lichiditatea.

Depuneri cu notificare prealabilă despre retragerea de fonduri înseamnă că clientul trebuie să notifice banca în prealabil cu privire la retragerea depozitului în perioada specificată în contract (de regulă, de la 1 la 3, de la 3 la 6, de la 6 la 12 și mai mult de 12 luni). În funcție de perioada de preaviz se determină și rata dobânzii la depozite.

Dacă deponentul dorește să modifice suma depozitului - să reducă sau să crească, atunci el poate rezilia contractul curent, retrageți și reînregistrați-vă depunerea în condiții noi. Cu toate acestea, în cazul retragerii anticipate de către deponentul fondurilor din depozit, acesta poate pierde parțial sau integral dobânda prevăzută de acord. De regulă, în aceste cazuri, dobânda este redusă la valoarea dobânzii plătite la depozitele la vedere.

În practica bancară mondială, o poziție intermediară între depozitele la termen și depozitele la vedere este ocupată de depozite de economii . Ele joacă un rol important în resursele băncilor, în special în depozitele alocate. În mod tradițional, aceste operațiuni în Republica Kârgâză au fost efectuate de RSK (Kyrgyz Settlement and Savings Company, acum JSC „RSK-bank”), cu toate acestea, în prezent, în cursul competiției pentru resurse, băncile comerciale au început să stăpânească acest lucru. piata capitalului de imprumut.

economii contributii populatie se clasifică în funcție de termenul și condițiile operațiunii de depozit:

– urgent;

- urgent cu contributii suplimentare;

– condițional;

- purtător;

- la cerere;

- la conturile curente si altele.

Acestea sunt depuse și retrase integral sau parțial și sunt certificate prin eliberarea unui carnet de economii. Băncile acceptă depozite direcționate, a căror plată este programată să coincidă cu perioada sărbătorilor, zilelor de naștere etc. Depozitele de economii includ depozitele constituite în scopul de a acumula sau menține economii monetare. Ele se caracterizează printr-o motivație specifică pentru apariție - încurajarea economiei, acumularea de fonduri caracterul țintăȘi nivel inalt randamente, deși mai mici decât cele pentru depozitele la termen.

Depozitele de economii au avantajele și dezavantajele lor pentru bănci. Semnificația depozitelor de economii pentru bănci constă în faptul că cu ajutorul lor veniturile neutilizate ale populației sunt mobilizate și convertite în capital productiv. Dezavantajele băncilor sunt nevoia de a plăti dobândă sporită la depozite și expunerea acestor depozite la factori economici, politici, psihologici, ceea ce crește amenințarea unei ieșiri rapide de fonduri din aceste conturi și pierderea lichidității bancare.

Luând în considerare această problemă, mai trebuie remarcat faptul că politica de depozit băncile comerciale interne încep să aplice instrumentele de practică străină - acesta este un certificat de depozit la purtător, care poate fi tranzacționat pe piață ca oricare altul Securitate. Certificat- acesta este un certificat scris al băncii emitente privind depozitul de fonduri, care atestă dreptul deponentului sau succesorului său de a primi suma depozitului și dobânda asupra acestuia după expirarea perioadei stabilite. Regulile de emitere și eliberare a certificatelor sunt prevăzute de scrisoarea NB KR nr. 14-3-20 din 10 februarie 1992 „Cu privire la certificatele de depozit și de economii ale băncilor”, astfel cum a fost modificată prin scrisoarea NB KR nr. din 18 decembrie 92 și sunt aceleași pentru toate băncile comerciale de pe teritoriul Republicii Kârgâzie. În conformitate cu aceste reguli, un certificat de depozit poate fi eliberat numai persoanelor juridice înregistrate pe teritoriul Republicii Kârgâze sau altui stat care utilizează som-ul ca oficial unitate monetara, și economii certificat - numai persoanelor fizice cu reședința pe teritoriul Republicii Kârgâzești sau al altui stat care utilizează som-ul ca mijloc legal de plată.

Pe lângă împărțirea certificatelor în depozit și economii, în funcție de categoria deponenților, certificatele pot fi clasificate după alte criterii:

1) Conform metodei de eliberare:

- eliberat într-o comandă unică;

- produs in serie.

2) Conform metodei de proiectare:

- nominal;

- la purtător.

În conformitate cu completările la Scrisoarea Băncii Naționale a Republicii Kârgâzești nr. 14-3-20 din 10 februarie 1992. Certificatele „La depozit și certificate de economii” trebuie să fie urgente. Perioada de circulație a certificatelor de depozit (de la data eliberării certificatului până la data la care titularul certificatului primește dreptul de a solicita un depozit sau un depozit în baza certificatului) este limitată la un an. Termenul de circulație al certificatelor de economii este limitat la trei ani.

Deci, trăgând o concluzie din materialul teoretic de mai sus, putem spune că pentru băncile comerciale, depozitele sunt principalul și în același timp cel mai ieftin tip de resurse. O creștere a ponderii acestui element în baza de resurse reduce cheltuielile cu dobânzile, dar ponderea lor mare slăbește lichiditatea băncii.

Un depozit este o anumită sumă de bani pe care persoanele juridice sau persoanele fizice o depun la o bancă sau care decontează în conturile acestor persoane ca urmare a operațiunilor bancare.

pot fi clasificate în mai multe moduri:

1). După tipul de contribuabil

Depozitele persoanelor juridice

Depozitele persoanelor fizice

2). După tipul monedei de depozit

Depozite atrase în som

Depozite în valută

3). in functie de forma banilor

Depozite atrase în numerar

Depozite atrase sub formă nenumerară

4). Prin urgență

1.3 Metode de gestionare a depozitelor

Gestionarea eficientă a operațiunilor de depozit presupune extinderea rețelei și a tipurilor de conturi de depozit, satisfacerea nevoilor clienților într-o mare varietate de servicii bancare, furnizarea de garanții de investiții prin sistemul de asigurare a depozitelor și altele asemenea. Modul de funcționare a conturilor de depozit într-o bancă ar trebui să răspundă nevoilor de simplificare maximă a procedurii de efectuare a operațiunilor de depozit

O condiție prealabilă pentru implementarea managementului bazat pe dovezi a operațiunilor de depozit ale unei bănci comerciale este o analiză anterioară a stării, structurii și utilizării bazei de resurse și operațiunilor pasive.

Instrumentele strategice de management al depozitelor ale băncii includ măsuri care vizează consolidarea poziției sale pe piața depozitelor, ceea ce presupune luarea în considerare a întregii game de factori care creează Mediul extern pentru bancar. Instrumentele tactice pentru gestionarea operațiunilor de depozit într-o bancă includ măsuri de îmbunătățire organizare internă munca de depozit: imbunatatirea regulilor si procedurilor de implementare a contractelor de depozit, imbunatatirea activitatii personalului bancii implicat in operatiuni pasive, cautarea de noi forme de lucru cu clientii, reducerea probabilitatii de risc si decizii irationale etc.

Strategic gestionarea activităților de depozit ale băncii se bazează pe marketingul pieței de depozit, reglementarea cererii și ofertei de servicii de depozit. În planul tactic de management al operațiunilor de depozit ale băncii, acesta prevede, în primul rând, stabilirea unei monitorizări clare a cantității și calității portofoliului de depozite.

O caracteristică specifică a operațiunilor de depozit este rolul activ al clientului băncii, care determină independent suma depozitului, adică o parte din venitul său, pe care o trimite către economii. Măsurile de influențare a comportamentului economic al potențialilor deponenți ar trebui să ocupe un loc semnificativ în procesul de gestionare a operațiunilor de depozit ale unei bănci comerciale. Onestitatea și decența băncii în raport cu clienții ar trebui să fie norma în orice, chiar și în cele mai nefavorabile situații bancare.

Creșterea prețului depozitelor conduce la o creștere a costului resurselor de credit bancar. Așadar, aspirațiile băncii de a maximiza satisfacerea nevoilor deponenților ar trebui limitate la oportunitățile viitoare de plasare profitabilă a resurselor atrase la un procent mai mare comparativ cu depozitele. Pentru a implementa această sarcină, băncile comerciale stabilesc suma minima urgent depozit, perioada minimă pentru care se depun fondurile, rata anuală a dobânzii, frecvența plăților dobânzii (lunar, trimestrial, la sfârșitul termenului) și altele asemenea.

Gestionarea eficientă a operațiunilor de depozit creează condiții pentru o reglementare optimă a resurselor într-o bancă comercială. Manevrarea abilă a resurselor este un indicator important al profesionalismului personalului băncii.

Operațiunile pasive ale unei bănci comerciale sunt legate organic de operațiunile active. Managementul bancar este inseparabil de asigurarea interconexiunilor eficiente între operațiunile bancare pasive și active. Atragerea de fonduri pentru depozitele bancare pierde orice sens dacă nu există canale de încredere pentru următoarea lor plasare profitabilă.

O bancă comercială este responsabilă față de deponent pentru obligațiile care decurg din contractul de depozit, fondurile proprii, proprietățile și toate activele relevante.

Sistem fiabil și eficient garantarea depozitelor creează condiții pentru protejarea intereselor deponenților în cazul insolvenței sau falimentului unei bănci, reducând riscul unei crize în sistemul bancar ca urmare a unei pierderi de lichiditate prin retrageri masive de depozite și îmbunătățirea eficienței gestionarea sectorului monetar al economiei ca urmare a creșterii volumului depozitelor.

Decretul președintelui Republicii Kârgâzești a aprobat Regulamentul privind procedura de constituire a Fondului de garantare a depozitelor pentru persoane fizice, formarea și utilizarea fondurilor acestuia. Fondul de Garantare a Depozitelor este o persoana juridica, creata si functioneaza ca o organizatie de stat, independenta economic, specializata, care nu are ca scop realizarea de profit. Plătitorii de taxe înaintea acesteia sunt bănci comerciale - persoane juridice situate pe teritoriul Kârgâzstanului

Sistemul de garantare a depozitelor intră în vigoare atunci când depozitele devin indisponibile, adică dacă băncile nu îndeplinesc cerințele deponenților privind restituirea fondurilor și numirea unui lichidator prin decizie. instanța de arbitraj sau Banca Națională a Republicii Kirghize.

Întrebări control financiar pentru operațiunile de depozit sunt determinate de legislația în vigoare, reguli Banca Centrală a Republicii Kârgâze și documentele interne ale băncii. Contabilitatea pentru atragerea și plasarea depozitelor, plata cheltuielilor și primirea veniturilor pentru acestea se efectuează pentru grupurile corespunzătoare de conturi de sold și în afara bilanțului.

Interior controlul contabil pentru operațiunile de depozit ar trebui să fie structurate astfel încât să se asigure că :

1) se acceptă depozite în termeni și condiții privind termenele și limitele în conformitate cu regulile și regulamentele aprobate de consiliul băncii;

2) toate depozitele sunt acceptate pe baza și în conformitate cu rata dobânzii aplicată de bancă;

3) toate Înregistrări contabile deținute în conturile de depozit sunt corect reflectate în contabilitate.

Fiecare bancă ar trebui să stabilească un sistem de înregistrare a depozitelor, al cărui scop este să asigure înregistrarea corectă și la timp a sumei depozitelor în evidențele contabile, să dea acumularea și plata dobânzilor, să acorde rambursarea depozitelor și a ratelor dobânzii. Acumularea dobânzii și implementarea înregistrărilor corespunzătoare din evidența contabilă a băncii trebuie verificate periodic de către persoane care nu sunt implicate în acumulare. Dobânda afișată în conturile analitice separate ale cheltuielilor (veniturii) cu dobânzile trebuie reconciliată cu suma dobânzii plătită deponentului sau primită de la bancă.

Relațiile reciproc avantajoase dintre bancă și client sunt garanția gestionării cu succes a operațiunilor de depozit. Pentru a crește atracția depozitelor, banca trebuie să studieze cu atenție și constant interesele și să întrebe deponenții - persoane juridice și persoane fizice. Este important ca banca să ofere deponenților cele mai convenabile forme de servicii de depozit care le-ar minimiza consumul de timp.

occidental practica bancara a acumulat o experiență considerabilă în gestionarea și supravegherea operațiunilor de depozit. Utilizarea cu pricepere a acestei experiențe, ținând cont de specificul economiei interne și de mentalitatea populației, este esențială pentru îmbunătățirea activității băncilor comerciale. Este important ca băncile naționale să caute în mod constant metode și instrumente mai avansate pentru gestionarea produselor bancare de depozit.

Contul curent este un cont al antreprenorilor pentru stocarea fondurilor și efectuarea decontărilor curente ale întreprinzătorilor fără a forma o persoană juridică. persoane si juridice persoane.

Există 2 tipuri de conturi curente:

1. Contul antreprenorilor fără studii entitate legală- sunt conturi destinate stocării fondurilor și implementării decontărilor curente ale întreprinzătorilor fără a forma persoană juridică. Toate tranzacțiile de decontare în numerar trebuie efectuate.

2. Conturile unei persoane juridice - se pot face conform documentelor de plata cu indicarea obligatorie si scopul platii.

Acumularea și plata dobânzii la depozite se efectuează pe baza fiecărui contract de depozit. Dobânda la suma depozitului se acumulează din ziua următoare zilei în care este primită de către bancă până în ziua precedentă returnării acesteia către client sau debitarea acesteia din contul clientului din alte motive. Dobânda aferentă sumei depozitului este plătită proprietarului la cererea acestuia, la sfârşitul fiecărei luni (trimestrii) separat de suma depozitului, iar dobânzile nereclamate în acest termen se plătesc în condiţiile legii.

Depozite folosind dobândă simplă și compusă

Dobânda simplă este dobânda care nu se acumulează pe dobândă.

Dobânda compusă este dobânda acumulată pentru suma principală și pentru veniturile din dobânzi acumulate în perioada anterioară.

Pentru a deschide un cont de depozit de economii pentru persoane fizice, sunt necesare următoarele documente:

1. o cerere de deschidere a unui cont, care indică numele complet, adresa, anul nașterii și datele pașaportului

2. card de cont personal (formular nr. 1), în care clientul indică o mostră de semnătură

3. Ordin de chitanță, care indică suma de plătit

La deschiderea fondurilor către un cont de depozit de economii, între bancă și client se încheie un contract de depozit, care este recunoscut drept acord public.

Un acord încheiat între o bancă și o persoană fizică este recunoscut ca acord public (se stabilesc obligațiile băncii de a presta servicii bancare). Contractul de depozit se consideră încheiat din ziua primirii sumei de către bancă. Atunci când depune fonduri într-un cont de depozit de economii, clientul primește confirmarea sumei acceptate pentru depunere cartea de economii, care trebuie să indice și să certifice de către bancă numele și locația băncii sau a sucursalelor acesteia, precum și numărul contului pentru depunere, toate sumele de fonduri creditate în cont, toate sumele de fonduri debitate din cont și soldul de fonduri în cont la momentul prezentării carnetului de economii la bancă. Emiterea unui depozit, plata dobânzii asupra acestuia și executarea ordinelor deponentului de a transfera fonduri din depozit către alte persoane de către banca furnizoare și deținătorul registrului de economii.

În cazul în care cartea de economii este pierdută sau inutilizabilă pentru purtător, banca, la cererea deponentului, îi emite un nou carnet de economii.

Dacă un antreprenor își desfășoară activitățile fără a forma o entitate juridică, atunci se deschide un cont curent pe numele său. Pentru a deschide un cont bancar, trebuie depuse următoarele documente:

1. O cerere de deschidere a unui cont, care indică numele complet, adresa, anul nașterii și datele pașaportului;

2. Certificat de înregistrare de stat antreprenor;

3. Este legalizată un card cu un eșantion de semnătură și o amprentă a sigiliului antreprenorului (dacă există).

Un antreprenor individual poate lucra.

Pentru a deschide un cont de depozit pentru o entitate juridică care este rezidentă a Republicii Kârgâz, trebuie să prezinte următoarele două documente:

1. o cerere de deschidere de cont, semnată de șeful și contabilul-șef al persoanei juridice și certificată prin sigiliul persoanei juridice;

2. Certificat de înregistrare de stat a unei persoane juridice;

3. o copie legalizată a Cartei (Regulamentelor) înregistrată de autoritățile judiciare;

4. un document care confirmă înregistrarea unei persoane juridice la Inspectoratul Fiscal de Stat;

5. proces-verbal al adunării fondatorilor sau acționarilor privind alegerea unei persoane ca lider;

6. legitimatie legalizata cu mostre de semnaturi si amprenta sigiliului (doua exemplare).

Emiterea de fonduri personal către deponent se realizează pe baza nota de platăși cartea de economii. Un depozit la vedere poate fi plătit parțial sau integral, un depozit la termen poate fi plătit doar integral. În cazul în care un depozit la termen sau un alt depozit, altul decât un depozit la vedere, este returnat clientului la cererea acestuia după expirarea termenului, suma depozitului trebuie să fie emisă de bancă în conformitate cu legislația Republicii Kârgâze.

La plata întregului sold al depozitului, registrul de economii este răscumpărat în modul prescris și atașat ordinului de cheltuieli.

La reemiterea unui cont în legătură cu reorganizarea unei persoane juridice (fuziune, aderare, transformare, divizare și divizare), titularilor de cont bancar li se pun la dispoziție aceleași documente ca și la deschiderea unui cont pentru o nouă persoană juridică.

La schimbarea denumirii cauzată de reorganizare, precum și la schimbarea subordonării, băncii i se pune la dispoziție o cerere de la titularul de cont, o copie a hotărârii organului suprem de conducere și o nouă fișă autentificată la notariat cu amprentă mostră și sigiliu. La transferul unui cont curent la o altă bancă, toate documentele de la înregistrarea contului sunt transferate simultan conform inventarului. Se întocmește un act de transfer, semnat de șeful și contabilul-șef al contului bancar de transfer și de primire (2 exemplare)

La închiderea unui cont, titularul contului confirmă soldul contului și returnează cecurile (cartea) neutilizate.

Conturile bancare pot fi închise în următoarele cazuri:

1. la cererea titularului de cont;

2. prin decizie a lichidatorului;

3. prin decizie a organului care a creat persoana juridică;

4. in lipsa tranzactiilor si a fondurilor in contul curent de peste 6 luni.

Banca va anunța titularul de cont cu privire la viitoarea închidere a contului curent cu o lună înainte de închidere. Facilităţi conturi închise sunt înregistrate într-un cont separat cu contabilitate în afara sistemului obligatorie pentru fiecare client și nu sunt supuse creditării la venituri și virării la buget, cu excepția cazurilor în care legea prevede altfel.

Transferurile de fonduri ale persoanelor fizice pe teritoriul Republicii Kârgâze pot fi efectuate fără deschiderea unui cont personal. Operațiunile de transfer de fonduri trebuie efectuate pe baza identificării identității expeditorului prin fixarea datelor pașaportului clientului. Pentru tranzacțiile de transfer ale clientului, banca trebuie să introducă contabilitatea în afara sistemului. Toate tranzacțiile privind transferul de fonduri ale clienților trebuie să fie înregistrate în registrul de transferuri de bani, care înregistrează numele expeditorului, datele pașaportului acestuia, data și suma. transfer de bani, scopul transferului, detaliile destinatarului etc.

După ce fondurile expeditorului sunt acceptate de către bancă, aceasta din urmă (banca) poartă obligații asupra lor până când transferul ajunge la banca destinatarului. Retragerea fondurilor de către destinatar se face după ce identitatea destinatarului este stabilită pentru a corespunde detaliilor specificate în documentele de plată.

Suma maximă de transfer de fonduri ale clienților pe teritoriul Republicii Kârgâzești nu trebuie să depășească 20 de mii de som, iar în afara țării - în conformitate cu acordul privind procedura de transfer de fonduri pentru operațiuni (plăți) care nu sunt de tranzacționare.

In momentul deschiderii unui cont iau nastere relatii juridice intre banca si client, care se inceteaza numai dupa restituirea integrala a sumei depozitului si inchiderea contului. Aceste relații sunt formalizate printr-un contract de depozit, care se consideră încheiat din ziua primirii sumei depozitului de către bancă. Deponentul și banca acționează ca părți la un astfel de acord. Deponentul aduce o contribuție corespunzătoare la contul de depozit deschis la bancă, iar aceasta din urmă se obligă să plătească deponentului suma de bani și dobânda.

...

Documente similare

Reglementarea normativ-legală a operațiunilor de depozit. Operațiuni de depozit ale unei Bănci de economii comerciale pe acțiuni. Procedura de înregistrare a operațiunilor de depozit de către instituțiile de credit. Perspective pentru dezvoltarea operațiunilor de depozit în Rusia.

lucrare de termen, adăugată 16.09.2008


Operațiuni bancare pasive și caracteristicile acestora. Management financiar la Sberbank a Rusiei. Politica de depozit și dobândă a băncii. Metoda de reducere a depozitului. Managementul operațiunilor pasive în OJSC „Sberbank of Russia” și măsuri pentru îmbunătățirea acesteia.

lucrare de termen, adăugată 06.10.2015


Istoria creării OJSC „Aiyl Bank”. Caracteristici ale reglementării operațiunilor sale pasive. Politica de depozit ca principal document bancar intern care reglementează operațiunile de depozit. Evaluarea eficacității managementului operațiunilor pasive în banca în studiu.

raport de practică, adăugat 21.03.2016


Luarea în considerare a experienței de organizare a serviciilor de depozit ale băncii și a caracteristicilor acestora, sistem modern contabilizarea acestor tranzactii. caracteristici generale organizații de asigurare a depozitelor. Analiza organizării activităților Fondului de garantare a depozitelor pentru persoane fizice.

lucrare de termen, adăugată 07.11.2015


Principalele operațiuni pasive ale unei bănci comerciale sunt operațiunile de depozit. Valoarea resurselor proprii ale băncii. Gruparea activelor în funcție de gradul de lichiditate, probabilitatea riscurilor. Formă nouă decontări între băncile comerciale. Tipuri de tranzacții interbancare.

test, adaugat 20.03.2014


Tipuri de depozite bancare comerciale. Politica de depozit a unei bănci comerciale pe exemplul OJSC „Baltiysky bancă de investiții„. Dezvoltarea măsurilor care vizează atragerea de fonduri de la bancă. Diferenţe între depozitele la vedere şi depozitele la termen.

teză, adăugată 02.10.2012


Entitate economica depozite (depozite) la persoane fizice ale unei bănci comerciale. Condiții preliminare pentru apariția și esența sistemului de depozit. Procedura de înregistrare și contabilizare a operațiunilor de depozit. Principalele operațiuni de depozit ale JSB „Belarusbank”, compoziția și structura lor.

teză, adăugată 20.12.2009


Esența și cadrul de reglementare pentru dezvoltarea și implementarea politicii investiționale a unei bănci comerciale. Analiza principalilor indicatori ai activității financiare și economice a băncii în studiu, probleme și perspective de dezvoltare a politicii sale investiționale.

teză, adăugată 12.10.2017


Esența și tipurile de operațiuni pasive ale unei bănci comerciale. Operațiuni pentru formarea fondurilor proprii ale băncii, strângere de fonduri și servicii clienți. Analiza atragerii de fonduri de la intreprinderile mici si mijlocii. Politica de depozit a unei bănci comerciale.

teză, adăugată 07.09.2014


Studiul structurii organizatorice a unei bănci comerciale. Caracteristicile activității financiare și economice. Depozit produse comerciale si operațiuni valutare. Debit carduri de plastic. Serviciu de la distanță într-o bancă comercială.

Tranzacțiile de depozit înseamnă acțiuni institutii financiare, al cărui scop este atragerea resurselor financiare ale clienților. Atât indivizii, cât și întreprinderile întregi acționează ca subiecți. Iar obiectul lor este economiile făcute în conturile bancare.

: vederi principale

Diferite categorii de clienți determină împărțirea depozitelor în persoane fizice și organizații private. Pe baza formei de retragere, operațiunile sunt urgente, la cerere și condiționate. Depozitele la termen sunt emise pentru o perioadă determinată.

Depozitele la vedere pot fi închise în orice moment. Și depozitele condiționate includ operațiuni în care problema retragerii fondurilor este asociată cu apariția anumitor condiții.

Depozitele la vedere au un număr mare de soiuri. Ei includ:

• numerar la decontare, buget sau conturi curente;
• antreprenori privați;
• fonduri ale diverselor fonduri;
• depozite la vedere ale organizațiilor și persoanelor fizice;
• fonduri plasate în acreditive, cecuri, obligații și alte tipuri de instrumente financiare.

Caracteristicile operațiunilor de depozit

Implementarea acestor operațiuni presupune dezvoltarea fiecăruia institutie bancara politica de depozit, adică un set de măsuri care determină sarcinile, formele și conținutul acțiunilor pentru formarea resurselor instituție de credit. Planificarea ulterioară este, de asemenea, efectuată ca parte a acestei proceduri. Scopul final al acestei politici este de a crește activele băncii, precum și de a menține lichiditatea acestora la un nivel acceptabil și de a minimiza diversele riscuri.

Sarcina principală a operațiunilor de depozit este de a atrage finanțele clienților și de a le plasa conturi bancare. În viitor, banca folosește aceste resurse pentru a împrumuta populației și a le investi în alte tipuri de active.

Fiți la curent cu toate evenimentele importante ale United Traders - abonați-vă la site-ul nostru