Kapag sinusuri ang pamamahala ng mga ari-arian at pananagutan, isasaalang-alang namin ang parehong mga aktibidad ng punong bangko (sa mga pangunahing punto) at ang Tanggapan nito para sa rehiyon ng Gomel bilang pangunahing bagay ng pag-aaral. Para sa pagsusuri, ginagamit namin ang mga appendice A - B at data mula sa website ng OJSC "Bank Moscow-Minsk".

Ang komposisyon, istraktura at dinamika ng mga ari-arian ng Opisina ng OJSC "Bank Moscow-Minsk" sa Gomel ay ipinakita sa Talahanayan 2.32.

Gaya ng ipinapakita sa Talahanayan 2.3, ang pinakamalaking bahagi sa istruktura ng mga asset noong 01/01/2014 ay inookupahan ng mga pautang sa mga customer - 89.3% (paglago ng 4.3 p.p.). Makabuluhang nadagdagan ang mga pondo sa pondo kinakailangang reserba(sa pamamagitan ng 2.9 beses at sa pamamagitan ng 1.9 porsyento na puntos), na sumasalamin sa paglago ng sarili nitong mapagkukunan base. Bilang resulta, ang bahagi ng mga kumikitang asset ay tumaas sa 93.5%, habang ang hindi gumaganap na mga asset ay bumaba sa 6.5%.

Ang mga naturang pagbabago ay positibo, gayunpaman, ang sangay ay may mababang pagkakaiba-iba ng mga aktibong operasyon. Kasabay nito, dapat itong isaalang-alang na ang sangay ay gumaganap lamang ng mga operasyon na itinalaga dito ng pamamahala ng bangko. Halimbawa, kadalasan ang mga sangay ay hindi nagsasagawa ng mga kumplikadong operasyon na may mga seguridad (halimbawa, underwriting).

Talahanayan 2.3 - Data sa komposisyon, istraktura at dinamika ng mga asset ng OJSC "Bank Moscow-Minsk" Office para sa rehiyon ng Gomel para sa 2014

Mula sa data sa Talahanayan 2.3 sumusunod na sa paglaki ng mga asset noong 2012 ng 21,790 milyong rubles o 4.8%, ang mga pautang sa mga customer ay tumaas ng 38,814 milyong rubles o 10.1%. Bilang resulta, ang bahagi ng portfolio ng pautang sa istraktura ng mga ari-arian (Figure 2.4) ay tumaas mula 85.0% sa simula ng 2012 hanggang 89.3% sa pagtatapos ng taon.

Figure 2.4 - Pagbabago sa bahagi ng mga pautang sa mga asset ng OJSC "Bank Moscow-Minsk" Department para sa rehiyon ng Gomel para sa 2014

Bukod dito, ang paglago na ito ay nakamit sa pamamagitan ng pagbawas sa bahagi ng iba pang aktibong operasyon (mula 7.4% hanggang 4.2%). Ang mga kredito ay higit na tumutukoy sa pangunahing pamumuhunan ng mga mapagkukunan ng departamento.

Talahanayan 2.4 - Komposisyon, dynamics at istraktura ng mga pautang sa mga customer ng JSC "Bank Moscow-Minsk" Office para sa rehiyon ng Gomel para sa 2014

Tulad ng mga sumusunod mula sa data sa Talahanayan 2.4, ang layunin ng pag-aaral ay nagpapahiram pangunahin sa mga entidad ng negosyo - na ang bahagi ng mga pautang sa mga indibidwal na negosyante ay may posibilidad na maging zero, ang bahagi ng mga pautang sa mga indibidwal ay 0.5%, at ang laki ng naturang mga pautang ay hindi lumalaki. . Sa karagdagang pagsasaalang-alang sa pagpapahiram, ang mga indibidwal na negosyante ay maaaring uriin bilang mga kliyente ng korporasyon.

Sa talahanayan 2.5, pinapangkat namin ang data sa dinamika at istraktura ng portfolio ng pautang ng korporasyon ayon sa iba't ibang pamantayan.

Talahanayan 2.5 - Ang dami at istraktura ng mga pautang sa mga ligal na nilalang ng JSC "Bank Moscow-Minsk" Office para sa rehiyon ng Gomel para sa 2014

Mayroong iilan sa mga palatandaang ito - ayon sa naka-itemize na sheet ng balanse, ang sangay ay hindi nagpapahiram sa mga preferential rate at walang overdue na mga utang.

Ang data sa Talahanayan 2.5 at Figure 2.5 ay nagpapakita na mayroong negatibong (para sa ekonomiya) na proseso ng pagbabawas ng bahagi ng mga pangmatagalang pautang sa portfolio ng pautang mga legal na entity. Ang prosesong ito ay dahil sa mga kadahilanang macroeconomic.

Figure 2.5 - Pagbabago sa istraktura ng corporate loan portfolio sa pamamagitan ng termino ng pautang ng JSC "Bank Moscow-Minsk" Office para sa rehiyon ng Gomel para sa 2014

Mula noong 2009, ang kawalang-tatag ng ekonomiya ay naobserbahan sa Belarus, na nakakaapekto sa pera at deposito patakaran sa kredito. Sa kabila ng relatibong katatagan noong 2010 at 2012, ang merkado ng deposito ay tumugon sa pagbaba sa average na termino ng deposito, na nakakaapekto rin sa patakaran sa kredito, at sa pagtatapos ng 2014, ang mga pangmatagalang pautang ay umabot lamang sa 59.5% ng portfolio ng pautang. Ang mga pagbabago sa macroeconomic ay nakaapekto rin sa istruktura ng pagpapautang batay sa pera ng pautang. Ang data sa Talahanayan 2.4 at Figure 2.5 ay nagpapakita ng matatag na paglago sa bahagi ng mga pautang sa dayuhang pera para sa bagay na pinag-aaralan.

Sa pagtatapos ng 2014, 34% ng naturang mga pautang ay inisyu sa portfolio ng pautang. Ito ay nagpapahiwatig na ang pamamahala ng bangko ay nababawasan hangga't maaari panganib sa pera pagpapahiram, paglilipat nito sa mga customer.

Figure 2.6 - Ang istraktura ng corporate loan portfolio sa pamamagitan ng pera ng loan ng JSC "Bank Moscow-Minsk" Office para sa rehiyon ng Gomel para sa 2014

Mula sa panloob na data ng bangko, ipapakita namin ang istruktura ng mga pautang na inisyu ng industriya ng mga nanghihiram at graphical na ipahayag ang istrukturang ito sa Figure 2.7.

Figure 2.7 - Ang istraktura ng corporate loan portfolio sa batayan ng sangay ng borrower JSC "Bank Moscow-Minsk" Office para sa rehiyon ng Gomel para sa 2014

Ang data sa figure ay nagpapahiwatig ng pagbawas sa bahagi ng pagpapahiram sa mga negosyo na may mataas na produksyon at sirkulasyon ng cycle ( Agrikultura at industriya) at dagdagan ang bahagi ng pagpapautang sa kalakalan.

Sa talahanayan 2.6, sinusuri namin ang mga uso sa pagbuo ng mga pananagutan.

Tulad ng ipinapakita ng data sa Talahanayan 2.6, ang pinakamalaking bahagi sa mga mapagkukunan ng Tanggapan para sa rehiyon ng Gomel noong 01.01.2015 ay inookupahan ng mga naaakit na mapagkukunan sa pagitan ng sangay - kahit na ang kanilang bahagi ay bumaba sa halaga at sa tiyak na timbang, gayunpaman, ito lumampas sa kalahati ng mga pananagutan, habang ang laki ay tumaas nang malaki at bahagi ng mga pangmatagalang mapagkukunan ng interbranch.

Ang isang positibong sandali ay ang paglaki sa halaga ng mga pondo ng customer at ang kanilang bahagi hanggang sa 27% ng mga pananagutan, ang paglago sa bahagi ng mga pangmatagalang hiniram na pondo at ang pagbaba sa bahagi ng mga mamahaling term deposit.

Talahanayan 2.6 - Data sa komposisyon, istraktura at dinamika ng mga mapagkukunan ng OJSC "Bank Moscow-Minsk" Office para sa rehiyon ng Gomel para sa 2014

Ang pag-akit sa pamamagitan ng isyu ng sariling mga seguridad ay maliit, ngunit mayroong isang makabuluhang pagtaas sa halaga at bahagi sa mga pananagutan ng nilikha na mga reserba para sa mga aktibong operasyon (sa pamamagitan ng 81% sa mga tuntunin ng halaga at sa pamamagitan ng 5.8 porsyento na puntos sa mga tuntunin ng tiyak na timbang) at sariling pondo(sa pamamagitan ng 7.3 beses at sa pamamagitan ng 1.9 p.p., ayon sa pagkakabanggit). Bilang resulta, ang mga uso sa pagbabago sa istraktura ng mga pananagutan ay positibo - ang bahagi ng mga bayad na pananagutan ay bumaba sa 71%, habang ang bahagi ng mga pangmatagalang pananagutan ay tumaas sa 38%. Gayunpaman, ang pagbuo ng mga pondo ng kliyente pangunahin mula sa mga mamahaling deposito sa oras ay isang negatibong kalakaran. Ito ay nagpapahiwatig na ang paglago ng mga pautang ay lumalampas sa paglago ng kaukulang mga mapagkukunan ng kredito.

Isaalang-alang ang komposisyon, istraktura at dynamics ng mga naaakit na pondo ng customer Regional Office para sa 2014 batay sa datos na ipinakita sa talahanayan 2.7.

Tulad ng ipinapakita ng data ng Talahanayan 2.6, ang pinakamalaking bahagi sa istraktura ng mga naaakit na pondo ng Regional Department ng JSC "Bank Moscow-Minsk" sa Gomel sa pamamagitan ng mga uri ng mga kliyente noong 01.01.2015 ay inookupahan ng mga naaakit na pondo ng mga legal na entity at mga indibidwal na negosyante(52.7%), bagama't may pagbaba ng 10.2 p.p. sa item na ito. bank management asset credit

Ang bahagi ng mga pondo ng mga indibidwal ay tumaas sa 42.6% (sa pamamagitan ng 6.5 porsyento na puntos), at ang badyet - sa 4.7% (sa pamamagitan ng 3.7 porsyento na puntos).

Talahanayan 2.7 - Data sa komposisyon, istraktura at dynamics ng mga pondo na nakolekta mula sa mga customer ng OJSC "Bank Moscow-Minsk" Office para sa Gomel Region para sa 2014

Mahigit sa kalahati ng mga pondo sa pambansang pera (54%), ngunit ang bahagi (kahit nabawasan) ng mga pondo sa katamtamang mga rate (kasalukuyan, mga account sa card at mga demand na deposito) ay mataas.

Dahil ang pagiging epektibo ng pagpapahiram ay maaaring masuri sa parehong antas ng panganib, ang antas ng kakayahang kumita at paglilipat ng mga pautang at sa pamamagitan ng paghahambing ng pagiging epektibo ng iba't ibang uri ng mga pautang.

Ang kawalan ng overdue na utang sa 2014 ay nagbibigay-daan sa amin upang makagawa ng isang konklusyon tungkol sa pagiging epektibo ng pagpapahiram sa mga tuntunin ng pagsunod sa pamamaraan ng pagpapahiram, pagsubaybay at suporta ng mga pautang. Kasabay nito, ang pangwakas na konklusyon tungkol sa pagiging epektibo ng pamamaraan ng pagpapahiram ay maaari lamang gawin pagkatapos masuri ang mga dahilan para sa paglikha ng mga makabuluhang reserba. Gayunpaman, isinasaalang-alang na ang 85% ng mga reserba ay isinasaalang-alang ng isang kliyente lamang (OJSC Turov Cannery), kung gayon sa pangkalahatan ang pamamaraan ng pagpapahiram ay maaaring masuri nang mataas.

Ang isang mahalagang papel ay nilalaro sa pamamagitan ng paghahambing ng laki at bahagi ng nilikha na reserba para sa mga pautang na may kinakailangang lumikha. Ang data ng pag-uulat ay nagpapahiwatig na ang naturang probisyon ay ginawa nang buo, na nagpapahiwatig din ng mataas na kalidad ng portfolio ng pautang sa mga tuntunin ng panganib.

Tinatasa ng Talahanayan 2.8 ang mga tagapagpahiwatig ng turnover ng pautang.

Talahanayan 2.8 - Mga tagapagpahiwatig ng paglilipat ng mga pautang sa korporasyon ng JSC "Bank Moscow-Minsk" Office para sa rehiyon ng Gomel para sa 2013 - 2014

Ang data sa Talahanayan 2.8 ay nagpapakita na ang termino ng paggamit ng loan noong 2012 ay bumaba ng 60% (hanggang 107 araw), na sumasalamin sa mga pagbabago sa macroeconomic.

Sa Talahanayan 2.9, susuriin natin ang impluwensya ng mga salik (average na utang sa isang loan at turnover sa pagbabayad) sa pagbawas sa average na termino ng paggamit ng loan.

Talahanayan 2.9 - Pagkalkula ng impluwensya ng mga kadahilanan sa pagbabago sa ratio ng turnover ng pautang ng JSC "Bank Moscow-Minsk" Gomel Region Administration para sa 2014

Kinukumpirma ng data ng pagkalkula na ang pangunahing kadahilanan sa pagbawas ng termino ng paggamit ng pautang sa 2014 ay nauugnay sa isang pagtaas sa dami ng pagbabayad ng mga pautang sa korporasyon sa ilalim ng mga kondisyon mataas na pusta(dahil dito, bumaba ang termino ng paggamit ng loan ng 210 araw), at dahil sa pagtaas ng average na utang sa kredito, ang termino ng paggamit ng loan ay tumaas ng 48 araw

Kaya, noong 2014 ang istraktura ng mga asset ay nagbago nang malaki - ang bahagi ng mga pautang sa mga customer ay tumaas sa 89.3%. Ang dahilan nito ay kahit na sa mga kondisyon ng krisis, ang estado, sa pamamagitan ng Belagroprombank na pag-aari ng estado, ay nagbibigay ng garantisadong suporta sa mga negosyong pang-agrikultura.

Ang layunin ng pag-aaral ay nagpapahiram pangunahin sa mga entidad ng negosyo - ang bahagi ng mga pautang sa mga indibidwal ay hindi lalampas sa 0.5%. Maliit din ang bahagi ng pagpapautang sa mga indibidwal na negosyante. Sa istruktura ng portfolio ng pautang ng korporasyon, mayroong isang negatibong (para sa ekonomiya) na proseso ng pagbawas ng bahagi ng mga pangmatagalang pautang sa portfolio ng pautang sa mga ligal na nilalang, dahil sa mga kadahilanang macroeconomic. Ang parehong mga dahilan ay responsable para sa matatag na paglago sa bahagi ng mga pautang sa dayuhang pera mula sa bagay ng pag-aaral. Ito ay nagpapahiwatig na ang pamamahala ng bangko ay binabawasan, kung maaari, ang currency na panganib ng pagpapahiram, paglilipat nito sa mga customer.

Ang pamamahala ay walang sariling mga mapagkukunan ng kredito at aktibong gumagamit ng mga mapagkukunan ng interbranch ng head bank, na binabawasan ang kakayahang kumita ng pagpapautang.

Sa ilalim pamamahala ng asset maunawaan ang mga paraan at pamamaraan para sa paglalagay ng sarili at hiniram na mga pondo upang makabuo ng kita at matiyak ang pagkatubig ng isang komersyal na bangko.

Ang mga asset sa pagbabangko ay binubuo ng kapital at kasalukuyang mga bagay. Mga capital item ng mga asset - lupa, mga gusali na pag-aari ng bangko; kasalukuyang - cash ng bangko, mga may diskwentong singil at iba pang panandaliang pautang, pautang at pamumuhunan. Hanggang 80% ng mga asset sa pagbabangko ang account para sa mga operasyon tulad ng accounting at loan, credit at mga securities transactions.

Ang katatagan ng bangko sa kabuuan ay binubuo ng mga tagapagpahiwatig ng gawain nito bilang pagkatubig, kakayahang kumitaatpagiging maaasahan. Sa maraming paraan, nakadepende ang mga indicator na ito sa pamamahala ng asset ng bangko.

Pagkatubig ng mga ari-arian- ito ang kakayahan ng mga ari-arian na ma-transform sa cash sa pamamagitan ng kanilang pagbebenta o pagbabayad ng mga obligasyon ng may utang (borrower). Ang antas ng pagkatubig ng mga asset ay depende sa kanilang layunin. Kaugnay nito, ayon sa antas ng pagkatubig, ang mga ari-arian ng bangko ay nahahati sa:

Mga first-class na liquid asset - direkta ang cash ng bangko na hawak sa cash desk nito o sa mga correspondent account; estado mga seguridad na nasa portfolio ng bangko, kung saan maaari itong gamitin kung sakaling hindi sapat ang pera upang mabayaran ang mga obligasyon sa mga nagpapautang.

Ang pangalawang pangkat ng mga asset sa mga tuntunin ng pagkatubig ay mga panandaliang pautang sa mga legal na entity at indibidwal, mga pautang sa interbank, mga pagpapatakbo ng factoring, mga komersyal na seguridad joint-stock na kumpanya. Mayroon silang mas mahabang panahon ng conversion sa cash.

Ang ikatlong pangkat ng mga ari-arian ay sumasaklaw sa mga pangmatagalang pamumuhunan at pamumuhunan ng bangko, kabilang ang mga pangmatagalang pautang, pagpapaupa, mga mahalagang papel sa pamumuhunan.

At ang ika-apat na pangkat ng mga asset, na kinabibilangan ng mga illiquid na asset sa anyo ng mga overdue na pautang, ilang uri ng mga securities, mga gusali at istruktura.

Ang mga asset ng bangko ay itinuturing na likido kung madali silang ma-convert sa cash na may pinakamababang pagbaba sa kanilang halaga. Ngunit sa parehong oras, ang mga likidong asset ay may mas mababang rate ng potensyal na kita kumpara sa mga pangmatagalang asset. Pinipilit ng pagkakaibang ito ang pamamahala ng bangko na idisenyo ang istruktura ng asset sa paraang makamit ang pinakamainam na kumbinasyon ng kakayahang kumita at pagkatubig.

Pinakamainamistraktura ng asset maaaring susunod:

ang halaga ng mga pautang sa bangko na inisyu ay dapat na mas malaki kaysa sa kabuuan ng lahat ng pananagutan ng bangko (dahil ang mga pautang ay diumano'y pinakamababang likidong mga ari-arian, at ang mga deposito ang kanilang pangunahing pinagmumulan at ang kanilang hindi inaasahang pag-agos ay maaaring magdulot ng kakulangan ng pondo para sa bangko);

ang mga likidong asset, kasama ang sariling kapital ng bangko, ay dapat tiyakin ang kabuuang pananagutan ng bangko nang hindi bababa sa 20%;

ang ratio ng highly liquid asset at profitable asset ay dapat na humigit-kumulang pantay upang ang kakulangan ng liquidity ay mabayaran ng kakayahang kumita ng mga asset.

Mga operasyon ng pautang bumubuo ng batayan ng aktibong aktibidad ng bangko sa paglalagay ng base ng mapagkukunan nito. Dinadala nila ang mga bangko ng malaking bahagi ng kanilang kita. Ngunit ang parehong mga operasyon ay nagdadala ng mga bangko at isang makabuluhang bahagi ng kanilang mga pagkalugi. Samakatuwid, mas gusto ng maraming bangko na mamuhunan ang karamihan sa kanilang mga mapagkukunan sa mga securities ng gobyerno o mga transaksyon sa foreign exchange, kaysa sa pagpapautang sa tunay na sektor ng ekonomiya.

Kamakailan, ang mga bangko ay nagdaragdag ng kanilang mga kita, na lalong nagsasagawa ng mga operasyon na hindi karaniwan para sa kanila, kabilang ang mga operasyon na may mga securities, pagpapaupa, factoring, pagkonsulta, at pagtitiwala.

Ang isa pang kadahilanan na nakakaapekto sa pagkatubig ng bangko ay ang kalidad ng mga ari-arian nito. Ang kalidad ng asset ay tinutukoy batay sa 4 na pamantayan: pagkatubig, pagiging peligroso, kakayahang kumita at pagkakaiba-iba.

Ang panganib bilang isang pamantayan para sa kalidad ng mga ari-arian ay nangangahulugan ng potensyal para sa mga pagkalugi kapag ang mga ito ay na-convert sa pera. Ang antas ng panganib ng mga asset ay nakasalalay sa maraming mga kadahilanan na partikular sa kanilang partikular na uri.

Ayon sa antas ng peligro, ang mga asset ng bangko ay nahahati din sa ilang mga grupo. Ang pag-uuri ng mga asset ayon sa antas ng panganib at ang antas ng panganib ng bawat pangkat ng mga asset ay hindi maliwanag sa iba't-ibang bansa at para sa iba't ibang layunin. Kung mas mataas ang kabuuang panganib ng mga asset ng bangko, mas mababa ang liquidity ng bangko.

Ang pagbabalik sa mga asset bilang criterion ng kanilang kalidad ay sumasalamin sa pagganap, kahusayan ng mga asset, i.e. ang kakayahang kumita ng kita at sa gayon ay lumikha ng isang mapagkukunan para sa pagpapaunlad ng bangko at palakasin ang base ng kapital nito.

Ayon sa antas ng kakayahang kumita, ang mga ari-arian ay nahahati sa 2 pangkat: nakakakuha ng kita at hindi gumagawa ng kita. Kung mas mataas ang bahagi ng mga ari-arian na nagbibigay ng kita, mas maraming kita (tubo) ang bangko, ceteris paribus, at, dahil dito, mas malaki ang pagkakataong palakasin ang base ng kapital nito. At ito ay nangangahulugan na ang bangko ay maaaring mas mahusay na makayanan ang mga panganib na kinuha nito.

Kasabay nito, ang pagiging makatwiran ay dapat sundin sa pag-regulate ng istraktura ng mga asset ayon sa antas ng kakayahang kumita, dahil ang walang pigil na pagnanais para sa kita ay maaaring magresulta sa pagkawala ng mga ari-arian at pagkawala ng pagkatubig.

Ang isang pamantayan para sa kalidad ng mga ari-arian ay maaari ding maging ang kanilang pagkakaiba-iba, na nagpapakita ng antas ng pamamahagi ng mga mapagkukunan ng bangko sa iba't ibang lugar ng paglalagay. Kung mas sari-sari ang mga asset, mas mataas ang liquidity ng bangko.

Ang institusyon ng kredito ay isang institusyong pampinansyal na muling namamahagi mga daloy ng salapi. Ang pangunahing batas sa ekonomiya kung saan nakasalalay ang buong ekonomiya ay ang batas ng sirkulasyon ng pera. Ang paglilipat ng mga pondo ay isinasagawa sa ilalim ng impluwensya ng mga institusyong pinansyal, pangunahin mga institusyon ng kredito, na bumubuo ng batayan para sa sirkulasyon ng pera at magkakaugnay sa lahat ng sektor at sektor ng ekonomiya.

Ang mga organisasyon ng kredito ay ginagarantiyahan ang pagpopondo para sa lahat ng mga lugar ng negosyo, produksyon at mga lugar na hindi produksyon, mga lugar ng pamamahala at palitan ang mga badyet ng iba't ibang antas ng mga kinakailangang pondo.

Sa pagsasalita din tungkol sa katotohanan na ang isang organisasyon ng kredito ay naglalagay at gumagamit ng mga mapagkukunan nito sa ilang mga direksyon, upang makabuo ng kita, ang kahulugan ng mga ari-arian ng isang organisasyon ng kredito ay binanggit.

Ang kalidad ng mga ari-arian ng isang institusyon ng kredito ay tumutukoy sa kasapatan ng mga pondo at ang antas ng mga panganib sa kredito na kinuha. Bilang karagdagan, ang kalidad at komposisyon ng mga ari-arian sa isang mas malaking lawak ay tumutukoy sa solvency at pagkatubig ng bangko, at samakatuwid ay ang pagiging maaasahan nito. Kung ang bangko ay itinuturing na maaasahan, pagkatapos ay ang mga borrower ay mag-aplay dito, ang bangko ay mapagkakatiwalaan. Samakatuwid, kung mas maraming nanghihiram ang isang bangko, mas kumikita ito para dito. Ang pagtaas sa dami ng mga negosasyon sa negosyo ay nagpapahiwatig ng pagtaas ng kita ng bangko. Depende sa tumpak at kwalipikadong gawain ng mga bangko kalagayang pang-ekonomiya ang buong bansa. Ang pangunahing layunin ng mga bangko ay ang pagbuo ng isang makatwirang istraktura ng mga asset, depende sa kalidad ng mga asset. Ang isang wastong isinagawa na pagsusuri ng kalidad ng asset ay ginagawang posible upang makita ang mga pangunahing uso sa pagkakaroon ng bangko at makahanap ng mga operasyon na tumaas o bumaba ng kakayahang kumita (loss ratio); tasahin ang pagbabago sa equity at immobilized asset; subaybayan ang paglago (pagbawas) ng mga nalikom na pondo; tukuyin ang pangangailangan na baguhin (preserba) ang organisasyon ng trabaho ng bangko.

Ang mga ari-arian ng isang komersyal na bangko ay mga item balanse sheet, na sumasalamin sa aplikasyon, at bilang karagdagan, ang pamamahagi ng mga mapagkukunan ng isang komersyal na bangko.

Bilang isang patakaran, ang mga asset ng bangko ay nabuo bilang isang resulta ng mga aktibong operasyon - ito ay mga operasyon para sa pamamahagi ng equity capital, pati na rin ang mga hiniram na pondo, upang kumita, matiyak ang operasyon ng bangko at mapanatili ang pagkatubig.

Ang bangko ay tumatanggap ng pinakamalaking bahagi ng kita nito mula sa mga aktibong operasyon.

Sa pag-uuri ng istraktura ng mga ari-arian ng mga nangungunang uri ng mga aktibidad ng bangko, ang mga sumusunod ay maaaring mapansin:

1. Ang unang lugar sa mga operasyon ng pagbabangko ay inookupahan ng mga pagpapatakbo ng kredito;
2. Sa pangalawang lugar ay ang pamumuhunan sa mga mahalagang papel;
3. Sa ikatlong - cash asset;
4. Ang bahagi ng iba pang mga ari-arian ay dahil sa mga natatanging katangian ng accounting, kaya maaari itong sumaklaw sa isang malawak na hanay ng mga transaksyon, mula sa mga pamumuhunan sa mga fixed asset, hanggang sa iba't ibang mga operasyon sa pagbabangko ng settlement.

Ang proseso ng pamamahala ng asset ay direktang nabuo mula sa balanseng pamamahala ng pera batay sa tatlong pangunahing tagapagpahiwatig:

1. kakayahang kumita;
2. antas ng panganib;
3. pagkatubig.

AT kasanayan sa pagbabangko May tatlong pangunahing paraan upang pamahalaan ang mga asset:

Pangkalahatang paraan ng pondo

Ganap na lahat ng magagamit na mapagkukunan ay pinagsama sa OFS (pangkalahatang pondo ng mga pondo), pagkatapos ay ibinahagi sa iba't ibang grupo ng mga asset, depende sa mga layunin ng institusyon ng kredito, pati na rin ang mga prinsipyo ng pagkatubig. Ang kawalan ng pamamaraang ito ay hindi nito isinasaalang-alang ang tiyempo at pinagmumulan ng pagtanggap ng pera, kaya ang epektibong operasyon ng bangko ay ganap na nakasalalay sa mga kwalipikasyon ng mga awtoridad. Ang pamamaraang ito ay karaniwang ginagamit ng maliliit na bangko sa isang matatag na sitwasyon sa merkado.

Paraan ng conversion ng mga pondo o pamamahagi ng mga ari-arian

Tinatanggal ang mga disadvantages ng unang paraan. Ang mga mapagkukunan ng mga pondo, depende sa tinukoy na mga termino, ay dumarating sa ilang mga dibisyon ng bangko, pagkatapos ay ang mga dibisyong ito mismo ang namamahagi ng mga mapagkukunang ito sa kaukulang mga asset. pros ang pamamaraang ito: ang pagbuo ng kita, na isinasaalang-alang ang pagpapalakas ng pagkatubig, ay maaaring gamitin ng iba't ibang mga bangko sa anumang sitwasyon sa merkado.

Ang mga disadvantages ng unang dalawang pamamaraan ay nakatuon sila sa pagkatubig, pati na rin ang pagtanggap ng pag-withdraw ng mga deposito, na iniiwan ang mga aplikasyon ng pautang sa background.

pamamaraan ng pang-agham na pamamahala

Ang pamamahala ng asset sa pamamagitan ng mga siyentipikong pamamaraan at pagsusuri ng mga operasyon ay nagsasangkot ng paggamit ng mga pinakakomplikadong modelo at pinakabagong kasangkapang pangmatematika upang pag-aralan ang ugnayan sa pagitan ng iba't ibang artikulo balanse sa bangko. Ang pamamaraang ito ay maaaring magbigay ng malaking tulong sa pamamahala ng isang komersyal na bangko para sa paggawa ng ilang mga desisyon.

Alinsunod sa mga resulta ng isang pag-aaral na isinagawa ng mga espesyalista sa Rating ng RIA, mula Enero hanggang Abril 2017, 237 sa 579 na institusyon ng kredito ang nagpakita ng pagtaas sa mga asset. Sa mga tuntunin ng porsyento, 40.9% lamang ng mga bangko ang nagpakita ng positibong dinamika ng mga asset, sa kabila nito, isang buwan na mas maaga (ayon sa mga resulta ng 1st quarter) mayroong 1.6% na higit pa sa kanila. Sa pangkalahatan, ang dynamics ng mga asset sa simula ng 2017 ay mukhang negatibo pa rin, ngunit ang resulta ay bahagyang mas mahusay kaysa sa 2016, kung kailan 39% lamang ng mga bangko ang nagpakita ng pagtaas sa mga asset. Kung isasaalang-alang ito, mapapansin na sa ika-2 sunod na buwan ay nagkaroon ng pagtaas sa bahagi ng mga bangko na may positibong dynamics ng asset. Ayon sa opinyon ng mga espesyalista sa RIA Rating, ang pagbaba sa mga rate ng interes sa ekonomiya kasunod ng pagbaba key rate at ang simula ng pagtaas ng mga pamumuhunan ay dapat na maipakita sa dinamika ng mga asset ng pagbabangko. Ayon sa mga eksperto sa RIA Rating, sa 2017 higit sa 65% ng mga bangko ang makakapagpakita ng pagtaas sa mga asset.

Ang pangunahing layunin ng pamamahala ng asset ng bangko ay ang pinakamabisang paglalagay at paggamit ng sarili at hiniram na pondo ng bangko upang makuha ang pinakamataas na tubo.

Ang mga pangunahing prinsipyo ng pamamahala ng pagbabangko sa pamamahala ng asset ay kinabibilangan ng mga sumusunod:

• pamamahala ng pagbabalik ng asset;
• pagpapanatili ng isang makatwirang istraktura ng mga ari-arian;
• pagsusuri at pagbibigay ng panganib.

Ang mga ari-arian ng isang komersyal na bangko ay nahahati sa mga sumusunod.

Sa pamamagitan ng appointment:

• nagtatrabaho (kasalukuyan), nagdadala ng kasalukuyang kita sa bangko;
• cash, na nagbibigay ng pagkatubig ng bangko;
• pamumuhunan, na nilayon upang makabuo ng kita sa hinaharap at makamit ang iba pang mga madiskarteng layunin;
• non-current, na nilayon upang matiyak ang pang-ekonomiyang aktibidad ng bangko;
• iba pa.

Sa antas ng pagkatubig:

• lubos na likido (cash, mahalagang mga metal, mga pondo sa Bank of Russia, mga pondo sa mga hindi residenteng bangko mula sa maunlad na bansa, mga pondo sa mga bangko para sa mga settlement sa mga plastic card at iba pa.);
• likido (mga pautang at pagbabayad na pabor sa bangko na may kapanahunan na hanggang 30 araw, mga mabibiling securities na sinipi sa stock exchange, iba pang mga halagang mabibili);
• pangmatagalang pagkatubig (mga pautang na inisyu at mga deposito na inilagay, kabilang ang mga mahalagang metal, na may natitirang kapanahunan ng higit sa isang taon);
• mababa ang likido ( pangmatagalang pamumuhunan, capitalized na asset, atraso, hindi nakalistang securities, masamang utang).

Ayon sa mga kinakailangan ng Bank of Russia, ang bahagi ng unang dalawang pangkat ng mga ari-arian ay dapat na hindi bababa sa 20% ng lahat ng mga ari-arian neto ng mga kinakailangang reserba. Sa pang-internasyonal na kasanayan, ang bahagi ng lubos na likidong mga ari-arian ay dapat nasa hanay mula 12 hanggang 15%.

Sa pamamagitan ng mga tuntunin ng pagkakalagay:

• a) walang limitasyon;
• b) inilagay para sa isang panahon (on demand, hanggang 30 araw, mula 31 hanggang 90 araw, mula 91 hanggang 180 araw, mula 181 hanggang 360 araw, mula 1 taon hanggang 3 taon, higit sa 3 taon).

Sa kasalukuyan, ang istraktura ng mga term na asset ng mga bangko sa Russia ay pinangungunahan ng mga asset na inilagay para sa isang panahon ng 91 hanggang 180 araw.

Sa antas ng panganib Ang mga ari-arian ng isang komersyal na bangko ay nahahati sa limang pangkat, na ang bawat isa ay may sariling pagkawala ng koepisyent ng halaga.

Depende sa kung sino ang gumagamit ng mga asset ng bangko, i.e. sa mga paksa , ang mga asset ay hinati ayon sa sumusunod:

• a) sa paggamit ng mismong bangko;
• b) ibinigay para sa pansamantalang paggamit sa iba pang mga entity (estado, legal na entity, indibidwal - hindi residente).

Mahalagang tandaan na ang istruktura ng mga asset ayon sa mga paksa ay nagpapakita kung gaano sari-sari ang mga pamumuhunan nito at kung aling mga sektor at sektor ng ekonomiya ang pinangangasiwaan ng bangko ang mga mapagkukunan nito.

Kalidad ng asset ay binubuo sa kung magkano ang kanilang kontribusyon sa pagkamit ng pangunahing layunin ng komersyal na bangko - ang kumikita at matatag na trabaho nito. Ang mga salik na tumutukoy sa kalidad ng mga ari-arian ng isang bangko ay:

• return on asset;
• pagsunod sa istraktura ng mga asset sa istraktura ng mga pananagutan sa pamamagitan ng kapanahunan;
• pagkatubig ng mga ari-arian;
• pagkakaiba-iba ng mga aktibong operasyon;
• ang dami at bahagi ng mga mapanganib at may sira na asset.

Sa pamamagitan ng kalidad, ang mga asset ng isang komersyal na bangko ay nahahati sa:

• upang makumpleto ang mga;
• may sira.

Ang isang may sira na asset ay isang asset na hindi maaaring i-convert ng bangko sa cash sa kasalukuyang halaga ng libro pagkatapos ng petsa ng maturity.

Kabilang sa mga may sira na ari-arian ang: mga overdue na pautang; bill at iba pa debentures hindi binayaran sa oras; illiquid at depreciated securities; mga account receivable higit sa 30 araw; hindi maisasakatuparan na real estate, mga pondo sa mga account ng correspondent sa mga bankrupt na bangko; at iba pa.

Sa kasalukuyan, mayroong tatlong pangunahing paraan ng pamamahala ng asset :

• paraan ng pangkalahatang pamamahagi ng mga pondo o pangkalahatang pondo ng mga pondo;
• paraan ng paglalaan ng asset o conversion ng mga pondo;
• siyentipikong pamamaraan ng pamamahala ng asset.

Paraan ng pangkalahatang pamamahagi ng mga pondo (pangkalahatang pondo ng mga pondo) ay binubuo sa katotohanan na ang lahat ng naaakit na pondo ng bangko ay itinuturing bilang isang solong pondo, i.e. ang kabuuang halaga ng mga mapagkukunan ng bangko. Ang mga pondo mula sa pondong ito ay ipinamamahagi sa sumusunod na pagkakasunud-sunod:

• 1) muling pagdadagdag ng mga pangunahing reserba (cash at correspondent account sa Bank of Russia);
• 2) ang mga pangalawang reserba ay nabuo mula sa mga panandaliang lubos na likido na mga mahalagang papel (sa pamamaraang ito, ang mga pangalawang reserba ay ang pangunahing paraan ng pagtiyak ng pagkatubig para sa bangko);
• 3) ang mga pondo ng pondo ay ginagamit upang tustusan ang lahat ng wastong aplikasyon para sa mga pautang, at ang portfolio ng pautang ay hindi itinuturing na isang paraan ng pagbibigay ng pagkatubig;
• 4) pagkatapos masiyahan ang lahat ng mga aplikasyon para sa mga pautang, ang natitirang mga pondo ay idinidirekta sa pagbili ng mga mahalagang papel, pangunahin ang mga seguridad ng gobyerno, na pinagmumulan ng kita at, bilang karagdagan, muling maglagay ng mga pangalawang reserba habang papalapit ang kanilang kapanahunan.

Ang aplikasyon ng paraan ng pangkalahatang pamamahagi ng mga pondo ay may isang bilang ng mga disadvantages. Una, ito ay nakatutok sa pag-maximize ng mataas na likidong mga pondo na hindi nagbibigay ng kinakailangang antas ng kakayahang kumita, na sa mahabang panahon ay negatibong makakaapekto sa katatagan ng pananalapi ng bangko. Pangalawa, ang pagkamadalian ng mga deposito ay hindi isinasaalang-alang iba't ibang uri: ang mga demand na deposito ay inilaan para sa mga settlement, habang ang mga pagtitipid at mga term deposit ay inilalagay para sa pagbuo ng kita at may ilang partikular na panahon ng pag-iimbak.

Ang pangkalahatang paraan ng pamumuhunan ng mga pondo ay itinuturing na peligroso. Ito ay pangunahing ginagamit malalaking bangko na may makabuluhang mapagkukunan at katatagan ng pananalapi at, sa batayan na ito, maaaring hindi sumunod sa kapanahunan ng mga deposito.

Paraan ng Paglalaan ng Asset (Conversion of Funds) ay batay sa katotohanan na ang dami ng likidong pondo na kinakailangan ng bangko ay nakasalalay sa mga pinagmumulan ng mga pondo ngunit sa tiyempo. Ang aplikasyon ng pamamaraang ito ay gumagamit ng pagkita ng kaibhan ng mga mapagkukunan ng mga pondo sa koordinasyon sa mga pamantayan ng mga kinakailangang reserba at ang bilis ng kanilang sirkulasyon.

Halimbawa, ang mga demand deposit ay nangangailangan ng mas mataas na reserbang kinakailangan kaysa sa savings at term deposit. Kasabay nito, mas mataas din ang kanilang turnover rate. Samakatuwid, ang mga pondo sa mga demand na deposito ay dapat ilagay pangunahin sa pangunahin at pangalawang reserba, mas madalas sa mga pamumuhunan.

Ang paraan ng paglalaan ng asset ay lilikha ng ilang "liquidity-profitability centers" sa loob mismo ng bangko, na ginagamit upang maglagay ng mga pondong nalikom ng bangko mula sa iba't ibang mapagkukunan. Ang ganitong mga sentro sa pagsasanay sa pagbabangko ay tinatawag na "mga bangko sa loob ng bangko." Sa isang bangko, mayroong, kumbaga, isang "bangko ng mga deposito sa pag-iimpok", isang "bangko ng nakapirming kapital", at isang "bangko ng mga deposito ng demand". Ang pagkakaroon ng pagtukoy kung aling mga pondo, sa mga tuntunin ng kanilang kakayahang kumita at pagkatubig, ay nauugnay sa kaukulang "mga bangko", ang pamamahala ng komersyal na bangko na ito ay nagtatatag ng pamamaraan para sa kanilang paglalagay. Mahalaga na ang paglalagay ng mga pondo mula sa isang partikular na "bangko" ay nangyayari nang malaya sa iba pang "mga bangko" (Larawan 16.1).

Kasama sa mga bentahe ng pamamaraang ito ang katotohanan na kapag ginamit ito, mayroong koordinasyon ng mga termino sa pagitan ng mga deposito at kanilang mga pamumuhunan sa mga asset, at tumataas din.

kanin. 16.1.

karagdagang pamumuhunan sa mga pautang at pamumuhunan, na humahantong sa mas mataas na kita. Ang pamamaraan ay nagbibigay-daan sa iyo upang maalis ang labis na mga likidong asset na sumasalungat sa pagtitipid at mga term deposit pati na rin ang fixed capital.

Kasabay nito, ang pamamaraang ito ay mayroon ding ilang mga kawalan. Una, walang malapit na ugnayan sa pagitan ng mga indibidwal na grupo ng mga deposito at ang kabuuang halaga ng mga deposito. Pangalawa, mayroong kalayaan ng mga mapagkukunan ng mga pondo mula sa mga paraan ng kanilang paggamit, dahil ang parehong mga kliyente ay namumuhunan at humiram mula sa bangko, kung ang mga bangko ay nagsusumikap para dito. Bilang karagdagan, kapag ginagamit ang pamamaraang ito, ang mga bangko ay nagpapatuloy mula sa average, at hindi mula sa marginal na antas ng pagkatubig.

Sa pagsasanay sa pagbabangko, ginagamit din ito siyentipikong pamamaraan ng pamamahala ng asset , na batay sa paggamit ng tinatawag na function na layunin. Kinakalkula ng Bangko ang pamumuhunan ng mga mapagkukunan nito gamit ang sumusunod na formula:

saan R - tubo; x - xb - mga halaga ng pamumuhunan sa mga panandaliang bono ng gobyerno, pangmatagalang bono ng gobyerno, komersyal na pautang, terminong pautang, credit ng konsyumer, utang sa bahay; 2, 3, 5, 6, 8, 9 - mga porsyento na naaayon sa mga ganitong uri ng pamumuhunan.

Ang paggamit ng pamamaraang ito ay nakatuon sa pag-maximize ng kita. Ang pamamaraang pang-agham ay nagpapatuloy mula sa pag-aakalang sa anumang antas ng panganib na hindi nauugnay sa pamumuhunan, ang bangko ay namumuhunan batay sa pinakamataas na mga rate ng interes sa isang tiyak na panahon (sa kasong ito, ito ay 8 at 9%). Gayunpaman, ang bangko ay dapat sumunod sa mga regulasyon ng sentral na bangko, isaalang-alang ang mga kinakailangan ng pamamahala ng peligro at ang mga kahilingan ng iba pang mga kliyente.

Kaugnay nito, hindi inilalagay ng bangko ang lahat ng pondo nito sa mga asset kung saan may potensyal pinakamataas na kita(interes), at ipinamahagi ang mga ito ngunit sa ilang direksyon. Ngunit maglalagay siya ng malaking bahagi ng kanyang mga mapagkukunan sa mga lugar kung saan may pagkakataon na makakuha ng mas mataas na kita. Ang ganitong mga aksyon ay dapat magbigay sa kanya ng sapat na kita habang pinapanatili ang pagkatubig sa kinakailangang antas.

Sa kasalukuyan, lahat ng tatlong paraan ng pamamahala ng asset ay ginagamit sa kasanayan sa pagbabangko sa mundo. Ang aplikasyon ng bawat pamamaraan ay tinutukoy ng sitwasyong pang-ekonomiya at ang posisyon ng bangko sa merkado. Kasabay nito, tandaan namin na ang paraan ng pamamahala ng asset batay sa layunin ng function ay ang pinaka-epektibo.

Pamamahala ng pananagutan sa bangko. Pamamahala ng mga pananagutan (passive operations) - ang pinakamahalagang direksyon pamamahala sa pagbabangko. Nakatuon ito sa pamamahala ng pagpapakilos ng mga mapagkukunan ng kredito, pamamahala sa aktibidad ng pagbibigay ng bangko, pagpapanatili ng pagkatubig ng bangko. Dapat pansinin na ang mga passive na operasyon ay pangunahin na may kaugnayan sa mga aktibo, dahil bago maglagay ng mga mapagkukunan, kailangan mo munang mabuo ang mga ito.

Ang mga mapagkukunan ng isang komersyal na bangko ay nahahati sa dalawang pangkat:

• a) equity(sariling pondo);
• b) nakakaakit ng mga pondo.

Ang equity capital ay kumakatawan sa mga pondong direktang pagmamay-ari ng isang komersyal na bangko. Sa gastos ng kanilang sariling kapital, ang mga bangko ay bumubuo ng 12-20% ng kabuuang pangangailangan para sa mga mapagkukunan upang matiyak ang kanilang mga aktibidad.

Ang pamamahala ng kapital ng bangko ay nagsasangkot ng pagpapanatili ng kasapatan nito, pagpili ng pinakamarami epektibong paraan pagtaas nito. Ang mga mapagkukunan ng paglago ng kapital ng isang komersyal na bangko ay nahahati sa panloob at panlabas.

Ang mga panloob na mapagkukunan ay kinabibilangan ng mga napanatili na kita ng bangko at ang muling pagsusuri ng mga pondo nito. Kabilang sa mga panlabas na mapagkukunan ang: isyu ng mga pagbabahagi; isyu ng mga subordinated na obligasyon; pag-akit ng mga pondo mula sa mga shareholder ng bike.

Ang isang mababang bahagi ng kita ng isang joint-stock na bangko na inilalaan upang madagdagan ang sarili nitong kapital na humahantong, ayon sa pagkakabanggit, sa isang mabagal na paglago sa sariling kapital ng bangko, na pumipigil sa paglago ng mga ari-arian at kita, habang ang isang mataas na bahagi ay humahantong sa pagbawas sa mga ibinayad na dibidendo . Kasabay nito, ang mataas at matatag na mga dibidendo ay humahantong sa pagtaas ng halaga sa merkado ng mga pagbabahagi ng bangko, na ginagawang mas madali ang pagtaas ng kapital mula sa mga panlabas na mapagkukunan. Kapag hinahabol ang isang patakaran sa dibidendo at pumipili ng pinagmumulan ng pagtaas ng kapital, dapat isaalang-alang ng pamamahala ng bangko ang mga uso sa pangkalahatang kapaligiran sa ekonomiya at pagbabangko, isang kumbinasyon ng iba't ibang mga kadahilanan at uso.

Ang pangunahing dami ng mga mapagkukunan ng pagbabangko ay nabuo sa gastos ng mga naaakit na pondo, na naipon ng bangko sa proseso ng paggawa ng mga deposito at hindi mga operasyon ng deposito.

Ang mga pagpapatakbo ng deposito ay nagbibigay ng karamihan sa mga naaakit na mapagkukunan ng mga komersyal na bangko. Ang pagpapatupad ng mga pagpapatakbo ng deposito ay nagsasangkot ng pagbuo ng bawat institusyon ng kredito ng sarili nitong patakaran sa deposito. Dapat itong maunawaan bilang isang hanay ng mga hakbang na naglalayong matukoy ang mga form, gawain, nilalaman ng mga aktibidad para sa pagbuo ng mga mapagkukunan ng pagbabangko, ang kanilang pagpaplano at regulasyon.

Sa pamamahala ng mga pananagutan sa bangko, may mga konsepto ng pagpapalawak ng deposito at pagbabawas ng mga deposito. Ang dami ng mga deposito sa mga komersyal na bangko ay pangunahing nakasalalay sa halaga ng mga pautang na ibinigay ng mga bangko at pamumuhunan.

Ang mga non-deposit na operasyon ay nauugnay sa pagkuha ng mga pautang mula sa Bank of Russia mula sa mga correspondent na bangko, i.e. interbank loan, na karaniwang ibinibigay sa panandalian. Malaki mga bangko ng Russia Naaakit din ang mga pautang sa Eurocurrency - natanggap ang mga pautang sa Eurodollars. Sa hindi deposito mga passive na operasyon kasama rin ang pag-akit ng mga pondo ng mga komersyal na bangko sa pamamagitan ng pag-iisyu ng mga securities - mga bono at mga bayarin.

Ang konklusyon ay ang mga sumusunod: ang pagtukoy sa layunin ng pamamahala ng mga pananagutan ng isang komersyal na bangko ay upang mabuo at madagdagan ang dami ng mga mapagkukunan nito, habang pinapaliit ang mga gastos ng bangko at pinapanatili ang kinakailangang antas ng pagkatubig, na isinasaalang-alang ang lahat ng mga uri ng mga panganib.

Pamamahala ng tauhan ng bangko. Ang pamamahala ng mga tauhan ng bangko (pamamahala ng tauhan) ay kinabibilangan ng pagbuo at pagpapatupad ng patakaran ng tauhan, pamamahala ng suweldo at mga insentibo sa paggawa, pamamahala ng mga relasyon sa pangkat ng bangko.

Mayroong tatlong pangunahing grupo ng mga pamamaraan ng pamamahala ng tauhan:

• 1) pang-ekonomiyang pamamaraan, kabilang ang pagbuo ng mga sistema para sa kabayaran at mga materyal na insentibo, pagpaplano at pamamahala ng tauhan;
• 2) mga pamamaraang administratibo o organisasyonal at administratibo;
• 3) socio-psychological na pamamaraan - moral na pagpapasigla ng paggawa, mga pamamaraan proteksyong panlipunan mga empleyado sa bangko, ang sistema ng mga relasyon sa pangkat, ang sosyo-sikolohikal na klima, atbp.

Ang pinakamahalagang gawain ng pamamahala ng tauhan ng bisikleta (patakaran sa tauhan) ay:

• regulasyon at legal na suporta ng sistema ng pamamahala ng tauhan;
• pagpili at pamamahagi ng mga tauhan;
• mga tuntunin ng trabaho at pagpapaalis;
• pagsasanay at propesyonal na pag-unlad;
• pagtatasa ng mga tauhan at kanilang mga aktibidad.

Legal na suporta ng pamamahala ng tauhan

kasama ang:

• mga gawaing pambatasan at iba pa mga regulasyon sa paggawa at tauhan ( Kodigo sa Paggawa Russian Federation, Civil Code ng Russian Federation, mga regulasyon, tagubilin, mga alituntunin at mga alituntunin ng mga ministri, departamento, iba pa mga ahensya ng gobyerno);
• mga order, regulasyon, alituntunin at iba pang mga dokumento na inisyu ng pamamahala ng bangko sa mga isyu sa paggawa, bilang ng mga tauhan, suweldo, komposisyon ng mga dibisyon, atbp. (halimbawa, mga panloob na regulasyon sa paggawa, mga regulasyon sa dibisyon ng bangko, kawani, paglalarawan ng trabaho).

Ang mga pangunahing yugto ng pangangalap at pamamahagi ng mga tauhan ay:

• pagpapasiya ng pangangailangan para sa mga tauhan;
• pangangalap;
• pagpili at paglalagay ng mga tauhan.

Ang pagtukoy ng pangangailangan para sa mga tauhan ay isa sa mga priyoridad na gawain ng pamamahala ng tauhan, na ginagawang posible upang maitatag ang dami at husay na komposisyon ng mga tauhan para sa isang tiyak na panahon.

Sa dami ng mga termino, ang bilang ng mga empleyado ng isang komersyal na bangko ay pangunahing tinutukoy ng dami ng mga operasyon sa pagbabangko na isinagawa at ang pagiging produktibo ng mga empleyado, ang istraktura ng organisasyon ng bangko at iba pang mga kadahilanan.

Ang mga katangian ng husay ng mga tauhan ay kinabibilangan ng: antas ng edukasyon, kwalipikasyon, praktikal na propesyonal na kasanayan, pagganyak (propesyonal at personal na interes, atbp.); mga personal na katangian (masipag, pakikisalamuha).

Ang pagtukoy sa pangangailangan para sa mga tauhan ay kinabibilangan ng:

• 1) pagtatasa ng magagamit na mga tauhan para sa isang naibigay na panahon (isinasaalang-alang ang pag-agos ng mga tauhan para sa iba't ibang mga kadahilanan);
• 2) pagpapasiya ng hinaharap na pangangailangan para sa mga tauhan alinsunod sa kasalukuyan at hinaharap na mga gawain ng bangko;
• 3) pagbubuo ng isang programa para sa pagtupad sa mga pangangailangan ng bangko para sa mga tauhan, na isinasaalang-alang ang mga direksyon para sa pagkamit ng quantitative at qualitative na pagsusulatan sa pagitan ng hinaharap na pangangailangan para sa mga tauhan at ang kasalukuyang availability nito.

Mga panloob na mapagkukunan ng pagsakop sa pangangailangan para sa mga tauhan - ang pagpapalaya, muling pagsasanay at paglipat ng mga tauhan sa loob ng bangko. Panlabas na mapagkukunan: pagpasok ng mga nagtapos ng mga nauugnay na institusyong pang-edukasyon, mga espesyalista mula sa iba pang mga bangko.

Ang pagpili at paglalagay ng mga tauhan ay isinasagawa batay sa ilang mga prinsipyo, na nagbibigay para sa pagbuo ng mga tiyak na kinakailangan para sa mga tauhan ng bangko, na isinasaalang-alang ang dami ng mga aktibidad nito, ang antas ng pagiging mapagkumpitensya, pati na rin ang umiiral na plano para sa ang epektibong paglalagay ng mga tauhan sa pagitan ng mga istrukturang dibisyon ng bangko (mga departamento, departamento, departamento at sangay).

Ang mga taong hinirang para sa mga posisyon ng pinuno at punong accountant ng bangko ay dapat matugunan ang mga kinakailangan na itinatag ng Batas sa pagbabangko. Ang mga kandidato para sa posisyon ng mga pinuno ng mga pangunahing yunit ng pagganap ay dapat magkaroon ng mas mataas na legal o pang-ekonomiyang edukasyon at, bilang isang patakaran, hindi bababa sa isang taon ng karanasan sa pamamahala ng isang departamento o iba pang yunit ng isang institusyon ng kredito na may kaugnayan sa mga operasyon ng pagbabangko.

Bilang karagdagan sa pagtatasa ng mga kandidato para sa mga bakanteng posisyon sa bangko, ang isang kasalukuyan at pana-panahong pagtatasa ng lahat ng mga empleyado ay dapat isagawa - pagpapatunay, na kinabibilangan ng pagtukoy ng mga kwalipikasyon, antas ng kaalaman ng empleyado, pati na rin ang pagbuo ng isang ideya ng \ u200b\u200b ang kanyang negosyo at iba pang mga katangian. Ang pangunahing layunin ng sertipikasyon ay upang maitaguyod ang propesyonal na pagiging angkop ng bawat empleyado ng bangko para sa posisyon. Batay sa mga resulta ng sertipikasyon, ang ilang mga desisyon ay ginawa - pagbabago ng sahod, paglilipat ng isang empleyado sa ibang posisyon (demotion o promosyon), pagpapaalis, atbp.

Ang isang obligadong gawain ng pamamahala ng tauhan ay ang pag-unlad ng mga tauhan ng bangko.

Ang mga pangunahing layunin ng pag-unlad ng tauhan ay ang mga sumusunod:

• pagtaas ng kahusayan sa paggawa;
• pag-unlad ng kawani;
• pagsasanay ng kinakailangang pamumuno;
• pagbawas sa turnover ng mga tauhan;
• edukasyon ng mga batang promising na empleyado;
• pagpapabuti ng sikolohikal na klima sa koponan.

Ang pangunahing mga kadahilanan sa pag-unlad ng mga tauhan ay kasama, una sa lahat:

• pagganyak (mataas na antas ng sahod, prestihiyo ng trabaho, pagsunod sa sahod sa mga resulta nito, ang pagkakaroon ng isang social package);
• propesyonal na paglago (sapilitang espesyal na edukasyon, pagiging bukas ng impormasyon tungkol sa mga prospect para sa propesyonal na paglago, pagbibigay ng mga pagkakataon para sa paglago);
• istilo ng pamumuno (pagkamakatarungan ng mga kinakailangan at isang magiliw na microclimate sa koponan).

Ang pagsasanay at advanced na pagsasanay ay nakatuon sa patuloy na pagsasanay ng mga tauhan ng bangko sa lahat ng antas, alinman sa loob mismo ng bangko o sa mga espesyal na sentro ng pagsasanay sa mas mataas institusyong pang-edukasyon(unibersidad, institute, kolehiyo). Ang pangangailangan para sa pagsasanay upang mapabuti ang mga kwalipikasyon ay pangunahin nang dahil sa mga kinakailangan at kondisyon ng merkado

merkado ng pagbabangko, lumalagong kumpetisyon at mataas na lebel pang-agham at teknolohikal na pag-unlad sa larangan ng mga teknolohiya sa pagbabangko.

Sa pamamahala ng mga tauhan ng bisikleta, mahalagang tiyakin ang pagganyak ng mga kawani ng bangko, batay sa materyal at moral na mga insentibo.

Kabilang sa mga insentibo sa pananalapi ang:

• materyal na kabayaran para sa trabaho (suweldo, bonus, benepisyo);
• kondisyon sa pagtatrabaho.

Ang suweldo sa isang komersyal na bangko ay karaniwang tinutukoy ng talahanayan ng mga tauhan. Sa mga komersyal na bangko, kadalasan sa pangunahing sahod ang mga allowance ay itinatag (personal, para sa haba ng serbisyo, akademikong degree, kaalaman banyagang lengwahe at iba pa.). Ang suweldo ng empleyado staffing ay isang nakapirming bahagi ng sahod. Ang ikalawang bahagi ng pondo ng sahod - variable - ay direktang umaasa sa pinansiyal na mga resulta mga aktibidad ng bangko sa kabuuan o mga dibisyon nito.

Ang remuneration system ay kinabibilangan ng pagbabayad ng buwanan, quarterly at taunang mga bonus. Ang bonus ay binabayaran para sa epektibong trabaho, mga mungkahi para sa pagpapabuti ng serbisyo sa customer, pag-master ng mga bagong teknolohiya sa pagbabangko, atbp. Kasabay nito, ang bonus ay dapat magkaroon ng hindi lamang materyal, kundi pati na rin ang moral na kahalagahan para sa mga kawani ng bangko. Sa mga bansa sa Kanluran, ang ilang mga bangko ay nagsasagawa bilang isang sistema ng insentibo ang pagpapalabas ng kanilang mga pagbabahagi sa mga kawani, na itinuturing na pinakamataas na antas sa sahod.

Sa sistema ng pagbabayad, ang isang espesyal na lugar ay inookupahan ng mga benepisyo, ang tinatawag na social package, na ibinigay sa mga tauhan ng bangko, na nagpapataas ng kabuuang kita nito. Maaaring kabilang sa mga benepisyong ito ang: paglalakbay at pagkain sa trabaho, medikal na paggamot, pagpapanatili sa mga institusyon ng mga bata, edukasyon at libangan ng mga bata; ang posibilidad ng pagkuha ng mga pautang sa kagustuhan na mga rate ng interes; pagbabayad ng lump-sum allowance upang bayaran ang paggamot at pahinga; seguro sa buhay sa gastos ng bangko, atbp. Ang mga benepisyong ibinibigay sa mga empleyado depende sa mga tiyak na resulta ng trabaho ay isang mahalagang paraan ng pagtaas ng produktibidad ng mga tauhan ng bangko.

Ang mga komersyal na bangko ay bumubuo ng batayan ng modernong sistema ng pagbabangko, na, ayon sa kasalukuyang batas, ay kinabibilangan ng mga elemento tulad ng: Bank of Russia, mga institusyon ng kredito, mga sangay at kinatawan ng mga tanggapan ng mga dayuhang bangko.

Ang isang organisasyon ng kredito ay isang legal na entity na, upang kumita bilang pangunahing layunin ng mga aktibidad nito, ay gumagamit ng isang espesyal na permit (lisensya) mula sa Central Bank Pederasyon ng Russia at may karapatang magsagawa ng mga operasyon sa pagbabangko, na itinatadhana ng naaangkop na batas. Alinsunod sa Batas "Sa Mga Bangko at Pagbabangko" sa ating estado, posibleng bumuo ng dalawang uri ng mga organisasyon ng kredito: mga bangko at mga organisasyong hindi pang-banko.

Ayon sa kasalukuyang batas ng Russian Federation, ang isang komersyal na bangko ay isang institusyon ng kredito na may eksklusibong karapatan sama-samang isinasagawa ang mga sumusunod na operasyon:

Hikayatin ang mga indibidwal at legal na entity na magdeposito ng mga pondo;

Ilagay ang mga pondong ito sa iyong sariling gastos at sa iyong sariling ngalan sa ilang mga kundisyon (pagbabalik, pagbabayad at pagkaapurahan);

Buksan at manguna mga bank account mga indibidwal at legal na entity.

Ayon sa opisyal na datos Bangko Sentral Russian Federation, simula Enero 1, 2017, ang bilang ng mga komersyal na bangko na may karapatang magsagawa ng iba't ibang Mga operasyon sa bangko, ay 575. Kaya, pagkatapos suriin ang mga istatistika para sa huling limang taon, napansin namin ang isang malinaw na negatibong kalakaran sa bilang ng mga komersyal na bangko - -35% (897 mga komersyal na bangko noong Enero 1, 2013).

Sa kurso ng kanilang mga aktibidad, ang mga komersyal na bangko ay nagsasagawa ng ilang mga operasyon at transaksyon na naglalayong matugunan ang mga pangangailangan ng kanilang mga customer sa serbisyo sa pagbabangko at tiyakin ang kanilang trabaho bilang isang entity ng negosyo. Gaya ng nabanggit natin kanina, isa sa mga uri ng operasyon na isinasagawa ng mga komersyal na bangko ay ang mga pagpapatakbo ng kredito, na nahahati naman sa pasibo at aktibo. Bilang bahagi ng aming pag-aaral, isasaalang-alang namin ang mga aktibong operasyon ng isang komersyal na bangko at tutukuyin kung ano ang direktang koneksyon nila sa mga asset nito.

Kaya, sa ilalim ng mga aktibong operasyon ng isang komersyal na bangko, ayon kay Kurilova A.A. at Kovalenko A.G., ay dapat mangahulugan ng mga operasyong nauugnay sa paglalagay ng sarili at hiniram na mga pondo upang makabuo ng kita, mapanatili ang pagkatubig at matiyak ang operasyon ng bangko. Mahalagang tandaan na ito ay bilang isang resulta ng mga aktibong operasyon ng isang komersyal na bangko na natatanggap nito ang bulto ng kita nito.

Ang pagbuo ng mga aktibong operasyon ng mga komersyal na bangko batay sa mga pagsasaalang-alang ng pagkatubig, kakayahang kumita at isang katanggap-tanggap na pamamahagi ng mga panganib ay dapat maganap nang may mahigpit na pagsunod sa mga umiiral na batas na pambatasan na kumokontrol sa mga nauugnay na aspeto ng mga aktibidad sa pagbabangko na direkta o hindi direktang nakakaapekto sa kakayahan ng mga komersyal na bangko upang mamuhunan sa iba't ibang uri ng aktibong operasyon.

Ang mga pangunahing uri ng aktibong operasyon ng isang komersyal na bangko ay kinabibilangan ng mga sumusunod:

Mga pagpapatakbo ng pautang (loan);

Mga operasyon sa pag-areglo (kasunduan at pagbabayad);

mga transaksyon sa stock; mga transaksyon sa garantiya at komisyon;

Mga pagpapatakbo ng pamumuhunan ng isang komersyal na bangko na namumuhunan ng mga pondo nito sa mga pagbabahagi at pagbabahagi.

Sa siyentipikong panitikan sa pagbabangko mayroong isang bilang ng mga pamantayan ayon sa kung saan posible na pag-uri-uriin ang mga ari-arian ng isang komersyal na bangko (Figure 1).

Figure 1. Pamantayan para sa pag-uuri ng mga asset ng komersyal na bangko

Ang talahanayan 1 ay nagpapakita ng mga pangunahing uri ng mga asset ng isang komersyal na bangko alinsunod sa mga pamantayan sa itaas para sa kanilang pag-uuri.

Talahanayan 1.

Ang mga pangunahing uri ng mga asset ng isang komersyal na bangko

Sa ngayon, ang istraktura ng mga balanse ng mga domestic komersyal na bangko ay naglalaman ng mga pinagsama-samang mga item ng asset tulad ng: 1) cash at mga account sa Central Bank ng Russian Federation; 2) mga obligasyon sa utang ng gobyerno; 3) mga pondo sa mga institusyon ng kredito; 4) netong pamumuhunan sa mga securities na magagamit para muling ibenta (mga securities na magagamit para sa muling pagbebenta sa halaga ng libro neto ng mga probisyon para sa depreciation ng mga securities); 5) netong pautang at katumbas na utang (utang sa pautang at katumbas na utang na mas mababa ang mga probisyon para sa posibleng pagkalugi sa pautang); 6) naipon na interes (kabilang ang overdue); 7) mga pondo na naupahan; 8) fixed asset, hindi nasasalat na asset at mga imbentaryo; 9) netong pangmatagalang pamumuhunan sa mga securities at share; 10) ipinagpaliban ang mga gastos sa iba pang mga operasyon; 11) iba pang mga ari-arian.

Ang pagpapatupad ng isang karampatang epekto ng pangangasiwa ng isang komersyal na bangko sa pagpapatupad ng mga proseso ng intra-banking at ang ekonomiya sa kabuuan upang pinakamabisang makamit ang mga layunin nito ay isang mahalagang kadahilanan na tumutukoy sa katatagan ng mga komersyal na bangko, pati na rin ang tagumpay ng kanilang operasyon.

Ang pamamahala ng mga aktibong operasyon ng isang komersyal na bangko ay binubuo sa pagpapatupad ng angkop na paglalagay ng parehong sarili at nanghiram ng pera komersyal na bangko upang makuha ang pinakamataas na kakayahang kumita. Ito ay ang mataas na kalidad na pamamahala ng mga aktibong operasyon na maaaring magkaroon ng direktang epekto sa mga halaga ng kakayahang kumita, pagkatubig, pagiging maaasahan sa pananalapi at, sa pangkalahatan, ang katatagan ng isang komersyal na bangko.

Pamamahala ng asset, ayon kay Umarov K.A. at Idirisova A.T., ay kumakatawan sa pamamaraan at mga paraan ng paglalagay ng sarili at hiniram na mga pondo. Para sa mga komersyal na bangko, ang prosesong ito ay ang paglalaan ng mga pondo sa cash, mga pautang, pamumuhunan, at iba pang mga asset. Kaya, kapag naglalagay ng mga mapagkukunan, ang espesyal na pansin ay binabayaran sa pagpapahiram ng mga pagpapatakbo at pamumuhunan sa mga mahalagang papel, sa partikular, ang komposisyon ng mga natitirang mga pautang at mga portfolio ng seguridad.

Ang malinaw na solusyon sa problema ng mahusay na paglalaan ng mga pondo ay ang "bumili" ng mga naturang asset (pagbibigay ng mga pamumuhunan at pautang) na maaaring magdala ng pinakamataas na posibleng pagbabalik para sa antas ng panganib na handang tanggapin ng pamunuan ng isang komersyal na bangko.

Ang mga proseso ng pamamahala ng asset ng isang komersyal na bangko ay binubuo sa pagtatatag ng balanse sa bangkong ito sa pagitan ng pag-akit (pagbuo ng mga mapagkukunan) at ang kakayahang maglagay Pinagkukuhanan ng salapi batay sa istruktura.

Samakatuwid, ipinapayong isaalang-alang ang mga sumusunod bilang mga pangunahing bahagi ng mga proseso ng pamamahala ng asset ng isang komersyal na bangko:

• pagtatasa ng mga naaakit na pondo upang makalkula ang antas ng katatagan ng base ng mapagkukunan, na binubuo sa pagtukoy ng posibilidad ng paghahanap ng mga naakit na pondo sa mga account ng customer alinsunod sa lahat ng mga kondisyon ng mga natapos na kasunduan (panganib sa deposito);
• pagtatasa ng antas ng creditworthiness ng nanghihiram at ang epekto ng pagbibigay sa kanya ng utang sa pautang (ang pagkakaroon ng panganib sa kredito);
• pagpapasiya ng pinakamabisang halaga ng rate ng interes para sa paglalagay ng mga mapagkukunan batay sa mga halaga ng mga rate ng interes sa mga naaakit na mapagkukunan (ang pagkakaroon ng panganib sa rate ng interes).

Sa siyentipikong panitikan sa ekonomiya, mayroong ang mga sumusunod na teorya pamamahala ng asset ng isang komersyal na bangko:

1. Ang teorya ng komersyal na mga pautang - ang mga tagasuporta ng teoryang ito ay sumusunod sa punto ng pananaw na ang isang komersyal na bangko ay nagpapanatili ng pagkatubig nito hanggang sa oras na ang mga ari-arian nito ay inilagay sa mga panandaliang pautang, na binabayaran sa isang napapanahong paraan sa kaganapan ng isang normal na estado ng aktibidad ng negosyo.

2. Ang teorya ng paglipat - Ang mga tagapagtaguyod ng teoryang ito ay nangangatuwiran na ang isang komersyal na bangko ay maaaring ituring na likido, sa kondisyon na ang mga ari-arian nito ay maaaring ilipat o ibenta sa ibang mga mamumuhunan o nagpapautang para sa cash.

3. Ang teorya ng inaasahang kita - ayon sa teoryang ito, posibleng magplano ng pagkatubig ng bangko kung ang hinaharap na kita ng nanghihiram ay gagawing batayan para sa iskedyul ng mga pagbabayad upang mabayaran ang mga pautang. Hindi itinatanggi ng teoryang ito ang mga teoryang ipinakita nang mas maaga, ngunit binibigyang-diin na ang pag-uugnay sa kita ng nanghihiram sa pagbabayad ng utang ay higit na kanais-nais kaysa sa collateral. Isinasaalang-alang ng teorya ang posibilidad na maimpluwensyahan ang pagkatubig ng bangko sa pamamagitan ng pagbabago ng istraktura ng kapanahunan ng mga pautang at pamumuhunan.

Ang mga komersyal na bangko ay dapat magsagawa ng isang epektibong pamamahagi ng mga naaakit na pondo sa iba't ibang uri ng mga aktibong operasyon at sa parehong oras subukang huwag bawasan ang halaga ng kakayahang kumita at pagkatubig. Sa kanilang trabaho, maaaring gamitin ng mga komersyal na bangko ang mga sumusunod na pamamaraan ng pamamahala ng asset:

1. Ang paraan ng pangkalahatang pondo ng mga pondo. Ang mga pondo na responsable sa pamumuhunan ng isang commercial bank manager ay nagmumula sa iba't ibang pinagmumulan, kabilang ang mga demand deposit, savings, time deposit, at sariling kapital ng bangko.

Ang pamamaraan na isinasaalang-alang ay batay sa ideya ng pagsasama-sama ng lahat ng mga mapagkukunan. Ang kabuuang pondo ay ilalaan sa mga uri ng asset (mga pautang, government securities, cash on hand, atbp.) na itinuturing na naaangkop. Sa modelo ng pangkalahatang pondo para sa isang partikular na aktibong operasyon, hindi mahalaga kung saan nagmula ang mga pondo, hangga't ang kanilang paglalagay ay nakakatulong sa pagkamit ng mga layuning itinakda para sa bangko. Sa eskematiko, ang pamamaraang ito ay ipinapakita sa Figure 2.

2. Paraan ng paglalaan ng asset. Kapag lumalapit sa paglalagay ng mga pondo mula sa pananaw ng pangkalahatang pondo ng mga pondo, masyadong maraming pansin ang binabayaran sa pagkatubig at hindi isinasaalang-alang ang mga pagkakaiba sa mga kinakailangan sa pagkatubig na may kaugnayan sa mga demand na deposito, mga deposito sa pagtitipid, mga term deposit at nakapirming kapital. Sa opinyon ng maraming bangkero, ang pagkukulang na ito ang dahilan ng progresibong pagbaba ng rate ng tubo. Sa paglipas ng panahon, kagyat at savings deposits na nangangailangan ng mas kaunting pagkatubig kaysa sa mga demand deposit na lumalaki sa mas mabilis na rate.

Figure 2. Ang paraan ng pamamahala ng asset ng isang komersyal na bangko "General Fund of Funds"

Ang paraan ng paglalaan ng asset, na kilala rin bilang paraan ng conversion ng mga pondo, ay nagtagumpay sa mga limitasyon ng paraan ng pool of funds. Sinusubukan ng pamamaraang ito na makilala sa pagitan ng mga mapagkukunan ng mga pondo alinsunod sa mga pamantayan ng mga kinakailangang reserba at ang bilis ng kanilang sirkulasyon o paglilipat.

Ang modelo ng paglalaan ng asset ay nagtatatag na ang halaga ng pagkatubig na kinakailangan ng bangko ay nakasalalay sa mga pinagmumulan ng paglikom ng mga pondo. Sa eskematiko, ito ay ipinapakita sa Figure 3.

Matapos ang isang detalyadong pagsusuri ng literatura sa ekonomiya sa paksa ng pag-aaral, napagpasyahan namin na ang mga pamamaraan sa itaas ng pamamahala ng mga ari-arian ng isang komersyal na bangko ay medyo pinasimple. Kaya, ipinapayong isaalang-alang hindi bilang isang tiyak na hanay ng mga alituntunin sa regulasyon, na nagbibigay ng batayan para sa pag-aampon mabisang solusyon, ngunit bilang isang pangkalahatang pamamaraan kung saan ang nangungunang pamamahala ng isang komersyal na bangko ay magagawang makatwiran na matukoy ang diskarte sa paglutas ng mga umuusbong na problema sa mga prosesong nauugnay sa pamamahala ng asset.

Figure 3. Ang paraan ng pamamahala ng asset ng isang komersyal na bangko "Paglalaan ng asset"

Ang paggamit sa pagsasanay ng alinman sa mga pinag-aralan na pamamaraan ay nagpapahiwatig na ang pinakamataas na pamamahala ng bangko ay may kakayahang magsagawa ng pananaliksik sa buong kumplikado ng mga relasyon at, batay sa mga resulta nito, ipinakilala ang mga komplikasyon sa pagsusuri at paggawa ng desisyon na tumutugma sa ang tiyak na sitwasyon ng isang ibinigay na komersyal na bangko.

Bibliograpiya:

1. Pagbabangko: aklat-aralin / ed. Dr. Econ. agham, prof. G.G. Korobova. - 2nd ed., binago. at karagdagang – M.: Master: INFRA-M, 2015. – 592 p.
2. Pagbabangko: aklat-aralin / O.I. Lavrushin, N.I. Valentseva [i dr.]; ed. O.I. Lavrushin. - ika-12 ed., Sr. – M.: KNORUS, 2016. – 800 p.
3. Garasyuk O.A., Eliseeva A.N. Diskarte para sa pamamahala ng mga asset at pananagutan ng isang komersyal na bangko // Economics and Finance. 2014. Bilang 4. S. 48-54.
4. Ermakov S.L. Mga pangunahing kaalaman sa pag-aayos ng mga aktibidad ng isang komersyal na bangko: aklat-aralin / S.L. Ermakov, Yu.N. Yudenkov. – M.: KNORUS, 2017. – 646 p.
5. Zudina L.V., Danilovskikh T.E. Mga problema sa pamamahala ng mga asset at pananagutan ng isang komersyal na bangko / Economics at pamamahala: pagsusuri ng mga uso at mga prospect ng pag-unlad. 2014. Bilang 16. P. 124-127.
6. Impormasyon tungkol sa pagpaparehistro at paglilisensya ng mga organisasyon ng kredito. Opisyal na site ng Central Bank ng Russian Federation [Electronic na mapagkukunan]. – Access mode: http://www.cbr.ru/statistics/?PrtId=lic (na-access noong 21.09.17).
7. Kurilova A.A., Kovalenko O.G. Batayang teoretikal pamamahala ng asset ng isang komersyal na bangko // Vestnik NGIEI. 2015. Bilang 5 (48). pp. 74-78.
8. Umarova K.A., Idirisova A.T. Pamamahala ng asset at pananagutan sa isang komersyal na bangko // Makabagong agham. 2015. V.1. No. 5 (5). pp. 110-113.