Ang mga pautang ay karaniwang kailangan ng mga negosyante kapag kailangan nila ng pamumuhunan. Ang mga bangko ay nagpapahiram sa mga negosyo na sinigurado ng mga likidong asset.

Minamahal na mga mambabasa! Ang artikulo ay nagsasalita tungkol sa mga karaniwang solusyon mga legal na isyu ngunit ang bawat kaso ay indibidwal. Kung gusto mong malaman kung paano lutasin nang eksakto ang iyong problema- makipag-ugnayan sa isang consultant:

ANG MGA APLIKASYON AT TAWAG AY TINANGGAP 24/7 at 7 araw sa isang linggo.

Ito ay mabilis at AY LIBRE!

Kung ang organisasyon ay walang ari-arian na walang mga encumbrances, maliban sa mga kalakal, maaari kang makakuha ng pera sa kanilang seguridad.

Ang pagpapahiram na sinigurado ng mga kalakal - ang posibilidad na makuha sa mga bangko, ang pamamaraan para sa pagpaparehistro at iba pang mga nuances ay makikita sa artikulong ito.

Pangunahing impormasyon

Ang mga kalakal sa isang matagumpay na negosyo ay hindi patay na timbang. Sa pamamagitan ng termino ng kanilang paglilipat, ang isa ay maaaring gumawa ng mga konklusyon tungkol sa kakayahang kumita ng aktibidad ng negosyante, kaya nananatili sila sa sirkulasyon.

Halimbawa, ganito ang paglalabas ng pautang laban sa seguridad ng mga kalakal sa isang tindahan. Nakasangla na kalakal- materyal na halaga dapat magkaroon ng ilang mga katangian:

Anong kailangan mong malaman

Ang nasabing paksa ng pangako ay nakikilala sa pamamagitan ng kawalan ng isang nakapirming listahan ng mga tiyak na item na may mga tampok na pag-indibidwal.

Ang mga ipinangakong kalakal sa sirkulasyon ay maaaring itapon sa loob ng isang tiyak na limitasyon - ang pinakamababang balanse.

Ibig sabihin, maaaring ibenta o ilagay sa produksiyon ng nagsako (borrower) ang mga ipinangakong kalakal, sa kondisyon na tinitiyak nito ang sabay-sabay (unti-unti, depende sa rate ng write-off mula sa bodega) na pagtanggap ng parehong dami ng mga produkto alinsunod sa nomenclature ng bangko.

Ang presyo ng mga kalakal ay tinutukoy ayon sa mga dokumento ng bodega at. Malayang pagsusuri para sa kadahilanang ito, kung minsan ang mga ito ay hindi natupad.

Ang presyo ng pagbili nang maramihan ay kinukuha bilang market value ng property. Ang halaga ng pautang ay depende sa halaga ng pinakamababang balanse at ang antas ng diskwento (undervaluation, halimbawa, ng 50%), kung saan ang bangko ay tumatanggap ng mga kalakal bilang collateral.

Bilang karagdagan sa mga katangian ng mga kalakal, isinasaalang-alang ng bangko ang kanilang paglilipat, ang estado ng negosyo (kakayahang kumita, hindi kumikita), reputasyon ng negosyo ng negosyo.

Gayundin, ang mga kondisyon ng pag-iimbak ng mga stock (availability ng mga espesyal na mga pasilidad ng imbakan, pagsunod rehimen ng temperatura, antas ng halumigmig at iba pang mga parameter, kaligtasan ng sunog, seguridad).

Ang mga kalakal ay nai-pledge mula sa sandaling lumitaw ang karapatan ng nanghihiram ng pagmamay-ari sa kanila (pag-post). Ang ari-arian ay titigil sa pag-pledge mula sa petsa ng pagbebenta sa isang third party.

Ang kontrata ng pangako ng mga kalakal sa sirkulasyon ay napapailalim sa pagpaparehistro sa awtorisadong katawan. Pagkatapos nito, ito ay itinuturing na legal na may bisa.

Sa ganoong pangako, mayroong isang makabuluhang nuance - ang mga kalakal ay sa prinsipyo ay ipinangako, iyon ay, sila ay na-encumbered at hindi maaaring ibenta. Kasabay nito, ibinebenta ang mga ito bilang libre mula sa mga karapatan ng third party.

Sa kasong ito, ang mga paghahabol ay maaaring lumabas mula sa masusing mga mamimili na nangangailangan ng kumpletong legal na kadalisayan ng mga transaksyon at ang kawalan ng anumang sagabal sa mga biniling kalakal.

Ang pagkakasunud-sunod ng pagpaparehistro ng transaksyon

Sa kasong ito, ang nanghihiram ay maaari lamang nilalang o indibidwal na negosyante.

Ang aplikasyon ay isinumite kasama ng aplikasyon, bilang karagdagan sa mga dokumento para sa collateral at dokumentasyong pinansyal:

• mga nasasakupang dokumento ng organisasyon (IP certificate);
• mga dokumento na nagpapatunay sa mga kapangyarihan ng unang pinuno (kopya ng isang pasaporte, atbp.) at ang punong accountant (isang taong may karapatan ng pangalawang pirma);
• mga notarized na form na may mga sample ng mga lagda at mga tatak ng selyo.

Isinasaalang-alang pagkatapos ng inspeksyon ng mga bodega at kalakal ng mga empleyado ng bangko. Ang halaga ng aplikasyon ay kinakalkula bilang pagkakaiba sa pagitan ng pinakamababang balanse at laki ng diskwento.

Ang termino para sa pagsasaalang-alang ng aplikasyon ay mula 3 hanggang 5 araw ng trabaho. Kung ang loan ay naaprubahan, ito ay kadalasang inililipat sa account ng kumpanya sa creditor bank.

Ang lahat ng mga gastos na nauugnay sa pautang ay sasagutin ng kliyente. Sa partikular, nagbabayad siya para sa:

• gastos sa notaryo;
• mga komisyon sa bangko;
• kapag nagrerehistro ng isang pangako;
• mga serbisyo ng mga independiyenteng appraiser;
• insurance.

Mga kondisyon ng pagpapalabas

Ang mga potensyal na nanghihiram sa ilalim ng mga programang ito ay dapat matugunan ang pamantayan ng bangko, halimbawa:

• ay matatagpuan sa isang lugar kung saan mayroong sangay ng bangko;
• umiiral (magsagawa ng aktibong aktibidad na pangnegosyo) para sa isang tiyak na panahon;
• magkaroon ng positibong kasaysayan ng kredito;
• IP na hindi mas matanda sa 65 taong gulang.

Ang isang partikular na bangko ay maaaring magtatag ng mas mahigpit na mga kinakailangan para sa mga customer na nag-aaplay para sa mga pautang laban sa naaangkop na uri ng collateral.

Depende sa katatagan ng kliyente o pagkakaroon ng karagdagang collateral, maaaring babaan ng mga bangko ang rate ng interes.

Ang mga tuntunin kung saan ibinibigay ang kredito ay karaniwang maikli o katamtamang termino. Ang mga halaga sa pangkalahatan ay hindi lalampas sa 5-10 milyong rubles.

Mga kinakailangang dokumento

Alinsunod sa mga katangian ng pangako, ang mga organisasyon ay nangongolekta ng isang malaking halaga ng dokumentasyon, kabilang ang:

• mga kontrata para sa supply at pagpapatupad;
• bukas na pasaporte ng mga transaksyon;
• mga sheet ng balanse para sa ilang mga nakaraang taon;
• (kung mayroon man);
• bodega, atbp.;
• iba pang mga dokumento sa pagbabangko.

Sa ilang mga kaso, ang isang garantiya o isang ikatlong partido ay kinakailangan upang iproseso ang naturang pautang.

Para sa mga naturang layunin, maaari kang humingi ng suporta ng isang mas malaking negosyo na may magandang reputasyon sa negosyo at kasaysayan ng kredito o isang personal na garantiya ng mga indibidwal (may-ari ng negosyo, manager, punong accountant, kamag-anak).

Listahan ng mga institusyon ng pagbabangko

Mga bangko na may kaugnay na mga programa:

• Bangko ng Moscow;
• Promsvyazbank;
• Transcapitalbank;
• VTB 24;
• Rosselkhozbank;
• Binbank

Bago ang krisis, ang naturang pautang ay maaaring makuha nang walang anumang mga problema sa halos anumang bangko. Kasalukuyang ino-optimize ng mga bangko ang kanilang mga produkto hangga't maaari.

Nalalapat din ito sa serbisyo. mga kliyente ng korporasyon sa mga tuntunin ng pagpapahiram na sinigurado ng mga item sa imbentaryo. Mas maingat sila sa pagpili ng mga angkop na manghihiram at collateral.

Kung saan makakakuha ng pautang na sinigurado ng mga kalakal sa sirkulasyon sa Moscow

Ang lahat ng mga bangko sa itaas ay may mga sangay sa Moscow. Bilang karagdagan, sa kabisera, maaari kang makipag-ugnay sa Mosoblbank, kung saan mayroong isang programa sa pagpapahiram sa mga sumusunod na kondisyon:

Ang mga kalakal sa sirkulasyon ay nagsisilbing karagdagang collateral, hanggang sa 50% ng kabuuang collateral	Tinatanggap din ang real estate, mga kotse, kagamitan
Mga tuntunin sa pautang	Hanggang 2 taon
Kailangan mong magbayad ng mga bayarin sa bangko	Para sa pagproseso ng pautang
rate ng interes	Mula sa 14% sa rubles at mula sa 10% sa US dollars
Sa kawalan ng linya ng kredito	Naipon pinakamababang porsyento para sa pagseserbisyo sa utang (0.5%)
Ang isang pagtatasa ng isang independiyenteng appraiser ay kinakailangan, isang garantiya mula sa mga may-ari (mga kamag-anak ng indibidwal na negosyante)	At ang kanilang personal na insurance, bilang karagdagan sa pagkuha ng insurance para sa mga kalakal

Bilang karagdagan sa mga bangko, ang mga naturang pautang ay ibinibigay ng iba't ibang mga microfinance organization (MFI) sa pinakamaikling posibleng panahon. Ang pagkaapurahan sa kasong ito ay binabayaran ng malaking halaga ng kabayaran para sa mga MFI.

Mga paraan ng pagbabayad

Ang katuparan ng mga obligasyon na bayaran ang utang ay ginawa depende sa napiling paraan (annuity o pantay na pag-install) at ang uri ng pautang (one-time o credit line).

Ang bangko ay may kapangyarihan na direktang mag-debit ng pera mula sa account ng kumpanya upang bayaran ang utang (kabilang ang interes at mga parusa).

Bilang karagdagan, sa kaso ng pagtuklas ng hindi pagsunod sa mga tuntunin ng kredito (halimbawa, mga paglihis mula sa mga kondisyon para sa pinakamababang balanse), ang bangko ay may karapatang i-seal ang bodega ng nanghihiram hanggang sa maalis ang mga paglabag.

Deal nang madalian

Ang mga pautang para sa mga kliyenteng pang-korporasyon ay ibinibigay nang medyo mabilis (kung naaprubahan ng komite ng kredito), dahil ang kategoryang ito ng mga nanghihiram ay isang priyoridad para sa mga bangko.

Kasabay nito, ang pinaka kagustuhang termino at ang serbisyo ay ibinibigay sa mga customer na may pangunahing account at nagbabayad ng mga suweldo sa mga empleyado sa pamamagitan ng nauugnay na bangko, nagsasagawa ng koleksyon sa tulong nito, paglalagay ng mga ATM nito sa kanilang teritoryo, atbp.

Kung kailangan mong makakuha ng pautang nang napakabilis, maaari kang gumamit ng mga serbisyo ng mga MFI. Ang ilan sa kanila ay nangangako na magbibigay ng pautang sa loob ng isang oras. Gayunpaman, hindi ka dapat umasa nang husto sa advertising.

Kailangan mong maingat na pag-aralan ang mga tuntunin ng pagpapahiram bago pumirma ng mga kontrata (kahit na tekstong nakasulat sa maliliit na titik).

Mga Madalas Itanong

Kadalasan ang tanong ay lumitaw - posible bang maakit ang isang borrower na nagbebenta ng lahat ng mga kalakal at hindi na-replenished ang minimum na balanse.

Sa kasong ito, pinapayagan ang posibilidad na gawing kwalipikado ang mga aksyon ng negosyante bilang may parusang kriminal kung mayroon siyang layunin na gumawa ng krimen.

Alinsunod sa talata 1 ng Art. 329 ng Civil Code ng Russian Federation, ang katuparan ng mga obligasyon ay maaaring ma-secure ng isang parusa, isang pangako, pagpapanatili ng pag-aari ng may utang, isang surety, garantiya ng bangko, deposito at sa iba pang mga paraan na itinatadhana ng batas o kontrata.

Ang mga ipinangakong kalakal at materyales ay nananatiling pag-aari ng negosyo at patuloy na isinasaalang-alang sa balanse nito. Ang paglipat ng mga kalakal sa sirkulasyon bilang collateral sa bangko upang matiyak ang napapanahong katuparan ng mga obligasyon sa ilalim ng kasunduan sa pautang ay dapat na maitala sa isang off-balance sheet account. Upang ibuod ang impormasyon sa pagkakaroon at paggalaw ng mga ibinigay na garantiya upang matiyak ang katuparan ng mga obligasyon at pagbabayad, ang account 009 "Mga Seguridad para sa mga obligasyon at mga pagbabayad na ibinigay" (Mga tagubilin para sa paggamit ng Tsart ng Mga Account) ay nilayon. Kung ang garantiya ay hindi tumutukoy sa halaga, para sa accounting ito ay tinutukoy batay sa mga tuntunin ng kontrata.

Ang mga halaga ng collateral na naitala sa account 009 ay tinanggal habang ang utang sa bangko ay binabayaran. Ang analytical accounting ng account ay pinananatili para sa bawat ibinigay na collateral.

Gayundin, sa bisa ng talata 3 ng Art. 357 ng Civil Code ng Russian Federation, ang nagsako ng mga kalakal sa sirkulasyon ay dapat magtago ng isang libro ng mga pangako at sumasalamin sa impormasyon tungkol sa ipinangakong ari-arian sa Financial statement(sa mga paliwanag sa balanse sheet at pahayag ng kita alinsunod sa Order ng Ministri ng Pananalapi ng Russian Federation na may petsang 02.07.2010 N 66n "Sa mga anyo ng mga pahayag sa pananalapi ng mga organisasyon").

Ayon sa sugnay 7 ng Impormasyon ng Ministri ng Pananalapi ng Russian Federation na may petsang 06.22.2011 N PZ-5/2011, kung ang isang organisasyon ay naglabas ng collateral laban sa sarili nitong mga obligasyon, kung gayon para sa bawat naturang collateral na impormasyon ay isiwalat:

— sa likas na katangian ng mga obligasyon kung saan ibinigay ang seguridad;

— mga entidad kung saan sinisiguro ang mga obligasyon (na may hiwalay na pagsisiwalat ng impormasyon sa mga entity na may kaugnayang partido ng nag-uulat na entity);

- tungkol sa mga halaga ng ibinigay na mga garantiya.

Ang sulat ng mga account ay ang mga sumusunod:

Nangako ang negosyo ng mga kalakal at materyales (mga kalakal sa sirkulasyon) sa bangko upang matiyak ang pagbabalik ng natanggap na utang. Paano ipinapakita ang transaksyong ito sa mga talaan ng accounting?

Ang pangako ng ari-arian ng kliyente ay isa sa mga karaniwang paraan ng seguridad sa pagbabalik utang sa banko. Ang pangako ng ari-arian ay pormal sa pamamagitan ng isang kasunduan sa pangako na nilagdaan ng dalawang partido at kinukumpirma ang karapatan ng pinagkakautangan kung sakaling hindi matupad ang obligasyon sa pagbabayad ng nanghihiram upang makatanggap ng priyoridad na kasiyahan ng pag-angkin mula sa halaga ng ipinangakong ari-arian.

Ang paggamit ng collateral sa pagsasanay ng pag-aayos ng mga relasyon sa kredito ay nagpapahiwatig ng pagkakaroon ng isang espesyal na mekanismo para sa aplikasyon nito. Ang mekanismo ng pledge ay ang proseso ng paghahanda, pagtatapos at pagpapatupad ng isang kasunduan sa pledge. Ang mekanismo ng pledge ay lumitaw sa oras ng pagsasaalang-alang aplikasyon ng pautang bilang kondisyon ng konklusyon kasunduan sa pautang. Sinasamahan nito ang buong panahon ng paggamit ng pautang. Ang tunay na apela sa pagpapatupad ng mekanismo ng collateral ay nangyayari sa huling yugto ng paggalaw ng pautang - ang pagbabayad ng utang - at sa ilang mga kaso lamang kapag hindi mabayaran ng kliyente ang utang na may kita o kita.

AT kasanayan sa pagbabangko ang mga operasyon para sa disenyo at pagpapatupad ng mekanismo ng collateral ay tinatawag mga transaksyon sa mortgage. Ang mga pagpapatakbo ng pangako ng mga komersyal na bangko ay walang independiyenteng kahalagahan. Ang mga ito ay nagmula sa pagpapahiram at ginagarantiyahan ang napapanahon at buong pagbabayad ng utang. Ang mga pautang na inisyu sa seguridad ng ari-arian ng kliyente_o ang kanyang mga karapatan sa ari-arian ay tinatawag na pawn loan..

Mula sa isang ligal na pananaw, ang istraktura ng mekanismo ng pangako ay maaaring iharap sa Fig. 13.1.

Gaya ng makikita sa fig. 13.1, ang sentral na lugar sa legal na nilalaman ng mekanismo ng pledge ay kabilang sa kahulugan ng karapatan ng pagmamay-ari, pagmamay-ari, pagtatapon at paggamit ng ipinangakong ari-arian. Uka Ang mga isyung ito sa batas ng iba't ibang bansa ay nalutas sa iba't ibang paraan. Sa Russia legal na batayan Ang mekanismo ng pledge ay tinukoy ng Batas "On Pledge" at ng Civil Code, alinsunod sa kung saan:

a) ang pagmamay-ari ng ipinangakong ari-arian ay pag-aari ng nanghihiram;

b) ang pagmamay-ari ng nanghihiram ng ipinangakong ari-arian ay maaaring direkta at hindi direkta;

c) ang pangako ay maaaring sinamahan ng karapatang gamitin ang mga bagay na ipinangako alinsunod sa layunin nito.

Ang mga pangunahing yugto ng pagpapatupad ng mekanismo ng pangako ay:

• pagpili ng mga bagay at uri ng collateral;
• pagtatasa ng collateral;
• pagguhit at pagpapatupad ng isang kasunduan sa pangako;
• pamamaraan para sa foreclosure.

Ang paksa ng isang pangako ay maaaring mga bagay, mga seguridad, iba pang mga karapatan sa ari-arian at ari-arian. Kasabay nito, ang ari-arian na ito ay dapat matugunan ang dalawang pamantayan upang maiuri ito bilang isang bagay ng pangako: katanggap-tanggap at sapat. Ang mga pamantayang ito ay nakakahanap ng iba't ibang pagpapahayag kaugnay ng iba't ibang uri ng ari-arian.

Depende sa nasasalat na nilalaman, ang mga ipinangakong bagay ay nahahati sa mga sumusunod na grupo:

1. Pledge ng ari-arian ng kliyente:

Pangako ng mga item sa imbentaryo:

a) pangako ng mga hilaw na materyales, materyales, semi-tapos na mga produkto;

b) pangako ng mga kalakal at tapos na produkto;

c) pangako ng mga halaga ng pera ( pera pera), mga bagay na ginto, alahas, sining at mga antique;

d) pangako ng iba pang mga bagay sa imbentaryo;

• pangako ng mga mahalagang papel, kabilang ang mga promisory notes;
• pangako ng mga deposito na hawak sa parehong bangko;
• sangla (mortgage of real estate).

2. Pangako ng mga karapatan sa ari-arian:

• pangako ng karapatan ng nangungupahan;
• pangako ng karapatan ng may-akda sa kabayaran;
• pangako ng karapatan ng customer sa ilalim ng kontrata sa trabaho;
• pangako ng karapatan ng isang ahente ng komisyon sa ilalim ng isang kasunduan sa komisyon.

Kasabay nito, upang ito o ang ari-arian ng kliyente ay maging paksa ng pangako, dapat itong sumunod sa pamantayan sa pagiging karapat-dapat at kasapatan.

Ang criterion sa pagtanggap ay sumasalamin sa qualitative certainty P paksa ng collateral, sufficiency criterion - quantitative. Mayroong pangkalahatan at tiyak na mga kinakailangan para sa qualitative at quantitative na katiyakan ng collateral.

Pangkalahatang mga kinakailangan para sa kalidad na bahagi ng collateral anuman ang kanilang materyal at materyal na nilalaman ay nabawasan sa mga sumusunod.

1. Ang mga paksa ng pledge (mga bagay at karapatan sa ari-arian) ay dapat na pag-aari ng nanghihiram (pledger) o nasa ilalim ng kanyang buong kontrol sa ekonomiya.

2. Ang mga bagay na ipinangako ay dapat mayroon halaga ng pera.

3. Ang mga bagay na ipinangala ay dapat na likido, i.e. may kakayahang ipatupad.

Pangkalahatang kinakailangan para sa quantitative na katiyakan ng collateral ay ang labis sa halaga ng ipinangakong ari-arian kung ihahambing sa pangunahing obligasyon na mayroon ang nagsangla kaugnay ng ipinangako, i.e. ang halaga ng isinangla na ari-arian ay dapat na higit pa sa dami pautang at ang interes na dapat bayaran dito.

Ang mga partikular na kinakailangan para sa qualitative at quantitative na katiyakan ng collateral ay nakasalalay sa uri ng collateral at ang antas ng panganib na kasama ng mga kaukulang collateral na transaksyon.

Katanggap-tanggap ng imbentaryo Ang halaga ng collateral ay tinutukoy ng dalawang salik:

• kalidad ng mga halaga;
• ang kakayahan ng pinagkakautangan na kontrolin ang kanilang kaligtasan. Pamantayan para sa kalidad ng mga item sa imbentaryo ay:

bilis ng pagpapatupad,

relatibong katatagan ng presyo,

posibilidad ng insurance

pangmatagalang imbakan. Samakatuwid, ang mga nabubulok na produkto ay karaniwang hindi ginagamit para sa collateral.

Mahalaga hindi lamang upang matukoy ang criterion ng kalidad, upang pumili ng mga halaga alinsunod dito, ngunit at tiyakin kanilang kaligtasan. Sa kasong ito lamang, ang pangako ng mga mahahalagang bagay ay maaaring maging garantiya ng pagbabayad ng utang.

Sa pagsasaalang-alang na ito, ang pinaka-maaasahang paraan upang matiyak ang kaligtasan ng mga ipinangakong halaga ay upang ilipat ang mga ito sa pinagkakautangan, i.e. bangko. Sa kasong ito, ang nanghihiram ay nananatiling may-ari ng ipinangakong ari-arian na may hindi direktang pagmamay-ari. Hindi niya maaaring itapon at gamitin ang mga ipinangakong halaga. Ang ganitong uri ng collateral ay tinatawag sangla. Ang pinagkakautangan ay nakakuha ng karapatang gamitin ang ipinangakong ari-arian sa pagkakasangla. Kasabay nito, ang obligasyon na maayos na mapanatili at iimbak ang ipinangakong bagay, upang pasanin ang responsibilidad para sa pagkawala at pinsala ay ipinapasa sa kanya.

Kung ang bangko ay walang mga pasilidad sa imbakan, ang ganitong uri ng collateral na may kaugnayan sa mga item sa imbentaryo ay may limitadong saklaw. Bilang ang mga bagay sa pledge ay maaaring: _va mahusay na mahahalagang bagay, mahalagang mga metal, mga gawa ng sining, pinalamutian at ako. Ang kasalukuyang batas ay nagbibigay din ng posibilidad (sa pamamagitan ng kasunduan ng mga partido) na iwanan ang mga ipinangakong item sa imbentaryo sa mga nagsanla. Kung ang mga bagay na iniwan kasama ang nagsasangla ay may marka ng mga palatandaan na nagpapahiwatig ng kanilang pangako, mayroong isang tinatawag na matigas na pangako. AT Sa kasong ito, ang nanghihiram ay walang karapatang gamitin (gastusin) ang mga ipinangakong halaga.

Tulad ng ipinakita ng kasanayan, ang isang matatag na pangako ay may limitadong saklaw, dahil ito ay dinisenyo para sa mga halaga na hindi inilaan para sa kasalukuyang pagkonsumo.

Ang isang mas karaniwang uri ng collateral kapag nag-iiwan ng mga mahahalagang bagay sa mortgagor ay pangako ng mga kalakal sa sirkulasyon. Sa kasong ito, ang mortgagor ay hindi lamang direktang nagmamay-ari ng mga ipinangakong halaga, ngunit

at magagamit ang mga ito.

Pangako ng mga kalakal sa sirkulasyon ay kasalukuyang ginagamit sa pagsasagawa ng mga domestic at dayuhang bangko kapag nagpapahiram sa mga organisasyong pangkalakal, na dapat palaging may stock ng mga mahahalagang bagay upang maibenta ang mga ito. Sa kasong ito, ang collateral ay hindi lamang nasa pag-aari, kundi pati na rin sa pagtatapon at paggamit ng nanghihiram. Sa ganitong uri ng pangako, maaaring palitan ng organisasyon ang isang ipinangakong halaga ng isa pa, ngunit ang kundisyon para sa pagbebenta ng mga kalakal ay ang kanilang mandatoryong pag-renew sa halaga ng mga ginastos na halaga. Ang pangako ng mga kalakal sa sirkulasyon ay tinatawag din collateral na may variable na komposisyon, dahil maaaring may pagkakaiba sa pagitan ng sandali ng pagbebenta ng mga kalakal at ang sandali ng muling pag-stock, sa kasong ito ang obligasyon ng pangako ay hindi palaging ginagarantiyahan ang pagbabalik ng utang. Nalalapat lang ang garantiyang ito sa aktwal na imbentaryo. Ang isang uri ng pledge ng mga kalakal sa sirkulasyon ay pangako ng mga kalakal sa pagproseso. Ginagamit ito sa pagpapahiram. mga negosyong pang-industriya, sa partikular na pagproseso ng mga hilaw na materyales sa agrikultura. Ang isang tampok ng ganitong uri ng pledge ay ang karapatan ng nanghihiram na gamitin ang mga ipinangakong hilaw na materyales at materyales na kasama sa mga bagay na ipinangala sa produksyon at palitan ang mga ito ng tapos na mga produkto. Bukod dito, maaaring payagang ilipat ang mga mahahalagang bagay na inilaan para sa pagproseso mula sa isang bodega patungo sa isang pagawaan ng isang pabrika o planta. Ang pagpoproseso ng mga mahahalagang bagay ng bangko ay pinahihintulutan kung mapatunayan na bilang resulta ng pagproseso, isang produkto na may mas mataas na halaga ang makukuha kaysa sa nauna. Para sa patunay, isang espesyal na kalkulasyon ang isinumite, na nagpapakita ng dami at halaga ng ipinangakong hilaw na materyales at materyales; ang panahon ng pagproseso nito; average na ani ng mga naprosesong produkto; imbakan. Gayunpaman, kahit na sa kasong ito, hindi maaaring gamitin ng bangko ang epektibong kontrol sa kaligtasan ng mga ipinangakong halaga.

Kaya, ang iba't ibang uri ng pledge ng mga materyal na asset (o mga dokumento ng settlement na kumakatawan sa kanila) ay may hindi pantay na antas ng garantiya ng pagbabayad ng utang. Ang mortgage ay may pinakatunay na garantiya. Ang iba pang mga uri ng collateral ay may mga kondisyonal na garantiya sa pagbabayad ng utang. Samakatuwid, sa pagsasagawa ng mga dayuhang komersyal na bangko, ang mga uri ng collateral ay ginagamit na may kaugnayan sa mga kliyente na positibong nagrekomenda sa kanilang sarili, i.e. maaasahang mga kasosyo sa mga transaksyon sa kredito.

Dahil sa Ekonomiya ng merkado ang sitwasyon sa pagbebenta ng mga kalakal ay maaaring mabilis na magbago, ang halaga ng mga ipinangakong halaga ay palaging mas mataas kaysa sa halaga ng utang na ibinigay. Tinutukoy ng probisyong ito ang konsepto "kasapatan" ng bagay na ipinangako. Kapag nag-isyu ng mga pautang sa pawnshop laban sa mga item sa imbentaryo, ang pinakamataas na halaga ng pautang, bilang panuntunan, ay hindi lalampas sa 85% ng halaga ng collateral. Ang pagkakaibang ito ay nagbibigay sa bangko ng karagdagang garantiya ng pagbabayad ng utang sa kaso ng mga hindi inaasahang pangyayari.

Gayunpaman, sa bawat kaso, isang indibidwal margin(ang pagkakaiba sa pagitan ng halaga ng mga ipinangakong halaga at ang utang ng nanghihiram sa bangko sa utang at interes), na isinasaalang-alang ang panganib ng isang transaksyon sa kredito.

Bilang karagdagan sa pangako ng mga item sa imbentaryo sa dayuhan at lokal na kasanayan, ang mga bangko ay naglalabas ng mga pautang na nakasangla na sinigurado ng mga mahalagang papel.

Ang criterion para sa kalidad ng mga securities, sa mga tuntunin ng kanilang katanggap-tanggap para sa collateral, maglingkod: ang posibilidad ng mabilis na pagpapatupad at ang kalagayang pinansyal ng nag-isyu na partido. Sa bagay na ito, sa dayuhan at domestic na kasanayan, ang pinaka mataas na rating Ang mga katangian ay may mga seguridad ng gobyerno na may mabilis na turnover. Kapag nag-isyu ng mga pautang na sinigurado ng mga ito, ang pinakamataas na halaga ng pautang ay maaaring umabot sa 95% ng halaga ng mga mahalagang papel. Kapag gumagamit ng iba pang mga securities bilang collateral (halimbawa, mga pagbabahagi na inisyu ng mga kumpanya), ang halaga ng pautang ay 80-85% ng kanilang presyo sa merkado. Kung saan komersyal na mga bangko mag-isyu ng mga pautang para sa parehong nakalista at hindi nakalistang mga mahalagang papel. Sa huling kaso, ang kalidad ng collateral ng pautang ay mas mababa, kaya naman ang mga bangko ay nagtatakda ng mas mataas na margin kapag tinatasa ang halaga ng collateral.

Kasama rin sa collateral mga bayarin(pangkalakal at pananalapi). Ang pangunahing kinakailangan para sa isang commercial bill bilang isang paksa ng collateral ay sa obligasyon na ipakita ang isang tunay na transaksyon sa kalakal. Kinakailangan din na isaalang-alang ang maturity ng bill, na hindi maaaring mas maikli kaysa sa termino ng utang. Pinakamataas na halaga ng utang P ZD pangako ng isang bill, ayon sa karanasan ng isang bilang ng mga bansa, ay 75-90% ng halaga ng seguridad. Sa pagsasanay ng Russia, higit sa lahat ang mga singil sa pananalapi ay ginagamit bilang collateral (mga obligasyon ng nagbigay na magbayad ng isang tiyak na halaga Pera). Ang mga pangunahing kinakailangan para sa naturang bill kapag ginamit ito bilang collateral ay: ang pagiging lehitimo ng isyu, ang pagkakaroon ng mekanismo ng pagbebenta, at pagkatubig.

Ang lien ay maaari ding umabot sa mga deposito na matatagpuan sa parehong bangko na nag-isyu ng pautang. Ang ganitong mga kontribusyon ay kadalasan target na karakter gamitin. Halimbawa, ang isang organisasyong pang-ekonomiya ay nag-iipon ng mga mapagkukunan ng pera para sa pagpapatupad ng mga pamumuhunan sa kapital na pang-industriya o pagtatayo ng mga pasilidad panlipunang globo(mga gusali ng tirahan, mga dispensaryo, mga institusyong preschool, mga sports complex). Kapag tumatanggap ng pautang sa bangko para sa kasalukuyang mga pangangailangan sa produksyon, maaaring gamitin ng isang negosyo ang mga nilikhang deposito sa naaangkop na halaga, kabilang ang mga deposito ng dayuhang pera, bilang collateral. Kapag gumagamit ng deposito ng dayuhang pera bilang collateral, ang isang order ay ibinibigay sa mga may-katuturang empleyado ng bangko upang harangan ang account sa isang halaga na sapat sa ruble loan. Kung ang deposito ay inisyu ng isang sertipiko, maaari itong ideposito sa bangko. Sa kaso ng pagkaantala sa pagbabayad ng utang sa gastos ng mga papasok na nalikom, titiyakin ng bangko ang pagbabayad ng utang sa gastos ng deposito. Ito ang pinakasimple at maaasahang paraan ginagarantiyahan ang pagbabayad ng utang.

Pagpapahiram sa kabuuan (pautang sa pinagsama-samang mga imbentaryo at gastos sa produksyon) o isang pinataas na bagay (checking account credit) ay maaaring mangailangan ng paggamit ng magkakahalo pangako, kabilang ang mga kalakal sa stock, mga mahalagang papel, mga singil. AT Sa kasong ito, ang mga kinakailangan para sa mga bumubuo ng elemento ng isang pinaghalong pangako ay nananatiling pareho sa mga inilarawan sa itaas. Ang pinakamataas na halaga ng pautang, alinsunod sa Charter ng State Bank ng RSFSR noong Oktubre 13, 1921, ay hindi lalampas sa 75% ng kabuuang halaga ng kabuuang seguridad na tinanggap bilang collateral.

Ang ilang mga tampok sa paggamit ng collateral ay magagamit kapag nag-isyu ng mga pautang sa mortgage, na malawakang binuo sa kasanayan sa pagbabangko sa mundo. Sa kasong ito, mayroong isang uri ng collateral bilang mortgage, i.e. pangako ng real estate. Ang object ng mortgage ay maaaring: mga gusali, istruktura, kagamitan, lupain, mga bahay at apartment, cottage, mga plot ng hardin, mga garahe at iba pang gusali ng consumer.

Ang mga mortgage ay nailalarawan sa pamamagitan ng mga sumusunod na tampok: pag-iiwan ng ari-arian kasama ang nagsasangla sa pag-aari at paggamit; ang kakayahan ng nagsasangla na independiyenteng itapon ang kita na natanggap mula sa paggamit ng mga bagay na nakasangla; ang posibilidad para sa mortgagor na makatanggap ng karagdagang mga pautang sa mortgage laban sa seguridad ng parehong ari-arian; obligadong pagpaparehistro ng pangako sa mga libro ng lupa na pinananatili sa lokasyon ng paksa ng mortgage; kadalian ng kontrol ng pledgee sa kaligtasan ng paksa ng pledge.

Ang mortgage ay ginagamit, bilang panuntunan, kapag nag-isyu ng mga pangmatagalang pautang sa legal at mga indibidwal(sa populasyon upang bumili ng bahay o apartment; sa mga magsasaka para sa pagtatayo o pamamahala ng lupa).

Kapag nag-isyu utang sa bahay Mahalagang tama ang pagtatasa ng halaga ng collateral. Tagumpay sa pagsusuri tulad ng ipinapakita karanasan sa ibang bansa, depende sa kakayahan, karanasan at kakayahan ng appraiser. Ang bangko ay nagbibigay ng malaking kahalagahan sa isyung ito.

Sa Russia, ang paggamit ng mga mortgage bilang collateral para sa mga obligasyon sa ilalim ng isang kasunduan sa pautang ay kinokontrol Batas ng Russian Federation "Sa Mortgage (Pledge of Real Estate)", na ipinatupad noong Hulyo 16, 1998. Alinsunod dito, ang mga bagay ng mortgage ay: mga plot ng lupa; negosyo, pati na rin ang mga gusali, istruktura at iba pa real estate ginagamit sa mga aktibidad sa negosyo; mga gusali ng tirahan, apartment at mga bahagi ng mga gusali at apartment ng tirahan; cottage, hardin bahay, garahe at iba pang mga gusali layunin ng mamimili; mga sasakyang panghimpapawid at dagat, mga sasakyang pandagat sa lupain at mga bagay sa kalawakan.

Ang nasabing ari-arian ay maaaring isailalim sa pagsasangla kung ito ay pag-aari ng pledgor sa karapatan ng pagmamay-ari o sa karapatan ng pamamahala sa ekonomiya.

Kung ang ari-arian ay magkatulad magkasanib na pagmamay-ari o pagmamay-ari sa ilalim ng isang lease, ang pahintulot ng lahat ng may-ari o ng may-ari ay kinakailangan.

Sa kondisyon na ang paksa ng mortgage ay isang negosyo, kung gayon ang komposisyon ng ipinangakong ari-arian ay kinabibilangan ng nasasalat at hindi nasasalat na mga ari-arian na nauugnay sa negosyong ito.

Sa modernong kasanayan sa pagbabangko paksa ng pangako kapag nag-isyu ng mga pautang nagsasalita hindi lamang ari-arian na pagmamay-ari ng kliyente, kundi pati na rin kanyang mga karapatan sa ari-arian. Bilang resulta, mayroon malayang pananaw pangako - pangako ng mga karapatan. Sa kasong ito, ang object ng pledge ay ang mga karapatan ng: ang nangungupahan sa mga gusali, istruktura, lupa; may-akda para sa kabayaran; customer sa ilalim ng isang kontrata; isang ahente ng komisyon sa ilalim ng isang kasunduan sa komisyon, atbp. Kapag gumagamit ng isang pangako ng mga karapatan upang matiyak ang pagbabayad ng isang utang, dapat tiyakin ng bangko na ang termino para sa pagtanggap ng mga pondo ng nanghihiram ay tumutugma sa panahon ng pagbabayad ng utang.

Ang isa pang elemento ng mekanismo ng pledge ay pagtatasa ng collateral.Ang internasyonal na kasanayan ay bumuo ng mga sumusunod na pangunahing probisyon sa bagay na ito..

1. Karamihan sa mga bagay na ipinangala ay pinahahalagahan sa halaga ng pamilihan. Nangangahulugan ito, sa katunayan, ang pinakamataas na presyo na maaaring ibenta ng isang ari-arian para sa isang potensyal na mamimili at sapat na oras upang makumpleto ang transaksyon. Gayunpaman, sa maraming kaso kung saan nagpapatupad ang isang bangko mekanismo ng pangako upang mabayaran ang utang, ang orihinal na halaga ay hindi tumutugma sa tunay na presyo. Ito ay dahil sa mga kadahilanan tulad ng: kakulangan ng mga interesadong mamimili, pagbaba ng presyo ng pinag-uusapang ari-arian, pagbagsak ng ekonomiya, ang pangangailangan upang mabilis na makahanap ng isang mamimili.

2. Ang tinanggap na collateral ay dapat na regular na muling suriin upang masakop panganib sa kredito Kahit kailan.

3. Ang pagtatantya ng halaga ng mga ipinangakong bagay ay dapat isagawa ng mga espesyalista ng naaangkop na kwalipikasyon.

4. Authenticity at halaga ng mga gawa ng sining, mga antigo, atbp. dapat kumpirmahin.

Sa kaso ng paggamit ng mga item sa imbentaryo bilang collateral, ang halaga nito ay dapat kasama ang mga gastos sa pagsasagawa ng mga pana-panahong pagtatasa ng collateral, lalo na kung ang mga independiyenteng eksperto ay kasangkot sa mga ito.

6. Kapag sinusuri ang isang pangako, dapat bigyang pansin ang tamang pagpapasiya ng halaga ng pagpuksa at ang mga gastos sa pagbebenta ng ari-arian.

Ang aktwal na antas ng saklaw ng pautang sa isang sitwasyon ng sapilitang pagbebenta ng ari-arian ay maaaring matukoy kung, mula sa bukas na mga presyo sa merkado ibawas ang sumusunod:

• mga gastos sa pagpapatupad;
• sapilitang margin ng pagbebenta;
• ang halaga ng anumang priority claim sa ari-arian;
• pagbabayad ng mga legal na gastos.

Kung ibawas natin ang kinakailangang margin ng kaligtasan (depende sa antas ng panganib) mula sa netong tunay na halaga, makukuha natin ang tunay na halaga ng ari-arian, na siyang seguridad para sa pagbabalik ng utang.

7. Ang pinaka responsable, masalimuot at nakakaubos ng oras ay ang pagtatasa
ari-arian bilang collateral. Sa internasyonal na pagsasanay
Mayroong tatlong pangunahing paraan na ginagamit upang masuri ang real estate.
ginamit sa kumbinasyon upang piliin ang pinakamainam na opsyon.

Unang paraan(gastos) ay nakatuon sa pagtukoy sa mga posibleng gastos sa pagkuha ng lupa at pagtatayo ng mga bagong katulad na gusali sa nakikinita na hinaharap sa normal na kurso ng pagtatayo. Dagdag pa, ang kapalit na halaga ng mga bagay ay tinutukoy na isinasaalang-alang ang halaga ng kita ng entrepreneurial, na sumasalamin sa gantimpala ng mamumuhunan para sa panganib ng pagbuo ng isang real estate object. Ang resultang halaga ay nababawasan ng halaga ng pamumura.

Pangalawang paraan(market) ay batay sa impormasyon tungkol sa presyo sa merkado ng mga katulad na transaksyon sa pagbili at pagbebenta. Siyempre, sa pamamaraang ito, ginagamit ang isang sistema ng mga pagbabago, dahil halos walang ganap na magkaparehong mga bagay sa real estate. Ang pamamaraang ito ay mas madaling gamitin, ngunit ipinapalagay ang isang binuo na merkado ng real estate at ang pagkakaroon ng impormasyon sa mga presyo sa merkado para sa iba't ibang mga ari-arian.

Ikatlong Paraan(pinakinabangang) nalikom mula sa premise na ang halaga ng ari-arian ay dahil sa hinaharap netong kita na maaaring dalhin ng property na ito sa panahon ng operasyon nito. Upang magamit ang pamamaraang ito, ginagabayan sila ng impormasyon sa mga rate ng pag-upa para sa isang katulad na ari-arian, data sa mga posibleng pagkalugi sa koleksyon ng mga pagbabayad (dahil sa tagal ng panahon ng paghahanap ng nangungupahan), impormasyon sa posibilidad karagdagang resibo kita mula sa iba pang anyo ng pagsasamantala sa ari-arian.

Para sa mga kondisyon ng Russia, ang pagbuo ng mga mortgage bilang isang paraan ng pag-secure ng pagbabayad ng mga pautang ay hindi pa, kaya ang tanong ng pagtatasa ng real estate ay magiging partikular na kaugnayan sa hinaharap. Ayon sa mga eksperto, sa yugtong ito, ang pinaka-katanggap-tanggap na paraan ay upang matukoy ang halaga ng pamilihan ng collateral object at mag-isyu ng pautang sa halagang 50-60% nito.

Ang pinakamahalagang elemento ng mekanismo ng pledge ay ang pag-draft at pagpapatupad ng isang kasunduan sa pledge, na sumasalamin sa buong hanay ng mga legal na relasyon sa pagitan ng mga partido na nangangako ng mga karapatan sa ari-arian o ari-arian.

Alinsunod sa batas ng Russia, ang isang kasunduan sa pangako ay dapat matugunan ang ilang mga kinakailangan sa mga tuntunin ng form at nilalaman.

Upang mabuo ang mga kasunduan sa pledge ay napapailalim sa mga sumusunod na kinakailangan.

• Ang kasunduan sa pledge ay dapat gawin nang nakasulat. Bilang isang patakaran, sa pagsasanay ng Ruso, a nag-iisang dokumento, pinirmahan ng magkabilang panig at selyado.
• Ang kasunduan sa mortgage ay napapailalim sa mandatoryong notarization. Sa kasanayan sa pagbabangko ng Russia, ang sertipikasyon ng notaryo ay napapailalim sa mga kasunduan sa pangako hindi lamang para sa real estate, kundi pati na rin para sa anumang iba pang ari-arian ng kliyente.
• Ang kasunduan sa mortgage ay napapailalim sa pagpaparehistro sa mga lokal na katawan ng pamamahala ng ari-arian ng Russia.
• kasunduan sa mortgage ari-arian ng estado itinuturing na wasto kung ito ay awtorisado lokal na awtoridad Komite sa Pag-aari ng Estado.

Ang kabiguang sumunod sa tinukoy na mga kinakailangan para sa anyo ng pledge ng ari-arian o mga karapatan sa ari-arian ng nagsasaad ay magkakaroon ng kawalan ng bisa nito..

UpangAng nilalaman ng kasunduan sa pangako (mga pangunahing kondisyon nito) ay napapailalim sa mga sumusunod na kinakailangan ng batas ng Russia.

1. Pagninilay ng kakanyahan ng paghahabol (obligasyon) na sinigurado ng pangako, ang halaga nito at ang termino ng pagpapatupad. Kung ang isang pangako ay sinisiguro ang isang obligasyon na nagmumula sa isang kasunduan sa pautang, kung gayon ang kasunduan sa pangako ay nagpapahiwatig kung sino ang nagpautang at kung sino ang nanghihiram; ang halaga ng utang at interes na dapat bayaran; kapanahunan ng utang at pagbabayad ng interes.

2. Komposisyon at halaga ng ipinangakong ari-arian.

3. Uri ng pledge, na sumasalamin sa paraan ng pagmamay-ari at pagtatapon ng pinagsanla na ari-arian.

4. Mga karapatan at obligasyon ng mga partido kaugnay ng mga uri ng pangako.
Sa kaganapan ng isang pangako, ang mga karapatan at obligasyon ng mga partido ay nakakondisyon sa pamamagitan ng paglipat

nangako ng ari-arian sa pinagkakautangan (bangko). Sa kaso ng isang matatag na pangako, pangako ng mga kalakal sa sirkulasyon o pagproseso, ang mga karapatan at obligasyon ng mga partido ay nakasalalay sa mga katangian ng kani-kanilang uri ng pangako.

5. Mga anyo ng organisasyon ng kontrol sa pagsunod sa mga tuntunin ng kontrata. Ang mga partikular na paraan ng pag-oorganisa ng kontrol sa katuparan ng mga tuntunin ng kasunduan sa pledge ay nakasalalay sa paraan at pagtatapon ng ipinangakong ari-arian.

Sa kasunduan dapat ibigay ang isang pangakong nagbibigay ng karapatan sa pagmamay-ari ng pinagsanla ng ari-arian:

• obligasyon ng nangako na iseguro ang paksa ng pangako para sa buong gastos sa gastos at sa interes ng nagsasangla;
• ang obligasyon ng nangako na tiyakin ang mga hakbang upang mapanatili ang pagmamay-ari ng mga bagay na ipinangako;

• ang obligasyon ng pledgee na agad na ipaalam ang pledgee kung may banta ng pagkawala o pinsala sa ipinangako na bagay;
• ang obligasyon ng pledgee na magpadala ng ulat sa paggamit ng pledge ng Redmet, kung ito ay ibinigay ng kasunduan;

Obligasyon ng pledgee na ibalik ang paksa ng pledge pagkatapos
katuparan ng nagsangla ng obligasyong sinigurado ng sangla.

Sa isang kasunduan sa pangako sa pag-abandona ng ipinangakong ari-arian kasama ng nagsasaad (solid na pangako, pangako ng mga kalakal sa sirkulasyon), mot ren ang mga probisyon hinggil sa:

— ang mga karapatan ng nangako na hilingin sa nagsasangla na gumawa ng mga hakbang upang mapanatili ang paksa ng pangako;

• ang obligasyon ng pledger na mapanatili ang pinakamababang balanse ng mga ipinangakong halaga sa isang tiyak na antas;
• obligasyon ng pledge na magsumite ng ulat sa pledgee sa pagkakaroon at kondisyon ng pinagsanla na ari-arian;
• ang mga karapatan ng pledgee na i-verify ang laki, komposisyon at mga kondisyon ng imbakan ng ipinangakong ari-arian ayon sa mga dokumento at sa lugar.

Sa kaso ng isang mortgage, ang nagsangla ay obligado na panatilihin ang ari-arian sa mabuting kondisyon at magbayad ng mga gastos para sa pagpapanatili nito (maliban kung ang kontrata ay nagbibigay para sa iba pang mga kondisyon), at ang mortgagee ay may karapatang i-verify ang aktwal na presensya, kondisyon at kondisyon ng pagpapanatili ng ari-arian ayon sa mga dokumento.

Sa kaso ng pag-isyu ng isang pautang na sinigurado ng mga mahahalagang bagay, upang matiyak ang pagbabayad nito, ang bangko ay dapat na sistematikong suriin ang pagsunod sa halaga ng ipinagkaloob na pautang sa halaga ng mga ipinangakong mahahalagang bagay, na isinasaalang-alang ang antas ng mga pagkalugi na maaaring mangyari. sa panahon ng pagbebenta ng mga mahahalagang bagay na ito.

Ang isang tinatayang pamamaraan para sa pagsuri sa seguridad ng pautang ay maaaring ang mga sumusunod, milyong rubles.:

2. Ang halaga ng mga ipinangakong halaga

sa parehong petsa ayon sa nanghihiram 700

3. Margin na itinakda ng bangko

isinasaalang-alang ang posibleng panganib ng pagkalugi sa panahon ng pagbebenta ng 30% (ng halaga ng mga ipinangakong asset)

4. Tunay na halaga ng mga ipinangakong halaga 700 - (30% ng 700) = 490

5. Sobra (+), kakulangan (-) ng probisyon 520 - 490 = -30

Dahil dito, batay sa mga resulta ng pagsuri sa seguridad ng ibinigay na pautang, natagpuan ng bangko ang pagbawas sa halaga ng ipinangakong ari-arian at ang kakulangan nito sa halagang 30 milyong rubles. Nangangahulugan ito na kinakailangan upang ipakita ang mga kinakailangan sa nanghihiram para sa agarang pagpapalit ng nawalang collateral para sa tinukoy na halaga. Sa ilang mga kaso, ang bangko, pagkatapos suriin ang komposisyon ng mga ipinangakong halaga sa lugar, ay maaaring mangailangan ng pagpapalit ng ilang mga halaga sa iba, mas likido.

Ang huling yugto ng pagpapatupad ng pledge right at pledge vogo mekanismo ay ang pamamaraan para sa foreclosure sa pledge. Ang batayan para sa foreclosure sa ipinangakong ari-arian o mga karapatan sa ari-arian ay ang default ng borrower ng kanyang obligasyon na sinigurado ng pledge.

MULA SA ang petsa kung kailan ang pinagkakautangan (bangko) ay may karapatang magpataw ng pagpapatupad n at sa isinangla na ari-arian ay maaaring: a) ang sandali ng pag-expire ng termino para sa pagtupad sa obligasyon (termino ng pautang); b) ang panahon ng pagbabayad ng utang kasama ang palugit na panahon na itinakda ng kasunduan sa pangako.

Ang Civil Code ng Russian Federation ay nagtatatag dalawang paraan upang mahawakan mga parusa. Ang una ay sa pamamagitan ng pagsasampa ng kaso. Ginagamit ito kapag:

• ang paksa ng pledge ay hindi natitinag na ari-arian;
• ang pagtatapos ng isang kasunduan sa pangako ay nangangailangan ng pahintulot o pahintulot ng ibang tao o katawan;
• ang paksa ng pangako ay ari-arian na may makabuluhang masining, makasaysayan o iba pang halaga para sa lipunan;
• ang pledger ay wala at imposibleng itatag ang kanyang lokasyon.

Ang apela sa korte ng pinagkakautangan ay isinasagawa batay sa isang pahayag ng paghahabol kasama ang aplikasyon ng mga kinakailangang dokumento.

Ang pangalawang paraan ..- wala paghatol- ay pangunahing ginagamit sa dalawang kaso:

• na may kaugnayan sa palipat-lipat na ari-arian, kung ito ay ibinigay para sa kasunduan sa pledge o itinatag ng isang karagdagang nakasulat na kasunduan sa pagitan ng bangko at ng pledger;
• may kaugnayan sa hindi matitinag na ari-arian, kung pagkatapos ng pag-expire ng termino ng pagbabayad sa ilalim ng kasunduan sa pautang, ang isang notarized na kasunduan ay natapos sa pagitan ng bangko at ng mortgagor.

Ang pagsasakatuparan ng ipinangakong ari-arian sa ilalim ng parehong paraan ng pagreremata ay isinasagawa sa pamamagitan ng pagbebenta ng ipinangakong ari-arian sa isang pampublikong auction. Ang paunang presyo ng pagbebenta ng ari-arian, kung saan magsisimula ang auction, ay tinutukoy ng: a) isang desisyon ng korte, kung ang pagreremata ng ari-arian ay isinasagawa sa isang hudisyal na paglilitis; b) sa pamamagitan ng kasunduan ng pledgee sa pledger - sa ibang mga kaso.

Ang ipinangakong ari-arian ay ibinebenta sa taong nag-alok ng pinakamataas na presyo sa auction.

Kung ang halaga na natanggap mula sa pagbebenta ng ipinangakong ari-arian ay lumampas sa kasiyahan ng mga kinakailangan ng pinagkakautangan (bangko), ang natitirang mga pondo ay ililipat sa nagsangla.

Kung ang halagang natanggap mula sa pagbebenta ng ipinangakong ari-arian ay hindi sapat upang masakop ang mga paghahabol ng pledgee (pinagkakautangan-bangko), ang nawawalang halaga ng mga pondo ay dapat masiyahan sa pangkalahatang kaayusan, ibig sabihin. walang benepisyo batay sa collateral.

Sa kondisyon na ang auction ay idedeklarang hindi wasto, ang pledgee ay may karapatan na kumuha ng ari-arian sa pamamagitan ng kasunduan sa pledger.

Kung ang naturang transaksyon ay hindi magaganap, ang mga paulit-ulit na auction ay inihayag, at kung sakaling sila ay idineklara din na hindi wasto, ang nagsasaad ay may karapatan na panatilihin ang ipinangakong bagay na may pagtatasa nito sa halagang hindi hihigit sa 10% na mas mababa. kaysa sa paunang presyo ng pagbebenta sa paulit-ulit na mga auction.

Talahanayan 13 1

		ratio		Posibilidad
	Marka	gastos	Pagkatubig	mapagtanto	Mga halimbawa para sa
	maaasahan	nakasangla	mga bagay	kontrol	mga ilustrasyon
balita		ari-arian	pangako	sa likod ng paksa
		at mga halaga ng pautang		pangako
	At ikaw-	higit pa o	madaling ipatupad	ganap	cash deposit sa isang nakalistang bangko
	juice)	katumbas ng 100%	maaari ang presyo	sa ilalim ng kontrol ng bangko
	AT	mas mababa sa 100%	pabagu-bago at maaaring mahirap ipatupad		mga securities na idineposito sa isang bangko
	MULA SA	mas mababa sa 100%		may mga problema sa kontrol	1) hindi sumipi mahalaga papel 2) mga imbentaryo ng mga kalakal at materyales, matatagpuan sa kliyente
	D	mas mababa sa 100%	bumababa ang presyo	may problema	mga imbentaryo ng mga kalakal at materyales,
			may problema	may kontrol	matatagpuan
			may pagpapatupad		sa kliyente
	E	mas mababa sa 100%	bumababa ang presyo	walang kontrol	imbentaryo ng mga mahahalagang bagay ng kliyente

Sa pangkalahatan, kung isasaalang-alang ang collateral bilang isa sa mga paraan ng pagtiyak sa pagbabayad ng utang, dapat bigyang-diin na ang Ang garantiya ay nabuo ng legal na nakapirming pananagutan ng ari-arian ng nanghihiram sa pinagkakautangan. Lumilikha ito ng legal na proteksyon para sa mga interes ng pinagkakautangan.

Ang pang-ekonomiyang garantiya ng pagbabayad ng isang pautang na may isang pangako ay ibinibigay ng: una, ang mga tiyak na halaga at karapatan na paksa ng pangako (movable at immovable property, ang mga karapatan ng borrower sa real estate); Pangalawa, karaniwang pag-aari ng kliyente, at kung minsan ay maraming tao -

Halimbawa, kapag nag-pledge ng bill, ang bangko ay nagbibigay ng kagustuhan sa mga bill of exchange kung saan mayroong magkasanib at ilang pananagutan ng mga taong nagbigay ng mga pag-endorso. Ang garantiya ng pagbabayad ng isang pautang na sinigurado ng mga mahalagang papel ay katatagan ng pananalapi organisasyon na nagbigay sa kanila.

Kaya, ang pagiging epektibo ng karapatan ng pangako ay natutukoy hindi lamang ng ligal na proteksyon ng mga interes ng pinagkakautangan, ang kalidad ng collateral, kundi pati na rin ng pangkalahatang kondisyon sa pananalapi ng nanghihiram. Ang konklusyon na ito ay nangangahulugan na ang pangako ng ari-arian ng nanghihiram ay hindi nagbubukod sa pagsasaalang-alang sa kanyang personal na creditworthiness.

Kasabay nito, dapat tandaan na ang paggamit ng isang pangako ng ari-arian ng kliyente bilang isang paraan ng pag-secure ng pagbabayad ng isang pautang ay naglalaman ng isang bilang ng mga abala. Para sa nanghihiram, na dapat magbigay sa tagapagpahiram ng isang tiyak na paksa ng collateral, ito ay nagiging kinakailangan upang alisin ito mula sa saklaw ng paggamit nito. Gayunpaman, hindi kapaki-pakinabang para sa nanghihiram na tanggalin ang kanyang sarili ng karapatang gumamit ng mga palipat-lipat na ari-arian (mga hilaw na materyales, tapos na produkto, mga sasakyan atbp.). Samakatuwid, ang mga ganitong uri ng ari-arian, bilang panuntunan, ay hindi ipinangako. Ginagamit bilang collateral ang mga securities na naka-back sa mortgage at promissory notes. Sa kabilang banda, ang pag-iwan sa nanghihiram na gamitin ang mga ipinangakong halaga na ibinigay para sa kasunduan sa pangako ay nagdudulot ng isang tiyak na panganib para sa nagpapahiram at lumilikha ng pangangailangan na ayusin ang kontrol sa kanilang kaligtasan. Ang pagbubukod ay ang mga mortgage.

Dahil sa mga salik na ito, sa dayuhang pagsasanay, ang kalidad ng collateral ay tinasa bilang isang paraan ng pagtiyak sa pagbabayad ng isang utang.

Kasabay nito, ang mga pamantayan para sa kalidad (pagkakatiwalaan) ng collateral ay:

a) ang ratio ng halaga ng ipinangakong ari-arian at ang halaga ng utang;

b) pagkatubig ng ipinangakong ari-arian;

c) ang kakayahan ng bangko na magsagawa ng kontrol sa ipinangakong ari-arian.

Alinsunod sa mga pamantayang ito, limang grupo ng collateral ang nakikilala, na nagpapakilala sa iba't ibang pagiging maaasahan (Talahanayan 13.1).

Sa kasanayang Ruso, ang kalidad ng collateral, na isinasaalang-alang kapag nag-uuri ng mga pautang ayon sa antas ng panganib, tinutukoy ng dalawang pamantayan:

a) ang ratio ng halaga ng ipinangakong ari-arian at ang halaga ng utang
(kabilang ang halaga ng interes at posibleng mga gastos na nauugnay sa pagpapatupad ng mga karapatan sa seguridad);

b) ang antas ng pagkatubig ng pangako.

Ang tagapagpahiwatig ng pagkatubig ng pangako ay ang panahon ng pagpapatupad nito, hindi hihigit sa 150 araw mula sa araw kung kailan ang pagpapatupad ng mga karapatan sa pangako ay kinakailangan para sa bangko (hindi lalampas sa ika-30 araw ng pagkaantala ng nanghihiram sa mga regular na pagbabayad sa bangko para sa punong-guro at interes).

Para sa mga pamantayang ito may tatlong antas ng kalidad 2ShShga:

a) ganap na pagsunod sa itinatag na pamantayan;

b) hindi pagsunod sa kahit isa sa kanila;

c) hindi pagsunod sa parehong pamantayan.

Ang isang pangako ng ari-arian ng isang kliyente ay isa sa mga pinakakaraniwang paraan ng pagtiyak ng pagbabayad ng isang utang sa bangko. Ang pangako ng ari-arian ay pormal sa pamamagitan ng isang kasunduan sa pangako na nilagdaan ng dalawang partido at kinukumpirma ang karapatan ng pinagkakautangan kung sakaling hindi matupad ang obligasyon sa pagbabayad ng nanghihiram upang makatanggap ng priyoridad na kasiyahan ng mga paghahabol mula sa halaga ng ipinangakong ari-arian.

Ang paggamit ng collateral sa pagsasagawa ng organisasyon relasyon sa kredito nangangailangan ng isang espesyal na mekanismo para sa aplikasyon nito.

Ang mekanismo ng pledge ay ang proseso ng paghahanda, pagtatapos at pagpapatupad ng isang kasunduan sa pledge. Ang mekanismo ng collateral ay lumitaw sa oras ng pagsasaalang-alang ng aplikasyon ng pautang bilang isang kondisyon para sa pagtatapos ng isang kasunduan sa pautang. Sinasamahan nito ang buong panahon ng paggamit ng pautang. Ang tunay na apela sa pagpapatupad ng mekanismo ng collateral ay nangyayari sa huling yugto ng paggalaw ng utang - kapag ang utang ay binayaran, at sa ilang mga kaso lamang kapag ang kliyente ay hindi maaaring magbayad ng utang na may mga nalikom o kita.

Sa pagsasagawa ng pagbabangko, ang mga operasyon para sa disenyo at pagpapatupad ng mekanismo ng pledge ay tinatawag na pledge operations. Ang mga pagpapatakbo ng pangako ng mga komersyal na bangko ay walang independiyenteng kahalagahan, ang mga ito ay nagmula sa mga pagpapahiram ng pagpapautang at ginagarantiyahan ang napapanahon at buong pagbabayad ng utang. Ang mga pautang na ibinigay sa seguridad ng ari-arian ng kliyente o ang kanyang mga karapatan sa ari-arian ay tinatawag na pawn loans.

Ang mga pangunahing yugto ng pagpapatupad ng mekanismo ng pangako ay: *

pagpili ng mga bagay at uri ng collateral; *

pagtatasa ng collateral; *

pagguhit at pagpapatupad ng isang kasunduan sa pangako; *

pamamaraan para sa foreclosure.

Ang paksa ng pledge ay maaaring mga bagay, securities, ari-arian at mga karapatan sa ari-arian. Depende sa nasasalat na nilalaman, ang mga ipinangakong bagay ay nahahati sa mga sumusunod na grupo:

1. Pledge ng ari-arian ng kliyente:

a) pangako ng mga item sa imbentaryo: *

pangako ng mga hilaw na materyales, materyales, semi-tapos na mga produkto; *

pangako ng mga kalakal at tapos na produkto; *

pangako ng mga halaga ng pera (cash currency), mga bagay na ginto, alahas, sining at mga antique; *

pangako ng iba pang mga item sa imbentaryo;

b) pangako ng mga mahalagang papel, kabilang ang mga bill of exchange;

c) pangako ng mga deposito na hawak sa parehong bangko;

d) mortgage (pangako ng real estate).

2. Pangako ng mga karapatan sa ari-arian:

a) pangako ng karapatan ng nangungupahan;

c) pangako ng karapatan ng customer sa ilalim ng kontrata sa trabaho;

d) pangako ng karapatan ng isang ahente ng komisyon sa ilalim ng isang kasunduan sa komisyon.

Kasabay nito, upang ang ari-arian ng isang kliyente ay maging paksa ng isang pangako, dapat itong matugunan ang pamantayan ng katanggap-tanggap at kasapatan. Ang pamantayan sa pagiging karapat-dapat ay sumasalamin sa katiyakan ng husay ng paksa ng pangako, ang pamantayan ng kasapatan ay sumasalamin sa dami. Mayroong pangkalahatan at tiyak na mga kinakailangan para sa qualitative at quantitative na katiyakan ng collateral.

Ang mga pangkalahatang kinakailangan para sa kalidad na bahagi ng collateral, anuman ang kanilang materyal na nilalaman, ay binabawasan sa mga sumusunod na punto: *

ang mga bagay na ipinangala (mga bagay at karapatan sa ari-arian) ay dapat na pagmamay-ari ng nanghihiram (pledger) o nasa ilalim ng kanyang buong kontrol sa ekonomiya; *

ang collateral ay dapat may halaga sa pananalapi; *

ang collateral ay dapat na likido, i.e. may kakayahang ipatupad.

Ang mga pangkalahatang kinakailangan para sa dami ng katiyakan ng mga ipinangakong bagay ay ang labis sa halaga ng ipinangakong ari-arian kung ihahambing sa pangunahing obligasyon na mayroon ang nagsangla kaugnay ng ipinangako, i.e. ang halaga ng ipinangakong ari-arian ay dapat na mas malaki kaysa sa halaga ng utang at ang interes na dapat bayaran dito.

Ang mga partikular na kinakailangan para sa qualitative at quantitative na katiyakan ng collateral ay nakasalalay sa uri ng collateral at ang antas ng panganib na kasama ng mga kaukulang collateral na transaksyon. Mahalaga hindi lamang upang matukoy ang pamantayan ng kalidad, upang pumili ng mga halaga alinsunod dito, kundi pati na rin upang matiyak ang kanilang kaligtasan. Sa kasong ito lamang, ang pangako ng mga mahahalagang bagay ay maaaring maging garantiya ng pagbabayad ng utang.

Sa pagsasaalang-alang na ito, ang pinaka-maaasahang paraan upang matiyak ang kaligtasan ng mga ipinangakong halaga ay upang ilipat ang mga ito sa pinagkakautangan, i.e. bangko. Sa kasong ito, ang nanghihiram ay nananatiling may-ari ng ipinangakong ari-arian na may hindi direktang pagmamay-ari, habang hindi niya maaaring itapon at gamitin ang mga halagang ipinangala. Ang ganitong uri ng collateral ay tinatawag na pledge. Maaaring i-pledge ang mga sumusunod na item: mga halaga ng pera, mahahalagang metal, mga produktong sining, alahas.

Sa panahon ng pangako, ang pinagkakautangan ay nakakakuha ng karapatang gamitin ang ipinangako na ari-arian, habang sa parehong oras ang obligasyon na maayos na mapanatili at iimbak ang paksa ng pangako, upang pasanin ang responsibilidad para sa pagkawala at pinsala, ay ipinapasa sa pinagkakautangan. Kung ang bangko ay walang mga pasilidad sa imbakan, ang ganitong uri ng collateral na may kaugnayan sa mga materyal na ari-arian ay may limitadong saklaw.

Kasabay nito, ang pangako ay nagbibigay ng posibilidad, sa pamamagitan ng kasunduan ng mga partido, ng pag-iimbak ng mga ipinangakong imbentaryo ng mga bagay sa mga bodega ng nanghihiram sa ilalim ng lock at susi na may selyo ng may hawak ng pangako. Dahil sa kasong ito ang nanghihiram ay walang karapatan na gamitin (gastusan) ang mga ipinangakong halaga, ang ganitong uri ng collateral ay tinatawag na solidong pangako. Tulad ng ipinapakita ng kasanayan, ang isang solidong pangako ay may limitadong saklaw, dahil ito ay dinisenyo para sa mga halaga na hindi inilaan para sa kasalukuyang pagkonsumo.

Ang isang mas karaniwang uri ng pledge ay isang pledge ng mga kalakal sa sirkulasyon at isang pledge ng mga kalakal sa pagproseso. Sa kasong ito, ang mortgagor ay hindi lamang direktang nagmamay-ari ng mga ipinangakong halaga, ngunit maaari ring gastusin ang mga ito.

Ang pangako ng mga kalakal sa sirkulasyon ay ginagamit para sa pagpapahiram sa mga organisasyon ng kalakalan. Ang mga organisasyong pangkalakalan ay dapat palaging may stock ng mga mahahalagang bagay upang maibenta ang mga ito. Sa kasong ito, ang collateral ay hindi lamang nasa pag-aari, ngunit nasa pagtatapon at paggamit ng nanghihiram. Sa ganitong uri ng pangako, maaaring palitan ng organisasyon ang mga ipinangakong halaga sa iba, ngunit ang kundisyon para sa paggamit ng mga kalakal ay ang kanilang ipinag-uutos na pag-renew sa halaga ng mga ginastos na halaga. Ang isang pangako ng mga kalakal sa sirkulasyon ay tinatawag ding isang pangako na may isang variable na komposisyon.

Malapit sa nilalaman sa pangako ng mga kalakal sa sirkulasyon ay ang pangako ng mga kalakal sa pagproseso. Ginagamit ito sa pagpapahiram sa mga pang-industriya na negosyo, sa partikular, pagproseso ng mga hilaw na materyales sa agrikultura. Ang isang tampok ng ganitong uri ng pledge ay ang karapatan ng nanghihiram na gamitin ang mga pinagsanla na hilaw na materyales at materyales na kasama sa mga bagay na ipinangala sa produksyon at palitan ang mga ito ng mga natapos na produkto. Bukod dito, maaaring payagang ilipat ang mga mahahalagang bagay na inilaan para sa pagproseso mula sa isang bodega patungo sa isang pagawaan ng isang pabrika o planta. Ang pagproseso ng mga mahahalagang bagay ay pinahihintulutan ng bangko kung ito ay napatunayang bilang isang resulta ng pagproseso ng isang produkto ng isang mas mataas na halaga ay makukuha kaysa sa bago ito. Para sa patunay, ang isang espesyal na kalkulasyon ay ipinakita, na nagpapakita ng dami at halaga ng mga ipinangakong hilaw na materyales at materyales, ang panahon ng pagproseso nito, ang average na ani ng mga naprosesong produkto, at ang lugar ng imbakan. Gayunpaman, kahit na sa kasong ito, hindi maaaring gamitin ng bangko ang epektibong kontrol sa kaligtasan ng mga ipinangakong halaga.

Kaya, ang iba't ibang uri ng pledge ng mga materyal na asset (o mga dokumento ng settlement na kumakatawan sa kanila) ay may hindi pantay na antas ng garantiya ng pagbabayad ng utang.

Ang mortgage ay may pinakatunay na garantiya. Ang iba pang mga uri ng collateral ay may mga kondisyonal na garantiya sa pagbabayad ng utang. Samakatuwid, sa pagsasagawa ng mga komersyal na bangko, ang mga ganitong uri ng collateral ay ginagamit na may kaugnayan sa mga kliyente na positibong nagrekomenda sa kanilang sarili, i.e. maaasahang mga kasosyo sa mga transaksyon sa kredito.

Dahil sa isang ekonomiya ng merkado ang sitwasyon sa pagbebenta ng mga kalakal ay maaaring mabilis na magbago, ang halaga ng mga ipinangakong halaga ay palaging mas mataas kaysa sa halaga ng utang na ibinigay. Tinutukoy ng probisyong ito ang konsepto ng "kasapatan" ng bagay na ipinangako. Kapag nag-isyu ng mga pautang sa pawnshop laban sa mga item sa imbentaryo, ang pinakamataas na halaga ng pautang, bilang panuntunan, ay hindi lalampas sa 85% ng halaga ng collateral. Ang pagkakaibang ito ay lumilikha ng karagdagang garantiya para sa bangko na mabayaran ang utang sa kaso ng mga hindi inaasahang pangyayari. Kasabay nito, sa bawat partikular na kaso, ang isang indibidwal na margin ay tinutukoy (ang pagkakaiba sa pagitan ng halaga ng mga ipinangakong halaga at utang ng nanghihiram sa bangko sa isang pautang at interes), na sumasalamin sa panganib ng isang transaksyon sa kredito.

Bilang karagdagan sa pangako ng mga item sa imbentaryo, ang mga bangko ay nagsasanay sa pag-iisyu ng mga pawn loans na sinigurado ng mga securities. Ang criterion para sa kalidad ng mga securities, sa mga tuntunin ng kanilang katanggap-tanggap para sa collateral, ay ang posibilidad ng mabilis na pagbebenta at pinansiyal na kalagayan naglalabas ng panig. Sa pagsasaalang-alang na ito, sa dayuhan at domestic na kasanayan, ang mga mahalagang papel ng gobyerno na may mabilis na turnover ay may pinakamataas na kalidad ng rating. Kapag nag-isyu ng mga pautang na sinigurado ng mga ito, ang pinakamataas na halaga ng pautang ay maaaring umabot sa 95% ng halaga ng mga mahalagang papel. Kapag gumagamit ng iba pang mga securities bilang collateral (halimbawa, mga pagbabahagi na inisyu ng mga kumpanya), ang halaga ng pautang ay 80-85% ng kanilang presyo sa merkado. Kasabay nito, ang mga komersyal na bangko ay naglalabas ng mga Lombard na pautang para sa parehong nakalista at hindi nakalistang mga mahalagang papel. Sa huling kaso, ang kalidad ng collateral ng pautang ay mas mababa, at samakatuwid, ang mga bangko ay nagtatakda ng mas mataas na margin kapag tinatasa ang halaga ng collateral.

Ang mga promisory notes (komersyal at pananalapi) ay nabibilang din sa mga na-pledge na item. Ang pangunahing kinakailangan para sa isang commercial bill, bilang isang paksa ng collateral, ay ang obligasyon na ipakita ang isang tunay na transaksyon ng kalakal. Kinakailangan din na isaalang-alang ang termino ng pagbabayad sa bill, na hindi maaaring mas maikli kaysa sa termino ng utang. Ang pinakamataas na halaga ng pautang na sinigurado ng isang bill of exchange ay 75-90% ng halaga ng seguridad.

Ang karapatan sa pledge ay maaari ding ilapat sa mga deposito na hawak sa parehong bangko na nag-isyu ng pautang. Ang ganitong mga kontribusyon, bilang panuntunan, ay may naka-target na paggamit. Halimbawa, ang isang organisasyong pang-ekonomiya ay nag-iipon ng mga mapagkukunan ng pera para sa pagpapatupad ng mga pamumuhunan sa pang-industriya na kapital o pagtatayo ng mga pasilidad na panlipunan (mga gusali ng tirahan, mga dispensaryo, mga kindergarten, mga sports complex). Kapag tumatanggap ng pautang sa bangko para sa kasalukuyang mga pangangailangan sa produksyon, maaaring gamitin ng isang negosyo ang mga nilikhang deposito sa naaangkop na halaga bilang collateral. Kung ang deposito ay inisyu ng isang sertipiko, maaari itong ideposito sa bangko. Kung may pagkaantala sa pagbabayad ng utang sa gastos ng mga papasok na nalikom, titiyakin ng bangko ang pagbabayad ng utang sa gastos ng deposito. Ito ang pinakamadali at pinaka-maaasahang paraan upang magarantiya ang pagbabayad ng utang.

Ang ilang mga tampok sa paggamit ng collateral ay magagamit kapag nag-isyu ng mga pautang sa mortgage, na malawakang binuo sa kasanayan sa pagbabangko sa mundo. Sa kasong ito, ang ganitong uri ng collateral bilang isang mortgage ay lilitaw, i.e. pangako ng real estate. Ang mga gusali, istruktura, kagamitan, land plot, residential house at apartment, dachas, garden houses, garahe at iba pang consumer building ay maaaring isangla ng mga bagay. Kung ang real estate ay nasa karaniwang ari-arian, ang isang mortgage ay maitatag lamang kung mayroong nakasulat na kasunduan ng lahat ng may-ari.

Ang mga mortgage ay nailalarawan sa pamamagitan ng mga sumusunod na tampok: *

ang ari-arian ay nasa kamay ng may utang; *

ang kakayahan ng nagsasangla (may utang) na independiyenteng itapon ang kita na natanggap mula sa paggamit ng mga bagay na nakasangla; *

ang posibilidad para sa mortgagor na makatanggap ng karagdagang mga pautang sa mortgage laban sa seguridad ng parehong ari-arian; *

obligadong pagpaparehistro ng pangako sa mga libro ng lupa na pinananatili sa lokasyon ng paksa ng mortgage; *

kadalian ng kontrol ng pledgee sa kaligtasan ng paksa ng pledge.

Ang mortgage ay ginagamit, bilang panuntunan, kapag nag-isyu ng mga pangmatagalang pautang sa mga legal na entity at indibidwal (sa populasyon upang bumili ng bahay o apartment; sa mga magsasaka para sa pagtatayo o pamamahala ng lupa).

Kapag nag-isyu ng isang mortgage loan, mahalagang masuri nang tama ang halaga ng collateral. Ang tagumpay ng pagtatasa, tulad ng ipinapakita ng karanasan sa dayuhan, ay nakasalalay sa mga kakayahan, karanasan at kakayahan ng appraiser.

Sa modernong kasanayan sa pagbabangko, ang paksa ng collateral kapag nag-isyu ng korte ay hindi lamang ari-arian na pagmamay-ari ng kliyente, kundi pati na rin ang kanyang mga karapatan sa pag-aari. Bilang resulta, mayroong isang independiyenteng uri ng pangako - isang pangako ng mga karapatan, ang layunin kung saan ay: *

Minsan ang mga mamamakyaw ay nagbibigay sa mga customer ng mga sample ng kanilang mga kalakal laban sa isang cash deposit na may kasunod na pagbabalik. Nagtataas ito ng ilang katanungan.

Ano mga entry sa accounting At ang mga naturang operasyon ay dokumentado? Kailangan ko bang magbayad ng VAT sa natanggap na collateral? Kailangan ko bang mag-punch ng tseke kapag nagdeposito sa cash desk?

Legal na pagpaparehistro

Para sa ligal na pagpaparehistro ng pagpapalabas ng mga kalakal sa piyansa na may kasunod na pagbabalik, inirerekomenda na magtapos ng isang kasunduan libreng paggamit(mga pautang).

Ayon sa Artikulo 689 ng Civil Code ng Russian Federation, sa ilalim ng isang walang bayad na kasunduan sa paggamit, ang isang partido (ang nagpapahiram) ay nagsasagawa na ilipat o ilipat ang bagay para sa walang bayad na pansamantalang paggamit sa kabilang partido (ang nanghihiram). At ang tatanggap ay nangangako na ibalik ang parehong bagay sa kondisyon kung saan natanggap niya ito, na isinasaalang-alang ang normal na pagkasira o sa kondisyon na itinakda ng kontrata.

Ang isang karaniwang kontrata sa dalisay nitong anyo ay hindi palaging ganap na nakontrol ang mga relasyon sa ekonomiya na lumitaw sa pagitan ng mga partido.

kaya lang Civil Code Pinapayagan ng Russian Federation ang pagpapakilala ng mga karagdagang kondisyon na tumutukoy sa mga karapatan at obligasyon ng mga partido. Kaya, kung kinakailangan, maaari itong magbigay ng isang pamamaraan para sa pagbabayad ng mga pagkalugi sa may-ari ng mga sample ng mga kalakal kapag nawala o hindi sinasadyang nasira ng kliyente, kabilang ang paglipat ng isang cash deposit sa pagmamay-ari ng isang kumpanya ng kalakalan bilang kabayaran. Sa kontrata, ipinapayong magbigay para sa oras ng pananatili ng mga mahahalagang bagay sa mga customer, pati na rin ang pamamaraan para sa pagbabayad ng mga gastos sa paghahatid at pagbabalik ng mga kalakal at collateral, atbp.

Accounting

Sa accounting organisasyon ng kalakalan sumasalamin sa mga operasyon ng paggalaw:
- mga kalakal - paglipat ng mga sample para sa pagsusuri (sa pagkakasunud-sunod ng pansamantalang walang bayad na paggamit) sa mga customer at ang kanilang kasunod na pagbabalik sa wholesale trade enterprise;
- mga depositong panseguridad na natanggap mula sa mga kliyente at pagkatapos ay ibinalik sa kanila o isinulat ng isang organisasyon ng kalakalan para sa kita (alinsunod sa mga tuntunin ng kontrata) kung ang mga sample ay hindi ibinalik ng mga kliyente.

Upang isaalang-alang ang paggalaw ng mga sample ng mga kalakal sa account 41 "Mga Kalakal", isang sub-account na "Mga kalakal na inilipat para sa pansamantalang paggamit" ay binuksan. Kasabay nito, anuman ang aktwal na lokasyon ng mga sample, patuloy na itinatala ng wholesale trade organization ang mga ito sa balanse nito, dahil ang pagmamay-ari ng mga produktong ito ay patuloy na nananatili sa nagbebenta.

Ang pagtanggap ng isang cash collateral ay isinasaalang-alang sa debit ng account 50 "Cashier" (iba pang mga cash account) na may kaugnayan sa credit ng account 76 "Mga pag-aayos sa iba't ibang mga may utang at nagpapautang". Kapag ibinalik ang mga halaga ng deposito, isang reverse entry ang ginawa.

Kung hindi naibalik ang sample

Kung hindi ibinalik ng kliyente ang sample ng mga kalakal (halimbawa, dahil sa pinsala nito, pagnanakaw at iba pang mga dahilan), kinakailangang isulat ang mga pagkalugi sa accounting ng negosyo sa kalakalan batay sa Goods Write-off Batas (form Blg. TORG-16). Noong nakaraan, ang mga partido ay maaaring gumawa ng isang kilos na nagpapatunay sa katotohanan ng pagkawala ng ari-arian.

Ang mga sample ay tinanggal sa kanilang aktwal na halaga (subparagraph "b" paragraph 29 Mga Alituntunin sa accounting mga imbentaryo, na inaprubahan ng utos ng Ministri ng Pananalapi ng Russia na may petsang Disyembre 28, 2001 No. 119n).

Kapag isinusulat ang halaga ng mga hindi ibinalik na sample, kakailanganin mong bawiin ang halaga ng "input" na VAT na dati nang ibinawas noong binili ang produktong ito, dahil ang mga sample ay hindi naibenta at hindi ginamit sa mga aktibidad na napapailalim sa VAT.

Tulad ng nabanggit na, sa kontrata para sa walang bayad na paggamit, ang mga partido ay maaaring magbigay ng posibilidad na idirekta ang halaga ng natanggap na collateral upang mabayaran (takpan) ang mga pagkalugi na ito. Ipapakita namin sa pamamagitan ng halimbawa kung paano ipapakita ang mga operasyong ito sa accounting ng isang organisasyong pangkalakalan.

Halimbawa 1

Nagbigay ang Trade-opt LLC ng sample ng mga kalakal sa tindahan ng Chistyulya LLC - isang set ng kagamitan sa pagtutubero na nagkakahalaga ng 50,000 rubles. (gastos nang walang VAT) laban sa isang cash na deposito sa loob ng isang buwan.

Ang accountant ng Trade-opt LLC ay gumawa ng mga sumusunod na entry:

DEBIT 41 sub-account "Mga kalakal na inilipat para sa pansamantalang paggamit" CREDIT 41 sub-account "Mga kalakal sa mga bodega"
- 50,000 rubles. - ang mga sample ng mga kalakal ay inilipat para sa pansamantalang paggamit;

DEBIT 50 CREDIT 76 sub-account “Mga settlement para sa mga kalakal,

inilipat para sa pansamantalang paggamit"
- 50,000 rubles. - isang cash deposit ang natanggap sa cash desk mula sa Chistyulya LLC.

Pagkalipas ng isang buwan, hindi ibinalik ng Chistyulya LLC ang deposito, dahil ang kagamitan ay nasira (nasira). Isang kilos ang ginawa tungkol dito. Ginawa ng accountant ng Trade-opt LLC ang mga sumusunod na entry sa accounting:

DEBIT 94 CREDIT 41 sub-account "Inilipat ang mga kalakal para sa pansamantalang paggamit"
- 50,000 rubles. - ang mga hindi naibalik na sample ay isinulat para sa mga kakulangan;

DEBIT 19 CREDIT 68 sub-account na "VAT settlements"
- 9000 kuskusin. (RUB 50,000 x 18%) - Ibinalik ang VAT sa mga na-decommission na kalakal;

DEBIT 94 CREDIT 19
- 9000 kuskusin. - ang naibalik na VAT ay sinisingil sa account ng pagkawala;

DEBIT 76 sub-account na "Mga Pagkalkula sa mga claim" CREDIT 94
- 59,000 rubles. (50,000 + 9,000) - isang paghahabol ang isinampa ng Chistyulya LLC;

DEBIT 76 sub-account "Mga settlement para sa mga kalakal na inilipat para sa pansamantalang paggamit" CREDIT 76 sub-account "Mga settlement para sa mga claim"
- 50,000 rubles. - isang cash deposit ay tinatanggap bilang isang paghahabol alinsunod sa kontrata;

DEBIT 50 CREDIT 76 sub-account na "Mga Pagkalkula sa mga claim"
- 9000 kuskusin. - ang kabayaran para sa mga pagkalugi ay natanggap mula sa Chistyulya LLC.

VAT

Dalawang sitwasyon ang dapat makilala kung saan lumitaw ang isyu ng pagbubuwis ng VAT:

1) ang kaso kapag ang isang deposito ay binayaran sa cash desk ng isang organisasyon ng kalakalan at pagkatapos ay ibinalik sa bumibili;

2) ang sandali kung kailan na-kredito ang halaga ng deposito sa pagbabayad ng mga pagkalugi dahil sa hindi naibalik na sample.

Sa unang sitwasyon, malinaw na ang lahat. Ang halaga ng collateral na natanggap ng wholesale trade organization mula sa kliyente ay hindi maaaring maging kwalipikado bilang object ng VAT taxation. Pagkatapos ng lahat, ang mga kalakal ay hindi nagiging pag-aari ng bumibili, ngunit napapailalim na ibalik sa nagbebenta. Samakatuwid, walang pagpapatupad na nangyayari.

Ang pangalawang kaso ay mas mahirap. Ang mga awtoridad sa buwis ay binibigyang kahulugan ang pagbabayad ng bumibili sa halaga ng mga nawalang kalakal bilang isang benta. At hinihiling nila ang pagbabayad ng VAT sa halaga ng kabayaran (tingnan, halimbawa, ang sulat ng Ministri ng Pagbubuwis ng Russia para sa Moscow noong Abril 7, 2003 No. 24-14 / 18657 na may kaugnayan sa liham ng Ministry of Taxes ng Russia noong Marso 11, 2003 No. 03-2-06 /1/775/22-I617). Ngunit sa gayong interpretasyon, labag sa batas ang pangangailangang ibalik ang VAT, na dating tinanggap para sa bawas ayon sa nawalang sample. Pagkatapos ng lahat, kung gayon ang hindi naibalik na sample ay nagiging isang ibinebentang produkto.

Halimbawa 2

Ipagpatuloy natin ang halimbawa 1. Ipagpalagay natin na kung nawala ang sample, ang obligasyon ng mamimili na ibalik ito ay winakasan sa pamamagitan ng pagbabago - tinutubos ng Chistyulya LLC ang mga kalakal sa gastos ng pangako. Pagkatapos ang nagbebenta ng Trade-opt LLC ay nag-isyu ng isang invoice sa mamimili na may inilalaang halaga ng VAT (9,000 rubles), ngunit hindi ibinabalik ang buwis na dating tinanggap para sa bawas.

Gagawin ng accountant ang mga pag-post na medyo naiiba:

DEBIT 62 CREDIT 90 sub-account na "Kita"
- 59,000 rubles. (50,000 rubles + (50,000 rubles x 18%)) - ang kita mula sa pagbebenta ng sample ay isinasaalang-alang;

DEBIT 90 subaccount "VAT" CREDIT 68 subaccount "Mga Pagkalkula para sa VAT"
- 9000 kuskusin. - Sisingilin ang VAT sa pagbebenta ng sample;

DEBIT 90 sub-account "Halaga ng mga benta" CREDIT 41 sub-account "Mga kalakal na inilipat para sa pansamantalang paggamit"
- 50,000 rubles. - isinulat ang halaga ng naibentang sample;

DEBIT 76 sub-account "Mga settlement para sa mga kalakal na inilipat para sa pansamantalang paggamit" CREDIT 62
- 59,000 rubles. - ang obligasyon ng mamimili na magbayad para sa mga kalakal ay bahagyang na-offset laban sa halaga ng deposito;

DEBIT 50 CREDIT 62
- 9000 kuskusin. - ang balanse ng pagbabayad para sa mga kalakal ay natanggap mula sa Chistyulya LLC.

Ang ganitong paraan ng pagpapakita ng kabayaran para sa mga pagkalugi, kung sinusuportahan ng isang annex sa kontrata, ay tila mas ligtas kaysa sa isang pagtatalo sa mga awtoridad sa buwis na ang halaga ng kabayaran ay hindi dapat sumailalim sa VAT. At hindi, hindi mo kailangang bawiin ang buwis.

Paano magdokumento

Kapag naglilipat ng mga kalakal bilang sample, inirerekomendang gamitin ang Invoice para sa pagpapalabas ng mga materyales sa gilid (form No. M-15). Ito ay ibinibigay batay sa isang walang bayad na kasunduan sa paggamit sa hindi bababa sa dalawang kopya at sa pagharap ng kliyente ng isang kapangyarihan ng abogado upang matanggap ang mga mahahalagang bagay na ito.

Ngayon pag-usapan natin ang pagkuha ng deposito sa cash desk. Alinsunod sa Batas Blg. 54-FZ, ibinigay na ang CCP ay inilalapat sa walang sablay sa mga cash settlement at (o) mga settlement gamit ang mga payment card sa mga kaso ng pagbebenta ng mga kalakal, pagganap ng trabaho o pagkakaloob ng mga serbisyo.

Labag sa batas na gawing kwalipikado ang pagtanggap ng mga halaga ng collateral bilang pagbebenta ng mga kalakal, ang pagganap ng trabaho at ang pagkakaloob ng mga serbisyo. Dahil dito, ang pagtanggap ng cash deposit sa cash desk ng isang trade organization ay pormal na bilang isang credit cash order sa pagbibigay ng resibo sa nagbabayad (kliyente).

Ngunit sa kaso kapag ang cash deposit ay na-kredito bilang mga nalikom para sa hindi naibalik na sample, ito ay kinakailangan upang masira ang tseke ng cashier. Pagkatapos ng lahat, ito ay isang pagbabayad para sa mga kalakal na nabili.