Ați deschis un IIS. Ai depus deja fonduri în contul tău. Cumpărat acțiuni sau obligațiuni. Și banii tăi lucrează deja și obțin profit. Este timpul să obțineți deducerea fiscală. Cum să o facă?

În acest articol vom analiza un algoritm pas cu pas pentru obținere deducere fiscală De cont de investitii. Ce, unde și cum trebuie făcut pentru a primi 13% din suma de fonduri depuse în IIS.

Deci să mergem.

Pe scurt, întregul mecanism poate fi descris în doar câțiva pași.

1. Colectarea certificatelor și documentelor necesare.
2. Completarea unei declarații în formularul 3-NDFL.
3. Furnizarea unui pachet de documente conform paragrafelor 1-2 către fisc.
4. Primirea banilor.

Să începem în ordine.

Când să depuneți o declarație?

La expirarea perioadei de raportare. Dacă în cuvinte simple, anul urmator. Adică deducerea fiscală pentru anul 2018 poate fi primită începând cu anul 2019.

unu punct important. Îți poți primi banii înapoi doar în 3 ani. De exemplu, pentru 2018 puteți primi deduceri fiscale în 2019-2021. În 2022, dreptul de a primi bani pentru 2018 expiră.

Vă puteți exercita dreptul de deducere la un moment dat pentru anii anteriori. Dacă nu ați depus niciodată declarații în aceste perioade. De exemplu, dacă ați deschis un IIS în 2015. În 2018, completăm trei documente separate 3-NDFL pentru 2015-2017.

Suma maximă de rambursare depinde direct de valoarea impozitelor reținute de la dvs. la buget. Nu veți putea primi înapoi mai mult decât ați plătit.

Pasul 1. Colectarea documentelor

Ce acte vor fi necesare?

Certificat de venit și impozite plătite pe acesta în formularul 2-NDFL. Il primim la locul de munca. Dacă ți-ai schimbat locul de muncă în cursul anului sau ai mai multe surse de venit, atunci trebuie (dar nu neapărat) să iei mai multe certificate.

Nu uita ca poti returna doar 13% din suma depusa. În unele cazuri, un certificat de la un singur loc de muncă va fi suficient.

Exemplu. In spate anul trecut 200 de mii de ruble au fost depuse în IIS. Din această sumă puteți returna 13% sau 26 de mii de ruble. Pe parcursul anului ți-ai schimbat locul de muncă. Ai nevoie de 2 certificate sau este suficient unul singur?

Ne uităm (amintiți-vă, aflăm) cât ați câștigat pe parcursul anului atât aici, cât și acolo. Înmulțim aproximativ această sumă cu 13%. Și dacă sunteți limitat la un singur loc de muncă, atunci nu are rost să depuneți un al doilea certificat 2-NDFL la biroul fiscal.

Să presupunem că la locul de muncă anterior ai primit 40 de mii pe lună. Am lucrat șase luni. Aproximativ 30 de mii au fost plătite cu impozite.

Ai reușit să lucrezi la actualul job doar 3 luni cu un salariu de 50 de mii. Impozitele reținute se ridică la aproximativ 20 de mii.

În acest caz, este mai bine să luați un certificat de venit de la primul loc de muncă.

Acord cu un broker privind deschiderea unui cont individual de investiții (copie). Oferă doar prima dată. Nu este nevoie pentru anii următori.

Documente care confirmă faptul creditării fondurilor către IIS. Acesta poate fi un ordin de plată (dacă transferuri bancare), sau ordin de primire numerar(la depunerea în numerar).

Cel mai simplu mod este să tipăriți toată mișcarea banilor din contul personal al băncii din care ați efectuat tranzacțiile. Nu sunt necesare sigilii sau semnături ale angajaților băncii.

Iată cum arată în exemplul meu:

Toate detaliile sunt furnizate. La fel cum există un semn pe executarea comenzii dvs. de către bancă. Acest lucru este suficient pentru biroul fiscal.

Raportul brokerului privind mișcarea fondurilor și a valorilor mobiliare în cont. Comandam direct de la broker. Necesar în scopuri fiscale pentru a arăta disponibilitatea banilor într-un cont individual. La urma urmei, a fost posibil să depuneți bani și apoi să îi retrageți în siguranță la sfârșitul anului. Și cere o deducere fiscală.

Cerere de rambursare. Indicand detalii bancare conturi în care doriți să primiți bani. O mostră este disponibilă la orice birou fiscal.

Pasul 2. Completarea declarației

Documentele au fost colectate. Este timpul să începeți să completați declarația.

Există 2 opțiuni aici:

• completați-l singur și gratuit;
• plătește și vor face totul pentru tine (sau aproape totul).

Serviciul plătit pentru completarea declarației 3-NDFL costă de la câteva sute la câteva mii. Totul depinde de apetitul și obrăznicia „birourilor”.

Unii oameni, cel mai probabil din ignoranță sau din cauza fricii de necunoscut și posibile dificultăți în completare, plătesc bani pentru serviciu.

Procedura de completare personală nu provoacă dificultăți. Și nu va dura mult timp. Literal o jumătate de oră. Ei bine, maximum o oră - pentru „nu cel mai rapid”))).

Ar trebui să comand o declarație pentru bani sau nu?

Există o expresie: a economisi înseamnă a câștiga.

Cât costă serviciul? De exemplu, 600 de ruble. Imaginează-ți că într-o jumătate de oră poți câștiga 600 de ruble. Nu într-o mină, fără saci cu făină, ci doar stând acasă la computer. Ai fi de acord cu un astfel de job part-time? Cu siguranta as fi de acord.

Mai ales la comanda servicii cu plată, tot vei pierde timpul. În timp ce ești consultat. În plus, va trebui să oferiți pachetul necesar documente de completat (scanare sau fotografii). Detalii pașaport, TIN, certificat de venit, circulație a fondurilor etc., etc.

De exemplu, voi oferi o listă de prețuri pentru serviciile unui serviciu popular.

În general, este mult mai rapid și mai profitabil să faci totul singur.

Deci, haideți să completăm declarația.

Mai întâi trebuie să descărcați un mic program, „personalizat” pentru declarații indivizii.

Noi creăm document nou. Și completați toate câmpurile obligatorii.

Stabilirea condițiilor.

În mod implicit, această filă conține totul așa cum ar trebui să fie. Dar mai bine verifica. Ar trebui să arate ca imaginea de mai jos.

Acordați atenție câmpului „Număr de ajustare”. Inițial trebuie să setați zero. În timpul auditului declarației dvs., biroul fiscal poate găsi erori de completare. În acest caz, atunci când editați și corectați aceste comentarii, va trebui să introduceți numărul de corecție - „1”.

Apropo, programul verifică automat dacă câmpurile sunt completate corect și avertizează de fiecare dată contribuabilul posibile erori când comutați între file.

În captura de ecran anterioară, nu am completat câmpul „Număr de inspecție”. Trecând la o altă fereastră, sistemul a afișat următorul mesaj.

Veți găsi numărul de inspecție în directorul programului. Introduceți numărul regiunii dvs. și apoi selectați din lista furnizată.

Fila „Informații despre declarant”.

Totul este elementar și intuitiv - și nu am nimic de adăugat pe cont propriu. Completați „Date personale” și „Adresă”

Mulți oameni au dificultăți cu domeniul OKTMO. Ce fel de animal este acesta? Și unde să găsești aceste „numere magice”?

OKTMO este clasificator integral rusesc teritoriile municipiilor.

Dar asta nu contează pentru noi. Principalul lucru este unde să aflați codul necesar.

Informațiile despre OKTMO se află în certificatul 2-NDFL furnizat de angajator.

Fila „Venituri primite în Federația Rusă”.

Pentru persoane fizice, impozite plătite la o cotă de 13%, selectați fila 13. Faceți clic pe „ plus verde " - "Surse de plăți." Și introducem informații despre angajator. Preluăm informații din certificatul 2-NDFL.

În consecință, dacă există mai multe surse de venit. Completați mai multe câmpuri.

Informații despre venituri. Din nou luăm toate datele din certificatul 2-NDFL. Și unim totul unul într-unul.

Atenție la codul de venit.

În 99% din cazuri, veți avea următorul cod în ajutor:

• 2000 - chitanta salariile(de obicei acesta este un salariu);
• 2002 - bonus de la angajator;
• 2012 - plata concediului.

Prin urmare, într-una luna calendaristică Pot exista 3 surse de venit.

După completarea tuturor veniturilor pentru angajator, comparăm sumele totale din declarație cu certificatul pe hârtie 2-NDFL pentru erori. Sumele trebuie să ajungă la copeici.

Îmi amintesc de câțiva ani în urmă, când completam prima mea declarație de primire deducere de proprietate, am făcut o greșeală de doar câțiva cenți. Dupa 3 luni am primit o notificare de la fisc. A trebuit să corectez și să depun declarația a doua oară (rețineți? corectarea numărul 1). Autoritățile fiscale au verificat a doua versiune a declarației mele pentru încă aproape 3 luni. Și a durat o lună pentru ca banii să ajungă în cont după verificare.

Ca urmare, toată această procedură a durat aproape 7 luni (în loc de standardul de 4). Pentru câțiva bănuți în plus.

Prin urmare, este mai bine să pierdeți puțin timp și să verificați totul cu atenție: fiecare rublă și bănuț.

Ultima filă este „Deduceri”.

În teorie, trebuie să mergem imediat la „Investiții și pierderi la Banca Centrală”.

Dar aș dori să vă atrag atenția asupra filei „Standard”. Dacă omiteți să completați această fișă, biroul fiscal vă poate respinge declarația în viitor.

Deducerile fiscale standard sunt . În mod implicit, primiți acești bani la serviciu (dacă furnizați certificatele necesare departamentului de contabilitate). Mai exact, vi se rețin mai puține taxe. Valoarea deducerilor necesare.

Trebuie să introduceți informații în funcție de poziția dvs.

Dacă nu sunt copii. Puteți sări peste acest câmp în siguranță.

Ultima împingere. Fila " Deduceri" — -> Investiții și pierderi la Banca Centrală.

În domeniul: „Suma deducerii prevăzute la alin.2, alin.1 al art. 219.1 din Codul fiscal al Federației Ruse" - scriem suma pe care ați contribuit la IIS pentru perioada de raportare.

Asta e tot. Declarația este completată. Tot ce rămâne este să verificăm erorile. Dacă totul este în regulă, va apărea fereastra „Verificarea declarației finalizată cu succes”.

Îl salvăm pe computerul nostru. Va fi nevoie pentru viitor. Dacă trebuie făcute ajustări. Sau anul viitor. Va fi suficient doar editarea veniturilor și a sumei fondurilor depuse în contul de investiții.

Pasul 3. Interacțiunea cu fiscul

Vizită personală sau în mod demodat. Luați întregul pachet de documente, tipăriți declarația și mergeți la fisc. Luăm un cupon, ca la bancă. coadă electronică la fereastra necesară.

De regulă, întregul proces are loc destul de repede. Chiar și în ciuda prezenței oamenilor. În ultimii ani, a sta la coadă durează literalmente 10-15 minute.

Dăm toate hârtiile inspectorului. Asta e tot. Să trecem la pasul următor.

Important! În declarația 3-NDFL, trebuie să puneți o semnătură și o dată pe fiecare foaie. Data nu este momentul pregătirii, ci al depunerii la fisc. Prin urmare, este mai bine să nu înregistrați datele în avans, ci direct la inspecție. În caz contrar, veți fi pur și simplu „întors cu vechile date”.

Pasul 4. Plăcut – primirea banilor

Declarația a fost depusă. Tot ce rămâne este să așteptați.

Potrivit legii, termenul maxim de verificare este de 3 luni de la data depunerii declarației. Și 30 de zile pentru a transfera bani în contul bancar specificat în cerere.

Nimic nu depinde de tine aici.

Dar există câteva sfaturi de la o persoană „cu experiență”.

La depunerea unei declarații la începutul anului (ianuarie-începutul lunii februarie), verificarea în 95% din cazuri are loc mult mai rapid. Literal 1-1,5 luni. Pentru un prieten de-al meu, întregul ciclu de la depunerea unei declarații până la primirea banilor în contul său a durat 3 săptămâni.

Acest lucru se datorează „volumului scăzut de muncă” al angajaților din birourile fiscale de la începutul anului. Puțini contribuabili se grăbesc să-și depună declarațiile imediat după Sărbătorile de Anul Nou. Este nevoie de câteva luni pentru ca ei să meargă. Și cea mai mare parte a documentelor „intră” în martie - aprilie - mai. Și aici aproape întotdeauna va trebui să așteptați perioada maximă specificată.

Problema este puțin diferită. De obicei, angajatorul nu poate furniza un certificat 2-NDFL imediat după Anul Nou. Și puțin mai târziu. La fel este și cu brokerul. La comandarea unui certificat, perioada standard de așteptare este de câteva săptămâni. Și nici imediat. Și de obicei după o lună și jumătate de la începutul anului.

După cum puteți vedea, nu este nimic complicat. După ce ați trecut o dată printr-un astfel de ciclu, nu înțelegeți de ce ar trebui să plătiți bani în plus pentru completarea declarației 3-NDFL.

Puteți chiar să accelerați întregul proces de pregătire, completare și depunere a declarației fiscale. Dacă utilizați site-ul în sine. Pe care este posibil să se efectueze toate procedurile de mai sus fără a pleca de acasă. Până la depunerea unei declarații fără o vizită personală la inspecție. Dar mai multe despre asta în.

In conditii criză economică randamentele activelor sunt instabile. Dar, în același timp, activitățile riscante pot aduce profit suplimentar. La diversificarea investițiilor, investitorii privați folosesc adesea posibilitățile unui cont individual de investiții, care face obiectul deducerilor fiscale. Și acest lucru face IIS și mai atractiv. Acest material discută concepte de bază, dezvăluie esența beneficiilor fiscale și mecanismul de lucru cu IIS.

Un cont în format IIS este un acord cu un broker sau o companie de administrare, care este solicitat de o persoană fizică care este rezident fiscal al Federației Ruse (aceasta categorie include atât cetățenii Rusiei, cât și persoanele care locuiesc în mod continuu în țară pentru mai mult de 6 luni pe parcursul unui an calendaristic).

Pe lângă brokerii și companiile de administrare, conturile individuale de investiții sunt deschise de băncile care operează programe similare. Acestea din urmă includ Sberbank, VTB, Alfa-Bank.

Un cetățean care încheie un acord de gestionare a contului trebuie să fie adult.

IIS este un instrument financiar care permite persoanelor cu orice nivel de venit să învețe cum să investească. Pentru a începe să lucrați cu un cont de brokeraj, trebuie să depuneți în el orice sumă de până la 1 milion de ruble (contabilitatea se efectuează numai în moneda nationala). Se introduce treptat sau deodată. Potrivit unor experți, cantitatea minima, cu care ar trebui să începeți să lucrați cu un cont de investiții, este de 50 de mii de ruble. O investiție mai mică nu se va amortiza din cauza prezenței unor comisioane în favoarea intermediarilor.

Nu puteți depune valută străină sau valori mobiliare în contul dvs. După depunerea banilor, investitorul primește dreptul de a lucra cu toate cele cunoscute instrumente financiare– aceasta grupa include actiunile, obligatiunile, actiunile de fonduri (in special cele tranzactionate la bursa de capital, inclusiv cele straine).

Suma maximă disponibilă pentru investiție în cont a fost majorată de la patru sute de mii în 2017. Dacă clientul a transferat mai mult de un milion, excedentul îi este returnat în în întregime. Înainte de a semna un acord de cooperare, ar trebui să studiați datele de licență ale companiei.

Sistemul IIS a început să funcționeze în 2015 și de atunci sa dezvoltat cu succes în cadrul Legii Federale, care completează principalele act juridic reglementarea pieţei Băncii Centrale.

Tehnologiile și mecanismele IIS sunt populare în Statele Unite ale Americii și sunt comune în Australia, Japonia, Marea Britanie și Canada. În SUA sunt dezvoltate în sectorul pensiilor, o tendință similară se observă în Canada și Australia, în timp ce formatele de economisire sunt preferate de japonezi și britanici.

În general, astfel de conturi sunt populare în rândul persoanelor care se pot numi clasa de mijloc și au posibilitatea de a investi venituri în exces. Pentru a funcționa cu succes, câștigurile lor nu trebuie să fie mai mici de 35-40 de mii de ruble pe lună. Scopul principal al semnării unui acord de deschidere a unui cont de servicii este creșterea economiilor existente.

Potrivit experților pieței financiare, sistemul de conturi destinat programelor de investiții personale este o completare de succes la investițiile în non-statale. programe de pensii depozite.

Rentabilitatea IIS o depășește pe cea a băncilor și este în medie de 21%. Niciun client nu i se va oferi o astfel de rată a dobânzii la investițiile în orice depozit. Rentabilitatea minimă a conturilor individuale de investiții este de 13%. De asemenea, unele companii cu care este încheiat un contract de service de cont acordă bonusuri suplimentare. De exemplu, FINAM va percepe jumătate din rata de refinanțare din soldul liber al pieței de acțiuni și instrumente financiare derivate.

Pe lângă profitul din investiții, titularul de cont primește o scutire de impozit și o deducere ulterioară pentru impozitul pe venitul personal. Apariția formatului de cont de investiții a fost asociată cu dorința de a crește prestigiul investițiilor private și de a atrage economii financiare individuale ca sursă de active ale companiei.

Nu este un secret că imprumuturi bancare sunt destul de scumpe pentru afaceri. Conturile individuale de investiții reprezintă un mecanism natural și legal de atragere a persoanelor private Bani.

La deschiderea unui cont nu sunt luate în considerare statutul de muncă și de vârstă. Principala cerință este de a efectua plăți fiscale către bugetul rus.

Deținătorii de conturi tradiționale de brokeraj ar trebui să fie conștienți de faptul că impozitele sunt întotdeauna reținute. obține beneficii fiscale este posibil doar prin deschiderea unui IIS. În plus, este posibil un mecanism de returnare a impozitului pe venitul personal din tranzacțiile cu instrumente financiare, cum ar fi transferul de fonduri dintr-un cont de brokeraj la investitie. Există o restricție pentru astfel de tranzacții în timpul anului - valoarea deducerii nu poate depăși 52 de mii de ruble.

State pe acest moment nu participă în niciun fel la asigurarea fondurilor din cont. Dacă sunt transformate în active, atunci în urma acestei operațiuni clientul dobândește proprietate și acest lucru creează obstacole în calea abuzului, dar nimeni nu poate oferi o garanție completă a siguranței. Acesta este riscul unui cont de investiții cu randament ridicat.

Există un mit conform căruia oportunitățile de cont sunt disponibile doar pentru cei care sunt gata să-și asume gradul maxim de risc de investiție. Cu toate acestea, chiar și cel mai conservator investitor va putea primi bonusuri de la deținerea unui IIS. În special, achiziția obligațiuni guvernamentale poate aduce venituri mai mari decât cele bancare. Unele obligațiuni din sectorul corporativ au un randament de 20% pe an, ceea ce, ținând cont de beneficiul fiscal de 13%, oferă un randament total de 33% pe an.

În plus, există o mulțime de servicii care vă permit să copiați tranzacții de succes, permițându-vă să conduceți afaceri financiare fără pregătire specială. În același timp, controlul situației pieței și dobândirea paralelă de cunoștințe nu sunt anulate. Cu toate acestea, la început, astfel de oportunități sunt un bun ajutor pentru un începător.

Fanii Forex ar trebui să-și amintească că IIS nu este potrivit pentru asta. În prezent, este în discuție problema intrării pe piața externă. În special, opțiunea de a investi în acțiuni americane, tranzacționând pe bursele capitalei nordice. Ca orice unealtă piata financiara Federația Rusă, un cont individual de investiții trece printr-o etapă de formare și formare, așa că ar trebui să ne așteptăm la o extindere a oportunităților în viitorul apropiat.

Cum să devii titular de cont

Acordul de gestionare a încrederii este baza pentru lucrul cu contul, deoarece clientul începe să investească în acest format. Prima etapă constă exclusiv în operațiuni offline, a căror durată totală nu va dura mult timp - de la o jumătate de oră la 2 ore, iar cea mai mare parte va fi cheltuită pentru consultări și explicații ale brokerului, reprezentantului băncii sau companiei de administrare. Clientul va primi informatii detaliate, cum să lucrezi cu contul, ce bonusuri îl așteaptă, ce este necesar pentru a efectua tranzacții, a controla profiturile și a interacționa cu brokerul.

În lege investitor privat poate folosi un singur cont de investiții activ. Nu puteți deschide mai multe conturi într-o bancă sau companie în același timp. Pentru a schimba un broker, trebuie mai întâi să reziliați contractul conform IIS anterior. În plus, legislația Federației Ruse prevede transferul unui cont cu păstrarea tuturor datelor de la companie la companie. De asemenea, este posibil să deschideți un cont pentru rudele apropiate (soră, părinți, copil peste 14 ani etc.) și să îl gestionați prin procură.

Un pașaport este suficient pentru a încheia un contract. Nu este necesar să cunoașteți datele TIN, dar este indicat să le aveți la dumneavoastră un număr de identificare notându-l pe o coală separată de hârtie.

Trebuie să aveți o unitate flash cu dvs., deoarece brokerul va oferi noului client o înregistrare cu o cheie de semnătură digitală electronică. Utilizarea unei semnături digitale electronice simplifică semnificativ contactele cu un broker și elimină necesitatea de a duplica comenzile în scris prin Russian Post.

În caz contrar, fără dovezi documentare, tranzacțiile pot fi pasibile de amendă.

În plus, clientului i se pot cere detaliile contului bancar.

Un potențial client ar trebui să fie pregătit să ofere informații:

1. Detalii personale ale noului client – ​​acesta completează chestionarul și îl lasă brokerului/angajatului companie de management.
2. Sunt semnate două copii ale cererilor pentru furnizarea de servicii de conturi cu deschiderea unui IIS. De asemenea, textul indică faptul că clientul este familiarizat cu regulile de gestionare a documentelor electronice.
3. Se semnează documentele legate de obținerea unei semnături electronice.
4. În etapa finală, sunt oferite instrucțiuni despre cum să transferați fonduri către un IIS.

Ar trebui să vă amintiți despre comisioanele care se aplică între bănci, deoarece principala formă de reaprovizionare sunt plățile fără numerar. Este util să aflați dinainte de ce bancă este deservită compania pentru a evita costurile inutile, dacă este posibil.

În a doua etapă, lucrul cu contractul de deservire a sistemului informațional se mută în spațiul Internet.

În momentul semnării documentelor de mai sus se transmit prin email informații pentru activarea semnăturii și intrarea în zona de operațiuni astfel încât clientul să poată plăti costul activelor pe care le-a ales direct din cont. În paralel cu contul de brokeraj, se va deschide automat un cont de tranzacționare pentru clientul companiei, putând fi și folosit, dar fără a oferi beneficii.

Pe lângă posibilul comision bancar și achiziționarea unei unități flash, potențialul proprietar al unui IIS nu suportă niciun cost pentru încheierea unui contract de servicii.

Dacă clientul este în localitate, acolo unde nu există filială a companiei, ar trebui să apeleze la aranjamentele de lucru la distanță. Pentru a deschide un cont și a începe să lucreze, va trebui să lase o aplicație electronică online și să aștepte un apel înapoi cu informații. După furnizarea coordonatele operatorului, veți primi informații despre documentele care vor trebui completate și trimise specialiștilor prin e-mail.

Dacă nu puteți vizita biroul, trebuie să țineți cont de faptul că pentru a obține un IIS, va trebui să vă confirmați identitatea folosind o copie a pașaportului și să trimiteți o cerere certificată de un notar (de preferință folosind un serviciu de curierat) . În continuare, ar trebui să așteptați până când brokerul sau reprezentantul companiei de administrare trimite un pachet de răspuns.

Ce să cauți atunci când alegi o companie

Formularul nu trebuie să conțină expresii precum „servicii de consultanță”, „la distanță” sau „educațional”, „conturi de investitor individual”, „investiții individuale în conturi”. Serviciile IIS sunt implementate cu sprijinul statului, astfel încât toți termenii trebuie să aibă o formulare specifică.

Apropo de specific institutii de credit, brokerii și companiile de administrare, ar trebui să se distingă trei grupuri pentru posibila plasare de fonduri:

Tabel 1. Societăți pentru deschiderea unui cont individual de investiții

Puteți verifica disponibilitatea unei licențe pe site-ul web al Băncii Rusiei. Nu se recomandă interacțiunea și încheierea de acorduri cu reprezentanții pieței care vin din străinătate, deoarece activitățile acestora nu sunt în prezent protejate de legislația rusă.

Înainte de a alege o companie, ar trebui să studiați regulile de serviciu și tarifele, ținând cont de toate comisioanele - încheierea unui acord, întreținerea contului etc.

Preferințe fiscale pentru proprietari

Pentru a deveni membru program de beneficii in ceea ce priveste deducerile, nu puteti retrage fonduri din cont si rezilia contractul timp de 3 ani, care se socotesc de la data incheierii contractului. Deducerea IIS este similară cu alte deduceri, dar există diferențe. Impozitul pe venitul personal, care se percepe la îmbunătățire conditii de viata, se returnează o dată și într-o anumită sumă, în timp ce veniturile IIS pot fi primite nelimitat și, în mod similar, folosesc oportunități de deducere.

Un client care folosește contul de zece ani poate primi o deducere de 520 de mii de ruble și în anumite condiții(discutat mai jos) aceasta suma va fi maxima pentru el. Cu toate acestea, depășește în mod clar alte avantaje fiscale disponibile pentru cetățenii Federației Ruse.

În general, cu cât un contract de servicii este obținut mai devreme, cu atât mai repede sunt disponibile opțiunile de beneficii. Programul în sine este deschis.

Dacă retrageți o parte din fonduri înainte de 3 ani de valabilitate a contului individual de investiții, transferându-le unui trust sau unei alte companii, beneficiile fiscale pe profitul primit vor rămâne. În caz contrar, încasarea anticipată va duce la faptul că beneficiile primite vor trebui să fie returnate statului și să se pregătească să plătească taxe pentru toate tranzacțiile, deoarece contul va fi transferat la statutul de brokeraj.

Pentru cei serioși să investească, 3 ani nu sunt prea lungi. termen lung a plasa fonduri. Prin urmare, această caracteristică a IIS nu poate fi definită ca un dezavantaj și este ușor luată în considerare de persoanele private.

Companiile și guvernul oferă titularilor de cont o alegere dintre două opțiuni de beneficii.

Tabelul 2. Tipuri de instrumente preferenţiale

Deducerea 1	Deducerea 2
	Puteți transfera până la un milion de ruble în contul dvs. de investiții într-un an.
	Valabilitatea minimă a contractului fără returnarea deducerilor către stat este de trei ani de muncă continuă și angajamente
Deducerea este transferată în fiecare an	Deducerea va fi transferată la sfârșitul perioadei de 3 ani
Deducerea este limitată la suma de 52 de mii de ruble în perioada de raportare, deoarece aceasta este inclusă program de stat(13% din suma de 400 de mii de ruble este suma maximă)	Deducerile nu sunt limitate

Nu este permisă utilizarea a două opțiuni în același timp.

Primul tip deducere

Dacă un potențial client care trebuie să devină proprietar IIS lucrează oficial cu câștiguri confirmate, o deducere pentru anumite sume de investiții este potrivită pentru el. El va putea reînnoi activele și va primi un profit de 13% la sfârșitul perioadei corespunzătoare, ca urmare a lucrului cu acestea.

Astfel, mișcarea pe cont arată astfel: se percepe un impozit pe venit la Banca Centrală, în timp ce statul oferă posibilitatea de a primi rambursări dacă clientul se obosește să depună informații la fisc.

Această schemă este potrivită pentru investitorii conservatori care nu intenționează să participe în mod activ la creșterea veniturilor în mod independent și să aibă încredere în intermediari, transferând până la un milion de ruble anual (pentru a primi un venit tangibil, este recomandabil să se apropie această sumă de maximul).

Conform legislatiei in vigoare dimensiune maximă fără taxe Sumele impozitului pe venitul personal este de patru sute de mii de ruble. Prin urmare, un investitor care lucrează va putea reduce baza de impozitare doar parțial.

Dacă plătiți în exces, impozitul în exces va fi returnat clientului.

Pentru a primi anual beneficiile acordului și veniturile aferente, aveți nevoie de mișcări în cont și de transferuri periodice fără a retrage fonduri.

Un exemplu de prim tip de beneficiu

În 2016, I. I. Ivanov a primit 800 de ruble într-o poziție oficială, din care 13 la sută au fost reținute. În consecință, valoarea plăților fiscale s-a ridicat la 104 mii de ruble. În același an, cetățeanul Ivanov a încheiat cu companie de brokeraj acord în format IIS și a contribuit cu 400 de mii la acesta. În perioada următoare, poate depune o declarație în care își va indica intenția de a reduce baza de impozitare cu suma deschiderii unui cont individual de investiții la jumătate (400 față de 800). În același timp, 13% din patru sute de mii (aceasta corespunde la 52 de mii de ruble) pot fi utilizate ca capital suplimentar și utilizate pentru a crește veniturile în perioadele ulterioare.

Profitul net al clientului în prima opțiune este format din diferența dintre venituri și cheltuieli fiscale (deducere, transferuri fiscale la buget)

Tabelul 3. Exemplu de calcul

Perioadă de raportare	Suma inițială, în mii de ruble.	Venitul pe an este de 10%.	Suma finală în mii de ruble.	Rambursarea taxelor, mii de ruble	Venituri inclusiv rambursarea impozitului ca procent
2017	400	40 de mii de ruble	440	52	23
2018	Suma 400 și 440 = 840	84 de mii de ruble.	924	52	16
2019	Suma 924 și 400 = 1.324	132.400 RUB	1 456, 4	52	14
2020	Procedura de închidere a contului	256,4 mii de ruble		Total 156	Randamentul final pentru perioada a fost de 17,7%

Conform tabelului, pentru cei trei ani de investiție indicați, prima opțiune de deducere a adus următoarele rezultate:

1. Suma impozabilă a fost de 256,4 mii de ruble.
2. Din veniturile primite, statul va deduce impozitul pe venitul personal în valoare de aproximativ 33 de mii de ruble.
3. Rambursarea impozitului pentru perioada specificată este de 156 mii de ruble.

Al doilea tip de deducere

După trei ani de operațiuni folosind IIS, toate veniturile vor fi scutite de impozitare. Această opțiune este potrivită pentru cei care consideră că investiția este activitatea lor principală. Poate fi de interes pentru profesioniștii care sunt capabili să desfășoare activități în mod independent pe cont propriu, fără intermediari și la propria discreție, folosind strategii eficiente și, în consecință, să primească profituri mai mari decât media pieței. Se potrivește acest beneficiu persoanele cu handicap și șomeri, adică toți cetățenii care nu efectuează plăți la buget pe veniturile acumulate.

Astfel, conform celei de-a doua opțiuni, până la finalizarea interacțiunii cu firma care furnizează spațiul de tranzacționare, care ar trebui să aibă loc nu mai devreme de 3 ani de la data încheierii, se calculează profitul final (este scutit de transferuri către buget). În cazul în care clientul nu dorește să plătească impozit pe venitul personal, poate alege acest tip de prestație și poate însuma rezultatul final la data închiderii IIS.

Dacă aveți o singură sursă de venit sub formă de tranzacționare, a doua opțiune de deducere este singura posibilă.

Tabelul 4. Tabel de calcul pentru deducerea celui de-al doilea tip

Anul de raportare	Suma inițială în mii de ruble	Venitul pentru anul este de 10 la sută, mii de ruble.	Suma finală în mii de ruble
2017	400	40	440
2018	Suma 440 și 400 = 840	84	924
2019	Suma 924 și 400 = 1.324	132, 4	1 456, 4
2020	Procedura de închidere a contului	256, 4

Drept urmare, pentru perioada respectivă, investitorul privat va primi aproximativ 260 de mii de ruble de profit neimpozabil.

În cele mai multe cazuri, este mai profitabil să folosiți preferințele din contribuții, deoarece nu orice investitor va putea gestiona eficient fondurile și returna investițiile cu profit în 3 ani. În plus, puteți primi o deducere pentru contribuții chiar anul următor după depunerea fondurilor.

În cazul în care clientul rămâne în dubii cu privire la ce să folosească drept beneficiu, această decizie poate fi amânată cât timp contractul este în vigoare (cel puțin trei ani). Datorită faptului că datele din ultimii trei ani sunt folosite pentru deducere, la finalizarea cooperării cu brokerul, puteți alege orice opțiune care se potrivește clientului pe baza datelor pentru perioadele specificate.

De reținut că, în acest caz, beneficiul primului tip de deducere poate fi amânat din cauza inflației dacă se alege a doua variantă.

Exemplu (calcule - mii de ruble): În 2016, cetățeanul Petrova a semnat un acord de deschidere a unui cont individual de investiții și a făcut investiții în valoare de patru sute de mii de ruble. Pentru anul viitor sunt planificate investiții în valoare de 200 de mii de ruble, iar în 2018 - o contribuție suplimentară de fonduri în valoare de 200 de mii de ruble. Când contul se încheie (se va întâmpla în 2018), gr. Petrova va primi ea însăși dreptul de a alege opțiunea de retur. Dacă profitul primit se dovedește a fi mai mare de opt sute de mii de ruble, atunci beneficiul din deducerea profitului va fi evident. Dacă profitul se dovedește a fi mai mic, este mai bine să te bazezi pe contribuții ca sursă de deducere.

Puteți selecta tipul de deducere la un moment convenabil pentru client. Cu toate acestea, se aplică regula: atunci când alegeți o deducere pentru contribuții pe durata contractului, decizia nu poate fi schimbată. În plus, deducerea este valabilă doar pentru cele 3 anterioare ani calendaristici. Pe baza acestui lucru, puteți analiza potențiala rentabilitate a ambelor opțiuni și puteți lua o decizie.

Ce hârtii poți cumpăra?

Deci, alegerea deducerii depinde direct de profitabilitatea contului. În acest sens, este util să cunoaștem câteva dintre caracteristicile investițiilor realizate de investitorii privați.

În general, opțiunile de investiții pot fi găsite în textul contractului - sunt stabilite inițial. Tipul de instrument financiar este asociat cu alți parametri (risc-randament, raportul și valoarea acestora):

1. Obligațiuni– o achiziție minim riscantă, dar venitul pentru această categorie de titluri este fix și scăzut. Potrivit statului și actele municipale Există un avantaj fiscal privind impozitul pe venitul persoanelor fizice. O opțiune pentru cei mai precauți investitori. Potrivit pentru cei care au ales să deducă contribuțiile.
2. Fonduri comune– investițiile în acest instrument sunt asociate cu un nivel mediu de risc și un randament mediu. Cea mai bună opțiune a începe – fonduri mutuale indexate deschise. Investind în acest tip de instrumente de pe piața financiară, poți fi sigur că strategia va da roade. Majoritatea experților îl recunosc ca fiind extrem de fiabil, sub rezerva unei investiții de 3-4 ani. Nu este recomandat să vă formați un portofoliu în stadiile inițiale - în schimb, este logic să aveți încredere în specialiști care
3. euroobligațiuni– nominalizat în moneda straina un instrument financiar disponibil doar pentru investiții prin fonduri mutuale.
4. Stoc– un instrument cu risc ridicat cu care poți obține profituri mari. Cumpărați cele mai populare promoții jucători majoriÎn cele mai multe cazuri, piața este ineficientă, deoarece nu pot aduce decât dividende substanțiale pe termen lung. Este nevoie de abilități foarte specializate pentru a câștiga bani din acțiuni.
5. Viitoarele este un instrument pentru participanții avansați pe piața financiară, în care nu ar trebui investit fără cunoștințe suficiente. Brokerii folosesc adesea roboți de tranzacționare pentru a câștiga bani în această categorie.

Cum să obțineți o deducere

Pentru a primi o deducere fiscală pentru proprietarul unui cont de investiții, acesta transmite informații autorităților fiscale. Setul de informații depinde de tipul de deducere pe care îl alege clientul broker. În prima opțiune, atunci când contactați un angajat al inspectoratului, ar trebui să aveți la dumneavoastră următorul pachet de documente:

1. Înființat Formularul 3 pentru impozitul pe venitul persoanelor fizice, ale cărui originale pot fi găsite de la un specialist sau pe resurse online.
2. Confirmarea identității persoanei care a încheiat acordul IIS. Pentru a primi bani în contul dvs., sunt suficiente copiile certificate ale paginilor de pașapoarte care conțin informații de bază și adresa de înregistrare. Puteți utiliza un document alternativ care va indica datele personale ale contribuabilului.
3. Un certificat de venit care poate fi furnizat de angajator, iar originalul va fi solicitat de la clientul companiei. Forma stabilită de informații despre venit este 2-NDFL. Dacă în interiorul perioada fiscala Clientul a schimbat mai multe locuri de muncă și va avea nevoie de mai multe certificate de la acestea.
4. Cu exceptia documente fiscale si informatii despre client, i se va solicita o aplicatie cu detalii cont bancar, unde ar trebui transferate fondurile de deducere. Eșantionul poate fi descărcat de pe Internet. Fiscul acceptă doar originalul documentului specificat.
5. Documente semnate la deschiderea unui cont și mișcările prin IIS (plăți, formulare de chitanță, cereri de transfer de fonduri, care vor fi furnizate de către Angajat bancar, etc.). Funcționarii fiscali vor examina copiile, dar acestea trebuie să fie certificate.

Nu știi cum să completezi formularele? Vă puteți familiariza cu aceste subiecte pe portalul nostru. Instrucțiuni pas cu pas, modele de formulare, precum și cum să evitați greșelile de bază la completarea unei declarații.

Dacă se alege o deducere pe baza obținerii profitului în mod preferențial, clientul nu va avea nevoie de formulare de impozit pe venitul personal. Pentru a transfera fonduri la adresa dvs., brokerului i se furnizează următoarele informații de la angajații Serviciului Fiscal Federal de la locul de înregistrare:

1. Nu există alte deduceri în perioada de valabilitate a contractului de servicii (tip 1 - pentru fondurile depuse).
2. Absența acordurile existente pentru a deservi conturi la alte companii.

Trimiterea de informații online pentru a genera o deducere

Pe lângă o întâlnire personală cu inspectorul, titularii de cont de investiții au acces la o opțiune online de depunere a declarației și a tuturor documentelor necesare.

Acest lucru este valabil pentru prima variantă, când clientul depune bani anual și primește deduceri.

În prima etapă a primirii fondurilor, trebuie să mergeți la portal „Servicii guvernamentale”. Pentru a efectua o tranzacție în obligatoriu Veți avea nevoie de o semnătură electronică, care poate fi obținută în secțiunea „Profil”. Făcând clic pe link, vizitatorul accesează formularul corespunzător pentru obținerea unui certificat de verificare EDS.

În continuare, se generează o solicitare și se solicită o parolă - ar trebui să o amintiți pentru a funcționa conform acestei scheme în viitor. De obicei, este nevoie de câteva minute pentru ca certificatul să fie emis cu succes. Când munca în contul dvs. personal este finalizată, nu trebuie să mergeți la biroul fiscal și să trimiteți toate informațiile de la distanță.

Există mai multe recomandări pentru trimiterea documentelor online:

1. Greutatea totală nu trebuie să depășească 20 MB. Pentru a reduce volumul scanărilor, puteți utiliza programe de arhivare. Aceasta este principala cerință pentru pachetul de date.
2. Este necesar să respecte criteriile de rezoluție, dimensiunile imaginii, un anumit format și gama alb-negru.
3. Pentru a vă asigura că textul poate fi citit cu ușurință, textul este vizualizat la scară de 100% înainte de trimitere.

Pentru a finaliza operațiunea, urmați un link special de pe portalul serviciilor guvernamentale. Din informațiile furnizate, contribuabilul va trebui să genereze o declarație.

Din perioadele de raportare propuse, trebuie să selectați cea necesară (în acest caz, 2016 este considerat ca exemplu).

La finalizare, se generează un fișier pentru trimitere.

Pentru fiecare document care este transmis în serviciul online se întocmește o descriere:

Rezultatul este un volum total de documente care poate arăta astfel:

În etapa finală se asigură securitatea transmiterii datelor. Se introduce parola de semnătură electronică, după care serviciul începe procesarea informațiilor. Aceasta s-ar putea sa dureze cateva minute. După finalizarea cu succes a tuturor pașilor necesari, vizitatorul site-ului va vedea starea curentă.

Puteți verifica progresul verificării documentelor în „Istoricul fluxului de documente” special. Serviciul oferă, de asemenea, multe oportunități de a corecta informațiile transmise.

Mai devreme sau mai târziu, utilizatorul va vedea informații despre valoarea deducerii în conformitate cu IIS, care este disponibilă pentru primire sub forma unei plăți în exces:

Banii vor ajunge în contul bancar în termen de 3-4 luni, deoarece Serviciul Fiscal Federal alocă primul trimestru pentru studierea declarației și 1 lună pentru emiterea efectivă.

Chiar și în cazul unei verificări devreme, spera traducere rapidă Nu merită banii, deoarece autoritățile fiscale în acest caz sunt ghidate de termenele maxime oficiale.

Pentru orice modalitate de transfer, documentele trebuie să fie certificate de un notar sau independent.

În ultima opțiune, trebuie să semnați fiecare pagină (strict obligatoriu) ca „Copia este corectă” cu o semnătură, transcriere și dată. Atunci nu va trebui să mergeți la un birou notarial pentru a confirma transferul de date.

Concluzie

Un cont obișnuit de brokeraj este disponibil pentru toată lumea, dar nu este întotdeauna de interes pentru persoanele care nu au experiență în interacțiunea cu instrumente financiare. A mări fondurile investitori individuali Guvernul a propus un program de conturi individuale de investiții. Se caracterizează prin avantaje fiscale și, prin urmare, este benefică plătitorilor de impozit pe venitul persoanelor fizice. Cei care nu au venituri impozabile, dar sunt bine versați în tranzacționare, au și acces la tratament preferențial IIS. Ar trebui să primească o deducere fiscală în funcție de profitul pe care îl obțin. Într-un fel sau altul, oricine poate găsi ceva atractiv pentru ei înșiși în deschiderea unui cont individual de investiții. Nu trebuie să aveți venituri peste medie pentru a face acest lucru. Este suficient să faci investiții regulate și să nu retragi fonduri pentru o lungă perioadă de timp. Perioada minimă de lucru cu un cont este de 3 ani, dar programul în sine nu are o perioadă de valabilitate.

Comercianții cu experiență își pot construi propriul portofoliu și își pot maximiza veniturile pe propriul risc. Dacă un client nu se simte capabil să participe la tranzacții fără ajutorul unui broker, este mai bine să aveți încredere în profesioniștii pieței.

Prin lege, puteți avea un singur IIS, dar cu o împuternicire, puteți deschide mai multe conturi și puteți folosi capacitățile acestora. Principalul lucru este să înțelegeți că tipul de deducere fiscală este strict legat de statutul contribuabilului. În cazul în care clientul are un loc de muncă oficial și plătește impozite la buget, atunci poate alege o deducere pentru creditele în cont, sau pentru profitul primit pe 3 ani (perioada minimă - poate fi mai lungă). În caz contrar, clientul trebuie să își asigure venituri suficiente din investiții pentru ca deducerea profitului să fie benefică, întrucât deducerea contribuției nu îi este disponibilă. O cerință obligatorie pentru investițiile anuale și încasările de returnări este statutul de contribuabil rus.

Pentru a primi o deducere fiscală pentru IIS, vom avea nevoie de o declarație 3-NDFL. Îl puteți completa singur sau puteți utiliza serviciul de pe Internet.

În viitor, pe măsură ce sunt lansate versiuni noi, calea către linkul de descărcare se poate schimba. În acest caz, puteți căuta pur și simplu pe site-ul IFTS folosind cuvântul cheie „Program de declarare”:

Instalați și lansați programul.

Să ne asigurăm că avem la îndemână:

• Ajutor 2-NDFL
• Pașaport (dacă nu ne amintim toate detaliile pe de rost)

Ecranul de pornire al programului arată astfel:

După cum puteți vedea, există un meniu vertical în stânga și, implicit, elementul de sus din acest meniu este activ - „Setați condiții”. Pe măsură ce completați informațiile, vom trece prin aceste file de sus în jos. Deocamdată, să completăm totul din această filă.

Fila „Setați condiții”

Trebuie să completăm sau să verificăm următoarele câmpuri:

Cum aflu numărul biroului fiscal? Folosind acest link, mergem la site-ul fiscal, la o secțiune specială pentru căutarea detaliilor Serviciului Fiscal Federal:

Pentru a introduce o adresă, faceți clic pe meniul derulant și introduceți adresa:

După confirmarea cu butonul „OK”, vom vedea rezultatul căutării:

Codul Federal Tax Service este ceea ce avem nevoie. De aici luăm codul municipalitate(OKTMO).

Revenim la program, facem clic pe butonul și îl selectăm pe al tău din lista inspectoratelor fiscale:

Dacă aceasta este prima declarație depusă în acest an, atunci lăsați numărul de ajustare „zero” (acest lucru este valabil pentru 99% din cazuri).

Deci am completat:

• Numărul de inspecție
• Număr de corecție (implicit „zero”)
• Număr OKTMO

Să verificăm dacă casetele de selectare și selectoarele sunt setate corect și să trecem la următoarea filă.

Fila „Informații despre declarant”

În meniul vertical din stânga, deschideți fila „Informații despre declarant”, după care vom fi duși la pagina de introducere a datelor personale. Completați toate datele:

Cum să vă aflați TIN-ul

Există două moduri: complex (util pentru viitor) și simplu.

O modalitate simplă este să luăm un certificat 2-NDFL, pentru că ar trebui să îl avem deja în mână (altfel de ce am completa această declarație), iar TIN-ul nostru este indicat în ea:

O altă modalitate de a afla TIN-ul dvs. este să utilizați serviciul de la serviciul fiscal: urmați linkul și ajungeți la pagina de introducere a datelor. Completați-le și faceți clic pe butonul „trimite cerere”:

După 1-2 secunde putem vedea deja rezultatul:

Așadar, am introdus datele noastre personale și TIN-ul în program.

Aici avem nevoie de informațiile pe care le-am primit când am căutat numărul biroului nostru fiscal. Alături de număr am primit și OKTMO - codul municipiului.

Completarea informațiilor din fila „Informații despre declarant” este completă. După cum puteți vedea, nu este nimic complicat. Să trecem la următoarea filă:

Fila „Venituri primite în Federația Rusă”

Acum este timpul să obținem un certificat 2-NDFL, dacă nu am făcut deja acest lucru la pasul anterior, când trebuia să găsim TIN-ul nostru. Acum vom transfera în program datele din certificatul nostru 2-NDFL, pe care l-am primit de la angajator (sau din mai multe certificate, dacă am reținut impozitul pe venitul personal în anul precedent în mai multe locuri sau din diferite motive).

În primul rând, creăm un card de cont pentru angajator ( agent fiscal):

După ce faceți clic pe „+”, va apărea un șablon de card de agent fiscal (angajator):

Preluăm toate datele pentru completarea acestor câmpuri din certificatul 2-NDFL, secțiunea „Date despre agentul fiscal”:

În general, desigur, este ciudat că sunt folosite concepte diferite pentru a desemna aceeași entitate în program și în certificat: „sursă de plăți” și „agent fiscal”; acest lucru le face puțin dificil de înțeles pentru începători.

Completem cardul cu datele din certificatul 2-NDFL și confirmăm intrarea apăsând butonul „Da”:

Vom discuta mai jos despre soarta casetei de selectare „calculul deducerilor standard”.

Atenţie! În acest card TIN și OKTMO trebuie să indicați nu al nostru, ci angajatorul! Codul OKTMO al angajatorului, pe care îl introducem în această etapă, poate diferi de codul OKTMO al persoanei, pe care l-am introdus în fila „Setați condiții”.

Atenţie! Trebuie să transferați datele din certificatul 2-NDFL LITERAL - adică exact literă cu literă. Dacă scrieți „Young Promising Company” în câmpul „Numele sursei de plată”, iar în certificatul 2-NDFL se numește „YOUNG PROMISING COMPANY”, atunci pot apărea probleme.

Deduceri fiscale standard în declarația 3-NDFL

Acum vom discuta despre cum să luăm în considerare deducerile fiscale standard (pentru un copil etc.) în declarația 3-NDFL și dacă este necesar să bifați căsuța.

Să ne uităm din nou la certificatul nostru 2-NDFL și să găsim secțiunea „4. Deduceri standard, sociale și de impozit pe proprietate”:

Dacă această coloană este goală, atunci când completăm cardul acestui agent fiscal (în termenii programului aceasta se numește „sursă de plată”), lăsăm caseta de selectare goală.

Dacă în certificatul nostru 2-NDFL această secțiune este completată, ca în acest exemplu:

atunci trebuie să bifați căsuța.

Dacă o persoană lucrează în mai multe locuri de muncă, atunci va avea mai multe certificate 2-NDFL, prin urmare, vor exista mai multe surse de plăți, dar o astfel de casetă de selectare poate fi atribuită doar unui singur angajator (sursă de plăți).

Deci, după completarea acestui card, agentul fiscal sau „sursa de plată” ar trebui să apară în listă:

Va apărea un formular pentru introducerea informațiilor:

În acest formular trebuie să completăm câmpurile:

• Codul veniturilor
• Suma venitului
• Luna de venit

Preluăm informații din certificatul 2-NDFL:

Va trebui să repetați introducerea acestor informații de câte ori există rânduri în certificatul nostru 2-NDFL.

După introducerea tuturor datelor, vom obține ceva de genul acesta:

Comparăm rezultatele finale cu ceea ce este indicat în certificatul 2-NDFL:

Toate totalurile trebuie să se potrivească! În exemplul nostru, următoarele coincid:

• venituri totale: 514944
• suma impozitelor reținute: 64031

Ei bine, asta este, putem spune că aproape am terminat certificatul 3-NDFL. Este nevoie doar de câteva clarificări.

Dacă există mai mulți angajatori, datele trebuie introduse din fiecare certificat 2-NDFL. În acest caz, în câmpul „surse de plăți” vom vedea o listă a angajatorilor pentru care am primit certificate 2-NDFL și am introdus date în program:

Introducerea datelor din mai multe certificate 2-NDFL are sens doar dacă „nu avem suficient” impozit pe venitul personal pentru a fi returnat. Dacă, conform certificatelor de la două locuri de muncă, am acumulat deja un impozit de 52.000 de ruble sau mai mult, atunci dacă avem un al treilea certificat 2-NDFL, acest venit nu mai poate fi indicat în declarație.

Acum să ne întoarcem din nou la deduceri standard(Vezi deasupra). Găsim acel certificat 2-NDFL (dacă sunt mai multe dintre ele), unde sunt prezenți:

După ce faceți clic pe „+”, vom vedea un formular pentru completarea datelor privind deducerile standard:

Completem toate câmpurile, iar la final obținem o imagine ținând cont de deducerile fiscale standard:

Acum, în meniul vertical, puteți trece la următoarea filă „Deduceri”.

Fila Deduceri

Completarea datelor aici va fi foarte simplă. Deoarece am introdus deja date privind deducerile fiscale standard în etapele anterioare, putem lăsa necompletat elementul de meniu „Standard”:

În câmpul „Suma deducerii prevăzute la clauza 2, clauza 1, art. 219.1 din Codul fiscal al Federației Ruse" introducem suma EXACTĂ a venitului total la IIS-ul nostru în perioada fiscală anterioară (cu condiția, desigur, să dorim să primim o deducere pentru primul tip de IIS - adică pt. sumele contribuite).

Dacă suma depășește 400 de mii, atunci pariem 400 de mii!

Dacă introduceți orice sumă în acest câmp care depășește 400 de mii, programul o va corecta imediat la 400.000 de ruble.

Verificați, imprimați, salvați

Pentru a verifica declarația noastră 3-NDFL, trebuie să faceți clic pe butonul corespunzător din meniul orizontal de sus al programului:

Trebuie să verificați și să așteptați mesajul de confirmare:

Acest lucru ne va permite să revenim la editare în orice moment. Sau, dacă găsim o greșeală, remediați-o.

Va trebui să-l imprimăm doar dacă trimitem documente pe hârtie către Serviciul Federal de Taxe (prin poștă sau în timpul unei vizite personale). Aici și mai departe vom lua în considerare opțiunea de a trimite documente prin intermediul site-ului web al Serviciului Federal de Taxe, fără o vizită personală oriunde - acest lucru este atât mai ușor, cât și mai convenabil, prin urmare, nu trebuie să imprimăm nimic.

Acum salvăm declarația noastră 3-NDFL în format .xml. Acest format este foarte imposibil de citit dacă deschideți acest fișier pe un computer, dar Serviciul Fiscal Federal acceptă versiunea electronică a acestui document în acest format:

Selectăm un folder pe computer pentru a salva versiunea electronică a declarației și primim un mesaj despre salvarea cu succes:

Numele fișierului constă dintr-o combinație lungă de caractere și numere, acest lucru este normal. Atenţie! Nu puteți schimba numele fișierului! Va trebui să-l lăsați pe computer într-un folder cu exact acel nume (puteți pur și simplu să-l puneți în folderul dorit, apoi să denumiți folderul după cum este necesar).

Asta e tot!

Deci, întregul proces durează 20-30 de minute, dar după cum am menționat mai sus, puteți comanda producerea unei declarații 3-NDFL pe un serviciu online de pe Internet:

În continuare, să ne uităm la contul personal al contribuabilului de pe site-ul web al Serviciului Fiscal Federal - acesta este cale alternativă pregătirea unei declarații, care are avantajele și dezavantajele sale, cu toate acestea, este mai bine ca persoanele fără experiență să pregătească 3-NDFL în program.

Sau puneți întrebări stringente despre pregătirea declarației 3-NDFL în 2019.

Primul val de primire a unei deduceri fiscale pentru investiții pentru contribuții a avut succes. Și cetățenii care au deschis un cont individual de investiții au putut returna o deducere de până la 52.000 de ruble din buget. Citiți articolul despre cum să faceți acest lucru.

De la 1 ianuarie 2015, o persoană fizică are dreptul de a deschide un cont individual de investiții (IIA), care va fi supus beneficiilor fiscale. IIS - cont de brokeraj (cont contabilitate internă fondurile și valorile mobiliare ale clientului) tip special. Puteți deschide un IIS cu un broker sau o companie de management. Doar o persoană poate deschide un cont (doar unul) - rezident fiscal RF. Legislația prevede prezența a două conturi în același timp, dar numai pentru o lună - în cazul trecerii de la un participant profesionist la altul, fără a pierde dreptul la deducere (). Brokerul raportează la oficiu fiscal despre IIS deschis în trei zile, adică inspectorii vor ști câte conturi are un cetățean. Dacă sunt două dintre ele, atunci deducerea va fi refuzată, chiar dacă al doilea IIS nu a fost completat și nu au fost efectuate tranzacții cu acesta.

Un acord de menținere a unui IIS este încheiat pentru cel puțin trei ani și nu pot fi depuse mai mult de 400.000 de ruble în acest cont în timpul perioadei fiscale. Puteți depune bani numai în ruble și numai proprietarul IIS poate face acest lucru. Daca suma primita duce la depasirea limitei specificate, aceasta este returnata clientului.

Banii investiți și profiturile pot fi retrase din IIS după trei ani sau la închiderea anticipată a contului. Cu toate acestea, în acest din urmă caz, dreptul la deducere va fi pierdut. Retragerea parțială sau completă a fondurilor dintr-un IIS duce la închiderea acestuia. Perioada de trei ani începe să fie calculată din momentul semnării acordului de deschidere a contului.

Participantul profesionist trebuie să țină evidența tuturor tranzacțiilor din acest cont separat de alte conturi, inclusiv în scopul determinării bazei de impozitare a impozitului pe venitul personal (,).

Pe toată durata contractului, agentul-broker fiscal nu reține impozitul pe venitul personal din tranzacțiile efectuate pe IIS. Adică, în cazul în care acordul privind menținerea unui cont individual de investiții nu a fost reziliat, agentul fiscal nu ar trebui să rețină impozitul pe venitul personal pe baza rezultatelor perioadei fiscale pentru tranzacțiile pe un cont individual de investiții, indiferent de tipul de deducere ales ( scrisoarea Ministerului de Finanțe al Rusiei din 7 decembrie 2015 Nr. 03-04-07/71362).

Există două tipuri de deduceri fiscale pentru un cont individual de investiții ():

• în cuantumul fondurilor contribuite de contribuabil la IIS în perioada fiscală (denumită în continuare deducere pentru contribuții);
• în suma pozitivă rezultat financiar primite din tranzacții contabilizate pe IIS (denumită în continuare deducere de venit).

Puteți alege un singur tip de deducere, care va fi pe toată durata contractului IIS. Nu puteți combina deducerile.

Cum să obțineți o deducere pentru contribuții

Această deducere este prevăzută pentru perioada fiscală în valoare de cel mult 52.000 de ruble. Pentru a-l primi, trebuie să aveți impozitul pe venit cu o cotă de 13 la sută în anul pentru care intenționați să primiți deducerea.

Puteți primi o deducere anual în suma de bani contribuită la IIS în perioada fiscală, dar nu mai mult decât suma impozitului plătit pe venit pentru perioada fiscală specificată (,).

EXEMPLU

Ivanov a deschis un IIS în noiembrie 2016. În decembrie 2016, a depus în cont 400.000 de ruble, în 2017 - 200.000 de ruble, în 2018 - 300.000 de ruble, în octombrie 2019 - 20.000 de ruble.

Potrivit 2-NDFL, el a primit impozit impozitul pe venitul personal: în 2016 - 300.000 de ruble, în 2017 - 300.000 de ruble, în 2018 - 400.000 de ruble, în 2019 - 400.000 de ruble.

Suma deducerii este prevăzută în valoare de 13% din suma contribuției la IIS, dar pentru perioada fiscală (anul) nu poate depăși 52.000 de ruble. (400.000 RUB x 13%). În acest sens, Ivanov poate primi o deducere:

• pentru 2016 - 39.000 de ruble. (300.000 RUB x 13%);
• pentru 2017 - 26.000 de ruble. (200.000 RUB x 13%);
• pentru 2018 - 39.000 de ruble. (300.000 RUB x 13%);
• pentru 2019 - 2600 rub. (20.000 x 13%).

În doar trei ani de valabilitate a acordului IIS (pe baza datelor din exemplul nostru), Ivanov poate primi o deducere în valoare de 106.600 de ruble. (39.000 + 26.000 + 39.000 + 2600).

Dacă contractul de întreținere a unui IIS este reziliat mai devreme de trei ani de la data încheierii acestuia, toate deducerile primite anterior trebuie returnate la buget cu plata penalităților.

Nu există restricții asociate cu tipul de venit din care sunt primite fondurile creditate în contul individual de investiții, precum și cu tipul de conturi din care fondurile sunt transferate către IIS. De asemenea, legislația nu conține condiții obligatorii în scopul obținerii unei deduceri fiscale pentru investiții sub forma unei perioade minime de deținere a fondurilor pe un cont individual de investiții fără rezilierea contractului de întreținere a acestuia ().

Pentru a primi o deducere pentru contribuții, trebuie să depuneți o declarație în formularul 3-NDFL la biroul fiscal de la locul dvs. de înregistrare. Vă reamintim că pentru anul 2016 declarația trebuie depusă în formularul actualizat ().

Declarația poate fi depusă:

• V formular electronic de pe site-ul web al Serviciului Fiscal Federal al Rusiei prin contul personal al contribuabilului;
• personal la fisc, pe suport de hârtie sau printr-un reprezentant autorizat prin împuternicire;
• prin scrisoare prin posta.

La declarație trebuie atașate următoarele:

• documente care confirmă primirea veniturilor impozitate la cota de 13 la sută pentru perioada fiscală (certificat 2-NDFL);
• documente care confirmă faptul de a credita fonduri la un IIS (ordin de plată de la o bancă, un acord cu un participant profesionist privind deschiderea unui IIS, un raport al unui participant profesionist privind creditarea fondurilor);
• cerere de rambursare a taxei cu indicarea datelor bancare ale contribuabilului.

Declarația de impozit și documentele anexate acestuia, care confirmă corectitudinea calculelor și valabilitatea deducerii solicitate, se verifică în termen de trei luni de la data depunerii lor la inspectorat. Suma taxei plătite în plus este supusă rambursării la cerere în termen de o lună de la data primirii acesteia, dar nu mai devreme de sfârșitul perioadei camerale. audit fiscal.

Pentru cetățenii care reprezintă Înapoierea taxei exclusiv în scopul obținerii deducerilor, termenul stabilit pentru depunerea unei declarații - cel târziu la data de 30 aprilie a următorului an de raportare - nu se aplică. Astfel de declarații pot fi transmise în orice moment pe parcursul întregului an următor anului de raportare, fără niciuna sancțiuni fiscale.

Depuneți o declarație pentru rambursarea impozitului pe venitul personal posibil în termen de trei ani de la data plății ().

Deducere pentru venit conform IIS

Acest tip Deducerea va fi de interes pentru investitorii care primesc venituri din operațiuni de investiții.

Puteți primi o deducere fiscală pe venit (,) numai la încetarea contractului de întreținere a unui IIS, dar nu mai devreme de trei ani de la data încheierii contractului. Dacă contractul este reziliat mai devreme, atunci întregul profit primit din operațiunile efectuate pe un cont individual de investiții va fi supus impozitului pe venitul personal, ca de obicei. cont de brokeraj.

Puteți utiliza o deducere pentru venit numai dacă contribuabilul nu a folosit niciodată o deducere pentru contribuții pe toată durata contractului.

Această deducere fiscală poate fi obținută în două moduri:

• prin depunerea independentă a declarației la inspectorat;
• printr-un participant profesionist unde a fost deschis IIS. În acest caz, el este agent fiscal.

Pentru a primi o deducere printr-un participant profesionist, contribuabilul trebuie să îi furnizeze un certificat de la inspectorat. Trebuie să conțină informații că nu a folosit deduceri fiscale pentru contribuțiile la IIS pe toată durata contractului și nu a avut alte conturi IIS.

După închiderea IIS, la plata fondurilor, participantul profesionist nu va reține impozitul pe venitul personal pe venit. Adică, la deschiderea unui cont în 2016, prima deducere de venit poate fi primită de la agentul fiscal nu mai devreme de 2019 și de la inspectorat nu mai devreme de 2020.

Este important să ne amintim că atunci când încheie un acord de menținere a unui IIS, o persoană nu este obligată să aleagă imediat o deducere. Acest lucru se poate face în orice moment pe durata contractului. Trebuie reținut că, dacă alegeți o deducere pentru contribuții, vă puteți returna impozitul pe venitul personal doar în termen de trei ani.

Tatiana Kalinina, Consultant financiar

Proprietar de persoană fizică cont de investitii are dreptul de a alege una dintre cele două deduceri fiscale:

1). Deducerea pentru contribuții vă permite să primiți o deducere anuală din fondurile contribuite la un IIS în perioada fiscală, dar nu mai mult de 400.000 de ruble. Rambursarea se face din impozitul reținut la o cotă de 13% (cu excepția dividendelor) pentru perioada fiscală specificată. În 2017, pentru perioada fiscală de la 400.000 de ruble. până la 1 milion de ruble ( legea federală din 18 iunie 2017 Nr. 123-FZ). Cu toate acestea, valoarea deducerii IIS „pentru contribuții” nu a fost modificată.

2). Deducerea de venit presupune scutirea de impozitul pe venitul persoanelor fizice pentru rezultatele financiare pozitive obtinute din tranzactii cu valori mobiliare si instrumente financiare derivate pe un cont individual de investitii. Deducerea este oferită la închiderea unui cont individual de investiții după cel puțin 3 ani de la data încheierii acordului (clauza 4 a articolului 219.1 din Codul fiscal al Federației Ruse).

Puteți citi mai multe despre deduceri și despre cum să alegeți tipul de deducere în articolul „”

Documente necesare pentru a primi o deducere pentru contribuții

Pentru a primi o deducere, o persoană trebuie să depună o declarație 3-NDFL și să atașeze la aceasta următoarele documente justificative:

Certificat 2-NDFL. Ar trebui să-l solicitați de la agentul fiscal (angajator, broker) prin depunerea unei cereri adecvate. Un alt document care confirmă plata impozitului pe venitul persoanelor fizice pentru perioada fiscală la buget (la vânzarea unui apartament, mașină, garaj, valută etc.);

Cerere de aderare la reglementări (acord privind menținerea unui sistem informațional individual). La Otkritie Broker, la deschiderea unui IIS, clientului i se dă o copie a cererii de aderare la reglementări. Acest document confirmă că IIS a fost deschis.

Documente care confirmă transferul de fonduri către IIS: raport de intermediere pentru anul, care poate fi solicitat de la broker și ordin de plata, care ar trebui solicitat de la bancă;

Cerere de returnare (Anexa nr. 8 la ordinul Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 14 februarie 2017 nr. ММВ-7-8/182@).

Forma și termenele de depunere a declarației

Declarația trebuie depusă în forma prescrisă. Adică, fiecare an are propriul formular de declarație. De exemplu, pentru 2016, declarația 3-NDFL ar trebui să fie depusă într-un formular actualizat (formular aprobat prin ordin al Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 24 decembrie 2014 nr. ММВ-7-11/671@, astfel cum a fost modificat.

Ordinul Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 10 octombrie 2016 nr. ММВ-7-11/552@). Dacă declarația nu este depusă în forma stabilită pentru o anumită perioadă fiscală, atunci declarația va fi refuzată.

Pentru a primi deducerea nu se aplică termenul limită de depunere a declarației cel târziu pe 30 aprilie. Declarația poate fi depusă în orice moment pe parcursul întregului an următor celui de raportare, sau în termen de 3 ani. Pentru anul 2016, puteți depune o declarație în 2017, 2018 și 2019. in orice caz

în cazul în care declarația combină ambele elemente (deduceri fiscale și partea de venit), atunci se stabilește termenul limită de depunere - cel târziu la 30 aprilie.

Declarația se depune la biroul fiscal de la locul de înregistrare (scrisoare a Ministerului Finanțelor al Rusiei din 04/02/2015 nr. 03-04-05/18211):

În formă electronică;

În formă de hârtie: personal, printr-un reprezentant cu o procură notarială, prin poștă (clauza 4 din articolul 80 din Codul fiscal al Federației Ruse).

Completarea declarației electronic

Cel mai simplu și într-un mod rapid depunerea unei declarații

prezentarea sa se face prin „Contul personal al contribuabilului pentru persoane fizice” de pe site-ul Serviciului Fiscal Federal al Rusiei. Acest serviciu vă permite să completați o declarație online și să o depuneți la în format electronic sau încărcați completat declarație onlineîntr-un fișier pentru imprimare și prezentare ulterioară în Autoritatea taxelor pe hârtie.

În primul rând, trebuie să deschideți site-ul web al Serviciului Fiscal Federal al Rusiei nalog.ru și să introduceți „Contul de contribuabil personal”. Când introduceți contul personal, în meniul de sus ar trebui să selectați „Impozit pe venit”, apoi trebuie să mergeți la prima secțiune „3-NDFL” și să faceți imediat clic pe „Completați/trimiteți declarația online”. În fereastra care apare, trebuie să mergeți în jos și să faceți clic pe butonul „Completați o nouă declarație”.

Pentru a începe completarea noua declaratie 3-NDFL online, trebuie să selectați anul pentru care va fi depus. În exemplu, vom solicita o deducere pentru IIS pentru 2016. Selectați perioada fiscală dorită și faceți clic pe „Ok”. Forma declarației depinde de alegerea perioadei fiscale.

Programul vă va redirecționa către pagina inițială pentru completarea declarației. Pe măsură ce completați fiecare câmp, vor apărea solicitări automate în partea dreaptă.

Pentru a completa declarația veți avea nevoie de:

Pașaport

detalii bancare

După completarea datelor dumneavoastră personale, accesați fila „Venituri” făcând clic pe butonul „Următorul”. În cazul nostru, pentru anul 2016, contribuabilul a primit doar salariul din care angajatorul a reținut impozit. Plata taxelor este confirmată de un certificat 2-NDFL.

În mod implicit, programul ne solicită imediat să indicăm venitul, care este impozitat la o cotă de 13%. Faceți clic pe butonul „Adăugați venit” și în fereastra care apare, transferați datele din certificatul 2-NDFL.

Orez. 1. Completarea datelor în secțiunea „Date”.

Orez. 2. Completarea datelor în secțiunea „Venituri”.

Faceți clic pe butonul „Următorul” și accesați secțiunea „Deduceri”. În ea, selectați fila „Titluri de valoare”. Bifați caseta „Oferiți deduceri pentru valori mobiliareȘi deducerea investiţiilor" În ultimul câmp „Suma deducere” indicăm suma fondurilor contribuite la IIS în cursul anului 2016. Mărimea acestuia poate fi găsită în raportul anual al brokerului.

Orez. 3. Completarea datelor din secțiunea „Deduceri”.

Fila „Rezultate” reflectă salariul anual în valoare de 540.000 de ruble. Baza de impozitare calculat luând în considerare fondurile depuse în IIS de 140.000 de ruble. = (540.000 rub. - 400.000 rub.). Valoarea totală a impozitului calculată pentru plată este de 18.200 de ruble. = (140.000 RUB * 13%). Bugetul trebuie să returneze 52.000 de ruble. (70.200 RUB - 18.200 RUB).

Orez. 3. Completarea datelor în secțiunea „Rezultate”.

Programul ne oferă două opțiuni: fie tipăriți declarația și depuneți-o pe hârtie la inspectorat, fie generați un dosar pentru a trimite electronic.

Dacă alegem ultima variantă, atunci următoarea acțiune va fi atașarea la declarație a fotografiilor sau scanărilor documentelor justificative.

Pentru a trimite o declarație și documentele însoțitoare către inspectorat, fie o cheie pentru o semnătură electronică calificată îmbunătățită, fie oricare dintre cele două opțiuni pentru o semnătură electronică necalificată îmbunătățită, care poate fi descărcată direct de la Cont personal urmând linkul. Serviciul oferă posibilitatea de a seta una dintre cele două opțiuni de semnătură electronică:

Cheia de semnătură electronică este stocată pe stația de lucru;

Cheia de semnătură electronică este stocată în sistemul securizat al Serviciului Fiscal Federal al Rusiei.

După confirmare, puteți semna documente cu o semnătură electronică necalificată îmbunătățită. Pentru a face acest lucru, introduceți parola pentru a accesa certificatul și faceți clic pe butonul „Trimite”. După aceasta, declarația nu poate fi editată.

Pe lângă trimiterea 3-NDFL, pentru a efectua o rambursare, trebuie să completați și să trimiteți o cerere în același mod; pentru a o genera, urmați linkul „Return Applications”.

Documentele au fost trimise. După confirmarea din inspecție că declarația a fost acceptată, audit de birou. Durata acestei inspecții nu este mai mare de 3 luni. Pe baza rezultatelor sale, inspectoratul va avea la dispoziție o lună pentru a restitui taxa.