In conditii criză economică randamentele activelor sunt instabile. Dar, în același timp, activitățile riscante pot aduce profit suplimentar. La diversificarea investițiilor, investitorii privați folosesc adesea posibilitățile unui cont individual de investiții, care face obiectul deducerilor fiscale. Și acest lucru face IIS și mai atractiv. Acest material discută concepte de bază, dezvăluie esența beneficiilor fiscale și mecanismul de lucru cu IIS.

Un cont în format IIS este un acord cu un broker sau o companie de administrare, care este solicitat de o persoană care este rezident fiscal Federația Rusă (această categorie include atât cetățenii Rusiei, cât și persoanele care locuiesc în mod continuu în țară mai mult de 6 luni în timpul an calendaristic).

Pe lângă brokerii și companiile de administrare, conturile individuale de investiții sunt deschise de băncile care operează programe similare. Acestea din urmă includ Sberbank, VTB, Alfa-Bank.

Un cetățean care încheie un acord de gestionare a contului trebuie să fie adult.

IIS este un instrument financiar care permite persoanelor cu orice nivel de venit să învețe cum să investească. Pentru a începe cu cont de brokeraj, trebuie să puneți orice sumă de până la 1 milion de ruble pe ea (contabilitatea se efectuează numai în moneda nationala). Se introduce treptat sau deodată. Potrivit unor experți, cantitatea minima, cu care ar trebui să începeți să lucrați cont de investitii, este de 50 de mii de ruble. O investiție mai mică nu se va amortiza din cauza prezenței unor comisioane în favoarea intermediarilor.

Depuneți valută străină în contul dvs. sau valori mobiliare este interzis. După depunerea banilor, investitorul primește dreptul de a lucra cu toate instrumentele financiare cunoscute - acest grup include acțiuni, obligațiuni, acțiuni de fonduri (în special, cele tranzacționate la bursa de capital, inclusiv cele străine).

Suma maximă disponibilă pentru investiție în cont a fost majorată de la patru sute de mii în 2017. Dacă clientul a transferat mai mult de un milion, excedentul îi este returnat în în întregime. Înainte de a semna un acord de cooperare, ar trebui să studiați datele de licență ale companiei.

Sistemul IIS a început să funcționeze în 2015 și de atunci sa dezvoltat cu succes în cadrul Legii Federale, care completează principalele act juridic reglementarea pieţei Băncii Centrale.

Tehnologiile și mecanismele IIS sunt populare în Statele Unite ale Americii și sunt comune în Australia, Japonia, Marea Britanie și Canada. În SUA sunt dezvoltate în sectorul pensiilor, o tendință similară se observă în Canada și Australia, în timp ce formatele de economisire sunt preferate de japonezi și britanici.

În general, astfel de conturi sunt populare în rândul persoanelor care se pot numi clasa de mijloc și au posibilitatea de a investi venituri în exces. Pentru a funcționa cu succes, câștigurile lor nu trebuie să fie mai mici de 35-40 de mii de ruble pe lună. Scopul principal al semnării unui acord de deschidere a unui cont de servicii este creșterea economiilor existente.

Potrivit experților pieței financiare, sistemul de conturi destinat programelor de investiții personale este o completare de succes la investițiile în non-statale. programe de pensii depozite.

Rentabilitatea IIS o depășește pe cea a băncilor și este în medie de 21%. Niciun client nu i se va oferi o astfel de rată a dobânzii la investițiile în orice depozit. Rentabilitatea minimă a conturilor individuale de investiții este de 13%. De asemenea, unele companii cu care este încheiat un contract de service de cont acordă bonusuri suplimentare. De exemplu, FINAM va percepe jumătate din rata de refinanțare din soldul liber al pieței de acțiuni și instrumente financiare derivate.

Pe lângă profitul din investiții, titularul de cont primește o scutire de impozit și o deducere ulterioară pentru impozitul pe venitul personal. Apariția formatului de cont de investiții a fost asociată cu dorința de a crește prestigiul investițiilor private și de a atrage economii financiare individuale ca sursă de active ale companiei.

Nu este un secret că imprumuturi bancare sunt destul de scumpe pentru afaceri. Conturile individuale de investiții reprezintă un mecanism natural și legal de atragere a persoanelor private Bani.

La deschiderea unui cont nu sunt luate în considerare statutul de muncă și de vârstă. Principala cerință este de a efectua plăți fiscale către bugetul rus.

Deținătorii de conturi tradiționale de brokeraj ar trebui să fie conștienți de faptul că impozitele sunt întotdeauna reținute. Puteți primi beneficii fiscale numai prin deschiderea unui IIS. În plus, este posibil un mecanism de returnare a impozitului pe venitul personal din tranzacțiile cu instrumente financiare, cum ar fi transferul de fonduri dintr-un cont de brokeraj la investiţii. Există o restricție pentru astfel de tranzacții în timpul anului - valoarea deducerii nu poate depăși 52 de mii de ruble.

State pe acest moment nu participă în niciun fel la asigurarea fondurilor din cont. Dacă sunt transformate în active, atunci în urma acestei operațiuni clientul dobândește proprietate și acest lucru creează obstacole în calea abuzului, dar nimeni nu poate oferi o garanție completă a siguranței. Acesta este riscul unui cont de investiții cu randament ridicat.

Există un mit conform căruia oportunitățile de cont sunt disponibile doar pentru cei care sunt gata să-și asume gradul maxim de risc de investiție. Cu toate acestea, chiar și cel mai conservator investitor va putea primi bonusuri de la deținerea unui IIS. În special, achiziția obligațiuni guvernamentale poate aduce venituri mai mari decât cele bancare. Unele obligațiuni din sectorul corporativ au un randament de 20% pe an, ceea ce, ținând cont de beneficiul fiscal de 13%, oferă un randament total de 33% pe an.

În plus, există o mulțime de servicii care vă permit să copiați tranzacții de succes, permițându-vă să conduceți afaceri financiare fără pregătire specială. În același timp, controlul situației pieței și dobândirea paralelă de cunoștințe nu sunt anulate. Cu toate acestea, la început, astfel de oportunități sunt un bun ajutor pentru un începător.

Fanii Forex ar trebui să-și amintească că IIS nu este potrivit pentru asta. În prezent, este în discuție problema intrării pe piața externă. În special, opțiunea de a investi în acțiuni americane, tranzacționând pe bursele capitalei nordice. Ca orice unealtă piata financiara Federația Rusă, un cont individual de investiții trece printr-o etapă de formare și formare, așa că ar trebui să ne așteptăm la o extindere a oportunităților în viitorul apropiat.

Cum să devii titular de cont

Acordul de gestionare a încrederii este baza pentru lucrul cu contul, deoarece clientul începe să investească în acest format. Prima etapă constă exclusiv în operațiuni offline, a căror durată totală nu va dura mult timp - de la o jumătate de oră la 2 ore, iar cea mai mare parte va fi cheltuită pentru consultări și explicații ale brokerului, reprezentantului băncii sau companiei de administrare. Clientul va primi informatii detaliate, cum să lucrezi cu contul, ce bonusuri îl așteaptă, ce este necesar pentru a efectua tranzacții, a controla profiturile și a interacționa cu brokerul.

În lege investitor privat poate folosi un singur cont de investiții activ. Nu puteți deschide mai multe conturi într-o bancă sau companie în același timp. Pentru a schimba un broker, trebuie mai întâi să reziliați contractul conform IIS anterior. În plus, legislația Federației Ruse prevede transferul unui cont cu păstrarea tuturor datelor de la companie la companie. De asemenea, este posibil să deschideți un cont pentru rudele apropiate (soră, părinți, copil peste 14 ani etc.) și să îl gestionați prin procură.

Un pașaport este suficient pentru a încheia un acord. Nu este necesar să cunoașteți datele TIN, dar este indicat să le aveți la dumneavoastră un număr de identificare notându-l pe o coală separată de hârtie.

Trebuie să aveți o unitate flash cu dvs., deoarece brokerul va oferi noului client o înregistrare cu o cheie de semnătură digitală electronică. Utilizarea unei semnături digitale electronice simplifică semnificativ contactele cu un broker și elimină necesitatea de a duplica comenzile în scris prin Russian Post.

În caz contrar, fără dovezi documentare, tranzacțiile pot fi pasibile de amendă.

În plus, clientului i se pot cere detaliile contului bancar.

Un potențial client ar trebui să fie pregătit să ofere informații:

1. Detalii personale ale noului client - acesta completează chestionarul și îl lasă brokerului/angajatului societății de administrare.
2. Sunt semnate două copii ale cererilor pentru furnizarea de servicii de conturi cu deschiderea unui IIS. De asemenea, textul indică faptul că clientul este familiarizat cu regulile de gestionare a documentelor electronice.
3. Se semnează documentele legate de obținerea unei semnături electronice.
4. În etapa finală, sunt oferite instrucțiuni despre cum să transferați fonduri către un IIS.

Ar trebui să vă amintiți despre comisioanele care se aplică între bănci, deoarece principala formă de reaprovizionare sunt plățile fără numerar. Este util să aflați dinainte de ce bancă este deservită compania pentru a evita costurile inutile, dacă este posibil.

În a doua etapă, lucrul cu contractul de deservire a sistemului informațional se mută în spațiul Internet.

În momentul semnării documentelor de mai sus se transmit prin email informații pentru activarea semnăturii și intrarea în zona de operațiuni astfel încât clientul să poată plăti costul activelor pe care le-a ales direct din cont. În paralel cu contul de brokeraj, se va deschide automat un cont de tranzacționare pentru clientul companiei, putând fi și folosit, dar fără a oferi beneficii.

Pe lângă posibilul comision bancar și achiziționarea unei unități flash, potențialul proprietar al unui IIS nu suportă niciun cost pentru încheierea unui contract de servicii.

Dacă clientul este în localitate, acolo unde nu există filială a companiei, ar trebui să apeleze la aranjamentele de lucru la distanță. Pentru a deschide un cont și a începe să lucreze, va trebui să lase o aplicație electronică online și să aștepte un apel înapoi cu informații. După furnizarea coordonatele operatorului, veți primi informații despre documentele care vor trebui completate și trimise specialiștilor prin e-mail.

Dacă nu puteți vizita biroul, trebuie să țineți cont de faptul că pentru a obține un IIS, va trebui să vă confirmați identitatea folosind o copie a pașaportului și să trimiteți o cerere certificată de un notar (de preferință folosind un serviciu de curierat) . În continuare, ar trebui să așteptați până când brokerul sau reprezentantul companiei de administrare trimite un pachet de răspuns.

Ce să cauți atunci când alegi o companie

Formularul nu trebuie să conțină expresii precum „servicii de consultanță”, „la distanță” sau „educațional”, „conturi de investitor individual”, „investiții individuale în conturi”. Serviciile IIS sunt implementate cu sprijinul statului, astfel încât toți termenii trebuie să aibă o formulare specifică.

Apropo de specific institutii de credit, brokerii și companiile de administrare, ar trebui să se distingă trei grupuri pentru posibila plasare de fonduri:

Tabel 1. Societăți pentru deschiderea unui cont individual de investiții

Puteți verifica disponibilitatea unei licențe pe site-ul web al Băncii Rusiei. Nu se recomandă interacțiunea și încheierea de acorduri cu reprezentanții pieței care vin din străinătate, deoarece activitățile acestora nu sunt în prezent protejate de legislația rusă.

Înainte de a alege o companie, ar trebui să studiați regulile de serviciu și tarifele, ținând cont de toate comisioanele - încheierea unui acord, întreținerea contului etc.

Preferințe fiscale pentru proprietari

Pentru a deveni membru program de beneficii in ceea ce priveste deducerile, nu puteti retrage fonduri din cont si rezilia contractul timp de 3 ani, care se socotesc de la data incheierii contractului. Deducerea IIS este similară cu alte deduceri, dar există diferențe. Impozitul pe venitul personal, care se percepe la îmbunătățire conditii de viata, se returnează o dată și într-o anumită sumă, în timp ce veniturile IIS pot fi primite nelimitat și, în mod similar, folosesc oportunități de deducere.

Un client care folosește contul de zece ani poate primi o deducere de 520 de mii de ruble și în anumite condiții(discutat mai jos) aceasta suma va fi maxima pentru el. Cu toate acestea, depășește în mod clar alte avantaje fiscale disponibile pentru cetățenii Federației Ruse.

În general, cu cât un contract de servicii este obținut mai devreme, cu atât mai repede sunt disponibile opțiunile de beneficii. Programul în sine este deschis.

Dacă retrageți o parte din fonduri înainte de 3 ani de valabilitate a contului individual de investiții, transferându-le unui trust sau unei alte companii, beneficiile fiscale pe profitul primit vor rămâne. În caz contrar, încasarea anticipată va duce la faptul că beneficiile primite vor trebui să fie returnate statului și să se pregătească să plătească taxe pentru toate tranzacțiile, deoarece contul va fi transferat la statutul de brokeraj.

Pentru cei serioși să investească, 3 ani nu sunt prea lungi. termen lung a plasa fonduri. Prin urmare, această caracteristică a IIS nu poate fi definită ca un dezavantaj și este ușor luată în considerare de persoanele private.

Companiile și guvernul oferă titularilor de cont o alegere dintre două opțiuni de beneficii.

Tabelul 2. Tipuri de instrumente preferenţiale

Deducerea 1	Deducerea 2
	Puteți transfera până la un milion de ruble în contul dvs. de investiții într-un an.
	Valabilitatea minimă a contractului fără returnarea deducerilor către stat este de trei ani de muncă continuă și angajamente
Deducerea este transferată în fiecare an	Deducerea va fi transferată la sfârșitul perioadei de 3 ani
Deducerea este limitată la suma de 52 de mii de ruble în perioada de raportare, deoarece aceasta este inclusă program de stat(13% din suma de 400 de mii de ruble este suma maximă)	Deducerile nu sunt limitate

Nu este permisă utilizarea a două opțiuni în același timp.

Primul tip deducere

Dacă un potențial client care trebuie să devină proprietar IIS lucrează oficial cu câștiguri confirmate, o deducere pentru anumite sume de investiții este potrivită pentru el. El va putea reînnoi activele și va primi un profit de 13% la sfârșitul perioadei corespunzătoare, ca urmare a lucrului cu acestea.

Astfel, mișcarea pe cont arată astfel: se percepe un impozit pe venit la Banca Centrală, în timp ce statul oferă posibilitatea de a primi rambursări dacă clientul se obosește să depună informații la fisc.

Această schemă este potrivită pentru investitorii conservatori care nu intenționează să participe în mod activ la creșterea veniturilor în mod independent și să aibă încredere în intermediari, transferând până la un milion de ruble anual (pentru a primi un venit tangibil, este recomandabil să se apropie această sumă de maximul).

Conform legislatiei in vigoare dimensiune maximă Suma care nu este supusă impozitului pe venitul personal este de patru sute de mii de ruble. Prin urmare, un investitor care lucrează va putea reduce baza de impozitare doar parțial.

Dacă plătiți în exces, impozitul în exces va fi returnat clientului.

Pentru a primi anual beneficiile acordului și veniturile aferente, aveți nevoie de mișcări în cont și de transferuri periodice fără a retrage fonduri.

Un exemplu de prim tip de beneficiu

În 2016, I. I. Ivanov a primit 800 de ruble într-o poziție oficială, din care 13 la sută au fost reținute. În consecință, valoarea plăților fiscale s-a ridicat la 104 mii de ruble. În același an, cetățeanul Ivanov a încheiat un acord în format IIS cu o companie de brokeraj și a contribuit cu 400 de mii la acesta. În perioada următoare, poate depune o declarație în care își va indica intenția de a reduce baza de impozitare cu suma deschiderii unui cont individual de investiții la jumătate (400 față de 800). În același timp, 13% din patru sute de mii (aceasta corespunde la 52 de mii de ruble) pot fi utilizate ca capital suplimentar și utilizate pentru a crește veniturile în perioadele ulterioare.

Profitul net al clientului în prima opțiune este format din diferența dintre venituri și cheltuieli fiscale (deducere, transferuri fiscale la buget)

Tabelul 3. Exemplu de calcul

Perioadă de raportare	Suma inițială, în mii de ruble.	Venitul pe an este de 10%.	Suma finală în mii de ruble.	Rambursarea taxelor, mii de ruble	Venituri inclusiv rambursarea impozitului ca procent
2017	400	40 de mii de ruble	440	52	23
2018	Suma 400 și 440 = 840	84 de mii de ruble.	924	52	16
2019	Suma 924 și 400 = 1.324	132.400 RUB	1 456, 4	52	14
2020	Procedura de închidere a contului	256,4 mii de ruble		Total 156	Randamentul final pentru perioada a fost de 17,7%

Conform tabelului, pentru cei trei ani de investiție indicați, prima opțiune de deducere a adus următoarele rezultate:

1. Suma impozabilă a fost de 256,4 mii de ruble.
2. Din veniturile primite, statul va deduce impozitul pe venitul personal în valoare de aproximativ 33 de mii de ruble.
3. Rambursarea impozitului pentru perioada specificată este de 156 mii de ruble.

Al doilea tip de deducere

După trei ani de operațiuni folosind IIS, toate veniturile vor fi scutite de impozitare. Această opțiune este potrivită pentru cei care consideră că investiția este activitatea lor principală. Poate fi de interes pentru profesioniștii care sunt capabili să desfășoare activități în mod independent pe cont propriu, fără intermediari și la propria discreție, folosind strategii eficiente și, în consecință, să primească profituri mai mari decât media pieței. Se potrivește acest beneficiu persoanele cu handicap și șomeri, adică toți cetățenii care nu efectuează plăți la buget pe veniturile acumulate.

Astfel, conform celei de-a doua opțiuni, până la finalizarea interacțiunii cu firma care furnizează spațiul de tranzacționare, care ar trebui să aibă loc nu mai devreme de 3 ani de la data încheierii, se calculează profitul final (este scutit de transferuri către buget). În cazul în care clientul nu dorește să plătească impozit pe venitul personal, poate alege acest tip de prestație și poate însuma rezultatul final la data închiderii IIS.

Dacă aveți o singură sursă de venit sub formă de tranzacționare, a doua opțiune de deducere este singura posibilă.

Tabelul 4. Tabel de calcul pentru deducerea celui de-al doilea tip

Anul de raportare	Suma inițială în mii de ruble	Venitul pentru anul este de 10 la sută, mii de ruble.	Suma finală în mii de ruble
2017	400	40	440
2018	Suma 440 și 400 = 840	84	924
2019	Suma 924 și 400 = 1.324	132, 4	1 456, 4
2020	Procedura de închidere a contului	256, 4

Drept urmare, pentru perioada respectivă, investitorul privat va primi aproximativ 260 de mii de ruble de profit neimpozabil.

În cele mai multe cazuri, este mai profitabil să folosiți preferințele din contribuții, deoarece nu orice investitor va putea gestiona eficient fondurile și returna investițiile cu profit în 3 ani. În plus, puteți primi o deducere pentru contribuții chiar anul următor după depunerea fondurilor.

În cazul în care clientul rămâne în dubii cu privire la ce să folosească drept beneficiu, această decizie poate fi amânată cât timp contractul este în vigoare (cel puțin trei ani). Datorită faptului că datele din ultimii trei ani sunt folosite pentru deducere, la finalizarea cooperării cu brokerul, puteți alege orice opțiune care se potrivește clientului pe baza datelor pentru perioadele specificate.

De reținut că, în acest caz, beneficiul primului tip de deducere poate fi amânat din cauza inflației dacă se alege a doua variantă.

Exemplu (calcule - mii de ruble): În 2016, cetățeanul Petrova a semnat un acord de deschidere a unui cont individual de investiții și a făcut investiții în valoare de patru sute de mii de ruble. Pentru anul viitor sunt planificate investiții în valoare de 200 de mii de ruble, iar în 2018 - o contribuție suplimentară de fonduri în valoare de 200 de mii de ruble. Când contul se încheie (se va întâmpla în 2018), gr. Petrova va primi ea însăși dreptul de a alege opțiunea de retur. Dacă profitul primit se dovedește a fi mai mare de opt sute de mii de ruble, atunci beneficiul din deducerea profitului va fi evident. Dacă profitul se dovedește a fi mai mic, este mai bine să te bazezi pe contribuții ca sursă de deducere.

Puteți selecta tipul de deducere la un moment convenabil pentru client. Cu toate acestea, se aplică regula: atunci când alegeți o deducere pentru contribuții pe durata contractului, decizia nu poate fi schimbată. În plus, deducerea este valabilă doar pentru ultimii 3 ani calendaristici. Pe baza acestui lucru, puteți analiza potențiala rentabilitate a ambelor opțiuni și puteți lua o decizie.

Ce hârtii poți cumpăra?

Deci, alegerea deducerii depinde direct de profitabilitatea contului. În acest sens, este util să cunoaștem câteva dintre caracteristicile investițiilor realizate de investitorii privați.

În general, opțiunile de investiții pot fi găsite în textul contractului - sunt stabilite inițial. Tipul de instrument financiar este asociat cu alți parametri (risc-randament, raportul și valoarea acestora):

1. Obligațiuni– o achiziție minim riscantă, dar venitul pentru această categorie de titluri este fix și scăzut. Potrivit statului și actele municipale Există un avantaj fiscal privind impozitul pe venitul persoanelor fizice. O opțiune pentru cei mai precauți investitori. Potrivit pentru cei care au ales să deducă contribuțiile.
2. Fonduri comune– investițiile în acest instrument sunt asociate cu un nivel mediu de risc și un randament mediu. Cea mai bună opțiune a începe – fonduri mutuale indexate deschise. Investind în acest tip de instrumente de pe piața financiară, poți fi sigur că strategia va da roade. Majoritatea experților îl recunosc ca fiind extrem de fiabil, sub rezerva unei investiții de 3-4 ani. Nu este recomandat să vă formați un portofoliu în stadiile inițiale - în schimb, este logic să aveți încredere în specialiști care
3. euroobligațiuni– nominalizat în moneda straina un instrument financiar disponibil doar pentru investiții prin fonduri mutuale.
4. Stoc– un instrument cu risc ridicat cu care poți obține profituri mari. Cumpărați cele mai populare promoții jucători majoriÎn cele mai multe cazuri, piața este ineficientă, deoarece nu pot aduce decât dividende substanțiale pe termen lung. Este nevoie de abilități foarte specializate pentru a câștiga bani din acțiuni.
5. Viitoarele este un instrument pentru participanții avansați pe piața financiară, în care nu ar trebui investit fără cunoștințe suficiente. Brokerii folosesc adesea roboți de tranzacționare pentru a câștiga bani în această categorie.

Cum să obțineți o deducere

Pentru a primi o deducere fiscală pentru proprietarul unui cont de investiții, acesta transmite informații autorităților fiscale. Setul de informații depinde de tipul de deducere pe care îl alege clientul broker. În prima opțiune, atunci când contactați un angajat al inspectoratului, ar trebui să aveți la dumneavoastră următorul pachet de documente:

1. Înființat Formularul 3 pentru impozitul pe venitul persoanelor fizice, ale cărui originale pot fi găsite de la un specialist sau pe resurse online.
2. Confirmarea identității persoanei care a încheiat acordul IIS. Pentru a primi bani în contul dvs., sunt suficiente copiile certificate ale paginilor de pașapoarte care conțin informații de bază și adresa de înregistrare. Puteți utiliza un document alternativ care va indica datele personale ale contribuabilului.
3. Un certificat de venit care poate fi furnizat de angajator, iar originalul va fi solicitat de la clientul companiei. Forma stabilită de informații despre venit este 2-NDFL. Dacă înăuntru perioada fiscala Clientul a schimbat mai multe locuri de muncă și va avea nevoie de mai multe certificate de la acestea.
4. Cu exceptia documente fiscale si informatii despre client, i se va solicita o aplicatie cu detalii cont bancar, unde ar trebui transferate fondurile de deducere. Eșantionul poate fi descărcat de pe Internet. Fiscul acceptă doar originalul documentului specificat.
5. Documente semnate la deschiderea unui cont și mișcările prin IIS (plăți, formulare de chitanță, cereri de transfer de fonduri, care vor fi furnizate de către Angajat bancar, etc.). Funcționarii fiscali vor examina copiile, dar acestea trebuie să fie certificate.

Nu știi cum să completezi formularele? Vă puteți familiariza cu aceste subiecte pe portalul nostru. Instrucțiuni pas cu pas, modele de formulare, precum și cum să evitați greșelile de bază la completarea unei declarații.

Dacă se alege o deducere pe baza obținerii profitului în mod preferențial, clientul nu va avea nevoie de formulare de impozit pe venitul personal. Pentru a transfera fonduri la adresa dvs., brokerului i se furnizează următoarele informații de la angajații Serviciului Fiscal Federal de la locul de înregistrare:

1. Nu există alte deduceri în perioada de valabilitate a contractului de servicii (tip 1 - pentru fondurile depuse).
2. Absența acordurile existente pentru a deservi conturi la alte companii.

Trimiterea de informații online pentru a genera o deducere

Pe lângă o întâlnire personală cu inspectorul, proprietarii conturi de investitii Este disponibilă o opțiune online pentru depunerea unei declarații și a tuturor documentelor necesare.

Acest lucru este valabil pentru prima variantă, când clientul depune bani anual și primește deduceri.

În prima etapă a primirii fondurilor, trebuie să mergeți la portal „Servicii guvernamentale”. Pentru a efectua o tranzacție în obligatoriu Veți avea nevoie de o semnătură electronică, care poate fi obținută în secțiunea „Profil”. Făcând clic pe link, vizitatorul accesează formularul corespunzător pentru obținerea unui certificat de verificare EDS.

În continuare, se generează o solicitare și se solicită o parolă - ar trebui să o amintiți pentru a funcționa conform acestei scheme în viitor. De obicei, este nevoie de câteva minute pentru ca certificatul să fie emis cu succes. Când munca în contul dvs. personal este finalizată, nu trebuie să mergeți la biroul fiscal și să trimiteți toate informațiile de la distanță.

Există mai multe recomandări pentru trimiterea documentelor online:

1. Greutatea totală nu trebuie să depășească 20 MB. Pentru a reduce volumul scanărilor, puteți utiliza programe de arhivare. Aceasta este principala cerință pentru pachetul de date.
2. Este necesar să respecte criteriile de rezoluție, dimensiunile imaginii, un anumit format și gama alb-negru.
3. Pentru a vă asigura că textul poate fi citit cu ușurință, textul este vizualizat la scară de 100% înainte de trimitere.

Pentru a finaliza operațiunea, urmați un link special de pe portalul serviciilor guvernamentale. Din informațiile furnizate, contribuabilul va trebui să genereze o declarație.

Din perioadele de raportare propuse, trebuie să selectați cea necesară (în acest caz, 2016 este considerat ca exemplu).

La finalizare, se generează un fișier pentru trimitere.

Pentru fiecare document care este transmis în serviciul online se întocmește o descriere:

Rezultatul este un volum total de documente care poate arăta astfel:

În etapa finală se asigură securitatea transmiterii datelor. Se introduce parola de semnătură electronică, după care serviciul începe procesarea informațiilor. Aceasta s-ar putea sa dureze cateva minute. După finalizarea cu succes a tuturor pașilor necesari, vizitatorul site-ului va vedea starea curentă.

Puteți verifica progresul verificării documentelor în „Istoricul fluxului de documente” special. Serviciul oferă, de asemenea, multe oportunități de a corecta informațiile transmise.

Mai devreme sau mai târziu, utilizatorul va vedea informații despre valoarea deducerii în conformitate cu IIS, care este disponibilă pentru primire sub forma unei plăți în exces:

Banii vor ajunge în contul bancar în termen de 3-4 luni, deoarece Serviciul Fiscal Federal alocă primul trimestru pentru studierea declarației și 1 lună pentru emiterea efectivă.

Chiar și în cazul unei verificări devreme, spera traducere rapidă Nu merită banii, deoarece autoritățile fiscale în acest caz sunt ghidate de termenele maxime oficiale.

Pentru orice modalitate de transfer, documentele trebuie să fie certificate de un notar sau independent.

În ultima opțiune, trebuie să semnați fiecare pagină (strict obligatoriu) ca „Copia este corectă” cu o semnătură, transcriere și dată. Atunci nu va trebui să mergeți la un birou notarial pentru a confirma transferul de date.

Concluzie

Un cont obișnuit de brokeraj este disponibil pentru toată lumea, dar nu este întotdeauna de interes pentru persoanele care nu au experiență în interacțiunea cu instrumente financiare. A mări fondurile investitori individuali Guvernul a propus un program de conturi individuale de investiții. Este caracterizat beneficii fiscaleși, prin urmare, benefice plătitorilor de impozit pe venitul personal. Cei care nu au venituri impozabile, dar sunt bine versați în tranzacționare, au și acces la tratament preferențial IIS. Ar trebui să primească o deducere fiscală în funcție de profitul pe care îl obțin. Într-un fel sau altul, oricine poate găsi ceva atractiv pentru ei înșiși în deschiderea unui cont individual de investiții. Nu trebuie să aveți venituri peste medie pentru a face acest lucru. Este suficient să faci investiții regulate și să nu retragi fonduri pentru o lungă perioadă de timp. Perioada minimă de lucru cu un cont este de 3 ani, dar programul în sine nu are o perioadă de valabilitate.

Comercianții cu experiență își pot construi propriul portofoliu și își pot maximiza veniturile pe propriul risc. Dacă un client nu se simte capabil să participe la tranzacții fără ajutorul unui broker, este mai bine să aveți încredere în profesioniștii pieței.

Prin lege, puteți avea un singur IIS, dar cu o împuternicire, puteți deschide mai multe conturi și puteți folosi capacitățile acestora. Principalul lucru este să înțelegeți că tipul deducere fiscală strict legat de statutul de contribuabil. În cazul în care clientul are un loc de muncă oficial și plătește impozite la buget, atunci poate alege o deducere pentru creditele în cont, sau pentru profitul primit pe 3 ani (perioada minimă - poate fi mai lungă). În caz contrar, clientul trebuie să își asigure venituri suficiente din investiții pentru ca deducerea profitului să fie benefică, întrucât deducerea contribuției nu îi este disponibilă. O cerință obligatorie pentru investițiile anuale și încasările de returnări este statutul de contribuabil rus.

10.01.18 258 378 15

Deci, ați încheiat un acord cu un broker, ați deschis un cont individual de investiții și ați depus bani în el. Este timpul să obțineți niște venituri.

Roman Koblenz

investitor privat

Va trebui să parcurgem trei etape: stabilirea contactului cu fiscul, depunerea documentelor și primirea unei decizii cu privire la deducere.

Despre ce vorbim?

Vorbim despre deducerile fiscale și beneficiile care sunt oferite în cadrul programului de cont individual de investiții. Statul vrea să investești mult și bine, așa că îl face mai profitabil pentru tine conditii de investitie decât cu conturile de brokeraj obișnuite.

IIS este un tip de cont de brokeraj, doar cu avantaje fiscale speciale.

Fiscul oferă două tipuri de deduceri pentru IIS: fie vă deduce investițiile din venitul impozabil, fie nu vă impozitează. venituri din investiții. Prima opțiune este cea mai populară, deoarece adaugă 13% la profitabilitatea dvs.

Pentru a profita de bonusurile de stat, trebuie să țineți cont de câteva nuanțe - am scris despre asta. Citiți mai întâi dacă nu înțelegeți despre ce vorbim.

Înregistrați-vă în contul personal pe site-ul fiscal

Deoarece deducerea este fiscală, va trebui să comunicați cu serviciul fiscal. Așa mi s-a întâmplat.

Pentru orice eventualitate, am sunat și am întrebat despre login și parola pentru contul meu personal. Mi s-a spus că pot veni la orice birou fiscal să le iau și că pentru asta trebuie să-mi iau pașaportul cu mine. De asemenea, trebuie să știți TIN-ul dvs. Dacă mergeți la biroul Federal Tax Service de la locul dvs. de reședință, aveți nevoie doar de un pașaport și nu trebuie să cunoașteți TIN-ul.

M-am dus la biroul local al Serviciului Federal de Taxe și am luat un bilet pentru coada electronică de acolo. Numărul meu a apărut aproape imediat. Nu vă fie teamă de mulțimile de la Serviciul Federal de Taxe: chiar dacă sunt mulți oameni, ei nu stau în aceeași linie. I-am spus operatorului de la fisc că am venit să iau date pentru contul meu personal, mi-am dat pașaportul și trei minute mai târziu am primit pe site-ul biroului fiscal o hârtie cu login și parolă temporară pentru contul meu personal.

Acasa am fost la Zona personală prin autentificare și parolă temporară. A trebuit să aștept aproximativ trei zile până când în contul meu personal au apărut toate informațiile: obiecte fiscale, certificate 2-NDFL și așa mai departe.

Dacă aveți un cont pentru serviciile guvernamentale și contul dvs. este confirmat, vă puteți conecta la contul personal pe site-ul fiscal prin intermediul acestuia. Dacă nu aveți un cont de servicii guvernamentale, va trebui să îl confirmați și în persoană.

Ce puteți face prin contul personal de pe site-ul fiscal?

1. Vedeți toate obiectele dvs. impozabile și valoarea impozitelor acumulate pentru acestea.
2. Vedeți toate sumele taxelor plătite și neplătite. Puteți plăti prin internet.
3. Primiți rapoarte privind impozitele plătite.
4. Generați declarații în formularul 3-NDFL.
5. Depuneți documentele pentru deducere fiscală.

Obțineți o semnătură electronică necalificată

Înapoierea taxei - document oficial, care ar trebui să conțină semnătura dvs. Dacă trimiteți declarația online, aceasta trebuie să aibă o semnătură electronică.

De asemenea, puteți primi un certificat de semnătură electronică în contul personal de pe site-ul biroului fiscal; pentru a face acest lucru, trebuie să accesați profilul dvs. și să selectați fila „Obțineți semnătură electronică”.

Vi se va cere să introduceți o parolă pentru a accesa certificatul de semnătură electronică. Acesta este principalul lucru pe care trebuie să-l amintești, altfel vei fi torturat pentru a te restabili.

După aceasta, puteți completa documente pentru deduceri folosind IIS.

Această semnătură este necalificată

Important: semnătura electronică, care poate fi obținută pe site-ul fiscal, este necalificată. Aceasta este cea mai simplă semnătură electronică. Nu are voie să semneze alte documente, cu excepția documentelor de pe site-ul fiscal.

Vom scrie un articol separat despre semnăturile electronice calificate.

Întocmirea documentelor

Pentru a primi o deducere IIS, trebuie să depuneți o declarație 3-NDFL la biroul fiscal împreună cu un pachet de documente. Iată ce trebuie să colectați.

Certificat de venit sub forma 2-NDFL pentru anul în care ați contribuit cu bani la IIS. Confirmă că ați primit venituri și ați plătit impozit la o cotă de 13% în această perioadă fiscală. Certificatul poate fi obținut de la departamentul de contabilitate de la locul de muncă.

De la 01.01.2019, certificatul 2-NDFL se numește „Certificat de venit și sume de impozite ale unei persoane fizice”

Scanarea acordului privind deschiderea unui cont de brokeraj. Acesta poate fi un acord pentru menținerea unui IIS, un acord privind serviciile de intermediere folosind un IIS, o aplicație, notificare sau notificare de aderare la reglementări sau un acord de servicii de brokeraj care utilizează un IIS sau un acord general. Fiecare broker are un nume diferit pentru acest document.

Vorbim nu numai despre deduceri și investiții, dar și despre cumpărături la chilipiruri, viața în străinătate și modalități de a te proteja de hoți.

Abonați-vă la T-Z VKontakte pentru a nu pierde articole

Confirmarea creditării fondurilor către IIS. Dacă banii au fost depuși în numerar la casierie, aceasta este o chitanță comandă în numerar. Dacă banii au fost transferați dintr-un cont bancar, acesta este ordin de plata. Dacă banii au fost transferați dintr-un alt cont de brokeraj, acesta este un ordin de transfer de fonduri și un raport de la broker.

De exemplu, Roman a depus fonduri în casieria băncii, iar banca, la instrucțiunile sale, a transferat banii brokerului pentru creditarea la IIS. La casieria băncii i s-a dat un ordin de primire de numerar și o chitanță, pe care le-a atașat declarației.

Completăm declarația 3-NDFL

Completati Înapoierea taxei De asemenea, puteți vizita site-ul biroului fiscal. Pentru a completa declarația în secțiunea „Situații de viață”, selectați elementul „Trimiteți o declarație 3-NDFL”:

Declarația poate fi completată pe Internet, sau puteți descărca un fișier creat în programul Declarație. De exemplu, vom completa pe Internet.

Completarea declarației online este simplă și intuitivă. Mai întâi, selectați anul pentru care depuneți declarația. Trebuie să selectați anul în care ați contribuit cu bani la IIS. Tot în această etapă, informațiile contribuabilului sunt completate automat.

În a treia etapă, trebuie să selectați deducerile care vor fi declarate în declarație. Deducerile pentru IIS se referă la deduceri de investiții; acestea trebuie bifate.

După aceea, în al patrulea pas, completați datele dvs. de venit. Dacă agentul dvs. fiscal - de obicei angajatorul dvs. - a depus deja raportare anuală, datele de venit pot fi descărcate din datele pe care le-a transmis la fisc. Pentru a face acest lucru, bifați caseta angajatorului și faceți clic pe butonul „Completați din certificat”.

Dacă angajatorul dumneavoastră nu a transmis încă rapoarte, va trebui să completați manual secțiunea pe baza certificatului dumneavoastră 2-NDFL.

După aceasta, trebuie să indicați suma deducerii pentru investiții, adică suma de bani cu care ați contribuit la IIS în timpul anului. Această sumă nu poate depăși 400 de mii de ruble. Aici trebuie să încărcați scanări ale documentelor justificative: certificat 2-NDFL, acord privind deschiderea unui cont individual de investiții și confirmarea transferului de bani către acesta.

La ultimul pas vi se va afișa suma taxei care trebuie rambursată. Tot ce trebuie să faceți este să introduceți parola pentru semnătura digitală electronică și să faceți clic pe butonul „Confirmați și trimiteți”. Felicitări, ați depus declarația.

Trimitem cererea și așteptăm un răspuns

Declarația completată nu vă va returna banii în contul dvs.: vă va confirma doar dreptul la rambursare. Trebuie trimis la declarație fiscală pentru o rambursare.

La ceva timp după ce ați trimis declarația 3-NDFL completată, informații despre suma taxelor plătite în exces vor apărea în secțiunea „Taxele mele” a contului dumneavoastră personal. În aceeași linie va exista un buton special - „Aruncă”.

Dacă nu aveți datorii fiscale, puteți primi suma rambursată în contul dvs. bancar, ale cărei detalii sunt indicate în aceeași secțiune.

Trebuie să așteptați în medie patru luni pentru bani. Trei luni este perioada oficială de examinare a declarației de la data depunerii acesteia.

Declarația în sine trebuie făcută în termen de o lună de la data depunerii cererii de returnare, dar nu mai devreme de finalizarea luării în considerare a declarației.

Rezultate

Primirea unei deduceri prin intermediul site-ului fiscal este mult mai simplă și mai clară decât ar părea. Și singura mea călătorie la Serviciul Federal de Taxe a fost foarte utilă, pentru că accesul la contul meu personal va fi util de mai multe ori.

Acest articol va fi de interes pentru cei care sunt interesați să-și investească banii, precum și cum să primească bani de la stat. Desigur, nu am uitat de lucrătorii contabili bancar, companii de brokeraj si altii organizatii financiare, care sunt agenți fiscali la calcularea impozitului pe venitul personal și a deducerilor pentru tranzacțiile supuse contabilității pe IIS.

Ce este un cont individual de investiții

În primul rând, să clarificăm că un cont individual de investiții (IIA) este un cont conceput pentru contabilizarea separată a fondurilor și valorilor mobiliare ale unui client - o persoană fizică. Un astfel de cont este deschis și menținut în conformitate cu art. 10.2.-1 Lege federala din 22 aprilie 1996 N 39-FZ „Pe piaţa valorilor mobiliare”.

Conform acordului de menținere a unui IIS, clientul are voie să transfere doar fonduri, cu excepția cazurilor în care fondurile sunt transferate către IIS de la un alt IIS.

În acest caz, suma totală a fondurilor care pot fi transferate pe parcursul unui an calendaristic conform unui astfel de acord nu poate depăși 1.000.000 de ruble.

O persoană are dreptul de a avea un singur acord pentru menținerea unui sistem individual de investiții.

Există unele restricții privind tranzacțiile reflectate în IIS. De exemplu, achiziționarea de obligațiuni folosind IIS nu este permisă împrumut federal, destinat populatiei - OFZ-n (53001RMFS). De asemenea, tranzacțiile efectuate ca parte a activităților unui dealer valutar nu sunt permise.

Deduceri de investiții

Codul fiscal al Federației Ruse prevede trei tipuri de deduceri pentru investiții. Pentru operațiunile pe IIS, două dintre ele sunt furnizate (opțional):

Pentru suma de fonduri depuse în IIS, dar nu mai mult de 400.000 de ruble. (a rămas limita de deducere în valoare de 400.000 de ruble, în ciuda creșterii mărimii contribuției permise la IIS la 1 milion de ruble);

Valoarea rezultatelor financiare pozitive obținute din tranzacțiile înregistrate pe IIS.

1. Deducere pentru suma de fonduri depuse în IIS

În acest caz, valoarea impozitului pe venit personal rambursabilă pentru anul poate fi de 52.000 de ruble, dacă cel puțin 400.000 de ruble sunt depuse în IIS. si daca venit anual contribuabilul, impozitat la o cotă de 13%, s-a ridicat la cel puțin 400.000 de ruble.

Dacă contractul de întreținere a unui IIS a fost valabil mai puțin de trei ani, atunci unui individ se impune refacerea neachitării datorate aplicării deducerii valoarea impozitului pe venit personal pentru anii precedenți și să-l plătească la buget împreună cu penalități.

Deducerea poate fi solicitată anual pe durata contractului pentru menținerea unui IIS, cu condiția ca fondurile să fie reînnoite în IIS. Rentabilitatea din operațiunile pe un cont IIS nu contează.

Primirea unei deduceri este posibilă pe baza rezultatelor anului calendaristic în Autoritatea taxelor furnizand:

• declarație fiscală în formularul 3-NDFL;
• acord cu un broker (trustee);
• documente care confirmă transferul de fonduri către IIS.

Această deducere este benefică pentru acei investitori care aderă la investiții prudente în instrumente fiabile, dar cu randament scăzut.

Pentru a primi deduceri pentru investiții, IIS trebuie să fie valabil cel puțin 3 ani.

2. Deducere pentru suma rezultatelor financiare pozitive obținute din tranzacțiile contabilizate pe IIS

Suma maximă a deducerii nu este limitată. Deducerea poate fi folosită la expirarea contractului pentru menținerea unui IIS (cel puțin trei ani!). Puteți alege să primiți o deducere în unul dintre următoarele moduri:

• de la agentul fiscal la data închiderii IIS, depunând, împreună cu cererea corespunzătoare, o adeverință de la organul fiscal din care să rezulte că acest IIS este singurul, nefiind prevăzută nicio deducere pentru suma investițiilor în IIS. Agent fiscal va reduce baza de impozitare din tranzacțiile pe IIS cu valoarea deducerii.
• la organul fiscal prin depunerea unei declarații fiscale în formularul 3-NDFL la sfârșitul anului.

Acordați atenție acestei caracteristici în ceea ce privește veniturile sub formă de cupoane de obligațiuni. Dacă cuponul este inclus în prețul de vânzare (venit), atunci un astfel de venit este luat în considerare la calcularea deducerii investiției. Dacă cuponul a fost primit de la emitent în perioada deținerii obligațiunii, atunci astfel de venituri nu sunt venituri din vânzări și nu sunt incluse în calculul deducerii investițiilor (Scrisoarea Ministerului Finanțelor din 29 august 2017 N 03). -04-06/55349).

Calculul bazei de impozitare

Procedura de calcul baza de impozitare pentru tranzacțiile contabilizate pe IIS, procedura de calcul a bazei de impozitare pentru tranzacțiile contabilizate în conturile obișnuite de brokeraj. Caracteristica principală este că baza de impozitare este calculată separat de alte conturi de brokeraj.

Să reamintim că baza de impozitare pentru tranzacțiile cu valori mobiliare și pentru tranzacțiile cu fonduri derivate este determinată în conformitate cu articolul 214.1 din Codul fiscal al Federației Ruse. Specificul determinării bazei de impozitare a tranzacțiilor reflectate pe IIS este stabilit la art. 214.9 Codul fiscal al Federației Ruse. Rezultatul financiar (baza de impozitare) este definit ca suma rezultate financiare prin seturi de operaţii. Codul fiscal al Federației Ruse identifică, în special, următoarele seturi de operațiuni:

1) cu valori mobiliare tranzacționate pe piața valorilor mobiliare;

2) cu valori mobiliare necomercializate pe piata valorilor mobiliare;

3) cu tranzacţionarea instrumentelor financiare derivate pe piaţa organizată;

4) cu instrumente derivate care nu sunt tranzacționate pe piața organizată.

Rezultatul financiar pentru tranzacțiile contabilizate pe IIS este determinat prin însumarea:

Rezultatele financiare determinate pentru tranzacțiile relevante la sfârșitul fiecărei perioade fiscale din acordul de menținere a IIS,

Rezultatul financiar determinat de la data încetării contractului specificat.

Procedura de compensare a pierderilor între seturi de tranzacții:

Baza de impozitare care poate fi redusa prin pierdere	Tipul pierderii
Pentru tranzacțiile cu instrumente financiare derivate tranzacționate pe o piață organizată, dacă activele lor suport sunt titluri de valoare, indici bursieri sau altul instrumente financiare (derivate pe acțiuni)
Pentru tranzacțiile cu valori mobiliare tranzacționate pe Piața obișnuită a Valorilor Mobiliare	Pentru tranzacțiile cu instrumente financiare derivate tranzacționate pe piața organizată, dacă activele lor subiacente sunt valori mobiliare, indici bursieri sau alte instrumente financiare (după reducerea bazei de impozitare pentru tranzacțiile cu toate instrumentele derivate tranzacționate pe piața organizată)
Pentru tranzacțiile cu toate instrumentele derivate tranzacționate pe piața organizată	Pentru tranzacțiile cu instrumente derivate tranzacționate pe o piață organizată, dacă activele lor subiacente Nu sunt valori mobiliare, indici bursieri sau alte instrumente financiare ( instrumente derivate non-fond)

Rezultatul echilibrării rezultatelor financiare din tranzacțiile cu instrumente tranzacționate pe piața valorilor mobiliare poate fi prezentat astfel:

	Rezultat din tranzacții cu valori mobiliare	Rezultat din tranzacții cu instrumente derivate		Rezultat de echilibrare
		Stoc	Fără stoc
				Certificat sub forma 2-NDFL, inclusiv:
				Σ = (1) + (2) + (3)
				2-NDFL: Σ = (1) - [(2) - (3)] (dacă Σ>0)
				sau:
				Certificat de pierderi: Σ = (1) - [(2) - (3)] (dacă Σ<0)
				2-NDFL: Σ = (1) + [(3) - (2)]
				2-NDFL: Σ = (1) + [(2) - (3)]
				2-NDFL: (1)
				Și
				Certificat de pierdere: Σ = [(3) - (2)]
				Certificat de pierderi: (3)
				2-NDFL: Σ = (1) - (2) (dacă Σ>0)
				sau:
				Certificat de pierderi: (3) + [(2) - (1)] (dacă (2) > (1))
				2-NDFL: (3) + [(2) - (1)]
				2-NDFL: (3)
				Certificat de pierderi: (1) Σ = [(2) - (1)]
				Certificat de pierdere: (1), [(2) - (3)]
				2-NDFL: [(3) - (2)]
				Și
				Certificat de pierderi: (1)
				Certificat de pierderi: (1), [(3) - (2)]
				2-NDFL: Σ = [(2) - (3)] - (1) (dacă Σ>0)
				sau:
				Certificat de pierderi: (1) Σ = [(2) - (3)] - (1) (dacă Σ<0)
				Certificat de pierdere: (1), [(2) + (3)]

Sumele pierderilor primite de o persoană fizică în urma tranzacțiilor cu instrumente necomercializate pe piața valorilor mobiliare nu reduc baza de impozitare a perioadei fiscale curente.

Sumele de pierdere rămase necontabilizate la data expirării acordului IIS nu sunt luate în considerare la determinarea bazei de impozitare, i.e. astfel de pierderi nu pot fi niciodată compensate.

Calculul, reținerea și plata la buget a sumei impozitului în raport cu veniturile din tranzacții contabilizate pe IIS se efectuează de către agentul fiscal în următoarele cazuri:

1) la data plății venitului către contribuabil (inclusiv în natură) nu pe IIS-ul contribuabilului - pe baza sumei plății efectuate (de exemplu, atunci când un cupon, rambursare parțială sau dividende la valorile mobiliare contabilizate pe IIS sunt creditate într-un cont de brokeraj);

2) la data încetării contractului de întreținere a unui IIS, cu excepția cazului de transfer al tuturor activelor contabilizate într-un IIS către un alt IIS deschis aceleiași persoane.

Agentul fiscal este obligat să plătească la buget suma calculată a impozitului în termen de cel mult o lună de la data plății venitului sau de la data încetării contractului.

La rezilierea acordului de menținere a unui IIS, agentul fiscal determină separat baza de impozitare pentru fiecare perioadă fiscală în care a fost în vigoare acordul de deschidere și menținere a unui IIS.

Tranzacții cu valută, tranzacții în valută

Diferența de curs valutar în sine nu generează venituri supuse impozitului pe venitul persoanelor fizice. În același timp, la calcularea bazei de impozitare pentru tranzacțiile efectuate în valută, trebuie luate în considerare următoarele.

Venitul (cheltuielile acceptate pentru deducere în conformitate cu articolele 214.1, 214.3, 214.4, 214.5, 218 - 221 din Codul fiscal al Federației Ruse) ale contribuabilului, exprimate în valută străină, sunt recalculate în ruble la cursul oficial al Băncii al Rusiei stabilit la data primirii efective a venitului specificat (data cheltuielilor efective).

La determinarea bazei de impozitare pentru tranzacțiile cu titluri de valoare denominate în valută străină, rezultatul financiar este determinat prin conversia în ruble:

Sumele primite din vânzarea valorilor mobiliare, la cursul de schimb al Băncii Rusiei în vigoare la data primirii efective a veniturilor din vânzarea valorilor mobiliare,

Sumele plătite pentru achiziționarea acestora, la cursul de schimb al Băncii Rusiei valabil la data cheltuielilor efective pentru achiziția lor.

În ceea ce privește tranzacțiile REPO, veniturile/cheltuielile aferente acestor tranzacții sunt recunoscute ca dobândă primită/plătită. Data primirii veniturilor (afectării cheltuielilor) în cadrul unei tranzacții REPO este data îndeplinirii efective (încetarea) obligațiilor participanților în baza celei de-a doua părți a REPO. În acest moment, rata Băncii Rusiei este determinată pentru convertirea veniturilor/cheltuielilor în ruble.

Dacă nu există ruble pe IIS

Agentul fiscal este obligat să rețină suma calculată a impozitului din fonduri de ruble contribuabil la dispoziția agentului fiscal, pe baza soldului fondurilor de ruble ale clientului în conturile relevante formate la data reținerii impozitului.

Nu este permisă reținerea la sursă a sumei impozitului în raport cu baza de impozitare determinată de agentul fiscal pentru tranzacțiile care nu sunt contabilizate pe IIS din fondurile contribuabilului plasate pe IIS.

Reținerea sumelor impozitului din fondurile contribuabilului în valută străină, precum și conversia forțată a fondurilor în valută străină în ruble nu sunt prevăzute la articolul 226.1 din Codul fiscal al Federației Ruse. În același timp, contribuabilul poate da un ordin de a converti fondurile în valută străină în ruble și poate fi creditat în conturile corespunzătoare deschise la bancă.

Dacă nu există ruble în cont sau nu există suficiente ruble pentru a reține impozitul, atunci agentul fiscal trimite autorităților fiscale un mesaj despre imposibilitatea reținerii sumei impozitului înainte de 1 martie a anului următor perioadei fiscale expirate. În acest caz, impozitul este plătit de contribuabil în conformitate cu articolul 228 din Codul fiscal al Federației Ruse, și anume:

• cel târziu la data de 1 decembrie a anului următor perioadei fiscale expirate, pe baza unei notificări de plată a impozitului transmise de organul fiscal,
• în ceea ce privește veniturile, informații despre care au fost transmise de către agenții fiscali organelor fiscale pentru anul 2016 - cel târziu la 1 decembrie 2018 în baza unei notificări de plată a impozitului transmise de organul fiscal.

Ați deschis un IIS. Ai depus deja fonduri în contul tău. Cumpărat acțiuni sau obligațiuni. Și banii tăi lucrează deja și obțin profit. Este timpul să obțineți deducerea fiscală. Cum să o facă?

În acest articol vom analiza un algoritm pas cu pas pentru obținerea unei deduceri fiscale pe un cont de investiții. Ce, unde și cum trebuie făcut pentru a primi 13% din suma de fonduri depuse în IIS.

Deci să mergem.

Pe scurt, întregul mecanism poate fi descris în doar câțiva pași.

1. Colectarea certificatelor și documentelor necesare.
2. Completarea unei declarații în formularul 3-NDFL.
3. Furnizarea unui pachet de documente conform paragrafelor 1-2 către fisc.
4. Primirea banilor.

Să începem în ordine.

Când să depuneți o declarație?

La expirarea perioadei de raportare. Cu cuvinte simple, anul viitor. Adică deducerea fiscală pentru anul 2018 poate fi primită începând cu anul 2019.

Un punct important. Îți poți primi banii înapoi doar în 3 ani. De exemplu, pentru 2018 puteți primi deduceri fiscale în 2019-2021. În 2022, dreptul de a primi bani pentru 2018 expiră.

Vă puteți exercita dreptul de deducere la un moment dat pentru anii anteriori. Dacă nu ați depus niciodată declarații în aceste perioade. De exemplu, dacă ați deschis un IIS în 2015. În 2018, completăm trei documente separate 3-NDFL pentru 2015-2017.

Suma maximă de rambursare depinde direct de valoarea impozitelor reținute de la dvs. la buget. Nu veți putea primi înapoi mai mult decât ați plătit.

Pasul 1. Colectarea documentelor

Ce acte vor fi necesare?

Certificat de venit și impozite plătite pe acesta în formularul 2-NDFL. Il primim la locul de munca. Dacă ți-ai schimbat locul de muncă în cursul anului sau ai mai multe surse de venit, atunci trebuie (dar nu neapărat) să iei mai multe certificate.

Nu uita ca poti returna doar 13% din suma depusa. În unele cazuri, un certificat de la un singur loc de muncă va fi suficient.

Exemplu.În ultimul an, 200 de mii de ruble au fost depuse în IIS. Din această sumă puteți returna 13% sau 26 de mii de ruble. Pe parcursul anului ți-ai schimbat locul de muncă. Ai nevoie de 2 certificate sau este suficient unul singur?

Ne uităm (amintiți-vă, aflăm) cât ați câștigat pe parcursul anului atât aici, cât și acolo. Înmulțim aproximativ această sumă cu 13%. Și dacă sunteți limitat la un singur loc de muncă, atunci nu are rost să depuneți un al doilea certificat 2-NDFL la biroul fiscal.

Să presupunem că la locul de muncă anterior ai primit 40 de mii pe lună. Am lucrat șase luni. Aproximativ 30 de mii au fost plătite cu impozite.

Ai reușit să lucrezi la actualul job doar 3 luni cu un salariu de 50 de mii. Impozitele reținute se ridică la aproximativ 20 de mii.

În acest caz, este mai bine să luați un certificat de venit de la primul loc de muncă.

Acord cu un broker privind deschiderea unui cont individual de investiții (copie). Oferă doar prima dată. Nu este nevoie pentru anii următori.

Documente care confirmă faptul creditării fondurilor către IIS. Acesta poate fi un ordin de plată (pentru transferuri bancare) sau un ordin de primire în numerar (pentru depozite în numerar).

Cel mai simplu mod este să tipăriți toată mișcarea banilor din contul personal al băncii din care ați efectuat tranzacțiile. Nu sunt necesare sigilii sau semnături ale angajaților băncii.

Iată cum arată în exemplul meu:

Toate detaliile sunt furnizate. La fel cum există un semn pe executarea comenzii dvs. de către bancă. Acest lucru este suficient pentru biroul fiscal.

Raportul brokerului privind mișcarea fondurilor și a valorilor mobiliare în cont. Comandam direct de la broker. Necesar în scopuri fiscale pentru a arăta disponibilitatea banilor într-un cont individual. La urma urmei, a fost posibil să depuneți bani și apoi să îi retrageți în siguranță la sfârșitul anului. Și cere o deducere fiscală.

Cerere de rambursare. Indicarea datelor bancare ale contului în care doriți să primiți banii. O mostră este disponibilă la orice birou fiscal.

Pasul 2. Completarea declarației

Documentele au fost colectate. Este timpul să începeți să completați declarația.

Există 2 opțiuni aici:

• completați-l singur și gratuit;
• plătește și vor face totul pentru tine (sau aproape totul).

Serviciul plătit pentru completarea declarației 3-NDFL costă de la câteva sute la câteva mii. Totul depinde de apetitul și obrăznicia „birourilor”.

Unii oameni, cel mai probabil din ignoranță sau din cauza fricii de necunoscut și posibile dificultăți în completare, plătesc bani pentru serviciu.

Procedura de completare personală nu provoacă dificultăți. Și nu va dura mult timp. Literal o jumătate de oră. Ei bine, maximum o oră - pentru „nu cel mai rapid”))).

Ar trebui să comand o declarație pentru bani sau nu?

Există o expresie: a economisi înseamnă a câștiga.

Cât costă serviciul? De exemplu, 600 de ruble. Imaginează-ți că într-o jumătate de oră poți câștiga 600 de ruble. Nu într-o mină, fără saci cu făină, ci doar stând acasă la computer. Ai fi de acord cu un astfel de job part-time? cu siguranta as fi de acord.

Mai mult, atunci când comandați servicii cu plată, veți pierde în continuare timp. În timp ce ești consultat. În plus, va trebui să furnizați pachetul necesar de documente de completat (scanări sau fotografii). Detalii pașaport, TIN, certificat de venit, circulație a fondurilor etc., etc.

De exemplu, voi oferi o listă de prețuri pentru serviciile unui serviciu popular.

În general, este mult mai rapid și mai profitabil să faci totul singur.

Deci, haideți să completăm declarația.

În primul rând, trebuie să descărcați un mic program adaptat declarațiilor persoanelor fizice.

Să creăm un document nou. Și completați toate câmpurile obligatorii.

Stabilirea condițiilor.

În mod implicit, această filă conține totul așa cum ar trebui să fie. Dar mai bine verifica. Ar trebui să arate ca imaginea de mai jos.

Acordați atenție câmpului „Număr de ajustare”. Inițial trebuie să setați zero. În timpul auditului declarației dvs., biroul fiscal poate găsi erori de completare. În acest caz, atunci când editați și corectați aceste comentarii, va trebui să introduceți numărul de corecție - „1”.

Apropo, programul verifică automat dacă câmpurile sunt completate corect și avertizează de fiecare dată contribuabilul despre posibile erori la comutarea între file.

În captura de ecran anterioară, nu am completat câmpul „Număr de inspecție”. Trecând la o altă fereastră, sistemul a afișat următorul mesaj.

Veți găsi numărul de inspecție în directorul programului. Introduceți numărul regiunii dvs. și apoi selectați din lista furnizată.

Fila „Informații despre declarant”.

Totul este elementar și intuitiv - și nu am nimic de adăugat pe cont propriu. Completați „Date personale” și „Adresă”

Mulți oameni au dificultăți cu domeniul OKTMO. Ce fel de animal este acesta? Și unde să găsești aceste „numere magice”?

OKTMO este un clasificator integral rus al teritoriilor municipale.

Dar asta nu contează pentru noi. Principalul lucru este unde să aflați codul necesar.

Informațiile despre OKTMO se află în certificatul 2-NDFL furnizat de angajator.

Fila „Venituri primite în Federația Rusă”.

Pentru persoane fizice, impozite plătite la o cotă de 13%, selectați fila 13. Faceți clic pe „ plus verde " - "Surse de plăți." Și introducem informații despre angajator. Preluăm informații din certificatul 2-NDFL.

În consecință, dacă există mai multe surse de venit. Completați mai multe câmpuri.

Informații despre venituri. Din nou luăm toate datele din certificatul 2-NDFL. Și unim totul unul într-unul.

Atenție la codul de venit.

În 99% din cazuri, veți avea următorul cod în ajutor:

• 2000 - primirea de salarii (de obicei un salariu);
• 2002 - bonus de la angajator;
• 2012 - plata concediului.

Prin urmare, într-o lună calendaristică pot exista 3 surse de venit.

După completarea tuturor veniturilor pentru angajator, comparăm sumele totale din declarație cu certificatul pe hârtie 2-NDFL pentru erori. Sumele trebuie să ajungă la copeici.

Îmi amintesc că în urmă cu câțiva ani, când am completat prima mea declarație pentru o deducere de proprietate, am făcut o greșeală de doar câteva copeici. Dupa 3 luni am primit o notificare de la fisc. A trebuit să corectez și să depun declarația a doua oară (rețineți? corectarea numărul 1). Autoritățile fiscale au verificat a doua versiune a declarației mele pentru încă aproape 3 luni. Și a durat o lună pentru ca banii să ajungă în cont după verificare.

Ca urmare, toată această procedură a durat aproape 7 luni (în loc de standardul de 4). Pentru câțiva bănuți în plus.

Prin urmare, este mai bine să pierdeți puțin timp și să verificați totul cu atenție: fiecare rublă și bănuț.

Ultima filă este „Deduceri”.

În teorie, trebuie să mergem imediat la „Investiții și pierderi la Banca Centrală”.

Dar aș dori să vă atrag atenția asupra filei „Standard”. Dacă omiteți să completați această fișă, biroul fiscal vă poate respinge declarația în viitor.

Deducerile fiscale standard sunt . În mod implicit, primiți acești bani la serviciu (dacă furnizați certificatele necesare departamentului de contabilitate). Mai exact, vi se rețin mai puține taxe. Valoarea deducerilor necesare.

Trebuie să introduceți informații în funcție de poziția dvs.

Dacă nu sunt copii. Puteți sări peste acest câmp în siguranță.

Ultima împingere. Fila " Deduceri" — -> Investiții și pierderi la Banca Centrală.

În domeniul: „Suma deducerii prevăzute la alin.2, alin.1 al art. 219.1 din Codul fiscal al Federației Ruse" - scriem suma pe care ați contribuit la IIS pentru perioada de raportare.

Asta e tot. Declarația este completată. Tot ce rămâne este să verificăm erorile. Dacă totul este în regulă, va apărea fereastra „Verificarea declarației finalizată cu succes”.

Îl salvăm pe computerul nostru. Va fi nevoie pentru viitor. Dacă trebuie făcute ajustări. Sau anul viitor. Va fi suficient doar editarea veniturilor și a sumei fondurilor depuse în contul de investiții.

Pasul 3. Interacțiunea cu fiscul

Vizită personală sau în mod demodat. Luați întregul pachet de documente, tipăriți declarația și mergeți la fisc. Luăm un cupon, ca la bancă. coadă electronică la fereastra necesară.

De regulă, întregul proces are loc destul de repede. Chiar și în ciuda prezenței oamenilor. În ultimii ani, a sta la coadă durează literalmente 10-15 minute.

Dăm toate hârtiile inspectorului. Asta e tot. Să trecem la pasul următor.

Important! În declarația 3-NDFL, trebuie să puneți o semnătură și o dată pe fiecare foaie. Data nu este momentul pregătirii, ci al depunerii la fisc. Prin urmare, este mai bine să nu înregistrați datele în avans, ci direct la inspecție. În caz contrar, veți fi pur și simplu „întors cu vechile date”.

Pasul 4. Plăcut – primirea banilor

Declarația a fost depusă. Tot ce rămâne este să aștepți.

Potrivit legii, termenul maxim de verificare este de 3 luni de la data depunerii declarației. Și 30 de zile pentru a transfera bani în contul bancar specificat în cerere.

Nimic nu depinde de tine aici.

Dar există câteva sfaturi de la o persoană „cu experiență”.

La depunerea unei declarații la începutul anului (ianuarie-începutul lunii februarie), verificarea în 95% din cazuri are loc mult mai rapid. Literal 1-1,5 luni. Pentru un prieten de-al meu, întregul ciclu de la depunerea unei declarații până la primirea banilor în contul său a durat 3 săptămâni.

Acest lucru se datorează lucrătorilor „nu foarte ocupați”. oficiu fiscal la începutul anului. Puțini contribuabili se grăbesc să-și depună declarațiile imediat după Sărbătorile de Anul Nou. Este nevoie de câteva luni pentru ca ei să meargă. Și cea mai mare parte a documentelor „intră” în martie - aprilie - mai. Și aici aproape întotdeauna va trebui să așteptați perioada maximă specificată.

Problema este puțin diferită. De obicei, angajatorul nu poate furniza un certificat 2-NDFL imediat după Anul Nou. Și puțin mai târziu. La fel este și cu brokerul. La comandarea unui certificat, perioada standard de așteptare este de câteva săptămâni. Și nici imediat. Și de obicei după o lună și jumătate de la începutul anului.

După cum puteți vedea, nu este nimic complicat. După ce ați trecut o dată printr-un astfel de ciclu, nu înțelegeți de ce ar trebui să plătiți bani în plus pentru completarea declarației 3-NDFL.

Puteți chiar să accelerați întregul proces de pregătire, completare și depunere a declarației fiscale. Dacă utilizați site-ul în sine. Pe care este posibil să se efectueze toate procedurile de mai sus fără a pleca de acasă. Până la depunerea unei declarații fără o vizită personală la inspecție. Dar mai multe despre asta în.

Deducerea impozitului pe investiții a apărut relativ recent. Oportunitatea de a primi sume datorate din acțiunile financiare a apărut la începutul anului 2016. Din acel moment au început să apară multe întrebări.

Iată de ce cetățenii trebuie să știe cum se realizează deducerea impozitului pe investiții în 2018 și care sunt nuanțele la înregistrarea și calculul acesteia.

O deducere a soldului investiției este un tip de compensare care permite proprietarilor de conturi financiare stabilite în cadrul programului IIS să primească un procent din suma deducerii fiscale. Au fost identificate o serie de aspecte care ar trebui luate în considerare.

Principalele, care includ deducerea IIS, includ posibilitatea emiterii de calcule pentru investitorii care nu sunt în stat, ci în sectorul privat. Această categorie de cetățeni a devenit direcția principală de dezvoltare a sistemului ISS, începând cu anul 2016.

Reglementarea legală a echilibrului investițional

Codul Fiscal al Federației Ruse reglementează deducerile fiscale pentru investiții într-un număr de articole. Sunt evidențiate și articolele aferente acestuia.

Atunci când calculează deducerile fiscale, cetățenii ar trebui să fie îndrumați și să se refere la normele date din Codul fiscal al Federației Ruse și nu la referințe la edituri și reviste competente.

Artă. 219.1 deduceri fiscale pentru investiții Codul fiscal reglează algoritmul de calcul pentru soldul generat. Norma reglementează granturile în cadrul acțiunii financiare pozitive care vizează investirea valorilor mobiliare.

Alineatele 2 și 3 din acest articol indică valoarea deducerii care se face - 13% și prescriu condițiile în care o persoană poate fi eliberată complet atunci când comite tranzactii financiare din plata impozitului pe venitul personal.

Persoanele eligibile pentru a solicita deducerea

Deducerea impozitului pe investiții din 2017 a primit o serie de completări la lista principală a cetățenilor care au posibilitatea de a primi plăți de la Serviciul Fiscal Federal.

După cum sa menționat deja, primirea unei deduceri pentru investiții direcție fiscală toți cetățenii Federației Ruse implicați în comerț cu diferite tipuri de Bunuri financiare sub formă de hârtii. Această formă de active financiare este clasificată drept proprietate. Prin urmare, atunci când finalizează o tranzacție pentru vânzarea unor astfel de active, o persoană trebuie să plătească impozit la buget.

Aceasta include, de asemenea, investitorii care nu numai dețin acțiuni și obligațiuni și sunt implicați în vânzarea acestora, ci și cetățeni care sunt direct implicați în tranzacționarea cu bursa de valori. După extinderea normei, toți participanții și deținătorii de valori mobiliare în sistemul de acțiuni sunt principalele categorii de cetățeni care solicită deduceri la soldul investițional.

Cum se face calculul?

Cuantumul deducerii impozitului pe investiții se bazează pe declarația furnizată de titular și comerciant. Procedura în sine, prin care se fac calculele pe baza declarației depuse, se efectuează în funcție de statul în care se află conturile de investiții ale cetățenilor:

• la efectuarea contribuțiilor la momentul semnării contractului;
• pentru toate fondurile primite;
• a primit o deducere pentru lunile anterioare;
• prin închiderea soldului investițional mai devreme decât data stabilită în contract și anume în primii trei ani.

Pe baza indicatorilor prezentați în conturile de investiții ale cetățeanului, vor fi furnizate calcule exacte ale deducerilor.

Când este utilizat pe un cont Ordin de impozit pe venitul persoanelor fizice Calculul va fi după cum urmează:

• sunt determinate toate condițiile de plasare a fondurilor în conturi;
• la expirarea contractului, acesta este reziliat;
• titularul contului depune o declarație în care indică faptul că deducerile nu au fost primite anterior;
• Nicio taxă nu va fi reținută pe baza extrasului primit.

Procedurile de calcul se pot modifica în funcție de motivele conținutului economiilor de investiții

Unde primești deduceri?

Serviciul Federal de Taxe este principalul oficial guvernamental, exercitând o funcție de reglementare în domeniul analizat. Consultațiile cu privire la cont se efectuează în departamentul de la locul de înregistrare a persoanei. Dacă aveți nevoie de extrase care confirmă absența tranzacțiilor din conturile de investiții, ar trebui să contactați și biroul fiscal.

În cazul în care titularul de cont lucrează printr-un intermediar reprezentat de un broker, atunci în baza unui contract de management al încrederii, toate documentele îi vor fi transferate. Pe baza documentelor primite, brokerii trimit cereri de calcul al deducerilor fiscale din conturile de investiții pe care le supraveghează de la Serviciul Federal de Taxe.

Care sunt temeiurile legale?

Deducerea impozitului pe investiții pentru mijloacele fixe primite din impozitul pe venitul persoanelor fizice se transferă titularului de cont sub rezerva regulii principale specificate în contract. Nu este o încălcare a termenilor de valabilitate a contractelor conform IIS. Este egal cu 3 ani.

Există o serie de puncte care nu fac posibilă primirea plăților datorate deținătorului:

• contractul a fost reziliat de către cetățean înainte de termen;
• au fost efectuate tranzacții care vizează încasarea banilor plasați în baza unor contracte pe IIS;
• s-au schimbat metodele de obținere a deducerilor fiscale pentru investiții;
• investitorii au ratat termenul limită pentru a solicita credite fiscale pentru investiții.

Este important să respectați termenul stabilit de lege. Acesta durează 3 ani de la încetarea acordului IIS.

Procedurile actuale pentru primirea deducerilor sunt controlate de următoarele reguli:

• primiți deduceri numai din suma de pe ISA, care nu depășește suma stabilită de maximum 400.000 de ruble;
• furnizarea Serviciului Federal de Taxe cu declarații care dovedesc că banii au fost creditați;
• titularul poate avea doar 1 IRA;
• nu puteți primi mai mult de 52.000 de ruble conform acordului sub formă de deduceri fiscale pentru investiții;
• titularul are o sursă permanentă de profit, din care se percepe impozitul pe venitul personal de la stat.

Sub rezerva regulilor stabilite, deducerile fiscale pentru investiții vor fi disponibile după încheierea contractului.

Cum se calculează deducerile?

Deducerea impozitului pe investiții pentru impozitul pe venitul personal se efectuează folosind algoritmi și reguli stabilite. De ordine generală arata asa:

• nu numai deținătorii, ci și rudele apropiate nemuncioase ale acestora primesc fonduri;
• Puteți face calcule și puteți plăti bani după încheierea contractului;
• Când se utilizează deduceri mai devreme decât data expirării contractului, toate fondurile sunt supuse recalculării.

Deducerea se eliberează nu mai mult de o dată la 12 luni prin transfer de fonduri, sau sub formă de neplată a impozitului pe venitul persoanelor fizice pe profitul încasat.

Exemple ilustrative

Exemplele generale de deduceri fiscale pentru investiții sunt destul de simple. Operațiunea de acumulare depinde în întregime de indicatorii actuali de flux de numerar ai deținătorului IIS.

Mai jos vom discuta 3 metode frecvent utilizate:

1. Restituirea unei părți din investițiile efectuate anterior. Convenabil de utilizat pentru cantități mici. Dacă fondurile au fost plasate până la 400.000 de ruble, cererea se depune la fiecare 12 luni. Cu un salariu anual de 500.000 de ruble și fondurile pentru un ISS de 300.000 de ruble, plata va fi de 39.000 de ruble.
2. Eliminarea deducerilor din impozitul pe venitul personal. Aveți nevoie de o declarație care să confirme că deducerea nu a fost retrasă mai devreme. Dacă banii au fost depuși în valoare de 800.000 de ruble și primiți de la ei profit net timp de 3 ani un total de 1,2 milioane de ruble. Tocmai pentru această sumă se depune cererea de desființare a obligației de plată a impozitului pe venitul persoanelor fizice.
3. Venituri primite din tranzacțiile de cumpărare și vânzare a activelor financiare valoroase. Atunci când deținătorul a depus 1 milion pe un cont individual de investiții și a înmulțit venitul prin tranzacționare la 2 milioane de ruble, deducerile pot fi eliminate. Motivul principal este de a deține acțiunile achiziționate la prima achiziție mai mult decât perioada de valabilitate a IIS. În plus, suma de 2 milioane de ruble este mai mică decât cea stabilită pe baza ratelor Comisiei de Valori Mobiliare.

Deducerile fiscale pentru investiții sunt calculate folosind cele trei opțiuni prezentate. În cazul în care titularul reziliază contractul, acesta nu va avea dreptul să primească deduceri fiscale pentru investiții. Numai dacă sunt respectate regulile stabilite este posibilă solicitarea de beneficii și plăți.

Cum se acordă prin lege deducerile deținătorilor?

Perioada de investiție pentru a primi venituri de la Serviciul Federal de Impozite este de 36 de luni, începând cu ziua în care a fost încheiat acordul IIS. Dacă termenul limită este depășit, proprietarul nu va putea primi plățile de decontare datorate.

Cum să obțineți deduceri fiscale pentru investiții pt sistemele existente prin impozitul pe venitul personal?

Trebuie urmată următoarea procedură:

1. Contactați Serviciul Fiscal Federal cu o cerere pentru a primi un certificat care confirmă că cetățeanul nu a primit deduceri fiscale în ultimul an.
2. Furnizați extrasele primite brokerului dvs.

Acestea sunt toate acțiunile pe care un cetățean trebuie să le facă. În continuare, sarcinile rămase vor fi efectuate de către broker.

Tipuri de documente necesare

Va trebui să furnizați următoarele modele de documente:

• contract de întreținere deschide IIS cu o societate de brokeraj;
• un certificat primit de la Serviciul Fiscal Federal care indică faptul că suma necesară este în bilanţ;
• a completat 2-NDFL din venitul solicitantului din ultimul an;
• 3-NDFL cu toate detaliile și calculele.

La pachetul de documente este atașată o solicitare de a primi deduceri fiscale pentru investiții de la Serviciul Fiscal Federal.

Puncte importante la primire

Deducerile fiscale pentru investiții conform 3-NDFL vor fi active doar 36 de luni de la semnarea acordului. Puteți primi o deducere maxim o dată la 12 luni. După încetarea contractului, perioada de primire este de 36 de luni.

La deschiderea unui IIS și depunerea de fonduri în cont, acestea nu pot fi retrase sau retrase în perioada valabilă conform acordului. Dacă această condiție prescrisă și de bază este încălcată, atunci dreptul de a primi o deducere a impozitului pe investiții este desființat.

Unele operațiuni sunt efectuate de către broker însuși atunci când menține un cont. Este important să reflectăm în contractul de servicii toate cerințele și regulile prin care se va desfășura această procedură. Fondurile pot fi depuse în contul titularului în cantități mari, cu toate acestea, dreptul de a primi o deducere fiscală limitează suma fondurilor atunci când se ocupă cu suma maxima până la 400.000 de ruble.