Instrucțiuni pentru completarea unei declarații în formularul 3-NDFL tutoriale video despre completarea declaratiei de impozit pe venit pentru 3 persoane

Completarea unei declarații de impozit pe venit pentru o persoană nu este o sarcină ușoară. Este necesar să țineți cont de toate lucrurile mărunte și apoi să reflectați corect toate datele din raport. De aceea, la începutul fiecărui an, cea mai populară întrebare din partea autorităților fiscale este „Unde pot găsi un inspector care să ajute la completarea unei declarații 3-NDFL?”

Inspector fiscal Regiunea Tyumen Catherine spune:

Cum să întocmești corect și rapid o declarație sub formă de impozit pe venit pentru 3 persoane.

Înainte de a începe lecția, o mică lămurire. Există o serie de cazuri în care este necesară întocmirea unei declarații sub forma 3-NDFL.

De exemplu, dacă în 2012 ați lucrat pe bază de contract, ați vândut o mașină sau un apartament, ați câștigat un premiu la loterie sau ați vândut acțiuni cu profit, trebuie depuneți o declarație până la 30 aprilie,și să plătească impozit pe valoarea venitului. De exemplu, vinderea de bunuri imobiliare în 2013, atunci nu mai târziu de 30 aprilie 2014 trebuie să depuneți o declarație sub formă de impozit pe venit pentru 3 persoane. (Acest lucru se aplică proprietăților care au fost deținute de mai puțin de trei ani).

Pentru depunerea tardivă a declarației amenda- nu mai puțin de 1000 de ruble.

Să te verifici – dacă există sau nu obligația de a furniza o declarație – este simplu. Pe site serviciul fiscal Serviciul Federal de Taxe a publicat un serviciu care vă va permite să clarificați dacă trebuie sau nu să depuneți o declarație de venit.

Mulți contribuabili au posibilitatea de a primi o deducere socială, standard sau de proprietate - puteți depune o declarație 3-NDFL pe tot parcursul anului. Acesta este dreptul tău, nu o obligație.

Deci, să recapitulăm:

Cei care își revendică dreptul la deducere se pot prezenta tot anul.

Apropo, a avea o datorie este mai important. Dacă ți s-a prezentat o mașină, ai vândut-o și ai cumpărat un apartament pentru prima dată în viață, ai dreptul la deducere de proprietate, dar mai întâi trebuie să raportezi venituri, adică trebuie să depui o declarație înainte de 30 aprilie. , 2013.

Să revenim la tutorialul video. Acesta va consta din mai multe părți. Lecția este interactivă - adică poți alege partea de care ai nevoie.

Partea 1 - introducere(Dacă citiți textul de mai sus, îl puteți sări peste el)

Grozav! Acum știi cum să navighezi în cursul video.

Să vedem de ce aveți nevoie pentru a întocmi cu competență o declarație sub formă de impozit pe venitul 3 persoane Un program specializat, documente și un baton de ciocolată pentru a face procesul de întocmire a unei declarații mai plăcut.

nalog.ru

Este absolut gratuit pentru utilizatori și vă permite să faceți corect un raport - pe formularul corect, fără erori în calcule. Acesta este ceea ce este folosit în tutorialele video.

Documentație.

Totul depinde de motivul compilării. raport fiscal- venit sau deducere. Și totuși - ar trebui să aveți la îndemână:

- Pașaport,

- Certificat sub forma 2-NDFL (este necesar să vă fie eliberat de către angajator),

— Documente de plată (chitanțe, chitanțe și cecuri de casierie, extrase din cont bancar) - tot ceea ce confirmă faptul plății sau primirii sumei,

- Dreptul acte de constatare - in baza carora ati primit sau ati platit suma reflectata in documentele de plata.

— Documentele pentru a primi cutare sau cutare deducere pot fi specifice.

O listă detaliată a documentelor pentru fiecare tip de deducere poate fi găsită pe site-ul oficial al Serviciului Federal de Impozite în secțiunea „Impozit pe venitul personal” la rubrica „Deduceri fiscale”: nalog.ru

Partea 2.

Partea 3 Cum să descărcați un program pentru completarea unei declarații sub forma 3-NDFL

Partea 4 Instrucțiuni video pentru umplere corectă declarații în forma 3-NDFL

Partea 5 Completarea unei declarații în formularul 3-NDFL pentru obținerea proprietății deducere fiscală

Mulțumiri Inspectoratului Federal al Serviciului Fiscal pentru Regiunea Tyumen pentru instrucțiunile clare și detaliate pregătite:

nalog.ru

Instrucțiuni pentru completarea declarației 3-NDFL în programul pentru anul 2013

Următoarele instrucțiuni pentru completarea 3-NDFL pentru 2014 sunt întocmite pe Tratament și educație pentru un singur copil:

Următoarele instrucțiuni pentru completarea impozitului pe venit 3 persoane fizice pe anul 2012 sunt întocmite pe Vanzarea Masini(Codul de venit în toate declarațiile pentru toți anii este același 1520, deci completarea va fi aceeași):

În următoarea instrucțiune:

deducere standard pentru 1 copil,

indemnizatie de tratament,

deducerea investiţiilor

și deducerea proprietății pentru un apartament:

De la bun început, trebuie să instalați programul Declarație pentru anul pentru care urmează să întocmiți formularul 3-NDFL. Dacă doriți să primiți deduceri fiscale pentru anul 2016, în acest caz, descărcați programul pentru această perioadă.

Dacă aveți nevoie de declarații pentru anii anteriori, atunci va trebui să instalați mai multe astfel de programe. Toate funcționează pe același principiu.

Puteți descărca programul Declarație de pe site-ul serviciului fiscal: www.nalog.ru/rn77/program//5961249/

Este foarte ușor de instalat, instrucțiunile sunt incluse pe site. Vom vorbi cu tine despre cum poate fi utilizat acest program. În acest articol, ne vom uita la primele două file pe care vom învăța cum să le completăm.

Și iată ce vom învăța să facem acum. Cei care, după vizionarea videoclipului, înțeleg totul, își pot completa propria declarație. 🙂

Pentru cei care doresc să afle mai multe detalii: de unde să obțină datele și ce câmpuri să completeze, vă sugerez să continuați să citiți această Instrucțiune.

fila Condiții

Numărul de inspecție

Să începem cu fila Condiții. În 99% din cazuri, aici trebuie completat doar numărul biroului fiscal.

Adesea apare întrebarea - de unde să o obțineți? Aceste informații sunt disponibile pe site-ul nalog.ru. Puteți folosi și alte site-uri. De exemplu, informații actualizate sunt întotdeauna disponibile pe site-ul web IFNS: www.ifns.su/ADRESA/regions.html

În primul rând, trebuie să selectați o regiune. De exemplu, vom alege Moscova, aceasta este a 77-a regiune.

Și apoi aici poți alege aşezări care aparțin acestei regiuni. La început există diverse orașe și orașe. Dacă aveți nevoie de o adresă direct în oraș, atunci mergeți sub stradă. Și, în consecință, literele prin care puteți selecta adresa dorită.

Acest tabel conține codurile OKATO, codul poștal, codul biroului fiscal și codul OKTMO. Vom avea nevoie de aceste numere pentru a le indica în programul Tax Return.

Deoarece lista poate fi foarte lungă, puteți utiliza funcția standard de căutare a browserului. Pentru a face acest lucru, luați combinația de taste Ctrl - F și introduceți începutul numelui străzii.

Unele străzi sunt evidențiate cu albastru și acest link vă va duce înăuntru.

Asta înseamnă că pe această stradă sunt mai multe case, iar aceste case au indici diferiți, de exemplu. De regulă, biroul fiscal și toate celelalte coduri sunt aceleași, dar indicii lor sunt diferiți. În acest caz, îți găsești casa, uneori se întâmplă să ai nevoie să selectezi o clădire, o clădire și deja special pentru adresa ta să găsești indexul dorit.

Selectăm codul biroului fiscal pentru strada dvs. și revenim la programul nostru. După aceea, faceți clic pe butonul de lângă fereastra cu inscripția „Număr de inspecție”.

Apare o listă lungă a tuturor inspecțiilor existente. Puteți pur și simplu să derulați manual prin el sau pur și simplu să faceți clic pe orice linie și să tastați codul pentru IFTS-ul nostru pe tastatură. După aceea, o alegem pe cea de care avem nevoie oficiu fiscalși faceți clic pe OK.

Numărul de corectare

Ce mai este pe această filă? Numărul de corectare. Valoarea implicită va fi întotdeauna 0.

Cifra de aici se poate modifica numai dacă depuneți o declarație corectivă. De exemplu, ai depus o declarație pentru anul 2016, iar fiscul a acceptat-o ​​de la tine. Dar după aceea, au fost găsite erori sau ați găsit verificări suplimentare și doriți să adăugați mai multe informații.

În acest caz, faceți o declarație corectivă de 3 impozit pe venitul persoanelor fizice. Este compilat exact în același mod ca cel original. Acest semn va fi singura diferență. De exemplu, 1 dacă faci o singură dată. Dacă treci, corectează din nou declarația, apoi pune 2.

În funcție de câte ori îți vei reface declarația, acest semn va trebui mărit la fel de mult. Ei bine, pentru prima umplutură, lăsați 0.

Semnul contribuabilului

În secțiunea „Semnul contribuabilului”, în mod implicit, există un punct pentru persoane fizice. O lăsăm.

Ei bine, cu excepția cazului în care, bineînțeles, nu sunteți angajat în activitate de antreprenoriat, ci predați impozitul pe venit de 3 persoane ca simplu fizic. față.

Sunt venituri

Venitul, de regulă, este luat în considerare numai de certificatele de venit ale persoanelor fizice, adică impozitul pe venit pentru 2 persoane. Toate celelalte casete de selectare pot fi omise. ÎN cazuri excepționale daca primesti venituri din moneda straina, participă la parteneriate de investiții, sunt angajate în activitate antreprenorială, atunci aceste casete de selectare trebuie indicate.

Fiabilitatea este confirmată

O altă nuanță: dacă intenționați să vă depuneți declarația personal, atunci nu trebuie schimbat nimic. Lăsăm punctul implicit lângă „Personal”.

Dacă emiteți o împuternicire pentru altcineva individual, care va face acest lucru în locul dvs., atunci o astfel de procură, în primul rând, trebuie să fie legalizată. În al doilea rând, va fi necesară modificarea condițiilor. În acest caz, trebuie să scrieți datele acelei fizice. persoana care vă va depune declarația pentru dvs.

fila Detalii declarant

Să trecem la următoarea filă. Vă atrag atenția că această filă are 2 subfile: acestea sunt date personale și adresa. Să aruncăm o privire mai atentă la fiecare dintre ele.

Informații personale

În primul rând, introducem datele personale: nume, prenume, patronim. De asemenea TIN, locul și data nașterii.

Nu cred că are sens să vorbesc despre asta în detaliu. Sper că fiecare poate face singur. 🙂

În cele mai multe cazuri, un pașaport este selectat aici: codul 21, pașaportul unui cetățean al Federației Ruse.

În situații excepționale, dacă aveți alt document care vă confirmă identitatea, atunci alegeți din listă ceea ce aveți nevoie.

Abordare

Dacă aveți nevoie de sfaturi personale sau de asistență pentru completarea unei declarații de impozit pe venit pentru 3 persoane, atunci nu ezitați să vizitați site-ul nostru „Tax is Easy!”. Lucrăm rapid și cu plăcere!

Succes cu declarația ta! Ne plac rambursările de taxe.

O declarație în forma 3-NDFL este, strict vorbind, actul de înștiințare a statului asupra veniturilor încasate și a plății impozitului pe acest venit. Majoritatea cetățenilor țării noastre se întâlnesc rar să completeze și să o depună la organele fiscale, deoarece. angajatorul este responsabil pentru reținerea impozitului pe venit în favoarea statului - rata obișnuită este 13% .

Dar, în unele cazuri, trebuie să întocmiți o declarație personal. Deci, o declarație sub forma 3-NDFL este depusă autorităților fiscale de către un cetățean care a primit venituri din:

• efectuarea unei tranzacții majore - vânzarea unei mașini, închirierea unei case etc.;
• primirea unei taxe de orice fel, de exemplu, drept de autor, pentru o invenție etc.;
• în cazul practicării private – dacă cetăţeanul este antreprenor individual, notar, avocat, medic etc.;
• alte venituri primite.

Rezumând, putem spune că depunerea unei declarații pe acest formular este o modalitate de raportare pentru plata impozitului pentru toate persoanele care au o sursă oficială de venit sau care au încheiat o tranzacție unică, în urma căreia s-a realizat un profit. .

Dar, destul de ciudat, declarația de formular are efectul opus. Este documentul principal pentru obținerea unei deduceri fiscale, i.e. rambursarea impozitului pe venit, dreptul la care (în anumite cazuri) este disponibil tuturor categoriilor de cetățeni plătitori de acest impozit.

Algoritm de recepție

În general, algoritmul deducției Următorul:

Lista documentelor justificative variază în fiecare caz și depinde de tip deducere la care ai dreptul. Deci, deducerea standard se datorează părinților unui copil sub 18 ani (până la 24 de ani, dacă este student cu normă întreagă, student absolvent, rezident sau stagiar, precum și cadet al unei universități militare, adică nu are posibilitatea de a câștiga bani din cauza studiilor), iar pe lângă aceasta, categorii de beneficiari precum:

• veterani cu handicap ai celui de-al Doilea Război Mondial sau pur și simplu personal militar cu handicap;
• persoanele care au participat la lichidarea consecințelor dezastrului de la Cernobîl, precum și cele afectate de expunerea radioactivă ca urmare a dezastrului;
• persoanele care au participat la teste subterane ale armelor nucleare, cu condiția să se afle în zona de acțiune a factorilor dăunători;
• persoane care s-au îmbolnăvit și (sau) au invalidat după un accident la uzina Mayak;
• eroi ai URSS și ai Rusiei, cavaleri deplini ai Ordinului Gloriei;
• copii cu dizabilități, persoane cu dizabilități din grupele 1 și 2;
• donatori de măduvă osoasă;
• părinții și soții militarilor care au decedat în exercițiul serviciului militar;
• concediați din serviciul militar, care au urmat pregătire militară sau au participat la ostilitățile care au fost conduse prin decizie a guvernului Federației Ruse.

Au dreptul la deducere profesională antreprenorii individuali și avocații privați, notarii, medicii, precum și persoanele care beneficiază de activități creative, cu excepția actorilor de teatru și film angajați oficial - scriitori, inventatori, compozitori etc. - adică cei care primesc venituri sub formă de redevenţe pentru opere de artă.

Dreptul la deduceri sociale sunt persoanele care în cursul anului au cheltuit bani pentru educația, educația copiilor sau a unui frate sau a surorii, dar numai cu normă întreagă, și, de asemenea, au suferit ei înșiși tratament plătit sau au plătit pentru tratamentul rudelor apropiate, inclusiv părinții, copiii și, de asemenea, un soț.

În plus, există deductie sociala pentru caritate- dacă ați transferat bani către instituții sociale, educaționale sau sportive.

O rambursare a impozitului pe venit la cumpărarea de bunuri imobiliare (deducere de proprietate) poate fi emisă dacă ați cumpărat un apartament sau o casă, inclusiv pe credit sau ipotecă, și, de asemenea, ați vândut (și ați plătit impozitul pe vânzări în avans) o mașină, garaj, ambarcațiune, non- camera rezidentiala sau rezidentiala.

În toate cazurile documente necesare sunt dovada eligibilității pentru deducere, o declarație din care să rezulte că a fost plătit impozitul pe venit de 13% și (în unele cazuri) chitanțe în numerar, facturi și cecuri care confirmă cheltuielile dvs., dacă este proprietate sau întoarcere socială impozit.

Deci, în caz deducere de proprietate pentru achiziționarea de locuințe, pe lângă declarația 3-NDFL în sine, veți avea nevoie de:

Toate documentele sunt prezentate sub formă de originale și copii. Originalele sunt returnate proprietarului, copiile rămân la Serviciul Fiscal Federal.

Pentru a primi o deducere pentru școlarizare, în plus față de cele menționate mai sus la paragrafele 1-4 (pașaport, TIN etc.), precum și următoarele documente:

• un contract de formare;
• licență de instituție de învățământ;
• chitanțe de plată;
• certificatul de naștere al copilului sau certificatul de rudenie (când plătești pentru copilul tău sau pentru o soră sau frate).

O rambursare a impozitului pe venit (pentru anul trecut), care este o deducere pentru tratament, poate fi emisă la disponibilitate:

• contract cu institutie medicala despre tratamentul plătit;
• licențe de spital sau clinică;
• formulare de prescripție conform formularului nr. 107/a cu ștampila „Pentru autoritățile fiscale, TIN al contribuabilului _______”;
• certificate de grad de relație, dacă s-a plătit tratamentul unei rude apropiate.

În cazul înregistrării unei alte deduceri, se prezintă și alte documente, respectiv, care confirmă apartenența la un grup de persoane îndreptățite la aceasta, cheltuielile efectuate (dacă este cazul), etc.

Toate documentele sunt prezentate sub forma unui original și a unei copii.

Cerințe de aplicare pentru 2018

Principalele cerințe care trebuie respectate la depunerea unei declarații, indiferent dacă aceasta este completată manual sau pe computer, incl. folosind un program special:

1. Declarația se completează lizibil, dactilografiată sau manual, pe un formular tip.
2. Formularul de declarație trebuie să corespundă cu anul în care este depus.
3. Formularul trebuie să conțină un cod de bare.
4. Deteriorarea codului de bare, incl. la legarea foilor, nu sunt permise corecții și pete în text.
5. Completarea se realizează strict pe baza certificatelor de venituri, cheltuieli, precum și a documentelor care confirmă dreptul la deducere.
6. Sumele taxelor sunt indicate numai în numere întregi. Sumele în copeici sunt rotunjite conform numerelor standard.
7. Moneda - doar ruble. Dacă venitul sau cheltuiala a fost primit într-o valută străină, este indicat echivalentul în ruble, calculat la cursul de schimb al Băncii Centrale a Federației Ruse din ziua în care a fost primit venitul sau cheltuiala.
8. Orice informație care dovedește identitatea este indicată literă cu scrisoare, în conformitate cu pașaportul, TIN etc. Dacă, de exemplu, numele „Alena” este în pașaport, iar „Alena” este în documentul pentru tratament / antrenament, atunci va fi necesar un certificat de conformitate.
9. Este imposibil să imprimați o declarație sub formă de 3-NDFL pe ambele fețe ale unei foi de hârtie.
10. Trebuie doar să completați secțiunile necesare.

Acum există multe programe și resurse online, inclusiv. si oficial program gratuit FTS, care vă permit să completați o declarație pe computer - trebuie doar să introduceți valorile necesare în câmpurile corespunzătoare, după care programul va genera un formular cu toate datele care pot fi tipărite.

Dar puteți completa declarația manual. Cerințe pentru aceasta:

• cerneală neagră sau albastră;
• se fac intrări în celule litere mari, imprimat;
• indicatorii lipsă sunt marcați cu liniuțe.

Dacă completați formularul 3-NDFL pe un computer, dar fără un program special, atunci există două cerințe cheie: numerele sunt aliniate la celula din dreapta din linie și doar fontul Courier New cu dimensiunea de 16- 18 este folosit.

Instrucțiuni de umplere

Dacă completați o declarație în program special distribuit de Serviciul Federal de Taxe (care este recomandat), apoi procedură este:

1. În blocul „Setarea condițiilor”, se notează tipul de declarație - 3-NDFL, se selectează numărul de inspecție, se notează semnul unei persoane - dacă nu sunteți avocat, fermier, antreprenor individual etc., atunci puneți „Alt individ”. Bifați caseta „Veniturile confirmate prin certificate sunt luate în considerare” și bifați caseta „Fiabilitatea este confirmată personal”.
2. În blocul „Informații despre declarant”, introduceți toate datele pașaportului și TIN.
3. În blocul „Venituri primite în Federația Rusă”, indicați toate informațiile despre sursa dvs. de venit, de exemplu. despre angajator - denumire legală, TIN, coduri și. Aceste informații sunt preluate din ajutor. Precizați cota de impozitare - 13%.
4. Acțiunile ulterioare sunt efectuate special pentru deducerea pe care doriți să o primiți, în blocul de filă „Deduceri”.

Exemple

1. deducere de proprietate. Pentru a-l înregistra, în fila „Deduceri”, trebuie să bifați caseta de selectare „Oferiți o deducere de proprietate” și în fereastra care apare, introduceți toate datele despre proprietatea achiziționată. Acestea includ modalitatea de dobândire, adresa exactă, tipul proprietății, data înregistrării dreptului, costul obiectului etc., precum și atributul contribuabilului.
2. Deducerea standard pentru „copii”.. În filă, caseta de selectare „Oferiți o deducere standard” este bifată. În câmpurile de mai jos, ne marcam categoria de beneficii, dacă este, dacă nu, punem un punct în „Nu există nici 104, nici 105 deduceri”. Mai jos indicăm - „Deducere pentru un copil” sau „Deducere pentru un copil parinte singur', daca esti. Apoi, introduceți numărul de copii. Dacă nu s-a schimbat, setați steag-ul corespunzător.
3. deductie sociala. Pe fila corespunzatoare, marcam steagul „Ofera deduceri sociale”, mai jos in unul sau mai multe campuri (in functie de numarul si tipul de returnari sume de impozit pe care doriți să o primiți) indicați suma exactă rotunjită cheltuită pentru tratament, educație, caritate etc. În elementul de meniu marcat cu o cruce verde „Contracte”, introduceți tipul contractului și datele organizației cu care a fost încheiat.

În alte cazuri, în funcție de situația specifică, datele sunt introduse în program după un principiu similar.

Cine și unde umple

Declarația din formularul 3-NDFL se completează fie de către persoanele care sunt obligate în acest sens prin lege (antreprenori persoane fizice, avocați cu exercițiu privat, medici etc.), fie de către orice alte persoane, dacă este cazul. Îl puteți completa acasă, personal de mână sau folosind un computer, incl. folosind programul descris mai sus.

De asemenea, puteți utiliza servicii cu plată companii specializate în acest lucru. Declarația se depune la organul fiscal în două exemplare.

Practica arată că în 2018 un număr și mai mare de persoane au preferat să completeze rapoarte în formularul 3-NDFL cu privire la veniturile lor pentru 2017 nu pe hârtie, ci electronic folosind software special. Prin urmare, luăm în considerare în detaliu cum să completați impozitul pe venit pentru 3 persoane în programul Serviciului Fiscal Federal „Declarația 2017”.

Se iau în considerare formularul de declarație actual și noile cerințe de completare

Remarcăm imediat că programul în cauză permite completarea impozitului pe venit pentru 3 persoane pentru anul 2017, ținând cont de toate cerințele stabilite prin ordinul de bază al Serviciului Fiscal al Rusiei din 24 decembrie 2014 Nr. ММВ-7-11 / 671 (în continuare - Ordinul Nr. ММВ-7-11 / 671 ) în ultima ediție - din 25 octombrie 2017. Amintiți-vă că li se atribuie:

• formularul de declarație 3-NDFL pentru anul 2017;
• format de fișier electronic cu acest raport;
• reguli de completare a formularului de declarație.

Astfel, în programul „Declarația 2017” este aproape imposibil să se completeze impozitul pe venit pentru 3 persoane în 2018, cu încălcarea cerințelor actuale. La urma urmei, conține:

1. Cel mai actualizat formular de declarație, similar cu versiunea pe hârtie.
2. Algoritmul de umplere corespunzător, ținând cont de prezența tuturor detaliilor necesare, precum și schimbări recenteîn Ordinul nr. ММВ-7-11/671.

Ce înseamnă cererea de la Serviciul Fiscal Federal

Înainte de a completa declarația 3-NDFL în program, este important să înțelegeți că va genera automat fișele de declarație necesare pentru cazul dumneavoastră pe baza informațiilor pe care le-ați introdus.

Mai simplu spus, versiunea finală a impozitului pe venit pentru 3 persoane va include atâtea foi câte aveți nevoie. Aplicația suplimentară a Serviciului Fiscal Federal va omite automat.

Formularul standard 3-NDFL din 2018 include 20 de coli. Versiunea finală va include cel mai mic dintre ele dacă declarați doar venit și nu declarați deduceri. Dar cu deduceri, numărul de foi va fi mai mare.

După completarea impozitului pe venit pentru 3 persoane prin program, acesta va genera în sine foile:

• pentru toate veniturile impozabile din surse interne și externe;
• privind veniturile din antreprenoriat și practică privată;
• date pentru calcul deduceri profesionale privind redevențele, contractele de drept civil;
• deduceri de proprietate;
• date pentru calcul baza de impozitare privind operațiunile cu valori mobiliare, instrumente financiare tranzacții pe termen și venituri impozabile din participarea la parteneriate de investiții;
• pentru a calcula standard, social și deduceri de investitii(+ pierderi pe valori mobiliareși fin. instrumente).

Cel mai important, instrucțiunile pentru completarea 3-NDFL prin program asigură faptul că aplicația are încorporat:

• controlul datelor introduse pentru prezenta acestora (detalii obligatorii);
• verificarea corectitudinii acestora.

Unde sa încep

Găsiți următoarea pictogramă pe desktop și rulați-o:

De regulă, completarea impozitului pe venit pentru 3 persoane în programul Declarație 2017 nu provoacă mari dificultăți, deoarece interfața sa este destul de simplă și de înțeles. De exemplu, ecranul principal cu care va trebui să lucrați arată astfel:

Pentru a înțelege cum să completați corect impozitul pe venit pentru 3 persoane în program, este important să înțelegeți principiul general: mai întâi conduceți informații individuale, apoi această aplicație de la Serviciul Federal de Taxe le va colecta împreună. Este aproape imposibil să ratezi ceva. La urma urmei, dacă lipsesc unele date obligatorii, programul pur și simplu nu va genera impozitul pe venit pentru 3 persoane pentru 2017.

Instrucțiunile noastre despre cum să completați impozitul pe venit pentru 3 persoane în 2018 în programul de la Serviciul Federal de Impozite ar fi incomplete dacă nu vă vom spune despre principalele opțiuni cu care va trebui să lucrați la completarea raportului.

Bara de instrumente

Arata cam asa:

Acesta este accesul la diferite funcții ale meniului principal. Este suficient să faceți clic pe butonul dorit o dată. În orice caz, indicația de sub săgeata mouse-ului vă va ajuta să vă dați seama. De fapt, acestea sunt reguli pas cu pas pentru completarea impozitului pe venit pentru 3 persoane în program.

Meniu principal

Arata cam asa:

Când selectați „Fișier”, va apărea un submeniu cu următorul conținut:

Aici, regulile pentru completarea declarației 3-NDFL în programul de la Serviciul Fiscal Federal al Rusiei permit:

Posibilitățile submeniului „Fișier”.
Opțiune	Ce dă
Crea	Generează o nouă declarație. În acest caz, dacă o altă declarație este deschisă în același timp și i se fac modificări, dar nu sunt salvate, va apărea o solicitare pentru a le salva. Conform instrucțiuni, programul 3-NDFL fiecare început începe cu creația noua declaratie. Adică puteți introduce și modifica datele.
Deschis	Vă permite să deschideți un fișier cu impozitul pe venit pentru 3 persoane, care a fost introdus și salvat anterior. În acest caz, dacă o altă declarație este deschisă în același timp și i se fac modificări, dar nu sunt salvate, va apărea o solicitare pentru a le salva.
Salvați	Vă permite să salvați declarația activă într-un fișier
Salvează ca…	Solicitați numele și locația fișierului de salvat
Ieșire	Vă permite să părăsiți programul

O instrucțiune importantă atunci când completați 3-NDFL în program: dacă, după selectarea opțiunilor Creare / Deschidere / Salvare / Ieșire, solicitarea de salvare a modificărilor a fost confirmată, dar nu ați introdus un nume de fișier, va apărea în continuare un dialog care vă va cere pentru numele și locația noului fișier. Adică datele introduse nu vor dispărea nicăieri.

Când selectați elementul „Declarație”, va apărea următorul submeniu:

Posibilitățile submeniului „Declarație”.
Opțiune	Ce dă
Vedere	Previzualizarea declarației generate în forma și volumul în care va fi tipărită dacă este selectat „Print”.
Sigiliu	Imprimarea 3-NDFL selectată
Export	Mută ​​datele declarației curente într-un fișier în formatul aprobat de Serviciul Fiscal Federal (xml) pentru a le trimite către Serviciul Fiscal Federal
Verifica	Analiza declarației generate pentru completitudine și conformitate cu datele introduse

Vă rugăm să rețineți că toate aceste opțiuni sunt duplicate pe bara de instrumente.

Când selectați „Setări”, veți vedea:

Vă permite să activați sau să dezactivați:

• afișarea barei de instrumente;
• afișarea etichetelor sub butoanele din bara de instrumente.

Când selectați „Ajutor”, va apărea un submeniu:

• „Ajutor” - apelați comentarii la program (puteți deschide și cu tasta F1);
• „Despre program” - versiunea sa și contactele serviciului de asistență tehnică.

Bară de navigare

Afișează secțiunea tematică pe care o completați. Doar faceți clic pe el o dată.

Vă rugăm să rețineți că, conform instrucțiunilor pentru programul „Declarație” 3-NDFL, este posibil ca unele butoane să nu fie disponibile. Depinde de condițiile pe care le-ați stabilit inițial („Setați condiții”).

Fereastra principala

Este necesar să introduceți și să editați informațiile de bază care vor intra în raportul 3-NDFL:

Rețineți că, în comparație cu versiunea de anul trecut a acestui program, în 2018 a apărut un câmp pentru indicarea OKTMO (vezi mai sus).

Instrucțiunea internă pentru completarea declarației 3-NDFL în program spune că atunci când aplicația pornește, generează automat o declarație „vide”. Și oricând poți:

• salvați datele introduse pe disc;
• încărcați o declarație salvată anterior;
• creați unul nou.

Antetul va afișa numele pe care l-ați dat fișierului 3-NDFL.

Introducerea informațiilor de bază

Acum despre cum să completați impozitul pe venit pentru 3 persoane pentru 2017 în program. Instrucțiunea sugerează să începeți din fereastra principală (vezi figura de mai sus). Aici introduceți principalele condiții (motivul) pentru completarea acestei declarații.

Dacă trimiteți un raport inițial 3-NDFL, puneți „0” în câmpul „Număr de ajustare”. În situația inversă, instrucțiunile pentru programul de completare a impozitului pe venitul 3 persoane fizice pe anul 2017 vă solicită să notați numărul pentru care depuneți o declarație actualizată.

Câmpul OKTMO a fost introdus din 2013 în locul câmpului OKATO. Semnificația acestuia poate fi găsită în IFTS.

Panoul „Există venituri” separă logic introducerea informațiilor. Pentru ea instrucțiuni detaliate completarea 3-NDFL în program este prezentată în tabelul de mai jos.

Cum se completează „Există venituri”
Opțiune	Explicaţie
Alege prima varianta daca ai venituri: conform certificatelor 2-NDFL; conform contractelor de drept civil; redevențe; din vânzarea proprietății etc.	Acestea sunt date privind veniturile care sunt impozabile la cote de 13, 9 și 35% (în cazul unui nerezident - 13, 15 și 30%). Excepția este: venituri în valută; venituri IP; profit din practica privată; veniturile din participarea la parteneriate de investiții.
Dacă există venituri în valută	Bifați caseta de lângă „În valută străină”
Dacă ai venituri din afaceri	Bifați caseta de lângă „Din activitatea antreprenorială”
Când există venituri din participarea la parteneriate de investiții	O bifă lângă „Invest. parteneriate"

Ține minte: umplere incrementală 3-NDFL din program este organizat în așa fel încât fiecare dintre aceste elemente să permită sau să interzică accesul la introducerea informațiilor relevante. Dacă nu ați selectat niciunul dintre elemente, veți putea introduce doar informații despre dvs.

Acum despre cum să completați corect câmpul „Număr de inspecție” din programul pentru 3-NDFL. Nici aici nu ar trebui să existe dificultăți deosebite. O listă actualizată a tuturor inspectoratelor fiscale din Rusia (la momentul lansării versiunii dumneavoastră a programului) este deja atașată acestui câmp (a se vedea figura de mai jos). Doar apăsați butonul „...”:

Cu toate acestea, cum să completați impozitul pe venit pentru 3 persoane folosind programul, dacă al dvs. nu este brusc în această listă Autoritatea taxelor? Serviciul Fiscal Federal asigură că poate fi editat independent în orice editor de text.

Inspecțiile sunt refactorizate suficient de des încât își schimbă codul. Dacă acum un an ați aplicat la IFTS (condiționat cu codul 7777), asta nu înseamnă că ar trebui să îl adăugați pe listă. Mai întâi, află dacă și-a schimbat numele și codul. Poate că este deja în director, dar sub noul său cod - condiționat 7778.

A doua abordare pentru completarea 3-NDFL prin programul „Declarație” din această parte este utilizarea modului încorporat pentru actualizarea listei de inspecții. Adevărat, este mai complicat: trebuie să descărcați singur arhiva de pe Internet și să o despachetați în locul potrivit.

Rețineți că, spre deosebire de anul trecut, nu este necesară indicarea adresei exacte de reședință, inclusiv în străinătate, din 2018.

În general, modul de completare a declarației 3-NDFL prin intermediul programului pentru aceste coloane este pe deplin în concordanță cu designul paginii de titlu a acestui formular în formă de hârtie.

Dacă ați reușit anterior să completați 3-NDFL folosind programul Declarație al versiunilor anterioare (2002 - 2016) și exista un fișier cu informații despre dvs., de fapt v-ați eliberat de nevoia de a completa majoritatea datelor despre dvs. Doar deschideți fișierul vechi în program nou: veniturile anterioare vor fi ignorate și informațiile personale vor fi extrase. Acest lucru va economisi timp la completarea raportului.

Codul țării conform Clasificator integral rusescțări ale lumii (OKSM). Dacă nu există deloc cetățenie/naționalitate, atunci în câmpul „Cod Țară” indicați statul care a eliberat actul de identitate.

Câmpul TIN trebuie completat numai pentru antreprenorii individuali. Este posibil ca alte persoane să nu facă acest lucru.

Următoarea filă principală este „Venituri primite în Federația Rusă”. Există 4 ecrane pentru introducere aici. Comutarea între ele se face folosind butoanele numerice cu ratele impozitului pe venitul persoanelor fizice deasupra ferestrei principale (vezi figura de mai jos).

Rețineți că ecranele sunt împărțite la rate: 13, 9, 35% (Fișa A a declarației). În același timp, veniturile din dividende, care din 2015 au fost la o rată de 13%, sunt afișate pe un ecran separat („13” în verde).

Iar pentru nerezidenți există un set diferit cote de impozitare: 30, 15 și 13 la sută.

Adăugați o sursă de plată folosind butonul „+”, eliminați „-” și editați - butonul cel mai mic (vezi figura).

Butonul „…” deschide directorul de venituri (deduceri, dacă se face o deducere pentru acest venit, în caz contrar acest buton nu este disponibil). Selectarea unei deduceri va adăuga automat foile corespunzătoare la 3-NDFL.

Succesul modului de lucru cu programul pentru 3-NDFL depinde în mare măsură de calitatea completării certificatelor 2-NDFL. Serviciul Fiscal Federal recomandă să nu uitați să completați sumele totale după sursa plăților (acestea sunt paragrafele 5.2 - 5.4 din formularul de certificat). Când sursa de venit nu a calculat venitul impozabil și impozitul, trebuie să o faceți singur.

Caracteristici pentru IP

Oamenii de afaceri completează impozitul pe venitul 3 persoane pentru anul 2017 în program după același principiu, dar în ferestre diferite. Conform principiului fișei „B” a unei declarații pe hârtie:

Acordați atenție opțiunii „Există cheltuieli documentate”. Vă permite să introduceți date despre ele. Există 2 opțiuni:

1. Costuri documentate.
2. Calculul cheltuielilor la rata standard (20%) în raport cu veniturile.

În plus, antreprenorii individuali trebuie să-și indice codul OKVED. Este selectat din directorul atașat programului. La cautare codul dorit unele sub-niveluri pentru o anumită activitate pot să nu fie date.

Vă rugăm să activați JavaScript pentru a vedea comentariile.

3-NDFL este o declarație specială pentru persoanele fizice care plătesc impozit pe venit. Declarația se completează și se depune la fisc chiar de către contribuabil.

Formularul 3-NDFL este de o importanță deosebită atunci când primiți deduceri fiscale, de ex. rambursarea unei părți din impozitul pe venit plătit. Aflați cum să completați o declarație de impozit pe venit pentru persoane fizice în diferite cazuri.

În ce cazuri se depune o declarație 3-NDFL?

O declarație sub formă de 3-NDFL se depune la fisc în două situații. În primul caz, aceasta este datoria contribuabilului, iar în al doilea, este dreptul acestuia.

Depunerea obligatorie a 3 impozitului pe venitul persoanelor fizice este prevăzută în următoarele cazuri:

1. Primirea de venituri din proprietățile deținute. Și mai devreme a existat o regulă conform căreia proprietarii de apartamente nu depuneau o declarație dacă l-au deținut mai mult de 3 ani. De la 1 ianuarie 2016, perioada de proprietate pentru apartamentele achiziționate a fost prelungită la 5 ani. Noua regulă nu se aplică altor proprietăți, ceea ce înseamnă că pentru mașini, terenuri, garaje și alte proprietăți au rămas 3 ani. De asemenea, 3 ani sunt valabili pentru apartamentele primite pe cale moștenire, privatizare, în baza unui contract de închiriere.
2. Primiți venituri sub formă de câștiguri. ÎN acest moment persoanele ale căror câștiguri s-au ridicat de la 4 la 15 mii de ruble trebuie să completeze o declarație de impozit pe venit pentru 3 persoane. Premiile de loterie mai mici de 4 mii de ruble nu sunt impozitate, iar în cazul primirii mai mult de 15 mii de ruble, obligația de reținere și transfer a impozitului este transferată prin lege către organizatorii evenimentului.
3. Concluzii contracte de drept civil cu persoane fizice în lipsa statutului de întreprinzător individual. De exemplu, un contract de închiriere pentru un apartament.
4. Primirea de dividende din participarea la companii străine. În plus, o persoană trebuie să fie rezidentă a Federației Ruse, adică să locuiască în țară mai mult de 183 de zile pe an;
5. Încasarea de venituri de către un întreprinzător individual din activități comerciale, dacă folosește sistemul general de impozitare. Obligația de a calcula și plăti impozitul în mod independent se aplică și persoanelor care desfășoară activități independente: avocați, notari, scriitori și alții.

În mod voluntar, completarea declarației 3-NDFL se efectuează numai dacă există împrejurări care permit declararea și rambursarea taxei de la buget.

De unde pot obține formularul de impozit pe venit pentru 3 persoane

Perioada de impozitare pentru impozitul pe venitul persoanelor fizice este an calendaristic Prin urmare, un cetățean trebuie să depună o declarație o dată pe an. Pentru livrarea obligatorie, termenul limită este 30 aprilie a anului următor celui de raportare. Dacă data de 30 cade într-un weekend, ultima zi pentru vizitarea inspecției va fi următoarea zi lucrătoare.

Însă dacă doriți să declarați o deducere fiscală, contribuabilul se poate adresa oricând la inspecție. Dreptul de a folosi beneficiul său este rezervat unei persoane fizice timp de 3 ani din momentul apariției împrejurărilor care îi dau motive pentru a primi o deducere.

În fiecare an, fiscul lansează un nou software cu desemnarea anului pentru care este relevant. „Declarația” conține deja directoare cu informațiile necesare. După introducerea informațiilor în program, utilizatorul are posibilitatea de a imprima formularul finalizat cu codul de bare al anului pentru care a fost completat. Instrucțiunile pentru completarea 3-NDFL sunt prezentate mai jos.

Procedura de completare a declarației fiscale 3-NDFL

Întreaga declarație constă din 19 foi:

• Pagina titlu;
• secțiunea 1 și a 2-a;
• Foi cu litere;
• Aplicații.

Cu toate acestea, nu este necesar să completați toate foile. Procedura de completare a 3-NDFL prevede introducerea informațiilor doar în acele foi care sunt necesare pentru obținerea unui anumit tip de deducere sau declarație fiscală.

Pentru a completa formularul, veți avea nevoie următoarele documente(optional):

• Pașaport, în lipsa unui alt act de identitate;
• Numărul de identificare a contribuabilului;
• certificat de căsătorie (dacă există);
• Documente care confirmă încasarea veniturilor (contract de vânzare, închiriere, contract etc.);
• Documente care confirmă cheltuielile efectuate (contracte de cumpărare, proprietate vândută; chitanțe de plată utilitati, chitanțe pentru reparații etc.);
• Contract de achiziție de locuințe sau documente care confirmă costurile de construcție pentru solicitarea unei deduceri de proprietate;
• Contract de credit ipotecar;
• Extras bancar privind dobânda plătită;
• Acord cu instituție educațională să primească o deducere socială pentru educație;
• Un acord cu o instituție medicală pentru a primi o deducere socială pentru tratament;
• Chitanțe pentru plata serviciilor medicale sau educaționale;
• Licența (acreditarea) unei instituții medicale (de învățământ);
• Ajutor de la angajator in formular.

Contractele trebuie depuse la control în copii, iar toate documentele de plată în originale, prin urmare, pentru a evita pierderea sau pierderea, se depune un inventar împreună cu declarația. Inspectorul, contra semnăturii, înscrie pe foaia de titlu a exemplarului contribuabilului numărul de foi anexate. Regulile de completare a 3-NDFL impun indicarea obligatorie a numărului de telefon al contribuabilului, pentru a-l contacta în caz de întrebări sau inexactități la completare.

Principala condiție pentru a primi deduceri sociale sau de proprietate este primirea de către un cetățean a veniturilor impozitate cu o cotă de 13%. Pentru că este posibil să se returneze de la buget doar fonduri virate acolo pentru perioada fiscală corespunzătoare.

3-NDFL pentru o deducere fiscală la cumpărarea unei locuințe nu poate fi depusă în următoarele cazuri:

• Achizitii metri patrati de la o persoană interdependentă (rudă, angajator);
• Achiziții care implică plăți de la alte persoane sau folosind subvenții guvernamentale (capital de maternitate);
• Anterior, dreptul de a folosi deducerea de proprietate a fost folosit pe deplin.

Valoarea deducerilor fiscale este limitată prin lege în cadrul a 260 de mii pentru deducerea la cumpărarea unui spațiu de locuit, adică 13% din 2 milioane de ruble. Excepție fac cazurile de cumpărare care implică credit ipotecar, prin care statul se obliga sa restituie contribuabilului si 13% din suma platii in exces catre banca conform prevederilor stabilite. rata creditului, dar nu mai mult de 390 de mii de ruble.

Deducerile fiscale sociale sunt limitate la 15,6 mii de ruble pe an, adică 13% din 120 de mii de ruble.

Exemple de completare a declarațiilor fiscale în formularul 3-NDFL

Cum se completează impozitul pe venit pentru 3 persoane când vinzi un apartament? Completarea formularului atât pentru suprataxă, cât și pentru returnarea din buget începe cu completarea paginii de titlu, pe care se află câmpurile:

• Numărul de corectare. Dacă declarația este depusă pentru prima dată, atunci se introduc zerouri în acest câmp, dacă declarația primară a fost deja depusă, atunci se depune cea revizuită cu un cod care reflectă numărul de clarificări (001, 002 etc.);
• Perioada fiscală este anul pentru care se depune formularul;
• Codul organului fiscal este selectat din directorul STI;
• Informații despre contribuabil. Acest câmp conține numele complet, data nașterii, locul nașterii, datele pașaportului, starea și numărul de telefon.
• Secțiunea 1 specifică informații despre taxa care trebuie plătită sau rambursată. Secțiunea conține câmpurile:
• Codul scopului depunerii documentului (plată, retur, absența datoriilor);
• Informații despre codul de clasificare bugetară;
• Codul teritoriului municipalitate(OKTMO);
• Suma impozitului.

Secțiunea 2 conține calculul bazei de impozitare la cota de 13%. Informații generale despre valoarea veniturilor, cheltuielilor care reduc baza de impozitare, impozit calculat sunt indicate aici. La vânzare spaţii de locuit de asemenea, este necesar să completați foile cu literele „A” și „D2”. Foaia „A” dezvăluie informații despre veniturile primite pe teritoriul Federației Ruse. Aceasta reflectă valoarea vânzării proprietății, valoarea impozitului de plătit.

Un cetățean care și-a vândut locuința are dreptul de a reduce baza de impozitare cu 1 milion de ruble sau de a declara o cheltuială sub formă de costuri pentru achiziționarea acestei proprietăți. Costurile trebuie confirmate prin contract și documentul de plată.

Cum să completezi o declarație 3-NDFL pentru a primi o deducere fiscală socială? În acest caz, sunt umplute foi ușor diferite. Pagina de titlu, secțiunile 1 și 2 în acest caz trebuie completate, ca și în cazul vânzării unui apartament. Informațiile din certificat în formularul 2-NDFL sunt introduse în foaia „A”.

Deducerea impozitului social se reflectă în fișa „E1” și „E2”, unde se solicită completarea rubricilor privind costurile suportate pentru educație și tratament (proprii sau rude apropiate). Dacă un părinte primește o deducere socială pentru un copil sau o soție pentru un soț etc., este necesar să existe un acord care să indice 3 părți: contractantul, plătitorul și partea care primește serviciul.

O mostră de completare a unei declarații 3-NDFL la primirea unei deduceri pentru sau

Cum să completați o declarație fiscală 3-NDFL pentru a primi? De regulă, această deducere este declarată la locul de muncă și nu necesită declarație.

Cu toate acestea, puteți obține o deducere standard, din anumite motive, neprimită la locul plății venitului, pe cont propriu. Pentru a reflecta beneficiile, va trebui să completați foaia „E1”, în care trebuie să specificați suma deducere standard, precum și să atașeze documente care confirmă dreptul de a beneficia de acest beneficiu.

Un alt avantaj pe care îl poți obține rezident fiscal RF este. În acest caz, statul restituie cetățeanului o parte din impozitul pe venit plătit de acesta.

Cum să completezi corect declarația 3-NDFL pentru a primi o deducere de proprietate? Calculul deducerii impozitului pe proprietate în declarația 3-NDFL se face pe foaia „D1”. Această secțiune oferă informații despre:

• Cod obiect;
• Tipul de proprietate;
• Informații despre obiect ( număr cadastral, data înregistrării dreptului de proprietate, anul în care a început să fie utilizată deducerea, costul conform contractului);
• Calculul sumei deducerii (suma deducerii deja utilizată, suma dobânzii ipotecare plătită, valoarea soldului reportat la următoarea perioadă fiscală).

Termenele limită pentru depunerea formularului 3-NDFL și plata impozitului

Pentru raportarea impozitului pe venitul persoanelor fizice, atunci când aceasta este cerută de contribuabil prin lege, se prevede o perioadă din ianuarie până în aprilie, adică. ultima - 30 aprilie. Plata impozitului se face până la data de 15 iulie a anului următor perioada fiscala. Dacă 15 iulie cade în weekend, atunci regula generala, ultima zi de plată este următoarea zi lucrătoare.

De la 1 ianuarie 2016 pe venituri din care agent fiscal nu a reținut impozitul pe venit, nu este necesar să se depună raportul. Acest lucru a făcut viața mai ușoară pentru contribuabilii obișnuiți, deoarece aceștia nu trebuie să studieze întrebarea: cum să completeze o declarație 3-NDFL.

Inspectoratul Serviciului Fiscal Federal trimite chitanțe de plată pe baza notificărilor organizațiilor despre imposibilitatea reținerii impozitului la sursă. O persoană fizică este obligată să plătească astfel de chitanțe înainte de 1 decembrie a anului următor perioadei fiscale.

O altă regulă nouă se referă la valoarea proprietății rezidențiale vândute deținute pe o perioadă mai mică de 5 ani (mai puțin de 3 ani pentru anumite categorii). Prețul de vânzare nu trebuie să fie mai mic decât valoarea cadastrală cu 70 la sută sau mai mult. Dacă, pentru a evita plata unor taxe suplimentare la buget, un cetățean a subestimat prețul contractului pentru spațiul de locuit vândut, inspecția va percepe independent impozitul pe venitul personal suplimentar în valoare de 13% din valoarea cadastrală, ajustat cu un factor de 0,7.

Un cetățean care nu raportează la timp asupra veniturilor primite este amenințat cu penalități. Cuantumul amenzii depinde de valoarea impozitului neîncasat de stat ca urmare a depunerii tardive a declarației. Sancțiunea este de 5% din suma plătibilă bugetului pentru fiecare lună restante, dar nu mai puțin de 1 mie de ruble și nu mai mult de 30%. Plata tarzie atrage aplicarea unei penalități unice în cuantum de 20% din valoarea impozitului.

Unde să depuneți o declarație 3-NDFL

Un raport în forma 3-NDFL este înaintat inspectoratului Serviciului Fiscal Federal de la locul de înregistrare a contribuabilului. Forma de depunere nu contează. Declarația poate fi depusă în una din 3 moduri:

• În persoană sau printr-un reprezentant cu procură legalizată;
• Prin poștă, o scrisoare cu descrierea atașării;
• Prin canale de comunicare electronică, certificate printr-o semnătură digitală calificată.